审计经理工作职责与工作内容

审计经理工作职责与工作内容（共18篇）

1.审计经理工作职责与工作内容 篇一

1、负责集团审计管理工作，建立完善的公司内控审计制度与流程，梳理风险清单，构建风险体系;

2、对可能出现的风险进行识别、评估及及时的解决，并及时将相关状况反映给管理层，主动沟通重要的事项及风险状况;

3、梳理公司制度和业务流程，保证各制度、流程的合规性;

4、制定并执行内审计划，拟定内审方案，起草内审报告和管理建议书等;

5、对总部各部门、各城市子公司进行定期内部审计，帮助发现问题、提升管理水平;

6、完成上级领导分配的其它工作。

2.审计经理工作职责与工作内容 篇二

1 仙居县林业基本情况

仙居县是“八山一水一分田”的山区县,森林植被在全国植被分类中属中亚热带常绿阔叶林,北部地带为亚热带浙闽山丘甜槠木荷林区,植被类型多样,层次分明。据2007—2008年仙居县第3次森林资源规划设计调查,全县林业用地面积164 583 hm2,占总土地面积的81.8%,森林覆盖率77.9%,林木蓄积为5 555 147 m3。仙居县是国家级风景名胜区,山川、河流、水库星罗棋布,是生态建设的重要地区[1]。特殊的县情决定了林业发展不仅担负着维护全县生态安全,而且还要促进产业结构调整、带动林农增收的重任。

2 仙居县森林经理工作取得的成就

自1984年以来,仙居县已分别于1974、1989、1998、2007年在全县行政区域中开展了4次森林资源规划设计调查。森林经理工作从1984年开始走上逐步完善的轨道,取得了较大的成就。

2.1 建立健全县、乡2级管理机构,为实践森林经理打下基础

为了适应森林经理等各项工作的需要,仙居县狠抓林业队伍建设。自1993年以来,全县的20多个乡镇(街道)均建立了林业工作站,有林业工作人员80多名,县林业局设立了林政科、绿化造林科、林业总站、特产总站、森林资源监察中心、森林公安局、森林防火办公室等相关机构,全县林业系统共有管理技术人员210人,大专以上学历98人;有高级职称6人,中级职称38人。在加强机构建设的同时,进一步强化了自身建设,明确各类机构的任务和职责,为强化森林经理工作提供了保证。

2.2 开展了林业规划

2007—2008年,仙居县启用航摄技术开展了整个行政区域的森林资源规划设计调查,查清了森林林地和林木资源的种类、数量、质量与分布情况,建立森林资源档案、森林资源地理信息系统,为森林资源管理、林业发展决策、森林生态建设、森林资源动态监测体系的建立、森林经营方案编制和全县经济社会可持续发展规划的制定提供了可靠的基础材料[2]。

2.3 合理调整林种结构林地综合效益增加

林地综合效益变化以及1988年(前期不同)与2008年(本期不同)的比较发现,全县森林面积由前期的156 948 hm2增加到本期的164 583 hm2,净增长4.9%;森林覆盖率由前期的66.4%提高到本期的77.9%,间隔期内提高11.5个百分点;活立木总蓄积量由前期的3 167 619 m3增加到本期的5 555 147 m3,年均净增长率7.54%;全县在近十年的林业建设中生产和生态并重。全县界定生态公益林面积51 016 hm2,占全县土地总面积的25.3%,占林地面积的31.0%。全县乔木面积中,防护林、特用林、用材林、薪炭林、经济林的面积比重由前期的9∶1∶82∶3∶5调整为本期的30∶3∶59∶1∶7;经济林面积从前期的10 600 hm2增加到本期的15 123 hm2,净增了4 523 hm2,特别是杨梅种植面积大幅度增加,现已达到7 527 hm2,增加了5 779 hm2。由于林业工作成效显著,2001、2006年仙居县被国家林业局授予全国经济建设先进县、中国杨梅之乡、经济建设示范县等称号。

2.4 生态文明建设成效显著

仙居境内千峰叠翠、万壑纵横、植被茂盛、鸟语花香,清朝翰林院编修潘来曾慕名览胜,留下“天台幽深,仙居兼而有之”的赞词,多年来仙居县十分重视生态林建设。早在1998年就编制《仙居县生态公益林规划报告》,2001年以来开展森林经营区划界定的同时,对51 016 hm2的生态公益林全部实行封育,先后启动和实施了括苍山自然保护区建设工程、永安溪湿地生态系统保护工程等一系列生态建设项目,取得了显著成效。2003年仙居县被命名为国家级风景名胜区,著名的景区有神仙居景区、景星岩景区、响石山景区、浙江仙居淡竹国家级森林公园、仙居木口湖省级森林公园、仙居括苍山省级森林公园和仙居俞坑省级自然保护区等,实现了由生态保护向生态文明建设的转变。

2.5 加强森林资源管理、实行限额采伐

自1984年对行政区域内的森林资源清查以来,实行限额采伐。用森林资源二类调查为基础,以小班为单位进行现场调查核对,以确定森林资源状况,国有林、集体林、个人林木在采伐前进行伐区调查设计,落实伐区地点、四至范围、伐区面积、蓄积、出材率和采伐方式、采伐期限。核发林木伐证要做到伐前调查、伐中检查、伐后验收。林业公安及时掌握山情、林情、乡情,并及时控制和处理破坏森林资源的违法犯罪活动。

2.6 开展森林资源资产化评估管理

近年来,仙居县林木林地流转实行资产化管理和评估,为林农发展林业产业提供资金来源,为工商资本参与发展林业创造良好的软环境,全县林木转让、出售、抵押、合作社承包等活动应运而生。

2.7 编制分类经营规划

在2008年森林资源规划设计调查的基础上,从社会、经济、生态可持续发展出发,分别按商品林、景观林、公益林、经济林、园林等各自的特点和运营规律,逐步建立适应社会主义市场经济要求的新型林业经营和管理体制的发展模式。

3 当前面临的主要问题

3.1 森林经理工作缺乏全局性、整体性、连续性

仙居县的森林经理工作末纳入林业发展规划体系和科学管理体系,缺乏全局性和整体性,如20世纪的前3次森林资源调查后,均没有及时制订林业长远规划和修订森林经营方案编制工作。森林资源规划设计调查结束后,未设置专人负责森林经理工作,缺乏连续性。

3.2 被动应付多,结合当地实际少

目前,浙江省大多数县级森林经理工作均是按照国家林业局林业厅的统一部署而开展。县级林业部门很少根据当地的实际情况,工作被动。很少有针对性地开展工作,局限于适地适树经营森林,忽略了因地制宜。如对地质灾害多发地区,经过山区的公路地段不但要做到适地适树,还要做到因地制宜,对这些地段的植被恢复工作就要考虑培育根系深、发达的树种,以缓减和防止地质灾害造成的损失。

3.3 基础工作薄弱,业务素质不高

现有的基层林业工作站,有80名以上的人员年龄在50岁以上、只有高中或中专文化程度,县级林业技术人员缺乏系统的森林经理知识和管理技能。目前已加强森林经理工作的机构设置,人员配备、技术装备提升幅度较大。

3.4 缺少经费和保障体系

森林经理工作是一项长期经常性艰苦的工作,效益是社会性、公益性的。短时间内难以体现经济效益,单位只有投入和付出,没有经济收入。如定期的森林资源连续清查、森林资源二类调查等项目的调查费用、设备培训费、管理费等只能由地方财政专项拨款,项目结束后没有经常性工作经费保障,从而影响森林经理工作的连续性。

4 建议

现代森林经理工作,应当以科学发展观理论为指导,在科学的森林经理理论框架下承上启下、与时俱进、开拓进取、联系实际、改革创新,促进森林生态、社会、经济三大效益的同步协调发展,实现林业现代化可持续发展的目的。

4.1 加强宣传,提高对森林经理工作重要性的认识

县级林业部门要做好县领导参谋,提高其对森林经理工作重要性的认识,使森林经理工作放上领导层的重要议事日程,为其创造有力的保障体系[3]。

4.2 森林经理工作要联系实际,不断创新

每个县设立行政域的森林经理工作,均有当地的实际情况和需要解决的问题,国家和省级部署的森林经理工作,只能是宏观的,并且在国家和省级层面考虑问题,各地的实际情况复杂多样,只能由当地的林业主管部门有针对性地开展工作。如仙居县森林经营工作要编制地质灾害严重的区域、地段的森林经营方案;对针叶林的阔叶化改造;在保证生物多样性的前提下对低效林实施改造规划;在用材林经营方面,利用当地的珍贵树种资源,同时引进适宜当地生长的珍贵树种,结合生态经营进行景观林改造,发展观光旅游等方面的森林经理工作。

4.3 重视科枝工作,提高工作效率

当前县级森林经理调查方法先进,但手段设备落后,要逐步引进先进的科学技术,引进航天遥感雷达、遥感地理信息系统、全球卫星定位和计算机网络系统,充实和完善相关技术,加速森林经理工作的现代化进程[4]。

4.4 做好业务技术人员培训,提高业务水平

仙居县森林资源管理、林业调查规划设计和基层林业站队伍素质有待提高,人员力量结构与所承担的繁重的森林经理职责和任务还很不适应,应利用“请进来,派出去”的方式,有计划地分类型、分批次、分层次进行业务培训,提高专业人员素质,适应森林经理工作不断发展、不断创新的需要。

参考文献

[1]高兆蔚.森林资源经营管理研究[M].福州:福建地图出版社,2004:80-84.

[2]王铁牛,郑小贤,田格日勒.针叶树理论材积式的适用性研究[J].华北农学报,2004,19(F12):50-55.

[3]陆兆苏,赵德海,赵仁寿,等.南京市钟山风景区森林经理的实践和研究[J].华东森林经理,1991(1):52-53.

