审计人员岗位责任

审计人员岗位责任（14篇）

1.审计人员岗位责任 篇一

第一部分 教务人员岗位责任

一、教务主任工作职责

（一）、制定有关计划

1、协助校长制定学校教学工作计划，教师考核细则。

2、制定学科教学计划。

3、制定教务处的工作计划。

4、制定适于本校教师特点的，符合教育教学改革模式，有利于提高教师综合素质的教师、骨干教师培训计划。

（二）、做好常规检查

1、协助主管校长定期检查教学计划和新课标的落实情况。

（1）按教学进度和教案要求检查教案（抽查、检查）。

（2）按批改要求检查作业。

（3）深入备课组检查集体备课情况。

（4）检查教研组活动情况。

2、随时检查（抽查）教师劳动纪律；

（1）上课是否准时到班级？课堂效果如何？学生的学习态度怎样？

（2）下课是否及时，有无压堂现象？

（三）、建立评价机制（标准）

针对师生特点，以提高教师的教育教学能力和综合素质为出发点，建立以新的课程标准为指导的评价标准即：

（1）学生测评教师

（2）家长测评教师

（3）领导评价教师

（4）教师自评

（5）教师互评

（四）、及时上交各种材料

（五）、指导学科活动

全面指导学校各学科的教学并督促教学活动的开展。

（六）、抓教研组、备课组

1、定期深入各备课组、教研组，按备课组、教研组活动要求检查活动情况。

2、参与集体备课，以新的课程理念指导备课，教务主任在指导备课、上课及活动中，应起到导向的作用，对教师的导向将关系到教师的素质提高、观念的更新，学校教学质量的提高。

3、检查教研组、备课组活动记录

（七）、深入课堂听课

教务主任只有深入到课堂之中听课，才能把握课堂教学效果，才能有效的指导教学。

1、按计划听课。

2、课上发现的问题及时向授课教师反馈。

（八）、认真做好总结

1、在检查、听课过程中，发现优点和不足及时记录下来，同时归纳，在全校大会上或教研组活动中加以表扬或指导，最大限度地调动教师的工作积极性。

2、教务主任对大型活动、教学工作、师培工作等必须进行公正、客观、全面的评价。

（九）、定期组织测评

无论是对学生还是老师，测评工作的组织必须有规律、有秩序。针对不同目标，制定相应的评价标准，及时组织测评，学生对教师的测评及家长对老师的测评力争做到适时、公正、客观，并能在此基础上发现问题，解决问题。

（十）、组织各种考试并汇总考试成绩

（十一）、倾听群众呼声

教务主任直接接触一线教师，同时也直接与后勤打交道，对教学人员，教辅人员的意见，要认真倾听，并及时向有关领导反馈，做好组与组之间，学校各部门之间的协调工作，同时搞好本部门人员的协调关系，支配好教务人员的工作，虚心听取来自各方面的呼声，让教务处成为学校教学指导、支配、协调的枢纽，起到核心的作用。

二、教务干事工作职责（1）

教务干事是教务主任助手。主管学籍的教务干事，具体负责全校历届、应届学生的学籍管理。

（一）、学生的学籍管理

1、准确掌握全校各班、各年级学生人数，逐日统计各班缺课学生数、名单和原因，及时向主管领导或主管部门汇报。每月做到教务处学生名单、任课教师成绩册和班级日志三对照确保学生数准确。

