第三章 出纳实务操作基础知识

第三章 出纳实务操作基础知识（精选6篇）

1.第三章 出纳实务操作基础知识 篇一

课题：现金支付原始凭证的填制方法

科目:出纳会计实务

班级:13级财会专业

授课教师:王悦 教材：第三章第二节

课时计划：2个课时 一． 教学目标

(一)知识目标：通过本节的学习，使学生了解常见的现金支付原始凭证的有哪几种；明确掌握各种现金支付原始凭证的填制内容。

（二）情感目标：这一节内容，是在现金收款原始凭证的填制要求的基础上进行的学习,学生已经有了一个大概的了解,在教学过程中要尽量引入相关例子，让同学们更好的理解，更容易接受。并做到真正的感兴趣。二． 教材分析

这部分内容理论知识较多，动手操作部分较少，学生学习起来兴趣较小，因此在知识讲授过程中要充分利用讨论及案例的教学，使学生能够增加学习的兴趣。三． 教学重点、难点

（一）教学重点：要求准确掌握各种现金支付原始凭证的填制方法。

（二）教学难点：要求准确掌握各种现金支付原始凭证的填制方法。

四． 教学设计

（一）导入 教师引导

列举几个生活中学生可能接触到的或最易见到的现金支付原始凭证，让学生对“现金支付原始凭证”有一个基本的了解。

教师与学生总结

在学生讨论的基础上，由教师与学生共同总结出常见的现金支付原始凭证有哪几种。

结论

常见的现金支付原始凭证有：工资结算表、报销单、借款收据、领款收据、差旅费借款单、差旅费报销单、现金解款单。

（二）新授 1.工资结算表 教师讲解

（1）概念：是各单位按月向职工支付工资的原始凭证。（2）出纳发放工资的流程： a.计算工资总额

b.填制现金支票提取现金 c.发放工资

（3）实发金额=应付工资-代扣款项 2.报销单

（1）概念:是各单位内部有关人员为单位购买货物、接受外单位或个人劳务或服务而办理报销业务，以及单位职工办理相关费用等使用的单据。（2）报销单后面要附原始凭证（比如买东西的发票等）。3.借款收据

（1）概念：是单位内部所属机构出于购买零星办公用品等原因向出纳借款时使用的凭证。

（2）借款收据一式多联，用蓝色圆珠笔复写。4.领款收据

概念：是本单位职工向单位领取各种非工资性奖金、津贴、劳务费和其他各种现金款项及其他单位或个人向本单位领取各种劳务费、服务费时填制的，作为付款的凭证。5.差旅费借款单

