商业承兑汇票解付流程

商业承兑汇票解付流程（共11篇）

1.商业承兑汇票解付流程 篇一

银行承兑汇票办理流程

1、银行承兑汇票承兑申请人提出承兑申请，并提供相关资料。

2、受理承兑银行调查人受理承兑申请人的申请后，对承兑申请人各项情况进行调查、核实，撰写调查报告，提交审查。

3、受理承兑银行审查人对调查人提供的情况和资料进行核实、评定，签署意见后提交有权审批人审批。

4、受理承兑银行承兑审批人根据承兑审查人递交的全部资料和审查意见进行审批，签署意见后交调查人。

5、受理承兑银行调查人收到同意承兑的审批意见后，与承兑申请人、担保人签订协议（保证承兑要对保证的真实性进行核实)。

抵质押承兑要对抵质押物的价值进行评估或核实，按规定需要办理登记、公证、保险等手续的必须办理完有关手续。在此过程中形成的有关权利证书（含有价凭证）信贷业务部门造册登记后，交出纳部门保管。

在上述手续办妥后，由承兑行负责人审查签批后交会计部门签发银行承兑汇票。

6、在承兑到期前，承兑人存款账户中应存入足够金额支付票款。支付票款后，信贷业务部门注销抵质押物，并退还给客户。

银行承兑汇票办理依据

中国票据网提示，银行承兑汇票办理条件要求如下：

一、银行承兑汇票业务对象

承兑申请人应当是经工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组或个体工商户。

二、基本条件

已开立基本账户或一般存款户，自愿接受监督，如实提供有关经营情况和财务报表；

除国务院规定外，有限公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%；

应持有人民银行颁发的贷款卡；

领有<<企业法人营业执照>>且已经工商行政部门办理年检手续，特殊行业须持有有权机关颁发的生意经营许可证；

信用等级在AA级以上(含AA级)，资产负债率应低于70%；提供农业银行认可的借款保证人或抵押物、质物作为担保（少数信用好的企业除外）；

有真实合法的商品交易；

到期贷款和应付利息能按时清偿，到期的应付票据已全部兑付。

三、办理银行承兑汇票须提供以下资料

汇票承兑申请书 ；

商品购销合同或证明 ；

各种合法证件 ；

企业近期财务报表 ；

担保条件或足额保证金 ；

承兑银行要求的其他资料。

四、银行承兑汇票抵押承兑规定

中国票据网提示，抵押承兑承兑额不超过抵押物变现值的70%，质押承兑承兑额不超过质押物的80%。

五、银行承兑汇票转让

银行承兑汇票一律记名，允许背书转让。

2.商业承兑汇票解付流程 篇二

一、商业承兑汇票简介

商业汇票按使用范围分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。按《中华人民共和国票据法》规定商业承兑汇票除出票人、承兑人与银行承兑汇票有差别, 持票人享有的票据权利等同于银行承兑汇票。商业承兑汇票是由出票人签发的, 付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。出票人可以是企业或个人, 付款人也是企业或个人。因此, 商业承兑汇票在流通领域存在一定的风险, 除非出票人具有较高的知名度和良好的声誉以及较强的偿债能力。

1. 商业承兑汇票的特点

(1) 无金额起点的限制。

(2) 付款人为承兑人。

(3) 付款期限最长可达6个月。

(4) 可以背书转让和贴现。

2. 商业承兑汇票的优点

商业承兑汇票签发只需在承兑银行开立存款账户, 不受银行对企业授信额度的限制, 不需向银行缴纳签票手续费, 简单、快捷。

3. 商业承兑汇票的缺点

(1) 商业汇票的适用范围相对较窄。企业、事业单位间只有在贸易项下, 才能签发商业承兑汇票。其他方面的结算, 如劳务报酬, 债务清偿, 资金借贷等不可采用商业承兑汇票结算。

(2) 商业承兑汇票在流通领域存在风险。商业承兑汇票可以由付款人签发, 也可以由收款人签发, 既可以是企业也可以是个人, 但都必须经过承兑才具有法律效力。票据签发企业或个人在票据到期日因不确定因素或关、停、并、转等原因极有可能造成收款人或持票人不能到期收款。因此, 商业承兑汇票在流通领域存在较大的风险。

二、商业承兑汇票流通中存在的问题

1. 商业承兑汇票的客户接受程度低

目前, 我国企业商业信用良莠不齐, 偿债能力不一, 造成商业承兑汇票在市场经济中接受程度远不如银行承兑汇票高。加之贴现银行对到期付款的担忧, 办理贴现难度大, 即使同意办理, 但客户觉得贴现利率高于银行承兑汇票也不愿接受。

2. 商业承兑汇票的流通性差

由于不能很好解决流通性问题, 客户收取票据后多数只能采用持有并到期托收, 无法满足其近期资金周转的需求。

3. 商业承兑汇票的管理

如果企业商业承兑汇票开票、背书转让、到期承付、风险控制管理水平不高, 效率低下。那么, 不仅会给企业商业信用造成损失, 而且还会影响到企业已树立的商业信用。

4. 商业承兑汇票的到期兑付风险

企业商业承兑汇票主要依赖于企业的商业信用, 商业信用是从日常生产经营中一点一滴汇集起来的, 及时承兑解付一天、一个月坚持比较容易, 难的是常年累月的坚持不懈, 商业承兑汇票及时承兑解付直接体现了企业的商业信用水平。

三、攀钢解决商业承兑汇票问题的方法和措施

1. 加强商业承兑汇票宣传

2011年, 在国内“稳健的货币政策”环境下, 中国人民银行6次提高金融机构存款准备金率, 3次提高存贷款基准利率, 大中小型企业资金日益趋紧, 融资难成为供应链上下游客户普遍关注的问题。2010年下半年, 公司委托供应部门面向原燃料、辅材、备件等主要供应商广泛宣传公司的自身实力、融资能力、偿债能力、新产品开发及应用等, 打消供应商对公司商业承兑汇票的疑虑, 增强客商对公司商业承兑汇票的信心。

2. 增强商业承兑汇票流通性

解决流通性问题应从实现背书转让、融资贴现、支付回流三个方面入手。

(1) 为消除客户对商业承兑汇票接受程度低、贴现利率高的疑虑, 公司与地方商业银行联手在不占用授信额度的前提下开展商业承兑汇票贴现业务, 同时又在四川、云南的股份制银行授信额度中增加商业承兑汇票专项授信额度, 贴现利率不高于同期银行承兑汇票利率, 确保公司商业承兑汇票最大范围内实现流通和贴现, 解决了供应商后顾之忧。

(2) 在真实的贸易项下, 采取为客户代理贴现的方法促进商业承兑汇票流通。

(3) 供应商取得公司开出的商业承兑汇票, 可用于订购公司的产品, 这种回流方式使公司的商业承兑汇票流通性进一步提高, 公司商业信誉也得到了很大的提升。

3. 保证商业承兑汇票到期承付

及时承兑解付一天、一个月坚持比较容易, 难的是常年累月的坚持不懈, 商业承兑汇票及时承兑解付直接体现了企业的商业信用。为了保证商业承兑汇票到期及时承兑, 安排了专人进行商业承兑汇票台账管理并跟踪票据到期情况, 及时提醒并调度资金, 在商业承兑汇票到期日前2日将资金划转到承兑行, 保证资金及时支付到票据持有人银行账户。从2002年开始使用商业承兑汇票以来, 公司尚未发生一例未及时承付的情况。

4. 加强商业承兑汇票风险管理和管理团队建设

通过培训造就了一支票据专业队伍, 注重在签发、承兑、贴现转贴现、风险控制的不同环节上培养票据专业人才, 形成了一支高素质的票据管理队伍。为加强风险防范, 稳步推行, 防止克隆票、假票, 公司与承兑行就到期托收商业承兑汇票就票面约定了特殊防伪标志和鉴别方式, 大大降低了承兑风险。

5. 推广和应用电子商业承兑汇票

2009年10月28日, 由中国人民银行组织建设的全国首个全国性跨银行电子商业汇票系统 (EDS系统) 正式上线运行。电子商业汇票因其安全性、高效率以及操作成本低、流动性强的特点, 受到了企业及银行的青睐。电子商业承兑汇票实现了完全无纸化, 彻底杜绝了假票和克隆票, 降低乃至消除了纸质票据业务的操作风险, 提高了交易效率。

2010年6月28日, 攀钢财务公司被中国人民银行列为第二批上线机构。上线后, 财务公司及时推出了电子票据系统并投入了使用。

四、攀钢使用商业承兑汇票取得的效果

2000年11月中国人民银行某分行批准自本月起对川、贵、云3省15户企业签发的商业承兑汇票试办贴现和再贴现业务。四川省长虹电器、五粮液供销公司、全兴酒厂、攀钢集团、泸天化、托普、新希望、泸州老窖、成都卷烟厂、成都人民商场、华神集团等11户企业名列其中。试点企业签发的商业承兑汇票可在川、贵、云3省范围内通过记名背书方式转让流通。

资信情况良好、产供销关系稳定的企业使用商业承兑汇票, 有利于企业拓宽融资渠道、降低筹资成本, 有利于商业信用票据化, 改变信用过分集中于商业银行的现状。攀钢据此有利条件开始大力推广商业承兑汇票, 经平等协商, 2002年贵州某煤矿、四川某煤业集团开始接受公司开出的商业承兑汇票, 标志着公司商业信用真正实现了票据化。

3.商业承兑汇票解付流程 篇三

一、商业承兑汇票业务发展的现状

总体来看，商业承兑汇票业务发展缓慢，使用率偏低，商业承兑汇票的信用、融资功能未得到充分体现。

（一）商业承兑汇票的签发数量较少

在中央银行及各银行机构的推动下，商业承兑汇票的业务量呈上升趋势，但占比较小。商业汇票中，企业更愿意使用银行承兑汇票，商业承兑汇票的业务量和资金量不到商业汇票总量的10%，银行承兑汇票占比过高、商业承兑汇票占比过低的结构性矛盾比较突出。目前经常使用商业承兑汇票的企业极少，许多银行机构两至三年未办理一笔商业承兑汇票业务。

（二）商业承兑汇票的使用领域较窄

目前商业承兑汇票的使用领域主要集中在石油、电力、钢铁等国家重点发展的交通、能源等垄断性行业的国有大型企业和信誉度较高的大中型企业以及大型跨国公司。其次是在一些关联企业或者产业链中上下游关系紧密的企业如棉麻公司与棉纺织厂之间，织布厂与服装厂之间使用。使用商业承兑汇票客户的共同特点是企业规模较大、信用等级较高，企业财务管理力量较强、买卖双方具有长期稳定的合作关系，商业承兑汇票收付款双方相互信任。

（三）商业承兑汇票的流通性较弱

受票人一般只接受关系密切、且规模较大的合作伙伴承兑的商业承兑汇票，接到票据后多是到银行申请贴现或到期收款，背书转让的较少，且主要在同城范围内使用，为避免票据风险，企业一般不愿接受异地企业承兑或转让的商業承兑汇票。

（四）银行对办理商业承兑汇票业务持“谨慎”态度

主要表现在：一是开办谨慎，目前开办商业承兑汇票业务的银行机构较少，其中绝大部分是经营较为灵活的股份制商业银行；二是准入谨慎，办理此项业务的银行一般只向规模较大、信用等级符合一定标准、且拥有相当数量存款的优质客户开办商业承兑汇票业务，并纳入授信额度；三是出售凭证谨慎，几乎所有允许客户办理商业承兑汇票业务的银行都将一次出售的空白商业承兑汇票数量严格控制在一本（25份）范围内；四是办理贴现谨慎，与办理银行承兑汇票贴现业务相比，银行办理商业承兑汇票贴现时需要对承兑人、贴现申请人有更严格的要求（如要求各方当事人必须在本行开户、信用等级必须在AA级以上、近三年按期偿还贷款本息且无其他对银行的违约行为、为本行授信企业等）和对相关资料更为严格的审查。

