部门财政支出项目绩效自评报告

部门财政支出项目绩效自评报告（精选10篇）

1.部门财政支出项目绩效自评报告 篇一

自治区财政项目支出绩效自评报告

（2018 ）

项目名称：80 周岁以上老年人基本生活津贴

实施单位（公章）：自治区民政厅 主管部门（公章）

：

项目负责人（签章）：

填报时间：

2019 年 1 月 23 日

2018 自治区财政资金《80 周岁以上老年人基本生活津贴制度》项目支出绩效自评报告

自治区财政厅：

根据自治区财政厅有关要求，我厅对 2018 年自治区财政专项资金《80 周岁以上老年人基本生活津贴》项目绩效进行了认真评价，经研究，现将自评情况报告如下

一、项目概况 （一）项目单位基本情况自治区民政厅设 14 个内设机构：办公室(政策法规宣传处)、社会救助局、优抚安置局、民间组织登记处、民间组织管理处、退伍军人协调处（自治区双拥领导小组办公室）、军队离退休干部安置处、救灾处、基层政权和社区建设处、区划地名处、社会福利和慈善事业促进处、社会事务处（救助管理处）、规划财务处、人事教育处（社会工作处）、机关党委、驻厅纪检监察组、离退休干部工作处。

2018 年按照自治区党委民生建设年的总体要求，自治区财政共安排我区80 周岁以上老年人基本生活津贴资金7029 万元，充分体现党和政府及全社会对老年人的关怀。

（二）项目预算绩效目标设定情况。按照《自治区 80 周岁以上老年人基本生活津贴制度》的有关规定，2018 80 周岁以上老年人基本生活津贴自治区财政安排资金，主要用于发放80 周岁以上老年人每人每月的基本生活津贴。资助对象为具有自治区行政区域内农业、非农业户籍，年龄在 80 周岁（含 80周岁）老年人。对于预算绩效目标设定值，我们依据往年项目实施情况，结合各地实际，从项目实施的数量、时效、成本、经济效益、社会效益、可持续影响、满意度指标质量等 7 个方面，分 80 周岁以上高龄老人基本生活补贴标准、自治区财政资助财政补助资金、各地配套资金、补助资金拨付时限、实行动态管理情况、对高龄老年人的关心关爱、补贴发放机制、高龄老年人的获得感、高龄老年人的生活质量、高龄老年人对补贴发放工作的满意度等 10 个具体指标，对 2018 80 周岁以上老年人基本生活津贴制度实施情况整体评价。

二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金安排落实、总投入等情况分析。根据《自治区 80 周岁以上老年人基本生活津贴制度》中“喀什地区、和田地区、克州自治区财政补助 80%，当地财政负担 20%；乌鲁木齐市、克拉玛依市、石河子市自治区财政补助 20%，当地财政负担 80%；其他地、州自治区财政补助 50%，当地财政负担 50%。”的有关规定，2018 年自治区财政共安排我区 80 周岁以上老年人基本生活津贴资金 7029 万元。

（二）项目资金实际使用情况分析。

。其中乌鲁木齐市 660.77万元，克拉玛依市 85.52 万元，伊犁州 841.53 万元，塔城地区444.39 万元，阿勒泰地区 239.14 万元，博州 145.43 万元，昌吉州 696.73 万元，巴州 407.60，阿克苏地区 556.62 万元，克州 234.57 万元，喀什地区 1481.65 万元，和田地区 678.88 万元，吐鲁番市 191.18 万元，哈密市 347.69 万元。（剩余 17.3万元未标明情况）

高龄老人津贴制度实行属地化管理，高龄老人津贴发放对象实行动态管理，按季度审核，根据老年人口变化的情况，及时办理审批、增发、停发手续。

（三）项目资金管理情况分析。

自治区民政厅会同财政厅印发了《自治区高龄老人生活津贴和免费体检补助资金管理办法》，要求各地民政部门要积极协调纪检监察、审计等部门对 80 周岁以上老年人基本生活补助资金的申请、发放、管理等全阶段实现动态监管，对套取、截留、挤占、挪用的，按有关规定严肃查处，确保资金高效、安全使用，下真功夫维护高龄老年人的合法权益。

三、项目组织实施情况 （一）项目组织情况分析。认真组织开展 2018 年高龄津贴

申报工作，并根据各地上报情况，认真审核研究，形成《2018高龄津贴自治区财政资金分配方案》，及时上报自治区财政厅审核。2018 年 4 月，自治区财政下拨的 2018 高龄津贴自治区财政资助资金按时拨付到位。

在民政厅的监督指导下，各地民政部门结合实际，制定实施了细则，落实了配套资金，规范了管理、监督和发放程序，在确保老年人基本权益的前提下，有效提高了高龄老年人保障服务水平。

（二）项目管理情况分析。认真落实《自治区 80 周岁以上老年人基本生活津贴制度》，严格把控资助对象条件、项目标准、申报审核程序、资金使用管理、监督检查等重要环节，确保保障资金及时到位，发放工作顺利实施。同时，充分发挥新闻媒体的监督、宣传作用，加大政策的宣传力度，向社会公布80 周岁以上老年人基本生活补助资金的发放范围、标准和程序，提高社会知晓度。并通过设立举报电话和信访接待平台，接受群众监督和舆论监督，确保资助工作公平公正。

四、项目绩效情况

（一）项目绩效目标完成 情况分析。2018 80 周岁以上老年人基本生活津贴资金按时拨付到位。各地州（市）民政部门结合各地实际，制定实施细则，落实配套资金，规范了管理、监督和发放程序，在确保老年人基本权益的前提下，有效提高了高龄老年人保障服务水平。1、产出指标完成情况分析：

（1 1）项目完成数量：按照年龄在 80 周岁(含 80 周岁)89周岁的老年人每人每月补贴 50 元；90 周岁(含 90 周岁)99 周岁的老年人每人每月补贴 120 元；100 周岁以上(含 100 周岁)的老年人每人每月补助 200 元的补贴标准，为全区 80 周岁以上老年人发放基本生活津贴 7029 万元。其中乌鲁木齐市 660.77万元，克拉玛依市 85.52 万元，伊犁州 841.53 万元，塔城地区444.39 万元，阿勒泰地区 239.14 万元，博州 145.43 万元，昌吉州 696.73 万元，巴州 407.60，阿克苏地区 556.62 万元，克州 234.57 万元，喀什地区 1481.65 万元，和田地区 678.88 万元，吐鲁番市 191.18 万元，哈密市 347.69 万元。（剩余 17.3万元未标明情况）

（2 2）项目完成质量：各地严格按照《80 周岁以上老年人基本生活津贴制度》和《自治区高龄老人生活津贴和免费体检补助资金管理办法》有关要求，对高龄老人津贴发放按季度审核，根据老年人口变化的情况，及时办理审批、增发、停发手续，实现动态管理，科学发放。2、效益指标完成情况分析：

（1 1）项目实施的经济效益分析：高龄老年人的获得感、幸福感、安全感不断提升。

（2 2）项目实施的社会效益分析：提高老年人的生活和生命质量，强化服务保障能力，维护老年人的基本生活权益，充分体现党和政府及全社会对老年人的关怀。

（3 3）项目实施的可持续性分析：高龄老年人的生活质量逐

步提升。

（二）项目绩效目标未完成原因分析。项目绩效目标按季度有序完成。

五、其他需要说明的问题 （一）后续工作计划。下一步我厅将认真贯彻落实《自治区高龄老人生活津贴和免费体检补助资金管理办法》，不断加大对各地高龄津贴制度的指导力度，建立健全资金管理机制，定期对补助资金的使用管理情况进行检查，公示资助金发放情况，按时组织开展对补助资金的绩效评价。

（二）主要经验及做法。

一是 领导重视，周密部署。各级民政部门对发老年人基本生活费工作较为重视，能够认真执行自治区的有关要求，部分地州将发放工作纳入本地区年终考核指标并制定了督察工作方案。有的地州举行了地区和县市领导参加的发放仪式，扩大了政策的社会知晓度和影响力，取得了良好的社会效果。各县(区)民政部门积极组织力量，克服人员少、发放地域广、老年人多等困难，精心组织，及时安全的将党和政府的温暖送到老人手中。地、州民政部门也定期或不定期地深入乡村进行现场督促指导工作； 二是加大宣传力度，扩大影响力。在抓好资金发放和管理工作的同时，紧紧围绕建立老年人基本生活保障制度，大力进行全方位、多层次的宣传，利用网站、广播电视等媒体宣传，在全社会营造了关心、关注老人的社会氛围，营造了社会各界支持、关心老年人福利事业发展的新局面，为今后老年人基本生活费发入工作顺利推进创

造良好环境。

((三))存在的问题。随着今年来，我区高龄老年人口的不断增长，加之基层民政工作任务繁重，民政专干短缺，基层高龄津贴发放工作压力较大的现实因素，致使高龄津贴的动态管理缺乏一定程度上的精准。

（四）其他。

建议：根据自治区经济社会发展步伐，适时考虑提高补贴标准。

六、项目评价工作情况 认真落实自治区 80 周岁以上老年人基本生活津贴制度，积极做好高龄津贴发放工作，是提升高龄老年人生活和生命质量重要举措。2018 自治区 80 周岁以上老年人基本生活津贴制度，执行有力、资金落实到位、资金使用规范透明、对项目的监督及时准确，资金使用合理、效果显著。

《自治区财政项目支出绩效自评表》 自治区财政项目支出绩效自评表

（2018

）

项目名称 80 周岁以上老年人基本生活补贴资金自治区补助经费 预算单位 自治区民政厅

预算

预算数：

7029

执行数：

7029

执行 情况（万元）

其中：财政拨款 7029 其中：财政拨款 7029 其他资金

其他资金

目标 完成 情况 预期目标 实际完成目标 提高 80 岁以上老年人的生活和生命质量，强化服务保障能力，维护老年人的基本生活权益。

通过实施 80 周岁以上老年人基本生活补贴制度，高龄老人的生活质量得到进一步改善，获得感进一步提升。

绩效 指标 完成 情况 一级指标 二级指标 三级指标 预期指标值（包含数字及文字描述）

实际完成指标值（包含数字及文字描述）

项目完成指标 数量指标

周岁(含 80 周岁)89 周岁的老年人 ≥50 元 ≥50 元 90 周岁(含 90 周岁)99 周岁的老年人 ≥120 元 ≥120 元； 100 周岁以上(含100 周岁)的老年人 ≥200 元 ≥200 元 喀什地区、和田地区、克州自治区财政补助

80%

80%

乌鲁木齐市、克拉玛依市、石河子市自治区财政补助 20% 20% 其他地、州自治区财政补助 50% 50% 时效指标

补助资金拨付时限

2018 年 12 月底

100% 成本指标 实行动态管理情况

高龄老人津贴发放对象要实行动态管理，按季度审核，根据老年人口变化的情况，及时办理审批、各地严格按照《80 周岁以上老年人基本生活津贴制度》有关要求，实现动态管理

增发、停发手续。

对象，科学发放津贴。

项目效果指标 经济效益 指标 高龄老年人的获得感 不断提升 不断提升 可持续影响 指标 高龄老年人的生活质量 逐步提升 逐步提升 满意度 指标 满意度指标 高龄老年人对补贴发放工作的满意度

≥80% ≥80%

2.部门财政支出项目绩效自评报告 篇二

为适应新形势下的要求, 一套以支出结果为导向、强化预算支出责任和效率, 注重“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制应运而生。预算绩效管理逐步与财政资金的使用与有效公共服务联系起来, 解决了衡量财政效率的难题;另外, 确立了结果导向管理, 消除了传统过程管理模式不注重结果的弊端, 完善了部门预算的编制, 是实现公共管理科学化的重要路径, 是提高政府服务水平的现实要求。

气象部门从2005年被财政部列入绩效考评试点部门起着手该项工作, 截至目前, 已建立了财政支出绩效考评指标体系, 将各财政支出绩效目标在部门内部公开, 逐步建立了以绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价管理、绩效评价结果反馈和应用管理为主要内容的绩效管理。本文将以“气象探空业务运行维持费”项目为例, 总结分析了绩效管理的实践与经验, 并提出相关思考建议, 为气象部门绩效管理添砖加瓦。