2、负责办理学生的转学、休学、复学、退学、毕业离校手续。

3、做好新生的接收工作。开学前，分发好新生入学“登记表”；开学后，及时转发给班主任。

4、按时整理、装订和保管好学生“登记”，填写好“学生学籍卡”。

5、履行上级学籍管理规定，保证学籍管理达标。

（二）、协助教务主任负责教师业务档案的管理工作。

教务干事工作职责（2）

教务干事是教务主任助手。具体职责：

（一）、科学的编排课表

1、根据学校要求，按时完成排课工作。

2、开学上课前三天，把班级课程表，教师授课表和作息时间表分发给有关班级和教师。

3、开学一周内，将各学科教师授课表分送给教研组长，并将全校总课表抄送给校长及教务主任。

4、排课表做到符合规律，合情合理，秉公办事，准确无误。

（二）、调课

1、对因病、因事、进修、教研活动、外出开会、校外集体备课等情况的教师经教务主任同意后及时调好课，未经主任同意时，不得擅自调课。

2、“串课通知单”（注明长期、临时）应及时落实到有关教师和班级，并做好记录。

（三）、做好常规教学管理的检查与统计

1、认真做好上课、辅导课等工作的检查工作。

2、认真做好出、缺勤统计工作。

3、配合教务主任做好教研组的工作。

4、认真协助主管主任工作，积极完成学校领导布置的各项任务。

5、做好学科竞赛辅导课的统计工作。

6、配合做好中考报考和校外考试的教务工作。

教务干事工作职责（3）

教务干事是教务主任的助手。具体职责如下：

（一）、考试工作

1、协助教务主任安排好三个年级的期中、期末考试工作。

2、负责试卷的封存、保密和发放工作，每科考试后负责清点、回收试卷工作，并在考试结束后将该科试卷装订后，直接交给有关任课教师，确保试卷安全。

3、期中、期末考试后，按时收集好各学科的试卷分析，班级、年级及各学科的成绩统计表，并装订归档。

4、及时完成三个年级期中、期末考试成绩的统计工作。把各年级、各班、各科成绩及时向主管主任和主管校长汇报。

（二）、教案、作业的批改、统计工作

1、每学期定期检查三次教案、作业批改情况，如实记载。

2、一学期总结一次教案、作业批改的统计情况，向教务主任或校长汇报。

3、学期初收缴工作计划、教案等。

4、期末收缴工作总结、听课记录、论文、集体备课记录、教研组记录等。

其它工作

1、认真协助教务主任工作，积极完成领导交给的各项任务。

2、及时送发上级的各种会议、备课通知，并及时做好登记。

3、记好校务日记。

4、建立题库，做好题库的管理工作。

5、配合做好中考报名工作和其他社会考试的考务工作。

6、认真做好统计、检查、备课。

三、年级组长工作职责

年级组长主要在教务处、政教处、总务处三处领导下，开展本年级的各项工作。

1、跟踪教学质量

对本年级各学科、各班及任课教师的教学成绩进行统计、记载、分析，对本年级的最终成果做到心中有数，并根据年级特点确立提高计划、目标及措施。

配合本年级教务主任开好质量分析会，对在学校组织的历次考试中，成绩下降的班级、学科及三好学生与班主任及任课教师共同分析，查找原因，并提出提高措施。

2、负责本年级的各类考试工作，落实监考安排，监督检查监考情况，及时上交年级榜和成绩统计。

3、负责本年级组教师的缺、代课安排，并做好记载及时汇报给教务处。

4、随时掌握本年级学生的思想动态，制定和落实德、智、体全面发展的方案和措施。

5、配合教务处督促、检查组内各科的任何备课；收缴发放（教案、听课、备课、教研活动记录和论文、总结等）各种记录及文字资料。

6、调动本组教师的积极性，协调好班主任和科任关系，搞好团结，全面促进本年级的教育教学质量稳步提高。

7、召集、组织本年级教师开好学校的各种会议，按时完成有关年级组的各种临时工作，按时上交年级组的计划、总结和各种报表。

8、配合学校做好本年级制止滥订资料、乱收费的工作，并督促班主任保证学校规定的收费准时如数上交。

9、积极支持教务处、政教处、总务处、团委开展的各项活动；协助教务干事做好年级控流工作；协助校工会，积极组织教师的各种活动。

10、搞好组内日常工作管理，督促检查本年级各办公室的卫生、设备、备品管理情况。

四、教研组长工作职责

教研组长在教务主任的直接领导下，全面负责本学科的教研组工作。具体职责如下：

1、教研组长要组织本学科的教师学习政治理论和教育理论，引导教师在教学中按教育规律办事。

2、组织本科教师学习研究大纲和教材，明确教材的知识体系和内在联系，明确重、难点。

3、跟踪教学质量（了解学科的教学成果）

对三个年级本学科的教学成绩进行记载、分析，对各年级本学科最终成果（在区、年级的位置）要做到心中有数，并根据学科特点确立提高计划、工作目标及措施。对成绩较差班级的任课教师，帮助查找原因，做出改进提高措施。