二、当前阻碍商业承兑汇票推广的难点

（一）客户认知度低

通过对部分企业负责人、财务会计，银行会计、银行信贷人员的调查发现，企业、银行有关人员对商业承兑汇票的功能及使用知之甚少，制约了商业承兑汇票的签发与使用。同时，目前的结算工具、结算渠道较多，客户可选择的余地较大，客户在办理资金结算时，必然选择其相对熟悉、信誉度高、更安全、可靠的结算方式，往往把商业承兑汇票作为最后的选择。多数银行表示，办理商业承兑汇票业务仅仅作为其向优质客户提供的一种个性化服务，更多只起到丰富其信用产品的意义。

（二）社会信用体系不健全，信用基础薄弱

一是目前社会信用环境总体状况不佳，面对以企业信用为基础的商业承兑汇票，对方单位只有在能够充分确认承兑方信用状况、或得到银行贴现承诺的前提下才予以接受，同样基于以上原因，商业承兑汇票向第三方进行背书转让就更加困难。二是由于缺少统一、规范的信用评估机构，不能为企业签发商业承兑汇票提供可靠的信用保障，造成贸易双方因无法获知企业真实的信用状况，而不敢采用商业承兑汇票的结算方式。三是商业承兑汇票的付款期限长，影响兑付因素多，企业的发展前景、盈利能力、财务状况、资金流动性都决定着商业承兑汇票能否到期支付。商业承兑汇票付款期限最长达6个月，而企业经营的稳定性难以有效控制，很可能出现承兑时企业经营状况良好，但付款时企业无力支付款项的情况。异地企业由于不能确切了解签发商业承兑汇票企业的真实情况，因而不愿意接受商业承兑汇票，即使接受了，也因不易背书转让出去，一般都要求在签发地银行办理贴现以取得现金。据调查，目前商业承兑汇票背书两手或两手以上的极少，票据的支付结算、流通转让及加速资金周转的功能自然不能得到充分实现。

（三）受利益驱动，企业和银行均缺乏办理商业承兑汇票业务的动力

企业在银行办理商业承兑汇票贴现时，贴现利率往往高于银行承兑汇票的贴现利率，造成企业使用商业承兑汇票融资必须付出较高的资金成本，才能获得相同的资金量，使得企业不愿意接受商业承兑汇票。而商业银行认为，在目前所谓“优秀”企业较少的情况下，给那些供销关系稳定的企业做主办行，贴现利率仍只能低于直接贷款利率，“优秀”企业签发的商业承兑汇票到期前在本行贴现，等于减少自己即期收入，再加上对企业监测的成本大致相当，所以商业银行办理商业承兑汇票业务的积极性不高。

（四）贴现手续较繁琐

由于商业承兑汇票的信誉度普遍不高，贴现银行因担心到期后资金不能兑付而形成新的不良资产，因而在办理贴现时，不但提出交纳全额保证金、资产抵押等条件，而且对企业信用级别、规模、经营状况等有硬性条款规定并通过层层审批来规避风险，使得持票人在办理票据贴现时普遍感到手续繁琐，时间长，使用不便。

（五）对商业承兑汇票违约的惩诫机制不健全

目前，《票据法》、《支付结算办法》等法律法规对商业承兑汇票违约、无理拒付等行为处罚力度显得偏低、手段落后，持票人的利益得不到有效保障。《票据法》规定：持票人被拒绝承兑的，可以行使追索权，要求被追索人支付汇票金额、到期日或提示付款人至清偿日止的利息等，而未提及因未获得资金给持票人造成的损失弥补和相应的处罚条款。在实际操作中，一方面持票人为收回帐款，往往可能付出比同期银行利息高得多的收款成本，如：车旅费、诉讼费、住宿费、活动费等等；另一方面，一些企业往往利用法律漏洞，以破产清算、业务终止为名，逃逸债务，转移资产，往往造成持票人“官司嬴了却拿不到钱”的结局，使持票人对商业承兑汇票信心不足，往往采取私了或自甘利益受损的办法来收取款项。

三、推动商业承兑汇票业务发展的建议

商业承兑汇票与其他支付工具相比，具有集融资功能和结算功能为一体的优越性：首先，商业承兑汇票完善了票据市场结构，打破了银行承兑汇票独占票据市场的局面，改善了商业票据业务发展过多地依赖于银行信用、票据风险过分集中于商业银行的现象。其次，商业承兑汇票使用方便，由企业签发、企业承兑，无须到银行网点和柜台办理，节省了手续，灵活性高，扩大企业融资渠道。第三，与银行承兑汇票相比，使用商业承兑汇票无须缴纳承兑手续费，还可以通过支付信用票据化遏制货款拖欠。持票企业既享有付款请求权，又享有追索权，企业收回货款更有保证，降低了经营成本，提高了资金的利用效率，因此有必要采取措施积极推动商业承兑汇票业务的发展。

（一）强化社会信用体系，建立商业承兑汇票的准入机制

商业承兑汇票得以推广的核心在于增强商业承兑汇票的流动性，使得持票人可便捷办理转让或贴现。强化社会信用体系，建立起权威性的资信评估机构或制定信用评级的通用办法，以提高商业承兑汇票的信誉度，正是增强商业承兑汇票流动性的关键。在业务拓展初期，建立商业承兑汇票的准入机制，明确必须达到一定信用等级的企业才能签发商业承兑汇票，或由各商业银行明确予以贴现的商业承兑汇票签发企业的具体范围，以此提高商业承兑汇票的社会认可程度。此外，可考虑在商业承兑汇票的签发环节制定保证金制度和抵押担保制度，切实疏通商业承兑汇票的流通渠道。

（二）强化市场与法律的双重惩罚机制，健全商业承兑票据市场退出机制

针对社会信用体系尚不完善，商业承兑汇票持有人的合法债权得不到有效保障的现象，可考虑建立市场与法律的双重惩罚机制，通过采取银行体系内部的联合制裁以及外部的法律惩罚措施相结合的方式，大幅增加出票企业的违约成本，使其自觉维护商业承兑汇票的信誉。对于屡次签发到期不能及时兑付或超期限、超限额签票的企业，可由有关部门给予取消其签发商业承兑汇票资格的处罚，确保商业承兑汇票的公信力。同时进一步完善法规。鉴于目前法律法规对票据违约、无理拒付等行为处罚力度显得偏低的现状，建议及早完成《票据法》的修订工作，加大处罚力度，保障持票人的合法权益。强化对商业承兑汇票业务的监督管理，完善对违规行为的惩戒机制。建立无理拒付、拖延支付商业承兑汇票的“黑名单”制度，定期向社会通报，增强违约支付的社会关注程度，加大对违约企业的惩戒力度; 商业承兑汇票的付款人对到期的商业承兑汇票故意拖延支付无理拒付的，人民银行当地分支机构要按照《票据管理实施办法》第三十三条的规定，对其处以每日票据金额0.07%的罚款。

（三）建立行之有效的监管制度，创建公平有序的交易环境

要逐步建立商业承兑汇票业务信息档案，做好商业承兑汇票业务的监测与分析工作；及时发布商业承兑汇票业务风险信息，进行必要的风险提示，指导企业正确办理商业承兑汇票业务；作为推广商业承兑汇票的具体步骤，建立商业承兑汇票业务信息查询系统，提供全方位的企业信用服务平台，解决区域之间、金融机构之间、企业之间缺乏交流以及信息不对称的问题，降低商业承兑汇票业务的交易成本。。

（四）完善货币市场交易机制，提供商业承兑汇票的再贴现

为鼓励商业银行开办商业承兑汇票业务，应进一步完善货币市场交易机制，研究并制定对商业承兑汇票再贴现的管理制度和操作办法,对已贴现的商业承兑汇票优先给予再贴现；对符合相关条件的商业承兑汇票，可适时由人民银行办理再贴现，切实提高商业承兑汇票的地位，促进社会信用建设的良性循环。通过贴现、再贴现政策倾斜，积极引导企业签发和使用商业承兑汇票，在充分尊重市场经济规律的基础上，推动商业承兑汇票的广泛使用。

（五）提高各方的认识，为商业承兑汇票的推广创造良好的环境

商业承兑汇票作为最直接的信用工具，与企业的生产经营活动密切联系，在促进资本的横向融通，加快商品的生产与流通方面起着不可替代的作用。人民银行和商业银行对商业承兑汇票的推广和发展都有着义不容辞的职责。要采取多种形式开展票据业务知识的培训，使企业及整个社会都充分认识到使用商业承兑汇票的优越性，积极使用商业承兑汇票。商业银行要加强对商业承兑业务的市场营销，确立信誉等级高、发展业绩好的大中型企业为重点推广对象，可以选择并鼓励一些资信状况良好，产供销关系比较稳定的企業在商品交易中签发、承兑、转让商业承兑汇票，以推动企业间正常的信用发展，促进商业信用票据化。同时银行应适当提高商业承兑汇票贴现规模，并对资信状况不同的企业实行有差别的贴现率，降低企业向银行融资的依赖，以此鼓励使用商业承兑汇票，达到培植商业信用、均衡发展商业汇票的目的。

4.商业承兑汇票证明 篇四

致深圳市XXX有限公司：

本公司收到贵公司开出的一张商业承兑汇票，票号为：00100063 20400642 票面内容如下：

出票日期：贰零壹伍年零肆月壹拾陆日

出票人：深圳市XXX有限公司

出票人帐号：4420154XXXX52504282

收款人：XXXX有限公司

收款人帐号：XXX

收款行：深圳农村商业银行和平支行

汇票到期日：贰零壹伍年零壹拾月壹拾陆

出票金额：人民币（大写）叁拾叁万叁仟贰佰捌拾壹元玖角陆分

因我公司财务人员工作疏忽，导致背书人签章加盖不清晰，此汇票真实有效，请贵公司到期给予解付入账。由此引起的经济纠纷及法律责任均由本公司承担，特此证明。

佛山市顺德区XXXX有限公司

（银行预留印签）

5.商业承兑汇票延期证明 篇五

期

证

明

XXXXXX公司：

本公司确系在商品交易活动中收到贵司签发的商业承兑汇票壹份，该票据主要要素如下：

出票日期：

汇票到期日：

出票金额：

人民币壹佰万元整（￥1,000,000.00）出票人全称： 收款人全称：

付款行全称：渤海银行股份有限公司石家庄分行 由于我公司财务人员疏忽，致使该汇票延期托收。本公司承诺：由此原因造成的一切经济责任均由本公司负责，请贵司予以办理为谢！

特此证明！（印鉴章）

XXXXX有限公司

6.电子商业承兑汇票贴现协议 篇六

甲方： XX集团有限公司(开票方）

乙方： X X有 限 公 司（贴现方）

双方根据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）、《票据管理实施办法》、《中华人民共和国电子签名法》等有关法律、法规的规定，本着平等、自愿、诚实信用的原则，经充分协商达成如下条款，以资共同遵照执行。

本协议适用于甲乙双方作为贴入方或者贴出方任何一方的所有承兑汇票贴现业务。本协议各条款所确定之权利、义务将覆盖甲乙双方及辖属分支机构在协议有效期间的每一笔承兑汇票贴现交易，具体交易不需另行签订贴现协议。本协议针对甲乙双方所规定的所有条款适用于甲乙双方及甲乙双方各自辖属的分支机构。

第一条

1.贴现方式：买断(不占用、不锁定授信)2.汇票形式：一年期电子商业承兑汇票 3.甲方将持有的由 XXXX集团有限公司 签发并由相关联公司持有的电子商业承兑汇票，合计金额：（大写：XX亿元整 小写：XX亿元整）票面1000万元/张，向乙方申请办理贴现。经乙方审查，同意办理贴现。

4、商票承兑汇票贴现利率为

8.9 ％(含居间服务费在内)。

第二条 票据操作方式资金清算及交付方式 双方约定的操作方式：乙方向甲方显可操作资金、同台交割、先打后背。资金清算及交付方式: 贴入方扣除贴现利率后将实付金额款项以

