企业合同管理自查报告

企业合同管理自查报告（精选8篇）

1.企业合同管理自查报告 篇一

各部门关于合同管理的自查报告按照以下几点：

1、各部门针对自己所签订的合同在签订之前是否对对方的主体资格、资信情况和履约能力等方面进行审查，是否有对方相关资料，是否留有相关纪要（此项针对未公开招标及邀请招标）

2、各部门在执行合同过程是否按照合同规定办理，具体描述一下比如“对方有违约我方如何处理”，“合同需要变更如何处理”等

3、合同履行过程中，是否密切注意合同对方资信情况、履约能力、资产及经营状况等是否发生变化，若发现合同存在重大错误、对方当事人不能履约或严重违约、存在合同欺诈等可能给公司造成较大损失的问题时，应及时与合同对方的法定代表人或者业务负责人就发现的问题进行联系；与此同时，应采取相关措施，并立即以书面形式向公司领导、合同管理机构及有关部门汇报；以上问题是否做到，展开阐述。

4、如发生合同纠纷，如何处理？

5、本部门日常合同管理工作如何管理，如是否建立合同台账、对合同履行情况、纠纷是否登记、处理；对本部门所有合同每月是否自查，存在情况是否有及时上报。

2.企业合同管理自查报告 篇二

会议由中国钢铁工业协会企业改革与发展委员会副主任、冶金工业经济发展研究中心主任、《冶金财会》杂志总编石洪卫主持, 会议邀请中国人民银行有关专家对货币政策进行了解读, 冶金工业经济发展研究中心专家分析了当前钢铁工业发展形势, 大唐融资租赁公司专家介绍融资租赁经验, 同时重点请12家冶金企业财务公司领导介绍了近年来财务公司的发展和经营情况, 大家在肯定成绩、总结经验、找出问题的同时, 重点研究探讨产融结合, 进一步办好冶金企业财务公司的措施和建议。现将会议上大家的发言摘要及相关问题报告如下。

一、冶金企业为什么要组建财务公司

财务公司作为非银行金融机构, 是实体经济实现产融结合的重要载体和有力抓手。我国财务公司虽然起步较晚, 但已有27年的历史, 而且在实施产融结合、搞活资金、支撑集团公司发展中都起到了重要作用。根据钢铁行业目前面临的困难形势, 从办好财务公司入手抓住当前金融改革的有利时机, 走产融结合之路, 不仅具有重要的政治意义, 又有紧迫的现实意义;既是大势所趋, 又是现实需要。

从深化改革的发展形势看, 党中央对金融体制改革十分重视, 十八届三中全会指出, 完善金融市场体系, 扩大金融业对内对外开放, 推进政策性金融机构改革是党的一项重要任务。李克强总理在十二届人大二次会议上也响亮地提出:深化金融体制改革, 让金融成为一池活水, 更好地浇灌小微企业和“三农”等实体经济之树。我们应该结合工作实际, 认真贯彻落实。

从冶金企业的实际情况看, 也急需金融改革的鼎力支撑, 一方面是近年来市场需求下降, 钢材价格大幅度下降, 效益低迷;另一方面是在钢铁工业发展时期, 投入过大, 不仅导致产能严重过剩, 而且负债率年年加重。目前, 行业资产负债率已接近70%, 面临严重的债务风险, 而要发展多元化经营, 又需要增加资金投入, 不少企业面临资不抵债, 甚至资金链断裂的风险。这些问题都需要从改革中找出路, 在产融结合上做文章, 而发展财务公司让金融资本更好地为钢铁工业这一实体经济服务, 正是我们适应改革形势实施产融结合的重要突破口。从已成立的12家冶金企业财务公司的运行情况看, 已经发挥了以下几个方面的作用。

1. 促使企业集团资金从粗放型向集约型转变

财务公司成立前, 集团成员企业之间不直接发生信贷关系, 经常会出现一些企业资金十分紧张, 而另一些企业资金闲置的状况。财务公司成立后, 成员单位内部之间的资金结算不再需要通过外部银行, 用资金系统内的信息流代替了实际的资金流, 避免了不必要的资金占用。财务公司可以运用金融手段将成员单位的闲散资金集中起来, 统筹安排使用, 以更低的融资成本向成员单位提供资金支持, 从整体上降低集团公司的财务费用, 提高集团公司资金的使用效率, 加速集团公司资产一体化经营的进程。

2. 增强了企业集团的投融资功能

财务公司不仅办理一般的存款、贷款、结算业务, 而且根据企业集团的发展战略和生产经营特点, 积极开展票据、买方信贷等新业务, 为企业扩大销售、减少库存等发挥了很好的作用。财务公司又可充分利用代理发行股票和债券的方式来直接向社会融资, 使消费资金直接进入生产领域, 开辟新的融资手段。经批准财务公司可以投资有价证券、金融机构股权, 通过收购或持有一些公司的股权来配合集团战略性扩张的需要。

3. 有利于促进企业集团跨地区、跨行业发展

目前, 我国的金融机构存在纵向设置、条块分割、分级管理等问题, 资金的跨地区流动比较困难。财务公司可以突破地区的限制, 向与集团公司总部不在同一地区的成员企业筹集、融通资金, 向资金不能及时到位的项目提供资金支持, 以保证其生产经营建设的资金需求。

4. 通过金融纽带作用提高企业集团凝聚力

财务公司还可发挥金融纽带作用, 通过向成员单位提供更及时的融资支持, 更低廉的融资成本, 更准确的金融服务, 以更低的贷款利率向成员单位贷款, 以更低的贴现率来向成员单位办理票据贴现, 极大降低了财务费用。凭借对集团成员单位的了解, 能够将资金调配到更需要的地方, 降低了资金使用的机会成本, 大大提高了企业集团的凝聚力。

5. 利用资金集中管理的信息优势防范集团企业财务风险

集团企业的投融资活动、业务资金调度需要大量的信息, 资金信息是最为重要的信息之一。财务风险主要指在财务资金信息收集、整理、分析过程中, 以及资金交付、周转过程中出现偏差和意外而导致业务失败的可能性。不难看出, 防范此类风险对集团企业整体资金信息的收集、整理、分析、控制、调度等环节就显得尤为重要。如果不采用集中化的资金管理, 而是传统的分散式、延迟式的资金管理, 则可能出现这类财务风险的机率要比资金集中管理的机率高得多。

6. 通过对金融市场快速反应协调集团企业生产经营和风险防范需求

金融市场信息是一项宝贵资源, 宏观上影响企业集团发展战略的决策, 微观上制约着企业集团和其产品消费者对金融商品的选择。在金融市场特别是国际金融市场上, 财务公司需要对市场的变化趋势做出快速反应, 及时协调集团的生产和需求。首先, 财务公司对集团提供决策信息, 为决策提供专业咨询意见;其次, 根据情况的不同, 充分考虑客户的利益, 能够为筹融资的双方选择适合的金融产品;再次, 起到风险顾问的作用, 采用多种手段对企业面临的风险进行预警、评估、监控和化解。

二、冶金企业财务公司发展概况

财务公司从1987年在我国初现至今已有27年的历史, 随着企业集团的壮大和我国金融业的发展, 财务公司已进入了一个飞速发展的新时期, 至2013年末, 据中财协等有关部门的统计, 全国各行各业的财务公司已有170余家, 总资产达2.5万亿元。我国冶金行业的财务公司发展也很快, 自1992年6月宝钢率先成立财务公司后, 鞍钢、攀钢、武钢等大型企业集团的财务公司也相继成立, 特别是“十二五”期间, 随着钢铁行业兼并重组的加快和金融机构改革资本市场的深入发展, 催生了冶金行业财务公司的迅速发展。华菱钢铁集团、酒钢集团、马钢集团、河北钢铁集团、山东钢铁集团、太钢集团、包钢集团、沙钢集团8家财务公司绝大部分都于近5年来陆续成立。目前, 本钢、凌钢等不少企业也正在筹建过程中。

从冶金行业已成立的12家财务公司看, 进展顺利, 成绩突出, 前景喜人。据不完全统计, 目前12家财务公司总资产约950亿元, 所有者权益223亿元。2013年在为主业搞好服务, 支持钢铁实体发展的同时, 又取得了可观的效益, 全年利润总额约30亿元, 相当于当年大中型钢铁企业全年实现的三分之一左右, 净资产收益率达10%左右。从业人员约400人左右, 人均创利750万元与钢铁行业的人均利润不足1元有天壤之别, 与吨钢利润只有几元相比, 更是独占鳌头, 成为近年来支撑钢铁工业经济效益的一道靓丽风景线。

这些财务公司起步有早有晚, 规模大小不一, 发展有快有慢, 但都经历了一个艰难复杂的发展过程, 有的仅组建筹备就需要两三年甚至三五年, 有的还几上几下, 分分合合, 但从总体上看, 都处在不断完善、发展壮大的提高过程中。各家的情况既有相同相似之处, 又各具有特点。

1. 宝钢集团财务公司

作为起步最早运行时间最长的宝钢集团财务公司, 于1992年6月经中国人民银行总行批准成立宝钢集团财务公司。当时投资股东有5家, 注册资本11亿元 (含2000万美元) , 目前总资产达126亿元, 净资产17.6亿元。2013年, 在为集团搞好服务的同时实现利润2.6亿元。公司从业人数为60人, 分设11个部门, 包括公司金融部、服务部、资金运用部、支付结算部、业务管理部、产品创新部、风险管理部、信息科技部、稽核部、综合管理部、运营财务部。

(1) 业务范围。经中国银监会、国家外汇局批准, 经营下列本外币金融业务。具体情况如下:

(1) 借贷业务包括吸收存款、发放贷款、买方信贷与融资租赁、票据承兑与贴现;

(2) 投融资业务包括同业拆借、有价证券投资、金融机构股权投资、发行财务公司债券、企业债券承销;

(3) 结算业务包括内部转账结算、结算与清算方案设计、电子商业承兑汇票业务;

(4) 中间业务包括即期结售汇、委托贷款与委托投资、担保、保险代理、财务和融资顾问与信用鉴证。

(2) 市场资质。宝钢集团财务公司拥有多种市场资质, 可进出货币市场、债券市场、股票市场和外汇市场, 是宝钢金融板块中唯一具有外汇市场准入资质的机构。

(3) 风险控制。宝钢财务公司的风险体系组织严密, 设有三个层次、三道防线。

宝钢集团财务公司从2005年开始实行资金集中管理。开户企业达380多家, 年结算流量3万亿元左右, 业务量超过35万笔, 2010年6月电子商业汇票系统成功上线, 2009年10月至2013年12月, 宝钢电票承兑金额在上海地区金融机构占比51%, 在全国财务公司行业承兑金额占32%, 2013年成员单位托管了1.4万张票据, 总金额217亿元。

2. 武钢集团财务公司

作为荣获全国最佳资金管理财务公司称号的武钢集团财务公司成立于1993年, 起步较早, 注册资本20亿元, 从业人员约60人。部门设置包括9个部门:综合管理部、信贷部、营业部、计划财务部、国际业务部、稽核部、投资部、信息技术部和物业管理部。

公司经营范围比较齐全, 目前除远期结售汇业务其他均已开展。信贷业务如吸收存款、发放贷款、买方信贷、融资租赁、票据承兑贴现;投资业务如同业拆借、有价证券投资、金融股权投资, 发行财务公司债券, 企业债券承销等;结算业务如内部转账结算、结算和清算方案设计等;中间业务的即期结售记、委托贷款、委托投资、担保、保险代理、财务和融资顾问、信用鉴证等。

武钢集团财务公司的资金管理在冶金行业名列前茅。2013年, 武钢财务公司不断促进集团资金资源优化配置, 发挥资金规模效用, 挖潜资金渠道来源。在集团内部做好重点户、大额资金归集, 稳定异地和海外资金存量, 发挥结算职能, 通过业务集中推进资金集中;在外部积极争取政策支持, 获取低成本资金来源, 满足集团部内需求。

2013年, 向国家外汇管理总局申请跨国总部外汇资金集中营运试点资格成功获批, 使武钢集团成为华中地区唯一一家获此资格的企业集团, 为集团外汇资金集中结算创造了条件, 并根据集团需要组织开发了综合查询系统, 为集团管理决策提供参考。

针对近两年内外部票据流转量增大、票据风险增多的特点, 该公司还开发出瑕疵票据登记功能, 对客户收票、用票进行指导;同时积极履行财务顾问职能, 为相关客户量身定制资金集中管理方案, 协助做好子公司、分公司资金管控, 并积极为武钢股份、昆钢股份、建工集团、激光拼焊项目等资金资本运作提供专业咨询。

武钢集团财务公司除在实施产融结合战略, 解决资金困难, 支持集团公司发展方面做出重要贡献外, 自身效益又逐年提高。2009年实现利润4亿元, 2013年实现利润7亿元, 比2009年提高75%。

3. 湖南华菱钢铁集团财务公司

起步晚、发展快的湖南华菱钢铁集团财务有限公司成立于2005年, 初始资产只有4800万元, 但近年来发展很快, 到2013年资产规模已达到2.546亿元, 从业人员30余人, 分为6个管理部门。2013年, 实现利润总额7462.04万元, 为成员单位创效8971万元, 公司实现利润和为成员单位创效共计16367万元, 较2012年的14321万元增长14.29%, 各项监管指标均符合银监会监管要求。公司业务主要包括以下项目:

(1) 金融和信贷业务。2013年, 累计为成员单位提供资金126.18亿元, 是2012年的1.8倍。

(2) 资金和投资业务。优化投资结构, 控制投资风险, 按期收回风险较高的信托产品投资1亿元;根据对市场的判断, 减持债券1.4亿元, 截至年末债券余额为4亿元。