（1）概念：是单位内部职工因出差向出纳借款时使用的凭证。（2）差旅费借款单有一个借款单存根，于结账后归还借款人。6.差旅费报销单

（1）概念：是企业派出的公出人员返回单位报销差旅费时填制的报销凭证。

（2）差旅费报销单是单联式的。7.现金解款单

（1）概念：是出纳将库存现金存入银行时填写的凭证。（2）现金解款单一般一式三联。五． 课堂练习

让同学们自制报销单、借款收据和差旅费借款单。六.板书设计 现金支付原始凭证的填制方法 一．工资结算表

1.概念：是各单位按月向职工支付工资的原始凭证。2.出纳发放工资的流程： a.计算工资总额

b.填制现金支票提取现金 c.发放工资

3．实发金额=应付工资-代扣款项 二．报销单 1.概念

2．报销单后面要附原始凭证（比如买东西的发票等）。三．借款收据

1．概念：是单位内部所属机构出于购买零星办公用品等原因向出纳借款时使用的凭证。

2．借款收据一式多联，用蓝色圆珠笔复写。四．领款收据 1.概念

五．差旅费借款单

1.概念：是单位内部职工因出差向出纳借款时使用的凭证。2.差旅费借款单有一个借款单存根，于结账后归还借款人。六.差旅费报销单

1.概念：是企业派出的公出人员返回单位报销差旅费时填制的报销凭证。

2.差旅费报销单是单联式的。七.现金解款单

1.概念：是出纳将库存现金存入银行时填写的凭证。2.现金解款单一般一式三联。七.教学反思

本节课主要是引领学生对现金支付原始凭证进行概括性认识，掌握常见的几种现金支付原始凭证。

要结合学生的理解及掌握程度安排课程进度，不断与学生交流，了解学情，能够做到真正的因材施教。在教学过程中，要尽量活跃课堂气氛，努力让每一个学生都能融入到学习中。

课题:银行收支原始凭证（支票、银行汇票）的填制方法

科目:出纳会计实务

班级:13级财会专业

授课教师:王悦 教材：第三章第二节

课时计划：3个课时 一.教学目标

(一)知识目标：通过这部分的学习，使学生了解常见的银行结算方式有哪些，并掌握每一种的填制方法。

（二）情感目标：这部分内容,需要掌握的问题比较多,学生学起来相对会比较困难,所以要尽量放缓速度,让学生真正的吸收掌握。二.教材分析

这部分内容理论知识较多，动手操作部分较少，学生学习起来兴趣较小，因此在知识讲授过程中要充分利用讨论及案例的教学，并且要让学生尽量参与到课堂中，使学生能够增加学习的兴趣。

三.教学重点、难点

（一）教学重点：要求明确掌握支票和银行汇票的填制方法。

（二）教学难点：银行汇票的填制方法。四.教学设计

（一）导入

教师引导

首先由老师介绍什么是银行结算。

1.概念：是指单位之间的款项收付不动用现金，而是由银行把款项从付款单位的存款账户划转到收款单位存款账户的货币结算。

2.我国的银行结算方式有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等。

（二）讲授 1.支票 教师讲授

（1）分类：现金支票、转账支票、普通支票。（2）格式：一页两面。正面分为存根联和正联。（3）基本内容：

存根联：出票日期，收款人，金额，用途。（如果单位有支票领用簿，则单位主管不需要签字，否则单位主管需要签字）正联：出票日期，收款人，大小写金额，付款人名称及出票人账号，用途。

背面：被背书人，背书人签章。（4）填制要求：

a.正联出票日期要大写；

b.收款人必须与收款单位的财务专用章一致； c.付款人名称及出票人账号要据实填写；

d.在填写人民币大写金额时要顶格书写，小写金额前面加人民币符号“￥”； e.要填明用途；（5）进账单 联次：一式三联

第一联：回单（白纸黑油墨）第二联：贷方凭证（白纸红油墨）第三联：收账通知（白纸黑油墨）

填制注意事项：单位收到的支票、银行汇票、银行本票、到期的银行承兑汇票均要填制进账单。2.银行汇票 教师补充引导

（1）概念：是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。（2）特点： a.适用于异地

b.不受结算金额起点的限制 c.见票即付

d.提示付款期限自出票之日起一个月 e.可背书转让

（3）银行汇票结算的具体程序

（4）银行汇票申请书

单位、个人需要采用银行汇票办理结算时，应填制一式三联的银行汇票申请书。第一联：银行记账凭证 第二联：代理签发行记账凭证 第三联：客户回单 填写注意事项：

a.填写币种，申请日期小写

b.据实填写申请人及账号、收款人及账号、用途、代理付款行 c.填写大小写金额

d.在各联“客户签章”处加盖预留银行印鉴（5）银行汇票联次（一式四联）第一联：卡片（白纸黑油墨）第二联：汇票（正反两面）

（银行汇票第二联 正面）

第三联：解讫通知（白纸红油墨）第四联：多余款收账通知（白纸紫油墨）（6）银行汇票的附件 a.粘单

b.挂失止付通知书（一式三联）c.银行汇票挂失电报 五． 课堂练习

让同学们自制一张银行汇票申请书。六.板书设计 一．支票

（1）分类：现金支票、转账支票、普通支票。（2）格式：一页两面。正面分为存根联和正联。（3）基本内容：

存根联：出票日期，收款人，金额，用途。正联：出票日期，收款人，大小写金额，付款人名称及出票人账号，用途。

背面：被背书人，背书人签章。（4）填制要求 二．银行汇票

（1）概念：是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。（2）特点： a.适用于异地

b.不受结算金额起点的限制 c.见票即付

d.提示付款期限自出票之日起一个月 e.可背书转让

（3）银行汇票结算的具体程序（4）银行汇票申请书 a.联次：

第一联：银行记账凭证 第二联：代理签发行记账凭证 第三联：客户回单 b.填写注意事项：

（5）银行汇票联次（一式四联）第一联：卡片（白纸黑油墨）第二联：汇票（正反两面）第三联：解讫通知（白纸红油墨）第四联：多余款收账通知（白纸紫油墨）（6）银行汇票的附件 a.粘单