银行转帐方式汇划入贴出方指定的银行账户。贴出方同台向贴入方交付票据（背书）。首单不低于壹仟万元人民币。

第三条 贴入方的权利与义务 A.贴入方的权利

1.为贴出方办理业务前，对贴出方提供的资料以及电子商业承兑汇票各要素进行审查，自主决定是否办理。

2.若是在托收本协议项下的电子商业承兑汇票时，如未足额收到票款，贴入方有权按《票据法》以及其它有关法律、法规及本协议第六条的规定向贴出方追索。

3.相关法律法规规定的其他权利。B.贴入方的义务

1.经审查并同意办理票据的实付金额应于约定日，按照约定的资金清算方式划付贴出方。

2.保守所了解贴出方的商业秘密、业务信息、合同，但法律法规另有规定的除外不从事有损贴出方利益、信誉和形象的行为。

3.相关法律法规规定的其他义务。

第四条 贴出方的权利与义务 A.贴出方的权利

1.若贴入方违反本协议第三条B款的规定，贴出方有权要求贴入方按照电子银行承兑汇票相关规定办理违约部分票据的返还。

2.有权随时了解贴入方的工作进度。3.相关法律法规规定的其他权利。B.贴出方的义务

1.贴出方保证：贴出方是本协议项下电子商业承兑汇票的合法持票人，且在电子商业承兑汇票上的签章为合法有效的签名。对贴现的票据已按照电子商业承兑汇票相关规定查实承兑情况。

2.贴出方承诺：其向贴入方申请办理贴现的所有电子商业承兑汇票不存在被有权机关采取查封、冻结等保全或执行措施的情形。若在贴现期限内，发生因不符合上述事项及其他相关法律规定而引起的任何损失概由贴出方负责。

3.已贴现的电子商业承兑汇票在发生任何危及贴入方利益的事件时，应及时向贴入方书面通报。

4.保守所了解贴入方的商业秘密、业务信息、合同，但法律法规另有规定的除外。不从事有损贴入方利益、信誉和形象的行为。5.相关法律法规规定的其他义务。

第五条 违约责任

A.贴入方的违约责任：

1.违反第三条B款项的规定给贴出方造成损失的，贴入方按违约期间所涉违约金额给予贴出方每日万分之五的赔偿，并应按照汇票相关规定将贴出方要求返还的违约部分票据返还贴出方。

2.未履行本协议规定的其它义务给贴出方造成损失的，应赔偿贴出方由此而发生的一切实际损失，包括但不限于《票据法》第七十条的费用，应涵盖律师费、公证费等追偿费用。B.贴出方的违约责任：

1.违反第四条B款规定的，应向原贴入方支付自赎回截止日起至清偿日止，未清偿票据总金额每日万分之五的利息。贴出方按违约期间所涉违约金额给予贴入方每日万分之五的赔偿。

2.未履行本协议规定的其它义务给贴入方造成损失的，应赔偿贴入方由此而发生的一切实际损失，包括但不限于《票据法》第七十条的费用，应涵盖律师费、公证费等追偿费用。

第六条 追索和迟付利息的计算

1.贴入方在其为贴出方办理贴现的每份电子商业承兑汇票项下对贴出方具有追索权。

2.贴入方在电子商业承兑汇票到期日若未收足票款，可根据《支付结算办法》、《票据法》等有关规定向贴出方进行追索。

3.贴出方应保证在收到贴入方追索通知之次日起三个工作日内，将被拒绝付款的汇票金额及迟收利息(按汇票金额日万分之五计算，自到期日或提示付款日起至实际清偿日止)足额划入贴入方指定账户。第七条 争议的解决方式

本协议未尽事项，可由双方友好协商解决。如协商不成的，依法向贴入方所在地管辖人民法院提起诉讼。

双方约定，基于本协议发生的任何争议，均适用中华人民共和国法律（但不包括台湾地区、香港特别行政区和澳门特别行政区法律）。

第八条

甲乙双方可签署补充协议，作为本协议的附属协议，共同遵照执行。补充协议须符合国家法律、法规和中国人民银行的有关规定，并不得与本协议相冲突。第九条 协议的生效

本协议有效期内，甲乙双方进行交易的每一笔经双方盖章的附件，均适用本协议，与本协议具有同等法律效力。除非甲乙双方以书面形式明确排除适用本协议的全部或者部分约定的。

本协议正本一式三份，自双方法定代表人（负责人）签字或盖章并加盖公章之日起生效。甲方执一份，乙方二份。具有同等法律效力。

第十条 协议的解除

本协议双方有一方需解除合同的，应提前十五日以书面形式通知对方并征得对方同意。如协商不能达成一致的，本协议继续有效。如遇不可抗力或国家政策发生变化，致使协议无法履行的，协议自动解除。

（注：操作时间2017年4月21日至2017年5月21有效。）

甲方（公章）：

法定代表人（签字）：

签订时间2017年04月 20日

乙方（公章）：

法定代表人（签字）：

7.商业承兑汇票解付流程 篇七

在商业承兑汇票管理环节中,相对于普通制单会计, 银行出纳为信息优势方,普通制单会计为信息劣势方,银行出纳有机会逆向选择;相对于银行出纳,上任银行出纳现任会计为信息优势方,银行出纳为信息劣势方,上任银行出纳现任会计有机会产生道德风险。本文以A公司为例,详细分析商业承兑汇票管理上存在的一些漏洞与风险。笔者将围绕A公司商业承兑汇票管理现状、兑付时存在的风险及改进措施三方面展开研究。

一、A公司商业承兑汇票管理流程

A公司商业承兑汇票管理流程为:1银行出纳根据经领导签署的《付款申请单》开具商业承兑汇票,经财务印鉴持有人和法人印鉴持有人仔细审核并签章后交给基层经办人员;2基层经办人员将商业承兑汇票传递给销货公司;3A公司开户银行将收到的即将到期的商业承兑汇票及托收凭证交由银行出纳审核,银行出纳将无问题的商业承兑汇票及加盖有财务印鉴章、法人印鉴的同意兑付商业承兑汇票清单返还给A公司开户银行并委托其付款;4银行出纳将银行支付完毕的托收凭证、付款凭单及留存的商业承兑汇票第三联交由会计作为相应的应付票据凭证。

二、A公司商业承兑汇票管理存在的问题

1. 财务印鉴持有人和法人印鉴持有人审核《付款申请单》上所列的单位名称、开户行、银行账号与银行出纳开具的商业承兑汇票上相应信息的准确性,但审核完毕签章后并没有在《付款申请单》上做已处理标记,因此银行出纳有机会对同一张《付款申请单》多次开票并因印鉴持有人未在《付款申请单》上做已处理标记而重复签章。

2. 财务部未派专人定期检查商业承兑汇票电子登记簿余额与账上余额是否一致、当月商业承兑汇票开具数与财务账上应付票据笔数是否一致,给银行出纳对同一份《付款申请单》开具多份商业承兑汇票提供了机会。

3. 商业承兑汇票在到期兑付前往往经过多次背书, 由此导致托收凭证和留存的商业承兑汇票第三联显示的单位信息不一致,制单会计在制作兑付凭证时无法确定银行出纳传递的托收凭证与留存的商业承兑汇票第三联是否具有对应关系。

4. 银行出纳在制单会计制作兑付凭证后并未核对凭证上的单位及金额与凭证后附的商业承兑汇票第三联信息是否一致。

5. 银行出纳将商业承兑汇票的领取、开具、作废情况在纸质登记簿和电子登记簿上同时登记,但并未定期将电子登记簿上应付各家供货单位商业承兑汇票的余额与账上余额核对。

三、A公司商业承兑汇票管理风险

1. 银行出纳利用信息优势逆向选择将责任转嫁给普通制单会计。银行出纳有机会利用信息优势与供货方合谋,通过重复开具商业承兑汇票,充分利用相同金额商业承兑汇票兑付时间差、信息劣势方无法核对托收凭证及后附的商业承兑汇票第三联的一致性,人为地使托收凭证与后应付的商业承兑汇票第三联错位,进而通过滚动兑付来套取公司巨额资金。

假设A公司2014年3月1日应对A、B、C、D共四家单位同时开具商业承兑汇票,金额均为20万元。银行出纳与A公司合谋,私自开具两张20万元的汇票A1、A2,并由于A公司商业承兑汇票的管理漏洞而全部签章成功。其中, 将A1出票时间设定为2014年3月1日,到期日为2014年5月30日;将A2出票时间设定为2014年3月5日,到期日为2014年6月5日。此外,对B、C、D据实开具商业承兑汇票,出票时间分别设为3月5日、3月10日、3月15日,到期时间分别设为2014年6月5日、2014年6月10日、2014年6月15日。在登记汇票时,银行出纳将A1、B、C、D正常登记在电子簿和纸质簿上并由基层单位签字领走,A2在另外一个地方单独登记,并将A2直接邮寄给A单位。

到期兑付时,A1正常兑付。6月5日暂不支付B,授意银行支付A2,在A对应的托收凭证前粘贴B的第三联并交由会计账务处理,此时账上显示为兑付B单位,但实际是支付给了A单位;6月10日暂不支付C,银行出纳授意银行支付B,在B对应的托收凭证前粘贴C的第三联并交由制单会计进行账务处理;6月15日暂不支付D,授意银行支付C,在C对应的托收凭证前粘贴D的第三联,并交由制单会计进行账务处理,以此类推。

如此操作,会计根据商业承兑汇票第三联做账,并不能发现异常。月末对账时,A公司银行账户实际支出数与账面支出数完全能对应上,并不会出现未达账项,因此不能发现异常。

2. 上任银行出纳现任制单会计利用信息优势将责任转嫁给银行出纳产生道德风险。上任银行出纳现任制单会计在银行出纳岗时与供货方合谋开具多份重复商业承兑汇票,并利用现在制单权限人为地制作兑付凭证,使得其与托收凭证后附的商业承兑汇票第三联不一致,导致银行实付单位与账上实冲单位不一致的风险。

假设A公司2014年3月1日应对A、B、C、D共四家单位同时开具商业承兑汇票,金额均为20万元。上任银行出纳现任制单会计与A公司合谋,私自开具两张20万元的汇票A1、A2,并由于A公司商业承兑汇票的管理漏洞而全部签章成功。其中将A1出票时间设定为2014年3月1日, 到期日为2014年5月30日;将A2出票时间设定为2014年3月5日,到期日为2014年6月5日。此外,对B、C、D据实开具商业承兑汇票,出票时间分别设为3月5日、3月10日、3月15日,到期时间分别设为2014年6月5日、2014年6月10日、2014年6月15日。在登记汇票时,上任银行出纳现任制单会计将A1、A2、B、C、D正常登记在电子簿和纸质簿上并由基层单位签字领走,因银行出纳未定期将电子登记簿与账面核对一致,因此并不能发现多开的A2。

到期兑付时,假设全部由上任银行出纳现任制单会计制作兑付凭证,5月30日在银行兑付A1时,制作兑付A1凭证;6月5日银行兑付A2时,制作兑付B凭证;6月10日,银行兑付B时,制作兑付C凭证;6月15日银行兑付C时,制作兑付D凭证,依此类推。

如此操作,因银行出纳在制单会计制作兑付凭证后并未核对凭证上的单位及金额与凭证后附的商业承兑汇票第三联信息是否一致,因此并未能发现银行实付与凭证显示兑付单位存在不一致。月末对账时,银行账户实际支出数与账面支出数可完全对应,并不会出现未达账项, 因此不能发现异常。

四、A公司商业承兑汇票管理改进建议

由于A公司每年开具及兑付商业承兑汇票涉及的金额较大,确保商业承兑汇票管理安全就显得尤为重要及迫切。为了确保资金安全,规避人为制造的时间差,笔者认为关键点是消灭相关人员间的信息不对称,下面从消灭逆向选择及道德风险两个方面分别提出建议。

1. 银行出纳逆向选择的根源是普通制单会计缺乏对等信息,消灭银行出纳重复开具商业承兑汇票的机会,在银行出纳与制单会计间引入第三任审核制度以确保兑付凭证与后附的商业承兑汇票第三联具有相关性是一种切实有效的办法。具体改进建议为:1财务印鉴持有人和法人印鉴持有人审核《付款申请单》上所列的单位名称、开户行、银行账号与银行出纳开具的商业承兑汇票上相应信息的一致性并在商业承兑汇票上签章后,在《付款申请单》上做已处理标识,以消灭银行出纳针对同一份《付款申请单》重复开票的可能。2财务部指定专人紧密围绕票据号具有唯一性这个特点,确保审查最终被背书人即实际收款人、商业承兑汇票第三联显示单位、兑付凭证显示单位信息三者的对应性。

2. 上任银行出纳现任制单会计产生道德风险的根源是银行出纳未将电子登记簿与账面数核对一致,且未核对兑付凭证与后附的商业承兑汇票第三联的一致性,因此建议银行出纳定期、不定期将电子登记簿与账面数按供货单位核对一致,必要时财务部可派专人不定期检查核对情况。同时,银行出纳在收回的兑付凭证上签个人章前,应严格审核兑付凭证上兑付单位信息与后附商业汇票第三联是否一致,并承担不一致签章的责任,以此规避两者信息不一致引发的道德风险。

摘要：在商业承兑汇票兑付时,从信息不对称角度来看,银行出纳为信息优势方,制单会计为信息劣势方,此时纵然申请兑付人(银行出纳)与制单人在形式上符合内部控制不相容职责相分离的要求,银行出纳仍然有机会利用信息优势逆向选择,制造风险。相对于银行出纳,上任银行出纳现任制单会计为信息优势方,银行出纳为信息劣势方,上任银行出纳现任制单会计有机会利用信息优势产生道德风险。本文拟探讨在上述两种情况下,信息优势方利用信息优势转嫁责任的方式,并寻求解决之道。

关键词：信息不对称,商业承兑汇票,逆向选择,道德风险

参考文献

李国强.信息不对称下中小公司应收账款融资研究[D].天津:天津大学,2013.