4、落实本学科的师培工作

根据师培工作对本学科的要求，配合教务处主管主任做好以下工作的督促和检查。

（1）师带徒

（2）岗位练功。

（3）提高本学科教师的业务水平和能力，及时指导，并制定进修提高计划，不断提高本学科的教学质量。（4）岗前培训

5、教研组长必须具备较强的业务能力和业务水平，并带头参加教研教改，确定本学科教改课题和实施方案，督促落实。

6、抓好本学科的常规教学

（1）每周五检查一次本学科成员的教案，及时汇报教导处。

（2）督促、检查、落实备课工作。

（3）督促、检查教研组使用现代化教学手段，并做好技术指导。（电教室、动态投影仪等）

7、每月至少召开二次教研组会（学习、总结、研讨）

8、鼓动并督促本科教师自制有使用价值的教具。

9、按时完成教务处布置的各项工作。

五、备课组长工作职责

备课组长是研究教学的基本单位，主要工作是配合教务处、教研组长，完成本备课组的教学研究工作。

1、按时组织好集体备课，做到：教学进度、教学内容、课堂训练、家庭作业、教学效果的检查。即五统一。集体备课每周一次、有记录。

2、了解本年级本学科的教学成绩，对薄弱班级要共同分析，查找原因，帮助提高。对本年级本学科的整体成果要有计划，有工作目标，做到心中有数，抓年级整体成绩的提高。

3、完成好历次考试的出题任务，保证试题的质量。

4、每周抽查一次作业批改情况，及时发现问题，及时纠正。各备课组要按学校规定对作业统一内容、统一格式、统一要求，完成标准作业量。

5、带领组内同志主动使用现代化教学手段，提高45分钟课堂效率。

6、认真落实与本备课组有关的师培工作，督促、落实备课组每位教师自拟的教改课题。期末每人交上一篇论文。

7、了解备课组缺、代课情况，力争做到一学期无空节。

8、按时完成教务处、教研组布置的各项工作（计划、总结等）

2.审计人员岗位责任 篇二

一、会计责任是被审计单位被审计单位对建立健全和有效执行本单位的内部控制制度, 保证本单位提交的会计资料的真实性、合法性和完整性, 保护本单位资产的安全与完整等负有的责任

被审计单位对进行会计核算, 编制会计报表所应负的责任, 包括四个方面的内容:一是选择和运用恰当的会计处理方法包括会计政策和会计方法;二是对各项经济事项作出完整的记录;三是建立健全内部控制制度, 保证财产的安全与完整;四是保证会计资料的真实性、完整性、合法性。会计资料的真实性是指会计核算应当以实际发生的业务为依据, 如实地反映会计主体的财务状况和经营成果。会计资料的完整性是指经济活动、财务收支和会计核算的资料必须全面、系统, 既不发生疏漏, 又不发生以偏盖全的现象;会计资料的合法性是指经济活动、财务收支和会计核算必须符合《会计法》、《企业会计准则》及其相关的财务会计制度, 国家的相关法律、法规和内部管理制度。

会计是一种管理活动, 其整个活动过程所表现出的职能就是反映、监督、控制、预测、分析、决策六大项。会计的反映、监督职能, 旨在对过去所发生的经济业务进行记录、报告, 以提供真实、可靠的会计信息, 其着眼于经济活动的过去和现在。而会计的预测、分析、决策职能则是对未来经济活动进行有目的、有倾向的引导, 使其向符合决策者意愿的方向发展。可见, 会计行使其职能, 是为了达到以下目标: (1) 满足宏观经济管理的需要, (2) 为企业外部各有关方面了解其财状况和经营成果提供信息, (3) 为企业内部经营管理提供信息。对于会计责任, 可以从外部责任和内部责任来划分。会计的外部责任在于:保证会计信息的真实、合法、完整;保护资产的安全与完整;而会计内部责任则在于建立、健全内部控制制度。无论内部责任, 还是外部责任, 都是为了保证会计目标顺利完成。