b.挂失止付通知书（一式三联）c.银行汇票挂失电报 七． 作业布置

1.自制一张银行汇票申请书 2.银行汇票申请书的联次 八．教学反思

本节课主要是引领学生对支票和银行汇票进行概括性认识，明确支票和银行汇票的填制方法。

通过本节课的教学，让我认识到，作为一名老师，要善于发现学生的闪光点，要多鼓励孩子。同时要结合学生的理解及掌握程度安排课程进度，做到有效教学。

2.会计基础实务操作 篇二

版权）

一、资产负债表填制训练

某企业月末账户余额为 现金1000，银行存款30740，应收账款56600、原材料56000、库存商品72460、生产成本12800、固定资产650000，累计折旧143200、利润分配（借方）90000、坏账准备4000、本年利润248000（贷方）应收账款----A（借方）81900----B（贷方）25300

应付账款------A(贷方)102000

-------B（借方）37200

求 货币资金=1000+30740=31740存货=56000+72460+12800=141260应收账款=81900-4000=77900应付账款 =102000

固定资产=650000-143200=506800未分配利润 =248000-90000=158000 二给以下经济业务做分录

1、购入材料买价40000，、税6800，验收入库，货款未付

借：原材料40000

应交税费—应交增值税（进项税）6800

贷：应付账款468002、银行存款7000元归还短期借款

借：短期借款7000

贷：银行存款70003、收到投资的设备一台90000

借：固定资产90000

贷：实收资本900004、现金购买办公用品300

借：管理费用300

贷：库存现金3005、预售别单位货款50000，存入银行

借：银行存款50000

贷：预收账款500006、销售材料20000，税3400，存入银行，材料成本16000

借：银行存款23400

贷：主营业收入20000

应交税费—应交增值税（销项税）3400

结转售出的材料成本

借：主营业务成本16000

贷：原材料1600007、银行存款支付广告费300000

借：销售费用300000

贷：银行存款3000008、向银行借款40000（6个月）存入银行

借：银行存款40000

贷：短期借款400009、银行存款支付以前购货款8000元

借：应付账款8000

贷：银行存款800010、一般纳税人销售产品售价30000，税5100，收到商业汇票一张

借：应收票据35100

贷：主营业收入30000

应交税费—应交增值税（销项税）510011、收到以前购货企业所欠货款20000，存入银行

借：银行存款20000

贷：应收账款20000

三、某企业12月份损益类账户发生额如下

主营业务收入7000000、其他业务收入70000、投资收益3500、营业外收入14000、主营业务成本520000、销售费用16000、管理费用18000、财务费用4000、营业外支出20000、其他业务成本56000、营业税金及附加1000、所得税税率25%。

