资金申请报销流程

资金申请报销流程（精选6篇）

1.资金申请报销流程 篇一

借款及报销审批程序

(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。

(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。

(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。

(二)属非生产经营性的各项费用，500元以内的按第六条第一款执行，超过1000元的报总经理批准。

如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。资金、现金、费用管理

一、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

二、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

三、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

四、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

五、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

六、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。

七、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

八、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

九、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

十、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

十一、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

十二、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

二十、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。二

十一、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

二十二、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。现金管理

1.现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理亲笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

2.出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。

日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

4.企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。5.企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。6.现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。

2.资金申请报销流程 篇二

当前存在的主要问题是:

第一,报销比例设置过多过乱,结算工作复杂化,也损害了制度的公平性统一性。

第二,报销比例与筹资水平之间缺乏科学的对应关系。筹资决定待遇,筹资水平高报销比例相应高,但高多少低多少,鲜有深入研究,没有定量关系,报销比例的确定和调整无规矩可循。

第三,决策权过于分散。没有明文规定哪级政府有权决定报销比例,从县到市省和中央都在做决策,把提高报销比例作为体现民生政绩的重要政策竟相出台,脱离筹资能力和发展水平,呈福利化碎片化态势。

第四,报销比例政策效用指向模糊。一会儿住三甲医院报销比例比二级医院低,一会儿医疗费用越高报销比例越高,实施目的到底是为了分流就医,还是为了分担责任保护基金安全,还是为了减轻患者特别是低收入人群负担?

健全报销比例调整机制,必须以问题与目标为导向,对准施策:

一,适度集中决策权。随着统筹层次提高,适当上收决策权,中央制定基本政策,省级政府确定具体报销比例,基层政府不得擅自改变或提高。

二,重要的报销比例要统一。根据对基金支付影响的权重区分主次,重要的报销比例会严重影响基金收支,如住院报销比例,应该一致,以体现制度的统一、公平和成熟。

三,建立调整报销比例的测算评估制度。保证调整工作建立在科学核算基础之上,而不是凭空拍脑袋。凡需要调整比例的,要提出相应的预测预算报告,征求专家和参保人意见。

四,增强确定报销比例的科学性。研究筹资水平与报销比例彼此关系,使不同筹资水平下的报销比例形成适当的梯度关系,防止筹资水平与报销比例关系失衡。

五,加强费用分析工作。利用大数据技术,研究报销比例与医疗总费用、不同医疗服务费用、服务量的关联程度,及时发现问题,提出调整建议。

六,把提高资金效能作为调整报销比例的目标,而不是把报销比例仅仅作为引导就医的政策工具。

3.资金申请报销流程 篇三

信息来源：居民医保 上传时间：2013-8-12

参保居民属于“恶性肿瘤放化疗、慢性肾功能不全透析治疗、异体器官移植抗排异治疗”三个规定病种范围的，根据病情需要，2013年8月1日起可以申请门诊规定病种报销。

一、办理申报，需提供以下材料：

一寸彩色免冠照片、医疗保险卡、本人选择的定点医疗机构医保卡填写的“门诊规定病种”申请表一式两份、诊断证明、病历（病历首页和出院小结）及相关材料（肿瘤患者需提供病历检验报告单、慢性肾功能不全患者需提供透析治疗单、器官移植患者需提供移植手术记录）

二、新郑市社会医疗保险中心负责组织有关人员对门诊规定病种审核鉴定，审核鉴定工作一般每年初进行一次，鉴定费用由参保居民个人负担。对符合条件的，发放门诊规定病种就医卡，从发放之日起享受门诊规定病种待遇。

4.学校大额资金使用申请流程 篇四

学校大额资金使用申请流程

学校各职能部门在工作中需要使用大额资金时应使用支票或银行转账两种途径，申请流程如下 ：

1、使用前申请人先填写“上音实验附中大额资金使用(支票、银行转账)申请表”。

2、申请人使用支票的，持分管领导审核签名、校长审核签名后的申请表去学校出纳处打印支票。申请人持申请表及支票去保障部主任处加盖学校财务章，并持申请表及支票去学校法人章保管员处加盖学校法人章。申请表存档。

3、如果支票开具有问题而作废时，申请人持支票去学校出纳处加盖作废章后，然后凭作废支票由出纳开具正确支票，申请人凭作废支票去保障部主任处盖学校财务章，凭作废支票去学校法人章保管员处盖学校法人章。作废支票交出纳存档。

4、申请人使用银行转账的.，持分管领导、校长审核签名后的申请表交与学校出纳，由学校出纳持申请表及银行贷记凭证去保障部主任处盖学校财务章，并持申请表及银行贷记凭证去学校法人章保管员处盖学校法人章。申请表存档。

5.资金申请报销流程 篇五

申报流程：网上申报——白云区人力资源和社会保障局（柯子岭）审核——2至3个月审核通过

1.在线办理个人补贴申报

登陆http://210.76.66.109:7006/gdweb/ggfw/web/pub/ggfwldl.do，注册账号，网上业务-个人业务，个人信息维护，在线办理，保存并提交申请。注意：（1）现居住地与申请补贴一致，即广州市白云区；