3.浅析审计工作质量的控制与考核 篇三

关键词：审计工作质量；控制；考核

审计工作质量是指审计工作的优劣程度，即审计工作体现合法性、准确性、客观性和有效性的程度。它贯穿于审计活动的各个方面，是审计工作的生命线。审计工作质量的好坏，不但影响着审计的权威性，而且还直接关系到整个军事经济活动的正常运行。笔者拟就有关审计工作质量的几个方面做一些粗浅的探讨。

一、审计工作质量控制与考核概述

当前对审计工作质量所持有的观点主要有两点：第一点认为审计报告最终反映出审计质量，因此审计报告的质量既是审计工作质量，即审计产品质量观；第二点认为审计是一个涵盖计划、取证、判断和报告的一个整体过程，因此整个审计工作过程的完成质量决定了审计工作质量，即审计工作质量观。无论持哪种观点，本文都认为审计工作质量控制是审计机关为规范审计行为，实现审计目标, 确保审计质量符合国家审计准则要求，明确审计责任而建立和实施的控制程序和控制政策的总称。

审计机关的工作职能是监督职能，是通过审计被审计单位的财政和财务收支状况，专题审计和经济效益审计等多方面工作实现监督职能。我们通常是通过对各个审计项目工作的质量和控制方面的考核来反映审计机关是否履行其监督职能的本质工作。

二、审计工作质量控制与考核的重要性

建立和完善审计工作质量控制与考核系统，可以进一步的规范审计工作的执业行为，防范审计风险，提高审计质量，把审计工作过程迈向科学化、规范化。对促进审计事业的蓬勃发展，具有不可替代的现实意义。

1.审计工作质量的控制与考核是审计工作公开化、透明化的要求，满足社会公众的共同要求。审计工作质量直观体现在审计工作报告上，而审计报告牵扯到许多关系人的利害。如不能做到审计最总结果的公开化、透明化就会严重失信于社会公众，损失审计工作的监督形象。

2.审计工作质量的控制与考核是对审计机关提出的内在的要求，规范其行为准则。公众和政府对审计部门的认可程度直接取决于审计部门的形象，只有树立良好的形象，才能得到各级政府和社会公众的支持，才能够不断的完善我国的审计工作，因而就对审计工作质量的控制与监督模式提出了更高的要求。

3.审计工作质量的控制与考核是推行审计公告制度的必然要求。审计公告制度的推行不仅扩大了公民的知情权，也强化了审计执法行为被社会公众的监督力度，但也同时增加了审计风险。因此，我们必须把审计工作质量的控制与考核方在首位，合理调配审计资源，科学地制定审计计划，树立良好的审计工作作风，完善审计工作手段。

三、如何完善审计工作质量的控制与考核机制

1.一是以人为本，创造审计质量控制的环境基础。审计工作最终是靠人来完成的，因此，审计质量控制要做到首先就要以人為本，深入抓好审计队伍建设，全面提高审计人员的政治素质、职业道德和专业能力。营造积极向上、爱岗敬业的机关内部环境，奠定审计质量控制的环境基础。

2.完善审计工作质量的控制与考核机制需要激活审计机关的人力资源。采取约束、激励机制是激活审计机关人力资源的最根本最有效的途径。结合当前的实践经验，我们要建立以下五个人力资源机制即：竞争机制、育才机制、留人机制、代谢机制和考评机制。要想完善审计工作质量的控制和考核机制就必须要建立起健全公开平等的竞争机制、健全精心培养的育才机制、环境宽松的留人机制、能上能下的代谢机制和科学规范的考评机制。

3.健全科学规范的考评机制。要把人看准选好,关键在于建立和完善考核评价机制。当前,对干部考核评价,虚的多,实的少;软评语多,硬指标少;凭印象的多,用事实说话的少。对审计干部科学准确地评判好坏优劣,一要考核标准科学化,要确立以能力、业绩而不是以学历、资历为主要依据的评价标准。要进一步从人们的潜意识里清除论资排辈的思想,从而彻底根除阻碍人才选用的清规戒律,要把能力放在首位。主要是政治能力、业务能力,尤其是创新能力。就是要大胆用那些肯干事、有本事、能干成事、能自律、善创新的人。二是考核方法现代化。要本着实事求是、简便易行的原则,制定量化考核指标, 完善定期考核和日常考核制度,形成平时考核、关键事件考核、年度考核等多种形式相统一的考核系统。三要考核范围合理化, 既有定性的,更要用定量的指标, 既考核德、能,还考核勤、绩, 既要有八小时之内的,还要有八小时以外的情况考核。

4.完善审计工作质量的控制与考核机制需要对审计项目的质量控制进行强化。为了更好的施行审计的监督职能，全面提升审计质量，我们要认真学习审计法贯彻国家审计准则，建立、健全审计工作质量控制与考核体系，实现审计项目的全称控制与考核。我们要建立起审计质量控制与考核的组织体系，完善审计质量控制与考核的内容体系，队审计质量控制与考核的方法体系进行推行。

参考文献：

[1]徐政旦等:审计研究前沿[M].上海:上海财经大学出版社, 2002: 214.

[2]孟 捷 张燚:浅析审计质量控制[J].现代商业, 2007(6): 78-79.

[3]刘力云:审计风险与控制[M].北京:中国审计出版社, 1999: 50.

[4]陈宜男:浅谈我国注册会计师审计质量的控制[J].会计之友,2007,(09).

4.审计经理工作职责与工作内容 篇四

公司审计经理年度个人工作总结与计划范例篇一：

大学毕业后，我就走上了现在这个工作岗位，检察审计部工作人员。刚开始的时候很不适应，因为对工作没有任何的了解，只能在领导和同事的帮助下摸着石头过河，不过还好，我的领悟能力和学习能力不错，在审计部工作几个月以后，已经对我自己工作业务非常的熟悉了。这一工作就是几年过去了。

某某年，我们在省联社和各级人行、联社党委、纪委的正确领导下，适应融竞争要求，解放思想，加强内控管理，认真履行工作职能，加大了检查力度，严肃执纪，狠抓查处，清除风险隐患，防范经济案件的发生，与各部门密切协作，为信用社在新形势下的稳健经营做了一些有益的工作，现总结如下：

1、切实加强信访举报工作，履行监察职能

为有效遏制员工职务犯罪，必须要发挥社会力量的监督作用，我们把认真做好来信访和案件查处工作作为预防犯罪的有效手段，进一步规范信访工作程序，认真落实信访工作责任制，加大信访举报的办理力度，按照事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法的要求，对今年某次来信来访，根据主任室的布置，及时客观地进行了解、调查，分别找当事人谈话、核实，在较短的时间内给予处理和回复。加强对苗头性问题的控制的化解，通过开展诫免谈话，把问题解决在萌芽状态，妥善化解矛盾，维护了稳定。

2、深入贯彻党风廉政建设责任制，切实加强自身廉洁自律工作

以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的某某大精神，加强党风廉政建设，坚持把党员干部的廉洁自律作为加强党风廉政建设的关键来抓。根据市纪委的《某某纪检监察工作要点》的有关要求，开展各项工作，(1)加强纪律教育，规范领导干部的从政行为，要求领导干部遵守党的政治纪律，组织纪律，经济工作纪律和群众工作纪律，对信用社主任实行离任审计制度，强化监督约束机制，对照遵守各项规章制度和廉政自律的各项条款，召开领导班子民主生活会，开展批评与自我批评，增加遵纪守法自觉性。从实际效果看，广大干部员工的整体素质得到了进一步的提高，有效地预防了经济案件和腐败现象，切实加强了廉洁自律工作，塑造了企业良好的形象。

(2)加强思想理念教育，组织全体党员干部深入学习重要思想和党的某某大精神，用科学的理论武装头脑，促进党员干部进一步坚定共产主义的理想信念，再由党员干部普及到全体员工，使学习教育不断深入，打牢拒腐防变的思想根基。

(3)加强道德教育，培养高尚情操，提高道德素质。重大节日来临前在社务会、基层网点负责人及联社人员等会议上重申纪律和规定，教育广大干部员工在改革开放的形势下，保持清醒头脑。严禁收受现金、有价证券、支付凭证及物品，要求向社会公开办事程序，转变员工工作作风，树立信用社文明廉洁的社会形象，促进了领导干部的廉洁自律。今年以来以各种形式向全市与信用社有信贷关系的客户发放“信贷服务工作征询意见表”某某某封，收回某某某封，密切了我社与客户的关系，为规范信贷行为、促进信贷人员做到廉洁自律、按章办事、保持清醒头脑起到了一定的作用。

(4)建立健全各项规章制度，从源头上预防和治理腐败。为进一步增强各级领导干部的廉洁从业和自觉接受监督意识，坚持实行领导干部述职述廉报告制度，联社党委成员和中层干部将本年度的主要工作情况和执行党风建设的情况分别进行述职述廉，自觉接受群众监督，对加强党风廉政建设起到了积极的促进作用。围绕信贷管理工作的制度化、民主化、规范化，实行廉政放贷制度，小额贷款授权发放，大额贷款由联社审批小级决策，规范和完善审贷分离操作程序，联社制定修改了贷款审查委员会的工作制度和实施细则，明确各项贷款、处理抵债资产和投资业务操作程序和审批权限，强化管理责任，努力遏制资金投入的风险。实施“阳光工程”，切实加强了物资采购管理，根据有关规定，成立了费用管理委员会，对基建装潢、维修及大宗物品采购，实行公开招标采购，提高了资金使用效率，保障了物资采购质量，建立结报制度，基层网点的相关费用核定限额实行包干，定期结报，联社的日常行政管理费用由分管主任审批，并每月对费用列支的情况进行稽核检查，向费用管理委员会汇报，增加了费用开支的透明度。

3、严肃执行加大查处，切实加强案件防范工作

坚持把查处各类违规违纪案件，作为从严治社、惩治腐败、维护金融秩序和稳健经营的重要环节来抓。为体现以防为主、以人为主的原则，我们修改制订了“2019年度经济案件防范责任书”，在金融工作会议上，由理事长与各网点、部门负责人共同签订，明确了双方的职责和义务，确定了年度防范目标实现的奖惩依据及办法，各网点、部门负责人与职工之之间也签订了相应的经济案件防范责任书，增强了干部员工的自我防范意识。稽核监察部门强化自律管理，狠抓对各岗位的检查监督，加强了常规检查和专项检查，严肃查处各类违规违章操作行为，全年对某个网点进行了通报批评，对某某人进行了不同程度的经济处罚，对主要负责人进行戒勉谈话通报批评，通报批评某人，某人接受了下岗处分。通过监督检查和严肃执纪，促使干部职工遵章守纪意识增强，平时注意搜集别的联社有关违纪情况通报，及时通报基层，传达到每一位员工，针对案例开展政治思想教育及内控制度遵守情况的自查活动，并将落实情况反馈到本部门，通过学习分析，提高了认识，增强了广大员工的监督意识，各项业务步入良性发展轨道，切实加强了案件防范工作。

4、加强党风建设，开展系列教育，统一思想认识，提高队伍整体形象

我们结合纪委监察室要求，进行多种形式的廉政教育，根据市纪委要求，开展了“严格自律、秉公执纪”专题教育活动，认真学习关于加强纪检监察队伍建设的重要论述和指示精神，组织全辖党员干部学习《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党纪律处分条例》，并就二个条例进行了测试。认真学习党风廉政教育材料，组织收看了《廉政时空——大要案聚焦》、《“立党为公，执政为民”先进事迹报告会》等电视专题片，收看后及时地把大家讨论和基层反馈的情况向纪委汇报，起到了正面示范与反面警示教育效果，不断增强了党员干部的勤政廉政意识和拒腐防变能力，深入开展学习“三个代表”重要思想，不断提高思想政治素质，开展优良传统和作风教育，大力弘扬求真务实的精神，大兴求真务实之风，重实际、说实话、办实事、求实效，深入基层、深入群众、深入实际、办事公开，进一步增强党员干部的政治意识、大局意识、责任意识、自律意识和法纪观念，全面提高队伍整体素质，树立为民、务实、清廉和可亲、可信、可敬的良好形象。

今年的工作做的是我工作以来做的的一年，我也知道工作时间已经不短了，业务熟悉的都差不多了，也到了该出成绩的时候了，今年工作的出色只不过是我这几年积攒的能力的爆发，我相信在以后的工作中我会做的更好。

在审计部工作，就应该对自己的工作极度认真，不能怕得罪人，要将自己审计的账目和资料整合的清清楚楚，不能有任何的污点出现。在今后的工作生活中，我会更加的努力的，我相信只要我努力，我的工作能力和业绩一定会上去的!