江婉婷.信息不对称下的中小公司间接融资探讨[D]南昌:江西师范大学,2012.

8.商业承兑汇票的相关内容介绍 篇八

商业承兑汇票有风险吗?

商业承兑汇票的风险完全是以商业信用为基础，无需向银行圈存资金。由于开具商业承兑汇票无需经过严格的审查，也无严格监督管理，仅以企业信用为基础，存在着极大的风险,

如何防范商业承兑汇票的风险

1、尽可能只接受有良好商业信用的大型企业的商业承兑汇票，或是接受关联企业的商业承兑汇票，不接受商业信用无保障的客户开具的商业承兑汇票;

2、商业承兑汇票的承兑期不能太长，由于市场经济环境下企业的经营风险无时不在，对客户未来的商业信用无法预期;

3、要求客户出具见票即付的商业承兑汇票;

4、对于经过背书的商业承兑汇票，可以先行向票据付款人提示付款并获得对应款项，然后再向客户(其票据法上的身份是出票人或者背书人)发货;

5、对于客户出具的远期商业承兑汇票，可在发货前向开展相关业务的商业银行进行贴现，贴现的条件是放弃追索权;

9.商业承兑汇票解付流程 篇九

甲方：XX村镇银行股份有限公司

乙方：

为方便乙方合作企业（以下简称借款人）融通资金，促进甲、乙 双方业务健康发展，最大限度实现经济效益及社会效益的最大化，甲乙双方经充分协商，就甲方对乙方商业承兑汇票包贴合作事项达成如下协议：

第一条甲方对乙方商业承兑汇票包贴，是指甲方以乙方的信用为基础，对乙方上游企业持有的乙方承兑的商业汇票提供融资的行为。

第二条乙方积极配合甲方运作，向甲方提供如下资料：

1、基本资料，包括营业执照、代码证、贷款卡、税务登记证、法定代表人身份证等；

2、上年度及当期财务报表；

3、外协付款财务规定或相关资料；

4、符合第三条贴现申请人条件的上游合作企业名单、年度合作计划（或购销合同）、拟承兑票据金额。

第三条贴现申请人：为与乙方有稳定合作关系的上游企业，应当是慈溪市依法成立的具有完全民事行为能力企事业法人、其他经济组织和个体工商户，并符合下列条件：

1、在慈溪市境内有固定住所或经营场所；

2、与乙方有两年以上合作历史，年合作金额300万元以上，产品质量稳定，交货及时；

3、具有真实、合法、有效的购销合同和发票；

4、企业经营稳定，资信良好。

第四条 甲方对符合条件企业持有的乙方承兑的汇票给予贴现，单户贴现最高余额不超过500万元且不超过对乙方销售额的60%，单张票据贴现期限不超过半年。

第五条甲方权利义务：

1、甲方同意对乙方承兑票据贴现总额度为。

2、甲方同意自申请人提交资料后7个工作日内完成审批流程，作出贷与不贷的答复。

3、甲方有权按本行授信相关规定对贴现申请人进行自主调查，有权对不符合规定的申请人拒绝贴现；

4、甲方有权根据调查结果及本行规定自主制定授信方案及贴现条件。

第六条乙方权利义务：

1、乙方有权在甲方承诺的总额度内推荐上游企业申请贴现；

2、乙方有权对甲方已贴现票据申请回购；

3、乙方承诺配合甲方对票据及贸易真实性的查询核实；

4、乙方承诺到期及时支付票款并不受贸易纠纷影响；

5、未经甲方同意，乙方承诺不泄露本合作事项、承诺不与其他金融机构签订类似合作协议。

第七条合作期间，甲乙双方经营出现重大变化可能影响本协议继续履行的应及时告知对方，双方共同协商已贴现业务的后续处理及继续合作方式。

第八条本协议是票据贴现合同的补充，与原签订的合同有冲突的，以本协议为准。

第九条在本协议有效期二年，到期可协商续签。协议履行期间，任何一方均可根据各自业务的发展情况提前一个月以书面形式提出中（终）止本协议的请求，对方应尊重请求方的意见，同意中（终）止本协议。但对本协议中（终）止前所发生的行为，双方必须承担协议中明确的责任和义务。

第十条本协议未尽事宜或执行中产生的争议，双方应友好协商解决，若协商不成，可向当地法院提请诉讼。

第十一条本协议一式三份，甲方二份，乙方一份，由双方法定代表人或被授权人签字并加盖公章后生效。

甲方单位（盖章）：乙方单位（盖章）：

代表人签字：代表人签字：

10.商业承兑汇票解付流程 篇十

试题

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意）

1、以下关于我国和解与整顿程序说法不正确的是__。A．和解是破产程序的一个部分

B．没有和解协议生效，就没有整顿程序

C．破产程序只有在整顿程序中止之后才能开始 D．和解与整顿由政府行政部门决定和主持

2、向人民法院提起诉讼的时效为__。A．半年 B．1年 C．2年 D．3年

3、在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，二是__方面。A．风险 B．政治 C．经济 D．收益

4、对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少应包括以下语句__。A．“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资” B．“本理财计划有投资风险，您应充分认识投资风险，谨慎投资，本银行概不负责” C．“投资有风险，入市须谨慎” D．“本理财计划有投资风险，您应充分认识投资风险，谨慎投资”

5、__具体列举了商业银行的可疑交易标准。A．《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 B．《银行业监督管理法》 C．《金融机构反洗钱规定》 D．《反洗钱法》

6、市场定位的步骤中，首先是__。A．制作定位图 B．识别重要属性 C．定位选择 D．执行定位

7、某企业2006年净利润为0.5亿元人民币，2005年末总资产为10亿元人民币，2006年末总资产为15亿元人民币，该企业2006年的总资产收益率为__。A．5.00％ B．4.00％ C．3.33％ D．3.00%

8、下列黄金种类中，通常被称为“黄金存折”的是__。A．纯金币 B．纪念金币 C．条块现货 D．纸黄金

9、已知某债券折价发行，票面利率8%，则实际的到期收益率可能为（）。A．7.5% B．8% C．9.1% D．以上均不可能

10、以追求资产的长期增值和盈利为基本目标的基金是_________。A．收入型基金 B．平衡型基金 C．成长型基金 D．以上都不是

11、期货交易的__保证金。A．卖方必须缴纳 B．双方必须缴纳 C．双方都不需缴纳 D．买方必须缴纳

12、如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求__流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。A．大于 B．小于 C．等于

D．以上都不对

13、属于基金托管人职责的是__。A．依法募集基金

B．进行基金会计核算并编制基金财务会计报告 C．根据投资指令，及时办理清算和交割手续

D．保存基金管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

14、境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，__在银行办理。A．仅凭本人有效身份证件 B．仅凭有交易额的相关证明

C．须凭本人有效身份证件或有交易额的相关证明等材料 D．须凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料

15、下列关于汇率的叙述，不正确的是__。A．汇率是两种不同货币之间的兑换价格 B．汇率实际上是把一种货币单位表示的价格“翻译”成用另一种货币表示的价格

C．国际上，各国一般都用美元当做制定汇率的主要货币 D．在自由外汇市场上买卖外汇的实际汇率被称做股东汇率

16、关于货币市场，以下说法有误的是()。

A．货币市场上的金融工具的期限通常不超过1年

B．货币市场上的金融工具的流动性要比资本市场金融工具的流动性低 C．货币市场可以看作为货币资金的批发市场 D．同业拆借市场是货币市场的一个组成部分

17、银行业金融机构有符合《银监法》规定的违法情形的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者__；构成犯罪的，依法追究刑事责任。A．予以取缔 B．予以行政处分 C．对其强制重组 D．吊销经营许可证

18、__用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。A．盈利能力比率 B．效率比率 C．杠杆比率 D．流动比率

19、商业银行按照__可以分为个人贷款和公司贷款。A．贷款额度 B．还款方式 C．主体类型 D．担保方式

20、内部审计是一项独立、客观、__的约束与评价机制，在促进风险管理的过程中发挥重要作用。A．公平B．公开 C．公正 D．公示

21、下列关于个人理财业务和储蓄业务的叙述正确的是__。A．个人理财业务的风险由商业银行独自承担 B．储蓄业务的资金运用是定向的

C．个人理财业务的资金的运用是非定向的 D．个人理财业务是商业银行提供的一种服务

22、某商业银行一笔贷款金额为500万元，预期回收金额为350万元，回收成本为50万元，则该笔贷款的违约损失率为__。A．40% B．60% C．70% D．80%

23、在信用风险资本计量的内部评级法初级法下，银行采用合格净额结算缓释信用风险时，应在__的基础上监测和控制榴关的风险暴露。A．多头头寸 B．空头头寸 C．净头寸 D．总头寸

24、关于影响黄金价格变动的因素，下列说法错误的是__。

A．如果在一定的价格上，流量市场供大于求，会导致存量市场的供给过剩，进而导致价格下降

B．通货膨胀时，产品的名义价格发生普遍上涨，黄金的名义价格也会相应上升 C．实际利率较高时，持有黄金的机构就会卖出黄金，进而会导致黄金价格的下降

D．如果美元汇率相对于其他货币升值，则只有黄金的美元价格上升才能使黄金市场重新回到均衡

25、下列关于并购融资的说法，错误的是__。

A．并购融资在20世纪50年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易

B．银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上

C．如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动

D．如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款

二、多项选择题（共25 题，每题2分，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意，至少有1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、商业银行风险管理的主要策略不包括__。A．风险分散 B．风险对冲 C．风险规避 D．风险隐藏

2、以下关于期权价值说法，分析正确的是（）。A．期权价值包括内在价值和时间价值两部分 B．价内期权与平价期权的内在价值为零 C．期权的价值可能与其时间价值相等 D．期权的价值可能大于其时间价值

E．在到期日，期权的价值等于其内在价值

3、下列是关于市场利率和汇率变化对股票交割的影响的描述，其中正确的是__。A．市场利率下降，则股票的收益率也下降，从而股票下降

B．市场利率上升，发行公司的债务负担加重，净利润下降，从而股价下降 C．市场利率上升，投资者的集会成本上升，对股票的需求增加，股价上升 D．市场利率上升，投资者的集会成本上升，对股票的需求降低，股价下降 E．市场利率下降，部分投资者的资金成本降低，增加对股票的需求，股价上涨

4、贷款人在行使贷款合同先履行抗辩权时负有的法定义务有__。A．通知义务 B．按期支付贷款 C．举证责任

D．提前解除合同

E．要求借款人提供更多的担保

5、市场营销中的4Ps指__。A．产品 B．价格 C．促销 D．分销

E．市场影响力

6、贷款项目评估是以__为基础，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。A．项目报告

B．项目可行性研究报告 C．贷款人基本信息 D．银行评估

7、银行承兑汇票的特点包括__。A．安全性高 B．信用度高 C．灵活性好 D．流动性差 E．收益性高

8、投资型保险产品包括__。A．意外伤害保险 B．分红保险 C．定期寿险 D．万能寿险

9、对于下列人员银行一般不愿提供贷款的是__。A．年龄只有18岁 B．学历在本科以下 C．具有违法记录 D．月收入4000元

10、一般而言，割裂基金的收益特征由高到低的排序依次是__。A．货币市场基金混合型基金债券型基金股票型基金 B．股票型基金混合型基金债券型基金货币市场基金 C．混合型基金货币市场基金债券型基金股票型基金 D．货币市场基金债券型基金混合型基金股票型基金