(3) 票据业务。累计为成员单位开立电子银行承兑汇票4.7亿元, 办理票据贴现24.08亿元。在票据转让业务方面, 全年与商业银行开展票据转贴现业务累计9.29亿元, 与人民银行办理票据再贴现累计15.64亿元。

(4) 外汇业务。累计为成员单位办理外汇即期结售汇业务5.93亿美元, 为成员单位节约结售汇财务成本356万元。

4. 鞍钢集团财务公司

鞍钢集团财务公司自1998年顺应鞍钢集团快速发展需要成立至今, 坚持“依托集团, 服务集团”的经营宗旨, 坚持风险防范至上的经营理念, 围绕鞍钢集团发展战略和经营目标, 为成员单位提供内部结算、资金集中管理及筹融资等金融服务, 以金融资本支撑产业资本的发展, 从而确保鞍钢集团战略目标的实现。具体表现在:

(1) 资金集中管理服务平台。鞍钢财务公司始终将加强资金集中管理作为核心职能, 不断强化网络资金结算功能, 在与银行网络对接系统建设上, 将合作伙伴由2家银行扩展到6家, 扩宽了网络资金结算渠道;在服务覆盖面上, 将服务区域由本地扩大到异地, 将服务层次由原来的二级单位扩展到三级、四级单位, 结算范围进一步扩大。成立至今, 资金结算总额累计达到158824亿元, 结算业务量198万笔。在货币资金集中管理的基础上, 累计为成员单位代保管票据4.8万余张, 金额达1257亿元。

(2) 融资服务平台。伴随着资金集中管理的不断加强, 鞍钢集团以资金管理系统为平台, 将各成员单位分散的资金进行集中, 形成了具有合力的“资金池”。成立至今, 累计为成员单位发放自营贷款848亿元, 委托贷款412亿元, 贴现151亿元, 转贴现19亿元, 再贴现1.4亿元, 保理3亿元, 融资租赁0.95亿元, 担保32.7亿元, 信贷资产转让10亿元, 共为鞍钢集团节约利息支出及结算手续费等财务费用30多亿元。

(3) 投资服务平台。自2007年正式成立投资咨询部以来, 已获批了开展有价证券投资、承销成员单位企业债券、对金融机构股权投资及发行财务公司债券等新业务。在风险可控的前提下, 逐步开展了债券业务、新股网上申购、同业拆借及申购可转债、公开增发等资本市场投资业务, 并初步建立了债券交易、股票投资、同业拆借、产权交易及资本市场信息等5个业务操作平台, 其中债券交易平台交易额390亿元, 同业拆借平台交易额370亿元, 产权交易平台交易额1.78亿元, 累计获利1亿多元。

(4) 全面风险管理体系。作为鞍钢集团全面风险管理的试点单位, 已建立与战略发展相适应的风险管理组织架构, 逐步完善风险管理策略, 构建了全方位的制度体系, 严格按照风险管理流程进行风险管控, 有效防范各类业务风险。一是建立了全面风险管理的三道防线, 始终坚持“开展业务, 制度先行”的原则, 针对不同业务种类, 分别建立了综合管理、财务与资金管理、信贷业务管理、结算业务管理、投资业务管理、风险和稽核业务管理、岗位职责及应急预案等138项管理制度及46个业务流程, 形成了一套全面、科学合理的内控制度体系, 确保各项业务无空白点, 为实现公司更加规范运作提供了制度保障。

成立16年间, 资产规模逐步扩大, 盈利能力逐年提高, 经营业绩屡创新高, 资产规模由成立之初的5.77亿元增加到2013年末的236亿元 (含委托资产104亿元) ;实现利润总额由1998年的1953万元, 增长到2013年的5.42亿元, 截止2013年末, 累计实现利润39亿元。

5. 攀钢集团财务公司

攀钢集团财务公司于1993年10月正式成立, 始终坚持“依托集团、服务集团”的经营宗旨, 以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的, 本着稳健、合规的经营理念, 加强风险防范, 努力为集团成员单位提供优质高效的内部结算、资金集中管理及筹融资等金融服务。

(1) 资金集中管理及结算方面。截止目前, 共开通了66家成员单位的160个银行账户的查询和实时上收功能。2013年累计办理结算73794笔, 累计结算量8159.30亿元, 累计归集银行账户资金24746笔, 累计归集资金866.22亿元。

在货币资金集中管理的基础上, 2006年开始为构建集团的“票据池”业务, 研发了票据实物的代保管系统, 为各成员单位提供票据集中代保管服务, 更好促进集团的全面资金集中管理。截止2013年末, 累计为成员单位办理代保管票据业务136976份, 金额达1932.02亿元, 办理委托收款业务18370份, 金额达246.09亿元。

(2) 信贷支持方面。2013年末各项贷款余额为228.32亿元, 比年初增加了93.68亿元。其中人民币贷款227.84亿元, 比年初增加93.61亿元;美元贷款余额为787万元, 较年初增加137万元。

2013年累计发放自营贷款60.55亿元, 累计收回贷款61.18亿元, 实现贷款利息收入2亿元;累计贴现4亿元, 实现利息收入830万元, 累计办理转贴现3亿元, 利息支出617万元, 累计实现贴现净收益213万元;累计发放委托贷款223.17亿元, 较去年同期增加122.19亿元;累计收回委托贷款129.44亿元, 较去年同期增加42.95亿元。全年共收取委贷手续费2097.37万元。

(3) 中间业务方面。财务公司除在日常为集团成员单位办理保函、贷款承诺函和自有资金证明等中间业务以外, 还根据集团成员单位的需求积极拓展电票业务。

(4) 其他资金收益及服务方面。2013年集团公司由于中票、短融的发行出现了大笔资金临时停留, 全年累计办理拆出资金19.49亿元, 实现利息收入32万元。2013年末, 获得同业综合授信近80亿元, 授信品种涵盖同业拆借业务、票据业务。

(5) 全面风险管理体系。目前, 公司形成了基本有效的风险控制机制。公司董事会下设投资决策委员会和风险管理委员会。在实际业务中, 制定了相应的操作管理制度和业务规章, 建立了顺序递进的三道监控防线, 为有效管理风险提供了基本保障。

自成立以来, 攀钢集团财务公司资产规模稳步扩大, 盈利能力逐年上升, 经营业绩屡创历史新高。资产规模由成立之初的2.7亿元, 增加到2013年末的41亿元。实现利润总额由1993年的2773万元, 增长到2013年的1.83亿元。截止2013年年末, 公司累计实现利润总额15.3亿元。

由于鞍钢集团与攀钢集团合并, 原来的鞍钢财务公司与攀钢财务公司目前正在整合之中。

6. 河北钢铁集团财务公司

河北钢铁集团财务公司成立于2012年8月, 从业人员20人。截止2013年末, 公司资产56亿元, 负债35亿元, 所有者权益21亿元, 分别比年初增长142.76%、27.6%、4.6%。全年实现营业收入1.95亿元, 利润总额1.26亿元, 净资产收益率4.6%, 总资产收益率2.4%。年末信贷资产余额25亿元, 吸收存款余额34亿元。开展的主要工作如下:

(1) 在确保集团资金安全运行前提下, 稳妥有序推进账户资金归集工作。在充分调研论证基础上, 全面梳理账户, 本着先易后难、先监控后归集的原则, 制定账户上线归集分步实施计划, 建立起了中、农、工、建、交五大行直连系统, 全集团五大行上线账户覆盖面达89.3%, 归集资金最高55亿元, 年末全口径资金集中度达到12.08%, 可归集口径的资金集中度达到45.31%。

(2) 按监管要求规范运作, 各项金融业务取得突破性进展。年内向人民银行争取信贷增量指标19.5亿元, 总信贷规模达25亿元。累计为成员单位办理循环贷款71.8亿元、一年期贷款11亿元, 按平均低于同期市场价格10%以上办理贴现37.49亿元, 办理委托贷款34.2亿元, 争取到再贴业务3.45亿元, 以超低价格开辟了公司再融资途径。

(3) 组织创新研发承兑汇票管理信息化系统, 拓展集团资金集中管控平台功能。为了填补对集团承兑汇票全面管理的技术空白, 构建集团票据池, 防范票据管理风险, 提高票据综合运用能力和效益;财务公司组织研发承兑汇票管理系统, 以实现承兑汇票的全方位、全流程管理, 本票据管理系统功能涵盖了目前集团和所属各成员单位所有应收、应付票据业务需求以及集团全面管控票据资金需要, 此外还兼顾了未来财务公司开展票据业务的拓展需求, 目前系统已在部分单位上线运行。

(4) 进一步规范提升基础管理工作梳理完善制度, 建立规范化、常态化分析体系, 组织建立了月度财务分析、季度经营活动分析、信贷结构分析、资金运营创效分析等。同时, 为适应新的资金管理要求, 不断完善升级信息化功能, 拓展开发其他股份制银行的直联系统。

7. 山钢集团财务公司

山钢集团财务公司成立于2012年2月, 注册资本16亿元 (含1000万美元) , 中国信达资产管理股份有限公司作为战略投资者出资0.8亿元, 出资比例5%。

公司成立以来, 按照现代企业管理要求, 建立了以股东会、董事会、监事会三权分立的现代金融企业法人治理结构, 集团公司副总经理兼任公司董事长, 组建了以总经理、副总经理和总经济师为主的经营管理层, 设立了资金计划部、信贷业务部、营业部、投资银行部、国际业务部、风险管理部、审计稽核部、综合管理部8个正式职能部门及客户服务部1个临时职能部门, 从业人员36人。

2013年, 累计实现营业收入1.66亿元, 实现账面利润总额1.40亿元;截止2013年末, 公司资产总额达60.29亿元, 净资产17.45亿元;吸收成员单位存款41.95亿元, 比年初增加27.43亿元;各项信贷余额22.12亿元, 比年初增加6.45亿元;不良贷款率继续保持为0。2013年末吸收存款余额41.95亿元, 2013年吸收存款日均余额超过34.38亿元, 预计年末可归集口径资金归集度达到64.49%。2014年一季度年实现营业收入3551万元, 较上年同期同口径增加222.95万元。实现账面利润总额2767.54万元, 财务公司资产总额58.25亿元。重点工作情况如下:

(1) 加强同业运作, 不断提高资金存放收益。2013年全年累计实现同业存放利息收入6870万元。

(2) 人民银行再贴现业务取得新突破。截止目前, 向人民银行办理银行承兑汇票质押回购式再贴现5次, 为公司的资金来源增加了新的渠道。

(3) 积极利用财务公司融资功能, 为集团开辟新的融资渠道, 在集团最需要资金的时候提供了有利支持。

(4) 加强基础业务管理, 不断提高公司服务成员单位的能力。2013年, 累计发放贷款45.5亿元, 实现利息收入1亿多元, 其中发放自营人民币贷款13笔, 金额30亿元;收回自营人民币贷款8笔, 收回金额26亿元, 净增加贷款4亿元。

(5) 做好集团公司融资顾问, 协助集团完成各项融资业务, 确保资金链安全。一是协助集团做好资金平衡工作, 按月编制集团资金滚动预算和当月的资金收支计划;二是协助集团不断加大一级市场融资力度, 与财务部一并完成一级市场融资的注册发行工作;三是积极协助集团做好统一授信及母公司融资工作。

8. 包钢集团财务公司

包钢集团财务公司成立于2011年7月, 注册资本5亿元。由包头钢铁 (集团) 有限责任公司、内蒙古包钢钢联股份有限公司、内蒙古包钢稀土 (集团) 高科技股份有限公司、内蒙古黄岗矿业有限责任公司分别出资3亿元、1.5亿元、0.4亿元、0.1亿元。

(1) 部门设置。到2013年底, 财务公司下设结算财务部、公司业务部、投资银行部、信息技术部、综合管理部、风险合规部和稽核部共7个部门。

(2) 业务范围。主要是对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁;从事同业拆借。

(3) 公司经营情况。截止2013年底, 包钢财务公司资产总额33.29亿元, 比上年增长4.4%。负债总额27.04亿元, 比上年增长2.9%。所有者权益总额6.25亿元, 比上年增长11.8%。43家成员单位在财务公司开户, 吸收存款27亿元。实现总收入1.2亿元, 同比比上年增长48.7%;营业利润8382.10万元, 比上年增长32.81%;上缴各项税金2149.67万元, 取得了较好的经营业绩。

自开业以来, 包钢财务公司累计实现营业收入2.2亿元、实现利润1.6亿元, 实现了良好起步。

9. 太钢集团财务公司

太钢集团财务公司成立于2013年1月, 从业人员27人。公司下设稽核风险部、资金计划部、结算管理部、信贷管理部、财务会计部、综合管理部等6个职能部门。2013年实现收入1.8亿元, 拨备前利润约1.29亿元, 可归集资金归集率接近91%, 各项监管指标均符合监管要求。业务开展情况:

(1) 建立了“人民币资金池”、“票据资金池”。2013年太钢财务公司陆续与14家银行开展业务合作, 签订银企直联协议及资金池协议, 下发了《集团公司资金归集管理办法》, 以行政指令方式对控股及全资子公司可归集资金进行归集。截至2013年底, 完成78家成员单位上线运行, 占集团公司可归集范围87家成员单位的90%。

(2) 建立了资金计划和资金头寸管理体系。钢铁行业财务公司属于资金短缺型财务公司, 加强资金计划精细化管理是财务公司的生存之道。充分利用太钢集团原有的高度集中型资金计划管理模式, 建立了财务公司资金计划和资金头寸管理的体系架构, 包括资金月度计划、周计划、日头寸管理制度, 保证资金安全性、流动性前提下追求盈利性。