一、项目简介

气象探空业务是气象综合观测业务的重要组成部分, 能为国防和国家安全、防灾减灾、工农业生产、云水资源开发提供及时准确的观测数据, 提供高时空分辨率大气垂直廓线资料。目前四川省气象部门共有7个气象探空站, 每个气象探空站每天开展2次综合观测, 同时1个气象探空站每天多开展1次单独测风观测, 获取每一高度层的气压、温度、湿度、风向和风速;所有探空站均使用L波段探空雷达-电子探空仪系统。

该财政支出绩效总目标是在完成年度目标的基础上, 保证全省探空业务稳定运行, 发挥探空资料作为天气预报主要资料的重要作用, 针对国防建设、社会经济发展、气候资源的开发利用、环境评估与监测等特殊需求, 提供精细的观测资料, 实现国家对气象事业发展投入的效益;阶段性目标是完成全省探空仪、气球采购供应, 保障探空系统设备低故障率运行。按规定完成全年高空气象观测任务, 完成重要天气过程、重大活动气象保障服务等加密观测任务, 观测资料满足天气预报和气象防灾减灾服务需求, 取得较好的经济效益和社会效益。

二、绩效评价程序

本财政支出绩效评价工作由四川省气象局负责组织, 按照确定绩效评价对象、下达绩效评价通知、确定绩效评价工作人员、制订绩效评价工作方案、收集绩效评价相关资料、对资料进行审查核实、综合分析并形成评价结论、撰写与提交评价报告、建立绩效评价档案的步骤对该项目进行了评价。

(一) 评价对象和评价人员

本次评价对象为2011年“气象探空业务运行维持费”项目, 该项目为事业费下达常规运行维持费项目, 省气象局观测与网络处负责各项基础数据的收集审核, 对照评价指标进行自评并撰写绩效自评报告;省局计财处负责制订绩效评价指标体系。四川省气象局组织专家组对项目进行绩效评价, 并撰写绩效评价报告。

(二) 制订绩效评价工作方案

省气象局根据此次绩效评价工作的要求和项目本身特点, 制定了详细的绩效评价工作方案, 并在此基础上进一步学习绩效评价的相关文件, 明确本财政支出绩效评价的基本原则和方法。

(三) 收集绩效评价相关资料

省气象局观测与网络处负责各项基础数据的收集审核和绩效评价报告的编制, 收集基础数据资料, 包括该项目的基本情况、财政资金使用情况、项目的产出效益等。2011年气象探空业务运行维持费项目评价质量信息来源于中国气象局高空气象探测质量通报;报文质量来源于中国气象局报文质量评估通报;报文上传及时率来源于中国气象局气象资料传输质量通报。

(四) 对资料进行审查核实

按照评价工作方案的安排, 评价人员深入被评价单位了解情况, 听取被评价单位工作开展情况汇报, 实地查看现场, 核查、核实各项数据、公文卷宗、资金使用, 对经费使用的规范性和绩效情况进行全面了解, 并进一步收集需要补充的基础数据资料。

(五) 综合分析并形成评价结论

评价人员根据具体评价的实施情况, 在项目原有支出绩效目标申报表的基础上, 充分结合收集到的各项基础数据资料, 组织专家评审组对项目的绩效报告和基础数据资料进行审阅, 运用规定的评价方法进行数据计算、资料分析, 并对“绩效评价指标体系表”中的各项指标评价打分, 对本项目的绩效情况进行综合评价, 形成评价结论。

(六) 撰写与提交评价报告、建立绩效评价档案

省气象局观测与网络处将本项目的各项材料汇总整理, 结合绩效评价自评报告, 建立绩效评价档案。绩效评价报告的内容涵盖项目基本概况、项目资金使用及管理情况、项目组织实施情况、财政支出绩效情况、存在的问题及建议等。报告格式符合《财政支出绩效评价管理暂行办法》 (财预[2011]285号) 的有关要求和规定, 客观的反映了项目的主要绩效情况。

三、评价指标和方法

(一) 评价方法

按照财政部有关绩效评价工作管理的规定和意见, 此次评价采用如下方法:目标预订与实施结果比较法;将项目支出后的实际效果与申报的绩效目标进行对比;询问查证法;评价人员以口头或书面、正式或非正式会谈等方式, 直接或间接了解评价对象的信息, 从而形成初步判断;专家评议法;通过邀请相关领域的专家进行评议, 得出绩效评价结果。

(二) 评价指标、方法

评价标准值的选取是一项复杂的工作, 既要解决标准值层次性问题, 又要尽可能解决标准值统一性和可操作性问题, 逐步建立起与支出指标相适应的标准值体系。鉴于此, 在参考气象部门的绩效管理办法和国外绩效管理的基础之上, 采取3E评价法 (经济性、效率性、有效性) 和定量指标体系评价法。经济性 (Economy) , 是指在财政支出管理中建立有效的支出决策机制和支出优先安排机制, 克服财政支出活动中严重浪费和不均等问题;效率性 (Efficiency) , 是政府及民众对财政支出在项目决策机制、实施进度、经济效益和社会效益等方面要求的具体体现;有效性 (Effectiveness) , 是财政支出所取得的最终成果的具体体现, 需要结合当前效益与长远效益来衡量。

运用“3E”评价方法, 对本项目的评价如下:

1.经济性评价。四川省2011年“气象探空业务运行维持费”项目总投入4996800元, 下达到四川省大气探测技术中心4120800元, 下达到其他相关单位876000元, 资金到位率达到100%。其资金使用主要为:

(1) 器材消耗经费。2011年气象探空业务运行维持费用于采购探空仪、探空气球、观测仪器设备备件等消耗器材经费395.6040万, 占全部运行维持经费的79%, 是气象探空业务维持经费支出的主要部分, 其消耗的器材经费占运维费较大的比例;

(2) 设备保障等经费。这部分经费主要用于探空设备维修、维护、检定、水电、通讯等经费, 占该项目经费的21%。

该项目严格按照气象探空业务经费管理办法, 做到专款专用, 资金使用严格按照《中华人民共和国预算法》、《气象部门项目支出预算管理办法》 (气发[2007]149号) 、《气象部门业务经费管理办法》 (气发[2007]163号) 、《探空业务运行维持费定额测算表》等国家和气象部门内部规章制度执行。在资金使用过程中, 严把监督审核, 对于业务定额核算、经费支出标准、消耗器材的采购都有明确的标准, 职责分工明确, 标准合理, 执行规范。资金拨付有完整的审批程序和手续, 各项制度执行落实较好, 资金使用安全规范。

对比项目年初预算申报情况和项目执行情况, 气象探空业务运行维持费支出安排合理, 重点投入业务运行, 兼顾设备保障和业务日常运行维护, 实施单位能够做到实施前有预算、实施过程中有监督和控制、预算成本控制合理、支出规范。

2.效率性评价。从项目的实施进度来看, 2011年7月30日完成预算进度的60.97%, 9月30日完成项目预算进度98.46%, 12月底完成项目预算进度100%;从完成的质量来看, 本项目科学合理地制定了绩效目标和支出预算, 有效的保证了全省高空气象探测业务稳定可靠运行, 高质量地完成了全年高空气象观测预期目标。

3.效益性评价。四川省气象部门2011年探空业务运行维持费项目, 共采购探空仪05型5600套, 单回答器400套, 探空750克气球5500个, 探空300克气球400个, 与预算采购数量持平, 全年执行规范, 无调整事项。全年, 全省探空系统故障率为2.91‰, 达到了年度目标低于15‰的标准;年均综合观测次数5494次, 符合绩效目标年均综合观测的标准;全省高空探测平均高度为31046米, 符合高于26000米的标准;观测质量错情率为0.0‰, 符合年度目标小于0.3‰的标准;高空探测资料报文评估平均为100.02分, 高于全国平均水平。此外, 本项目全面完成了年度目标任务, 本项目的实施保证了全省探空业务日常稳定运行, 发挥探空资料作为天气预报的主要资料的重要作用, 能够为国防和国家安全、防灾减灾、工农业生产、社会重大活动提供及时准确的观测数据, 为云水资源、新能源开发提供高时空分辨率大气垂直廓线资料, 取得了显著的经济效益和社会效益。

(三) 绩效评价指标体系

绩效目标的量化, 即为绩效指标。绩效指标, 加上有关项目决策、项目管理的内容, 即构成评价指标。对有关评价指标赋予一定的标准, 即为评价标准。根据项目实际情况, 与评价标准进行对照, 相应得出绩效评价得分。本项目在进行绩效评价时, 评价指标体系如下表。

其中, 二级指标中的“项目产出”下设10个三级指标, 包括:综合观测、单测风、报文质量、观测质量、探空高度、单测风高度、综合探测有效率、探空设备故障率、资料及时上传率、成本控制;“项目效益”下设10个三级指标, 包括:防灾减灾、工农业生产、资料全球交换、国防和国家安全、重大气象服务保障、气候资源利用、重大项目环境评估、预报服务需求、气候变化研究、用户满意度。

根据该指标体系, 评价小组对该指标体系中的所有指标逐个进行评分, 最后将评分加总起来, 得出的最后总分即为该项目的绩效得分, 最后根据绩效得分和其他资料形成最终的评价结论。

四、评价存在的不足及改进

第一, 由于目前气象部门财政支出绩效评价工作还处于探索阶段, 因此在对针对绩效评价的结果应用方面还缺乏相关的规定。如对于绩效较好单位和项目, 应给予奖励, 对于绩效较差的应制定相应的惩罚措施。通过奖惩来推动绩效管理的发展, 提高项目相关人员注重绩效、改善工作的积极性。

第二, 指标体系的权重设计问题, 如本项目所采取的指标体系中, 项目决策、项目管理、财政支出绩效三个指标所占权重之比为20:25:55, 这样权重分配是否客观, 还需要在实践中进行检验。

3.部门整体支出绩效评价自评报告 篇三

(2016年度)

单位名称：常德广播电视大学

报告日期：2017年8月4日

2016年常德广播电视大学 整体支出绩效自评报告

一、部门概况

（一）机构、人员构成

常德广播电视大学为独立财务核算单位，财政预算一级拨款单位，学校设置9个内设机构，即办公室、人事科(监察室与其合署办公）、教务科、科研科、后勤保卫科、信息技术科、开放教育学院、培训学院、社区教育学院。学校编制名额为52人，2016年12月底在编在职人员50人，退休人员29人，固定临时聘用工作人员17人。学校目前占地面积50亩，拥有传达室1间、办公楼1栋、教学楼3栋、男生宿舍1栋、女生宿舍1栋、食堂及礼堂1栋、教工宿舍2栋。拥有简易体育健身场、简易球场、文化广场等公共活动区。学校目前拥有公务车1辆。

（二）单位主要职责

常德广播电视大学（常德现代技术职业学校、常德社区大学）是独立设置的成人高等学校，主要职责有指导管理全市电大教育工作，主办开放教育学历教育，管理、统筹、督导全市社区教育与终身教育工作，管理、指导全市干部在线学习，管理、统筹全市“一村一名大学生”计划学习，培训、指导全市教师、校长远程教育，开展继续教育与非学历培训等。

二、部门整体预算及执行、管理情况

（一）部门预算情况

1、部门预算收入

2016年初部门预算收入为1463.84万元，其中，公共预算财政经费拨款852.72万元，纳入预算管理的非税收入拨款22万元，纳入专户管理的非税收入拨款589.12万元。

2、部门预算支出 2016年初部门预算支出为1463.84万元，其中，基本支出1337.44万元，项目支出126.40万元。

3、三公经费预算情况

2016年度部门预算三公经费预算总支出41万元，其中公务车运行维护费16万元，因公出国出境0万元，公务接待费25万元。

（二）部门预算执行情况

1、部门实际收入

2016年度收入决算数1567.15万元，其中，公共预算财政拨款收入1014.34万元，纳入专户管理的非税收入拨款552.81万元。上年结转374.53万元，2016年度可用金额合计1941.68万元。