11、理财产品的销售过程__。

A．就是银行客户经理对外联系、积极推行新型业务和为客户提供存、贷、汇等一体化金融服务

B．包括开发理财产品、宣传理财产品、提供理财产品、售后反馈 C．就是包装银行理财产品的过程 D．应该立足于银行的传统产品 E．包括为客户介绍保险业务

12、银行代收代付业务分为（）。A．代理基金业务 B．委托收款 C．资产托管 D．托收承付 E．代收水电费

13、个人经营类贷款的特点主要包括__。A．影响因素复杂 B．适用面广

C．贷款期限相对较长 D．贷款用途多样 E．风险控制难度较大

14、在银行风险管理中，风险识别的方法包括__。A．分解分析法 B．风险补偿法 C．情景分析法 D．风险对冲法

15、根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为五类。A：优秀、正常、次级、可疑、损失 B：正常、关注、次级、可疑、损失 C：优秀、关注、次级、可疑、损失 D：关注、次级、可疑、损失、不良 E：著作权

16、债券投资收益率包括__。A．名义收益率 B．即期收益率 C．持有期收益率 D．到期收益率 E．票面收益率

17、”不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里”这一句话依据的是（）原理。A．重点投资 B．高风险高收益 C．分散化投资 D．集中投资

18、银行的承诺业务可以分为__。A．项目贷款承诺 B．开立信贷证明 C．客户授信额度 D．票据发行便利 E．开具备用信用证

19、信贷人员应根据抵押物的__，分析其变现能力，科学地确定抵押率。A．原值 B．评估值 C．市场价值 D．核定价值

20、财务预测审查的内容有__。A．成本估算 B．利润估算 C．税金计算

D．销售收入估算

E．项目递延资产原值的确定

21、我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是_________。A．5%～50% B．5%～45% C．5%～40% D．5%～35%

22、在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取的措施有__。

A．申请司法机关禁止其转移财产 B．申请司法机关没收其财产

C．通知出境管理机关依法阻止其出境 D．通知司法机关限制其人身自由

23、风险管理与商业银行的关系，主要体现在以下方面__。

A．承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力

B．风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式

C．健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值

D．风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合

E．风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求

24、下列关于贷款债权保全和清偿的管理的说法，错误的是__。A．贷款人有权参与处于兼并、破产或股份制改造等过程中的借款人的债务重组，应当要求借款人落实贷款还本付息事宜

B．贷款人对实行股份制改造的借款人，应当按照原借款合同，明确原贷款债务的清偿责任

11.商业承兑汇票解付流程 篇十一

企业主管登陆网上银行，点击商业汇票->签约管理，对已签约电子商业汇票业务账户进行确认。1.1.1.2.删除签约账户

企业主管登陆网上银行，点击商业汇票->签约管理，对已签约电子商业汇票业务账户进行删除。1.2.流程设置

1.2.1.功能介绍

企业主管设置和删除电子商业汇票业务流程。1.2.2.业务规则

1．在流程管理中增加商业汇票流程管理。

2．主管可进行商业汇票流程设置，但至少设置两级操作员。3．流程中有未完成业务，主管不可进行流程删除操作。4．客户点击商业汇票二级菜单的任意一项业务，系统判断客户是否已设置业务流程，若未设置，则提示“企业主管须先进行票据业务流程设置。” 1.2.3.客户操作流程 1.2.3.1.增加流程

企业主管登陆网上银行，点击管理设置->票据流程设置->增加流程，选择操作员设置票据业务流程。1.2.3.2.查看流程

企业主管登陆网上银行，点击管理设置->票据流程设置->查看流程，查看已设置的票据业务流程。1.2.3.3.删除流程

企业主管登陆网上银行，点击管理设置->票据流程设置->删除流程，删除已设置的票据业务流程。1.3.银行承兑汇票

1.3.1.出票 1.3.1.1.功能介绍

客户通过网上银行办理电子银行承兑汇票的出票申请、交票或退票、交票撤销和结果查询。1.3.1.2.业务规则

1．出票、交票、交票撤销、退票操作须先设置商业汇票业务流程，并按流程操作。

2．承兑行行号和保证人名称、开户行行号以及收款人开户行行号由后端系统自动匹配，不须客户填写。

3．出票信息提交银行处理后未承兑前不可修改或删除，如需更改则须与银行重新签订银行承兑汇票协议和出票信息。

4．出票日期和票据到期日可修改，但网银系统要按照修改规则控制：反显的出票日期+3自然日，在出票日期前可修改，但出票日后不可修改，在出票日前提交视同预约出票，发送电票系统存，在出票日电票系统进行承兑，但在银行处理前客户可查询预约出票信息，并进行出票预约撤销，重新提交出票申请。票据到期日不需由客户填写，按照以下规则自动反显：已修改的出票日期+期限的自然天数或自然月，若自然月无对应日期，则取当月最后一天。同一协议下的出票日期一致。

5．银行承兑汇票出票列表每页可显示200条，默认全选，不可对其中一部份票据进行申请出票。

6．出票结果查询可输入出票日期、票据状态、出票金额等条件进行查询，不输入条件的可查询全部。

7． 收款人账号必须为网银签约账户，否则后端系统将不返回非网银签约账户的票据信息。

8．若票据已交票，则须撤销交票，才能进行退票申请；对交票或未交票据和交票不成功票据，可进行退票；收款人驳回的票据可进行交票或退票。9．客户登录查询承兑协议信息，须将客户组织代码证同时发送后端系统；后端系统返回的协议信息必须是有效期内信息。1.3.1.3.客户操作流程 1.3.1.3.1.出票申请

1．制单员点击商业汇票->出票，选择银行承兑汇票，在银行承兑汇票协议信息列表中选择一份协议，点击下一步；

2．制单员若要修改出票日期，可钩选修改出票日期，对出票日期进行修改，但必须按照业务规则进行修改；

3．制单员若发现出票信息有误，可点击重签协议，输入修改协议原因，直接提交银行处理，不需复核；

4．复核员点击商业汇票->出票，选择银行承兑汇票，在出票申请待复核单据列表中选择单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.1.3.2.出票申请撤销

1．制单员点击商业汇票->出票，选择银行承兑汇票，点击出票撤销，系统返回出票申请登记成功的票据，选择要撤销出票申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->出票，选择银行承兑汇票->出票撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。

1.3.1.3.3.交票退票

1．制单员点击商业汇票->出票，选择银行承兑汇票，点击交票退票，系统返回客户已成功出票的票据，选择要交票或退票申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认票据信息，点击交票或退票按钮，提交复核； 3．复核员点击商业汇票->出票，选择银行承兑汇票->交票退票复核，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.1.3.4.交票撤销

1．制单员点击商业汇票->出票，选择银行承兑汇票，点击交票撤销，系统返回交票成功但收票人未应答的票据，选择要撤销交票申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->出票，选择银行承兑汇票->交票撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。

1.3.1.3.5.结果查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->出票->结果查询，可按交易类型、票据金额、交易时间和收款人条件进行精确查询，交易类型为必选项，其他为非必输项；

2．系统根据不同的交易类型返回相应的实时交易结果信息。1.3.2.背书 1.3.2.1.功能介绍

客户通过网上银行办理票据背书转让申请和撤销、背书保证申请和撤销以及背书业务的结果查询。1.3.2.2.业务规则

1．背书人必须开通网上商业汇票业务，并申请了相关数字证书，网银系统控制被背书人名称应与电子签章一致。2．背书人对已提出背书转让申请的商业汇票，在被背书人签收或驳回之前，可以办理背书转让业务的撤销。

3．一次只能选择一张票据进行背书转让。

4．信息列表每页显示200条信息，大于200条的分页显示，并显示页码。

5．注明不得转让、质押、提示付款、冻结要素的商业汇票不得背书转让，票据是否允许背书由后端系统控制；背书不得附有条件；部分金额或两人以上的背书转让无效。

6．被背书人名称由背书人填写，被背书人账号开户行由背书人下拉框选择行别、地区等，开户行行号由系统根据背书人填写的开户行名称自动匹配。

7．电子商业汇票业务开户行行名应按照人行颁布的电子商业汇票业务准入机构名称由客户选择，系统及时更新维护准入机构列表。

8．背书转让申请和撤销、背书保证申请和撤销须按照已设置的票据业务流程操作。1.3.2.3.客户操作流程 1.3.2.3.1.背书申请

1．制单员点击商业汇票->背书，选择银行承兑汇票，在系统返回的可转让背书票据信息列表中选择要背书转让票据（可按汇票号码、票据金额、汇票到期日条件组合搜索票据），点击下一步；

2．输入被背书人名称、账号和开户行信息（必输），选择能否背书转让（必选）；

3．确认转让背书信息，提交复核；

4．复核员点击商业汇票->背书，选择银行承兑汇票，点击背书申请复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.2.3.2.背书撤销

1．制单员点击商业汇票->背书，选择银行承兑汇票，点击背书撤销，系统返回背书转让成功但被背书人未应答的票据，选择要撤销背书申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->背书，选择银行承兑汇票->背书撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。

1.3.2.3.3.背书保证

1．制单员点击商业汇票->背书，选择银行承兑汇票，在系统返回的可转让背书票据信息列表中选择要背书保证票据（可按汇票号码、票据金额、汇票到期日条件组合搜索票据），点击下一步；

2．输入保证人名称、账号和开户行信息（必输）；

3．确认背书保证申请信息，若信息有误，则返回上一页修改，若信息无误，则提交复核；

4．复核员点击商业汇票->背书，选择银行承兑汇票，点击背书保证复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.2.3.4.背书保证撤销

1．制单员点击商业汇票->背书，选择银行承兑汇票，点击背书保证撤销，系统返回背书保证申请成功但背书保证人未应答的票据，选择要撤销背书保证申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->背书，选择银行承兑汇票->背书保证撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.2.3.5.结果查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->背书->结果查询，可按汇票号码、交易类型、票据金额和交易时间条件进行精确查询，交易类型为必选项，其他为非必输项；

2．系统根据不同的交易类型返回相应的实时交易结果信息。1.3.3.贴现 1.3.3.1.功能介绍

客户通过网上银行办理电子银行承兑汇票的贴现申请和撤销和贴现业务的结果查询。1.3.3.2.业务规则

1．贴现申请人向其开户行申请贴现时，应按照贴现行相关信贷审批要求提交相关资料。

2．买断式贴现申请须选择付息方式（卖方付息、买方付息或者协议付息）。如果选择买方付息，同时还要选择买方付息人名称和付息账号。如果选择协议付息，同时要选择买方付息人名称、付息账号（同上），买方付息比例（%）

3．贴现利率和贴现实付金额由客户填写，若银行审批不同意客户提出利率，则客户可撤销后重新提交贴现申请。

4．贴现申请可选单张或多张票据同时申请办理贴现，对批量贴现申请，银行单笔处理，贴现不成功单笔退回，不影响同一批次其他票据的处理。

5．贴现资金存入账户必须为贴入行或贴出行账户，客户可选择持票账户或其他账户。1.3.3.3.客户操作流程 1.3.3.3.1.贴现申请

1．制单员点击商业汇票->贴现，选择银行承兑汇票，在系统返回的可贴现票据信息列表中选择要背书转让票据（可按汇票号码、承兑人、汇票到期日条件组合搜索票据），点击下一步；

2．选择买断式贴现，则选择贴现银行机构、付息方式(贴现行我行，才选付息方式)，输入贴现利率、贴现资金存入账号，点击下一步；

3．选择回购式贴现，则选择贴现银行机构、输入贴现利率、贴现资金存入账号，赎回开放日、赎回截止日（贴现申请日<贴现赎回开放日<=贴现赎回截止日<票据到期日），点击下一步；