综上所述, 会计责任是指与会计目标相对应的, 会计活动应承担的责任是保证会计目标的实现。根据我国独立审计准则的要求, 被审计单位的会计责任涉及以下三方面的内容。 (1) 建立健全企业内部控制制度。随着企业规模、业务量逐步加大, 交易处理逐步复杂, 掌握企业经济命脉的财务部门, 在会计核算程序上可能发生的错误、舞弊现象也逐步增多。因此, 建立健全企业内控制度, 才能保证企业有效运营。 (2) 保证资产的安全、完整。只要两权分离, 所有者将经营权交与经营者, 经营者就应责无旁贷地保证资产安全、完整, 因此会计不只是简单地核算, 还要承担起对企业资产保值增值监督的责任, 防止企业资源 (对于国有企业, 就是国有资产) 流失。 (3) 向企业外部各方提供真实、公允的会计信息。正确的经济决策需要相关、可靠的会计信息。国家宏观经济决策部门、企业管理者、投资人、债权人需要了解企业真实的会计信息以供决策。企业集团要从总体上反映整个企业的财务状况和经营成果, 也要求独立核算的部门提供真实、合法、完整的会计资料, 从而保证集团整体决策需要。

二、审计责任的理论追溯

1、审计责任的涵义

审计责任是针对注册会计师而言的。注册会计师在西方被誉为“不拿国家工资的经济警察”。虽然审计费用应由审计单位支付, 但是, 它却不能仅仅只为被审计单位负责, 而是依照独立审计准则, 根据国家的有关法律、法规及会计准则、会计制定对被审计单位的会计核算和会计报表是否公允地表达了其财务状况、经营成果和资金变动情况, 进行审查, 将其审查结论表达于审计报告。并对其出具的审计报告的真实性、合法性负责。可见, 注册会计师的审计责任具有既对被审计单位负责, 又要对政府负责的双重性。审计报告的真实性包括如实反映、可验证性、公正性、合法性四个方面。如实反映是指审计报告应如实反映注册会计师的审计范围、审计依据、已实施的审计程序和发表的审计意见;可验证性是指审计结论可以通过事实进行复核验证, 计算分析正确, 如果进行复核, 可以得出相同的结论;公正性是指审计的立场公正, 不偏不倚, 审计意见的表达不受任何偏见或成见的影响, 对影响财务报表公允性的重要信息均应客观披露。审计报告的合法性是指审计报告的编制和出具, 必须符合《中华人民共和国注册会计师法》和独立审计准则等国家有关法律及行政法规的规定。

2、经济发展至今, 受托经济责任的对象已扩展为全社会, 责任范围进一步扩大, 责任强度也进一步加强。注册会计师要负的审计责任就在于审计报告, 《独立审计具体准则第7号》指出:“注册会计师应对出具的审计报告的真实性、合法性负责。”审计报告的真实性主要包括以下三方面内容:审计报告要如实地反映注册会计师的审计范围、审计依据、实施的审计程序和应表示的审计意见;不偏不倚、不受任何偏见的影响, 对影响会计报表公允表达的所有重大方面都应予以披露;具有可验证性, 即事后如需验证, 可按相同的审计程序, 获得相同的审计结论。审计报告的合法性, 是指出具的审计报告必须符合《中华人民共和国注册会计师法》和独立审计准则的规定。

由此可见, 在内容及性质上, 审计责任有别于被审计单位的会计责任, 两者不可以互相代替或免除。

三、会计责任与审计责任在实际工作中难以界定的原因分析

可能引起的审计责任, 主要有:审计人员自身的原因, 比如注册会计师未完全严格遵照《独立审计准则》和《注册会计师法》的要求执行, 或是缺乏良好的职业道德。被审计单位方面的原因, 主要包括客户的错误、舞弊、违法行为以及客户的经营失败。在我国注册会计师审计中还存在一些现实问题, 引起了会计责任与审计责任的界定不清, 主要原因如下:

