中铁财务预警管理办法

中铁财务预警管理办法（精选8篇）

1.中铁财务预警管理办法 篇一

财务预算预警管理办法

矿属各单位：

为进一步强化制度约束机制，提高预算考核工作的针对性和实效性，完善预算考核管控体系，确保矿井全年各项生产经营指标和预算管理重点工作的完成，特制定本办法，望各单位遵照执行。

第一章 总 则

第一条 为了系统化、规范化管理我矿全面预算管理工作，保障各项工作顺利开展，确保全面预算管理重点工作及经营目标圆满按计划实现，结合全面预算管理相关要求，制定本办法。

第二条 财务预算预警管理是在业务预算指标完成进度均衡正常情况下，成本支出超出平均预算幅度过大，并将直接影响财务预算指标完成的情况下，进行事先预警，并督促相关单位采取相应的措施，积极纠偏，防患未然，确保全年预算目标圆满实现的一种管理手段。

第三条 预警管理的范围仅指财务预算管理的范围。其管理原则为：

1、强化数据监控，细化原因分析；

2、区分管控重点，及时分级预警；

3、主动落实措施，严格考核管理。

第二章 预警的方式

第四条 财务预算预警方式分为黄色、橙色、红色三种级别，以月为考核期，按月进行预警，具体为：

1、黄色预警：财务预算指标考核超出考核期目标5%但低于10%的单位，对该单位实行黄色预警；

2、橙色预警：财务预算指标考核超出考核期目标10%但低于15%的单位，对该单位实行橙色预警；

3、红色预警：财务预算指标考核超出考核期目标15%的单位，以及内有两个考核期财务预算指标考核超出考核期目标10%的单位，对该单位实行红色预警。

第五条 财务预算预警通知程序如下：

1、全面预算管理办公室通过基层检查、群众反映以及数据分析等手段收集预警信息，以数据分析为主。每月5日前负责认真汇总统计我矿上月以及截止到上月底财务预算指标的完成情况，并与平均预算指标进行对比，对符合进行预算预警分级的指标进行分析，积极组织人员进行调查研究。

2、全面预算管理办公室在确定指标完成异常，符合预警分级条件后，经经营矿长审批后在生产经营讲评会进行预警发布，同时向预警单位发送预警通知单（详见附表1）。

第三章 预警的响应

第六条 所有接到预警的单位均须在接到预警报告后三天之内响应。响应方式为召开专题会议，认真分析原因、制定整改措施，明确完成时间，落实责任到人，并形成纪要报全面预算管理办公室，定期汇报整改情况，接受预算检查和考核。全面预算管理办公室在生产经营讲评会通报预警整改情况。

第七条 黄色预警响应要求：

接到预警单位行政正职负责召集全面预算管理办公室人员、本单位相关副职及具体负责人员进行专题会议研究，分析本单位被预警原因、提交下一步整改措施、明确完成时间；并形成纪要报全面预算管理办公室，定期汇报整改情况，接受预算检查和考核。

第八条 橙色预警响应要求：

1、接到预警单位行政正职负责召集全面预算管理办公室、审计科、监察科及相关部室人员、本单位相关副职及具体负责人员进行专题会议研究，分析本单位被预警原因、提交下一步整改措施、明确完成时间；并形成纪要报全面预算管理办公室，定期汇报整改情况，接受预算检查和考核。全面预算管理办公室在生产经营讲评会通报预警整改情况。

2、分管矿领导与接到预警单位行政正职进行诫勉谈话。

第九条 红色预警响应要求：

1、接到预警单位行政正职负责召集全面预算管理办公室、行政办、组织部、审计科、监察科、纪委及相关部室人员、本单位相关副职及具体负责人员进行专题会议研究，并形成纪要报全面预算管理办公室，定期汇报整改情况，接受预算检查和考核；

2、矿长、经营矿长和分管矿领导与接到预警单位行政正职进行诫勉谈话。

3、接到预警单位行政正职在安全生产经营讲评会上汇报被预警整改情况，并接受与会矿领导质询。

第四章 预警的消除

第十条 财务预算预警发布后，相关单位在一个月内将预警因素全部或实质性消除，并提出消警申请表，由发布者核查、批复后消警。

第十一条 黄色预警发布后，及时消警的，对该单位行政正职进行口头警告；未及时消警的，对该单位行政正职进行通报，要求及时消警。

第十二条 橙色预警发布后，及时消警的，对该单位行政正职进行口头警告；未及时消警的，对该单位行政正职进行通报批评，要求及时消警，并设立为期一个月的考察期，同时向其分管矿领导报告。

第十三条 红色预警发布后，及时消警的，对该单位行政正职进行通报；未及时消警的，要求及时消警，对该单位行政正职进行通报批评，并由预算管理领导组约谈其分管矿领导。第十四条 所有预警发布后消警不及时，在下一个考核周期内仍未消警的，预警级别自动升级。

第五章 预警的考核

第十五条 接到黄色预警单位行政正职要在安全生产经营讲评会上通报；接到橙色预警单位行政正职、相关副职要在OA系统上通报；接到红色预警单位行政正职、相关副职在电视台专题栏目上曝光。

第十六条 对内有两个考核期财务预算指标考核超出考核期目标15%的单位，给予该单位负责人行政降职处分。

第十七条 对内有三个考核期财务预算指标考核超出考核期目标15%的单位，对该单位负责人予以免职。

2.中铁财务预警管理办法 篇二

经济发达地区的村级集体经济组织,受惠于城乡一体化进程的快速推进、现代服务业的迅速崛起、道路等基础设施的不断提升,使得村集体经济发展壮大,村集体经济收入年年增加。鄞州区的调查结果显示,目前村集体经济收入来源的主要方式有:一是利用当地的资源条件,如窑厂、矿山、公墓、旅游、水资源等,通过合理开发和挖掘,促进当地特色产业的发展,为集体经济的发展注入新的经济活力。二是随着宁波市工业产业的蓬勃发展和土地资源的日益紧缺,许多村社顺应形势,抓住机遇,想方设法盘活、建造厂房,发展“房东经济”。三是严格土地管理,合理利用集体土地资产,使土地这一最基本的生产要素得到最优配置。四是政府在出台一系列惠农政策的同时不断加大财政对“三农”的扶持力度,不仅补充发展了集体经济,也为农民发展生产,增加收入创造了条件。如在土地政策上,规定村集体土地征用时要按5%-10%比例留给村集体发展二、三产业。该项政策近年来正逐步落到实处,给村级经济的进一步发展带来了“福音”。