（2）社会保障卡金融账号或其他银行账号，将作为以后补贴款收款账号；

（3）鉴定机构：人力资源和社会保障部职业技能鉴定中心（证书红章）。2.10个工作日内携带以下资料至白云区人力资源和社会保障局审核

原件：证书、身份证、户口本（本地）或居住证（外地）、社保卡或银行卡（收款）一式两份复印件，每页签名+日期：（1）补贴申请表（照片）；（2）身份证复印件；（3）户口本复印件（本地）或居住证复印件（外地）；（4）社保卡或银行卡复印件（写上准确的开户行名称）。

6.资金申请报销流程 篇六

日常财务报销工作是高校财务部门的主要任务, 是窗口业务, 它直接体现了财务部门的整体形象和服务水平。近年来, 随着高校资金总量的不断增长, 财务部门已成为高校最繁忙的部门之一。H大学每天前去报销的师生很多, 财务处负责制单的编制只有6人, 而且分别在两个校区设立了报销窗口, 平均每个校区只有3人, 而且不少老师一次报销的票据量大, 一位老师的报销可能就需要一上午, 造成了严重的长时间排队现象。资金量多、制单任务重和制单审核人手少的矛盾十分突出, “报销难”成为常态。财务处相应试行了全天不间断报销、加班报销等, 但还是不能满足教职工的需要, 每年的教职工代表大会和学生代表大会总是把“报销难”列为必提的提案, 对财务处的满意率也通常较低, 财务部门承受着巨大的压力。因此, 如何改进报销工作, 提高报销效率, 更好地服务师生, 是各个高校财务部门最重要同时也是最迫切急需解决的问题。

二、现行财务报销流程分析

(一) 现行财务报销流程

H大学采用的仍是相对传统的手工面对面的报销流程, 具体如下:

第一步, 报销人整理发票、合同等原始单据, 填写报销凭证;

第二步, 报销人将报销材料提交经费负责人审批签字 (如果经费数额超过10万元, 还需要分管校领导签字) , 签好后交回给报销人;

第三步, 报销人去财务大厅, 把报销材料交给财务制单人员进行审核;

第四步, 财务制单人员审查发票、合同等原始票据真实性、经费来源适合性, 汇总发票、合同金额与报销凭证是否一致;

第五步, 审核通过, 录入会计记账凭证, 打印凭证;如审核不通过, 则把所有材料退回给报销人, 报销人要回到第一步重新办理;

第六步, 报销人领取现金或直接由银行转账。

(二) 现行财务报销流程导致的问题

1. 财务工作量大和师生排队时间长

根据H大学的报销流程可知, 报销人需要对发票、合同等的真实性、经费来源的适合性及总金额进行检查, 财务处也要进行一遍审核, 只要有一个方面不合格, 所有报销材料就必须全数退回, 报销人必须重新从第一步开始走流程, 甚至一笔业务需要到财务处二次或多次才能报销, 这就进一步加剧了报销人流, 使得师生报销等待时间过长。而对于财务人员来说, 出于谨慎性原则的要求, 重新审核之前退单的材料时, 必须重新进行审核和计算, 进行重复劳动, 降低了工作效率, 进一步增加了工作量。

2. 财务人员的身心负担过重

H大学采用的是传统面对面的窗口报销模式, 给师生报销的同时, 还要做好报销指导和咨询工作, 需要不断地接听电话和接待随时前来咨询的人员, 工作和思维经常被打断, 工作压力很大, 负担很重。另一方面, 财务报销大厅经常挤满了前来报销的师生, 人声鼎沸, 而且由于等候时间长, 因此还常伴有不满和愤怒的情绪, 这种氛围加大了财务制单审核人员的心理负担, 既不利于报销效率提高, 也不利于工作人员身心健康。

(三) 经费签批效率低

H大学实行的是“一支笔”签字审批制度, 即院系或部门领导负责经费的签字审批, 分管校领导对大额经费支出行使审批权, 这也是目前我国大多数高校采用的经费签批管理制度。而拥有审批权的领导一般身兼教学、科研、行政等数职, 公务繁忙, 找领导签字实属不易, 若已签批的报销单一旦在报销时遭拒, 报销人可能就得重新找领导签批, 耗费了报销人许多的时间成本。

(四) 会计软件的预算控制效果差

高校资金来源的多元化和广泛性, 以及财务管理制度不断规范与严格, 使得高校财务管理和报销业务日益复杂, 经费管理难度逐年增加。由于各类经费使用用途不同, 对经费预算使用产生了限制, 各类经费的使用范围和要求都不一样, 财务人员在核算时要特别注意各类经费是否符合预算要求, 这大大加重了其工作量。同时, 现行会计管理软件不能识别某一项支出是否超支预算数, 财务人员只得手工摘录各项支出并做合并计算其是否已超支, 是否符合预算要求, 特别年度跨越较长的项目要耗费财务人员更多的时间。因此, 如何细化预算指标, 在核算环节及时做好预算控制, 提高工作效率, 这些都需要对会计信息系统进行改进和升级, 高校的会计信息系统还需要进一步地完善。