(一) 注册会计师的独立性不足

独立审计的主体是处于超然独立地位的注册会计师, 是一种受托审计, 而非强制性审计。因此, 独立审计应具备双重独立性, 既要独立于委托人, 又要独立于被审计单位。目前, 会计师事务所的“挂靠制” (尽管“脱钩”工作正在进行) 和行政干预问题仍然十分突出, 注册会计师和会计师事务所难以实现真正的独立, 打破行业和地区垄断。这是造成实务中会计责任、审计责任界定不清的一个很重要的因素。

(二) 在实际工作中理解上的分歧

1. 会计执业界同公众之间理解上的分歧

注册会计师审计的目的在于通过其审计, 合理保证被审计单位会计报表的可靠程度, 以供会计报表的使用者做出合理判断和决策。但注册师审计并不是对被审计单位会计报表的正确性、合法性、完整性作出百分之百的承诺, 对被审计单位未来发展和经济效益与效率做出肯定性的保证。然而, 注册会计师事业在我国发展的时间并不长, 公众对民间审计行为的性质, 审计报告的意义存在着某种程度的误解, 公众审计期望与审计实际作用之间也存在着一些差距, 这也是会计责任与审计责任界定不清的又一个客观原因。

2. 企业与事务所之间的分歧

会计责任与审计责任难以界定、两者互相转嫁风险的原因之一, 是由于两责任的承担者的角度不同, 代表的是不同的利益主体, 被审计单位同事务所之间存在着利益上的冲突。

被审计单位总是以“审计单位理应检查出存在的问题”为由推脱会计责任。然而, 现代审计由详细审计发展到抽样审计, 从审计取证的广度上而言, 不可能涉及到企业的所有凭证、帐簿;从审计取证的深度而言, 审计工作只是短时间内对企业会计信息真实公允性的一个再认定, 审计人员只是从原始凭证中去推理业务发生的起因、经过, 了解的程度非常不全面。若企业管理者、会计人员及相关方面串通舞弊, 审计风险将会大大增加。因此, 只可能承担由于审计失误而造成的审计责任。

在目前我国普遍存在会计人员素质偏低的情况下, 一些事务所从事的业务, 诸如代理记帐、代编报表等, 也确实造成了会计责任与审计责任界定的困难。注册会计师进行代理业务时, 身为审计人员, 但代表的是会计主体, 事务所再对以错误、甚至虚假的会计信息为根据编制的报表进行审计, 两者的责任界定就会变得非常含糊。

四、在实际工作中界定会计责任与审计责任

目前审计工作中, 比较可行的方法有签定审计业务约定书和实行会计资料承诺制, 还可以通过强化企业内部会计监督和加强社会监控力量, 建立健全良好的企业内部控制制度和会计师事务所的质量控制制度, 以提高会计工作和审计工作质量, 尽可能地去避免引起注册会计师法律诉讼的发生。

3.审计人员岗位责任 篇三

【关键词】离任审计  任中审计  经济责任审计  免疫系统

领导干部经济责任审计是指审计机关按照国家有关规定，对国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应付经济责任的履行情况，进行审计监督。

领导干部经济责任审计是我国特有的一种审计模式，按照审计实施的时间分类，可以分为任中经济责任审计、离任经济责任审计，其审计目的与常规审计目的不同，主要目的是界定分清领导干部责任，提供干部考核、任免和奖惩的重要依据。我国的经济责任审计这些方面发挥了重要作用。据统计，1998年至2010年10月，全国各级审计机关审计领导干部共计41万多人，其中：党政领导干部38万多人、国有企业领导人员3万多人。审计查出由领导干部直接责任造成的违规问题金额和损失浪费问题金额合计684亿多元;各级党委和干部管理、纪检监察部门参考审计结果，免职、降职、降级、撤职和其他处分共计1.81万人;移送纪检监察和司法机关0.72万人。

一、任中审计的法律依据

中共中央办公厅、国务院办公厅2010年出台《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号），其中第五条规定“根据干部管理监督的需要，可以在领导干部任职期间进行任中经济责任审计，也可以在领导干部不再担任所任职务时进行离任经济责任审计”，赋予了任中审计相应的法律依据。