然而,村级集体经济收入来源的转变给腐败和经济犯罪增加了空间。所以对于经济发达地区的村级财务管理工作重点需要在原来规范化建设的基础上更多地关注和研究如何预防,从事后补救、惩罚向事前预测、监管转变,构建村级财务管理的应急预警机制,建立村级财务管理的预警系统,避免集体资产流失等财务风险的发生,保证农村集体资产的安全与完整,保护村民的合法权益,维护农村社会的和谐稳定。

二、村级财务管理预警机制的主要内容

(一)预警对象的确定

首先要确定预警范围。目前,村级财务管理普遍采用“村级会计委托代理制”模式,以鄞州区为例,全区464个行政村社的22个镇乡(街道)共设有22个会计服务站。参与村级财务管理的有区、镇乡(街道)、村三级政府的联合推动和村出纳、村民主理财小组、镇乡(街道)会计服务站、镇乡(街道)农经站、区农林局农经站、区委区政府考核小组六级机构的共同管理。村级财务管理的工作主体是镇乡(街道)一级政府和设在镇乡(街道)的会计服务站。在“村级会计委托代理制”模式下,村级财务管理的预警对象可以设定在镇乡(街道)、村两级政府及相关从业人员范围内。

其次要确定预警对象的选择原则。从村一级考虑,一是自营收入较多的村;二是开展旧村拆迁、新村建设项目的村;三是非生产性开支较大的村;四是正在劳动力货币安置的村;五是土地被征用较多的村;六是财监小组不能正常履行职责的村。从镇乡(街道)一级考虑,鄞州区实行的是镇乡长、街道办事处主任等应该纳入预警的对象内。

(二)预警的关键环节

1. 制度建设。

从目前鄞州区的村级财务管理制度建设情况看,从细化、量化上进一步完善,并且要建立与制度相配套的预警监测指标体系,该监测指标体系可以从以下几个方面考虑:一是村级财务制度健全落实情况指标,包括村级财务管理制度是否健全,财务预决算制度、现金和银行存款管理制度、集体资金审批领用制度、票据管理制度、工程项目招投标制度、债权债务管理制度、经济合同管理制度、财产清查制度、会计档案资料管理制度是否严格执行。二是村级财务处理规范情况指标,包括财务处理程序、票据使用管理是否规范,票据填制、审核、审批手续是否完备、报账是否及时,现金银行日记账是否规范。三是财务公开透明和民主理财到位情况,包括村级各项收支和财务事项是否逐笔全面公开,财务公开栏是否固定、规范,公开表是否规范、公开时间是否及时,民主理财制度是否具体规范,民主理财活动是否定期开展,民主理财小组票据审核是否严格、程序是否到位。四是财务队伍是否稳定情况指标,包括村文书、出纳是否持证上岗,民主理财小组成员选举是否民主、成员是否符合回避原则。五是审计问题整改情况指标,包括审计结果是否公布、公布是否及时,审计发现问题整改是否及时、整改落实情况是否到位。

2. 信息收集。

村级财务管理要达到防患于未然的预警作用,信息收集很重要。要从源头上治理腐败,必须在信息收集过程中让公众参与进来。调查结果显示,排在首位的是“网络曝光”,75.5%的人选择此项。接下来依次是:举报、媒体曝光、信息公开、信访、审计。要高度重视网络举报在信息收集中的积极作用。

在鄞州区的村级财务管理过程中,信息的收集渠道主要有以下几种:一是鄞州区农村财务监管网。鄞州区农村财务监管网,能反映全区每个村的每一笔财务收支情况,对该网络进行升级后,它能跟踪各类收支明细。如果某个村的某项开支超标,那么该网络就会立即发出预警信息。二是村级财务检查。鄞州区村级财务管理工作目标考核领导小组于每年的6月、12月的20日对全区各个镇(乡)、街道随机抽取2个村开展村级财务考核。考核以村级财务预警监测指标体系为依据,分析各抽查村存在的财务风险。三是农村审计。区农村合作经济审计室每年抽调各乡镇代理会计骨干对全区22个镇(乡)、街道各抽取一个村进行常规审计。同时,区农林局发动了“百村审计”活动,每年年初向各乡镇、街道政府农办、农业科(审计办公室)布置审计任务,要求对所辖1/3的村进行审计,一旦发现村级财务风险立即上报。四是村级财务公开。仅仅靠审计收集村级财务预警信息是不够的,还要借助全区广大农民的力量,发挥他们人数多、了解当地实际情况的优点,帮助收集预警信息。为此,区农林局进一步完善村级财务公开制度,对财务公开的内容、程序、场地等做出了统一、明确的规定。为方便群众反映村级财务预警信息,区农林局专门设置了村级财务预警信息热线,安排专人负责收集预警信息。五是乡镇农经人员上报。乡镇会计辅导员、会计服务站站长是村级财务管理工作的一线人员,他们能接触到最新鲜、最真实的村级财务管理预警信息。由他们承担信息收集工作,不仅能够保证预警信息的质量,更能保证预警信息上报的及时性。为此,区农林局落实了由各镇(乡)、街道的会计辅导员、会计服务站站长上报村级财务预警信息的责任制度。六是相关部门联动。村级财务牵涉面广,影响面大,与土地承包和流转、劳动力货币安置、村股份制改造等都有密切的联系。如果出现了不稳定迹象,那么村级财务就很可能成为争端的落脚点。因此,区农林局密切保持与纪委、信访局、农办、民政局、国土资源局等相关部门的联系,做到村级财务预警信息共享。

3. 预警预报。

对纳入预警范围的人、事通过发布预警信息的方式进行舆论约束。目前鄞州区的村级财务管理过程中的预警信息发布体系由以下几部分组成:一是上报相关部门,对问题严重、情况紧急的村级财务预警信息,区农林局及时将预警信息上报给上级相关部门。二是会议发布。区农林局每年召开至少10次区级、村级财务管理工作会议,对一般性村级财务风险、对各有关部门存在的风险或隐患进行总结分析并提供相应的对策措施。三是文件发布。对问题复杂而重大的村级财务风险,区农林局经研究后会以文件的形式向各镇(乡)、街道发出风险预警。

4. 技术保障。

3.农垦企业财务风险预警的控制管理 篇三

【关键词】农垦企业；财务风险；预警系统

经济全球化，经济市场上影响因素增多，这也导致了企业发展的不稳定性，作为企业发展新秀的农垦企业在经济大潮中形势尤为严峻，农垦企业发展面临的不确定性，导致农垦企业发展的风险急剧上升，对于某些企业面临着生存危机。纵观全国，整体上看我国企业进入财务风险时期，农垦企业是以农业为主的多元化发展的企业，只有防范风险、化解风险才能让农垦企业在经济市场上有一席之地并且长足发展。如何预防和解决财务风险成为农垦企业财务部门的重要课题。