(3) 资金结算运行模式。对集团及所属成员单位主要采用财务公司代理支付为主, 二级联动支付、拨款支付为辅的资金支付模式, 有利于提高资金归集率及资金头寸管控力度, 从而有利于提升财务公司资产负债整体管理水平。

(4) 信贷及票据管理。制定了授信、评级管理办法, 开展了流资贷款、票据贴现业务, 未来考虑增加项目贷款、银团贷款等信贷业务品种, 更好地满足成员单位融资需求。

开展买方付息票据贴现业务及电子银行票据承兑业务 (通过商业银行系统) , 拟申请建立电票直联系统, 以进一步推广电子商业汇票的使用。正在研究通过质押签票、票据拆分、票据支付等形式盘活票据, 加快票据流转, 实现价值增值。

(5) 风险管控。建立了业务岗位流程内控制度、风险管控制度, 有针对性地开展日常业务稽查, 出具专项稽查报告, 特别是针对流动性风险、操作风险进行重点监控。

1 0. 马钢集团财务公司

马钢集团财务公司成立于2011年9月, 注册资本10亿元 (含500万美元) , 由马钢集团公司和马钢股份公司共同出资组建, 马钢股份公司持股91%, 马钢集团公司持股9%。目前内设7个职能部门, 分别是综合管理部、计财部、信贷部、资金部、结算部、风险部和稽核部, 从业人员34人。经营层设有3名高管, 工作分工实行前台、中台、后台分离。

马钢财务公司经中国银监会批准开办的业务范围仅限《企业集团财务公司管理办法》第二十八条业务 (办理成员单位之间的委托投资业务除外) , 第二十九条业务尚未获得中国银监会批准。人民银行批准开办的业务:电票业务 (线下清算) 、同业拆借业务、即期结售汇业务。安徽省保监局批准了保险代理业务。

截至2013年末, 马钢财务公司总资产80.43亿元, 其中各项贷款60.15亿元;总负债68.04亿元, 其中各项存款64.1亿元;当年实现利润1.89亿元。全口径资金集中度61.05%。近年来开展的主要工作如下:

(1) 加强资金集中管理, 提高资金使用效率。通过资金集中管理, 使集团合并报表货币资金持有量下降近40多亿元, 彻底改变了以前存贷双高的现象。

(2) 尽力服务于集团成员单位, 降低其财务费用。让利于集团成员单位, 2年多来, 开展成员单位的融资业务, 为集团成员单位节约财务费用约1.02亿元。

通过参与集团保险集中招投标, 促使集团大幅度降低保费。2013年, 马钢财务公司配合集团相关部门在不降低现有保险水平、服务质量和理赔效率的情况下规范集团保险业务, 降低投保成本。通过货运险招标, 促使集团年降低保费上千万元。在马钢生产经营极其困难的情况下, 财务公司在优化马钢保险结构、降低投保费用等工作中发挥了一定的作用。

通过积极与省、市人民银行沟通, 2013年马钢财务公司累计向人民银行申请再贴现15.54亿元, 既为马钢融入了低成本的资金, 又促使成员单位广泛使用商票。

(3) 开展票据池质押开票业务, 降低开票保证金

为了进一步完善金融服务功能, 提升金融服务能力, 结合实际, 马钢财务公司创新开展了票据池质押开票业务。

1 1. 酒钢集团财务公司

酒钢集团财务公司于2011年2月15日在甘肃兰州挂牌成立。目前, 公司“三会一层”的法人治理结构健全, 组织构架和内部控制体系搭建完成, 部门职责和岗位分工明确。公司下设综合管理部、风险稽核部、结算业务部、财务会计部、信贷业务部、发展规划部、信息技术部共7个职能部门, 从业人员41人。经银监会批准, 开展以下业务:为成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;办理经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;为成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;为成员单位办理贷款及融资租赁。

截止2013年末, 公司资产总额65.64亿元, 同比增长25.64%;负债总额51.54亿元, 同比增长28.15%;所有者权益14.09亿元, 同比增长17.26%。全年实现营业收入2.61亿元, 同比增长54.84%;实现利润总额2.3亿元, 同比增长63.77%。随着业务结构优化和经营管理水平的不断提高, 公司安全性、流动性、盈利性等指标持续向好, 在中财协统计的全国174家财务公司中资产收益率列第9位、净资产收益率第37位、利润率第23位、成本收入率第1位。公司资产和资本的利用效率以及盈利能力持续提升。

1 2. 沙钢财务公司

沙钢财务公司成立于2010年3月, 注册资本10亿元, 从业人员29人, 内设6部1室, 分别是营业部、金融部、计划资金部、财务部、风险管理部、稽核部、综合管理室。目前开展的主要业务包括:吸收成员单位存款、对成员单位贷款、办理票据贴现、转贴现及再贴现业务、代理成员单位保险、开展同业拆借、电子商业汇票承兑, 另外, 代理集团开展资金计划和融资管理等。

截至2013年12月底, 已成功与13家银行机构实现了结算系统直联, 公司现有成员单位87家, 结算存款单位77家, 归集成员单位结算账户241户。归集人民币存款余额25.72亿元 (其中吸收成员单位活期存款24.10亿元、保证金存款1.62亿元) , 发放贷款余额26.34亿元 (其中:流动资金贷款15.34亿元、票据贴现贷款11亿元) 。全年累计完成自营及代理结算业务156505笔, 结算金额19639.44亿元。公司资产总额43亿元, 实现考核净利润9500万元。

沙钢财务公司成立以来, 充分发挥金融平台优势, 为集团及成员企业开展好金融服务工作, 并且取得了一定的成绩, 得到了监管部门和集团的认可。一是积极开展新业务报批。近年来, 申报了保险代理、同业拆借、电子商业汇票、买方信贷、有价证券投资等业务, 特别是在保险代理方面, 集团除本部保险业务由财务公司代理外, 还承担集团保险业务管理, 负责集团保险招标、投保、案件处理、理赔等工作。2013年, 集团保险费率比2012年有所下降, 节约企财险保险费用共计119.97万元, 财务公司收到保险代理费收入252.99万元。二是全面代理集团资金计划及融资管理工作, 并取得了较好的成绩。财务公司通过采取加强资金计划管理、调整融资结构、开展资金运作等措施, 实现了集团财务费用的大幅下降。2013年集团本部财务费用与2012年相比下降了45.71%, 减少财务费用10.83亿元, 确保了集团效益指标的提升。

三、冶金企业财务公司创造和积累的主要经验

冶金企业的财务公司在20多年的组建和运营实践中, 不仅取得了很大成绩, 为提高集团公司整体效益做出了应有贡献, 也创造和积累了许多宝贵经验, 概括起来主要有以下几个方面。

1. 坚持改革, 不断创新, 着力拓展产融结合之路, 是推进财务公司健康发展的巨大动力

纵观冶金行业12家财务公司的发展状况, 尽管起步有早有晚, 发展有快有慢, 各具特点, 但有一点却是共同的, 那就是以改革创新为动力, 坚定信心走产融结合之路。有了这一条, 就坚定了他们办好财务公司的信心。在座谈会讨论中, 大家普遍反映, 财务公司的筹建工作难度大, 过程曲折复杂, 审批门槛太高, 用时过长, 有的经历三五年甚至更长时间, 有的反复变更多次, 但大家百折不挠, 不怕困难, 始终坚信, 坚持就是胜利, 改革就有出路, 历经千难万险, 把财务公司组建起来, 获得有关部门的批准。

由于财务公司是非银行的金融机构, 既要接受集团公司的行政领导, 又要接受金融部门的监管和业务指导, 而财务公司的从业人员大部分是由冶金企业抽调来的财会人员。要做好财务公司工作, 不能沿用原来的传统观念和管理模式, 必须改革创新, 由原来单一的核算模式向管理会计转变, 而且要学习一些必要的金融知识和相关法律法规。没有改革和创新精神, 不具备相应的专业知识, 就不能胜任新的工作。武钢、宝钢、鞍钢、华菱、酒钢、马钢等企业的财务公司, 所以能尽快建立起来, 进步很快, 改革创新功不可没。

2. 坚持以提高集团公司的整体利益为最高目标是财务公司必须坚持的服务方向

华菱钢铁集团财务公司、酒钢集团财务公司等企业在总结经验时都谈到, 财务公司注意提高本公司的经济效益是必要的, 但必须明确, 企业集团所以要成立财务公司, 绝不单纯是为了提高财务公司的直接效益, 更重要的是通过财务公司的建立和运作, 实现产融结合, 使金融资本更好地为实体经济服务, 让死水变活水, 最大限度地提高集团公司的效益, 他们是这样说的, 也是这样做的。企业集团在考核财务公司业绩指标时也不过分强调利润指标, 而是从财务公司为集团服务质量上, 财务收益水平、风险防范水平、偿债能力、服务能力多方面进行考核评价, 从而杜绝了财务公司为追求自身利润而偏离主业行为, 为提高集团整体效益多做贡献。

3. 加强资金集中管理是财务公司经营发展的基础

在现行的财务公司功能定位之下, 资金集中程度决定公司发展空间, 是公司发展的核心。财务公司能否发挥应有作用, 在很大程度上取决于集团公司能否实现资金集中管理, 资金归集程度的高低。财务公司虽然成立起来了, 对子公司和分公司的资金归集不起来, 那么财务公司组织得再好也是空架子, 徒有虚名, 达不到预期目的, 在这方面酒钢财务公司体会很深。酒钢财务公司成立之初, 他们把资金集中管理作为工作重点, 通过下发指导意见和制定个性化资金归集服务方案, 促进资金归集。公司领导带队走访分、子公司, 采取深入摸底调研、了解成员单位经营状况及资金需求、改进服务方式、提高服务质量等措施, 力促资金归集度呈整体上升趋势, 为集团融资及新业务开展打下了扎实基础。2011年全口径资金归集率15%, 剔除保证金、贷款、专户资金、外币资金、上市公司不可归集因素外, 归集率为37%;2012年全口径资金归集率27%, 剔除后归集率74%;2013年全口径资金归集率31%, 剔除后归集率78%;2014年3月末全口径资金归集率为81%, 资金集中度逐年提高, 财务公司的作用也发挥得越来越好, 对提高集团公司整体效益贡献率也越来越高。

4. 不断开拓创新业务是财务公司职能作用充分发挥的关键

2011年酒集团财务公司成立之初, 财务公司主要开展结算业务、票据贴现及同业业务。发展至今, 贷款、委托贷款、融资租赁业已核准, 票据业务不断扩大, 电子票据业务正式上线, 并积极筹备申报有价证券投资、金融机构股权投资、发行财务公司债券、承销成员单位企业债券等业务, 力争获得投资业务准入资格, 同业拆借业务也处于申报待批阶段。财务公司经营范围的拓展, 有效提高自身盈利水平, 优化业务结构;促进成员单位业务参与度的提升, 增加服务满意度;拓宽集团融资渠道, 降低融资成本, 更实现酒钢集团财务费用8年来的首次下降 (2013年集团数据) , 酒钢集团、成员单位与财务公司业务联系更加紧密, 已经形成了产融结合、共同发展的良好格局。

5. 集团公司、监管部门的指导与支持是财务公司发展的重要保障

财务公司作为一种特殊的企业组织形式 (企业内部银行) , 兼具产业和金融两种属性, 履行管理和保障服务两种职能, 接受企业集团和监管部门双重监管。企业集团对财务公司的定位, 直接影响公司业务结构、盈利水平和发展速度;监管部门的理解和支持, 能有效地帮助公司依法合规经营, 改善金融服务理念, 强化政策引导。良好的内外部环境, 对公司生存发展空间、业务开展、经营方向均有着积极影响。

6. 财务公司风险管控是公司经营之本

金融业是高风险行业, 财务公司是产业资本与金融资本有机结合的产物, 既有金融企业的特性, 也有很强的产业依附性, 既面临金融机构的一般风险, 同时又受集团所在钢铁行业的系统风险、成员单位的经营风险等影响。因此, 财务公司的风险管控尤为重要。财务公司坚持审慎经营指导思想, 坚持现代化企业管理机制, 内控、风控与业务拓展并重, 已制定和修订完成近80项内部规章制度和管理办法, 基本覆盖和满足了公司各项业务经营和风险管控需要。12家财务公司各项资产质量保持良好, 呆坏账率低, 不良贷款少, 各项指标均达到监管要求。

7. 现代化信息管理系统建设是财务公司提高服务水平的重要手段

信息化管理系统建设对公司提升金融服务能力和管理效率有着积极的推动作用。以信息技术为载体, 明晰工作状态, 共享金融资源, 丰富服务品种, 提升管理效率, 有力地推进了公司各项业务的开展。例如宝钢集团财务公司探索并实践电商金融服务, 推出“宝付通”、“宝融通”系列电商品牌;酒钢财务公司已与10家商业银行搭建起银企直连平台, 为143家成员单位通过系统办理资金结算业务, 使财务公司的服务水平和用户满意度不断提高。

8. 加强财务公司与银行、企业三者合作是财务公司增强竞争力的重要途径

利率市场化改革, 金融产品与业务创新, 对财务公司当前营运模式形成新的挑战。财务公司对外协助集团构建稳定的银企关系, 成为银企关系的融合剂, 借鉴银行科学管理方法, 联合开发互利共赢的金融产品。例如, 多家财务公司选派优秀员工到商业银行培训学习, 定期聘请银行专家讲授外汇、票据、投融资等金融专业知识, 通过交流学习提高了员工的综合素质和业务技能, 增强了创新精神。财务公司对内要处理好与成员单位的关系, 发挥资金管理职能与金融服务功能, 了解其需求, 提供个性化及优惠的金融服务。财务公司实行优惠利率, 为成员单位办理票据贴现业务、核准综合授信额度、投放流动资金贷款, 为集团减少了外部融资压力, 大大降低了财务费用。