2、部门实际支出

2016年度支出决算数1593.47万元。基本支出1444.01万元。其中：人员经费878.66万元（工资福利支出594.43万元，对个人和家庭的补助支出284.23万元），商品和服务支出等公用经费565.35万元。项目支出149.46万元，为其他资本性支出。

3、三公经费实际支出情况

2016年度部门预算三公经费实际总支出36.04万元，其中公务车运行维护费15.84万元，因公出国出境0万元，公务接待20.20万元。

4、部门年度预算执行情况对比分析

2016年部门整体实际支出1593.47万元，2015年部门整体实际支出1339.79万元，2016年较2015年整体支出增加了253.68万元，其中基本支出增加229.64万元，主要因为工资福利支出根据当年政策有所调整，增加了113.69万元，学校职能全面拓展，除负责指导全市开放教育外，新增终身教育及学分登记、教师培训、干部在线等工作，商品和服务支出增加99.95万元。与年初预算1463.84万元对比，增加了129.63万元，主要为办公费、劳务费、维修费及其他商品服务支出预算欠精准。

2016年度“三公”经费总支出36.04万元，预算数为41万元，2015年度“三公”经费总支出49.75万元。2016年度“三公”经费比2015年减少13.71万元，减少率27.56%。与2016年预算对比，减少4.94万元，减少率12.1%。减少变化主要原因是按中央、省、市“八、九、十”项规定要求，严格控制接待范围，接待标准，厉行节约、缩减开支。

（三）部门预算管理情况

1、预算编制方面

学校按照教育教学发展计划和任务目标为中心，在降低成本、减少费用支出等方面做出详细规划，同时充分考虑国家、行政事业单位等宏观政策，建立预算管理办法，结合本校实际情况编制部门预算。

预算编制流程分为5个步骤，包括预算布置、预算申报、预算论证及编制预算。

①预算布置。每年九月，财务室根据财政局要求，提出下年度学校预算编制的基本原则与方法，向学校各部门布置下年度的预算申报工作；

②预算申报。每年十月初，各部门根据预算年度工作目标和工作计划提出真实、详细的下年度预算申请，专项经费应附支出预算明细。

③预算论证。每年十月中旬，财务室对各部门的下年度预算申请进行初审与协调，对各部门申请的专项经费逐项进行比对与论证，结合学校下年度收入测算数，根据项目的轻重缓急，提出支出项目预算建议数。

④编制预算。每年十一月初，财务室根据市财政下达的预算控制数和学校预算年度的收支预测，在收支平衡的基础上，编制全校下一年度预算草案，形成预算建议数，报分管校长、校党委书记、校长审阅，上报市财政局。

2、基本支出预算管理情况

根据市财政局最终批复预算数，向学校全体科室通报，并在校园网站进行公开，下年度各项经费开支范围、项目建设支出必须以预算批复额度为基准，不得无预算、超预算支出。预算指标下达后，依据批复结果，提出执行申请。5千元（含5千元）以下用款由分管校长审批，2万元以上用款由班子会研究后审批。

3、项目支出预算管理情况

学校加强对市财政预算安排的项目资金的管理，保证项目资金按计划、按进度实行。专项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金。

所有物资采购按照政府采购相关规定，属于政府采购范围物资一律通过政府采购平台，按照规定流程进行政府采购。工程项目通过政府采购，经过财政预算评审、招投标、签订合同、竣工验收、财政决算评审等流程严格执行，并进行公示，接受监督。

4、三公经费预算管理情况

学校对于三公经费预算严格按照相关管理规定进行，严格预算，近年来，学校公务接待费逐年下降。

三、部门绩效目标

（一）部门绩效总目标

目标1：积极争取领导支持、政策支持、经费支持、人才支持、建设支持，争取尽快将创建常德开放学院、纳入市政府工作议程。

目标2：成功创建省级文明单位，建设文明校园、书香校园、温馨校园。

目标3：构建完善从学前教育到老年教育、学校教育到社区教育、学历教育到非学历教育、素质教育到技能培训、城市居民教育到乡村农民教育的具有时代特征、横向沟通、纵向衔接的开放式终身教育体系。

（二）部门绩效年度目标

1、年度内在籍学生达1万人，社区居民培训达8000人次，教师培训达4000人，干部在线培训达1万人，辍学学生低于5%。

2、国开课程网上教学完成情况全省前

五、国开网交互交流活动全省排名前

三、培训合格率达到95%。

3、厉行节约，加强预算管理，争取预算执行差异率低于5%。4、2016年全年学费、住宿费、门面租金等非税收入达到510万元以上。

5、项目整体满意度达到85%。

（三）绩效目标完成情况 1、2016年底在籍学生超1.2万人，社区教育培训近9000人次，2016年“国培省培”远程培训3650人, 2016年提升工程培训分两期进行，共8084人参加培训,培训合格率达95%以上；培训学院组织的<干部教育培训工作条例>网络专题培训班，全市11990名副科级及以上干部报名参加，11610人顺利结业，参学率、结业率分别达到99.06%、96.83%、从政心态教育专题培训班，全市有12130名副科级及以上干部报名参加，11648人顺利结业，参学率、结业率分别达到98.38%、96.03%。

2、国开课程网上教学完成情况全省第三、国开网交互交流活动全省第二、培训合格率达到95%以上。3、2016年部门整体实际支出1593.47万元，支出预算数为1463.84万元，预算执行差异率为8%，略低于年初绩效目标。4、2016年全年学费收入530.65万元、学生住宿费达到30万元、门面租金收入49.69万元。

5、学校师生及培训对象整体满意达85%。

四、部门绩效评价工作情况

针对年初工作安排，我校于每年度结束前，以个人、科室为单位对本年度工作进行总结归纳，交人事部门汇总后进行考核评价。

五、综合评价结果

结合我校实际情况，填写基础数据表，根据《部门整体支出绩效评价指标体系》评分，综合得分86分，部门整体支出绩效为“良”。

六、部门整体支出绩效情况

1、经济效益：2016年全年学费收入530.65万元、学生住宿费达到30万元、门面租金收入49.69万元，均完成年初绩效目标。

2、社会效益：2016年我校开放教育招生4001人（其中农民大学生招生1050人），在籍学生达到1.2万人，组织面授课程、网上教学，毕业论文指导、答辩等教学工作。社区大学2016年建设“常德终身教育学习网”，首期有7000门资源入网，目前网站注册人数已经达到3758人。为丰富本土学习资源，重点进行了“讲好常德故事”资源建设申报，中老年电脑扫盲教材上册改版，下册大纲目录、内容的编订等工作，积极提供资源建设素材，完成了12门自制课程的建设。另百堂好课进社区组织送课三次，得到市民好评，特别是中老年人智能手机使用、如何做优秀父母等课程深受欢迎。

3、生态效益：学校坚持注重校园环境的营造，打造书香校园、温馨校园，文明校园。“都市菜园”项目的建设与推广，满足城市居民对“绿色、健康”需求，助力“绿色常德”建设；图书阅览室的建设将为居民提供一个学习休闲的场所，营造良好学习氛围、打造“书香常德”。

4、可持续影响：社区学院组织百堂好课进社区，培训学院进行教师培训、干部培训，开放教育学院组织学历教育，学校利用自己的平台，提供各类学习、培训的机会，提升市民素质,促进全民终身学习。学历教育与非学历教育并举，逐步完善终身教育体系，助力学习型城市创建工作。

5、社会公众或服务对象满意度：在教学及培训等各项业务活动组织过程中，各方面事务尽量考虑周全，为服务对象提供所需求的服务。学生对教学满意度达到85%、参加培训人员对服务满意度达到85%。

七、存在的主要问题

1.对于目标设定需要分科室部门分解，汇总后制定整体目标。目标设定后如何科学设定考核评价标准，特别是对于不能量化的目标如何评价。

2.部门整体支出相比专项支出而言，社会效益较好，经济效益不明显。业务工作分项需更加清晰，不能很好的对比支出与成果，投入与产出效果，进而很难有针对性的发现问题，分析问题，提出解决方案。

3.财务管理方面，会计核算还不够细致，对于有些能够细分的工作，未能详细分类核算，绩效评价基础数据不够精准。

八、改进措施和建议

1.学习如何科学合理制定绩效目标及考核体系，充分发挥绩效工作效用。

2.对于能细分、归总的业务工作，效仿专项支出进行管理，以便更好的进行绩效评价，发现不足，提出改进。

3.财务上，会计核算要更加详细，为本单位各项工作的开展、总结、评估提供有效数据资料支撑，为各项业务工作更好的开展提供帮助。

附件1：部门整体支出绩效评价指标表

附件2：部门整体支出绩效评价基础数据表

4.部门财政支出项目绩效自评报告 篇四

(烈士纪念设施维修改造经费)

一、专项支出项目概况

（一）项目单位基本情况

烈士纪念设施是各级人民政府为褒扬烈士而修建的永久性纪念设施，是弘扬烈士精神的重要基地，是对广大人民群众特别是青少年进行爱国主义教育、集体主义和共产主义教育的重要阵地。

全省现有县级以上烈士纪念设施130个，其中，国家级8个，省级7个，设区市级6个，县级109个。县级以上烈士纪念设施中99个设置了处（科、股）级管理机构（8个国家级、7个省级、3个市级、81个县级），现有人员编制283名，临时聘用人员178名；其他县级以上烈士纪念设施在未设专门机构和专职人员的情况下，当地民政部门安排机关干部或自聘人员进行管理。

（二）项目基本情况（立项申报情况、项目范围、主要内容、总体目标）

项目申报依据及对象：福建省“十三五”民政事业发展规划拟投入1.8亿元对全省127处县级以上烈士纪念设施进行维修改造，为开展烈士纪念活动提供更好的场所。

主要内容：2016省级共安排500万元福彩公益金（闽财社指[2016]61号）重点支持用于开展烈士公祭活动的县级以上烈士纪念设施维修改造项目，优先安排新建、改扩建、比较全面修缮和已经批准立项或在建项目，根据各地申报项目情况，经研究，2016对7个项目予以资金扶持。

总体目标：烈士纪念设施是广大人民群众瞻仰烈士英灵，接受爱国主义教育的重要阵地。加强烈士纪念设施保护管理，为开展烈士纪念活动提供更好场所，切实发挥烈士陵园的爱国教育、烈士褒扬的重要基地作用。

二、专项支出项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

烈士纪念设施保护管理主要体现在对纪念设施的维修改造上，2016省级共安排500万元福彩公益金（闽财社指[2016]61号）重点支持用于7个烈士纪念设施维修改造项目。省级业务主管部门采取责任到人原则，对各单位的项目开工进展情况进行督导，对延期未开工的单位通知其查摆原因，并协调沟通有关单位助其尽快动工，完成任务。

1.福州市文林山革命陵园维修改造项目。

申报国家级烈士陵园的福州市文林山革命陵园项目通过维修改造被公布为第六批国家级烈士纪念设施。电房增容项目由福州市电力设计院设计，经福州市供电局批准，造价金额为511948元。2017年4月7日委托福建宏建工程造价咨询有限公司进行公开招标，福建省瑞安电力建设有限公司中标，中标价为：471737元，工期90天。预计5月底可以开工建设，9月可以竣工验收。

2.中共闽浙赣边区革命纪念园维修改造项目

2015年福州市建立中共闽浙赣边区革命纪念园，后期由于资金缺口向省级申请资金支持，项目资金主要用于纪念园的扫尾工程，整个项目于2016年底顺利完成。

3.云霄县献宝山烈士陵园维修改造项目

项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法，项目实施调整履行了相应手续。

4.清流县凤翔山革命烈士纪念碑迁建项目。

建设项目主要包含：瞻仰平台、广场、台阶、革命历史文化墙体及文物展览馆等，项目占地面积15768平方米，总建筑面积11568平方米，总投资1750万元。为确保项目按期建设专门成立了项目领导小组，并将该项目纳入2016年清流县委、县政府为民办实事项目。严格按照施工要求执行，项目顺利完工。