一、财务风险的类型和概念

1.类型

经营活动中的不确定性，导致了企业风险的发生。财务管理是企业发展的命脉，面对风险，财务管理首先要识别，然后采取相应的措施来应对，在日常的经营活动中，做好风险预防能防患于未然，有利于企业经营活动的稳定进行。市場经济背景下，农垦企业中常常出现的财务风险有四种，分别是筹资风险、投资风险经营风险和存货管理风险。

2.概念

所谓财务风险预警系统是指以保证企业正常经营为目的而建立的报警系统和控制系统。财务风险的依据是企业的财务报表、企业的经营企划、企业中与财务相关的其它信息资料；财务风险管理系统的常用方法是比例分析和数学模型；财务风险预警系统的主要参考理论是企业管理理论和市场营销理论；财务分析系统的作用是预测企业经营中存在的财务危机，为企业调整经营决策做参考。

二、财务风险预警系统的功能

财务风险预警系统的基本功能是检测和诊断；财务风险预警功能的衍生功能是校正和免疫。下面分别简要介绍财务风险预警系统的四项功能。

1.监测是通过跟踪企业生产和经营的整体过程，与生产计划和生产标准进行对比和核算，反映生产偏差，找出问题，进而预测出企业的经营状况。监测的作用是提前警告，早作准备，寻求对策，从而把企业经济损失降到最低。

2.诊断的依据是预警的结果，诊断的技术是现代企业管理技术和企业诊断技术，诊断的目标是找出企业运行弊端；诊断的作用是企业能够对症下药，药到病除，实现企业管理的作用。

3.矫正是以监控功能和诊断功能为基础，制定改进方案、采取改进措施。矫正的作用是修复经营漏洞、完善经营方法，使企业运营的各项指标符合制定的标准。

4.免疫是对检测功能、诊断功能和矫正功能的分析、整合和记录。免疫功能的作用有两个，一是记录经验，作为锦囊，相似问题，直接处理；二是记录“发病诱因”，及时规避风险。

三、企业财务风险预警体系的构建

目前，农垦企业的财务风险主要有两种，一是企业外部条件造成的企业财务分集，二是企业自身经营管理问题引发的财务危机。一般情况下，企业财务预警机制包括总体财务预警机制和部门财务预警机制两个方面。总体财务预警机制的作用是企业高层掌握企业的总体财务状况，面对危机征兆，及时宏观调控。部门财务预警机制的作用是设定各个部门的警戒值，及时改进可能失衡的地方。总体财务预警机制和部门财务预警机制的关系是：总体财务预警机制是设计图纸，部门财务预警机制是一砖一瓦；总体财务预警机制决定部门财务预警机制的应对措施，部门财务预警机制保证总体财务的制定方向，反馈总体财务的实际动向。具体构建为：

1.建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。2.建立长期财务预警系统，构建风险顸警指标体系。3.加强资产管理。加强企业资产管理，防止不良资产产生，提高资产的变现能力是防范财务风险重要的管理手段。4.加强资金管理。合理调动使用资金。财务人员进行货币资金的合理调度。细化应收账款管理。

四、如何加强企业财务风险的控制

经济全球化，在经济市场下财务风险只能尽量规避和减小，无法完全消除。从企业在市场经济下的运营规律上看，要谋求企业发展，不可以太过保守，追求零风险很可能在经济市场博弈当中败下阵来，直至被彻底淘汰。从企业自身发展看，较为理性的面对风险的态度应该是在以成本效益为原则的前提下，将财务风险控制在一个可以接受的合理的范围之内；面对风险应有的策略是回避风险、控制风险、接受风险和分散风险。具体说：

1.筹资活动是一个企业生产经营活动的起点，管理措施失当会产生筹资风险。2.控制投资生产项目、投资证券市场和投资商贸活动的风险。3.提高存货周转率和应收账款周转率：要建立稳定的信用政策，要确定客户的资信等级，评估企业的偿债能力，要确定合理的应收账款比例，要建立销售责任制。

五、结束语

农垦企业的目标是实现企业效益最大化，提高资产管理水平，树立规避风险的意识，强化此物风险控制，保证企业经营活动的正常进行。农垦企业发展历史较短，企业的特点是融资渠道较窄，内控机制不完善，基层管理制度空缺或不健全，面临市场经济下接踵而至的层出不穷的各种危机，农垦企业显得弱不禁风，难以应对。宣告破产的农垦企业是前车之鉴，建立并且完善适合农垦系统的财务风险预警系统是当务之急，管理和农垦系统对财务是农垦企业健康持续发展的核心任务。

参考文献：

[1]沈丹.财务风险预警的内部报告体系研究——基于扎根理论的案例分析. 厦门大学，2014

4.中铁-施工管理见习总结 篇四

一、注重思想政治学习，提高思想认识水平。

作为入党积极分子，我认真学习了“三个代表”和“党的十七大”以及“深入学习实践科学发展观”重要思想和十七大报告等文件。通过进行政治理论学习和参加党内的一系列活动，不仅提高了我的理论知识水平，还使我进一步加深了对“三个代表”和“党的十七大”重要思想的认识和理解，看到了党在过去前进历程和改革开放中所取得的丰硕成果，了解到了我党在新世纪、新阶段全面建设小康社会的奋斗目标以及在本世纪头二十年在各方面建设中的各项任务。入党不仅要首先在思想上入党，更要在实践上入党，我必将以更高的标准要求自己，钻研业务，多作贡献，努力为实现湘桂线建设目标做好本职工作。

二、理论联系实践，不断提高工作能力。

在领导和见习指导老师的关怀与培养下，我积极投身到工作中，逐渐进入了工作角色。现将一年的工作总结如下：

1、了解并熟悉掌握了关于隧道、桥梁、路基、涵洞施工的相关知识、施工工艺，以及施工验收标准、规范及相关的施工指南。

2、现场管理：1）参加管理了中铁二局湘桂IV标扩改工程指挥部第二项目部第三作业队负责管理施工的路口村1#隧道，以及安山路2#隧道出口与路口村1#隧道进口之间的路基及涵洞工程。2）参加了中铁二局黔桂线扩改工程后期竣工资料的完成工作。3）参加管理了中铁二局湘桂IV标扩改工程指挥部第四项目部负责管理施工的法源双线特大桥，以及法源双线特大桥至凤穴双线特大桥之间的路基及涵洞工程。