公司审计经理年度个人工作总结与计划范例篇二：

2某某年马上就要了，在过去的2某某年中，我们公司做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们公司必须要好好的总一下，总过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，合集团公司的实际情况，组织汇编了某某集团的财务制度。为了总经验教训，更好的完成2某某年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总如下：

一、审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为2某某年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、财务方面的工作

1、增强财务服务意识，29年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

2、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

3、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的29年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好29年全面预算工作积累了经验。

4、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

5、加强资金管理的作用

为了规范某某集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从某2某某年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)算中心，按照市局(公司)算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2某某年是某某集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。

我们公司能够在金融危机的年度里账目一直非常良好，这也与财务审计部工作的认真努力负责有很大的关系，公司没有一笔坏账、死账，这些都归功于财务审计部的工作，所以我们要给财务审计部全体员工记一等功!

请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的公司形势，在来年公司的大发展中做好充足的准备，我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力!

审计工作总结与计划范例篇三

20某某年度，我校财务根据教育局年初工作计划及本校财务计划的要求，本着服务特殊教育发展的宗旨，以规范、合理、高效使用教育经费、为本校教育事业发展提供保障为目标，认真细致开展了工作，在“创新”、“落实”上下功夫，扎实做好预算、经费、支出管理、财务监督、维修等各项工作，为完成本校20某某年工作任务作出了一定努力。

一、财务管理方面

1、积极抓好内部财务管理工作，规范了单位收入与支出，促进财务管理有序发展。

2、认真贯彻《义务教育法》，积极落实义务教育界经费管理机制，规范、合理使用了生均公用经费。

3、认真履行学校预算管理工作，严格按照常规预算要求编制收支预算，并按预算执行，全面合理安排各项教育经费，为教育发展提供财力支撑。

4、配合本校财务收支内部审计工作，对学校行政账和食堂账做到了一期一审，并及时上报了审计报告。

5、规范了学校津补贴的发放。

6、做到了以收定支，不负债消费。

7、认真对待学校的维修工作。根据需要确定维修项目，对小型维修不等不靠，并严把质量关，完善学校教学条件。

二、固定资产管理方面

根据固定资产管理相关规定，加强了学校固定资产的保管、使用和维护。对学校增加的固定资产及时入帐，定期对固定资产进行盘点核查，保证账表相符，账物相符。今年对固定资产账务重新进行了明细录入，并按国资局的要求，对全校的资产核查，按时完成了国资局组织的三年一次的资产大清理及所有资产卡片录入、账务处理工作。

三、加大经费投入力度

为了用足用好各项教育经费投入政策，学校多渠道筹措教育经费，切实为特殊教育发展提供了财力保障。

1、争取财政拨款主渠道投入，充分利用政策提供的口子和渠道，争取教育经费。

2、积极筹措资金，争取了社会各界和个人捐资助学，充分发挥了教职工的力量，广泛联系，争取预外收入。并管好用好来自各种渠道的捐赠、助残款、助学金。

3、力争专项资金，加强了与上级部门及外界联系，争取专项和补助资金对我校的投入。

四、规范学校收费行为方面

1、依规收费。继续免收学费、杂费、寄宿费，只依法收取了适量伙食费。并加大了伙食费减免力度。

2、规范公示。坚持了伙食费收取前进行公示，按月收取。

3、规范了票据。做到使用统一的专用票据，有收有据，一月一开。

五、规范了学校采购工作

凡学校需采购物品属于政府集中采购目录的项目，严格按照教育局出台的政府采购流程进行操作，都按规定办理了采购手续，并委托集中采购代理机构(政府采购中心)采购。

六、其它常规会计工作

1、凡单位发生的收支及时入帐，并按月做好了各种帐表，并及时对外报送表报。

2、对教育局及其它上级部门下达的需要填报、统计的各种数据、资料等，如实认真地完成，并按时上交。

3、及时做好了票据的购买、领用和核销工作。

4、及时完成了上级交办的其他工作。

此外，不断加强业务的学习、认真领会教育文件精神，积极参加教育局及财政局组织的会计培训，提高了业务素质和工作能力，出色完成了本年度的会计工作任务。今后将继续努力，争取将工作做得更好。

审计工作总结与计划范例篇四

我校在某某年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室某某年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

主要工作内容：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从某某年后没有产生新债，更没有举债消费

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

5.审计经理的基本工作职责 篇五

1、协助总经理开展各专项审计工作;

2、受理内外部举报投诉事件;

3、通过专业监察方法、工具，收集并分析相关证据;

4、涉嫌商业贿赂、职务侵占、诈骗类等及各类违规违纪行为进行调查取证，推进业务持续改进，推动公司管理;

5、供应商资信和背景等信息调查取证，为管理曾提供书面调查报告，针对发现的管理漏洞、市场有效价值信息、潜在风险及损失提出改进意见，促进业务成长。

6、开展廉洁自律，倡导改进相关培训及文化宣导工作。

7、开展工程监察相关工作;

8、梳理举报投诉渠道等工作。

任职资格：

1、本科以上学历，刑侦、法学、审计相关专业优先;有审计或监察工作经验5年以上;

2、忠诚，品行端正、正直、严谨、工作细致、善于沟通、有创新意识;

3、熟悉违规违纪调查的方法方式，有较强的原则性;有公检法资源，可优先考虑;

6.审计经理岗位的主要工作职责 篇六

职责

1、根据公司发展战略，于年底制订下一部门总目标，形成目标责任制，并下达至各下属企业;

2、按计划开展各项审计工作，调查管理人员的违纪行为并提出处理意见;

3、对工程项目进行预决算审计，降低公司成本费用;

4、对重大招投标项目及工程物资设备的采购做好过程监督，提高透明度;

5、分析汇总审计出来的问题;

6、协调好部门内部及相关部门的工作，保证审计工作顺利的开展。

岗位要求：

1、审计、会计、财务等相关专业本科以上学历;

2、具有财会、审计等相关工作___年以上工作经验者优先;

3、熟悉企业会计、审计、税务等业务的全部流程;

4、具有较强的沟通能力及协调能力，优秀的书面写作和口头表达能力。

篇二

职责：

1、实施财务内部管控，如物业费收入、停车场收入、资产资源及经营收入、代收代付款、招采流程等管理控制。

2、参与相关财务体系建立。

3、参与审计监查工作，编制内审初步方案，整理审计证据，草拟审计报告，督促审计建议落实。

4、财务审计中心安排的其他工作。

任职要求：

1、熟悉办公软件、财务软件、物业收费软件。

2、物业财务管理___年以上经验，内控管理___年以上经验。

3、有一定风险意识及风险识别分析能力。

4、有一定文字功底、有一定PPT制作技巧。

5、有有内审经验、会计师中级职称、内审师、审计师证书优先。

篇三

职责：

1、组织建立健全公司审计管理制度，完善审计工作标准和工作流程;

2、按计划组织对公司各部门、各所属公司经营管理活动和财务管理的真实性、准确性、合规性进行监督、检查与评价，对公司重要岗位进行审计稽查，防范舞弊风险;

3、审计预算执行情况，强化预算执行;对财务管理工作进行稳健性审计检查，减少公司财务风险;

4、根据审计结果，对被审计单位经营管理情况、财务状况、内部控制情况以及工程管理情况进行分析评价，形成审计意见，提交内部审计报告。

任职要求：

1、统招本科及以上学历，财务管理、会计学、法务、税务相关专业，___年以上审计工作经验;

2、熟悉房地产行业内部审计工作流程、方法，了解公司经营管理的各个环节的基本情况;

7.论农村审计工作存在的问题与对策 篇七

一、农村审计工作的必要性

农村审计是指审计部门对农村集体所有制经济组织及持有其资产的单位及农村合作基金社的日常财务收支活动的真实性、合法性进行的监督。农村审计工作大多是由乡镇经营管理站、镇审计科及会计师事务所对乡 (镇) 、村集体经济组织的资产管理、财务收支等经济活动进行监督、审计。

开展农村审计工作, 是对村级组织正常运转进行的包括诸如:专项补助资金年度审计、村级干部任期和离任经济责任审计、财务收支审计 (包含新型集体经济组织审计、征地补偿费管理使用情况审计、货币资金专项审计) 、货币资金专项审计、收益分配审计、会计委托代理机构资金监管情况审计等, 为保障农村集体财产不受侵害, 有利于提高广大农民群众的农业生产积极性能够发挥出其应有的作用。更重要的是, 通过农村审计工作可以有效地遏制农村基层组织的腐败问题, 为社会主义新农村的建设贡献出其应有的作用。

二、农村审计工作中存在的问题

从农村审计工作中存在的问题来看, 可以概括总结为以下几个方面:一是缺乏相应的法规、制度作为有效的支撑;二是农村审计队伍有待进一步加强;三是农村审计工作实务操作有难度。现将对上述三个方面的问题进行简要的论述:

(1) 缺乏相应的法规、制度作为有效的支撑。我国于1982年根据宪法的规定国家审计署, 于1988年通过了《审计暂行条例》, 在1994年8月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过了《中华人民共和国审计法》, 并且在2006年对其进行了修订, 可以说从上世纪80年代起, 我国的审计法律、法规制度得到了一定的健全及规范。从目前在农村审计工作方面的法律、法规依据来看, 虽在2015年农业部《农村集体经济组织审计规定》, 但是从总体情况上, 我国还没有专门的农村审计法律, 已出台的法律地位也显得较低, 很容易造成农业部门与审计部门之间工作上的沟通不畅。另外, 由于部门之间所应用的法律依据不同, 有可能造成法律执行的准确性不佳。因实际工作中缺乏相应的法规、制度作为有效的支撑而带来农村审计工作不能发挥其应有的功效, 是目前农村审计工作中存在的一个较为突出问题。

(2) 农村审计队伍需要进一步完善及加强。农村审计工作对于农村集体所有制财产的经济监督、完善农村经济活动都会起到重要的作用。农村审计工作如此之重要, 其对农村审计队伍及其工作人员无论是在审计业务方面及职业操守方面都有着较高的要求。但是从目前农村审计工作的从业人员的组成来看, 大多数是由村镇干部兼任, 他们不但要负责日常审计工作, 还要兼顾乡镇或是村里的其他事务, 这对于农村审计人员既分散其一部分工作精力, 同时又不符合审计要求的独立性原则, 从而影响了农村审计工作的质量。