4．输入每张贴现票据的实付金额，点击下一步；

5．确认贴现申请信息，无误择提交复核；信息有误则返回上一步修改。

6．复核员点击商业汇票->贴现，选择银行承兑汇票，点击贴现申请复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.3.3.2.贴现撤销

1．制单员点击商业汇票->贴现，选择银行承兑汇票，点击贴现撤销，系统返回贴现申请成功但贴入人未应答的票据，选择要撤销贴现申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->贴现，选择银行承兑汇票->贴现撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。

1.3.3.3.3.结果查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->贴现->结果查询，可按汇票号码、交易类型、票据金额和交易时间条件进行精确查询，交易类型为必选项，其他为非必输项；

2．系统根据不同的交易类型返回相应的实时交易结果信息。1.3.4.质押 1.3.4.1.功能介绍

客户通过网上银行办理电子商业汇票的质押申请和撤销、质押解除申请和撤销以及质押业务的结果查询。1.3.4.2.业务规则

1．质押人必须开通网上商业汇票业务，并申请了相关数字证书。2．质押人对已提出质押申请的商业汇票，在质权人签收或驳回之前，可以办理质押申请业务的撤销。

3．质押申请和质押解除申请一次只能选择一张票据办理。4．信息列表每页显示200条信息，大于200条的分页显示，并显示页码。

5．票据是否允许质押由后端系统控制。

6．质权人名称由出质人填写，质权人账号开户行由出质人下拉框选择行别、地区等，开户行行号由系统根据出质人填写的开户行名称自动匹配。

7．质押申请和撤销、质押解除申请和撤销需按照票据业务流程操作。

1.3.4.3.客户操作流程 1.3.4.3.1.质押申请

1．制单员点击商业汇票->质押，选择银行承兑汇票，在系统返回的可质押票据信息列表中选择要质押质出票据（可按汇票号码、承兑人、汇票到期日条件组合搜索票据），点击下一步；

2．输入质权人名称、账号和开户行信息（必输），点击下一步； 3．确认质押质出信息，提交复核；

4．复核员点击商业汇票->质押，选择银行承兑汇票，点击质押申请复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.4.3.2.质押撤销

1．制单员点击商业汇票->质押，选择银行承兑汇票，点击质押撤销，系统返回质押申请成功但质权人未应答的票据，选择要撤销质押申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->质押，选择银行承兑汇票->质押撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.4.3.3.质押解除

1．制单员点击商业汇票->质押，选择银行承兑汇票，在系统返回的可质押解除票据信息列表中选择要质押解除票据（可按汇票号码、承兑人、汇票到期日条件组合搜索票据），点击下一步；

2．确认出质人名称、账号和开户行信息，提交复核； 3．复核员点击商业汇票->质押，选择银行承兑汇票，点击质押解除复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.4.3.4.解除撤销

1．制单员点击商业汇票->质押，选择银行承兑汇票，点击质押解除撤销，系统返回质押解除申请成功但出质人未应答的票据，选择要撤销质押解除申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->质押，选择银行承兑汇票->质押解除撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.4.3.5.结果查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->质押->结果查询，可按汇票号码、交易类型、票据金额和交易时间条件进行精确查询，交易类型为必选项，其他为非必输项；

2．系统根据不同的交易类型返回相应的实时交易结果信息。1.3.5.提示付款 1.3.5.1.功能介绍

客户通过网上银行办理到期、逾期或未到期票据的提示付款申请和撤销、预约提示付款撤销及提示付款业务的结果查询。1.3.5.2.业务规则

1．提示付款申请和撤销、预约提示付款撤销须按照商业汇票业务流程操作，最后一级复核员须进行电子数字签名认证。

2．可单笔或多笔同时提出提示付款申请，若含逾期提示付款（超过票据到期日10天后提示付款的为逾期提示付款）的，则系统提示输入逾期理由（内容不限）。

3．客户提前提示付款的，视同预约提示付款，预约提示付款信息存放在电票系统中，允许客户撤销预约提示付款申请。1.3.5.3.客户操作流程 1.3.5.3.1.提示付款申请

1．制单员点击商业汇票->提示付款，选择银行承兑汇票，在系统返回的持有票据信息列表中选择要提示付款票据（可按汇票号码、承兑行、汇票到期日条件组合搜索票据）；如果输入晚于当天的提示付款日期，则视同预约提示付款，银行将在提示付款日期处理；如果提交银行日期超过汇票到期日+10天，须输入逾期理由（字数内容不限）；不输提示付款日期的，系统默认最后一级复核员提交银行日期，点击下一步；

2．确认提示付款申请信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->提示付款，选择银行承兑汇票，点击提示付款申请复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.5.3.2.提示付款撤销

1．制单员点击商业汇票->提示付款，选择银行承兑汇票，点击提示付款撤销，系统返回提示付款申请成功但付款人未应答的票据，选择要撤销的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核； 3．复核员点击商业汇票->提示付款，选择银行承兑汇票->提示付款撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.5.3.3.预约撤销

1．制单员点击商业汇票->提示付款，选择银行承兑汇票，点击预约撤销，系统返回提示付款申请成功但未到提示付款日期银行未处理的票据，选择要撤销提示付款的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->提示付款，选择银行承兑汇票->预约撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.5.3.4.结果查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->提示付款->结果查询，可按汇票号码、交易类型、票据金额和交易时间条件进行精确查询，交易类型为必选项，其他为非必输项；

2．系统根据不同的交易类型返回相应的实时交易结果信息。1.3.6.追索 1.3.6.1.功能介绍

客户通过网上银行办理拒付和非拒付追索通知的申请和撤销、同意清偿的申请和撤销及追索业务的结果查询。1.3.6.2.业务规则

1．追索人可向多名票据前手进行追索，一次可同时向多个被追索人发送追索通知。

2．追索人可以在被追索人同意清偿应答前，撤销追索通知。3．追索通知和撤销、同意清偿申请和撤销需按票据业务流程操作，加载数字签名提交银行。

4．后端系统返回被追索人名单和账号，客户选择被追索人名称，被追索人开户行行号由系统自动匹配，不须客户填写。客户也可输入其它被追索人名称、账号和开户行。1.3.6.3.客户操作流程 1.3.6.3.1.追索通知

1．制单员点击商业汇票->追索，选择银行承兑汇票，在系统返回的持票信息列表中选择要追索票据（可按汇票号码、票据状态条件搜索票据），选择拒付票据进行追索的为拒付追索，其他为非拒付追索，点击下一步；

2．下拉框选择被追索人名称，可同时追索多人，点击下一步；

3．确认发出追索通知信息，点击确定，提交复核；

4．复核员点击商业汇票->追索，选择银行承兑汇票，点击追索通知复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.6.3.2.追索撤销

1．制单员点击商业汇票->追索，选择银行承兑汇票，点击追索撤销，系统返回追索通知发出成功但被追索人未应答的票据，选择要撤销追索通知的票据，点击下一步； 2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->追索，选择银行承兑汇票->追索撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。

1.3.6.3.3.同意清偿申请

1．制单员点击商业汇票->追索，选择银行承兑汇票，在系统返回的被追索票据，选择同意清偿票据，点击下一步；

2．确认同意清偿票据信息，点击确定，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->追索，选择银行承兑汇票，点击同意清偿复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.6.3.4.同意清偿撤销

1．制单员点击商业汇票->追索，选择银行承兑汇票，点击同意清偿撤销，系统返回同意清偿申请成功但追索人未作同意清偿应答的票据，选择要撤销同意清偿申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->追索，选择银行承兑汇票->同意清偿撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.3.6.3.5.结果查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->追索->结果查询，可按汇票号码、交易类型、票据金额和交易时间条件进行精确查询，交易类型为必选项，其他为非必输项；

2．系统根据不同的交易类型返回相应的实时交易结果信息。1.3.7.应答 1.3.7.1.功能介绍

客户通过网上银行对电子商业汇票待应答业务进行签收和驳回以及结果查询，电子银行承兑汇票的应答包括收款人应答、保证人应答、背书转让应答、付款应答、同意清偿应答、质押解除应答、贴现赎回应答。1.3.7.2.业务规则

1．除收款人应答外，应答须按照商业汇票流程操作；收款人应答由有权操作人员一人操作，数字签名认证通过后，直接提交银行。

2．银行将客户须应答事项通过短信及时通知客户。

3．票据待签收人可对待签收票据进行支付信用信息查询，可查询票据承兑人和直接前手背书人的支付信用信息。4．付款人进行付款驳回的，网银系统提示付款人必须同时注明相应的拒付理由。1.3.7.3.客户操作流程 1.3.7.3.1.应答

1．制单员登陆网上银行，点击商业汇票->应答，系统返回客户名下所有待签收票据，选择一张待签收票据，同意，则点击签收按钮；不同意，则点击驳回按钮。

2．复核员登陆网上银行，点击商业汇票->应答，选择复核单据进行复核。1.3.7.3.2.结果查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->应答->结果查询，可按交易类型、交易时间、应答结果条件进行精确查询，交易类型为必输项；

2．系统根据不同的交易类型返回相应的实时交易结果信息。1.3.8.查询 1.3.8.1.功能介绍

客户通过企业网银随时查询电子商业汇票票据信息，包括出票信息、持票信息、保证票据信息、转让票据信息和网银交易流水信息，支持打印、保存，并可按汇票号码、按票据状态、票据金额范围、票据到期日范围等查询条件进行精细查询。1.3.8.2.业务规则

1．票据业务流程中所有操作员都有查询权限。2．查询暂不支持实时查询，票据信息是上一日信息。3．查询结果信息列表每页显示200条信息，大于200条的分页显示，并显示页码。1.3.8.3.客户操作流程 1.3.8.3.1.出票查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->查询->出票查询，可按收款人名称、票据状态、票据金额、出票日期和汇票到期日条件进行精确查询，不输条件则查询客户名下的全部出票信息；

2．系统返回上一日的出票信息。1.3.8.3.2.持票查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->查询->持票查询，可按出票人名称、票据状态、票据金额和汇票到期日条件进行精确查询，不输条件则查询客户名下的全部持票信息；

2．系统返回上一日的持票信息。1.3.8.3.3.保证票据查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->查询->保证票据查询，可按业务类型、票据金额和汇票到期日条件进行精确查询，业务类型（出票保证承兑保证背书保证）为必输项；

2．系统返回上一日的保证票据信息。1.3.8.3.4.转让票据查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->查询->转让票据查询，可按出票人名称、票据状态、票据金额和汇票到期日条件进行精确查询，业务类型（背书质押贴现）为必输项；

2．系统返回上一日的持票信息。1.3.8.3.5.交易流水查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->查询->交易流水查询，可按凭证号码、单据状态、交易种类、业务类型、票据金额和交易日期条件单个或组合进行精确查询，交易类型和业务类型为必选项；

2．系统返回实时的交易流水信息，包括汇票号码、票据金额、汇票到期日、交易类型、交易日期、交易结果等。1.4.商业承兑汇票

1.4.1.出票 1.4.1.1.功能介绍

客户通过网上银行办理电子商业承兑汇票的出票申请和撤销、出票保证申请和撤销、承兑申请和撤销、承兑保证申请和撤销、交票退票、交票撤销以及出票业务的结果查询。1.4.1.2.业务规则

1．出票申请和撤销、出票保证申请和撤销、承兑申请和撤销、承兑保证申请和撤销、交票退票、交票撤销操作须先设置商业汇票流程，只有流程中有权操作人员才能按流程进行操作。

2．收款人名称由出票人填写，收款人账号开户行由出票人下拉框选择行别、地区等（以人行公布的电子商业汇票准入机构为准），承兑行行号由系统根据出票人填写的开户行名称自动匹配。

3．出票人名称、账号、开户行信息由系统自动反显。4．客户是否能进行退票和撤销操作由后端系统控制。

5．商业承兑汇票出票日期以系统登记日期为准。

6．出票结果查询可输入出票日期、票据状态、出票金额等条件进行查询，不输入条件的可查询全部。

7．收款人账号必须为网银签约账户，否则后端系统将不返回非网银签约账户的票据信息。8．若票据已交票，则须撤销交票，才能进行退票申请；对交票或未交票据和交票不成功票据，可进行退票；收款人驳回的票据可进行交票或退票。1.4.1.3.客户操作流程 1.4.1.3.1.出票申请