3、现场技术管理工作总结：1）现场技术管理制度包括：图纸自审制度、图纸会审制度、施工组织设计（方案）的编制与管理、施工作业指导书的编制与管理、技术交底制度、技术核定制度、单位工程施工记录制度、技术复核制度、隐蔽工程验收制度、科技开发和推广应用管理制度、施工技术总结、技术标准管理制度、工程技术档案制度。2）图纸会审的目的：了解设计意图，明确质量要求，将图纸上存在的问题和错误，专业之间的矛盾等，尽最大可能解决在工程开工之前。3）施工组织设计的作用： 施工组织设计是单位工程具体指导施工的文件，也是工程编制月、周作业计划的基础，分部分项工程施工作业设计的依据。4）技术交底的要求：除领会设计意图外，必须满足设计图纸和变更的要求，执行和满足施工规范、规程、工艺标准、质量评定标准和建设单位的合理要求。整个施工过程包括各分部分项工程的施工均须作技术交底，对一些特殊的关键部位、技术难度大的隐蔽工程，更应认真作技术交底。对易发生质量事故和工伤事故的工种和工程部位，在技术交底时，应着重强调各种事故的预防措施。技术交底必须以书面形式，交底内容字迹要清楚、完整，要有交底人、接受人签字。技术交底必须在工程施工前进行，作为整个工程和分部分项工程施工前准备工作的一部分。

4、基本上熟悉了工程部业务流程和工作方法。我有以下几点体会：1)要爱岗敬业，热爱自己的事业，充满激情和抱负。

2）要有强烈的责任心。对工程质量负责，对自己负责。3）要低调做人，高调做事。4）要有积极的心态，良好的职业操守。

三、通过学习提高各方面技能，计划安排好自己的生活。

端正自己的学习态度，通过学习不断更新自己的知识面，提高自己的认知水平，并且

形成严谨踏实的学习态度，不光是要在工作业务上学习提高，更要在做人做事上成熟稳重。

有计划有目标的安排组织好自己的业余生活，形成良好的生活习惯，乐观积极的融入集体，加强与集体的互动与沟通，珍惜集体组织的活动，乐在其中。

一年的见习期行将结束，我们带着收获与经验继续前行，虽然我们尚显稚嫩，但我们已然在心中给自己制定了行动的方标，在实践中做好了职业的规划，与此同时，工程的复杂性、专业性、社会性必然加速着我职业生涯的成长。正如《国富论》所言，最快从劳动中获取快乐的人，必定是最快能养成良好职业习惯的人。

最后，由衷的感谢在见习期间给予我关系和帮助的领导及同事，特别感谢我的指导老师李小红部长，在工作上的指导和督促，在生活上的关心照顾。谢谢你们。

敬请审查、批准转正。

夏应龙

5.中铁某项目工程资料管理计划 篇五

工程资料管理计划方案

编 制：

审 核：

批 准：

中铁×××集团有限公司 ××××××××××××项目部

二○一五年十月

工程资料管理计划

（一）管理制度：

1、目的

本项目部为了规范工程文件资料管理，明确工程中有关文件资料的接收、分发、回收、存档的具体工作程序，划分各部门的职责，确保各有关方均能及时获得，顺利进行工作，特制定本文件资料管理制度。

2、适用范围

本管理制度适用于××××××××××××项目部，适用于除政府部门批件原件之外的工程管理文件资料（办公室存档）及图纸。

3、管理内容及要求

3.1文件资料的接收、分发

3.1.1对施工方、监理方、质监站等相关单位发送至工程部的文件资料进行收集登记、分类、归档，需传递的及时传递。3.1.2设计院发来的的图纸和设计变更，资料员分类、编号、登记、并留一份原件归档，需发放的报部门批准后按规定的份数分发至相关单位，并做好发放记录台帐。

3.1.3 为避免工程文件资料图纸分发过程中可能出现的错发重发现象，领取单位应指定领取人名单，并书面备案工程部资料员；工程部资料员按报备名单发放工程文件资料图纸。3.2版本更新 3.2.1工程文件、资料、图纸均应做明显状态标识，以确认是否为有效版本。

3.2.2新接收改版文件、资料、图纸，如是整卷、整册、整袋改版的则在图纸袋上加注版次，如是对前版文件某一张（某几张、某一部分）进行改版的，要在文件袋上清楚的注明将前卷册文件哪一张（哪几张，哪一部分）作废更换。3.3图纸资料的补遗和索赔

3.3.1图纸资料如遇交付清单不符、短缺，难以辩认等问题时，工程部应立即通知设计部门，限期补齐和更换。

3.3.2如图纸资料未按合同日期提供，资料员应及时报告工程部部长，督促落实。3.4图纸不符的处理

收到图纸资料，工程部认为该图纸资料与工程项目不符不能执行应注明原因，及时将图纸资料送还甲方设计部门。3.5对单位、分部（分项）工程的有关要求

3.5.1工程部所有文件按单位工程或分部（分项）工程分类，并在工程的施工组织过程中不断补充、完善。单位分部（分项）工程验收前应组编完毕，并作为验收必要条件，不符合要求者不予验收。

3.5.2归档文件资料要字迹清晰，图面整洁。编制文件资料应打印或使用黑、红墨水书写。

3.5.3在竣工后移交给有关单位和部门，移交单签字齐全后扫描件报备集团工程部。3.5.4工程技术资料的编制流程：工程技术资料应采用国家统一的格式、表格。

3.5.5工程技术资料应随施工进度同步收集、整理、整编，应做到齐全、准确、真实、可信，不得弄虚作假，对确认归档的资料，不得涂改、删除、更换。

3.6工程档案的鉴定和销毁

对归档和发放后多余的工程文件和各部门使用后回收的图纸资料，报项目相关领导批准后方可销毁。

（二）归档目录： 1.1 竣工资料

1.1.1 土建部分（工程前期资料）1.1.1.1 工程报建申请表 1.1.1.2 参建各方合同 1.1.1.3 中标通知书

1.1.1.4 建设工程规划许可证 1.1.1.5 开工报告 1.1.1.6 施工单位企业资质 1.1.1.7 地质勘察报告

1.1.1.8 建设工程监督书（质量和安全）1.1.1.9 取样员授权书

1.1.1.10 见证单位见证人员授权书 1.1.1.11 参建单位责任制一览表 1.1.1.12 施工图审查报告（包括消防审查）1.1.1.13 消防审批意见书 1.1.2 施工管理部分 1.1.2.1 施工组织设计 1.1.2.2 各种施工方案 1.1.2.3 图纸会审记录 1.1.2.4 设计变更

1.1.2.5 技术交底记录（土方、混凝土垫层、基垫模板、基础混凝土浇注、基础砖砌体、电渣压力焊、闪光对焊、螺纹连接、钢筋绑扎、主体混凝土浇注、填充墙、一般抹灰、水泥沙浆地面、混凝土垫层施工、细石混凝土找坡、涂膜防水层、面砖粘贴、屋面找平层、屋面保温层、卷材防水层、门窗安装等）

1.1.2.6 施工日记 1.1.3 材料试验部分

钢筋、水泥、砖及砌块、防水材料、屋面保温、外墙节能、油漆涂料、栏杆、雨水管、排烟道出厂合格证及复试报告、砂石试验及混凝土、砂浆配合比、商混凝土出厂资料等； 1.1.4 施工试验部分