四、冶金企业财务公司面临的问题和挑战

冶金企业财务公司尽管在近几年来发展很快, 也取得了较大成绩, 但与国家发展及行业形势对我们提出的要求相比、与先进行业相比还有很大差距, 面临不少问题和挑战。

1. 钢铁行业困难, 母体效益严重低迷, 致使冶金行业的财务公司先天不足, 竞争乏力

自2009年以来, 钢铁行业一直处于困难时期, 钢材需求减弱, 价格逐年下滑, 经济效益一直处于微利甚至全行业亏损状态, 5年来几乎榨干了企业的老本, 不少企业靠借贷维持生产, 债务负担日益加重, 大部分财务公司在这困难期组建, 使企业财务公司资本金和发展空间严重受限, 一般注册资本10亿元左右, 明显低于其他行业的同等公司。特别是近几年来国家又加大了钢铁行业淘汰落后和化解过剩产能的力度, 使财务公司的母体钢铁集团公司主业及上下游产业自身造血功能持续减弱, 经营性现金流又受到影响, 在行业竞争中处于不利地位, 母体的弱化对作为集团子公司的财务公司发展也受到制约。随着国家货币政策、产业政策的逐步落实到位和金融改革的不断深入, 产能过剩、污染严重的钢铁行业将进一步受到融资、压缩信贷规模的限制, 使集团公司融资规模逐渐缩小, 增信、续贷压力骤增, 资金存量将呈明显下降趋势, 这种压力最终将传导到财务公司身上。

另外, 财务公司资金主要来源于企业集团内部, 贷款业务的服务对象仅限于企业集团成员单位, 目的是加强集团内部资金集中管理, 是财务公司“资金池”功能的体现。但近年来, 人民银行对财务公司贷款净增额有一定的规模限制, 钢铁行业本身属于资金缺乏的行业, 又由于微利或亏损, 再加上贷款规模受限, 就不可能以贷款等方式缓解成员单位资金紧张的压力, 使财务公司的功能大打折扣。其结果, 一方面造成企业集团内部生产经营资金在财务公司集中后被闲置, 集团成员单位被迫到外部融资, 间接提高了集团整体的融资成本;另一方面企业集团资金集中力度越大, 在财务公司闲置的资金就越多, 资金使用效率越低。所以大家建议为扶持冶金行业财务公司的成长与发展, 取消对财务公司贷款净增额的限制, 同时为了充分满足财务公司服务成员单位的信贷需求, 大家提出要降低财务公司的存款准备金利率。与电力、石油化工、军工等资金富裕型财务公司相比, 较高的存款准备金率对于冶金企业财务公司更是雪上加霜。我们呼吁对于冶金企业财务公司实行差别化的存款准备金率。

2. 领导体制上的不适应, 带来归集度低, 限制了财务公司功能的发挥

对冶金企业财务公司来讲, 资金归集度高低是影响财务公司业务发展的重要因素, 资金归集度高, 则功能发挥得好;归集度上不去, 财务公司的功能也会大大降低。但目前有些财务公司的组织模式, 不利于提高集团公司的资金归集度。

冶金行业的财务公司基本上都是集团公司的子公司或二级单位, 公司领导权限和职责范围与其他二级公司领导平行, 要归集这些单位的资金深感力不从心, 效果甚微。以河北钢铁集团的财务公司为例, 其总经理是原来集团下属二级公司的一把手, 有一定的权威性, 但在归集资金过程中感到难度很大, 对方愿意归集当然好办, 但对方不愿归集时就不好勉强, 而原来许多二级单位都是直接对银行, 有的二者之间在长期合作中形成一定默契, 要改变户头难度很大, 据了解, 整个集团公司约有1000多个账户, 目前归集起来的只有50多个, 占5%左右。财务公司虽然已经成立起来, 但资金归集不起来, 很难发挥较大作用。包钢财务公司的情况也是如此, 财务公司已于2011年7月成立, 但资金归集进展缓慢, 到2013年底, 已经过去2年多了, 资金归集度也只有24%左右。其中原因与有关监管机构对归集关联上市公司资金设置条件的限制、领导体制不相适应、集团成员单位执行《资金管理办法》考核力度不够有重要关系。

3. 资金来源渠道少, 运营空间有限

财务公司的资金来源单一, 缺乏长期稳定资金来源, 主要来源于三个方面:一是由股东投入的资本金;二是集团公司成员企业在财务公司的存款;三是财务公司短期外部融资。集团内部成员单位的存款是财务公司最主要的资金来源, 很容易受到企业集团产业周期的影响, 对集团依附性强。财务公司短期外部融资也受到监管部门的严格限制, 根据中国人民银行和银监会的相关规定, 财务公司拆入资金最长期限为7天, 财务公司拆借额度不得超过实收资本金的100%, 融入资金总额不得超过净资产的100%。

为解决财务公司的长期资金来源及其资产负债期限不匹配的问题, 2007年银监会发布了《关于企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知》, 允许财务公司发行公司金融债, 但实际发行受到严格的审核, 且受“净资产不低于行业平均水平”等条件的限制, 发行难度大。集团既需要短期周转资金, 也需要长期投资资金, 不仅需要本币资金, 而且需要外币资金, 以财务公司现有的财力是难以满足企业集团资金需求的, 尤其是在信用紧缩、同业拆借受影响时这一矛盾更为突出。因此, 目前财务公司融资渠道过于狭窄, 中长期资金来源不足, 资金供求在总量和结构上矛盾突出使得财务公司的资金业务无法满足集团发展的需要。

4. 对集团依赖度大, 受制于集团的发展

财务公司作为集团资金集中管理平台, 在行政上隶属于企业集团, 股权多集中在企业集团内部, 公司高管也通常是集团任命, 容易出现财务公司股东会、董事会、监事会的职权不够清晰, 法人治理机制运行不够顺畅的情况。

财务公司的业务接受中国人民银行以及中国银行业监督管理委员会的监督和指导, 相对于分业经营的其他金融机构而言, 财务公司的业务范围更宽泛, 既可以办理存、贷款和内部转账结算等普通商业银行的业务, 又可以从事证券投资、股权投资和融资租赁业务等业务。但实际上, 大多数财务公司混业经营的优势无法发挥出来, 主要来自两方面的原因:一是受集团资金实力、经营绩效、考核机制的影响, 财务公司不具备投资的实力或者动力;二是集团缺乏金融类专业人才, 而财务公司员工又大多来自集团内财务部门, 金融理论知识, 金融从业经历的欠缺限制了金融业务的开展。财务公司作为集团的子公司, 对其他成员单位没有行政干预力, 如何更好地履行集团资金集中管理的延伸, 取决于集团资金集中管理的模式。集团内部各单位从自身的利益出发, 更愿意将资金存入其他金融机构, 但将业务交与其他金融机构合作, 削弱了财务公司的运营能力和集团资金监督管理能力。

5. 与金融同业的竞争力低, 金融服务能力有限

财务公司的产品无非是对集团内部的结算、存款、贷款等业务, 这些业务与商业银行的业务相比, 具有同质化特点, 只能通过价格优势与之抗衡;财务公司无央行清算账号, 只能通过商业银行办理对外结算, 又不得不和商业银行加强合作。此外, 大多数财务公司没有设立分公司, 而企业集团在其他地域都有产业, 很多业务财务公司无法触及, 存在利率风险和汇率风险。金融服务领域缺乏有效的平台和人才储备, 在整体实力、规模、技术、经验及系统网络均不具备与商业银行的竞争力, 金融服务能力低。

6. 多头监管束缚了财务公司职能的发挥

目前国内对财务公司的监管政策政出多门, 不同的监管机构有不同的监管标准, 造成各监管部门监管职责的冲突。央行在存款准备金政策上将财务公司视同商业银行对待, 没有考虑到财务公司不吸纳公众存款这一特殊因素, 高比例的存款准备金率削弱了财务公司服务成员单位的动力和实力;证监会、银监会监管政策不统一, 财务公司在业务上受银监会监管, 集团内成员企业都是财务公司的服务对象, 证监会对财务公司的关联交易有诸多限制, 这种分业监管政策的不统一造成财务公司的业务难以拓宽, 限制了财务公司的服务广度。而外管局是财务公司外币业务的监管部门, 尽管外管局2009年发布了《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》, 2012年部分企业也开始试点跨境企业外汇集中运营, 但目前财务公司要想在集团内实行外币资金集中运营仍存在许多障碍, 对外币业务的集中运营只能望洋兴叹。

7. 冶金行业与金融行业薪酬待遇存在的巨大差异, 使冶金企业财务公司的人才流失严重

由于冶金行业的薪酬待遇与金融行业相比差距太大, 一般相差三四倍, 造成从事同样工作的冶金企业财务公司员工收入太低, 不仅从金融部门招聘骨干招不进来, 已聘来的专业人员由于待遇太低, 又回到原金融单位, 而且企业中原来的金融人才也在外流, 使冶金企业财务公司的队伍难以稳定。据不久前由金融部门招聘来的酒钢财务公司监事长介绍, 几年前几乎与他同时聘用到金融行业的战友, 目前不仅职位提升, 而且工资待遇要高出三五倍。华菱集团财务公司总经理也整天为稳定骨干队伍担忧。前不久就有几个骨干跳槽到新岗位后都纷纷提职提薪, 而且流失的绝大部分是公司的业务骨干, 现行的冶金行业薪酬待遇, 很难留住财务公司的骨干人员。所以不少财务公司经理反映, 目前冶金企业财务公司要发展, 要扩大, 最棘手的一个问题是如何发展和稳定队伍问题, 按冶金行业工薪标准招聘不到人员, 不仅不能发展, 原有队伍也难巩固, 按金融行业工薪标准付酬, 财务公司又难在冶金行业内通行。目前正面临两难选择, 亟待相关部门出台新的激励政策。

五、办好冶金企业财务公司的措施与建议

冶金企业的财务公司从总体上看发展较快, 效果较好, 形势喜人。但是与形势发展和实际需要相比, 与其他较先进的行业相比, 仍存在较大差距, 起步较晚, 发展不平衡, 至今仍有不少企业的财务公司仍处在准备或待批过程中, 财务公司也普遍存在着归集度低、品种单一、业务量小、经济效益低等问题。所以仍需继续努力, 进一步办好。为此大家提出了许多措施和建议。

1. 搞好资金归集, 实施资金集中统一管理, 让财务公司发挥更大作用

资金归集度低、注册资本少, 是造成财务公司规模小、功能发挥差、效益低的原因。一是制约了财务公司及集团公司对外融资能力;二是限制了财务公司对集团公司的金融服务能力;三是制约了财务公司的盈利能力;四是降低了财务公司的抗风险能力, 而归集度低, 往往会使财务公司外强中干, 表面看起来覆盖面很广, 成员单位很多, 实际上可调剂、可利用的资金很少, 没有实力。所以要加快财务公司的发展, 必须坚持以下几点。

(1) 由集团公司主要领导出面, 按照资金统一管理原则, 加大对资金集中管理的考核力度, 分析未归集的原因, 梳理未归集账户, 严格管理, 在提高资金归集度上下功夫, 特别是对成员单位多, 资金潜力大, 资金归集度低的大的集团公司, 应该一家一家抓落实, 如果能将资金归集度提高一倍, 就现有的财务公司其功能和效益同样会成倍增长。所以, 未来冶金行业财务公司工作重点应着眼于对内提高归集度, 对外广开门路, 推进集团公司境内外币资金池业务工作, 用好用活境外外币结算账户资金, 减少外币资金占用, 实施内外结合尽快拓宽融资渠道, 为集团公司增加资金来源, 增强发展实力。根据监管政策, 财务公司在信贷资产转让业务、转贴现业务方面只能开展卖断式业务, 而各大金融机构往往偏向于开展回购式业务, 财务公司与银行类金融机构无法对接, 大量信贷资产变现困难。所以, 大家建议, 适度放宽信贷资产的售后回购业务, 回购额度可参考财务公司的净资本, 为财务公司融资创造方便条件。

(2) 加快拓宽银行对接范围, 进一步研究释放集团单位承兑保证金资金。根据内外部资金实际情况, 与银行磋商深度合作, 改变保证人或保证金存放方式、降低保证金比例等措施, 提高集团可用资金额度, 不断扩大信贷规模, 争取再贴现额度, 研究做好公司税务筹划。在这方面, 华菱钢铁集团财务公司做得很好。最近武钢财务公司又有新发展, 他们坚持既要努力发展金融全牌照业务, 又要有阶段性特色和经营重点。财务公司因受制于客户范围、业务水平及人力资源条件限制, 很难和市场中的其他金融机构相竞争, 需要通过研究集团现状和需求, 抓住产业发展规律, 在产融结合的道路上, 不断做精和细分金融业务。既要做大做强规模, 又要做精做细管理。在现有环境下, 重规模轻管理的发展模式不可持续, 财务公司需要不断提升客户营销、产品定价及风险管理等方面的能力, 以便在提高企业集团资金集中管理、推动内部资源高效配置和有效管控风险等方面发挥更重要作用。

(3) 要根据集团资金管控要求及承兑汇票占比大的特点, 加快实施票据系统, 实现集团承兑汇票业务的全流程、全覆盖管理目标, 更为有效地发挥财务公司资金集中管控平台和全方位金融服务平台的作用。

(4) 要细化完善“大资金池”统筹运作方式。在做好各项基础业务的前提下, 推进各银行对财务公司的授信支持, 研究制定同业合作方案, 在同业合作中不断扩大业务规模和业务范围, 为集团成员单位提供顺畅便捷的融资渠道;研究创新金融产品, 例如代开银承、法人透支、质押融资等, 努力拓展资金融通运作渠道, 从而为成员单位提供更好的金融服务和资金支持。