5.建阳区登高山烈士陵园维修改造项目

建阳区登高山烈士陵园作为南平市市级烈士公祭活动场所，受场地小等因素影响改造难度大，目前已完成护坡工程，公祭广场部分改造工程已完成设计方案、招投标，6月开工，9月竣工投入使用。

6.连城县革命烈士纪念馆维修改造项目

纪念碑公祭广场部分改造工程已完成设计方案、招投标，6月开工，9月竣工投入使用。纪念馆改造计划9月开工，12月完成。

7.寿宁县烈士陵园维修改造项目

2016年前期工作启动较迟，主要是在征求公众和熟读地设计方案意见时，一时难以统一，且县级配套资金未到位，故无法按时完成原定目标，（二）项目资金使用情况

1.福州市文林山革命陵园电房增容项目。

文林山革命陵园维修改造项目总投资880万元，从2012年开始动工，现已基本建成。此次省级福彩公益金主要用于支持文林山革命烈士陵园电房增容项目，该项目预算52万元，省级资金支持50万元。2017年4月7日，福建省瑞安电力建设有限公司中标，中标价为471737元。目前，陵园正在重新向福州市供电局申报开工手续，预计5月底可以开工建设，9月可以竣工验收。待项目验收合格后，增容项目资金50万元方可支付给承建方。

2.中共闽浙赣边区革命纪念园维修改造项目

2016年省级从福彩公益金中共支出30万元支持中共闽浙赣边区革命纪念园后期扫尾工程，该项目实际总支出为37万元，超出费用纪念园从自筹资金中支出。

3.云霄县献宝山烈士陵园维修改造项目 根据项目安排对陵园纪念碑、烈士墓区、纪念广场、水池及等进行维修改造，总投资150万元，省级福彩公益金支持90万元，2016年8月项目竣工，共开支85万元，余下专项资金5万元，已在2017年实施园区道路维修改造中支出。

4.清流县凤翔山革命烈士纪念碑迁建项目。

清流县革命烈士纪念园设计总投资1750万元，根据县级财力因素，原计划建设的展览馆、管理房、门楼、停车位硬化建设项目不再建设，节约资金500万元，实际资金投入共需1250万元。省级资金补助100万元，县级自筹资金1000万元，陵园建设资金尚缺150万元。目前迁建项目已顺利完工，已支出1051万元，其余部分资金待审计后再支付给承建方。

5.建阳区登高山烈士陵园维修改造项目

省级福彩公益金共支持100万元用于陵园的护坡、广场改扩等项目。建阳区登高山烈士陵园作为南平市市级烈士公祭活动场所，受场地小等因素影响改造难度大，一是陵园护坡工程造价27.9万元，目前护坡工程基本完工，待验收合格后工程款方可转入承建方；二是公祭广场改造工程预算需投入资金48.68万元，目前已完成设计方案、招投标，6月开工，9月竣工投入使用；三是烈士陵园纪念广场等附属设施的维修改造，工程预算资金投入25万元，预计2017年8月完工。

6.连城县革命烈士纪念馆维修改造项目

纪念碑公祭广场部分改造工程预算资金需求为120万元，省级福彩公益金支持100万元。目前已完成设计方案、招投标，6月开工，9月竣工投入使用。纪念馆改造计划9月开工，12月完成。

7.寿宁县烈士陵园维修改造项目

陵园维修改造工程主要是对陵园主干道路、纪念碑等设施的维修改造，该项目资金预算98万元，省级福彩公益金支持30万元，当地财政预配套68万元。目前已完成前期准备工作，待县级财政配套资金到位后实施，年内完成工程项目。

三、专项支出项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

按照省财政厅《关于开展省直部门单位2016专项支出绩效自评工作的通知》（闽财绩函[2017]1号）的有关要求，我处高度重视优抚事业单位的资金使用情况，专门成立专项资金绩效评价督导小组，对各地烈士纪念设施管理和维修改造等情况，以经济性、效率性、有效性及真实性、科学性、规范性为原则，以定量分析和定性分析相结合，目标预定与实施效果比较法的评价方法，分别从项目投入情况、项目管理过程情况、产出与效益情况等3个一级指标、13个二级指标、24个三级指标，开展抽查、现场勘验及核实情况等。2017年4月起利用近1 个月时间，分2组现场勘验了福州市文林山革命陵园、中共闽浙赣边区革命纪念园、云霄县献宝山烈士陵园、建阳区登高山烈士陵园、连城县革命烈士纪念馆、寿宁县烈士陵园维修改造项目实施情况，检查率为100%，经过对本项目绩效评价指标评分，本项目综合得分94分，评价等级为优秀。

（二）项目绩效目标完成情况 革命烈士纪念设施维修改造建设是对弘扬烈士精神，缅怀烈士功绩，培育和践行社会主义核心价值观，增强中华民族的凝聚力，激发实现中华民族伟大复兴中国梦的强大精神力量。对激励后人，团结社会各界，推进社会事业发展具有重要意义。部分烈士纪念设施，结合公园建设对革命烈士纪念设施维修改造，环境焕然一新，为开展烈士公祭活动提供了更好场所，对爱国主义教育与革命教育产生了具大的社会效益和长远的影响。

（三）项目绩效分析

1.在项目资金投入方面总分35分，评价得分31分。时效性指标扣2分，扣分原因是部分单位因一些人事变动、天气等不可控因素，导致项目实际实施月份晚于计划月份；资金到位情况扣2分，原因：当地财政资金未及时配套到位，未及时招投标未动工等现象发生。

2.在项目管理方面，总分30分，评价得分29.5分。项目实施过程在目标、业务、财务管理上严格按有关要求执行，但在信息规范性上还不够到位，扣0.5分。

3.在项目产出与效益方面，总分35分，评价得分33.5分。扣分情况：产出质量扣1分，服务对象满意度扣0.5分，扣分原因在于项目资金有限，部分单位当地财政未配套到位，补助资金未能达到预期效果，当地群众未能达到高度满意。

四、存在问题和改进措施

（一）项目存在的问题

1.由于基层民政部门对工程项目建设程序、时限等规定要求不够清楚，造成个别工程手续重复办理，一定程度上影响了工程进度。

如：福州市电力设计院编制的电力增容工程控制价清单，福州市财政投资评审中心要求按照评审中心的要求，应委托有资质的编制公司编制造价，编制完成后，市财政投资评审中心又说按新文件规定：200万以下的项目他们不再受理，只得另外委托有资质的造价公司预审；陈列馆电房增容项目设计的供电方案获得市供电局申请并获得批准，后因陈列馆未竣工验收，供电局的批复方案超过一年期限，又需重新申报导致工程延期。

2.由于大多数项目单位都是先制定粗方案完成项目立项，再努力争取项目资金支持，然后根据资金支持情况和实际（建设规划、领导意见等）重新进行设计确定方案。因此，由于规划调整、领导调整等因素，造成设计方案无法及时制定，影响招投标、施工进度。

如：南平建阳登高山烈士陵园护坡改造部分工程因雨季延误。陵园纪念广场改扩项目一因区领导人事调整而导致设计方案延期；二因经验不足导致立项时间延误。在烈士陵园纪念广场等附属设施改扩建项目2017年1月方案已定，因经验不足，在2月份进行招投标时，才知需做可研报告和取得发改局的立项批复，致使招投标延误，到5月份才重新进行招投标，影响了施工进度。

3.由于省级财政投入不够多，地方财政配套不足，造成项目资金缺口较大，无法按计划实施。如：寿宁县烈士陵园修缮陵园主干道、烈士纪念碑、纪念广场、道路标志等项目，项目预算总投资98万元，由省级支持30万元，县级财政配套未及时到位，因此未按时完成原定目标。

（二）项目改进措施

1.加强工程建设等相关文件规定的学习，准确、系统掌握相关项目申报、设计、招投标、施工等工作的程序、要求，为更好开展优抚事业单位维修改造工作打好基础。

2.在今后组织项目申报时，尽可能要求项目单位完成立项、规划设计、预算工作，甚至是进入招投标阶段。

3.尽可能加大省级财政投入力度。根据福建省“十三五”民政事业发展专项规划，为健全烈士纪念设施保护长效机制，巩固零散烈士纪念设施保护工作成果，拟对全省县级以上烈士陵园进行维修改造。近两年省级财政投入不足，建议根据经费社会的发展和实际情况的需要适时调整财政预算，不断加大投入，为烈士纪念设施保护工作创造良好的条件，为纪念烈士提供良好的场所。

五、改进预算管理、绩效管理的意见和建议

5.福州财政支出项目绩效评价报告 篇五

项目名称：市体校改扩建项目经费

项目承担单位：福州市体育运动学校

项目主管部门：福州市体育局

填 报 日 期：2017年3月17日

福州市体校改扩建项目绩效评价自评报告

一、项目基本情况

（一）项目的实施依据、基本性质、用途和主要内容、涉及范围、预期投入情况及实施后达成的主要效益

项目概况：福州市体育运动学校改扩建项目位于福州市仓山区公园路2号，西临新华体育公寓，东临航兴花园，北至公园路，南临上三路。本项目总用地面积98622.3㎡（约147.94亩），建筑总占地面积25747㎡（其中，新建建筑占地面积19169㎡，保留建筑占地面积6578㎡），总建筑面积84133㎡（其中，原体校内保留建筑面积8378㎡，新建建筑总面积66805㎡）。新建建设内容具体包括：1#综合馆（含地下室）、2#射击馆、3#体育训练基地、4#体校宿舍楼、5#体工队宿舍楼、6#体校配套用房、7#训练辅助综合楼、8#综合教学楼、9#风雨操场、10#水泵房、临街商业楼，网球场、沙滩排球场、田径场改造及室外管网、附属设施等。主要建设内容包括：土建、装修、电气及照明、给排水、弱电系统、设备安装及室外配套设施等。总投资52374.56万元，项目建设资金为财政投资。

本项目实施依据：市政府纪要及发改委立项文件等实施

（1）市十四届政府2012年第17次市长办公会议纪要（[2012]18号）；

（2）关于研究福州市体校改扩建项目有关问题的纪要（[2012]322号）；（3）关于市体校改扩建项目前期工作经费问题（黄忠勇批转1103、1173、1174、1204号）反馈意见的报告（榕财教督[2012]91号）；

（4）市十四届政府2012年第13次市长办公会议纪要（[2012]14号）；

（5）福州市发展和改革委员会关于福州市体育运动学校改扩建项目建议书的批复（榕发改审批[2013]128号）；

（6）国有土地使用证（榕国用（2005）第00305000506号）；（7）建设项目选址意见书（选字第35010120120231号）；（8）建设项目用地预审意见书（榕国土资源[2013]0058号）；（9）福州市发展和改革委员会关于福州市体育运动学校改扩建项目可行性研究报告的批复（榕发改审批[2013]317号）。

项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围：福州市体育运动学校是福州市高水平体育后备人才基地，目前开设有22个体育运动项目，担负着培养输送优秀体育苗子，同事承担参加省运会和城运会比赛的任务。本校区内场馆有田径场、游泳馆、羽毛球馆、篮排球馆、射击馆、重竞技馆、体操馆等，目前学校大部分场馆均建设于80、90年代，设施老化严重，难以满足市体校日常训练及生活的需求。结合现有西侧新征菜地，对原体校进行改扩建使其成为高标准、现代化的体育运动学校，以促进福州市体育事业的进一步发展。

预期投入情况及实施后达成的主要效益：投入市财政资金约52374.56万元对市体校进行改扩建。通过合理的规划，依据地形地貌的特点建设成为设备齐全、布局合理的福州市体育运动学校。通过对本校的改扩建，将有效改善教学条件，极大缓解训练条件差的困境，全面和系统的实现教学训练目标，改扩建后也将提供广大群众一个休闲、健身的运动场所。同时，加快发展福州市的体育事业，促进福州市社会事业发展和经济的发展。