1.1.4.1 工程定位测量及复核记录

1.1.4.2 沉降观测记录

1.1.4.3 原土、回填土干容重测试报告 1.1.4.4 混凝土强度试验报告 1.1.4.5 砂浆强度试验报告 1.1.4.6 钢筋焊接试验报告 1.1.4.7 混凝土浇筑令

1.1.4.8 施工现场质量管理检查记录 1.1.5 施工验收记录 1.1.5.1 地基验槽记录 1.1.5.2 隐蔽工程验收记录 1.1.5.3 排烟道抽查记录

1.1.5.4 屋面、楼地面蓄水试验记录 1.1.6 分部分项工程验收记录 1.1.6.1 基础分部分项工程验收记录 1.1.6.2 主体分部分项工程验收记录 1.1.6.3 屋面分部分项工程验收记录 1.1.6.4 装饰分部分项工程验收记录 1.1.6.5 建筑节能分部分项工程验收记录 1.1.6.6 结构验收报告 1.1.7 其他施工验收记录 1.1.7.1 见证取样记录 1.1.7.2 混凝土浇筑令

1.1.7.3 施工现场质量管理检查记录 1.1.8 检测部分 1.1.8.1 土壤检测 1.1.8.2 室内空气五项

1.1.8.3 砂、石、水泥、混凝土试块、砌体放射性比活度检测 1.1.8.4 基础、主体检测 1.1.8.5 钢筋保护层厚度检测 1.1.8.6 屋面防水检测 1.1.8.7 塑钢窗三性检测 1.1.8.8 外墙面砖粘接强度检测 1.1.8.9 电梯检测验收报告 1.1.9 竣工行为资料 1.1.9.1 人员组成表

1.1.9.2 施工单位工作情况汇报附情况汇报

1.1.9.3 监理单位工作情况汇报、质量评估附情况汇报 1.1.9.4 设计单位工作情况汇报、质量检查报告附情况汇报 1.1.9.5 建设单位工作情况汇报附情况汇报

1.1.9.6 勘察单位工作情况汇报、质量检查报告附情况汇报 1.1.9.7 竣工报告 1.1.9.8 房屋保修书 1.1.9.9 竣工移交证书 1.1.9.10 工程竣工验收意见表 1.1.9.11 单位工程质量竣工验收记录 1.1.9.12 工程竣工验收报告

1.1.9.13 建筑节能工程施工质量检查专项验收报告 1.1.10 安装部分资料 1.1.10.1 施工组织设计 1.1.10.2 技术交底记录

1.1.10.3 施工日记（可与土建同套记录）

1.1.10.4 材料进场报验（电缆、PVC电线套管、PVC阻燃接线盒、焊接钢管、金属接线盒、扁铁、开关、插座、给水管道、PVC排水管、PVC螺旋消音排水管、PPR管、钢塑复合管、钢管进场报验及厂家检测报告和合格证）

1.1.10.5 水电各分部分项工程验收记录 1.1.10.6 隐蔽工程验收记录 1.1.10.7 施工试验记录 1.1.11竣工图纸

土建、安装各一套竣工图纸

1.2 竣工验收资料 1.2.1 竣工报告

1.2.2 单位工程竣工验收联系单 1.2.3 验收组人员情况表

1.2.4 工程参建方工作情况报告及建设单位工作情况汇报 1.2.5 工程参建方工作情况报告及施工单位工作情况汇报 1.2.6 工程质量评估报告

1.2.7 工程参建方工作情况报告及监理单位工作情况汇报 1.2.8 工程参建方工作情况报告及设计单位工作情况汇报 1.2.9 设计质量检查报告、勘察质量检查报告

1.2.10 工程参建方工作情况报告及勘察单位工作情况汇报 1.2.11 竣工验收方案及验收程序 1.2.12 建筑工程保修书

1.2.13 单位（子单位）工程质量竣工验收记录 1.2.14 单位（安装）工程施工技术资料核查表 1.2.15 单位（子单位）工程质量控制资料核查记录表 1.2.16 单位（子单位）工程质量控制资料核查记录表 1.2.17 单位（子单位）工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录

1.2.18 单位（子单位）工程质量检查记录 1.2.19 竣工验收意见表 1.3 竣工备案资料

1.3.1 ××省房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案证书

1.3.2 建设单位提供的“建设工程竣工验收备案法人委托书” 1.3.3 建设工程开工报告 1.3.4 工程质量监督手续： 1.3.4.1 建设工程质量监督书 1.3.4.2 建设工程质量监督登记表

1.3.4.3 工程参建单位质量责任一览表（五大主体）1.3.4.4 工程质量监督方案 1.3.5 施工图审查批准书及审查意见 1.3.6 质量合格文件：

1.3.6.1 勘察部门对地基及处理的验收报告 1.3.6.2 单位工程验收记录 1.3.6.2.1 竣工验收方案 1.3.6.2.2 工程竣工验收意见表 1.3.6.3.3 竣工报告

1.3.6.3 工程参建方工作情况报告（文字表述）1.3.6.4 工程质量评估报告（监理）1.3.6.5 勘察、设计质量检查报告 1.3.6.6 单位工程质量验收文件

1.3.6.6.1 表G..0.1-1单位（子单位）工程质量竣工验收记录 1.3.6.6.2 表F.0.1分部（子分部）工程验收记录

1.3.6.6.3 表G.0.1-2单位（子单位）工程质量控制资料核查记录

1.3.6.6.4 表G.0.1-3单位（子单位）工程安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录

1.3.6.6.5 表G.0.1-4单位（子单位）工程观感质量检查记录 1.3.6.7 监理部门签署的竣工移交证书、施工单位出具的交工验收证书

1.3.7 地基与基础、结构工程验收记录： 1.3.7.1 地基验槽记录 1.3.7.2 结构（地基与基础、主体）工程验收报告

1.3.7.3 地基与基础、主体、屋面防水、电阻、土壤、门窗三性、原材放射性、植筋拉拔、钢筋保护层、室内空气、电梯验收检测报告或检测记录

1.3.7.4 工程质量整改通知书、整改报告

1.3.8 建筑工程规划许可证、建筑工程规划审批表、验线报告 1.3.9 建筑工程消防设计审核意见书、验收意见书 1.3.10 环保部门出具的认可文件及批准使用文件 1.3.11 工程竣工档案移交清单 1.3.12 建设工程质量保修书

6.企业财务危机预警系统的构建 篇六

一个企业如果处于产销脱节、销售额和销售利润明显下降，应收账款大幅增长，产品库存迅速上升，经营性现金流量不足以抵偿其现有到期债务的状况，或者企业现有负债总额超过企业资产的公允价值，净资产出现负数，则企业面临财务危机。