2. 正确处理三个关系, 改善财务公司的运营环境

(1) 正确处理集团公司整体效益与财务公司经济效益之间的关系

财务公司成立以后, 肩负着两大任务, 一是通过实施产融结合的发展战略, 扩展融资渠道, 搞资本运营, 支持集团公司加快发展, 提高集团公司整体效益;二是兼顾财务公司自身的发展, 提高财务公司的经济效益, 在处理这两者之间关系时, 一定要坚持始终把集团公司整体效益放到第一位, 把支撑集团公司的发展壮大作为中心任务。对财务公司自身效益也要重视, 因为绝大部分财务公司都是独立法人, 是集团整体框架中独立的二级单位、分公司或子公司也应加强管理, 提高效益, 但在考核财务公司业绩时, 重点应放在前者, 考核其对集团公司整体效益做出的贡献, 兼顾财务公司的直接效益。这方面武钢集团财务公司创造和积累了很好的经验, 他们一直坚持既要提高自身盈利能力, 也要加强公司内外的经营协同。在困难环境下, 公司不仅要完成集团下达的经营利润目标, 争取盈利收入的增长, 同时也要为集团及成员单位本外币资金的良性运转提供坚强保证, 同成员单位抱团取暖, 共度时艰, 在2014年金融机构对钢铁等限产行业信贷紧缩的环境下, 实现集团、客户、公司利益的综合最优。

(2) 正确处理集团公司主管领导与金融部门监管与业务指导之间的关系

由于财务公司属于非银行金融机构, 是企业集团中的二级单位, 接受集团公司的主管领导, 同时由于其金融机构的属性, 必须接受相关金融部门的监管和业务指导。在处理二者之间关系时, 一定要明确金融部门实际是代表国家对企业的监督和指导, 对其颁布的相关政策、法规等一定要严格执行, 但对其中的不适宜或不合理的要求可以通过正当渠道提出诉求或建议, 在没有修改或调整以前, 还应认真执行。对集团公司领导而言, 因为财务公司是集团公司的下属单位, 按照下级服从上级的原则更要认真执行。

(3) 正确处理财务公司与同级其他财务部门的关系

近几年来, 由于财务管理职能的扩展及“大财务”战略的实施, 在集团公司内部同时成立了一些同级财务部门, 其中包括担负公司行政管理职能的财务部 (处) , 财务结算中心、大型集团公司有的还成立了财务共享服务中心等, 财务公司如何正确处理与这些同级财务部门的关系, 保证分工协作, 形成合力, 各司其职, 减少重复碰撞, 提高效率也是今后财务公司解决的一个重要问题。

3. 拓宽财务公司业务范围和融资渠道

目前, 冶金企业财务公司多数单位存在业务范围小、经营品种少、资金来源单一等问题, 有些新成立的财务公司业务项目仅仅开展了一半, 有一半左右处于空白或业务量很少, 影响了财务公司功能发挥, 为此要加大力度开拓业务范围和融资渠道。

(1) 有条件的财务公司可以充分利用发行金融债、信贷资产证券化来拓展直接融资渠道, 增加财务公司的中长期资金来源, 也解决了财务长期以来存在的资产负债期限结构不匹配的问题, 提高财务公司的可持续发展能力。

(2) 充分利用同业之间的信用多渠道融资, 如信贷资产转让、同业拆借、票据转贴现、票据再贴现等, 在监管部门总量限制的情况下, 可以通过品种的结合更好地运用这些同业融资, 同业间的融资成本比银企间的更低廉、快捷, 可为集团节约利息支出。

(3) 财务公司比集团更直接接触货币市场、资本市场、债券市场, 可以提供这方面的金融咨询和方案设计。

4. 集团对财务公司要有明确的功能定位

(1) 不以盈利为最高目的, 有效控制资金风险。财务公司作为一个法人主体, 必须要有利润, 但更多是追求集团整体利益的最大化。集团对财务公司的业绩考核体系一定要明确其不以盈利为最高目的, 不能过度强调利润指标, 应该从财务收益水平, 风险防范水平, 偿债能力, 服务能力等方面进行多方面的评价, 杜绝财务公司为追求利润而做出偏离主业的行为, 防范集团资金风险。

(2) 搭建集团资金集中管理的平台, 履行集团资金集中管理的延伸。资金集中管理是财务公司的主要职能, 财务公司应该通过搭建本币池、外汇池、票据池等资金集中管理平台, 直接掌握各法人主体的资金流向, 在服务的同时履行集团部分管理职能。财务公司的资金管理必须与集团战略协同, 为集团战略管控模式服务, 集团应该通过财务管理体系和权责划分来明确财务公司的部分管理职能, 更有利于财务公司稳健经营和提供更贴身的服务。

5. 完善财务公司的基础设施建设

财务公司信息化建设与国内其他金融机构的差距明显, 且各财务公司基本上自成一体, 相互间的差别甚大。随着信息技术的迅猛发展, 银行在服务电子化, 管理数字化等方面不断创新, 财务公司根本无法与之抗衡。信息系统完善既能提高服务质量, 防范资金风险, 还可有效地降低经营成本。在人才结构的匹配上, 财务公司既需要熟悉集团的资金管理人才, 又需要熟悉金融业务的金融专业人才, 企业集团应该更多地加强金融人才储备, 将内部资金需求与外部金融产品实现有效的结合, 为集团提供资本市场、货币市场、债券市场等方面的金融服务, 促进产融结合。

6. 加强监管联动、差异监管、避免监管冲突

在当前金融行业分业监管的现状下, 银监会、证监会、保监会和人民银行很难实现整个金融行业的混业经营监管。但财务公司作为企业集团内的金融机构, 主要业务仍集中于集团内部, 金融服务与金融创新的能力均不可能与其他金融机构相提并论, 监管难度小于其他金融机构。为服务集团促进实体经济的发展, 应当加强监管联动, 尽快建立起各金融监管部门之间的信息交流和共享制度以及联动协助监管制度, 消除监管真空, 避免监管冲突, 促进监管合作, 提高监管效率。

7. 搞好信息沟通和经验交流, 实现同享共赢

在座谈讨论中, 大家一致认为, 冶金行业的财务公司创造和积累的经验十分丰富, 特别是武钢、宝钢、鞍钢、华菱等财务公司在会上交流的经验对解决冶金企业财务公司的问题具有独创性、针对性和指导性, 一把钥匙往往可以打开千把锁、万把锁, 既具有鲜明特性, 又具有普遍的指导作用。其他各个财务公司的经验也都各有所长, 应该经常交流, 用大家的经验解决自己的问题。经商谈取得以下几点共识。

(1) 今后要进一步加强联系和沟通, 既可通过电子邮件传递, 也可不定期有针对性地召开小型座谈会或沙龙讲座, 每年最少要召开一次会议。每次会后发布会议成果, 研究探讨问题、交流经验, 反映大家诉求和建议, 以实现上传下达、下传上报, 信息共享、共同受益。

(2) 经研究商定《冶金财会》杂志作为冶金财务公司固定的宣传媒体和交流沟通宣传园地, 将大家的经验、信息及时发布, 设立作为财务公司活动专栏, 定期刊出, 《冶金财会》杂志社作为冶金企业财务公司交流沟通的平台, 做好组织、协调和活动安排工作, 并搞好联络服务。

3.电力企业施工合同管理研究 篇三

关键词：电力 施工 合同 管理

1 电力企业合同管理特点

由于电力建设投资大、技术含量高、施工周期长等，带来施工合同管理具有如下特点：①由于电力施工合同的生命期长，受外界影响大。合同管理周期长、跨度大，受外界各种因素影响大，同时合同本身常常隐藏着许多难以预测的风险。②由于电力建设投资大，合同金额高，使得合同管理的效益显著，合同管理对工程经济效益影响很大。合同管理得好可使承包商避免亏本，赢得利润。否则，承包商要承受较大的经济损失。据相关资料统计，对于正常的工程，合同管理好坏对经济效益影响达8％的工程造价。③由于参建单位众多和项目之间接口复杂等特点，使得合同管理工作极为复杂、繁琐。在合同履行过程中，涉及到业主与承包商之间、不同承包商之间、承包商与分包商之间以及业主与材料供应商之间各种复杂关系，处理好各方关系极为重要，同时也很复杂和困难，稍有疏忽就会导致经济损失。④由于合同内外干扰事件多，合同变更频繁，要求合同的管理必须是动态的，合同实施过程中合同变更管理显得极为重要。

2 电力企业施工管理难点

2.1 合同文本不规范 业主方在竞争激烈的市场上往往具有更多的发言权。有些业主在签订合同时为了回避业主义务，不采用标准的合同文本，而采用不规范的文本进行签约，转嫁工程风险，成为施工合同执行过程中发生争议较多的一个原因。

2.2 “口头协议”屡禁不止 所谓“口头协议”是相对于“正规合同”而言的，正式合同用《施工合同示范文本》，但双方当事人并不履行，只是用作对外检查。实际执行是以合同补充条款形式或干脆用君子协定，此类条款常常是私下合同，把中标合同部分或全部推翻，换成违法或违反国家及政府管理规定的内容。

2.3 施工合同与工程招投标管理脱节 施工企业招投标中“经济标”、“技术标”编制及管理与工程项目的施工合同管理分属公司内不同职能部门及工程项目组一旦投标中标，施工合同与甲方签订后，此“合同”只是以文件形式转给项目经理部，技术交底往往流于形式，最终使得施工合同管理与招、投标管理在实施过程中缺乏有效衔接导致二者严重脱节。

2.4 合同索赔工作难以实现 索赔是合同和法律赋予受损失者的权利，对于承包商来讲是一种保护自己、维护正当权益、避免损失、增加利润的手段。过度竞争、不平等合同条件等问题，给索赔工作造成了许多干扰因素，再加上承包商自我保护意识差、索赔意识淡薄，导致合同索赔难以进行，受损害者往往是承包商。

3 问题的解决措施

电力工程施工合同管理存在的问题中，既有宏观控制的问题，也有微观管理的问题；既有外部环境的问题，也有企业内部自身的问题。因此，作为承包商，笔者认为应从以下几个方面进一步加强管理:

3.1 提高合同认识 要通过宣传、培训，真正认识到施工合同是保护自己合法权益的武器和工具，是其走向市场经济的道路和桥梁。要依法运用施工合同审查等手段，在事前避免或减少由于施工合同条款不完备、表述不准确而酿成的经济纠纷和损失。把合同意识和合同秩序作为约束社会经济行为的普遍准则。施工过程中加强项目管理和施工人员法制观念，真正树立社会主义市场经济所需要的群众法律水准，从根本上保证施工合同的履行。

3.2 加强合同管理 一是领导要从思想上给予高度重视，把施工合同管理同企业的计划管理、生产管理、组织管理并列来抓；二是从制度完善入手，建立合同实施保证体系，把合同责任制落实到具体的工程和人员；三是要配备专人管理，对招标文件、投标文件、合同草案及合同风险进行全面分折；四是健全合同文档管理系统，除施工合同外还要对招标文件、投标文件、合同变更、会议纪要、双方信函、履约保函、预付款保函、工程保险等资料进行收集、整理、存档。

3.3 加强索赔意识 开展索赔工作索赔是承包商保护自己的合法权益、防范合同风险的重要方法，是施工企业进入市场必须具备的市场观念和行为。首先，要敢于索赔，打破传统观念的束缚；其次，要学会索赔，要认真研究和合理运用合同中的索赔条款，建立有关索赔的详细档案，并按合同约定的时间及时向业主和监理工程师报送索赔文件。

3.4 实现工程造价改革 在实际施工中企业不得不放弃招、投标中的造价相关条款，重新编制施工预算，修改施工组织设计。施工单位在投标中只负责审核，并根据自身的管理水平及采购能力等报出适合自己企业的工程单项报价，在以后的施工中得以严格贯彻执行，这样就真正实现了招投标管理与施工合同管理的内在联系，并保证了管理实施的一致性。

3.5 加强合同管理，建立工程担保制度 目前在我国还存在合同管理不严，施工合同中只规定了施工单位的履约保证金的提交金额及方式，而缺少业主的履约保证金的提交金额及方式，导致业主不按照合同约定支付工程进度款，不按照合同约定办理现场签证及竣工结算等违约行为时有发生，为此加快业主担保制度的建设显得尤为重要。

4 结论

建设工程施工合同是电力企业市场化运作的基础，对施工合同进行有效管理则是促进双方全面履行合同约定的义务，确保建设工程质量的重要手段。电力工程施工企业要在市场竞争中求得生存与发展，就必须加强合同管理。因此工程施工合同管理已越来越受到电建企业的重视。合同管理涉及企业全面管理的各个方面，做好合同管理必须从源头抓起，在各个环节都要充分重视。本文根据电力建设施工合同管理特点，结合实际工作经验，分别从合同签订、合同履行等角度，分析目前存在的几个主要问题，并在分析基础上逐一提出解决问题的粗浅对策。

参考文献：

[1]叶华林等.浅谈施工企业在工程活动中的合同管理.施工企业管理.2003.

[2]李国凡.浅谈合同管理[J].内蒙古水利.2006.

[3]吴洪明.浅谈建设项目中的施工索赔[J].新疆电力.2005.

[4]李永胜.现阶段电力施工企业工程造价管理[J].山西电力.2005.

[5]黄剑文，马建梅.试析施工索赔策略[J].建筑经济，2003.

[6]叶华林，徐迎.浅谈施工企业在工程活动中的合同管理[J].施工企业管理.2003.