1．制单员登陆网上银行，点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票，输入出票人信息、出票人评级信息、收款人信息和承兑人信息，其中打*号为必输项，点击下一步；

2．确认出票信息，若信息有误，可点击上一步返回，修改信息；若信息无误，则提交复核；

3．复核员点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票，在系统返回出票申请待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.4.1.3.2.出票申请撤销

同银行承兑汇票。1.4.1.3.3.交票退票

同银行承兑汇票。1.4.1.3.4.交票撤销

同银行承兑汇票。1.4.1.3.5.承兑申请

1．制单员登陆网上银行，点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票，输入交易合同编号、发票号码、出票人备注，点击下一步；

2．确认承兑申请信息，若信息有误，可点击上一步返回，修改信息；若信息无误，则提交复核；

3．复核员点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票，在系统返回承兑申请待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.4.1.3.6.承兑申请撤销

1．制单员点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票，点击出票申请撤销，系统返回承兑申请成功但承兑人未应答的票据，选择要撤销承兑申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票->承兑申请撤销，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。

1.4.1.3.7.出票保证申请

1．制单员登陆网上银行，点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票->出票保证申请，输入保证人信息，包括名称、账号、开户行，点击下一步；

2．确认出票保证申请信息，若信息有误，可点击上一步返回，修改信息；若信息无误，则提交复核；

3．复核员点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票，在系统返回出票保证申请待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.4.1.3.8.承兑保证申请

1．制单员登陆网上银行，点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票->承兑保证申请，输入保证人信息，包括名称、账号、开户行，点击下一步； 2．确认承兑保证申请信息，若信息有误，可点击上一步返回，修改信息；若信息无误，则提交复核；

3．复核员点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票，在系统返回承兑保证申请待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.4.1.3.9.保证撤销

1．制单员点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票，点击保证撤销，系统返回出票保证或承兑保证申请成功但保证人未应答的票据，选择要撤销保证申请的票据，点击下一步；

2．制单员确认撤销信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->出票，选择商业承兑汇票->保证撤销复核，在待复核单据列表中选择单据进行复核。选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.4.1.3.10.结果查询

同银行承兑汇票。1.4.2.背书

同银行承兑汇票。1.4.3.贴现

同银行承兑汇票。1.4.4.质押

同银行承兑汇票。1.4.5.提示付款 1.4.5.1.功能介绍

客户通过网上银行办理到期、逾期或未到期票据的提示付款申请和撤销、预约提示付款撤销及提示付款业务的结果查询。1.4.5.2.业务规则

1．提示付款申请和撤销、预约提示付款撤销须按照商业汇票业务流程操作，最后一级复核员须进行电子数字签名认证。

2．可单笔或多笔同时提出提示付款申请，若含逾期提示付款（超过票据到期日10天后提示付款的为逾期提示付款）的，则系统提示输入逾期理由（内容不限）。

3．客户提前提示付款的，视同预约提示付款，预约提示付款信息存放在电票系统中，允许客户撤销预约提示付款申请。

4．网银客户发起提示付款申请时需要选择资金清算方式（自动或手工方式）。1.4.5.3.客户操作流程

1．制单员点击商业汇票->提示付款，选择商业承兑汇票，在系统返回的持有票据信息列表中选择要提示付款票据（可按汇票号码、承兑行、汇票到期日条件组合搜索票据）；如果输入晚于当天的提示付款日期，则视同预约提示付款，银行将在提示付款日期处理；如果提交银行日期超过汇票到期日+10天，须输入逾期理由（字数内容不限）；不输提示付款日期的，系统默认最后一级复核员提交银行日期；选择清算方式（必选），点击下一步；

备注：

自动清算方式：指付款人收到提示付款后，确认付款的，由系统自动完成票款支付。

手工清算：指付款人收到提示付款后，确认付款的，票款支付方式由收、付款人协商确定。

2．确认提示付款申请信息，提交复核；

3．复核员点击商业汇票->提示付款，选择商业承兑汇票，点击提示付款申请复核，在系统返回的待复核单据列表中选定单据进行复核，选择复核通过的，最后一级复核员进行数字证书认证后提交银行；选择复核不通过的，单据自动删除。1.4.6.追索

同银行承兑汇票。1.4.7.应答

同银行承兑汇票。1.4.8.查询

除承兑票据查询，其余同银行承兑汇票。1.4.8.1.1.承兑票据查询

1．客户登陆网上银行，点击商业汇票->查询->承兑票据查询，可按出票人、收款人、票据状态（结清未结清）、票据金额和汇票到期日条件进行精确查询，不输，查询全部；

2．系统返回上一日的承兑票据信息。

1.4.9.常见问题解答

（一）概述

1.什么是电子商业汇票？

答：电子商业汇票是指出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

作为电子商业汇票必须具备以下条件：（1）依托电子商业汇票系统签发和交付；（2）为定日付款票据。

按承兑人的不同，电子商业汇票分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。电子银行承兑汇票由银行或财务公司承兑；电子商业承兑汇票由银行、财务公司以外的法人或其他组织承兑。电子商业汇票的付款人为承兑人。

2.电子商业汇票有哪些特点？

答：与纸质商业汇票相比，电子商业汇票具有以下特点：（1）以数据电文形式代替实物票据；（2）以电子签名取代实体签章；（3）以网络传输代替人工传递；（4）以计算机录入代替手工书写。

其最主要的特征是商业汇票的电子化与无纸化，出票、流转、兑付等均以电子方式进行，没有实物形式的商业汇票。

3.使用电子商业汇票有哪些便利？ 答：使用电子商业汇票有以下便利：

（1）电子票据不易丢失、损坏和遭抢劫。电子票据存储在系统中，通过可靠的安全认证机制能保证其唯一性、完整性、安全性，降低纸质票据携带的风险。

（2）容易辨别真假，不易遭受假票、克隆票诈骗。在目前的纸质票据中，票据本身以及书面盖章是鉴别真伪的手段。虽然在票据的纸张和印制过程中，应用了很多防伪措施，但是仅凭人工肉眼辨别真伪仍存在很大的困难，一些不法分子利用伪造、变造的票据凭证和签章骗取银行和客户资金的案件时有发生。推行电子票据后，使用经过安全认证的电子数据流和可靠的电子签名，能够抑制假票和克隆票犯罪。

（3）交易快速、方便。纸质商业汇票的交易，需人工携带并乘坐火车飞机等运输工具，买卖双方见面后当面交易，时间长、成本高、效率低。推行电子票据后，企业、银行和其他组织可以借助电脑网络通过电子商业汇票系统完成票据的签发、承兑、背书、贴现、质押、保证、兑付、追索等票据流通的各个流程，足不出户即可完成票据在全国乃至全球范围的流转，实时、快捷地办理各项票据业务，大大简化交易过程，提高交易效率。

（4）提高银行和企业管理自身票据的水平。推进电子票据能提高票据业务的透明度和时效性，优化票据业务的管理手段和水平，全程跟踪票据业务办理的各个环节，有利于对票据业务进行汇总统计和实时监测，防范票据业务风险。采用电子票据后，能大大提高银行和企业自身的内控水平，遏制银行违规承兑、贴现商业汇票等违规行为，减少票据案件的发生。

（5）有助于统一的票据市场的形成，促进金融市场的连通和发展。

4.如何办理电子商业汇票业务？

答：电子商业汇票系统中以开户行行号、账号、类别、组织机构代码四个要素识别电子商业汇票的当事人。

银行、财务公司提供电子商业汇票业务服务需具备以下条件：（1）接入中国人民银行电子商业汇票系统；

（2）具有中华人民共和国组织机构代码和支付系统行号。除银行和财务公司以外的企业或其他组织办理电子商业汇票业务应具备以下条件：

（1）在银行开立人民币银行结算账户或在财务公司开立账户；（2）具有中华人民共和国组织机构代码；（3）具有数字证书，能够作出电子签名；

（4）与银行或财务公司签订《电子商业汇票业务服务协议》。5.电子商业汇票如何流转？

答：电子商业汇票通过电子化的手段完成票据流转，主要的流转节点包括客户、开户行或开户财务公司、人民银行电子商业汇票系统。每一个流转行为一般包括行为申请和行为回复两个动作。行为回复包括签收（同意行为申请）和驳回（拒绝行为申请）两种。系统同时支持申请方发起撤销操作，申请方的撤销操作和接收方的回复操作按照时间优先、先到先得的原则进行处理。

6.电子商业汇票系统运行后，纸质商业汇票是否还会使用？ 答：电子商业汇票系统运行后，纸质商业汇票会继续使用。电子商业汇票与纸质商业汇票是并存的两种工具，由用户与市场去选择使用。7.个人能否使用电子商业汇票？

答：个人不能使用电子商业汇票，只有单位才能使用。8.电子商业汇票是否有统一样式？

答：电子商业汇票虽然以数据电文的形式存在，但所有提供电子商业汇票服务的银行、财务公司以及中国人民银行电子商业汇票系统在展现电子商业汇票时必须遵循相同的票样格式，票样包括电子银行承兑汇票与电子商业承兑汇票两种。

9.使用电子商业汇票安全吗？如何保证电子商业汇票安全？ 答：与纸质商业汇票相比，使用电子商业汇票更加安全。电子商业汇票的安全性主要体现在：

（1）电子商业汇票在电子商业汇票系统集中登记处理，一张票只会存在一份；同时接入银行与接入财务公司与人民银行电子商业汇票系统保持一致，对客户提供准确的票据信息与服务。票据仅以电子形式存在，杜绝克隆票、假票、票据丢失、污损造成的损失。

（2）电子商业汇票系统采用《中华人民共和国电子签名法》认可的电子签名机制替代纸质签章，提高了签名的准确性，避免了伪造公章或专用章等造成的损失。

（3）只有票据权利人才有权对票据进行操作，系统对每次票据行为的权利人进行检查和验证。10.如何开通网上银行的电子商业汇票业务？ 答：开通网上银行的电子商业汇票业务的流程式：（1）与银行签订电子商业汇票服务协议；

（2）向经办银行提交相关资料申请开通网上银行电子商业汇票业务，银行管理人员在网银WEB后台录入企业组织代码证号和电子商业汇票签约账户；

（3）企业主管登陆网上银行，点击管理设置—〉电票签约管理，确认电子商业汇票签约账户，并输入电子商业汇票业务短信通知手机号；

（4）企业主管登陆网上银行，点击管理设置—〉流程设置，设置电子商业汇票业务流程。

完成以上步骤，就可进行电子商业汇票相关业务操作了。11.如何通过网银渠道设置电子商业汇票签约账户？

答：在开通了网银渠道的电子商业汇票业务后，企业主管登陆网上银行，点击签约管理，系统展示待确认的电子商业汇票签约账户，确认无误后点击确定，即完成电子商业汇票签约账户的登记。企业可用此账户办理相关的电子商业汇票业务。

12.如何网银渠道删除电子商业汇票签约账户？

答：企业主管登陆网上银行，点击签约管理，系统展示已登记的电子商业汇票签约账户，点击删除，则删除电子商业汇票签约账户信息，企业则不可使用此账户办理相关的电子商业汇票业务。13.12．网上银行电子商业汇票的交易时间是怎样？

答：网上银行的电子商业汇票业务支持7*24小时服务。在人行系统非营业时间，通过网上银行提交的业务申请，网银可以处理。

1.4.10.（二）出票、承兑及保证

14.什么叫出票？

答：电子商业汇票的出票，是指出票人签发电子商业汇票并交付收款人的票据行为。出票必须满足以下几个条件：

（1）出票人和收款人都必须为法人或其他组织；（2）必须由收款人签收之后出票才完成；（3）必须在提示付款期之前完成出票流程。15.什么叫承兑？哪些人可以承兑？

答：电子商业汇票的承兑，是指付款人承诺在票据到期日支付电子商业汇票金额的票据行为。

单位可以承兑电子商业汇票，如果一张票据由银行或者财务公司承兑就称为电子银行承兑汇票，如果一张票据由银行或者财务公司以外的法人或其他组织承兑就称为电子商业承兑汇票。