导致企业形成危机的因素是多方面的，如市场对产品的需求、企业产品销售价格的升降，生产资料价格的稳定性、企业对产品销售价格的调整能力、单位产品变动成本的变化、企业固定成本总额的高低以及经营者业务素质和管理经验等，这些影响因素可能是因财务因素引起的，也可能是由于市场经济环境的变化、消费需求的变化、科学技术的发展、国家政策的调整、国际经济的影响以及竞争对手等非财务因素变化引起的，但无论如何，大量的非财务性质的企业危机往往都是以财务危机的面目出现的，财务危机是企业危机中最显著、最综合的表现。

企业财务预警系统是为防止企业偏离正常经营轨道而建立的报警和控制系统，它以企业信息化为基础，利用数据化管理方式，通过对各种财务分析数据资料的分析，对企业经营管理活动中存在的财务危机及早警示，对潜在财务风险进行实时监控，为经营决策提供可靠依据。

企业因财务危机而导致经营陷入困境甚至宣告破产的例子屡见不鲜，财务危机预警系统的建立对企业及相关利益者具有重要的意义。产生财务危机的原因既可能是企业经营决策失误，也可能是管理失控，还可能是外部环境恶化等等，但任何财务危机都有一个由初显到加剧乃至不断恶化的过程。设立和建立财务危机预警系统，可对财务运营过程进行监控、预测，及早发现财务危机信号，在其萌芽阶段采取有效措施进行预防和控制，避免情况恶化造成更大的损失。

国有资产管理部门关心的是如何保证国有资产的保值增值，财务危机预警指标的建立，能够帮助有效评价经营者的经营业绩，全面预测企业未来的发展前景，做出正确的决策，优化国有资源配置。证券监管部门通过建立一套上市公司财务危机预警指标体系，对上市公司经营业绩进行综合评价，从而确立相应的风险提示制度，对监管工作具有指导意义，有利于投资者做出正确判断，使证券市场健康发展。

企业可以采用财务报表指标分析法、单变量模型分析法、多变量模型分析法、根据经验主管判断以及案例分析等方法对财务状况进行诊断，是否存在财务危机，以及危机的程度。各种方法都有其特点和局限性。对企业而言，在实际运用时，要考虑到国家的宏观经济形势、地域、行业等诸多因素的差异，选择适合企业特点，并能满足自身经营和财务管理需要的方法和模型，才能达到动态监测、及早防范、有效阻止及避免财务危机发生的目的，最大限度地发挥财务危机预警系统的功能。

对于企业来说，绝大多数财务危机都是可以预测的，而且都有一个从潜伏到爆发、从量变到质变的过程，财务危机预警要对这些信息进行监测、识别、报警以及预控。财务危机预警系统监控的范围主要包括企业的偿债能力、盈利能力、资产运营能力、现金流量情况、资本结构以及成长能力等方面。

为使危机预警功能得到正常、充分的发挥，企业应建立健全相对独立的预警组织机构，其日常工作可由企业现有的某些职能部门承担，如财务部门、企管、企划部门;建立信息收集和传递机制，只有对大量资料进行统计、分析，才能抓住每一个相关的财务危机征兆，

高效的预警分析机制是关键，通过预警分析可以迅速排除对财务影响小的风险，从而将主要精力放在分析可能造成重大影响的财务风险上，有重点的分析其成因，评估其可能造成的损失。在财务危机原因分析清楚后，应立即启动处理机制，制定相应的预防、处理措施，尽可能减少财务危机带来的损失。

国有企业财务危机预警机制构建，除了应有理论上的科学性、现实的可操作性、完善的制度体系、严密的制约机制、严格的风险监控、高效的事后核查外，还必须符合国有企业的特点，要考虑国有企业的特殊性、完整性、针对性、周期性、社会性以及控制流程。

国有企业在国民经济中占据着特殊的地位，发挥着特殊的作用。根据中共十六届三中全会精神，今后国有企业可能分为三种类型，一是在涉及国家安全的核心领域和必须由公共财政负担的公益事业领域，存在国有独资企业;二是在涉及国民经济命脉的重点行业、关键领域，存在国有控股企业;三是涉及到有优势的、一般竞争性领域，国有资本可以优进劣退。因此，国有企业不是一种一般的企业组织形式，不能用一般企业的规则来规范国有企业。在国有企业建立财务预警机制，在考虑到企业一般适用的同时，必须充分考虑到国有企业的特点。

由于国有企业承担了除一般企业具有的纯市场竞争功能外，还承担社会公共职能，因此国有企业危机预警系统设计，一定要力求完整，要力争做到“两个结合”。一是要做到定量和定性相结合，既要考虑资产、负债、现金、利润等定量指标，又要考虑企业的市场份额、创新能力、持续发展能力和国家和社会所关注的社会贡献率、社会积累率等非财务指标和定性因素。二是要做到表内和表外相结合，既要选择到资产负债率、应收账款周转率、资产报酬率等财务报表中反映的指标，也要考虑企业从事委托理财、期货股票、担保抵押等表外指标。 要从横向和纵向把握好几个控制的关键点。横向要针对国有企业经营和财务管理中的风险，即主要把握好投资、筹资、应收账款、内部担保抵押、关联交易等日常经营管理行为中可能存在的风险。纵向针对财务管理中的信息反映、预测、决策和控制整个流程中可能存在的风险。这样才能对企业的财务风险进行全面的监测和控制。

不同类型的企业对财务状况的要求也是不同的。对于投资类企业，重点应关注资产保值增值能力和盈利能力，可主要选择总资产报酬率、资本收益类、资产保值增率等指标;对于贸易类企业应重点关注企业的营运能力，或选择应收账款周转率等指标;对于生产类企业，重点应关注企业的偿债能力和企业的现金流，可主要选择流动比率、速动比率、资产负债率、存货周转率等指标。

国有企业同样存在生命周期，不同时期财务状况和财务指标有着不同的特征。如企业在初创期，企业现金短缺、利润和经营现金流量较低是常见现象，不能就此轻易地判断企业的失败。而在企业的成熟期，企业本应现金充沛，负债减少，而企业此时如果出现了现金的问题，那么就有可能出现财务危机了。同样在企业的衰退期，报表中反映盈利能力的指标都开始下降，有的甚至逐渐转为负数。

不仅考虑到国有企业本身的管理，还要考虑到国有资本出资人财务监督管理，要与国有资本出资人对企业的财务监督相结合。各级国有资产监管体系组建后，必须加强对企业的财务监督，加强企业内部控制，防范企业财务风险，建立企业财务危机预警机制，并不是要取而代之，而是要将财务危机预警机制作为财务监督的有益补充，使企业财务预警机制有机地融入国有资产监管工作之中，实现国有资产出资人、企业之间的“双向预警”。