4.企业现金管理自查报告 篇四

各位财务人员，那么是怎么样写关于现金的自查报告的呢？我们一起看看下面的企业现金管理自查报告吧！

企业现金管理自查报告【1】

*月*日，我社召开社务会，组织各网点、股室负责人学习了市中心支行***行长、***副行长在加强现金管理座谈会上的重要讲话，及时传达了市联社关于加强现金管理工作的会议精神，对辖内各营业网点的现金管理情况进行了一次较为全面的自查，现将自查自纠情况汇报如下：

今年*月份，我社在召开反洗钱工作会议时，已较为充分认识到现金管理的重要性，及时传达了市联社《***市农村信用社关于做好大额现金管理工作的通知》、《关于转发人民银行***市中支办公室〈关于进一步加强人民币银行账户管理的通知〉的通知》的文件精神，多次组织职工深入学习《现金管理暂行条例》及《金融违法行为处罚办法》，努力增强职工对加强现金管理特别是加强大额现金管理的工作意识，自觉遵守相关内控制度，履行现金管理职责，在现金管理方面严格把关；***月份组织召开社务会学习《中国人民银行关于实施〈人民币银行结算帐户管理办法〉有关事项的通知》，对账户现金支付做了规范，现金管理得到了进一步加强；***月***日及时传达市联社关于加强现金管理工作的会议精神，对现金管理提出了更为严格的要求，逐步将现金管理引向深化。

(一)各项内控制度得到较好落实。

根据现金管理的有关规定，我社制定了一系列有关现金管理内控制度，现已下发的相关文件有：《关于印发反洗钱规定和操作规程的通知》(***［XX］024号)、《***市***农村信用社反洗钱工作岗位职责》(***［XX］025号)、《关于印发〈关于落实人民币银行结算帐户管理办法的几点要求〉的通知》(***［XX］044号)。***月中旬，我社组织开展的财务、信贷、安全保卫及文明优质服务四项检查刚刚结束，已就相关内控制度的执行情况作了一次较为全面的自查，各网点职工现金管理工作意识有了较大提高，基本上能按现金管理条例贯彻执行。

(二)大额现金支取登记备案制度得到较好落实。

1、落实储蓄实名制度，严格客户信息登记制度，对在储蓄业务发生大额现金支付的储户提供的有效证件的合法性进行严格审核，确定储户身份，相关的个人数据信息档案较为健全。

2、台帐制度得到较好的落实，由现金管理人员负责汇总并填制《开户单位大额现金支付统计表》，对大额现金支付建立台帐，逐笔登记备查。今年1至8月份，我社发生的对公大额现金支出1123笔，金额25818万元，其中20万元以上的大额现金支出497笔，金额XX7万元，支现用途以建材企业业务往来为主，占现金支付总量的45%左右，符合当地的产业格局。截止目前，暂未发现存在提取现金明显超过企业应用额度或超过现金使用范围等可疑现象。

(三)大额现金支付分级审批授权制度得到较好落实。

1、基本存款帐户开户单位的现金支付，单笔或单日累计金额超过5万元不足30万元的现金支取，均有主任或主任授权的分管副主任、主办会计审批；超过30万元但不足50万元的现金支取，均有上报联社业务科审批；超过50万元但不足100万元的现金支取，均有上报联社分管主任审批；超过100万元的现金支取，均能上报***市

信合办审批。

2、临时存款帐户和专用存款帐户开户单位的现金支付，单笔或单日累计金额超过5万元不足10万元的现金支取，均有主任或主任授权的分管副主任、主办会计审批；超过10万元不足50万元的现金支取，均有联社分管主任审批；50万元以上的现金支取，均能按规定上报审批。

3、个人银行存款帐户的现金管理均能严格按照《现金管理暂行条例》中规定的现金使用范围进行管理，暂未发现超现金使用范围支付现金等违规现象。

一是严格落实《人民币银行结算帐户管理办法》，确保帐户开立的合规性，严禁帐户化整为零提取大额现金。今年我社新开立对公帐户34户，日常现金收付交易正常，暂未发现有明显可疑的提现活动；

二是鼓励个体工商户开立银行结算帐户，9月26日，我社已就个体工商户开立银行结算帐户进行了布置，凡在我社办理10万元以上个体贷款的一律开立个人银行结算帐户后转存支付，现已组织信贷人员下乡，做好相关宣传和解释工作；

三是做好注资、验资帐户的管理工作，对前来办理注资、验资的客户，验资成功后一律在人行开立基本帐户方给予办理支现业务，现金支付有按现金管理的有关规定执行；

一是组织信贷员到各企事业单位中去，解释上级行社关于现金管理工作的有关规定，争取企业的谅解和支持，积极配合我社的现金管理工作；

二是开展信贷员下乡活动，动员个体工商户自觉开立个人银行，鼓励企业、个体工商户贷款资金通过转帐结算，避免大额现金支付；

三是充分利用转帐、大同城、汇兑等结算工具，积极动员企业将大额资金通过转、汇结算，便于开展大额现金交易监控，保证现金管理工作的顺利开展。

重点检查各网点大额现金支付情况，对支付用途、提取金额、交易情况进行了较为全面的审查、分析。今年1至8月份，我社5万元以上的对公大额现金支付主要集中在建材、陶瓷、粮食加工、石油化工等支柱产业，提现用途主要用于购置荒料、原油、粮食或其它正常经营往来，提取现金的用途、额度、频率与企业的经营范围、经营规模基本相符。

通过此次自查，我社的现金管理工作得到了较大程度的加强，管理工作进展顺得，但还是存在某些方面不足，主要有：(一)现金管理内控制度还不够完善，相关监督制约机制未得到全面落实，部份违规违章行为时有抬头；

(二)因现金管理工作难度较大，对企业现金支付的审查管理力度不够，现金监测机制有待进一步加强；

(三)对《人民币银行结算帐户管理办法》的学习还不够深入、透彻，帐户管理有待进一步规范。今后，我社将紧紧围绕《现金管理暂行条例》的有关规定，继续加大现金管理力度，主要做好以下几项工作：(一)继续深入学习相关法律法规，进一步提高职工现金管理的工作意识，增强现金管理的工作能力；

(二)不断加强现金管理方面的检查力度，督促各网点自觉落实相关的内控制度、台帐制度、大额现金支取登记备案制度，完善监督制约制度；

(三)加强对大额现金支付的交易监测，对现金支付用途严格审查，严格管理，尽量避免违规支付，有效防范和打击不法分子利用套现从事等活动；

(四)加强帐户管理，严格执行《人民币银行结算帐户管理办法》，确保开立帐户的合规使用；

(五)做好企业现金管理的宣传、解释工作，确保现金管理工作的顺利开展。

***农村信用社

****年*月*日

企业现金管理自查报告【2】

省联社财务部：

按照省联社《关于开展库存现金自查工作的紧急通知》的要求，我联社于XX年**月**日至**日在理事长等五位联社领导的带领下，抽调机关各部门成员组成三个工作组对全辖**个营业网点开展了库存现金专项检查，采取了核查库存现金、重要空白凭证、有价单证、帐簿报表、相关登记簿、会议记录、规章制度执行等方式进行，检查面为100%，现将检查情况报告如下。

按照省联社《关于开展库存现金自查工作的紧急通知》文件精神，及时召开了专题会议，成立了现金专项检查领导小组，由联社理事长***任组长，监事长***任副组长，班子其他领导及机关各部门为成员。第一组由监事长带队，成员***、***，负责检查*****等社；第二组由主任带队，成员***、***，负责检查等网点；第三组由副主任***带队，成员***、***，负责检查等社。并统一检查的口径和范围，做到全面检查，充分暴露现金管理中存在的问题，及时进行整改。

1、检查营业部、各信用社、分社等网点的内外库、柜员尾箱、自动柜员机等全部业务经营中的现金。看是否存在白条顶库、长期超库存现象或账款不符的现象。

2、“四双制度”、查库制度、三人值班制度的执行、安全日志、值班交接登记簿记载等情况。检查是否存在单人值班、不按时值班守库的现象；现金调拨是否按程序操作，是否有网点自身调运现象，柜员尾箱交接是否清楚。

3、监控系统、110报警系统运行情况及灭火器材、自卫工具的运行状态和管理责任落实情况。是否存在不能正常运行或已损坏的现象。

4、检查对账制度的执行情况及重要空白凭证等有价单证帐实核对。是否存在长期不对账或账实不符的现象。

本次检查未发现现金账款不符、重要空白凭证账实不符、重要账户内外帐不符等问题。但也存在部分网点领导与员工安防意识不强、规章制度执行不力、业务操作管理不规范等问题。

现金管理方面：一是超库存限额保管现金。主要表现在***信用社超库存限额5万元，其原因是该社安装有自动取款机现金需求量相对较大，检查时存在超限额现象。二是个别网点负责人现金查库不及时，未达到联社要求的每周一次、每月不少于四次的查库制度。

重要空白凭证方面：如****信用社重要空白凭证管理不规范，大额支付凭证没有按顺序使用，存在五张大额支付凭证错号使用的现象。

根据检查所反映的情况与问题，联社对查出的问题及时进行研

究，分析了问题的表现形式、产生的原因及其危害，并采取以下整改措施：

一是加大教育力度，增强全员合规、安防意识。要求组织员工学习现金管理和相关规则制度及案情通报，增强每一个员工的合规与安防意识，筑牢思想防线。

二是加大处罚力度，把责任追究和整改措施落实到位。对检查所发现的问题，按照业务操作制度、稽核处罚制度和安全保卫等规章制度分门别类进行处理，并通报全县。

三是加强检查力度，进一步完善内控管理制度。对基层检查指导工作要常态化，按照业务经营与监督管理有关的规章制度，加强对基层网点的检查与辅导，不断提升员工的业务知识水平和操作技能，强化基础管理工作。网点负责人要抓好对业务经营与日常管理的检查，明确登记簿签名均由责任人签字，不得相互代替，及时消除隐患与漏洞。

四是加强库存现金限额管理。减少现金库存占用和提高资产的占比，要求各网点结合自身的现金收付情况合理压缩库存现金占用量，对于超限额部分应及时联系入库或上缴。

五是规范重要空白凭证管理。按照省联社和县联社的相关规章制度严管重要空白凭证，严密重要空白凭证的购、领、用、销、存、销手续。

5.合同自查自检报告 篇五

自查报告能有效针对企业自身的存在的问题，并自我反省和改进，下面就是小编整理的合同自查自检报告范文，一起来看一下吧。

合同自查自检报告范文篇一

合同管理工作是企业的一项重要管理内容，在市场经济日益发达的现代社会，企业的“重合同、守信用”已成为企业在市场竞争中不可或缺的重要标签。管理层已认识到企业信用的好坏直接关系到企业的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节。因此加强对企业合同的工作的管理，已成为上下的共识。“重合同、守信用”已成为我企业不断鞭策自身持续改进的口号。

回顾20xx合同工作，我们发现在合同管理工作的规范化、信息化、标准化方面又迈上了新的台阶。

1、改变了以往对信用的单薄观念，由综合部牵头各部门管理人员进行了合同法、税法及会计知识的培训。

2、改变了以往对信用管理不明晰的状况，明确了合同管理由合同管理办公室统一管理，设专职专管员一名，财务、市场部兼职专管员各一名。

为使“重合同、守信用”活动能够健康有序的进行，我们首先做到了组织健全，机构完善，分工明确，职责到位。我们设立了质量体系认证办公室，建立健全了各项规章制 度，特别是我们还对照《合同法》的有关规定及时调整、修订适合本企业、本行业特点的合同管理制度。其次，从合同签订、评审、履行、验收、监督、归档，以及发

生纠纷的处理等环节都按照《合同法》规定重新规范，使合同管理做到了有人负责、有据可查、有章可循，企业信用管理水平有了明显提高。

1、对新员工签订劳动合同，规范了双方的权利及义务，并进行了劳动部门鉴定，仅20xx年4月就新签10人劳动合同。、2、为更好地了解员工思想状况，搭起员工与公司间的桥梁，20xx年下半年我分公司成立工会委员会，在涉及员工的集团权益时代表员工与公司协商解决。

3、20xx年本公司签订工程合同成交额达到数千万元，合同管理工作仍由总经理办公室档案管理员一人负责，工程合同未进行详细分类，合同审核仍由总经理一人审核，为保证公司的利益不受损害增加审核，回首20xx年的合同管理工作，在各部门的配合下，取得了一定的成绩，但我们仍要看到，工作仍存在较大的不足，对合同管理工作的培训要加强，合同管理制度需要进一步完善。

展望未来，我们相信在上级领导的指导下，在全体员工的共同努力下，把企业的信用管理工作做得更好。

合同自查自检报告范文篇二

我公司成立于20xx年1 月，注册在**********，是一个以房屋建筑安装工程为主向资质施工的综合型企业。注册资本为20xx万元，工程技术人员146名，其中高级职称4人，中级职称20人，初级职称125人，二级注册建造师12人。现有各类主要施工机械设备237台，我公司质量检测仪器齐全并有完善的质量保证体系，运行良好。公司自建立以来，始终恪守诚信服务的理念，坚持以诚取信，以信立誉的原则，把诚信经营作为企业的立业之道、兴业之本。几年来，公司通过不断培育诚信服务文化，树立了良好的社会信誉，促进了企业快速发展。

合同管理工作是企业的一项重要管理内容，在市场经济日益发达的现代社会，企业的“重合同、守信用”已成为企业在市场竞争中不可或缺的重要标签。管理层已认识到企业信用的好坏直接关系到企业的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节。因此加强对企业合同的工作的管理，已成为上下的共识。“重合同、守信用”已成为我企业不断鞭策自身持续改进的口号。