(3) 农村审计实务操作有难度。农村审计工作过程中因法律层面或是审计人员能力方面的问题, 使得相关人员在实务操作过程中存在着一定的难度及问题, 具体可以表现为审计处理困难、审计取证问题等两个方面。一是审计处理困难。由于农村审计人员拥有审计及查处的权力, 但是对于实际审计过程中发现的问题何时处理, 则没有绝对的权力, 从而使得查处问题与处理相关违法、违纪问题出现了一定的脱节。在有关部门处理审计案件过程中, 难免因为方方面面的原因, 使得处理过程存在一定的人为因素, 从而造成处理结果达不到预期的效果。另外, 除去人为因素外, 审计工作的客观因素决定了, 审计工作结束后的处理阶段, 要比审计工作要复杂得多。因为, 后期审计处理工作有可能要耗费大量的人力、物力、财力, 从而使得审计处理工作得不到有效的落实, 最终造成审计出来的问题难以解决。二是审计取证问题。首先, 以事实为依据, 以法律为准绳是我国司法办案的一个重要原则, 这同样也适合与农村审计工作的取证问题。农村审计人员在从事相关业务、工作过程中, 在证据的取得中, 有时存在一些不规范的现象。如调查取证不按规定向被调查人出示相关证据, 或是一个人单独取证问题, 这都是取证不规范的表现;其次, 审计证据证明力不足。我国司法程序中有一句名言叫做重证据、轻口供, 这是非常符合以事实为依据的原则的。同样, 在农村审计过程中, 一些审计人员却忽视对于证据的取得, 而仅是听信当事人的一面之辞, 往往容易使得审计工作的取证环节陷入被动。例如, 审计人员对于某个村进行例行财务审计过程中, 发现某项支出高于一般水平很多, 即可以支付5万元办成的事项, 却支付了10万元, 但是从审计底稿中仅看到了审计人员对于当事人的口头询问, 而未见其有进一步的取证环节, 并且审计人员最终以当事人所谓合理的解释使其蒙混过关。最后, 深入思考不够, 对于证据、线索不能很好的把握。小金库问题在农村审计中一般是较为常见的, 但是同时也较为隐藏很难发现。因而, 这就需要审计人员不能放过任何蛛丝马迹的证据、线索。但是审计人员有时缺乏对一些证据、线索足够的敏感性。审计中不注重细节, 进而漏掉了小金库问题。同时这也是造成目前农村基层干部权力腐败的一个重要原因。

三、解决农村审计工作中所存在问题的对策

(1) 加快农村审计法律、法规的立法速度。有法可依是建设社会主义法制社会的先决条件, 显然目前的农村审计工作的法律依据仅停留在农业部发布的审计规定是远远不够的。中央及各级地方政府除了对于农村审计工作问题重视之外, 各部门之间还应该在相互协调、沟通的基础上, 建立、健全适合于农村经济发展、符合农村审计工作需要的法律、法规, 以便使得农村审计工作人员, 在其日常工作过程中, 能够拥有充分的法律基础作依据, 起到依法行政的作用。

(2) 加强农村审计队伍的建设。若想充分做好农村审计工作, 并且使其发挥应有的作用, 还应该建立一支强有力的审计队伍。因而, 中央及地方审计部门应该加强对于农村审计队伍的建设, 配备审计业务能力强、职业操守严谨的专职审计人员充实到农村审计队伍中去, 加强对现有审计人员的培训。而不能由农村基层的其他工作人员来兼任。同时, 也可以适当地将一项农村审计工作交由会计师事务所承办, 由于注册会计师的审计业务相对专业, 且还因其属于中介的第三方, 其利益关系相对农村审计双方较为简单, 就更能够符合审计的独立性原则要求, 并最终可以出具令审计双方都较为信服的审计报告。

(3) 提高农村审计工作的实际操作。首先, 农村各级乡、镇、村的上级单位要对审计人员做出的审计结论给予充分的重视, 对审计出来的问题应该在规定的期限内进行核实并整改, 涉及当事人违法、违规的事项要认真、严肃的处理, 不可有徇私枉法的情况发生。其次, 重实体、轻程序问题, 目前在一些行政部门在其执法过程中依然会偶尔发生。农村审计工作人员, 在执行审计任务中应该本着程序合法的原则, 尤其是在取得违法事实证据的时候, 更应该注意程序合法, 否则即便一些案例在实体上被审计单位已经违规甚至是违法, 但是如果取得证据的程序违法, 也不能使得审计工作达到应有的效果。最后, 对于农村经济出现的虚报发票及小金库的账外账审计问题的处理, 审计人员可以采用以下方式进行。对于虚报发票问题, 大多见于为采购物资品, 以及报销一些日常费用。对于采购物品业务, 审计人员可以对存在疑点的物品采取市场三方比价的方式进行调查, 以确定物品采购过程中, 是否存在价格虚高的成分;同时对于日常费用报销可关注三公费用是否超准, 还要对于经常发生的一些企业或是单位的购物问题进行协查, 来确定被审计单位所发生的费用是否真实。对于小金库问题, 审计部门应该从对被审计单位较大额度的工程招标、物资采购及农民补偿等业务展开深入的调查, 调查其支付的款项是否符合规定、符合实际情况, 有无个别单位或是干部中饱私囊的情形出现。这样可以从一定程度上杜绝小金库问题的出现。

总之, 通过加强农村财务审计工作, 强化财务审计手段, 可以使得农村财务工作进一步的规范、严谨, 这样可以更好地保护农村集体经济不受侵害, 保护广大农民的切身经济利益, 从而有利于农村社会的和谐、稳定。

摘要：农村审计工作通过其经济监督职能及规范农村会计核算, 为实现农村集体经济不受侵害、保值起到一定的作用。同时, 农村审计工作过程中存在的问题也是不容忽视的。本文将从农村审计工作中存在的问题入手, 通过分析存在问题的原因, 并提出相应的解决对策, 以便为进一步规范农村审计工作发挥出其应有的作用。

关键词：农村审计,问题,对策

参考文献

[1].尚航飞.城镇化进程中农村审计的着力点初探.中国审计报, 2013 (11) .

[2] .史立文.基于农村审计工作重点环节的探讨.科技与企业, 2015 (16) .

8.审计经理工作职责与工作内容 篇八

一、农村财务审计中存在的问题

(一)财务审计的组织机构不健全

自从2002年开始实行乡镇综合配套机构改革以来，乡镇农经部门被合并到乡镇财政所，财经所代理村级财务，村级财务管理工作从原来乱为一团的状况转变为较为规范的现状，但也存在大量问题。乡镇农经干部取得审计资格证很少，以蓬莱市蓬莱阁街道办事处为例，只有2名经管人员，其中只有一人有审计资格证，另一人还是无证上岗，并且取得审计资格的农经干部均是兼职审计，充当了“既当运动员，又当裁判员”的角色。实行的村级财务会计委托“双代管”，由于受经费和村级财务人员素质低等因素的影响，代理会计一直由乡镇农经干部兼职，同时乡镇农经干部又承担村集体经济审计工作。这种组织机构的不适应，不可能使审计结果取信于民，从法律的角度上说也是行不通的。

(二)审计立法滞后农村审计目前尚无全国性条例，仅少数省市出台了地方性农村合作经济审计条例

农村集体经济审计工作结果所出现的村级财务问题，因缺少专门的针对农村集体经济审计方面的法律、法规而得不到有效的解决。如有的村主要干部铺张浪费使用集体公款，明明花了10元钱的东西，可开具的发票却是100元且支出单据所应具备的经手人、审批以及村民主理财小组审核等应有的手续却具备。因为没有明确的具体法律依据，村里又没有制定出具体的财务管理制度，给单据支出的合理性、合法性、有效性的定性問题带来了极大的困难。

(三)村级财务人员素质参差不齐

当前村级财务人员最长的会计年龄有几十年，最短的才一、两年，没经过会计专业学习或培训。以蓬莱市蓬莱阁街道办事处为例，我街道共有6个社区，6名会计，有学历的有3名，没有学历的有3名，年龄都在40岁以上，会计队伍高龄化。林格庄社区的会计就干了30多年，有的社区由于换届选举才刚上任。财务人员素质参差不齐，对村级财务人员有很大影响的主要有三种情况：一是有的因刚选出来的财务人员开始上岗时工作积极认真，虚心好学，业务进步快，但到后期怕坚持原则，得罪人多了，“选票”可能成了问题，对工作马虎了事；二是有的选出来的人员对农村财务知识原先不懂，刚熟悉基本业务知识，又要换届走人；三是有的村换届时存在“一朝天子一朝臣”现象，换掉原业务精素质高懂管理的财务人员，任用自己信得过的人担任村出纳工作，使懂账的不管账，管账的不懂账，人为的造成财务管理的难度。

二、农村财务审计和发展对策

(一)建立健全法规、法律

随着社会主义新农村的建设，社会不断发生变化，村级账务管理的新问题不断出现，这就需要出台一系列适应新形势发展需要的农村财务规章制度，使农村财务有章可循，有法可依。

(二)进一步完善工作机构和提高审计队伍的自身素质

尽快确立乡镇审计地位，充分发挥乡镇审计的职能和作用，对维护农村社会稳定和经济秩序变得日益重要和突出。为了有效解决会计主体与审计主体统一、会计责任与审计责任重合的矛盾，体现审计的客观公正性，真正发挥农村财务审计监督的职能作用，农村财务审计工作不应由本乡镇的经管人员单独开展，应由市主管部门牵头，组织基层审计力量(可在各乡镇的有关部门中抽调专业干部)，有计划、有步骤地进行各乡镇之间的交叉审计。随着建设社会主义和谐新农村的发展，要求审计人员必须提高自身素质，对选调的审计人员定期地进行业务培训，如现在都是用电脑记账，以前老会计的手写记账肯定不能适应社会发展的需要，必须要求现任会计都会使用电脑，以“打铁还需自身硬”的要求来严格要求每一位审计人员。

(三)工作重心转移

“村财代理”前，农村财务审计的侧重点一般放在对开支的真实性、合法性和合理性的审核上。“村财代理”后，由于农经人员对村集体开支的真实性在记账时都已进行了审核，因此，审计时只需作一般眭了解即可，重点应放在收入的完整性上，即审查村集体的全部收入是否都已在账面反映，有无漏收、少收、隐瞒，有无“账外账”和“小金库”的存在。具体可从以下几方面进行：

1.审查村集体经营收入，通过与往年对比，分析是否所有的村集体经营性收入都及时、足额地报入账内。

2.审查各类承包合同，如农业项目承包合同、开发性承包合同、租赁合同等。近年来发生土地纠纷的案例不少，有的农户因种种原因不在家种地，口头转让给别的农户经营，但一旦发生土地拆迁、补偿，问题和矛盾就暴漏出来了，所以签订的合同必须公平公正、合理合法；兑现要及时，有无“口头合同”、“空架合同”、“感情合同”、“权力合同”存在；账面上的“发包及上交收”是否涵盖所有发包项目。

3.审核代收及上级补助款项，如社会保障资金及惠农支农资金等是否足额人账，是否及时发放到位，是否存在贪污、挪用、截留、克扣现象。

4.审查农村公益性建设项目，是否经村民代表大会通过；是否按“一事一议”原则进行筹资筹劳；筹集的资金及土地征用补偿费是否专户储存、专款专用、专账管理，有无挪作他用，如用于发放村干部报酬、支付招待费、甚至贪污挥霍等；工程实施是否公开竞标，工程竣工是否经验收合格入账。