7.中铁财务预警管理办法 篇七

关键词：上市公司,财务危机,预警管理

随着我国市场经济体制改革不断深入和经济全球一体化的加深, 我国上市公司面临的市场环境变得更为复杂。建立财务危机预警管理系统, 加强财务危机管理, 提高财务管理水平是上司公司在新的挑战与机遇下实现更好发展的中重要措施。

一、我国上市公司发生财务危机的主要原因

1. 经济环境的影响

上市公司的发展受所处时代的经济制度、通货膨胀、以及国际收支水平和货币政策、金融危机的影响, 经济环境的好坏直接影响着公司发展的方向。比如在经济萧条时期, 由于国内消费的不足, 上市公司可能出现产品滞销的现象, 产品长时间的滞销有可能引发企业财务危机。在经济发展过热时期会出现通货膨胀现象, 这是国家采取宏观调控政策, 如提高利率等, 从而增加上市公司成本, 导致新的财务危机出现。

2. 国家政策引发的财务危机

国家相关政策的变化会影响上市公司的财务状况。如国家某一政策的改变, 将会对上市公司经营的主要有业务遭受巨大的打击, 同时企业又无法快速的开展新的业务, 导致企业经营收入降低, 加上银行贷款的催收, 将会引发企业财务危机。

3. 宏观企业管理制度的影响

我国正在进行现代企业制度改革要求企业自负盈亏、自主经营, 这种新的管理制度虽然为企业自由发展提供了更多的空间, 但同时由于信贷制度和会计制度的不完善, 企业存在因为弄虚作假出现财务危机的现象。

4. 产业结构因素

我国经济发展正在发生变化, 一些成熟的行业进入衰退期, 导致该行业市场出现萎缩、技术更新缓慢等, 导致上市公司产品积压, 引发新一轮的财务危机。

5. 上市公司内部因素

由于我国上市公司很多是由国有企业改制形成的, 因此存在股权结构存在严重变形, 如大股东控制企业发展、董事会结构不合理等, 导致公司财务管理机制不健全, 引发财务危机。

二、上市公司财务危机预警管理对策

针对上述引发上市公司财务危机的各大因素, 上市公司必须采取相应的措施建立财务危机预警管理机制, 预防财务危机的发生, 尽可能将财务危机带来的损失降到最低, 保证企业的正常运营, 促进上市企业更好的发展, 财务危机预警管理措施主要包括以下几点。

1. 加强财务危机日常管理

财务风险是引发财务危机的主要因素, 因此要想预防财务危机的发生就必须加强企业对日常经营与生产活动中存在的财务风险因素, 仔细分析公司运转各个环节的风险, 利用相关的财务预警指标, 预测公司在举债、用债以及偿债过程中各种因素, 对各种因素引发的财务危机做出合理的评估, 然后根据风险发生的可能制定相应的危机处理措施, 将风险和危机控制在可控范围之内。

2. 提高企业危机应变能力

上市企业应该认真分析企业财务管理的宏观环境, 制定相应的措施, 提高企业自身财务管理应对宏观环境变化的能力。虽然说企业外部的因素不以企业的意志为转移, 但上市企业的股东和主要领导人应该把握好财务管理的外部环境因素, 加强对外部环境因素的分析, 确保企业根据宏观环境变化的规律制定合理财务管理措施, 降低外部环境因素的变化给企业带来的风险, 从而提高财务危机预防能力。

3. 提高财务管理的科学性

上市公司应该尽力促进企业财务管理决策的合理化和科学化。上市企公司财务政策的正确与否直接关系着企业财务管理工作的成效, 是财务危机发生的关键因素。所以企业负责人不能仅凭自身的主观经验制定财务工作决策。为防止因此带来的财务风险引发财务危机, 上市公司必须采用科学的方法制定财务决策, 确保财务管理的科学性。例如, 企业在决策时可以采用定量分析的方法对财务数据进行分析, 仔细研究国家相关政策的走向和国界经济环境的变化, 为财务决策提供依据, 并制定多个财务方案, 在进行决策之前, 将决策方案进行比较, 选择最优的财务方案, 从而不断提高财务政策的科学性, 提高企业财务管理谁水平, 预防财务管理中各种风险的发生, 提高财务危机预警管理核心步骤的失效。

4. 完善上市公司内部财务管理体系

上市公司由于自身企业集团的庞大性, 因此集团总部与子公司、子公司与子公司之间财务关系存在混乱的现象。要想提高企业对财务危机的预警效果就必须要理清企业部门、企业与下属公司之间的财务关系, 实现集团总部与子公司之间权益与责任相统一。同时企业应该在企业内部建立财务风险跟踪机制, 加大对企业资金的往来、重大集资以及投资活动中财务风险的监督和评估, 做到及时了解财务风险管理相关情况, 第一时间采取措施进行处理。另外可以在企业内部建立财务风险责任制, 以确切的数据明确企业各部门应承担的财务风险责任和利益, 建立科学有效的考核制度并对各部门的财务工作进行考核, 实行奖优罚劣, 以此激励企业员工积极主动的参与财务风险预防和管理中来, 提高企业财务管理措施的落实的实效性, 减少因为财务管理措施执行度低的原因引发的财务危机。

5. 重视财务风险评估与危机预防评估

做好企业财务风险控制和财务危机预防的评估工作可以有效提高上市企业内部财务危机预警水平。上市企业可以通过建立企业内部的审计机构对企业财务风险控制以及危机预防工作进行评估。所谓的内部审计是企业内部对企业自身经济活动以及财务管理工作进行检查和评价的机构。因此内部审计机构应加强对企业日常的工作中财务管理工作的检查, 对企业资金来源, 使用以及偿还等方面的工作进行认真仔细的核对, 及时发现财务漏洞, 为企业董事会提供正确的财务信息, 切实发挥企业内部审计对财务风险防范和危机预防的审计评价效用。上市企业只有对财务风险控制和危机预防工作进行正确的评价, 才能促进财务工作人员积极的加强财务管理工作中风险和危机的预防和控制, 加快建立科学合理的财务危机预警机制的步伐, 这样可以有效较少财务风险的损失, 防止企业财务危机的发生, 从而提高企业财务管理水平, 降低企业管理成本, 提高企业经济效益, 增加企业在新形势下的风市场竞争力, 同时提高上市公司适应市场变化的能力, 确保上市企业在新的国内外竞争中实现自身更好的发展。