回顾20xx合同工作，我们发现在合同管理工作的规范化、信息化、标准化方面又迈上了新的台阶。

1、改变了以往对信用的淡薄观念，由财务部牵头组织各部门管理人员进行

了合同法、税法及会计知识的培训。

2．改变了以往对信用管理不明晰的状况，明确了合同 管理由合同管理办公室统一管理，设专职专管员一名，财务、市场部兼职专管员各一名。

3、公司配备了专职的合同管理人员，负责合同的编写、审核、统计、等多项工作。做到合同管理专人化、专业化，加强与各部门的结合，公司将继续以诚信促经营，推动企业持续、快速、健康发展，开创诚信经营的良好局面。

为使“守合同重信用”活动能够健康有序的进行，我们首先做到了组织健全，机构完善，分工明确，职责到位。我们设立了质量体系认证办公室，建立健全了各项规章制度，特别是我们还对照《合同法》的有关规定及时调整、修订适合本企业、本行业特点的合同管理制度。

先后出台了《合同管理机构、人员岗位责任制度》、《合同文本管理制度》、《合同签订、旅行、变更、审批制度》。对合同的签订和审查，合同传递、运行及反馈，合同履行，合同的变更和解除、担保，合同专用章、合同文本、授权委托书保管使用，合同台帐设立、登记及统计分析，合同档案管理，合同管理考核奖惩办法，合同纠纷的解决办法等作出了具体规定，明确了管理人员的岗位职责、工作程序，使管理人员有章可循、有法可依。合同的纠纷的处理等环节都按照《合同法》规定重新规范，使合同管理做到了有人负责、有据可查、有章可循，企业信用管理水平有了明显提高。

1、对新进员工签订劳动合同，规范了双方的权利与义 务，仅20xx年3月就

新签10人劳动合同。

2、为更好地了解员工思想状况，搭起员工与公司间的桥梁，20xx年上半年我公司成立工会委员会，并与20xx年12月与公司签订了集体劳动合同。在涉及员工的集体权益时代表员工与公司协商解决。

3、合同管理工作新设立了办公室档案管理员三人负责，工程合同进行详细分类，合同审核由合同经办人进行初次审核，为保证公司的利益不受损害部门经理进行二次审核，对合同回首20xx年的合同管理工作，在各部门的配合下，取得了一定的成绩，但我们仍要看到，工作仍存在较大不足，对合同管理工作的培训仍要加强，合同管理制度需进一步完善。

展望未来，我们相信在上级领导的指导下，在全体员工的共同努力下，把企业的信用管理工作做得更好。

合同自查自检报告范文篇三

合同管理工作是企业的一项重要管理内容，在市场经济日益发达的现代社会，企业的“重合同、守信用”已成为企业在市场竞争中不可或缺的重要标签。企业信用的好坏直接关系到企业的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节，因此加强对企业合同工作的管理，已成为上下的共识。

一直以来，@@@@合同管理严格按照公司《合同管理办法》相关要求执行，在遵守国家法律、政策的基础上，始终坚持平等互利、协商一致、等价有偿的原则，自20xx年以来，连续获得第十、十一届重合同守信用企业获誉称号。为促使合同管理工作进一步向规范化、信息化、标准化方面迈进，现将@@@@合同管理自查报告简单汇报如下：

目前@@@@合同种类繁多，数量大，主要涉及到工程、设备安装、设备采购、承包、运输以及劳务合同等。根据公司《合同管理办法》，@@@@按照重大合同、重要合同和一般合同的分类特点进行严格管理。今年以来已经完成签订的合同60余份，标的额达1000万余元。面对合同类型多，标的额大，履行周期长等特点，从维护公司的经济利益出发，凡是涉及到@@@@的重大经济合同均由业务部门参与洽谈、起草，并报公司研究确定，最终由公司审批签订，杜绝了在合同、信用工作中可能发生的职责不清，职权不明的问题。在合同招投标过程中，合同条款按照标段特点进行专项设臵，在招标结束后，再根据中标人在投标阶段的各种承诺和方案特点全部写进行合同条款中，并且在合同谈判前做好市场调查工作，做到严把法人资格关、个人身份关、合同条款关、履约能力关、资信等级关、担保能力关。由于@@@@重视合同在经济工作中的重要性,在履行合同方面争取了主动性,至今没有发生一起合同、信用事故，未出现 一笔合同纠纷，做到了合同、信用管理工作“零失误”。

@@@@编制完成《@@@@合同管理办法》、《@@@@经济合同管理规定实施细则》、《@@@@合同管理标准作业流程指导书》，根据公司合同管理实际运行需要，结合公司的行业特点多次进行修改、讨论，确定了@@@@合同全面管理、全程控制、分工协作的原则，完善了各类合同的签订、审批、履行、变更和解除等流程，对合同基础管理、合同责任等合同的日常管理工作和责罚也作了详细的规定。另外为使合同管理做到了有人负责、有据可查，@@@@设立了合同管理员，主要负责合同保管、分发、统计和归档的工作。同时重视建立健全合同台账工作，注意保持合同档案的完整性，按时更新合同履行情况，以便能及时、准确地提供统计数据和有关资料，为领导的决策提供依据。

按照公司《合同管理办法》，@@@@进一步规范了合同管理工作，所有合同条款、签订手续和形式均由签订部门管理，并确保程序合法，杜绝了不完善和不合法的合同的出现；依法检查合同履行情况，协助合同承办人员处理合同中出现的问题，会同合同承办人员办理有关合同文书，建立合同档案，有效制止了不符合法律、行政法规规定的合同行为；在对外签订合同时一律使用合同示范文本，针对不同的合同类型，根据公司编写的常用合同文本,完善的合同文本的运用，结合签订审批流程、授权委托制度的推行，使得合同的签订及 履行走上了规范化的轨道，极大地降低了合同的法律风险。

今年无论是合同管理，还是档案管理总的来说比往年有了明显的进步，但客观地讲，也存在一些问题。一是合同管理人员的素质和工作水平有待进一步提高，对合同法律相关知识需要进行进一步学习；二是完善合同履行制度，对需罚款的情形应当告知相关部门以书面形式通知对方。三是明确各级合同业务员几个主管部门职责，进一步提高审查质量；四是合同管理还需进一步细化，这些问题需要在今后的工作中加以解决、完善。

合同自查自检报告范文篇四

合同管理工作是企业的一项重要管理内容，在市场经济日益发达的现代社会，企业的“重合同、守信用”已成为企业在市场竞争中不可或缺的重要标签。管理层已认识到企业信用的好坏直接关系到企业的发展潜力和未来，同时，对企业合同管理的好坏又是影响企业信用好坏的关键环节。因此加强对企业合同的工作的管理，已成为上下的共识。“重合同、守信用”已成为我企业不断鞭策自身持续改进的口号。

回顾20xx合同工作，我们发现在合同管理工作的规范化、信息化、标准化方面又迈上了新的台阶。

1、改变了以往对信用的淡薄观念，由财务部牵头组织各部门管理人员进行了合同法、税法及会计知识的培训。

2．改变了以往对信用管理不明晰的状况，明确了合同 管理由合同管理办公室统一管理，设专职专管员一名，财务、市场部兼职专管员各一名。

为使“守合同重信用”活动能够健康有序的进行，我们首先做到了组织健全，机构完善，分工明确，职责到位。我们设立了质量体系认证办公室，建立健全了各项规章制度，特别是我们还对照《合同法》的有关规定及时调整、修订适合本企业、本行业特点的合同管理制度。其次，从合同签订、评审、履行、验收、监督、归档，以及发生纠纷的处理等环节都按照《合同法》规定重新规范，使合同管理做到了有人负责、有据可查、有章可循，企业信用管理水平有了明显提高。

1、对新进员工签订劳动合同，规范了双方的权利与义务，并进行了劳动部门鉴定，仅20xx年3月就新签10人劳动合同。

2、为更好地了解员工思想状况，搭起员工与公司间的桥梁，20xx年上半年我公司成立工会委员会，并与20xx年12月与公司签订了集体劳动合同。在涉及员工的集体权益时代表员工与公司协商解决。

3、在供应商供货方面，仍采用质量管理体系的标准区分大批量供货与偶尔购货，针对经常性的采购，意向供货方仍启用20xx经质量体系评定合格的供应方，本对合格供方进行了评审，仍符合供方评价要求。对于不经常发 生的临时性采购，我公司由采购部门考察、咨询、联系，在综合各方面因素后形成书面合同工，报总经理签字，转交合同管理办公室，合同管理办公室留存签字联并审核后给予盖章，在付款时转财务一份，财务针对合同的付款方式、期限及产生纠纷所采取的办法进行最后的审核通过后按合同要求予以付款。

6.合同签订与履行自检自查报告 篇六

合同签订与履行自检自查报告

《关于开展产品购销合同签订与履行专项检查的通知》，根据通知内的各项要求对自2016年以来的合同基础管理、签订情况和合同的履行情况开展自查工作，现将合同自查工作情况汇报如下：

一、合同基础管理

各及跨的合同管理制度均按照华油公司合同签订制度，合同签订文件、文本及方案均贯彻落实到到位，合同签订每次合同签订前，相关管理人员会结合该实际情况和历年经验，并由分管领导协同合同专项人员经过多次讨论和修改后，约定合同期、合同量、签订价格、执行方式、结算方式等方面，并有参加人员进行合同会审表签字，保证合同签订方式依法合规，合同签订依据真实完整。

若双方因实时原因需要对合同内容做调整，由双方协商签订补充协议。签订前确认协议中的价格等符合国家、中石油和公司价格相关规定和文件要求，以保证任何变更均不影响合同的正常履行。2018年以来有相应的合同台账及合同管理模式，合同专用章由综合办公室统一保管，经理签字生效后盖章即可。

二、合同签订情况

按照公司文件要求，合同签订方式依法合规，签订依据真实完整，合同相对人提供相应的资质及资料，每份合同签订前都由律师审核出具相关审核意见表后方可签订。2019、2020年各签订1份补充协议，签订的合同和补充协议中的价格政策符合国家、中石油和公司价格相关规定的文件要求。

三、合同履行情况

所有合同无超欠合同，实际结算价格与合同约定价格一致，无不按合同价结算、逾期付款等问题，无预付款执行情况及欠款情况，没有发生过违约、面临诉讼及相关问题。

四、自查问题

1、有个别合同文本存在签约日期空白情况。

五、问题原因分析

1、由于合同管理员法律意识淡薄、责任心不强、工作严谨性不够，造成合同未签署日期，从而导致合同瑕疵。

2、2018年之前公司合同未实行统一管理。

六、整改措施

1、在合同移交过程中，接收人应当严格审查合同签字盖章及日期，绝不允许有空白日期事项发生。

7.国有企业合同管理初探 篇七

1 国有企业在合同管理上存在的问题

1.1 缺乏法制观念,风险防范意识薄弱

合同作为双方权利与义务的协议,容易引起争议和纠纷。所以,无论是国有企业还是其所属的合同管理人员都应当加强法治观念,树立风险防范意识。目前,国有企业中还存在着忽视合同管理的现象,尤其是对于前期签约对方资信和能力的审查、授权委托责任制度的落实以及违约处理预案的制定的几个方面还存在着疏漏之处,未能以法制的观念来审视合同管理工作,一旦自身的合法权益受到损害便无法主张自己的权利。

1.2 合同文本不规范,条款存在缺陷

合同是双方合意的表现,是双方当事人设立、变更和终止双方权利与义务的民事法律行为,以双方意思表示一致为构成要件。当合同发生争议或纠纷时,作为双方意思表示一致的表现形式,合同文本就成为关键的证据。国有企业中仍存在着合同文本不够规范的问题,比如以“协议书”“意向书”等形式,简单地规定双方的权利与义务的现象较为普遍。而根据我国目前的法律规定,这些“协议书”“意向书”与合同在表达的意思、法律效力等方面都是有区别的。同时,对于重要事项约定也存在缺陷,比如,对于合同签订地、违约责任、争议解决方式、诉讼管辖等条款的约定,仅用几句简单的文字进行表述,缺乏严密性等,使得这些合同主要条款不但不能发挥作用,而且容易产生歧义。一旦发生争议,企业的合法权益难以得到有效保障。

1.3 缺乏对于对方签约主体资格审核

签约主体作为合同双方的当事人,应当具备签订经济合同的资格。根据《合同法》《民法通则》等相关法律法规和司法解释的规定,法人的分支机构需具有法人的授权委托书才能够享有对外签订合同的资格。同时,法人职能科室也是无权对外签订合同的。现实中一些企业的业务部门、分支机构、企业销售人员经常代表法人对外签订合同,在既无法人授权委托书,又无身份证明的情况下,一旦发生纠纷,相应的责任很难界定。

1.4 对于合同效力的审查力度不足

合同的成立与生效无论在学理上还是法律的具体规定上,都是截然不同的2个概念,合同成立并不意味着具有当然的效力。一般来说,采用书面形式订立的合同,约定双方当事人签字或盖章之日起生效。在这种情况下,当事人签字或盖章均可使合同生效。但如果约定,双方签字盖章起生效,而合同却只有签字或者只有盖章,那么合同就不应当具备当然的效力。因为双方的合意是签字与盖章必须同时具备才可以使合同生效,而且签字人必须是法定代表人或者是其授权的委托人。另外,对于合同履行期限没有约定或者约定不明确,也就是说合同的始期与终期不明确,那么合同何时生效也是难以确定的。所以,应当明确把握合同的成立与生效的区别,保证依法成立的合同具备生效条件。

2 国有企业合同风险防范和应对措施

根据以上存在问题的分析,建议国有企业应当从事前、事中和事后3个方面规范合同管理流程,以求降低风险。具体来说,应采取以下几个方面的应对措施。

2.1 事前控制

首先是对于对方签约主体资格的审查。包括签约对方的法律资质、履约能力、信誉状况等方面的审查,确保对方的主体资格符合要求,具有相应的履约能力。其次是把好合同内容的审查关。合同管理人员应当从合法性、严密性和可行性3个方面,确保合同内容不违反法律法规的强制性规定,法律条款齐全,对于当事人双方的权利、义务的约定具体、明确,合同文字表述确切无误。同时,应当保证履约方式、争议的解决、违约的处理等方面的条款具有可操作性。