求营业收入=7000000+70000+3500=7073500

营业利润=7073500-520000-16000-18000-4000-56000-1000=6458500

利润总额=6458500+14000-20000=6452500

所得税费用=6452500*25%=161312

5净利润=6452500-1613125=4839375

四、错账更正（用什么方法，怎么更正）

1、银行存款支付前欠货款10000.分录为

借：应收账款10000

贷：银行存款10000

答案：科目用错，用红字更正法

先用红字做冲销分录借：应收账款10000（红字）

贷：银行存款10000（红字）

再用蓝字做正确分录

借：应付账款10000（蓝字）

贷：银行存款10000（蓝字）

最后把红字分录、蓝字分录登记入账

2、收到租金2000元。存入银行

借：银行存款2200

贷：其他业务收入2200

答案：科目不错金额多写，用红字更正法

用红字冲销多写金额200元

借：银行存款200（红字）

贷：其他业务收入 200（红字）

最后把红字分录、登记入账

3、张三出差暂借500元

借：其他应收款50

贷库存现金50

答案：科目不错金额少写，用补充登记法

用蓝字做分录借：其他应收款450

贷库存现金450

最后把蓝字分录登记入账

4、从银行提取现金5000

借：银行存款：5000

贷：库存现金5000

答案：借贷写反，用红字更正法

先用红字做冲销分录：借：银行存款：5000（红字）

贷：库存现金5000（红字）

再用蓝字做正确分录

借：库存现金5000（蓝字）

银行存款：5000（蓝字）

最后把红字分录、蓝字分录登记入账

5、计提厂部固定资产折旧6200

借：管理费用 2600

贷：累计折旧 2600

答案：科目不错金额少写，用补充登记法

用蓝字做分录借：管理费用3600（蓝字）

贷：累计折旧3600（蓝字）

最后把蓝字分录登记入账

五、某企业5月份发生以下业务，先做出分录再分配制造费用

1、发出材料，A产品用3000、B产品用2000、车间一般耗用1000、行政部门500借：生产成本---A3000

----B2000

制造费用1000

管理费用500

贷：原材料65002、本月A产品人员工资50000、B产品人员工资40000、车间管理人员工资30000、销售人

员工资20000，做工资分配分录

借：生产成本---A50000

---B40000

制造费用30000

销售费用20000

贷：应付职工薪酬1500003、车间提取折旧7000、行政部分计提折旧5000

借：制造费用7000

管理费用5000

贷：累计折旧120004、银行存款支付制造费用43000

借：制造费用43000

贷：银行存款430005、分配以上制造费用并作分录（按照生产工人工资分配）

总额=1000+30000+7000+43000=81000分配率=81000/（50000+40000）=0.9

A产品分50000*0.9=45000B产品分40000*0.9=36000

借：生产成本---A45000

----B36000

贷 ：制造费用81000

六、制造费用的归集与分配

企业生产ABC三种产品、车间用水电费2000、机器修理费1000、车间管理人员工资2000、其他消耗1000、生产总工时500小时，其中ABC分别耗用200小时、200小时、100小时。求

1、本月总的间接费用=2000+1000+2000+1000=6000

间接费用分配率=6000÷（200+200+100）=122、计算ABC各自承担的间接费用

A分摊=12*200=2400B分摊=12*200=2400C分摊=12*100=12003、做分配分录

借：生产成本---A2400

----B2400

-----C1200

贷 ：制造费用6000

七．关于资产负债表中应收账款、应付账款、预收账款、预付账款的填写

口诀：借对借、贷对贷（指的是方向，说借都是借，说贷都是贷）收对收、付对付（指的是科目名称，应收对预收，应付对预付）举例

应收账款---A10000(借方)

---B20000(贷方)

预收账款---A 30000（借方）

---B 40000（贷方）

应付账款---A 50000（借方）

---B 60000（贷方）

预付账款---A 70000（借方）

---B 80000（贷方）

在资产负债表表中

3.出纳实务 篇三

（教学大纲）

会计电算化教研室

辽宁商贸职业学院

《出纳实务》课程教学大纲

适用专业：会计电算化

编制单位：会计电算化教研室

一、课程的性质和任务

《出纳实务》是会计电算化专业的基础课程，是财会课程的先行课。是为培养和提高学生处理出纳业务的能力而设置的一门职业技术课程。

本课程主要分为两个部分，通过该门课程的学习，要完成两大教学任务。首先，要使学生掌握出纳人员必须具备的基本技能（即计算技能）──算盘的使用。其次，明确出纳与会计的分工，阐明出纳的职责、权限、业务范围以及其工作流程，以适应社会主义市场经济的发展对出纳工作质量的更高要求。