综上所诉, H大学纯手工面对面的报销流程已经不能满足学校发展的需要, 在信息化的社会大环境下, 利用移动互联网技术进行无纸化报销必将成为未来财务报销的新趋势, 高校亟需顺势对财务报销流程进行再造。

三、高校财务报销流程再造

(一) 优化财务报销流程的设想

随着网络技术的发展与推广应用, 高校应利用现代信息技术手段, 以信息管理技术和网络技术为载体, 不断优化财务报销流程, 提高财务管理水平和服务效率, 创新财务管理模式。具体可从以下几方面入手:

1. 引入智能排队系统

所谓的智能排队系统, 除了像银行常采用的排队叫号功能外, 还要体现出智能化, 提供短信提醒和网上预约的功能。短信提醒功能是指报销人员可以现场到财务报销大厅的智能排队机上领取号牌, 在领取号牌时, 报销人可留下手机号, 当报销号快轮到时, 该系统会提前将信息发送到报销人预留的手机号上, 避免报销人员的长时间现场等待, 同时缓解了财务报销大厅紧张的工作氛围。网上预约功能是指报销人员只要在财务信息化平台上的预约报销模块中选择好报销时间、报销单据数量等内容, 等待财务人员应约后就可以在选定的报销时间前往财务处报销, 免去了往返的麻烦和长时间现场等待。

2. 引入远程网络报销系统和实现无纸化网上签批

财务部门可以在财务信息化平台上开设网络报销模块, 报销人可以事先将各种票据拍照上传, 填写电子报销单, 选择报销经费的编号后提交, 系统根据经费预设的审批权限自动提交至审批人签批, 审核人可以利用电子签名等技术手段进行网上无纸化签批, 并提交至财务审核, 财务审核人员将该笔报销单进行审核, 如若单据不合格或缺少材料, 就退回给报销人补充材料, 如若审核无误, 由财务人员打印出报销单, 并制作待批记账凭证, 报销人可以在预约时间将原始纸质材料交由财务处专门的网络报销窗口直接办理, 无需排队等待。财务人员审核原始凭证与上传的原始凭证是否一致, 如无误, 通过并打印待批记账凭证, 最后交由出纳将报销款转账给报销人预留的银行卡或对公账户, 并通过短信方式告知报销人。引入该系统可以避免报销人员的来回跑财务处, 简化纸质审批的手续, 减少排队等候时间和报销人流。

3. 报销和预算进行紧密结合

利用财务信息化平台和网络报销系统实时进行预算管理控制, 实现预算系统与财务报销系统对接。首先, 报销人进入系统查询其经费时能及时提供经费预算明细和经费实际使用情况。其次, 报销人利用网络报销平台报销时, 能及时提示经费使用情况, 对于超限额的支出作出预警和超支提醒, 并不予通过。最后, 财务人员在录入记账凭证时, 也能随时掌握各项支出的比例使用情况, 省去了手工摘录计算明细的手续, 大大提高了工作效率, 也使经费核算更精细化, 便于对经费进行内部控制。

4. 实现移动查询和审批功能

随着手机移动终端的普及, 手机的各种APP软件功能也日益强大, 移动办公也将是未来云时代发展的必然产物, 它使工作变得更加便利和高效。H大学目前也开通了校内办公系统的APP, 员工可以利用手机下载APP客户端, 收发邮件, 浏览校内新闻。今后, 我们要利用现代信息技术手段, 将财务查询和网络报销模块融入到校园网APP软件, 实现移动查询功能和审批功能。这样经费管理者就能随时随地查询经费情况, 对于领导也可以随时进行业务审批, 告别传统的面对面的授权审批制度, 增加工作效率。

(二) 财务流程构架图

通过对H大学财务报销流程问题的分析, 结合对上述报销流程再造的设想, 笔者构建了以下高校财务流程构架图 (如图1) :

我们知道任何新技术都将经历一个循序渐进的漫长过程, 而且由于高校中也有一部分的老教职员工, 他们不熟悉网络新技术的应用, 因此, 笔者认为今后还将继续保留传统的报销模式, 实行网上报销和手工面对面报销双轨制, 而不是纯粹的财务网络远程服务平台。但随着数字化和信息化的深入发展和应用, 终将实现无纸化的财务远程管理和服务系统。通过上述对高校财务报销的流程再造, 笔者相信能从根本上解决财务报账拥挤、等待时间长, 财务工作人员负担过重、报销效率低等问题, 有效解决了“报销难”的问题, 提高了财务数字化管理水平和服务效率, 规避教育资金使用风险, 更好地为高校发展服务。

参考文献

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[4]徐昆龙.财务远程报账系统的构建与应用[J].会计之友, 2014, (4) .