(四)改变审计方式方法

由于代理会计大多曾是农经工作人员，会计核算中出现制度性和技术性问题的情况较少。因此，今后的农村财务审计只需对会计核算过程作一般性审核，应以核实账外情况为目的，将核查账外经济活动的实际情况作为重点，突出账外调查。也就是说，审计人员要通过走访农户、问卷调查、实地查看等多种调查手段，进行业务核对。如通过向村民了解村集体是否在收费时都开具了由农业厅监制的专用票据，就可以查出村集体有无少收、漏收、瞒收行为。同时，由于“村账代理”后，手工记账逐步被电脑记账所代替。农村财务审计也要从纸面审计转变为电脑审计，要大力开发审计应用软件，特别是联网审计软件，充分发挥计算机应用软件在审计查证、分析性复核、审计信息的收集与传递等方面的积极作用。

9.财务审计经理的主要工作职责 篇九

1. 完善企业财务内部审计制度和流程，制定审计计划和审计预警;

2. 组织并参与业务审计、部门审计、专项审计、离任审计、投诉调查等审计内容，并出具审计报告;

3. 根据审计结果提出合理的改进意见，并跟进后续的改善情况;

4. 协助建立风险控制及防范机制，定期对内部控制的有效性进行评价;

5. 对严重违反公司制度、侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计;

6. 及时发现对财务异常情况过其他重大事项的相关部门进行专项审计;

7. 对内部控制制度和管理流程的健全性、合理性、有效性及执行情况进行审计;

8. 对企业年度经营情况进行经济效益审计;

9. 第三方审计机构对接。

任职资格：

1、30-40周岁，具备大型集团公司审计工作经历，善于分析问题，专业素养较好，沟通能力强，思路严谨。全日制本科以上学历，财会类相关专业

2、具有8年以上财务管理，3年审计负责人经验;

3、较强的组织能力，协调沟通能力;较强的解决问题能力和责任心、事业心。

10.审计部经理年终工作总结 篇十

各位领导：

一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：

1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。

2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：

一、200x年的主要工作

1、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的

工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

XX公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近XX吨，加上销售总公司的肥料，XX年销售收入已经突破了XX元，公司的资产总额也达到了XX万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行

各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息

根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。

5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度

长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。

6、应收账款的回收工作进展顺利

11.审计经理工作职责与工作内容 篇十一

关键词：移动通信企业；经济责任；审计；实践；对策

1 概述

经济责任审计对于企业内部审计发挥着重要的作用，是企业发展的主要内部控制机制，可以有效的评价企业发展前景，规避市场隐藏的风险，从而增强企业的管理水平，提高企业内部领导人严于律己的工作精神。国家在2003年颁布的《审计署关于内部审计工作的规定》中明文规定：“内部审计机构按照本单位主要负责人或者权力机构的要求，履行对本单位内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任审计职责[1]”。

1.1 经济责任。关于如何给经济责任定义，国内学术界观点不一，武汉大学会计学权威教授余玉苗认为党政领导干部经济责任具体可分为三类：直接经济责任、政策执行责任和廉政责任。陆伟达教授认为经济责任审计问责制中的“责”指被审计企业主要管理者在担任职务期间不正确履行经济责任的行为而应当承担的责任。福建移动分公司在长期的内部实践中不断研究企业领导人的经济责任界定标准，主要分析企业领导人在任职期间对其企业单位资产、负债、损益的工作贡献和企业领导人在一系列经济活动中应当承担的责任。作为企业领导人要对企业的发展和运营负责。

1.2 经济责任审计。经济责任审计的解释在学术界也是众说纷纭，观点不一。国内经济学家于保和教授认为经济责任审计就是指审计机关或者其他审计组织，在政府部门的委托下，根据国家法律法规和相关政策，审计领导干部任职期间所在部门财政收支的真实性、合法性、效益性和领导对经济活动应该承担的责任；结合其他学者提出的看法和观点，可以看出经济责任审计工作在内部审计工作中的重要性，内部审计有利于明确国有资产的责任归属，有利于监督管理企业领导的工作，是评价领导在职期间工作绩效的主要手段[2]。

2 经济责任审计工作的实践案例

福建移动企业是开展经济责任审计工作最早一批，自从2009年企业成立内部审计部门以来，取得了非常不错的成绩。福建移动不断进行审计创新，推动内部审计向“风险导向型”转变，逐步形成以“强化组织价值”为内部服务目标的内部审计生态体系，近十年来，福建移动的经济责任审计工作有了质的突破，其功能由“经济卫士”向“免疫功能”转变，通过内部审计严控管理工作，建立一定的预警机制，及时发现企业经营过程中可能出现的问题，并有效的解决问题，提高企业的价值和生命力。福建移动在探索经济责任审计的具体做法如下：

2.1 设立审计委员会，为审计工作提供制度保障，提高企业的内部管理水平，推动企业稳健发展。福建移动在董事会之下设置了审计委员会，负责审查监督企业经济活动，全面配合审计工作，保证企业稳健发展。

2.2 逐渐形成企业内部“小内审、大团队”的管理模式，福建移动这几年来形成了以省公司为核心的区域化内审管理体系，在全省9个市中都配有内部审计人员，对当地市分公司实行“双重管理、分层考核”的管理模式，优化整合全省内部审计资源，提高经济责任审计工作的质量和效率。

2.3 完善企业经济责任审计制度，走上规范化，标准化的道路，《中国移动通信集团福建有限公司经济责任审计实施细则》中明确规定经济责任审计的所有事宜，包括领导离任审计、任中审计工作细则，坚持领导“逢离必审“的原则，原则上企业领导任职超过三年就要接受内部经济责任审计。

2.4 丰富审计内涵，全面开展经济责任审计工作，广东移动紧跟时代的要求，与时俱进，不断提出审计的新思路，大胆创新，目前已经将内部审计扩展到企业的很多领域，有利于更加全面客观反映企业经营状况。

3 企业经济责任审计现状和优化策略

3.1 未建立稳定的企业经济责任审计联席会议制度，不能有效的发挥其监督合力作用，企业内部审计没有明确各成员单位的职责，没有充分发挥纪检、人力资源和审计监督的合力作用，制约了经济责任审计健康发展；针对此问题，企业应该完善联席会议制度，加强内部审计监督工作，充分发挥纪检、组织、审计、人力资源、监察多部门的合力监督作用，成立企业经济责任审计领导小组，不定期召开联席会议，扩大审计的范围。

3.2 审计结果落实不到位，成果没有得到很好的运用，福建移动几年来积累了大量的审计成果和数据，但是仍然有部分审计问题没有得到彻底有效的解决；针对此问题国家应强化对被审计单位的监督，有重点的开启后续审计工作，建立审计成果的数据库，设置专题，有针对性的开展审计工作，不断深入专业，进一步提高经济责任审计的效率。

3.3 应该提高经济责任审计绩效评价体系的科学性，规范性，目前移动通信企业还没有建立健全的评价指标体系，制定指标方法不规范，不能以量化的方式进行考核；针对此问题企业应该建立系统化的指标评价体系，提高审计结果的科学性、规范性。

3.4 企业内部审计人员职业能力欠缺，无法适应经济责任审计的工作要求。目前企业内部审计人员大多数学的是财会专业，缺乏一定的企业经营管理知识和能力，不能有效的管理防控企业的风险；对此企业应该加强对内部审计人员的培训，促进企业审计队伍建设，不断吸收专业化的人才，建立全面的针对审计人员的培训体系，努力提高企业审计人员的综合素质，成为复合型的审计人才[3]。

4 结束语

移动通信企业应该明确经济责任审计的工作内容，结合福建模式的优缺点大胆创新，结合企业的实际情况，加强对企业领导人的责任审计，扩大内部审计队伍，提高审计人员的专业知识和技能，建立科学规范的指标评价体系，发挥审计部门对企业发展的监督作用，确保企业稳定发展。

参考文献：

[1]梁秀根，黄邓秋，蔡赟，汪春信.企业经济责任审计工作的实践与探索——基于中国移动通信集团广东公司案例分析[A].全国内部审计理论研讨优秀论文集2011[C].2012：9.

[2]汪春信.移动通信企业经济责任审计工作的实践与探索[J].审计与理财，2014，01：26-28.

[3]谢兴广.关于经济责任审计工作的实践与思考[J].治淮，2004，02：40-42.

12.审计经理工作职责与工作内容 篇十二

一、经济新常态下内部审计工作概述

新常态下, 经济增长速度逐步放缓, 经济结构不断优化升级, 供给关系更加合理科学, 市场经济延伸至更深领域、更广范围。经济“新常态”的基础是企业“新常态”。各个企业在其所在行业也会顺应新常态规律, 优胜劣汰。因此, 企业在新常态形势下, 应积极布局, 调整结构, 开拓创新。

内部审计工作, 作为现代企业的重要管理组成部分, 在企业转型和发展, 不断适应“新常态”、引领“新常态”的步伐下, 应以新的方式和新的标准定位履行职责, 从注重量化价值的提升转变为内在价值的实现。就目前来看, 我国内部审计工作总体态势发展良好, 成效显著, 审计部门及内部审计人员以科学的审计理念为基础, 以风险为导向、以控制为主线, 全面履行内部审计职责, 积极提升内部审计工作的有效性, 对于促进企业及相关组织机构的健康发展和效益实现有着积极的意义。但需要注意的是, 当前内部审计工作在审计质量、人员机构等方面还存在着一定的问题, 制约了内部审计工作在新常态下的可持续发展, 因此, 有必要对新常态下内部审计工作的难点和重点进行分析与探讨。

二、新常态下内部审计工作的难点

1. 内部审计理念陈旧

内部审计理念是影响内部审计工作方向、内容及成效的重要因素, 保证内部审计理念的先进性至关重要。在经济新常态背景下, 内部审计工作应当创新理念, 保证内部审计工作的与时俱进, 只有这样才能适应新常态发展。但就目前来看, 许多企业和组织机构的内部审计理念陈旧, 将监督作为内部审计工作的主要内容, 忽视了新常态对内部审计工作新的职能要求, 具体来说体现在以下两个方面:

首先, 在开展内部审计工作的过程中过于注重监督职能, 这对内部审计咨询服务及确认功能的发挥带来了不良影响;第二, 将查错纠弊作为内部审计工作的重点, 难以充分发挥内部审计价值增值功能, 工作领域狭窄, 难以发挥内部审计工作“一审、二帮、三促进”的重要功能和作用, 从而弱化了内部审计工作效果。

2. 内部审计管理机制不健全

内部审计管理机制的完善性也是影响审计效果的关键因素, 在经济新常态背景下, 不完善、不健全的内部审计管理机制使得内部审计工作难以有效落实, 内部审计效果难以充分实现。

就目前来看, 许多企业和组织结构在开展内部审计工作的过程中没有完善的工作计划, 没有突出重点内容, 没有有效整合和利用相关资源。在进行内部审计调查之前, 没有做好详细的调查工作, 在进行内部审计工作的过程中, 对工作质量控制不到位, 审计结论不明确, 审计资源浪费严重的问题十分凸显, 这就大大制约了内部审计价值的实现。