（二）项目执行基本情况

1、项目资金实际到位及支出情况

本项目申报金额3000万元，预算批复3000万元，以前结转市财政资金4252.65万元，本追加市级财政资金320.69万元，2016年实际到位资金指标7575.31万元，实际支出7573.34万元，结余1.97万元。

2、为保障项目实施而制定的管理制度及执行情况

项目实施管理办法及执行情况：按照福州市政府投资项目代建单位管理实施细则及福州市人民政府办公厅转发市财政局关于加强财政性投资建设项目资金管理规定的通知（榕财办[2014]157号）执行。

3、项目绩效总目标和阶段性目标制定、调整情况

本项目无调整。

二、项目绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价指标和评价方法选用的原则和依据

我校依据福州市财政局文件（榕财统[2017]1号）的精神要求，评价采取专项承担单位自评、主管部门评价相结合的方式开展绩效评价。

（二）绩效评价工作过程，包括评价对象确定、评价工作小组成立、工作方案制定、基础数据收集及整理、评价报告撰写等情况

我校于2017年2月16日成立校绩效评价小组，校长任组长，财务任副组长，成员由纪委监督处、场地器材处、办公室、训练处、教务处、政教处等人员组成。对项目投入、产出与效益、项目管理等方面进行评分，形成最终的自评表，并报送主管部门。

（三）绩效评价工作的经验与不足

财政支出绩效评价是一种创新性工作，我校的相关机制和制度还有待

于进一步完善，绩效评价指标体系还有待于进一步优化，绩效目标与绩效评价指标的衔接还有待于进一步提高。

三、项目绩效评价结论

（一）项目绩效评价得分及等级

项目绩效评价得分86.28分，等级为良好。

（二）项目绩效目标实现情况分析

本初共制定9个绩效目标，完成情况如下：

1、投入-成本目标-预算安排3000万元。2016年市财政资金支出：3000万元，以前结转市财政资金4252.65万元，本追加市级财政资金320.69万元，合计支出7573.34万元。

2、产出-第2标段工程-1#综合馆（含地下室）进度。未完成，仅完成地下室工程，原因是：遇到雨季及全市面临土方外运问题。

3、产出-第2标段工程-2#射击馆进度。未完成，仅完成基础工程，原因是：遇到雨季及全市面临土方外运问题。

4、产出-第2标段工程-10#水泵房进度。完成主体结构。

5、产出-第2标段工程-室外道路及管网。完成，完成中标价的40%。

6、产出-第1标段工程结算。不低于10家结算单位，实际完成13家。

7、效益-第2标段项目年投资额。2016年投资额不低于6300万元，实际完成投资额7800万元。

8、效益-实施项目可提供就业岗位数。2016年提供岗位数不低于50个，实际提供岗位60个。

9、效益-因第2标段欠款引起的群体事件0起。

（三）绩效评价指标得分具体分析

1、投入（共性指标28%）其中：

（1）“项目执行时效情况”，评分标准：本指标6分。目标完成率A=目标实际完成数/期初目标编制数,得分为6×A。

目标实际完成数7项/期初目标编制数9项，得6×0.78=4.68分。（2）“项目单位请款及时性情况”，评价标准：成本指标5分。项目单位请款率B=项目单位实际申请资金/项目单位预算执行期间根据进度情况或支出需要应向财政部门申请资金×100%，本指标5分。B﹥100%时不得分，B≦100%时得分为5×B。

项目单位实际申请资金3000万元/项目单位预算执行期间根据进度情况或支出需要应向财政部门申请资金3000万元×100%=100%，得5×100%=5分。

（3）“项目单位请款准确性情况”，评价标准：本指标5分。财政部门核拨资金与项目单位请款资金偏离率C=财政部门核拨率-1，C=0时得5分；则∣C∣每偏离10%分扣1分，扣完为止（如∣C∣=0.25%，则扣1分）实际情况，无偏差，得5分。

（4）“预算执行率”，评价标准：本指标6分。预算执行率D=当年预算对应的实际支出资金/本预算安排资金×100%，D=100%时得6分，D﹤100%时得分为6×D。

当年预算对应的实际支出资金3000万元/本预算安排资金3000万元×100%=100%，D=100%时，得6分。

（5）“实资金使用率”，评分标准：本指标6分。资金使用率E=当年预算

对应的实际支出资金/财政部门核拨资金，得分为6×E。“财政部门核拨资金”为0时，本项不得分。

当年预算对应的实际支出资金3000万元/财政部门核拨资金3000万元=1,得6×1=6分。

2、过程管理（共性指标36%），其中：（1）预算绩效管理。

①“预算绩效管理组织保障情况”，评分标准：本指标5分。其中：项目单位成立以主要领导为预算绩效管理领导小组得3分，按市财政局评价方案要求成立评价工作组得2分。

实际情况，项目单位有成立以主要领导为预算绩效管理领导小组，并按市财政局评价方案要求成立评价工作组，得5分。

②“目标编制数量”，评分标准：期初每编制1个绩效目标得0.3分，本项最高3分。

期初编制9个绩效目标，9×0.3=2.7分。

③“目标个性化程度”，评分标准：编制充分反映项目专业特点的“产出与效益”类个性指标的，每1个个性指标得0.5分，本项最高5分。

期初编制“产出与效益”类个性指标共8个，得4分。

④“目标全面程度”，评分标准：本指标5分。编制的绩效目标全面涵盖投入、产出、效益三类10种目标得5分，不满10种的按比例计分（如期初编制三类5种目标，得分为5×5/10=2.5分）。

期初编制投入、产出、效益三类共9个，得4.5分。

⑤“预算执行监控情况”，评分标准：项目单位开展预算执行监控并按要求

填报监控表和监控报告得5分，否则不得分。

实际情况，项目单位有开展预算执行监控并按要求填报监控表和监控报告，得5分。（2）项目管理。

①“项目管理制度健全性”，评分标准：项目单位独立或会同其他单位共同制定项目相关管理制度得1分（制度应包含但不局限于项目范围管理、资金分配管理、进度管理、成本管理、质量管理、风险管理、采购管理、项目中止管理等内容），否则不得分。

实际情况，按福州市政府投资项目代建单位管理实施细则等文件进行管理，得1分。

②“项目管理制度执行有效性”，评分标准：项目管理符合相关项目管理制度得2分，有1处不符合扣0.5分，扣完为止。无项目管理制度此项不得分。

实际情况，按福州市政府投资项目代建单位管理实施细则等文件执行，得2分。

③“财务管理制度健全性”，评分标准：项目单位独立或会同其他单位共同制定项目资金管理办法得1分（办法应包含但不局限于资金使用范围、参与者职责、风险防控等内容），否则不得分。

实际情况，按福州市政府投资项目代建单位管理实施细则等文件进行项目资金管理，得1分。

④“财务管理制度执行有效性”，评分标准：资金管理符合相关项目资金管理办法得2分，有1处不符合扣0.5分，扣完为止。无资金管理办法此项不得分。

实际情况，按福州市政府投资项目代建单位管理实施细则等文件执行，得2分。

（3）会计信息管理。

①“会计信息质量-财政、审计检查情况”，评分标准：项目被财政、审计等相关部门列为财政监督检查和审计对象的得3分，财政监督检查或审计发现会计信息质量问题的，1个问题扣0.5分，扣完为止。

无此项内容，得0分。

②“会计信息质量-会计师事务所检查情况”，评分标准：项目单位委托会计师事务所进行审计得1分；会计师事务所审计发现会计信息质量问题的，1个问题扣0.2分，扣完为止。

无此项内容，得0分。

③“会计信息质量-单位自查情况”，评分标准：项目单位自行开展会计信息质量自查得1分，自查发现问题的，1个问题扣0.1分，扣完为止。

无此项内容，得0分。

3、产出与效益（共性指标36%），其中：（1）成本指标-资金落实及使用

“项目概算控制情况（适用于发改部门立项、批复概算的项目）”，评分标准：本指标 3.6 分。成本控制率F=截至年末累计支出数/项目概算或当年预算数×100%，F≦100%得满分；100%﹤F≦105%时，得分为：分值-100×（F-100%）（如分值为5分，F=102.8%，得分为5-2.8=2.2分），F＞105%不得分。

截至年末累计支出数14179.53万元/项目概算或当年预算数52374.56

万元×100%，成本控制率F=27.07%，F≦100%得满分，得3.6分。（2）经济效益

①“投资任务完成率（适用于市重点项目）”，评分标准：本指标 3.6 分。投资任务完成率H=项目当年完成投资额/市重点办下达投资任务数×100%，A≧100%得满分；A﹤100%按比例计分。

项目当年完成投资额7573.34万元/市重点办下达投资任务数6300万元×100%，A=120.21%，A≧100%得满分，得3.6分。

②“第2标段项目年投资额”，评分标准：本指标 3.6 分。实际完成值不低于绩效目标值完成《申报2016年重点项目概况表》6300万元时得满分，低于绩效目标值得分为指标分值×绩效目标值完成率。

实际完成值7573.34万元，不低于绩效目标值完成《申报2016年重点项目概况表》6300万元时得满分，得3.6分。

③“实施可提供就业岗位数”，评分标准：本指标 3.6 分。实际完成值不低于绩效目标值 2016年第2标段项目提供岗位数50个时得满分，低于绩效目标值得分为指标分值×绩效目标值完成率。

2016年第2标段项目提供岗位数50个，实际提供岗位数60个，得3.6分。

④“因第2标段欠款引起的群体事件”，评分标准：本指标 3.6 分。实际完成值不低于绩效目标值未发生群体事件时得满分，低于绩效目标值得分为指标分值×绩效目标值完成率。

实际情况，未发生群体事件，得3.6分。（3）产出数量

①“第2标段工程量-10#水泵房进度”，评分标准：本指标 3.6 分。实际完成值不低于绩效目标值完成主主体结构时得满分，低于绩效目标值得分为指标分值×绩效目标值完成率。

实际完成主体结构，得3.6分。

②“第2标段工程-1#综合馆（含地下室）进度”，评分标准：本本指标 3.6 分。实际完成值不低于绩效目标值完成主体结构及地下室工程时得满分，低于绩效目标值得分为指标分值×绩效目标值完成率。实际完成地下室工程，主体结构未完成，得1.8分。

③“第2标段工程量-2#射击馆进度”，评分标准：本指标 3.6 分。实际完成值不低于绩效目标值完成主体结构时得满分，低于绩效目标值得分为指标分值×绩效目标值完成率。

实际完成基础工程，主体结构未完成，得1.8分。

④“第2标段工程量-室外道路及管网”，评分标准：本指标 3.6 分。实际完成值不低于绩效目标值 完成中标价20% 时得满分，低于绩效目标值得分为指标分值×绩效目标值完成率。

实际完成中标的的40%，得3.6分。

⑤“第1标段工程结算对象”，评分标准：本指标 3.6 分。实际完成值不低于绩效目标值10家时得满分，低于绩效目标值得分为指标分值×绩效目标值完成率。

实际情况，完成《桩基检测合同》、《测绘合同》、《土方、红线放样合同》等13家的结算单位，得3.6分。

（四）项目实施中存在的问题和改进建议

1、存在问题：

（1）体校内住户违章建筑物均离第2标段施工场地较近，根据监测数据的体现：其中违章建筑（河道上）的房屋发现有开裂现象，存在较大的安全隐患。

（2）周边居民的投诉关于施工造成的影响。

（3）因本项目无法整体建设，只能采取“分批拆除，就地调整，交叉建设”的方式进行建设，第3标段旧教学办公楼无法按原定计划完成搬迁工作，导致该标段地质勘察施工、施工图设计、图审及招标等工作滞后。