二、课时安排

总学时72学时，其中理论教学22学时，实验实训50学时。

三、教学目标与基本要求

通过理论与实践教学相结合，使学生掌握基本的计算技能，课程完结，要求学生通过珠算等级四级考试。掌握出纳的帐务处理程序，支付结算的业务流程等等。

四、理论教学内容

《计算技术》部分

（一）珠算加减法（2学时）

1．概述

2．珠算加法

3．珠算减法

4．快速加减法

（二）珠算乘法（4学时）

1．基本乘法

2．优选乘法

3．省略乘法

（三）珠算除法（4学时）

1．概述

2．基本除法

3．估商方法

4．小数除法

《出纳实务》部分

（一）总论（1学时）

1．出纳概述

2．出纳的任务和核算方法

3．出纳工作的组织与帐务处理

（二）现金管理（2学时）

1．现金及其管理概述

2．现金收付款凭证的复核

3．现金的提取与送存

（三）支付结算（6学时）

1．支付结算概述

2．填写结算凭证的规定

3．支票结算方式

4．银行本票结算方式

5．银行汇票结算方式

6．商业汇票结算方式

7．汇兑结算方式

8．委托收款结算方式

9．托收承付结算方式

10．信用卡结算方式

（四）出纳对帐（2学时）

1．现金日记帐的核对

2．银行存款日记帐的核对

3．出纳错帐的更正方法

（五）出纳核算资料归档与出纳工作交接（1学时）

1．出纳核算资料的归档

2．出纳工作的交接

五、理论课教学考核办法

1． 考核标准：考核学生是否掌握必要的基础知识，是否为实践操作做好理论上的准备，并为将来发展打好理论基础。

2． 考核方式：考查

3． 成绩评定：平时考核20%，期末考核80%。平时考核应参考学习态度、课堂发言、出勤情况、作业完成情况、平时测验成绩等因素。

六、实践教学及课时分配

1．珠算练习（20学时）

2．附件的处理（1学时）

3．出纳帐务处理程序练习（6学时）

4．出纳报告单的填写（1学时）

5．现金解款单、现金支票、存款余额调整表的填写。（2学时）

6．银行结算凭证的填写、传递及帐务处理。（16学时）

7．日记帐的核对及错帐的更正（3学时）

8．出纳工作的交接。（1学时）

七、实践课教学考核办法

（一）实践课教学形式

1．演示教学

通过现代化的教学手段演示和解说实务操作过程。如电视录像演示教学、多媒体教学软件演示教学等。

2．案例教学

学生围绕某教学案例，综合运用所学知识与方法对其进行分析、推理，提出解决方案，并在师生之间、同学之间进行探讨交流。要求

案例来自实践，同时又要经过加工提炼。

3．校内模拟实习

在校内实验室以一个企业某个经营周期的基本业务以及前期的有关资料为基础，通过一整套真实的凭证、表格模拟企业出纳实务处理。校内模拟学习，既可进行手工模拟，又可进行电算化模拟。

（二）实践课教学资料

1．原始资料：期初数据、本期经济业务。要求原始资料应来自实践，至少应贴近实际。

2． 凭证与帐簿：要求使用真实的结算凭证、记帐凭证与帐簿，至少是同真实的凭证与帐簿的格式相同的模拟帐证。

3． 各种表格：银行存款余额调节表要求使用真实的或模拟的，其他表格可以根据需要自拟格式。

（三）实践课教学场所

本课程是校内实践课：教学场所可在会计手工实验室或课堂。

（四）实践课成绩评定

1．实践课成绩评定标准

以抽查、提问和学生书面报告（实习报告书）为评定标准。

2．实践课成绩构成实践课成绩：考勤占10%，实验态度占10%，实验结果占80%。

3．实践课成绩效力

实践课成绩是该门课程成绩的重要组成部分，实践课成绩必须合格，否则，该门课程成绩评定为不合格。

八、学生课外参考资料

1．《计算技术》教材，最好是最近出版的教材，至少是近三年出版的教材。

2．《出纳实务》教材，最好是最近出版的教材，至少是近三年出版的教材。

3．《会计法》原文。

4．《企业会计制度》原文。

5．《新编出纳员实用手册》

6．《会计工作基础规范》原文。

7．《现金管理暂行条例》原文。

8．《票据法》原文。

9．《支付结算制度汇编》

4.出纳实务总结 篇四

出纳实务课程马上就要结束了，也一学期的学习时间过去了。想想刚开始听到出纳实务时的懵懂，到现在的了解，发现自己也学到了很多，成长了许多。

刚开始学出纳的时候，老师给了我们很大的压力，一上课就给我们讲了这一学期的安排，都是考试。感觉很有压力，科目竞赛、识别真假钞、点钞、神手神算。经过后来的学习，也渐渐的了解了出纳应掌握的知识和技巧。自己在老师的耐心讲解下，也学会了出纳应掌握的知识。