6. 财务危机处理措施

上市企业除了加强公司财务危机的预防工作同时还应不断提升自身的危机处理能力, 只有同时加强预防和处理工作水平, 才能降低财务危机给企业带来的损失。首先应该建立财务危机处理机制。上市公司在构建危机处理机制时应该遵循风险预测完整性、危机处理及时性以及有效性原则, 只有在这三个原则的指导下, 才能建立实效性较强的财务危机处理原则。其次, 加强危机处理机制的执行力。因为财务危机发生后需要企业迅速的做出反应, 并采取正确的措施才能减少危机发生带来的损失。因此企业应该建立危机处理业务流程, 确保危机发生时, 处理工作有序进行, 具体步骤如下:首先, 成立危机处理小分队, 负责危机处理一切事宜。其次, 公开相关的信息, 确保危机处理获得真实有效的信息。再次, 积极的应对危机事件, 寻找危机发生的深层次原因。最后, 做好危机的善后工作, 尽可能恢复企业形象, 增强公众信心。

三、结语

上市公司应该根据引发企业财务危机的因素制定科学有效的危机预防和处理措施, 提高财务危机预警管理水平, 促进企业在新的发展形式实现自身更好的发展。

参考文献

[1]曾俊丽, 陈留平.财务危机的定义研究[J].商场现代化, 2011, (10) :105-107.

[2]廖正华, 郑少锋, 高德山.我国上市公司财务危机预警系统构架新探[J].中国管理信息化 (综合版) , 2012, (11) :115-117.

8.中铁财务预警管理办法 篇八

【关键词】经济危机 财务管理 现状及问题 措施

伴随着现代商业的发展，经济危机、经济萧条、金融风暴等词汇以成为时兴热词，一定程度上影响着企业的决策和发展。现阶段，如何结合经济危机预警，做好企业财务管理是企业经营管理的重要部分。对企业财务管理实施科学的、有效的改革措施，以提高企业应对经济风险的能力，使企业具有更强的竞争能力，确保企业的稳定、持续发展。

一、经济危机預警下企业财务管理现状分析

（一）企业财务管理的现状

改革开放后，我国经济的发展一直较为迅速、平稳，呈现出较强的抗风险能力。当前，企业的财务管理多沿用传统的模式，对企业的融资、投资管理较为粗放，对企业所处经济环境的分析不够全面、深入。一方面，表现在企业的融资渠道狭窄，主要依赖金融机构的支持。另一方面，企业的融资存在一定的盲目性，资产负债率高，经营规模盲目扩大，形成了外强内干的运营模式。当经济危机发生时，市场需求紧缩，企业资金回笼受到影响，应收账款增加，坏账出现率高，易造成企业的资金问题，致使企业资金链断裂，出现财务危机，使企业的发展面临困境，甚至走向倒闭。

（二）企业财务管理中存在的问题

企业财务管理的滞后发展是由多方面因素影响形成的。第一，企业管理者、决策者的财务意识淡薄，财务管理不能有效的为企业的重大决策服务，其活动只停留在成本核算、流水账登记等方面，制约了财务管理效益的提升。特别是一些中小企业，管理者也是投资者，投资者管理素质差异较大、财务知识欠缺，加之集权思想等，导致财务部门混日子，财务监核走形式，严重影响了企业的发展和企业的抗风险能力的提升。第二，企业风险意识淡薄，财务部门的风险控制能力较弱，企业的决策存在着太多的不确定性、随意性，致使企业在经营中面临较大风险，当经济危机降临时企业更是无以应对，面临着更严峻的经营问题。第三，财务管理缺少短期规划与长期规划的结合，财务管理战略的部署缺少动态性，不能紧密的联系社会经济发展实际调整财务决策，造成预期规划难以实现，企业的融资、资金周转等易陷入困境。

二、经济危机预警下企业财务管理的思考

（一）重视企业发展战略思想的调整

经济危机下，经济的发展存在着较多的不确定因素，既有危机，又有机遇。在此情况下，企业财务管理首先要重新审视企业发展的战略思想、核心因素，调整企业的市场定位。从全局性、长远性出发合理调整筹资，做好成本控制，规范收益分配。使企业的发展更有方向性，确保企业在动荡的经济环境中的生存、发展能力。其次，强化企业资金管理，控制好企业的投资、融资、资产重组等，做好企业参与项目的风险评估、成本收益评价等。使财务管理能够有效的为企业决策提供科学、可靠的依据，减小企业的经营风险，提高企业的收益。再次，从财务角度出发给企业的运营活动（如合并、转让、终止投资等）提出科学的建议，建立有效的财务控制制度，对大笔资金的投资进行严格的管控、审批，提高企业资金的利用效益。同时重视企业资金的投向，不把“鸡蛋放在同一个篮子里”，也不能太过分散，更不要轻易涉猎企业不熟悉的领域，确保企业资金的安全、有效利用，最大可能的降低企业经营风险。第四，强化内部监督制度，规范各类财务管理制度。例如报销，规范报销程序，对报销的内容实施分层监管，不把“小事做大”使一些常规的报销手续复杂化。也不能太过随意，使一些关系企业发展的大额报销太过轻松，导致财务监管的不到位而致使企业经营风险的上升。

（二）重视资金管理

资金是企业运营和发展的生命源，经济危机下企业面临的最严峻的问题就是资金链的断裂，资金周转的困难。在经济危机预警下，企业财务管理要以提高资金使用效率为根本，协调融资、投资的有效性，提升企业的资金利用效益。第一，紧密联系市场环境进行投资分析，合理分配短期融资，切勿以短期融资进行长期投资，影响企业资金的周转，致使企业资金周转发生困难。第二，科学、准确的预测企业资金的回收和支付，确保企业收支平衡，确保企业资金流动安全、可靠。第三，规范采购领用、销售等操作流程，避免资金浪费。定期对企业财产进行盘点，将财务管理和财产记录分开以确保企业节能减排的实现，保障企业资金的安全性，避免企业陷入资金危机。

（三）提高企业人员素质

人是企业发展的根本因素，也是企业参与社会竞争的核心力量。一方面，提高企业财务管理人员的综合素质，使其敢做、敢为，充分利用财务管理的优势，参与到企业经营决策中，使财务管理能够为企业决策提供科学、可靠、正确的指引。另一方面，注重企业其他人员的财务意识培养，使企业内部能够紧紧团结，与企业财务部门密切配合，使企业参与经济活动的各种财务信息能够及时的、全面的反应企业经营状况，提高企业资金的利用效率。此外，企业应多关注国家政策的变化，合理的利用国家政策、信贷优惠等进行企业融资、投资等活动，确保企业运营的安全性和最大效益的实现。

三、结语

财务管理是企业决策的可靠依据，确保了企业重大决策的科学性、正确性。经济危机预警下，更要重视财务管理的创新，使财务管理能够更多的参与到企业的经营活动中，为企业的经营决策出谋划策，确保企业资金流动的安全性和利用有效性，避免企业陷入资金危机，减少企业在经济危机中的经营风险，确保企业的平稳、持续发展。