二、任中审计的开展情况

任中审计方式在经济责任审计中越来越受重视并逐步推广起来，各地审计机关不仅相继出台相关制度办法，并逐渐开始开展任中审计，加大任中审计的比重。例如山东省2005年出台《领导干部任中经济责任审计暂行办法》，规定对任中审计实行计划管理;安徽省2006年出台了《安徽省领导干部任中经济责任审计暂行办法》，提出“领导干部任职满三年的，可以有计划地安排任中审计”;杭州市2007年下发了《杭州市关于加强领导干部任中经济责任审计工作的意见》，规范任中审计的管理，提出要有计划地开展任中审计。审计署和各地审计机关近年来大力开展任中审计。例如审计署2009年和2010年审计的37名省部长中，有33名是任中审计。广州市从2009年开始开展任中审计，2013年、2014年分别安排了13个、11个任中审计，占经济责任审计项目的比例分别达到了87%、73%，可见推行力度极大。

三、任中审计的优势

由于离任审计“先离后审”，事后监督，往往被审计对象戏称为“马后炮”，存在审计监督滞后、问题整改落实难等弊端，在领导干部的人事考核方面所起到的作用也未能发挥应有的作用。而任中审计即事中审计，是在领导干部任职期间进行的经济责任审计，在审计监督功能发挥、问题整改落实效果、审计结果运用等方面较离任经济责任审计有着更明显的优势，主要表现在以下几点：

（一）事中监督，有助于实现审计“免疫系统”功能

一是任中审计将监督关口前移，改变了以往离任审计重事后处理、轻过程监督的弊端，有助于及时发现领导干部任期内存在的问题，及时进行整改，防微杜渐，避免造成国家经济损失，有效发挥审计作为“免疫系统”的预防功能。二是任中审计有助于“防患于未然”，通过在审计过程中规范被审计单位的管理制度，提高管理水平，通过促进领导干部严肃财经纪律，提高被审计领导干部廉洁自律的自觉性，从而达到健全完善被审计单位的管理机制、降低违法犯罪的可能。

（二）关口前移，有助于提高领导干部的接受度

一是任中审计将监督关口前移，变事后监督为事中监督，审计的角色从“查错”转为“监督+防范”，审计的作用也从“亡羊补牢”转为“未雨绸缪”，有助于被审计单位变被动管理为主动防范，被审计领导干部认识到任中审计的作用后变“被动参与”为“主动参与”，接受度较离任审计高。二是任中审计对领导干部起到一定的保护作用，防止和避免领导干部因为知识结构的限制、理解认识上的偏差等原因而犯错误，有助于促使领导干部树立守法意识，增强守法观念。

（三）任中整改，有助于改善问题整改落实情况

一是由于审计对象对任中审计接受度更高，态度更为端正积极，更愿意主动配合审计工作，审计结果更为客观公正，因此更有利于问题的整改落实。二是由于责任对象明确，在任期间的被审计领导干部会更重视审计意见和建议，为避免问题遗留会影响到领导干部的离任升迁，在任领导干部会积极主动的对审计发现问题进行整改落实，保证了审计整改落实的时效性。

（四）先审后离，有助于提高审计警示力

任中审计“先审后离”，使审计结果真正成为干部考核、任免、奖惩等的参考依据，一是能提高审计权威，改变离任审计监督“滞后”的特性，更能引起被审计单位和领导干部的高度重视和严肃对待，认真积极配合审计工作，有助于审计机关顺利开展审计工作;二是能提高审计警示力，对其他审计监督对象起到警示和教育作用，达到“审计一个，教育一片”的效果，有效发挥审计监督功能。

（五）变被动为主动，有助于审计机关把握重点

一是以任中审计为主使审计机关由被动转为主动，更有利于审计机关统筹审计力量，科学安排全年审计项目工作计划。二是以任中审计为主有利于审计机关科学分析领导干部任职情况，把握审计重点，有侧重点、有选择性的确定审计对象。

四、结语

综上所述，任中审计具有离任审计无可比拟的优势，能消除离任审计事后监督带来的诸多弊端，是未来经济责任审计发展的必然趋势。审计机关应转变观念意识，加快推进经济责任审计以离任审计为主向以任中审计为主、离任审计为辅的转变，以规范化的理念从制度上、机制上、管理上推动任中审计发展，从而实现经济责任审计的纵深发展，发挥经济责任审计在提供干部考核、任免和奖惩的重要依据方面的重要作用。

参考文献

[1]安平，翁燕珍.开展领导干部任中经济责任审计的探讨，交通财会，2014.08，P36.