2、改进建议：

（1）我校已向有资质的拆迁部门提交违章住户的情况资料，并请专业人员介入共同处理住户拆迁问题。

（2）关于对周边居民造成的影响，我校组织各参建单位相关人员到场进行查看，做好居民之间的沟通、安抚工作，并请有资质的监测单位对周边的建筑物进行加密监测。

6.部门财政支出项目绩效自评报告 篇六

对于财政项目支出绩效评价工作, 其工作方案的设计很重要, 方案的酝酿过程也是报告的形成过程。对项目的了解、深入是在不断地调研 (如社会访谈、问卷、座谈会、实地抽样检查) 的基础上建立的。在多次的调研中, 方案是在不断修正、完善、沉淀中提炼出来的。本文结合笔者参加主持的某省NT市区苗木基地建设项目绩效评价工作, 谈谈项目绩效评价方案设计到形成过程的认识和看法, 为正确地开展绩效评价工作提出意见和建议, 为绩效评价工作提供操作思路和借鉴。

在绩效评价开始阶段, 首先要解决两个误区:

一是布置绩效评价业务工作时仅把项目单位分管财务的人员约来开会, 而没有把项目主管单位和具体实施的项目科室的人员、财政业务科室的人员请来开会, 许多政府专项, 比如苗木基地建设、村庄环境整治、淘汰关停小化工小铸造企业等项目, 项目实施的主管部门和业务单位的经办人员具体负责承办这些项目, 对项目的前因后果、成绩经验和存在的不足一清二楚, 缺少了这些知情人员的参与, 评价对接工作不能很快地深入。有的项目奖补资金是经过业务主管部门与财政共同审核后发文, 直接通过财政预算指标或通过发票报账制的形式由财政直接拨付给项目受益单位的, 项目主管部门的财务人员没有经手资金, 他们对项目不是很清楚, 这样选择的对象缺乏相关性。

二是为绩效而绩效评价。一些绩效管理部门, 不是把涉及民生关注的项目如教育经费的投入、新农保发放、卫生防疫、村庄环境整治等公众聚焦的项目作为重点进行绩效评价, 而是人为地以资金额度划定绩效评价项目的标准, 如对超过500 万以上的项目进行评价, 或将一些众多小金额的项目打包进行评价, 评价的内容过多过滥, 这种评价只是为了完成上级绩效工作任务, 有限的时间和精力使得评价组不能集中关注有问题或重点的项目, 开展这类评价意义不大, 比如某区某农村改革奖补资金项目, 将28个名目繁多的各种农村工作奖补资金打包成1000 多万元的大项, 小的项目仅奖补几千元资金。有些资金名义上为政府专项, 实质上是政府用来对个别涉及民生事业营运进行政策性经费补偿的, 例如环保的污水处理, 职教补助资金等, 这些项目的补贴额是有限的, 有限的补偿对于一个庞大的项目或事业营运管理, 无法真实地反映项目的经济、社会或生态效益。这种为完成绩效工作任务的绩效评价是应付性的。

二、方案设计过程

下面结合NT苗木基地建设项目方案设计具体进行阐述。该项目把生态文明建设放在突出地位, 融入经济建设、政治建设、文化建设、社会建设各方面, 出台都市生态型现代农业发展工作意见, 建设苗木基地, 以生态效益为主。其意义体现了减少秸秆焚烧, 改善生态环境, 增加都市的新绿化, 防止城市耕地私自租赁, 乱搭乱建, 防止城市耕地荒废被堆放建筑垃圾, 减少垃圾周转费用, 根治郊区卫生环境脏乱差的局面, 美化乡村建设。基地建设的目的在于减少拆迁费用, 加快城市化发展的进程, 建立生态环境, 为城市化发展腾出空间。

由于评价期间是项目开展实施后的第二年, 把项目的背景和意义简要地表述出来, 不是静止孤立地评价第二年, 让报告使用者对项目的前因后果了解清楚。在修改的方案中, 把项目的起因、试点、推广的情况, 两年中各区县开展实施情况通过图表的形式进行比较分析, 让报告使用者能清楚快速地了解项目的基本概况。

在评价的过程中, 有时会出现项目立项时没有设置量化的绩效目标, 包括项目总目标和绩效阶段性目标, 为了解决此问题, 考评时可以参考项目单位年度工作目标及其年度工作总结, 可以把工作目标转化为量化或定性化的绩效目标, 进行绩效评价。

评价指标体系的设计很关键, 针对绩效目标来设计苗木基地建设绩效评价的指标体系, 围绕着生态目标、经济目标、社会目标来设计和实现绩效评价。

都市苗木基地建设财政支出绩效评价指标分为投入指标、过程指标、产出指标和效果指标四类。其中, 投入指标反映苗木基地建设财政支出的总量、结构是否合理。过程指标主要反映项目预算执行和资金管理水平。产出指标主要反映计划的实现情况。效果指标主要反映对生态、经济及社会的影响。效果指标的设立是根据绩效目标的内容进行设立, 设立生态效益指标、经济效益指标和社会效益指标。对市区苗木基地绿化建设财政支出的投入、过程、产出、效果四个阶段进行评价体现从政策本身、执行到效果的逻辑路径。内在逻辑的一致性也增强了评估的科学性、严谨性和可行性。对市区苗木基地绿化建设财政支出的投入、过程、产出、效果四个阶段进行评价也体现了绩效“经济性、效率性、效益”的内涵。

建立科学、合理的指标体系关系到评价结果的系统性, 是评价工作的重要内容和基础工作。评价组应遵循系统性、独立性、可比性、真实性和实用性的原则设立评价指标。在此评价项目中评价组结合频度分析法、理论分析法和专家咨询法等三种方法的综合应用。首先, 采取频度分析法。从园林、农林工作实践、绿化研究文献中, 对各种指标进行统计分析, 选择那些使用频度较高的指标。同时, 结合进行理论分析比较, 综合选择那些针对性较强的指标。在此基础上, 进一步征询有关专家意见, 对指标进行调整, 最终得到市区苗木基地建设财政支出绩效评价指标体系。

在苗木基地绩效评价中采用了综合评价法, 吸收综合成本效益法、最低成本法、专家意见法、生产函数法等方法的优点, 对项目支出的各个层次进行绩效评价。综合评价法, 是在多种指标计算的基础上, 根据一定的权数计算出一个综合评价值, 依据综合评价值对财政支出绩效进行评价。它的评价准确度较高, 缺点是在指标选择、标准值确定及权数计算等方面较复杂, 评价的主观性较大, 操作难度相对较大。

为了减少、克服评价过程中的主观因素, 又考虑到该项目在社会、生态和可持续发展的评价方面定性评价判断较多, 尽可能地对项目作出客观、公正和科学的评价, 评价中结合采用了层次分析法进行评价。层次分析法 (AHP) 是根据具有递阶结构的目标、子目标、约束条件及部门来分析方案, 用两两比较的方法确定矩阵, 然后把判断矩阵的最大特征根相对应的特征向量的分量作为相应的系数, 最后综合出投入、过程、产出和结果四阶段指标及末级明细指标的权重 (优先程度) , 使得指标权重趋于合理, 是一种定性和定量相结合的科学方法。它在全面预算管理的绩效评价中进行了准确的量化评价, 提高了评价结果的准确性和可靠性。它为我国财政预算的改革提供了技术支持和理论基础, 也为未来财政预算的评价提供了科学的服务技术支撑。同样, 计算机技术在AHP中的应用也为指标值的计算提供了便利。

本方案的评价标准是依据绩效评价基本原理, 分别按照计划标准、行业标准、历史标准等制定。

对于定性指标, 一般通过问卷及访谈采集相关数据, 在实施过程中运用等级描述法进行考核, 通过设置分级标准来显示该指标认可程度的差异。

定量指标是可以准确数量定义、精确衡量并能设定绩效目标的考核指标。对于定量指标, 一般通过公式等方式予以量化。

绩效评价中许多指标没有具体数据, 人为地生搬硬套制定标准和分值, 有背于绩效评价的真正意义和目的。为了尽量减少、克服主观因素, 评价组邀请了一些专家 (包括园林、农业、林业管理的技术专家、理论研究者等) 进行比较判断, 以苗木专业的角度进行独立、客观的打分, 评价各项指标的重要程度。将评价的各项指标拟定五个等级, 即特别重要[80, 100]、重要[60, 80) 、次重要[40, 60) 、一般[20, 40) 、轻微[0, 20) , 通过综合各专家的意见, 对专家打分值进行统计, 得到各指标的加权平均分值, 结合打分情况和意见, 构造不同层次指标的两两判断矩阵, 对二级和三级指标判断矩阵进行整理排序, 求解各指标的权重, 并进行一次性检验- CR<0.1, 得到最终的权重结果, 分析这些指标对绩效目标的影响程度, 得到综合重要度排序, 由于事前各指标均有专家打分, 评分标准一致, 数据无需进行无量纲化论证。在评价中采用基于层次分析法的多指标非线性加权综合法, 建立如下综合评价的模型:

其中, V表示综合评价的结果;

Ai表示第i类指标的权重值, ;

m表示第i类指标中指标的个数, 如A1类指标中有4个指标;

aij表示第i类指标中第j个指标的权重值, ;

kij表示第i类指标中第j个指标的得分。有了各自重要性的权重, 将实际评价得出的各个指标的分值乘上各自的权重就是各指标的实际综合权重, 和其指标相对应的上一级权重输入模型, 经过计算得出绩效评价的综合分值 (V) 。结合综合评价等级标准拟定的五个标准, 即优秀[90, 100]、良好[80, 90) 、中[70, 80) 、合格[60, 70) 、差[0, 60) 五个等级进行等级评定。

三、评价及建议

绩效评价工作是一个归集整理分析提升的过程。重视基础数据的归集, 能折射出单位管理水平的高低。在基础数据的收集过程中, 不断对指标筛选和调整, 本着指标可量化、可操作、可取值的原则, 对评价引用的指标充分理解和熟练掌握。同时要参考吸收采纳专家指导意见, 项目组要更多地集体讨论, 充分发挥集体智慧。有时设计的方案不一定完善, 在实际调研、抽查工作过程中, 要结合调查中想要了解的情况, 指标考评要实现的目标设计调查问卷及调查表。方案设计过程中要处理好标准值、相对值和绝对值的关系。标准值是评价工作的难题, 参考一定的标准, 需多加研究, 标准值的来源在哪里, 当项目评价进入一定深度, 项目实施过程中出现的问题也渐渐地反应出来, 这时判断它的标准也就出来了, 这些主要取决于评价组成员对项目掌握的程度, 体现在广度和深度上面。在反复的修改完善中, 方案逐渐成熟, 报告的轮廓也逐渐形成了。

参考文献

[1]沈秋媛, 沈丽, 仪秀琴.基于层次分析法的全面预算管理绩效评价——[J].财会学习, 2014 (11) .

[2]朱明, 冯斌.科研项目公共预算支出绩效评价研究——[J].会计之友, 2014 (29) .