刚开始，我们就是学习出纳人员的基本业务技能，数字的书写，真假人民币的识别及手工点钞。通过老师的讲解和自己的学习，也基本掌握这些技能。但是，数字的书写确是一个习惯的养成，因为从开始我们都喜欢数字连写，但出纳的基本素质就是数字要一笔一划都不能连写。这让我们很不习惯，也在后面的综合实训中有很深的体会。在后面实训中，由于要做凭证和填写日记账，都不能有数字的连写。可习惯养成了，都很难改正，写了很多的数字连写，被老师看了全都揪出来要重新做。

通过学习，也让自己的综合素质都得到了很好的提高。虽然刚开始做的时候，老师那么小的问题都让我们重做，有点不情愿。但是，经过一两次的重改，我真的很喜欢老师的教学方式，也很佩服老师的耐心和负责。通过老师的指点，自己也得到了提高。

这一学期的学习，让自己对出纳工作也有了很好的认识，学习了公司开立基本存款账户的程序和出纳交接工作的程序，让我们真正自己去动手做了一次，虽然没有亲自去实践。但通过实训，也让我们印象深刻。

从数字的书写，到最后的综合实训，无一不让我感觉到的是，作为出纳我们一定要非常细心和认真，自己随便的一个不小心都有可能造成很大的错误和麻烦。数字一旦写错就会造成很大的误差，一旦没辨认出假钞这都是很实际的问题。所以要求出纳人员具备和扎实的功底，也要求我们必须要认真的对待我们的学习课程。

5.出纳岗位实务教学计划 篇五

任课教师：王彩钦

 教学背景

培养具备出纳员工作的基本知识与技能，从事会计工作中负责办理货币资金收付的专职岗位工作，并具有一定财会管理水平的技术应用性专门人才。 教学目标

（一）知识结构与要求 ⒈ 具有必需的文化知识

⒉ 掌握一定的财会专业的基本知识。掌握办理现金收付和银行结算业务 的基本知识。

⒊ 掌握登记现金日记账和银行存款日记账，编制出纳报表的基本知识。

（二）能力结构与要求

⒈ 掌握办理现金收付的基本技能。

⒉ 掌握填制支票、汇票申请、电汇或信汇等主要结算凭证的基本技能。⒊ 掌握办理现金缴存、支票进账、票据背书等主要银行结算手续的基本技能。⒋掌握登记现金日记账和银行存款日记账的基本技能。5 具有与开户银行对账，编制银行存款余额调节表初步能力。 教学内容和要求

模块一 出纳操作实务

 课题一 认识出纳(一)教学内容

主要认识何为出纳。(二)基本要求 1．了解出纳的概念。

2．知道出纳与会计的区别与联系。3．掌握出纳的原则。(三)教学环节 集中授课、互动讲解。(四)教学时数 2学时  课题二 现金收付业务处理

(一)教学内容

学习现金收付业务的基本程序和现金业务会计核算(二)基本要求

学习现金收付业务的基础知识。掌握现金收款、付款业务的基本程序。学习现金业务会计核算的基础知识。掌握库存现金收付的序时核算。掌握库存现金收付的总分类核算。(三)教学环节

集中授课并在实践中加以巩固。(四)教学时数 6学时

 课题三 银行存款收付业务处理

(一)教学内容

学习银行结算的基本知识和银行存款收付业务会计核算。(二)基本要求

掌握主要银行结算凭证的填制和主要银行结算手续。掌握银行存款业务会计核算的方法。(三)教学环节

集中授课进行知识介绍，并在实际操作中逐步掌握。(四)教学时数 6学时

 课题四 银行支付结算办法

(一)教学内容

出纳岗位工作中支票结算方式、银行汇票结算方式、银行本票结算方式、商业汇票结算方式、汇兑结算方式、委托收款结算方式、异地托收承付结算方式、银行卡结算方式的模拟实训。

(二)教学要求

1．掌握办理各种结算的步骤。2．模拟办理相关业务，准确填制票据。3．掌握各种结算方式的区别与联系。(三)教学环节

集中授课、业务讲解、分项实际操作训练。（四)教学时数 18学时  强化训练

6.出纳实务的学习总结 篇六

本学期，我们在彭湘华老师的带领下，用心学习了《出纳实务》课程。教材是彭湘华老师自己根据多年的实践经验编写的，一学期下来我最想说的是:受益匪浅!