[2]郭晓曼.加强届中审计是经济责任审计发展的必然趋势，中国内部审计，2011.03，P38.

[3]邓安香.浅谈任中经济责任审计，现代商业，2013.26，P248.

4.审计人员岗位责任 篇四

（试行稿）

1.及时关锁学校大门。学生上学、放学、集体外出，要及时开启大门，保证学生出入安全。关开大门在两侧2米内无人的情况下进行。

2.保卫好在校师生安全。严格执行门禁制度，严禁随便出入学校大门。

（1）来校办事人员及学生家长，需先在传达室南窗口登记，并通知约见人员，出校门接待。确需进入校园，相关人员要到传达室签字接人。完事后，要签字送出校门。不允许来客在校内逗留。

（2）上班期间（预备铃至放学铃响），除公车外，任何车辆不准进出校门（公车进出须由相关部门告知传达室）。放学铃响后，所有车辆需待学生离校后方可行走。

（3）师生进校后，除在放学时间外，一律不得擅自离校。在校期间有事确需出校门，教师须按规定持有关负责人签发的请假条，到传达室登记后方可外出，回校后到传达室登记并注明销假时间。班子成员外出，向办公室请假。传达室每周五下午放学前将本周请假条送教导处。不持请假条外出，按旷工对待。

学生出校门，需持班主任签发的请假条，并由班主任亲自送到传达室登记，后由家长在请假条上签字后方可离校。学生无请假条、无家长或教师陪同，传达室一律不放行。严禁将易燃、易爆、有毒物品带进学校，严禁携带刀具等危险性工具进入学校。紧急情况下，传达室工作人员自行处理。师生无请假条出校门，安保人员私自放行，按有关规定扣发安保人员工资。

3.及时收发、传达上级来文、来电和各种报刊杂志。对上级来文、来电要做好登记，记录来电时间、内容、来电单位、来电号码及处理情况。

4.大中物资运出校门，必须有分管领导通知保安和门卫工作人员，方可运出，否则不得放行。

5.搞好卫生清洁和保洁工作，负责清扫门卫室内外卫生，校大门内外卫生工作。并负责管理好学校的花草树木（包括浇水、锄草、松土等）节假日要保持好校园内的卫生。

6.搞好夜间和节假日安全巡查工作，夜间及节假日要不定时巡查教室、科室和学校大环境，重点部位勤查，发现隐患及时汇报，及时处理，防止任何事故发生，同时，做好巡查记录（包括时间、内容、情况和处理意见）。

7.门卫人员要讲文明，讲礼貌，接听电话以及对待外来人员，学生家长要态度和蔼，语言文明，不与他人发生争执，不做有损学校形象的事。工作期间，不经分管领导批准不得找他人顶班（生病或紧急情况除外），任何时候都不准在校内参加娱乐活动，不准喝酒，不准与无关人员在门卫室闲谈、赌博。

8.工作期间，门卫人员若出现生病或其他异常情况，责任自负。9.不准使用电器取暖、做饭、烧水等。冬季取暖时，休息前必须熄灭炉子，以防二氧化碳中毒。如发生一切安全事故，责任由当事人自负，学校概不负责。