7.浙江省财政支出项目绩效评价报告 篇七

（钱塘江海塘岁修工程）

（一）项目概况 1.立项概况：

钱塘江河道自富春江电站以下至平湖金丝娘桥与慈溪庵东连线全长302公里，两岸一线海塘全长403公里，是杭州、嘉兴、绍兴三市11个县（市、区）重要的防御洪潮屏障。经过近几年的标准海塘建设，防御标准明显提高。但由于钱塘江处于强涌潮地区，江道水文条件复杂，每年有台风、洪水的侵袭，海塘塘脚及各种沿塘设施都会受到一定的破坏危及海塘安全，每年对险工地段进行处理和日常维修十分必要；对钱塘江江道、水文及海塘安全进行基础研究，为钱塘江海塘的安全运行提供长期的基础保证也十分必要。根据“关于钱塘江海塘岁修经费落实情况的函”（浙江省人民政府浙政发［1996］17号文）的要求，从1996年起省财政每年安排经费2000万元（其中省管海塘1700万元）用于海塘的日常维修养护，使钱塘江海塘每年的损毁得到及时修复，日常维护得到保证，确保海塘的安全运行。2005年，浙江省水利厅“关于2005年第一批省级部门预算水利专项资金项目实施计划的批复”（浙水计（2005）61号），下达浙江省钱塘江管理局钱塘江海塘岁修费1700万元，主要安排用于海塘除险加固、汛期江道监测、海塘日常养护、海塘堤后防护林建设、海塘安全管理基础设施建设、钱塘江排污口水质自动监控系统、海塘防汛块石储备、海塘零星加固及备险等项目。

总的来说，2005钱塘江海塘岁修工程建设依据充足，目标明确、合理。2.项目执行情况：

截止2005年底，钱塘江海塘岁修工程累计完成投资1933.48万元,比计划超额完成233.48万元。计划执行情况如下：

（1）海塘除险加固

萧山闻家堰海塘塘脚加固：由于2005年钱塘江河口河床淤积严重，该河段河床高程较高，未受大流量洪水冲刷，河床滩地较高。该项目未按计划实施，调整用于海塘零星抢险。

西江塘海塘安全鉴定：钱塘江南岸18公里西江塘海塘现场渗漏探察和海塘安全鉴定工作已完成，本项目计划投资130万元，合同经费为131.6万元，截止2005年底实际结算110万元。

（2）汛期钱塘江江道监测

在主汛期（4月15日-10月30日），每半月对钱塘江闸口～二十工段江道进行水下1:50000地形测量，该项目2005年计划投资85万元，实际完成投资158万元。（3）海塘养护

海塘日常养护：钱塘江共有省管临江一线海塘136公里及二、三线海塘212公里，两岸共有沥青、砼路面、塘面87万m2，草皮养护89万m2，护塘地绿化乔木834274株、灌木43478m2（合108万株）、丁坝96座及旱闸、涵闸、里程碑桩等辅助建筑物。2005年计划投资735万元，实际完成投资790.5万元，超额完成55.5万元。

海塘白蚁防治： 2005年钱管局主要对蚁害严重的海盐五团-八团段标准海塘进行了白蚁防治，防治经费在标准海塘工程中列支，所以，2005年钱塘江海塘岁修专项资金中计划投资的30万元，尚未使用。（4）海塘堤后防护林建设

2005年完成了钱塘江闻堰海塘护塘地约7000平方米堤后防护林建设及九上顺坝盘头约1万平方米绿化，计划投资80万元，实际完成投资81.87万元。（5）海塘安全管理基础设施建设

海塘安全自动监控系统：2005年主要完成四个监测站的水尺设置和初步完成钱塘江海塘安全监控系统平台（电子地图）建设，计划投资50万元，完成投资50万元。海塘里程碑、桩建设：2005年完成里程碑、桩建设56.89公里，计划投资30万元，实际完成投资25.3万元。（6）钱塘江排污口水质自动监测系统

2004～2005年钱塘江管理局在萧山污水处理厂钱塘江排污口进行水质自动监测试验站建设，现已完成。2005年计划投资100万元，主要完成土建与设备安装，实际完成投资100.5万元。

（7）海塘防汛块石储备

2005年储备防汛备石3.1万m3，计划投资110万元，实际完成投资202.82万元。（8）海塘零星加固及备险费

2005年完成了维修与除险加固、防汛块石储备及零星抢险项目共36项，通过除险加固，有效地控制了险情，保证了海塘安全运行。2005年计划投资300万元，实际共完成投资499万元，超额完成199万元。

3、项目管理情况：

在项目管理方面浙江省钱塘江管理局制定了较为完善的管理制度：《钱塘江海塘岁修项目管理规定》、《钱塘江海塘岁修经费使用管理办法》、《钱塘江海塘维修养护技术规程》以及《钱塘江海塘维修养护费用标准》等。对涉及工程施工、工程抢险、工程维护、大宗材料物资购置等有具体实物工作量构成的项目以及设计、技术咨询服务项目等均实行了合同管理制。但是，由于工程抢险项目时间紧、任务重，所有项目均未进行招投标，直接委托施工单位进行施工。在工程施工中各项工程安全措施均比较到位，全年未发生安全事故；工程质量均由浙江省钱塘江管理局工程质量监督站进行质量监督，对工程项目投资10万元以上的15个项目进行了质量评定，15个项目质量全部合格；工程完成后均及时组织了工程验收，工程资料及时归档。

4、财务管理情况：

该项目2005年财政预算安排1700万元，实际到位1700万元，到位率100％。截止2005年底，钱塘江海塘岁修工程累计完成投资1933.48万元，实际结算数为1542.19万元。该项目在资金管理使用上严格按照财政部颁发的《水利事业费管理办法》和钱塘江管理局制定的《钱塘江海塘岁修经费使用管理办法》执行，贯彻“分项管理、专款专用”的原则，推行项目成本核算，确保了项目会计信息资料明晰、真实、完整和及时。在项目支出环节上，该项目有较完善的支出审批制度，严格按照具体经办人审查、相关部门审核、项目主管领导批准程序办理支付业务，加强资金流转各环节的财务监督。

5、项目效益情况：

钱塘江海塘岁修工程在减少灾害风险方面具有重大社会效益，对保证钱塘江海堤安全，保证杭州、嘉兴、绍兴三市社会经济可持续发展具有重要意义，根据钱塘江管理局对钱塘江标准海塘实现的年防洪经济效益计算，钱塘江海塘多年平均效益为7.5亿元/年，其社会经济效益十分显著。项目实施在减少水土流失、美化海塘沿线环境，以及海塘安全的实时监控、电子地图建设，实现海塘管理现代化等方面都具有重要意义。

（二）评价依据

1、浙江省政府办公厅浙政办发„2005‟91号《关于认真做好财政支出绩效评价工作的通知》；

2、浙江省财政厅浙财绩效字„2006‟2号“关于印发《浙江省财政支出绩效评价实施意见》的通知”；

3、浙江省人民政府浙政发（1996）17号“关于钱塘江海塘岁修经费落实情况的函”；

4、浙江省水利厅浙水计（2005）61号“关于2005年第一批省级部门预算水利专项资金项目实施计划的批复”。

（三）评价结论

经过专项安排钱塘江海塘岁修工程对海塘进行维护，其作用是明显的，钱塘江海塘的险工险段得到及时有效控制。已建成的标准海塘，通过精心养护管理，工程面貌完好，确保了钱塘江两岸的防洪安全。

对2005年钱塘江海塘岁修工程，经过收集资料，核实情况，分别采取了目标比较法、成本效益法、询问查证法、专家评议法等方法，核实了预算批复的项目目标完成情况。经专家组对本项目评价指标评分，综合得分92.43分，评价等级为 优秀。

（四）问题与建议

1、工程项目基本未实行招标制，建议按照国家和省项目管理的有关规定，对堤防加固、日常海塘维修养护、防护林建设等项目实施招投标，实行市场化管理，以提高资金使用效益。

2、建议根据钱塘江海塘河道变化的实际情况，参照水利部《防汛物资储备定额编制规程》，编制钱塘江海塘防汛物资储备标准，再根据已有的物资储备状况，逐年安排到位。

3、对在主汛期每半月对钱塘江江道进行水下1:50000地形测量依据不足，建议选择典型断面进行定期监测以节约工程投资。

8.部门财政支出项目绩效自评报告 篇八

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

2017年是我市国家卫生城市复审年，按照管委会的安排，高新区城管分局负责组织实施国卫复审迎检工作，负责经费的落实和工作的组织开展。

（二）项目基本情况

国卫复审迎检项目资金主要用于国卫复审迎检宣传、市容秩序和环境卫生整治、病媒生物防制、农贸市场整治等与国卫复审相关的各项检查内容的准备工作。

二、项目资金使用及管理情况

2017年国卫复审迎检项目预算资金306.39万元。其中分87万元和32万元两笔进入城管分局账户计119万元，城管分局实际支出46.2万元，用于国卫复审迎检中的垃圾清运、污水治理、宣传、围挡施工以及人员工资等，账上剩余72.8万元结转2018年度；另外167.39万元用于朝阳街道办事处和谢林港镇的国卫复审迎检工作，由区财政转入朝阳街道办事处和谢林港镇。

项目资金严格按照专款专用的原则，由高新区国卫复审迎检办统筹安排，项目资金使用项目都经过区迎检办的审核并报相关领导同意后实施。整个项目资金符合相关使用规定。

三、项目组织实施

国卫复审迎检项目的组织实施是按照益阳市国卫复审迎检方案和高新区国卫复审迎检方案组织开展。项目资金的使用通过了国卫复审迎检办、建设、审计等相关部门的联合监管，并进行了现场审核验收。

项目严格按照招投标程序，对需要进行公开招投标的项目全部进行了招标采购，项目竣工验收等相关程序完善。

四、项目绩效评价

项目资金306.39万元，结转下年度72.8万元，节省预算资金72.8万元；整个项目资金到位及时，拨付到位，保证了国卫复审迎检工作的顺利进行。

9.部门财政支出项目绩效自评报告 篇九

一、目前拓展财政支出项目绩效评价新业务存在的主要问题

1. 制度的可操作性弱、应用难度大, 中介机构缺乏绩效评价指南。

为加强对财政支出绩效评价制度的建设, 近年来我国多次颁布相关文件, 如:2009年财政部颁布《财政支出绩效评价管理办法》 (财预[2009]76号) , 以指导地方财政部门绩效评价工作;2011年财政部又根据管理需要出台了统一指导全国财政支出绩效评价的《财政支出绩效评价管理暂行办法》 (财预[2011]285号) , 进一步明确了评价主体、对象、范围、方法、指标设定和结果应用等。但是由于我国财政支出项目的绩效评价工作仍处于初始发展阶段, 颁布的制度仍不够健全、完善, 可操作性弱, 实际应用的难度较大。此外, 中国注册会计师协会和会计师事务所自身也没有为该项业务制定相应的绩效评价指南和评价标准, 即使在大环境的制度指导下, 也难以发展财政支出绩效评价这项新业务。

2. 设置与应用评价指标困难。

财政支出项目绩效评价体系的基础是通用性与可操作性足够强的评价指标。但是财政支出项目的复杂性与公共性决定了会计师事务所制定的评价指标难以评价财政支出项目的各个方面。同时, 由于会计师事务所缺乏从事这项新业务的经验, 且并没有在项目前期研究报告的基础上设置符合国家制定的一级、二级以及三级指标, 以致最终设置的指标具有结果导向性, 最终使绩效评价流于形式。以社会效益为主的财政支出项目一般历时较长, 所牵涉的行业范围较广, 且缺乏可比性, 这决定了项目的社会微观效益与宏观效益难以通过合理、科学的方法进行分析, 增加了选取和量化评价指标的难度, 这意味着要精确算出效果、效率等评价准则中的具体指标非常困难。

3. 合理标准值的设定难度较大。

与设置指标一样, 设定合理标准值的困难主要体现在:一是会计师事务所缺乏业务经验, 仍未建立基础数据库。“四大”会计师事务所的审计业务能够在全球市场中占据较大份额, 主要是因为它们积累了不同业务的经验, 并建立了以经验为基础的网络数据资料库, 从而有效控制业务风险, 为审计业务的蓬勃发展奠定了基础。绩效评价标准的合理值来源于大量同类业务数据的平均值, 会计师事务所要拓展这项新业务, 就必须建立健全基础数据库。而目前会计师事务所难以制定合理的标准值正是因为整个行业都缺乏以经验为基础的数据库。二是区域差异特征明显, 难以消除。由于不同区域的经济发展水平与自然环境差异较大, 同样的财政支出项目以同等的投入所产生的效益也可能存在巨大差异。而绩效评价过程中标准值的设定会成为影响评价结果的重要因素。因此, 采取合理、科学的方法消除区域差异是设定合理标准值的关键, 但难度较大。

4. 缺乏问责机制, 应用评价结果困难。

合理、有效运用财政支出项目绩效评价的结果有助于该项业务的可持续发展, 但实际应用的难度较大。这是由于财政支出绩效评价工作还属于起步阶段, 制度体系仍不够健全, 特别是在结果应用方面, 政府部门缺乏问责机制, 以致财政支出项目的绩效评价工作完成以后, 其结果往往不受重视, 问责机制的缺乏使绩效评价结果作用受到限制。此外, 财政支出项目绩效评价是一项新业务, 会计师事务所在各方面的专业人士储备不足, 使会计师事务所每完成一个任务都难以总结有效的经验, 这就无法通过发现绩效评价过程中的不足来积累经验。