16.出票及承兑包括哪些流程？

答：出票流程分为出票信息登记、出票人提示承兑、出票人提示收票3个子流程。

出票信息登记是指出票人登录行内系统填写有关要素并电子签名后向电子商业汇票系统发出出票信息登记申请，电子商业汇票系统向出票人返回电子票据号码的行为。

出票人提示承兑是指出票人登录行内系统填写有关要素并电子签名后向电子商业汇票系统发出提示承兑申请，电子商业汇票系统向承兑人转发；承兑人登录行内系统对该提示承兑申请进行签收，并将签收信息通过电子商业汇票系统返回给出票人的行为。

出票人提示收票是指出票人登录行内系统填写有关要素并电子签名后向电子商业汇票系统发出提示收票申请，电子商业汇票系统向收款人转发；收款人登录行内系统对该提示收票申请进行签收，并将签收信息通过电子商业汇票系统返回给出票人的行为。

收款人成功签收后，出票行为完成。17.电子票据号码的编码规则是什么？

答：电子票据号码由电子商业汇票系统统一分配，共由30位数字组成。第一位表示票据种类，1代表电子银行承兑汇票，2代表电子商业承兑汇票；第二位到第十三位表示出票人开户行行号；第十四位到第二十一位为出票信息登记的日期，格式为yyyymmdd；第二十二位到第二十九位为系统票据流水号；第三十位为校验码。如一张银行承兑汇票的票据号码为：1 100058407859 20091028 12345678 5。

18.什么是电子商业汇票的保证业务？

答：电子商业汇票的保证，是指电子商业汇票上记载的债务人以外的他人保证该票据获得付款的票据行为。票据保证是票据债务人以外的第三人以担保票据债务为内容的附属票据行为。在票据保证关系中，保证人是进行保证行为的当事人；被保证人是票据关系中的债务人，他可以是出票人、承兑人、背书人。

19.哪些人可以作为电子商业汇票保证业务中的保证人？ 答：除中国人民银行、同一张票据债务人不能作为保证人外，其他具有代为清偿债务能力的电子商业汇票业务参与者，都可以作为票据保证人，办理保证业务。保证业务一旦完成，保证人成为票据债务人,必须与被保证人承担同等的票据责任

20.保证业务包括哪些流程？

答：电子商业汇票保证业务包括出票阶段出票人发起的保证申请、承兑人发起的保证申请和流转阶段背书人发起的保证申请，不同阶段的保证业务流程一致。

保证业务的流程如下：

（1）被保证人登录行内系统发出保证申请；

（2）被保证人接入点将保证申请发送电子商业汇票系统；（3）电子商业汇票系统根据保证人接入点信息将保证申请

和电子商业汇票信息转发至保证人接入点；

（4）保证人接入点将保证申请和电子商业汇票信息发送保证人；（5）保证人签收该保证申请；

（6）保证人接入点将保证人签收信息发送电子商业汇票系统；（7）电子商业汇票系统将电子商业汇票信息和保证人签收信息转发至被保证人接入点；（8）被保证人接入点将电子商业汇票系统发来的保证申请结果通知被保证人。

21.在不同票据行为阶段作出的保证行为，被保证人为哪些人？ 答:电子商业汇票获得承兑前，保证人作出保证行为的，被保证人为出票人。

电子商业汇票获得承兑后、出票人将电子商业汇票交付收款人前，保证人作出保证行为的，被保证人为承兑人。

出票人将电子商业汇票交付收款人后，保证人作出保证行为的，被保证人为背书人。

22.在保证业务中，有哪些注意事项？

（1）票据承兑后交付收款人前，承兑人可以发出保证申请，出票人可以发出提示收票申请，系统按照先到先得的原则进行处理。例如系统先接收了保证申请，则系统不接受出票人的提示收票申请，必须在保证人签收或驳回后或承兑人主动撤回保证申请后，出票人才可发出提示收票申请；

（2）同一被保证人可有多个保证人，但被保证人不能通过电子商业汇票系统同时向多个保证人发起保证申请，只能依次一对一发起。即同一被保证人只有在收到保证申请回复或撤销保证申请后，才能向其他保证人发起保证申请。23.我公司已与银行签订了银行承兑汇票协议，协议项下有30张出票信息，可以分批出票吗？

答：不可以。一个协议项下的票据出票日需为同一天，不能分开出票。

24.如果银行承兑汇票协议中收票人的名称或账号是错误的，如何更正？

答：您可点击出票—〉银行承兑汇票—〉退回协议，与银行重新签订承兑协议。

25.如何预约出票？

答：登陆网上银行后，点击商业汇票—〉出票—〉银行承兑汇票，修改出票日期，只要出票日期是大于当前日的，即视同预约出票，但必须按照以下规则修改：反显的出票日期+3个自然日，在出票日期前可修改，但出票日后不可修改。

26.我公司收到B公司交来的电子商业汇票，但票据是有瑕疵的，怎么办？

答：只要您选择有瑕疵的票据，点击驳回，就可以拒收该票据。27.B公司告知已向我司开具了电子商业汇票，如何通过网上银行接收票据？

答：登陆网上银行，点击商业汇票—〉应答，选择提示收票待签收票据，点击签收，即可。

28.我司通过网上银行为B公司出具一张商业承兑汇票，如何增加出票保证人？

答：登陆网上银行，点击商业汇票—〉出票—〉商业承兑汇票，再点击出票保证申请，输入出票保证人信息，包括保证人全程、账号、开户行。

29.如何查询出票申请是否成功？

答：登陆网上银行，点击商业汇票—〉出票，选择银行承兑汇票或商业承兑汇票，再点击结果查询，可按交易类型、票据金额、交易时间和收款人条件进行精确查询，交易类型为必选项，其他为非必输项。

30.如果对方未按时交货，我司已成功提交交票申请的商业汇票能否撤回来？

答：如果您交出的票据是出于交票待签收状态，则可以点击商业汇票—〉出票—〉交票撤销，将票据撤回来。

1.4.11.（三）票据流转

31.什么叫背书？

答：票据背书是指持票人为了转让票据权利或者为了将票据权利授予他人行使，在票据的背面或粘单上记载法律要求的事项并签章，然后把票据交付给被背书人的票据行为。票据背书包括转让背书、质押背书和委托收款背书。其中，转让背书又包括企业间转让背书、贴现背书、转贴现背书、再贴现背书、贴现赎回背书、转贴现赎回背书和再贴现赎回背书。

背书行为是在票据出票后的一种附属票据行为。票据作为有价证券，具有流通性。票据在签发以后，持票人可以依法转让其票据权利或者将其票据权利授予他人代为行使，也可以设定质押。但票据的转让或者权利授予、设定质押，如果没有书面的记载，就难以保证票据流通的安全，难以确定当事人之间的权利、义务和责任。为此，票据法规定，持票人将票据权利转让给他人、将一定的票据权利授予他人行使、以票据设定质押时，应当背书。

32.什么叫转让背书？转让背书应有哪些注意事项？

答：转让背书是指持票人将电子商业汇票权利依法转让给他人的票据行为。转让背书应当基于真实、合法的交易关系和债权债务关系，或以税收、继承、捐赠、股利分配等合法行为为基础。

在电子商业汇票系统中，为了控制风险便利操作，将转让背书分为企业间转让背书、贴现背书、转贴现背书、再贴现背书、贴现赎回背书、转贴现赎回背书和再贴现赎回背书。企业间转让背书应遵守以下规则：

（1）背书人和被背书人必须是企业；

（2）转让背书应当在提示付款期期末之前完成；（3）票据未记载“不得转让”事项。33.转让背书包括哪些流程？

答：电子商业汇票系统企业间转让背书主要包括如下流程：（1）背书人登录行内系统申请贴现；

（2）背书人接入点将贴现申请发送电子商业汇票系统；（3）电子商业汇票系统根据被背书人接入点信息将贴现申请和电子商业汇票信息转发至被背书人接入点；

（4）被背书人接入点将贴现申请和电子商业汇票发送被背书人；（5）被背书人签收贴现申请；

（6）被背书人接入点将被背书人签收信息发送电子商业汇票系统；

（7）电子商业汇票系统将被背书人签收信息和电子商业汇票信息转发至背书人接入点；

（8）背书人接入点将电子商业汇票系统发来的贴现申请结果通知背书人。

34.怎样才算转让背书成功？

答：在转让背书中，电子商业汇票系统将票据状态从“背书待签收”修改为“背书已签收”，同时修改票据所有人为被背书人标志着转让背书成功。

35.转让背书有哪些当事人？

答：转让背书的当事人有背书人和被背书人。

转让背书的背书人是票据的持有人和票据权利的出让方；被背书人是背书成功后的票据持有人，是背书行为的票据权利受让方。背书人应该对被背书人承担提保付款的责任。背书转让无须经票据债务人同意，在票据背书转让时，行为人无须向票据债务人发出通知或经其承诺，只要持票人完成背书行为，就构成有效的票据权利转让。

36.什么是转让背书的连续？

答：转让背书的连续性，是指票据上记载的背书，自出票时的收款人开始到最后的被背书人，在票据背书形式上相互连接而无间断。即转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。背书的连续性是票据法有关票据权利转让的特殊要求。

从票据的流通性来看，票据经过许多持票人，到最后的持票人之手，最后的持票人由票据上的背书的连续来证明而取得该票据的权利。票据法规定，所有背书必须为记名背书。背书的连续性在形式上表现为：后一背书人是前一背书的被背书人。每一对背书人与被背书人的签章不间断衔接起来，就可以证明该背书的连续性。

在电子商业汇票系统中，系统会对每一次背书的前后手连续性进行严格检查，保证票据背书的连续性。

37.什么叫贴现？

答：电子商业汇票贴现是指持票人在票据到期日前将票据权利背书转让给银行、财务公司，由其扣除一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。

贴现按照交易方式，分为买断式和回购式。

买断式贴现是指贴出人将票据权利转让给贴入人，不约定日后赎回的票据行为方式。

回购式贴现是指贴出人将票据权利转让给贴入人，约定日后赎回的票据行为方式。

38.买断式与回购式有哪些区别？

答：买断式贴现、买断式转贴现、买断式再贴现完成后，票据权力即发生转移，贴入人可以对贴入的票据行使票据权力。

而回购式贴现、回购式转贴现、回购式再贴现约定了赎回日期，在赎回开放日前，原贴出人、原贴入人不得作出除追索外的其他票据行为。从赎回开放日起至赎回截止日止，原贴出人、原贴入人应按照协议约定赎回票据。在赎回截至日后，如票据未办理赎回则原贴入人可自由行使票据权利，但双方的权利义务关系由协议约定。

39.回购式业务有哪些注意事项？

答：回购式业务包括回购式贴现、回购式转贴现、回购式再贴现和回购式贴现赎回、回购式转贴现赎回、回购式再贴现赎回。

（1）在办理回购式贴现、回购式转贴现、回购式再贴现业务时，应明确赎回开放日、赎回截止日。

赎回开放日是指办理回购式贴现赎回、回购式转贴现赎回、回购式再贴现赎回业务的起始日期。

赎回截止日是指办理回购式贴现赎回、回购式转贴现赎回、回购式再贴现赎回业务的截止日期，该日期应先于票据到期日。

（2）自赎回开放日起至赎回截止日止为赎回开放期，回购式贴现、回购式转贴现、回购式再贴现业务的原贴出人、原贴入人应按照协议约定在赎回开放期赎回票据。

（3）在赎回开放期未赎回票据，原贴入人在赎回截止日后只可将票据背书给他人或行使票据权利，但双方的权利义务关系由协议约定。

40.办理贴现的持票人应具备哪些条件？

答：向银行、财务公司申请办理贴现的电子商业汇票持票人，必须具备下列条件：

（1）在银行、财务公司开立存款帐户；

（2）与出票人或直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系；

（3）提供证明与其直接前手之间真实交易和债权债务关系的相关材料；

（4）必须为银行、财务公司以外的企业和其他组织。41.贴现包括哪些流程？

答：贴现包括贴现、贴现赎回两个业务流程。其中贴现分为买断式贴现和回购式贴现。

买断式、回购式贴现流程：

（1）贴出人登录行内系统申请贴现；

（2）贴出人接入点将贴现申请发送电子商业汇票系统；（3）电子商业汇票系统根据贴入人接入点信息将贴现申请和电子商业汇票信息转发至贴入人接入点；