3. 内部审计范围狭窄

许多企业和组织机构内部审计工作范围过于狭窄, 仅仅局限于财务收支审计这一个方面, 过于注重资金审计, 往往忽略了内部控制和风险管理。许多单位在开展内部审计工作的过程中没有树立风险意识, 缺乏对内部控制制度执行的审计, 难以做好内部控制评价, 没有系统、完善的风险控制制度。这就使得内部审计工作不能为企业及相关组织机构管理者提供有价值的指导意见和建议, 难以实现内部审计增加组织价值的重要目标。

三、新常态下内部审计工作的重点

1. 创新理念

改革创新, 理念先行。经济新常态给内部审计工作提出了新要求, 各级审计部门以及内部审计工作人员应当把握经济新常态本质, 把握新常态下内部审计工作的新变化, 以《中国内部审计准则》为基础, 结合企业及组织机构的实际情况, 不断地进行理念创新。

首先, 内部审计部门以及人员应当对摈弃传统以监督为主的工作思想, 促进监督与应用评价的结合;第二, 内部审计部门及人员应当一改传统以查错纠弊为主的工作理念, 注重服务、监督以及咨询等工作的结合, 树立服务意识, 第三, 审计部门及人员应将自己定位为企业的“免疫系统”和守护者, 将相对狭窄和局限的财务审计、业务环节及业务点审计, 拓展到全过程、全覆盖的审计范围, 并建立相关的配套工作体系。

2. 完善内部审计管理机制

首先, 应当保证内部审计工作设计计划的科学性。内部审计工作计划应当覆盖审计项目全部内容, 指出该项目内部审计的重点和难点内容, 在保证全面性的基础上实现不断优化, 利用各项审计资源。对于企业来说, 其可以将财务收支审计等真实性要求较高的审计业务进行外包, 这不仅能够有效提升内部审计工作效率, 还能过集中内部审计资源, 对于提升内部审计质量有着积极的意义。

第二, 应当积极提升内部审计工作质量。完善质量控制制度, 推进审计工作标准化、规范化, 落实内部审计工作责任, 建立企业内审工作评估体系, 改进审计管理。只有保证质量, 才能实现价值。

3. 以风险为导向开展内部审计工作

在企业及组织机构经营和发展的过程中, 不可避免的会出现各种风险, 例如财务风险、战略风险、法律风险、市场风险等等。企业必须全面分析经营中可能存在的风险, 并对风险进行评估容忍度的确认, 建立规范的风险监控体系, 对风险进行有效的管理, 保证风险影响程度及范围的可控性, 以促进企业的持续健康发展。在新常态下, 企业及组织机构的内部管理工作也出现了一定的变化, 除了需要面对财务控制、经营风险、内部控制等传统风险外, 也出现了许多新的风险点。上文中提到, 当前企业及组织结构内部审计工作范围过于狭窄, 往往忽略了对风险的管理和控制, 这是不科学的, 不符合经济新常态的要求。

经济新常态下, 企业及组织机构各项管理措施不断开展, 内部审计工作和任务繁重异常, 但审计资源是有限的, 在这样的背景下, 如何保证内部审计的全面性值得深思。现代企业和组织机构都积极注重对风险的管控, 比尔盖茨所著《微软离破产永远只有18个月》一书中就强调了企业风险管理和控制的重要性, 也体现了现代企业家应当提升风险意识, 重视对风险的管理和控制。

早在19世纪, 西方古典经济学著作就提到了“风险”一词, 1986年, 欧洲十一个国家成立了欧洲风险研究会, 自此之后, 风险管理运动逐渐从发达国家走向全世界。张瑞敏所著《我每天心情都如履薄冰》也体现了中国企业家的风险意识。在这样的背景下, 我国应当以风险导向为基础开展内部审计工作, 以风险评估结果为基础确定内部审计工作的重点环节和领域, 全面把握内部审计各个环节, 只有这样才能够提升内部审计效率, 降低内部审计风险的发生概率, 由此可见, 风险导向审计是新常态下内部审计工作的重中之重。

四、结论

综上所述, 经济新常态下, 内部审计工作在内容、方向、目标等各个方面都出现了一定的变化, 内部审计工作呈现出新的发展趋势。在这样的背景下, 各级内部审计机构及内部审计人员应当把握新常态特点, 把握内部审计工作的难点和重点, 积极创新工作理念、完善管理机制, 坚持以风险为导向, 以此来保证内部审计工作的全面性, 保证内部审计工作的质量和成效, 促进新常态下内部审计工作内在价值的实现。

参考文献

[1]林黎“.新常态”下内部审计绩效评价问题探析[J].商业会计, 2015, 04:37-38.

[2]王锋.新常态下企业审计工作的要点[J].中小企业管理与科技 (上旬刊) , 2015, 11:64.

[3]王杏梅.新常态下内部审计工作提质增效新策略[J].现代审计与经济, 2016, 01:40-41.

[4]刘海波.论经济新常态下如何加强企业内部审计[J].现代经济信息, 2016, 09:240+242.

13.审计经理的岗位职责 篇十三

岗位职责：

1、根据公司整体战略规划，拟定并执行公司内部审计工作，进行风险评估和跟踪，设计风险管理组织体系及应对方案。

2、推动各业务循环内控体系的建设与优化，根据内控管理要求和法律、法规、监管政策，组织或参与与职责相关的公司制度和流程的修改和完善。

3、对可能出现的风险进行识别、评估，并将相关状况反映给管理层，主动沟通重要的事项及风险状况。

4、与公司内部各部门及外部审计团队的协调与沟通。

5、根据公司审计计划对公司的各项财务收支、专项资金的使用和核算情况进行审计，检查公司资金、财务状况。

6、根据公司审计计划对各子公司经营成果的真实性、准确性、合规性进行审计。

7、及时向审计总监通报审计中发现的问题，审计工作结束后及时向公司管理层提交审计报告。

8、其他总经理和审计总监布置的专项审计工作。

任职资格：

1、国内全日制院校审计、会计、财务等相关专业本科学历，具有___年以上内部审计工作经验

2、具备审计相关的专业知识，熟悉审计的相关流程和方法;

3、具备应变能力，能够及时准确的处理审计工作中的问题，解决困难;

4、对风险具备控制能力，能对审计工作中可能出现的风险问题具有较强的预判能力;

5、具备一定的沟通协调能力，审计工作需要与公司内部和外部的人员进行沟通协调;

6、具备较强的抗压能力，敏锐的观察力和缜密的逻辑思维，灵活的分析能力和热情主动的态度;

7、具备良好的职业操守。

篇二

岗位职责

1、按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定，负责拟订公司具体审计实施细则;

2、建立对于资产和资金使用的监控机制及其它财务监控机制，发现违规现象时，及时采取预警措施;

3、熟悉财务核算系统，以及公司财务会计、审计、税务、外汇等业务;

4、全面审查各区域对授权制度和作业流程的执行情况;

5.、定期或不定期地组织必要的财务账目审计;

任职要求：

1、学历：统计、财务等专业本科以上学历;

2、工作经历：___年以上审计作经验;

3、所需工作特殊能力：具有较强的组织、计划、控制、协调能力;

4、办公软件使用：用友、天子星等财务软件;

篇三

岗位职责

1、组织实施各类专项审计，能独立开展多个业务模块审计，编制审计底稿，汇总审计发现、编制审计报告;

2、参与编制公司内部审计制度;

3、组织对公司内部控制体系的健全性、合理性及有效性评价;

4、组织对公司偿付能力风险管理体系运行情况和运行效果检查、评估;

5、组织对公司高管人员实施任中审计、离任审计、专项审计;

6、对被审计单位跟踪整改及问责，实施后续审计。

岗位要求：

1、年龄为___周岁及以下;

2、统招全日制本科及以上学历，财务、审计、法学等相关专业;

3、三年以上大中型企业、会计师事务所或专业机构审计或内控管理岗位工作经验;

4、具有审计师资格、注册会计师证书、律师相关技术职称者优先;

5、具备独立工作及判断能力;具备良好的学习能力和发现问题、解决问题的能力;

14.审计经理岗位的职责描述 篇十四

1.按照国家审计法规、集团财会审计制度的有关规定，负责拟订集团审计实施细则;

2. 建立对于资产和资金使用的监控机制及其它财务监控机制，发现违规现象时，及时采取预警措施;

3. 组织对集团重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动;

4. 全面审查各区域对授权制度和作业流程的执行情况;

5.定期或不定期地组织必要的专项审计、专案审计和财务收支审计;

6. 与银行、税务局等相关部门及外部审计人员建立并保持紧密的关系。

任职资格：

1.学历要求：本科及以上学历;

2.专业要求：财务会计、税务、审计等相关专业;

3.工作经验：5年以上大型集团公司财务、审计工作经验;

4.知识技能：熟悉财务核算系统，以及公司财务会计、审计、税务、外汇等业务;熟悉审计操作程序和审计方法;熟悉会计操作、会计核算及审计的全套流程与管理;熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法;熟悉财务管理、企业融资及资本运作;

15.审计经理工作职责与工作内容 篇十五

内部审计是医院合法经营、规范管理、有序发展的有力保障手段,是加强内部控制、提高管理水平、推进医院经济持续性发展的必然要求。随着医疗体制改革的不断深化,内部审计作为医院的“经济卫士”和“免疫系统”越来越为医院管理层所关注和重视。新疆医科大学第一附属医院作为国家三级甲等的大型公立综合性医院,成立了纪检监察审计部,由医院党委副书记、纪检委书记主管,设有审计科科长、基建审计、财务审计、管理审计、物资采购审计5个岗位,专业构成涵盖审计、会计、工程管理、经济等。近年来,积极开展内部控制、继续医学教育等专项审计项目,不断深化基建维修、合同、物资采购、招投标等日常审计监督工作,在党风廉政建设和经济防御机制完善方面发挥了重要而积极的作用,形成了一套具有医院特色的审计工作模式,为医院经济健康发展提供了持续保障。

1 深化内部审计工作的主要做法

1.1 完善制度,构建内部审计运行长效机制

紧密围绕发展战略和工作重点,医院2012年结合全国等级医院评审工作,完善了内部审计制度、审计工作规定、岗位职责和审计工作流程等,获得了评审专家的认可。2013年按照国际医疗卫生机构认证联合委员会(Joint Commission International,JCI)有关合同管理的要求,分析医院合同管理现状,梳理相关问题,完善医院合同签署审批流程,明确界定各部门在合同执行中的职责,强化业务主办部门对合同履行的监管和责任,并提出审计部门对医院合同履行进行定期和不定期的监督,同时要求由审计部门协助相关科室设计、改进内部控制制度及工作流程,明确界定、强化相关科室的职责,从而使内部审计工作不断向制度化迈进,使医院的内部控制体系更加系统和完善,为医院内部审计工作的不断深化和长效运行提供制度保障。