首先，比赛回顾:彭湘华老师为我们举办了四次提高出纳技能的比赛。依次是:常用会计科目知识竞赛;第五套人民币防伪知识竞赛;神手比赛;神算比赛。

1、在常用会计科目知识竞赛中，我收获到了很多，对基础会计中模凌两可的会计科目的含义有了更确切的认识，也加快了我做业务题写分录的速度。彭老师对我们的要求也很高，规定时间内该完成的任务一刻也不得延迟。这个比赛的进行为后期的出纳业务综合实训奠基。该项目竞赛中我荣获班级第三名，我好高兴。

2、第五套人民币防伪知识竞赛，我学到了识别假人民币的.方法。从纸张、水印、凹印技术、荧光、安全线这五个方面识别。真币纸张有韧度、抖动时声音脆响，假-币纸张绵软、抖动时声音发闷;真币的水印层次分明、透光观察清晰，而假-币水印模糊，不需迎光透视就能看到;真币图像凹凸感强，假-币图案平淡、手感光滑;真币有荧光暗记，而假-币一般没有，个别虽有但与真币相比颜色有较大差异;真币的安全线是将立体实物与钞纸融为一体，有凸起的手感，假-币是印上或画上的颜色，如果加入立体实物，则会出现与票面折皱分离的现象。

3、神手比赛。彭老师先手把手教会我们点钞的手法，怎样持钞、怎样开扇、怎样计数、怎样捆钞、怎样盖章等。最后，我们四人一组进行了点钞速度及效率的比赛，在规定的2分钟内比比谁点的最多、准确性最高。该项目竞赛中我获得92分的好成绩，心里美滋滋的。

4、神算比赛。也就是较量我们数字键区数字快速输入的速度，当然这一切都得基于数字准确无误的基础上。神算比赛的最后成绩可以得出，平日的练习对比赛尤为重要，练习次数多的对键盘的熟练程度就越高，效率也就越高。我以满分通过比赛，因为我预先按照老师指导的方法盲打练习了两个月，我的成绩来源于勤学苦练，真的，台上一分钟，台下十年功。

其次，出纳业务综合实训回顾。四人一组的出纳业务综合实训，分为出纳、一般会计、审核、会计主管四个职位，一人一岗。我担任的是本组的出纳，负责填制支票、银行进账单、登现金日记账、银行存款日记账、其他货币资金明细账等工作，大小写的数字书写以及账目的核对让我很是头疼，我深刻理解到了今日事今日毕的重要性，时间隔久了很多细节方面的东西就模糊了，一切准备工作又得自己从头开始。

接着，分项实训回顾。课程的分项实训主要涉及出纳岗位调查、数码字的书写、银行开户、出纳工作交接。寒假我就按照彭老师布置的任务调查了一个在职出纳，激发了我学习的兴趣，所以本学期我的学习热情一直很高。数码字的书写那一堂课，我是第一个上讲台展示自己字体的，本是信心满满以为自己写得还不错，结果被彭老师批判的无一字规范。要么就是竖钩写成了竖，要么就是一点写成了一横，总之就是无一字符合老师要求。后来经过自己反复练习交上的作业终于达到标准，松了口气。银行开户的学习让我们了解到了去银行办理开户手续的一切流程以及应该注意的重要事项。最后是出纳工作交接的学习以及出纳工作交接书的设计。

《出纳实务》课程学习即将结束，整个学期下来，我对出纳的工作基本有了一个全面的了解和把握。很感谢彭湘华老师，彭老师是一个严谨教学、细心、严于律己、也严于律人的好老师，她要求我们上课应该如上班一样，守时、准时，并遵守课堂规矩，课堂吃早餐这一现象被老师屡屡批评，所以班上这样的现象也减少了很多。彭老师对出纳工作教学中的细心和严谨真的有让我发出惊叹!并且，老师的细心也让我收获良多，对我影响很大，不管是学习上，还是生活上。

我对彭老师的教学很满意，我收获了很多很多，如果一定要给彭老师提建议的话，我给彭老师唯一的建议就是，可以适当增加课堂的趣味性和活跃度。

最后，祝彭老师在教学上传承优良师德，并不断创新，更上一层楼!预祝自己在暑期找到一份满意的实习工作!

总结人:蒋蓉妹