2.2 事中控制

在合同签订后的履行阶段,合同及相关的管理人员应当对双方的履约情况进行跟踪监督,及时发现并纠正合同在履行过程中出现的问题,确保双方权利与义务的实现。

2.3 事后控制

合同履行完毕后,应当及时对合同履行状况进行检查验收,对于不适当履行等方面的问题,应当及时通知对方进行整改,保证合同得以全面、适当履行。同时,应当将与合同有关的资料进行整理归档。

3 国有企业合同管理模式设计

国有企业作为国有资产的经营者,在国民经济中占据着主导地位。合同管理对于国有企业而言,具有其特殊性。因此,在国有企业当中构建适应市场经济的合同管理机构和管理流程,对于规范企业对外经济交往,降低经营风险具有重要的意义。国有企业合同管理模式的设计应当从以下几个方面进行。

3.1 建立健全国有企业以总法律顾问为核心的法律顾问制度体系

企业以总法律顾问为核心的法律顾问制度是市场经济条件下促进企业依法经营管理,有效参与市场竞争和维护自身合法权益的一项重要管理制度,是现代企业制度的有机组成部分,也是维护市场经济秩序的一项基本保障措施。

市场经济是法制经济。近年来,随着我国社会主义市场经济的逐步发展与完善,国有企业对外经济联系日趋广泛。在激烈的竞争中,实现依法管理和经营企业的目标,真正把企业管理纳入法制的轨道,增强企业的法制观念,推动依法冶企,强化企业内部管理,运用法律手段,化解企业经营风险,依法建立和完善现代企业以总法律顾问为核心的企业法律顾问制度,是当前企业领导层亟待解决的问题。

法律顾问制度在发达国家已有100多年的发展历史,伴随着市场经济的发展而诞生、推进并日臻成熟,对规范企业的组织与行为,维护市场经济秩序起到了积极的作用。2002年7月18日,原国家经贸委会同中组部、原中央企业工委、原中央金融工委、人事部、司法部、国务院法制办联合印发了《关于在国家重点企业开展企业总法律顾问制度试点工作的指导意见》,对开展企业总法律顾问制度试点工作的指导思想、原则、目标及组织实施,试点企业的条件和范围,企业总法律顾问的条件及人选的产生,企业总法律顾问的职责,试点工作的进度安排以及政策保障等都作出了明确的规定。

按照该意见,在国有企业设立总法律顾问,建立以总法律顾问为核心,法律事务机构对总法律顾问负责,总法律顾问对厂长经理负责的制度体系,对于企业规范对外经济交往,避免法律风险,降低经营风险具有重要作用。

3.2 将合同管理纳入法律事务管理机构管理

在市场经济条件下,企业为实现一定的经济目的,明确相互权利义务关系而签订的合同是民事合同,企业通过合同所确立的民事关系,是一种受法律保护的民事法律关系。所以,通过签订合同建立民事法律关系的行为是一种民事法律行为。由于合同本身所具有的特征,使得合同管理工作不同于企业内部的生产、人事、财务等管理工作,其已超越了企业自身的界限,成为一种受法律规范和调整的社会关系,涉及大量的法律专业问题,所以应当将合同管理纳入企业法律事务机构,由法律专业人员进行专业管理。

法律顾问部门作为企业合同的统一管理部门,对企业合同的签订和履行负有监督、检查和指导的职责。具体操作过程中,法律事务机构对合同实行分级管理:各业务部门和所属各单位作为合同管理单位,设专人负责本部门、本单位的合同签订和履行;法律事务部门定期对各部门和单位的合同管理情况进行监督检查;各部门、各单位的专职管理人员不但对本部门和单位负责,而且对法律事务管理机构负责。这样,企业和所属各部门、各单位对合同的管理做到了机构、人员、制度三落实,形成完善的合同管理体系。

3.3 合同管理应当把握的几个关键环节

合同关系不仅是一种契约关系,是由双方当事人设立、变更和终止权利与义务关系的民事法律行为形成的。订立与履行合同是对外经济交往的重要途径与手段,国有企业对于合同的管理应当是全过程、全方位的管理。实务操作中,合同管理工作应当做好以下几个关键环节的工作。

3.3.1 建立健全规章制度体系

合同管理要做到全过程、全方位的管理就必须把握好合同行为的整个流程,使每个流程节点都具有相应的规章制度作保障,使合同管理工作有章可循。这就要求企业建立健全合同管理的规章制度,使之形成层次清楚、职责明确、程序规范的制度体系,使合同的资信审查、审批、签订、履行、结算、登记备案等各个环节均得以有效控制。

3.3.2 抓好各项规章制度的落实工作

如何把制定的规章制度真正落到实处,使制度体系在合同管理过程中发挥实效是合同管理工作的一个重要方面。据此,需要狠抓规章制度的落实工作,使规章制度适应合同管理实务,保证合同管理的规范化、制度化。同时,合同管理实务的发展又常常对制度体系提出新的要求,因此,制度体系也应当随着实务的发展逐步更新,使之更适用于实务管理。

3.3.3 注重合同的前期审批过程

经济合同涉及企业的切身利益,为避免合同争议和纠纷的发生,应当注重合同的前期审批过程。应当重点从合同项目的可行性论证和会签2个方面加强前置审批过程的管理。项目单位应当做好可行性论证,确保项目的可行性。同时,要组织财务、合同等相关部门对合同项目进行会签,分路把关,变事后补救为事前控制,降低合同风险。

3.3.4 合同管理人员对重大合同的介入与审查

企业签订重大经济合同,应当安排合同管理人员全过程介入。从立项论证、合同谈判,到文本的起草、签订、履行与结算,合同管理人员应当全过程参与,并根据实际情况提出法律意见,这样可以有效避免合同争议和纠纷的产生,维护企业的合法权益。

3.3.5 加强履行和结算管理

签约的目的主要是保障合同及时、有效履行,防止违约行为的发生,而企业法律顾问对合同的履行进行监督是十分必要的。通过监督可以知道企业各类合同的履行情况,及时发现影响合同履行的原因,以便随时向各部门反馈,排除阻碍,防止合同违约的发生。另外,合同结算是合同履行的主要环节和内容,法律顾问部门同财务部门密切配合把好合同的结算关至关重要,这既是对合同签订的审查,也是对合同履行的监督,具体可采取或制定贷款支付复核程序,实施有效的管理。

3.3.6 及时处理违约纠纷

合同关系是一种法律关系,故违约行为是一种违法行为,要承担违约金、赔偿损失或强制履行等法律后果。法律顾问部门审查合同时选择合适的违约条款和纠纷处理条款显得很重要,一旦发生违约情形,法律顾问要区别情况,及时采用协商,仲裁或诉讼等方式,积极维护企业的合法权益,减少企业的经济损失。

3.3.7 加强合同管理人员的培训教育

合同管理人员业务素质的高低,直接影响着合同管理的质量。通过学习培训,使合同管理人员掌握合同法律知识和签约技巧,坚持人员持证上岗和年检考核制度,不但可以增强合同管理人员的责任感,也有利于提高其风险防范意识。

4 结语

总之,合同管理工作是关系到国有企业生产、经营、发展的一项重要工作,对于维护企业的合法权益,避免争议和纠纷的发生,提高企业的竞争力作用巨大。因此,构建符合国有企业实际、全过程、全方位、科学的合同管理体系,对合同实施有效管理,将为企业管理水平和经济效益的提高产生巨大的推动力。

摘要：合同作为商品经济和市场经济的产物,是合同双方当事人设立、变更、终止权利与义务的民事法律凭据。国有企业作为市场经济的主体,其对外经济交往主要通过签订经济合同的方式进行。所以,对合同实施有效的全过程、全方位的管理,将对外经济交往纳入规范化和法制化的轨道,对于维护企业的合法权益,规避潜在的法律风险具有重要的作用,同时这也是国有企业推行现代企业管理制度,提高市场竞争力的一个重要环节。文章结合法律部门工作的实践,就国有企业在合同管理上存在的问题以及国有企业合同风险防范和应对措施进行探讨。

8.浅议交通设计企业项目合同管理 篇八

摘要：通过分析当前我国设计企业项目合同管理的现状、过程以及问题，提出了构建合同管理系统，包括管理意识、管理体系、风险意识和建立管理系统等层面的建议。

关键词：设计企业；合同；管理

一、设计企业项目合同管理现状分析

浙江省目前有交通设计院31家，其中甲级院7家。交通设计院一般都有完善的内部管理体系，以ISO2000质量管理认证体系贯彻落实为核心，全面落实经济责任制管理为抓手，创新精品理念，提升精品设计，强化精品管理，打造精品工程。通过调查，大部分交通设计院在交通建设工程项目合同管理上，对合同管理的重要性认识不足，重视不够，管理水平与国际惯例要求相差较远。存在问题是多方面的。比如设计合同管理程序缺陷、合同双方法律意识淡薄、合同管理的软硬件缺失、合同文本存在较多不规范等。这些问题与交通行业管理的市场机制和设计院内部合同管理建设有着密切的关系。

二、设计企业项目合同管理问题分析

1.与合同管理相关的法律法规不配套。设计合同不同于施工合同，没有按照FIDIC国际承包工程合同的宗旨去执行。同时，由于《合同法》是程序法，无法依据其对建设工程合同的大量违法行为进行监督和处理，所以《合同法》第一百二十七条规定：“工商行政管理部门和其他有关行政主管部门在各自的职权范围内，依照法律、行政法规的规定，对利用合同危害国家利益、社会公共利益的违法行为，负责监督处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”而现行的法律和行政法规，除《刑法》内有涉及对利用合同进行犯罪的处罚规定外，对于由建设市场各方主体之间发生的合同违法行为，缺乏监督、处理的依据。

2.合同管理法律意识淡薄。一方面，由于交通设计市场是买方市场，为了获得设计合同，往往以工程项目设计委托书的形式代替设计合同，先做事后谈合同，为设计企业带来了很大的风险。另一方面，从当前设计企业经营中出现的问题，可以发现企业的经营运作还不规范，企业合同管理法律意识不强，尤其是缺乏强烈、敏锐的合同法律意识。企业往往不是通过严格的招投标程序，就签署巨额的工程设计项目合同。第三，在签署合同时，不根据工程项目具体情况来订立相应的合同条款，往往将订立合同流于形式，对合同条款不作仔细推敲，对违约责任、违约条件等不作具体明确的约定，订立的合同非常简单，内容缺乏、条款不全、责、权和利不明，为工程设计合同管理留下了经济风险隐患。

3.合同文本存在缺陷。从目前工程设计合同文本来看，很多企业签署的合同文本，其责任划分不清，缺乏对合同事件各参与方相应权责、违约的具体后果及处理方式方法的全面定义和具体明确的描述。部分合同文件对履约双方约定的权利、义务显失公平，如过多地强调了承包方的权利义务，对业主的制约条款相对较少，特别是对业主违约、赔偿等方面的约定不具体、不明确，也缺少行之有效的处罚办法。

三、设计企业项目合同管理应对策略

1.重视设计企业内部合同管理体系。工程项目建设是重大的社会经济活动，经济合同是市场交易活动得以安全实现的基础保障，项目规划、启动、研究、设计、实施、验收和运营等大都是通过合同的约束或保障才得以实现的，可以说，合同管理是项目管理的核心。因此，一个优秀的管理者必须高度重视合同管理，花大力气建设一个完善的合同管理体系。

2.提高企业内部合同管理意识。目前我国的设计单位企业综合竞争实力和管理水平，尤其是企业内部工程合同管理水平，仍然在一个不断的上升过程中。设计企业必须加强对合同管理的理论学习，加强对控制合同风险对策的研究，提高企业内部合同管理意识，形成全员了解，重点把握，分工明晰，责任到人的工作机制。

3.建立和完善合同管理体系。为适应竞争日益激烈的设计市场，设计企业应根据自身的发展，结合工程项目管理和合同管理的特征，优化企业和项目管理的组织结构，努力提高专业化，信息化，网络化，协作化水平，建立可靠、高效的合同管理信息化平台。

4.加强制度管理和风险管理意识。设计企业应深入研究合同管理活动不同阶段的具体特征、要求、管理控制手段、工作侧重点等问题，结合企业合同管理的可利用资源状况和实际管理水平，建立科学的合同管理制度，建立企业内部风险评估机制。风险评估是企业对将面临的各种风险加以分析和决策的过程。企业应该建立相应的风险评估小组，將项目的风险管理落实到相应管理部门或项目管理班子，强化合同管理职能。

5，重视合同管理人才的培养和引入。设计企业内部应该加强合同意识，强化法制观念，加强对《合同法》、《建筑法》、《招标投标法》等一系列法律、法规的学习，使全体员工能够熟悉和使用这些法律、法规。实施企业人力资源战略计划，提高设计企业合同管理水平。

6.建立和完善合同信息管理系统。由于设计工程项目合同种类多，数量大，合同背景复杂，且在履约中往来函件和资料较多，故合同管理系统性强，企业如果仅仅依靠人工管理，则费时费力，信息传递慢，而管理不能及时到位，必将造成合同损失，尤其是时效性要求高的索赔，若不能按时提供必要的合同履约信息，将会导致索赔失效。因此，在信息技术高速发展的今天，合同管理应建立在信息管理的基础上，设计企业应大力推行合同管理信息化，建立企业合同信息管理系统，以提高企业合同管理的效率，提高企业的合同管理和经营管理水平。

四、结束语