1.2 全国创新性开展医院内部控制专项审计

为了完善内部控制和管理机制,医院在内部控制审计方面做出大胆探索和实践,2011年对药学部、设备物资管理中心、后勤安全保障部等重点领域的内部控制制度进行合法性、适当性、有效性审计;2012年对门诊收费处、住院收费处制度的健全性、执行情况进行内控审计。这些内部控制审计项目比卫生部推行开展的内部控制审计工作整整提前了一年,从源头上堵住了医院管理上的漏洞,防范了相关风险,提高了医院的管理水平。2013年医院首次开展了对设备物资管理中心和门诊、住院收费处2项内控审计项目的后续审计工作。这些专项审计提高了审计整改的成效,确保了国家资金的安全和财经法律法规和规章制度的执行,增强了审计监督效果。

1.3 率先在疆内开展继续医学教育专项审计

2012年根据自治区卫生厅指示,医院对2011年以来继续医学教育项目的管理情况进行审计,完善了继续医学教育项目相关管理制度,加强了继续医学教育项目的学分证书、学分数据、培训费、票据的审核制度和流程,同时推进了医院党风廉政建设。审计结果得到卫生厅的好评,为卫生厅制定全疆继续医学教育有关政策提供了依据。2013年审计部门受医院委托又在继续医学教育表彰会议上,就医院继续医学教育管理方面存在的问题,给出审计方面的一些管理建议,促使医院继续医学教育项目管理进一步向规范化、科学化、精细化迈进。

1.4 支持上级主管单位经济责任专项审计,推进党风廉政建设

医院根据上级主管单位的工作安排,派出专业强、业务精的审计人员参与各附属医院书记、院长的经济责任审计,强有力地支持了主管单位的审计工作。通过这些审计工作,医院查找出内部管理中的薄弱环节,增强了领导干部的责任感和自我约束意识,达到加强内部管理和提高经济效益的目的,强化对权力运行的制约和监督。

1.5 全过程跟踪审计基建维修工程,强化自我监督

医院要求审计部门提前介入每项基建、维修工程,深入施工现场,从项目招标、合同签订、施工管理、变更签证到支付进度款、送审资料、审核造价、签订定案表等全过程审计监督。近3年来自审或与外审共同完成基建维修工程审计150项,审减金额高达1亿元。另外,对于工程造价公司的选择,医院根据不同金额,确立了不同的选取方式。尤其是1 000万元至3 000万元的工程,由原来的审计部门提出意见交给领导决策,改为由审计部门牵头、纪检委监督、招标代理公司组织专家进行邀请招标的方式,这保证了造价公司选取的合理性、合法性,强化了审计部门的自我监督、自我约束管理,提高了审计监督的公正、公平度。

1.6 强化其他常规审计工作,加大审核监督力度

近3年来医院不断深化常规审计工作,积极探索构建医院审计模式。(1)审计监督基建类、物资采购类、保洁保安服务类等各类经济合同,3年来审核合同上千份,审减金额899万元。(2)加强招投标工作审核管理,建立事前预防、事中控制、事后监督的跟踪审计监督体系,3年来审核监督项目2 016项。(3)强化物资采购审计监督,预防违法违纪问题的发生,3年来审计监督资金1 335万元。(4)全过程参与设备购置论证和国有资产处置报废,确保国有资产不流失。(5)实行科研审签制,加大对科研经费使用的监督力度,提高科研经费的使用绩效。

2 深化内部审计工作的成效

2.1 拓展审计工作经验,提升审计能力

医院建立了内部学习交流机制,以讲课、讨论等方式,组织审计人员认真学习事业单位内部控制、内部审计质量控制等文件,并高度重视审计工作质量的重要性,初步制定了《医院内部审计质量评估办法》,进一步规范了医院内部审计工作质量,提高了审计人员职业素养。同时,医院参考自治区审计厅科研所审计文化建设经验,结合自身特点,制定了审计文化建设实施方案,致力于打造独具医院特色的审计文化,挖掘审计文化的内涵,从而提升审计人员的职业自豪感和自我约束能力。此外,医院还以进修培训方式接待各地州来院学习人员,传授等级医院评审经验,对兄弟医院新成立的审计科室,针对性地给出实际指导意见,得到学员的一致好评,并在疆内多次筹划并成功举办内部控制、经济合同管理等培训班,自治区内审协会领导受邀讲课并对医院近年来取得的成绩给予了肯定。

2.2 明确审计定位,审计监督到位不越位

为切实履行审计监督职能,促使管理部门发挥主导作用,医院在经济合同谈判过程中,积极改革医院物资采购监督方式,针对不同物资、不同金额、不同管理部门,分别做出具体要求,审计按规定实施监督,逐步形成处室组成议价小组采购、招标办组织院内竞争性谈判、招标代理公司组织招标的全方位的物资采购监督方式。这明确界定了医院管理部门和审计部门的责、权、利,大大提高了审计监督效果。

2.3 获得同行业肯定与表彰

通过不断努力,医院内部审计工作获得了审计厅、医科大学、审计署、卫生部的高度认可和嘉奖。2011年、2013年、2014年医院专项审计项目分别获自治区优秀审计项目一等奖和三等奖若干。3篇论文获自治区内部审计理论研讨二等奖和三等奖。2014年医院成功申报医科大学校级审计课题1项。2010年医院审计部门获自治区审计厅内部审计先进单位,审计科科长被评为自治区内部审计先进工作者。2012年审计部门获卫生部2009—2011年内部审计工作先进集体,科长被评为内部审计先进个人。2014年审计科又荣获国家审计署2011—2013年全国内部审计先进集体,科长被评为自治区内部审计先进工作者。

3 深化内部审计工作的思考

深化内部审计工作虽然取得了有效的成果,但是仍存在一些问题尚待解决。

3.1 存在的问题

(1)审计认知存在偏差。《中国内部审计准则2013版第1101号———内部审计基本准则》第六条明确规定:“内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性,不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策和执行。”虽然审计的职责之一是提示风险、揭露问题,但是医院某些部门和人员却偏执地认为审计工作既然可以发现问题就应深入到各项工作中,给出解决方案、参与决策和执行。这显然是将审计“裁判员”的监督职责错误认知成“运动员”。

(2)审计地位仍需提升。对于职级高的被审计部门,审计部门在沟通、协调过程中承受的压力大,难免被不理解和误解,甚至有些部门仅仅是随便安排一个工作人员与审计人员对接,其对相关情况和资料根本不了解,提出的审计建议也就不被重视。

(3)审计力量有待加强。根据审计法规定,首先必须要评估审计人员的能力,再组成2人以上审计组开展各项审计工作,但存在审计力量不足、审计人员知识单一的现实问题。审计人员在审计过程中,对于新生事物,往往是边学边审计,容易出现疏漏或高估风险的失误。

(4)跟踪审计的力度有待加强。工程施工过程中有关材料、设计等变更的事项较频繁,致使结算价比原来的价格高出许多,而相关变更的审批手续和资料也不完善;某些项目未纳入全过程跟踪审计的范围,进场施工时审计未介入,致使完工后的隐蔽工程难以核实。

(5)合同主体意识淡薄、执行力不足。合同主责部门缺乏主体责任意识,认为合同方资质及合同审查完全是审计部门的事,有的既不草拟合同也不审阅对方提供的合同,有些送审的协议、条款内容竟然是终身制的,甚至有的合同连对方的单位、金额、数量、合同期限等重要条款也完全是缺失的。

3.2 建议采取的措施

(1)在强化审计认知与审计定位方面,医院须组织各相关部门认真学习相关规章制度,提高制度知晓率,通过不同方式强调审计的职责范围和审计的角色定位,纠正对审计监督的曲解和审计职责的随意增添。

(2)在提升审计地位的具体操作方面,对于招投标的监督,组织部门应在开标前提交不超过3家供货商的书面说明给审计部门,审计部门根据有关规定再决定是否参加会议;对于应急物资的购置,应规定主责部门补齐主管领导的审批手续,否则审计部门不予参与监督;对于需审计参与监督的价格谈判会议,组织部门应将市场询价的书面说明签字确认后,作为谈判资料保留;对于多部门协作的工作,医院需先指定主责部门,主责部门应在提交审计前做好充分的准备工作,避免工作正要推进,就得由监督部门主导的尴尬局面。

(3)在提高审计队伍业务素质方面,医院要加大审计人员继续再教育的力度,采取短期、中长期进修形式,多频次、多层次地接受新的审计专业知识,扩大审计视野,同时,通过聘用外部专家,弥补审计人员知识结构的不足,并借助适当的专业审计软件提高审计效率,降低审计差错率。

(4)在加强工程全过程跟踪审计方面,关于跟踪审计的范围,尤其是建设、改造项目中涉及的隐蔽工程,医院应给予规定,赋予审计全覆盖的职责,真正做到无遗漏、无死角;对于变更事项,医院应责令项目执行层做好、做实前期的论证工作,提交决策层的报告也必须详细、切实可行,以减少或避免变更给医院带来的可能支出与可能损失。

(5)在强化合同管理的主体意识和执行力方面,业务主责部门在合同立项前,应认真了解项目设计内容的国家规定、资质要求、专业及验收等内容。合同文本有国家统一文本的应采用,没有的应由专业人士参与共同起草拟定合同文本,特别要对验收的具体内容进行书写完善,并将此项内容与业务主责部门的目标责任考核挂钩以保证履行。

摘要：结合具体实例,文章论述了新疆医科大学第一附属医院深化内部审计工作的主要做法和取得的成效,并就深化内部审计工作过程中存在的问题进行了分析和思考,以便更好地促进内部审计工作的拓深发展。

关键词：公立医院,内部审计,审计制度

参考文献

[1]刘家义.树立科学审计理念发挥审计监督“免疫系统”功能[J].求是,2009(10):28-30.

[2]胡晓梅.浅谈医院内部审计及完善工作的管理措施[J].企业家天地,2010(1):143.

[3]徐宝玉.企业内部审计存在的问题及对策[J].中外企业家,2009(9):25-27.