二、拓展财政支出项目绩效评价新业务的策略

1. 健全绩效评价制度建设, 实现业务标准化和规范化。

目前, 我国以财政部颁布的《财政部财政支出绩效评价管理暂行办法》 (财预[2011]285号) 为指导性文件, 各省市结合当地的经济发展情况和特殊条件制定适合自身发展的绩效评价管理办法和具体实施细则。这构成了我国财政支出绩效评价制度的基本框架。由于区域差异, 各省市开展财政支出项目绩效评价工作的进度并不一致, 其绩效评价制度建设的进度也参差不齐。已按照该文件修订本省市财政支出项目绩效评价制度的六大省市分别是京、津、沪、渝、新、桂, 而粤、浙、闽、豫、琼、川、贵等七大省尚未调整旧制度, 仍以《财政支出绩效评价管理暂行办法》 (财预[2009]76号) 为依据制定财政支出项目绩效评价制度, 其他省市则是在2009年之前制定或未公开财政支出项目绩效评价制度。各省市应加快推进财政支出项目绩效评价工作的进度, 根据国家新修订的相关制度制定、调整符合自身发展情况的财政支出绩效评价制度。

2.研究规范、统一的财政支出项目绩效评价体系。

如今缺乏规范性和统一性的财政支出项目绩效评价体系难以进行各省市、各部门之间的比较和分析, 导致了绩效评价的实际应用效果不大, 从而造就了绩效评价工作的资源配置不合理和高投入、低效益现象。为了推动会计师事务所开展财政支出项目绩效评价新业务, 会计师事务所应研究设计出规范、统一的财政支出项目绩效评价体系。 (1) 设计财政支出项目绩效评价总体框架; (2) 构建完整、科学规范的财政支出项目绩效评价指标体系; (3) 设置规范、统一的财政支出项目绩效评价标准值。财政支出项目的绩效评价标准是评价项目绩效的基准, 标准值的设定是绩效评价结果的重要影响因素之一。

3. 建立统一的绩效评价综合管理信息系统。

信息的可靠、全面有助于增加绩效评价结果的客观性、公正性与准确性。美国、英国、欧洲等西方发达国家以信息技术为立足点, 通过大规模的财政支出项目评价数据库, 为各种类型的财政支出项目实施绩效评价提供指导和支持, 与我国缺乏基础数据、财政支出项目绩效评价工作难以发展的现状形成鲜明对比。因此, 建立财政支出项目绩效评价所需的数据集成系统是发展这项新业务的关键。一是把财政支出绩效评价项目按照不同行业进行分类, 并对数据信息实行分类管理, 逐步积累原始数据;二是增加数据信息的采集方法, 按照项目立项、实施、结束三个阶段重点收集国家级、省级的财政支出项目的数据资料与各种经济指标, 确保数据信息的可比性、客观性与真实性;三是研究开发绩效评价数据处理软件, 并建立相应的工作数据库, 随着数据规模的逐步增加, 绩效评价结果的稳定性与准确性也会提高;四是加强与已在开展财政支出项目绩效评价工作的会计师事务所等第三方中介机构的交流, 共享数据信息, 逐步积累各地财政支出项目绩效评价的基础数据。

4. 加强审计人员培训, 培养多支能胜任绩效评价工作的专业团队。

绩效评价小组是有效开展绩效评价工作的重要组成部分。财政支出项目的广泛性、公共性、复杂性决定了评价小组人员需拥有不同的专业知识背景, 才能对不同类型的财政支出项目开展科学、高效的绩效评价工作。因此, 加强不同专业人员的业务培训是打造绩效评价精英团队的关键。由于培训对象的规模较大, 个体素质差异明显, 培训的内容、形式应取决于培训对象在绩效评价小组中所承担的角色、任务。此外, 在绩效评价过程中引入专家顾问、公众代表有助于降低评价小组评价的主观性和知识背景局限性。

5. 提高评价结果的说服力, 树立绩效评价的权威性。

10.部门整体支出绩效整改报告 篇十

一、单位基本情况

(一)单位机构设置、部门职能情况。

湛江市赤坎区审计局属政府机关，执行《政府会计制度》，截至20xx年末本单位财政核定编制人数12人，年末在职人员10人，离退休人员5人，外聘临时人员7人。

区审计局主要职能是：

1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对有关重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关规范性文件，拟订本区审计政策措施，制定审计指南并监督执行。制定并组织实施本区审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和审计项目计划，参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、区政府及有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：有关重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实情况;区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;以及法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导、监督全区内部审计和农村集体经济审计工作，核查社会审计机构对依法属于区审计局审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.推动建立分类科学、权责一致的审计人员管理制度和职业保障制度。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.贯彻落实党的人才发展政策，履行人才工作相关职责。

12.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

根据《中共中央关于深化党和国家机构改革的决定》和《湛江市赤坎区机构改革方案》，设立赤坎区审计局，正科级，为区政府工作部门。

区审计局设8个内设机构，办公室、综合计划股、法规审理股、整改监督股、经济责任审计股、财税金融审计股、社会保障审计股、固定资产投资审计股;另外，区审计委办公室秘书股设在区审计局。

(二)年度总体工作和重点工作任务

1.围绕促进高质量发展，加大对重大政策措施落实情况跟踪审计力度。把政策跟踪审计作为重大任务，主动跟进审计，揭露上有政策、下有对策，有令不行、有禁不止等问题，推动重大政策措施落地见效。

2.围绕财政财务收支效益，加大对区本级预算执行和其他财政收支情况审计力度，关注财政财务收支真实合法效益，落实财政资产管好用好。

3.围绕促进规范权力运行，加大经济责任审计力度。继续扎实推进领导干部经济责任审计，促进领导干部依法用权、秉公用权、规范用权。

4.围绕保障和改善民生，加大对民生资金和公共投资项目资金的审计监督力度，揭示民生资金在筹集、管理、分配和使用等环节存在的问题，着力惠民富民政策落到实处，促进保障和改善民生。

(三)部门整体支出绩效目标

20xx年收入总预算353.17万元，为一般公共预算安排拨款。20xx年支出总预算353.17万元，其中：基本支出188.17万元、项目支出165万元(包括：审计业务经费22.40万元，审计购买服务经费134.60万元，购买服务、防控工作等机动应急资金8万元)。项目经费主要用于开展审计项目的费用支出。20xx年本单位确保审计项目按进度完成，积极稳妥地推进年度计划，提高审计工作质量，逐步实现审计全覆盖，及时完成区委、区政府交办的其它工作任务，发挥审计监督职能，促进赤坎区行政工作依法进行。

(四)部门整体支出情况

20xx年收入总预算353.17万元，为一般公共预算安排拨款。20xx年支出总预算353.17万元，其中：基本支出188.17万元、项目支出165万元。

20xx年决算总收入275.46万元，为一般公共预算安排拨款。20xx年决算支出272.45万元，其中：基本支出201.88万元、项目支出70.57万元。

二、自评工作开展情况

(一)评价小组情况。已按要求成立自评小组，自评小组组长为梁城，小组成员为张宁、全志伟、谢君娜。

(二)自评工作过程。成立绩效评价小组，结合部门职能在财政部门设定的评价指标框架内对20xx年整体支出进行评价。将20xx年部门预算和决算进行对比，对20xx年部门整体支出预决算管理进行评价，并计算各个量化指标，对公用经费、项目经费等进行具体分析，量化分析部门资金使用绩效管理。

(三)自评材料报送时间及质量。自评材料报送时间为20xx年7月22日，自评材料真实，表格填写内容齐全，自评报告全面详实，自评分数客观、真实。我单位对所报送自评材料真实性、完整性、一致性、规范性负责。

(四)自评材料报送及公开一致情况。自评材料报送与公开情况一致。

三、绩效自评情况

(一)自评结果

部门整体支出目标实现程度及绩效：一是按相关规定、制度，规范基本支出、项目支出资金管理;二是按时完成当年度审计计划，合理安排项目支出;三是依法全面履行审计监督职责，为全区经济建设作出了积极贡献。自评分数为94分，等级为良好。

(二)部门整体支出绩效指标分析

1.预算编制情况。本单位预算编制合理，根据本部门职责、年度工作重点，以及项目的轻重缓急，在不同项目、不同用途之间分配合理。

2.预算执行情况。

(1)支出管理方面。本单位20xx年按批复的预算文件履行当年预算，在预算内、范围内按预算安排支出，并按项目进度支付资金。当年支出按照行政事业单位相关规定列支，严格按照先有预算，后有支出原则，并制定《赤坎区审计局财务、财产管理暂行规定》，加强对财务、物资采购、资金使用等方面的管理，规范预算资金支出。

①支出完成率。20xx年度实际支出272.45万元，财政下达预算数353.17万元，支出完成率为79.40%(272.45/353.17)。

②结转结余率。20xx年末财政拨款结转结余决算数14.16万元，20xx年初财政拨款结转结余决算数9.42万元，一般公共预算财政拨款决算数275.46万元，结余结转率小于10%(14.16/(9.42+275.46))。

③国库集中支付结转结余存量资金效率性。国库集中支付结转结余存量资金上年度为0元，本年度为0元，变动率为0。

④政府采购执行率。20xx年实际采购金额合计数5.5万元，采购计划金额合计数9.4万元，政府采购执行率为53.51%(5.5/9.4)。

(2)项目管理方面。本单位20xx年项目支出按规定申请当年预算和绩效目标，履行报批手续，项目支出严格按照行政事业单位相关规定和《赤坎区审计局财务、财产管理暂行规定》的规定列支。

(3)项目监管方面。当年度对项目经费和市局下达的专项工作经费的支出，开展有效的检查、监控、督促，并制定执行《赤坎区审计局财务、财产管理暂行规定》，规范使用项目资金，发挥项目资金使用效能。

(4)资产管理情况。本单位资产管理职能主要由局办公室负责，设置专人负责国有资产的购置入库、计提折旧、报废、转移等工作的管理与监督，准确及时把握资产的增减变动及其结存情况，实现资产的.全生命周期管理。

固定资产利用率。本单位实际再用固定资产总额433181元，所有固定资产总额433181元，固定资产利用率100%(433181/433181)。

3.预算监督情况。本单位20xx年预决算和绩效目标已按规定要求在政府的网站和单位门户网站公开。成立自评小组，在规定时间完成自评工作并按时报送材料。

4.预算使用效益。

(1)部门整体绩效目标实现情况。本单位20xx年整体绩效目标实现情况较好。经济性方面，本单位对机构运转经费的实际控制程度较好，公用经费控制率为100%(日常公用经费决算数5.23万元/日常公用经费调整预算数5.23万元);效率性方面，20xx年计划安排审计(调查)项目13个，完成审计(调查)项目13个，针对重大政策措施跟踪、区级预算执行和其他财政收支情况、领导干部任期经济责任、民生保障等重点方面进行审计。

(2)重点工作完成情况。今年本单位完成审计(调查)项目13个，审计查出管理不规范金额5899万元，违规金额84万元，其中审计期间整改金额72万元，被审计单位制定整改措施43项，出具审计报告13份，审计提出建议共37条，较好履行了审计监督职责。

(3)部门重点项目支出绩效情况。20xx年度项目经费共有三个，支出情况为：审计业务经费11.35万元、审计购买服务经费59.22万元，项目经费主要用于开展审计项目的费用支出。确保了审计计划按期完成，发挥了审计监督职能，促进依法行政工作。

(三)部门整体支出绩效管理存在问题

1.由于上级临时安排项目难以估算，项目预算编制难度较大，对绩效管理有一定的影响。

2.预算绩效管理具有专业性和复杂性，工作人员业务水平有待提升，预算绩效管理工作有待加强。

(四)改进措施

1.充分与上级沟通，力争科学安排审计项目，做好预算编制，积极加强绩效管理。

2.加强工作人员对预算绩效管理方面的业务培训，提升工作人员绩效管理工作水平。

四、其他自评情况