16.审计经理工作职责与工作内容 篇十六

一、注重大局，突出抓好宏观政策执行情况审计监督

服务经济社会发展是审计工作的重要职责。审计机关要把保障上级关于经济社会发展重大决策部署贯彻落实作为重要任务来抓，保证政策落实到实处；同时，还要关注和反映执行政策过程中出现的新情况、新问题，把揭示问题与推动完善制度、促进当前发展和可持续发展结合起来，确保中省市的决策部署落实到位。

二、注重改革，突出抓好预算执行情况审计监督

财政审计，是审计机关的永恒主题，审计部门要在积极构筑财政审计大格局的总体框架下，坚持“监督体现服务，制约体现促进”的理念，围绕政府预算体系建设，切实整合审计资源，搞好预算执行情况的审计监督，做到年年有重点，年年有成果。不断提高预算执行效果和财政资金使用效益，促进财政资金合规、高效使用。预算执行审计过程中，特别是要抓好预算执行单位“三公”经费及会议费的审计监督，对审计查出的问题要认真组织整改，促进“三公”经费及会议费预算、管理、使用制度的进一步规范和完善，切实降低行政运行成本、厉行节俭、减少浪费，促进党风、政风进一步好转。

三、注重绩效，突出抓好重点建设项目的审计监督

近年来，我县坚持适度超前的发展理念，不断加大对固定资产、特别是重大建设项目的投入力度。审计机关一定要不辜负县委、政府重望，严格按照《定边县国家建设项目审计办法》及《进一步加强政府投资建设项目管理有关问题补充意见的通知》进行有效监督，紧紧抓住资金流向这条主线，实施全过程监督，做到及时跟进，同步参与；对那些只图眼前利益，不负责任，不遵守行业章程、不按行业规则办事的设计造价公司一经查出，审计机关除了按照相关财经制度处理处罚外，第一次亮黄牌，提出警告；第二次发现应当报告政府，打入黑名单，不得再进入定边市场。确保建设资金安全高效，真正将政府性投资项目建成效益工程、廉政工程、民心工程。

四、注重民生，突出抓好公共服务领域审计监督

今年，我县将在教育、就业、医疗、社会保障、安居工程、社会管理等方面投入大量财政资金，解决群众最关心、最现实、最迫切的一系列问题。如何用好民生资金，使之真正用之于民，事关党和政府的形象，事关人民群众的切实利益。财政资金流向哪里，审计就延伸到哪里，积极主动地创造性开展工作，促进各项惠民政策落到实处。各单位要积极配合审计机关统一组织安排项目的审计，特别是省、市直接审计的项目，有关部门和单位的主要领导要亲自过问，及早做好配合审计的准备，确保不发生问题。

五、注重责任，突出抓好领导干部履职情况审计监督

领导干部经济责任审计是一项重要的干部管理监督制度。要切实加强联席会议成员单位的协作，充分发挥联席会议制度作用，贯彻落实好《定边县经济责任审计成果利用办法》，及时调研探讨总结适合我县经济责任审计的好经验、好做法。对在经济责任审计中发现的重大违纪问题，一定要严肃处理，该处理处罚的立即移交有关部门进行调查处理，触犯法律的，要及时移送司法机关，决不能姑息迁就。

17.审计部经理岗位职责 篇十七

2.财务中心制度建设、集团及下属公司的各项管理制度建设。

3.检查、监督集团及下属公司以及财务中心各制度的执行情况。

4.指导、检查、督促及改进各下属公司的审计工作。

5.了解各分支机构的税负状况，提交账项优化处理意见。

6.进行税务策划和税务平衡，达到合理避税。

7.对审计部人员进行管理。

8.编写全面审计报告和专项审计报告。

18.审计经理工作职责与工作内容 篇十八

一、信息化在审计工作中所发挥的作用分析

1、审计信息化在很大程度上促进审计工作的质量与时效

计算机审计能够充分地运用审计软件操作系统,实施权限控制功能,且在各个审计环节设置控制点进行必要的实时监控,能够很好地促进审计工作跟踪检查的实施,有效地提高审计工作的时效性及可控性。实践研究显示,通过使用审计分析软件,在同样的审计工作中,与传统审计手段比较,能够节约70%的时间,在很大程度上提高了审计工作的效率。

2、信息化手段能够促使审计工作手段更加丰富

会计电算化的快速普及以及被审计对象对信息经营管理系统的应用使得被审计企业存在的各项风险也变得更为模糊。在自动化、无纸化以及数据化条件下,审计工作人员如果仅仅只懂传统的审计方式,而不熟悉审计软件的正确操作与使用,那么就不能从计算机系统中获取各种原始的审计数据,也就不能对审计对象的隐匿性、数字化以及信息化等方面进行正确的评价,导致各种审计风险的出现。信息化手段很好地充实了传统审计工作方法,使得审计工作手段变得更为丰富,大大提高了审计效率。

3、提高了审计工作人员的基本素质以及对审计资源的利用

计算机审计很好地改变了在传统手工审计中审计工作的繁琐,使其变得更为精简、操作性强。计算机审计的各方面的优点使得很多审计工作人员能够积极、主动地展开对计算机审计软件的学习与探讨,由此诞生了一大批审计专业强,且又能够熟知更多的审计软件知识,从而大大提高了审计工作人员的基本素质。在实际审计工作过程中,审计系统能够自行地开发一些实用性较强的审计软件,完全改变了传统审计工作的方法,使得信息技术能够很好地融合于审计工作之中。另外,近年来又出现了远程网络审计,在很大程度上丰富了审计手段,有效地提升了审计工作中对审计资源的合理化利用,减少了审计资源的浪费。

二、信息化时代背景下审计工作存在的问题分析

1、企业对审计信息化建设的重视度不足

在企业实际管理过程中,审计工作的信息化建设是一项比较新颖的事物,很多企业对其认知度较为有限。有一些企业虽然发现在信息化时代背景下对审计工作进行改革与创新势在必行,然而在实际操作过程中,设定的目标往往不够清楚,很难把握着力点,或者是因为管理层畏惧困难,认为信息科技的真正实施会变得更为异常,且变化多端,因此很多企业决策层不敢轻易实施企业审计工作的信息化建设,那么这就使得审计信息化建设仅仅是一种形式,并未得到落实,而真正实施审计信息化建设的企业,也只是停留于电子数据的处理阶段。

2、企业审计信息化的法律法规不够健全

当下,我国企业在实际运营管理上均逐步地过渡到了信息化处理的程度,这就使得审计对象与流程均出现了极大的改变。然而,我国相关法律法规对审计信息化建设的具体规定或规范较少,管理体系不够健全。因此,很多规范与约束审计工作的法律法规尚处于探索阶段,这也对企业实施审计信息化建设造成了极大的阻力,最终阻断了企业审计工作的全面开展与实施。

3、企业使用的审计信息系统不能跟上企业的发展速度

近年来,虽然企业对审计系统的需求量逐渐上升,然而市场上对企业审计系统的重视度较低,企业自身关于审计信息化的研发水平也显得十分低下,即使能够开发出符合企业发展现状的审计软件,但是后期的培训及维护也非常落后。此外,还有一些审计软件连财务软件也不能很好地配套与搭配,也无法符合现代企业的快速发展进程,从而导致审计工作人员在收集审计数据时受到一定的阻力。 一般来说,企业审计工作的目的主要是为了发现问题,并据此找出相关的解决问题的方案与举措,然而这样反而会消耗更多的精力与时间,很难达到提高企业审计质量的根本目的。总而言之,目前审计软件属于企业审计工作改革与创新的一个重大难题,在相关企业或者相关部门设计审计软件时,要跟上时代的脚步,也应注意实际业务操作地基本要求与企业自身的发展现状。

三、信息化时代背景下的企业审计工作的改革与创新策略

针对如上关于信息化时代背景下的企业审计工作存在的问题,现提出如下几个方面的具体对策。

1、建立健全相关部门的法律法规,完善企业内部规章制度

相关的法律法规能够为企业开展审计工作的根本依据与风向标,而法律法规的完善程度与企业审计风险指数高低存在息息相关的关系,在信息化时代背景下,审计工作与传统的模式存在显著的不同特点。然而,现时的审计法律法规又显著比信息化审计的现状要落后很多。因此, 开展信息化审计首先要做的工作就是建立健全相关法律法规,在这里需要引起注意的是,不仅仅是国家宏观调控层面的改革与更新,更加重要的是企业自身也要注重加强相关法律法规的完善与更新。首先,应该下发相关文件对审计信息化建设的相关知识进行普及、培训与培训;其次, 在内部结构调整过程中,应该注意以职权分离作为基本原则,尽可能对不相容职务的工作进行分离,从而确保信息系统的运转不会受到工作人员道德风险的威胁。此外,企业的规章制度与审计流程并非一成不变,可根据企业的各种内控制度的改变而改变。

2、对信息化系统固有风险加以控制,并以适当的审计方法降低核查风险

首先,为了很好地规避企业信息化环境会对审计工作产生系统性的风险,对此企业相关审计工作人员应该注意对审计方面的无纸化材料进行科学、合理地测评。其次,应注意对企业内控制度给予完全关注,在信息化时代背景下,企业内控主要以信息技术系统与系统应用两个方面进行控制。信息系统的控制主要指的是对企业系统的运营提供一定的支持与保护,而对于系统的应用控制则主要侧重的是对信息的输入与输出的控制等。因此,企业务必要对信息系统进行全面、综合的控制,主要包括审计初、中期控制,对建立健全企业内部相关规则制度的合理性进行准确地把握,每隔一段时间均要定期地对内控情况进行检查与考评。除此以外,信息化时代背景下开展审计工作也无法完全将原来的传统审计工作方法加以摒弃,同时也需要对管理信息系统的权限进行设置,同时也需要定期地对企业相关操作人员的权限进行审计。

3、对已有的信息化软件进行优化,注重强化企业信息化内控

当前科学技术快速发展与演变,企业需要不断完善信息化的系统化软件,然而目前的现状是企业审计软件的功能与会计信息化的发展速度不相符,也就无法与相应的审计需求相符。因此,注重对审计相关信息化软件进行优化, 能够有效地改善企业审计的重要途径,同时它也能够很好地使得企业规避被信息化时代所淘汰的一个重要手段。

4、注重审计流程与方法的创新

信息化时代背景下开展审计项目,是基于高度信息化、自动化以及智能化之上的一个创新模式,加强审计流程的重构与审计方法的创新,势在必行。具体而言,创新的主要内容包括如下两个方面:一是审计流程的创新要确保各个不同模块功能的信息共享。对于各个不同模块中所涉及的流程与表单逐一进行功能性测试与健全性测试,且对系统测试所发现的问题及存在的漏洞进行仔细研究与讨论,然后提出具体的优化与改进方案,进而为下步地调试与完善提供埋下铺垫。二是审计方法的创新。审计方法的创新主要体现在实现电子函证替代证据的全面审计。传统审计过程中对于函证替代证据的收集难度较大,信息化模式的构建可以确保收款记录、发货记录等会计资料、对账单等。上述材料均可以在信息化网络中进行搜集与查询, 从而有效地保证了资料收集的完整性,同时在某种程度上也能够反映收集资料的真实性。

四、结论

综上所述,创新是一个民族不断取得进步、发展的根本动力,往往与改革是同步而行的。新常态下,企业审计工作面临着巨大的挑战与压力,对于传统的审计工作方法无法跟上企业发展速度这一现状,应不断创新与变革企业审计工作。随着信息技术快速发展,当前应该以此为契机,注重企业审计的信息化建设,最终实现信息化审计的工作局面,从而为企业提升自身的审计效率与质量提供客观保障。

参考文献

[1]中国内部审计协会:中国内部审计信息化发展报告[J].中国内部审计,2014(3).

[2]高涵:以风险为导向的信息化内部审计架构设计[J].时代金融,2013(26).

[3]周德铭:信息化环境下新的审计方式探索[J].中国审计,2008(3).

[4]审计署行政事业审计司:部门预算执行审计指南[M].中国时代经济出版社,2007.

[5]周月军:财务审计存在的问题剖析[J].科技情报开发与经济,2009(31).