5.销售人员岗位目标责任 篇五

1、全面掌握本市场的变化和竞争对手情况，了解客源市场布置的流量，注意市场结构的变化。

2、组织本组组员对新市场进行开发。

3、负责组织销售计划的审定及落实，并进行督查。

4、每周组织销售员完成部门周例会。

5、根据每位销售人员特点及客户的特点对本市场客户进行合理分配。

6、审核上交各种报告并提出处理意见。

7、协助销售员做好大客户、特殊客户的服务工作。

8、参加市场经营分析会及年、月、度的市场经营计划会。

9、关心销售员，做好思想工作。发扬团队精神，认真完成部门下达的各项工作。

10、组织和参与一些交易会及促销活动。

销售人员岗位目标责任为了保证公司销售目标的实现，规范销售人员的行为，特制定本职责如下：

1.所有公司员工都必须遵守国家的法律法规和公司的规章制度。

2.所有销售人员均应遵章守纪、保证自身安全。

3.销售人员在日常工作中要注意自身言谈举止，树立公司良好形象。

4.销售人员应当深入理解公司相应的销售政策，并且把它变成自己的语言，流利地把它表达出来。

5.销售人员必须按照实际工作情况填写相应的销售报表和总结报告，并按时上交这些报表。

6.销售人员每月底都要制定出自己下月的老客户回访计划，以便在开发新客户的同时，稳定老市场，稳定基础销量。

7.销售员作为公司领导作出销售决策时的助手，必须及时收集与公司有关的市场信息，并把自己认为有用的信息整理出来，及时上报销售主管。

8.销售人员在走访市场时，必须认真听取客户投诉或建议，并认真作出记录，回公司后报与销售主管;能够当场处理的，尽量及时

处理，并把问题及处理结果及时上报。

9.如果公司政策调整、新品上市等情况变更，销售人员应及时按照公司部署通知到每位客户，以便公司政策的执行、新品的推广等。

10.准时参加公司组织的会议，遵守会议秩序。

11.销售人员在办公室要自觉遵守办公室制度，有临时工作时，要主动配合其他人员完成。

6.经济责任审计审计访谈提纲 篇六

×××经济责任审计访谈提纲

被访谈人姓名：

现任职务：

性别：

访谈问题（访谈内容应结合企业实际和财务审计中发现的问题进行必要的调整，访谈问题越具体越好）例如：

1.×××同志任职期间主持开展了那些主要工作。

——战略规划、改革改制、内控制度建设、对外投资、解决历史遗留问题等。

1.1取得哪些重要成效

——落实国家政策、经营发展能力、资产质量状况、企业管理方面、抗风险能力等。1.2存在哪些不足或失误

——经营发展方面、重组改制方面、投资方面、经济案件等

2.您认为公司目前存在哪些突出问题。

——发展战略、持续发展的劣势、内控建设与管理、资源使用效率和效益、团队素质、企业文化

2.1 形成上述问题的原因是什么 ——体制问题、不良的经营环境、整个班子问题、个人领导能力与决策能力问题

2.2针对上述问题，您对公司未来发展有何建议

——战略调整方面、发挥哪些优势、强化哪些内部控制、需要突出解决的几个问题等。

3.请您对×××同志廉洁自律方面做出评价；公司员工在这一方面的反映如何。

7.经济责任审计中相关责任分析 篇七

一、横向责任体系分析———责任内容

经济责任是由于担任一定职务, 即接受委托而必须因委托事项而承担的对委托人的责任。从我国政治体制角度来看, 经济责任审计中的经济责任涉及到双层委托关系, 即社会公众对政府行政主管部门的委托, 政府行政主管部门对行政执行机关的委托。社会公众对政府行政主管部门的委托代理关系中, 审计评价的目标是公共权力的配置效率, 核心是行政职能的配置与牵制。政府行政主管部门对行政执行机关的委托代理中, 审计评价的目标是公共权力的执行效率。因此, 在定义经济责任时要考虑双层委托代理中的相关责任问题。笔者认为, 经济责任从内容上可以分为以下四种:

(一) 财产责任

这里所说的财产责任与法律上规定的财产责任不同。法律上的财产责任是指由民事违法行为人承担财产上的不利后果, 使受害人得到财产上补偿的民事责任, 如损害赔偿责任。本文中的财产责任是从财务角度来考虑的, 指代理人因受委托人委托而要承担的对受托的财产负有相关的保全和增值的责任。财产责任具体分为财产保全责任与财产增值责任。财产保全责任指相关干部在任期内必须对其应负责或控制的国有或公共财产负有保全的责任, 这里的保全分为静态保全和动态保全。静态保全对国有企业管理者来说是指期末相关国有资本的价值至少等于期初投入的资本价值, 对于相关行政管理干部主要指其管理的国有资产期末与期初相比没有出现人为的非正常损耗, 防止国有资产的流失。动态保全是指对于国有资产的保全成本的提取程度, 及对于国有资产的折旧或价值贬损不应该超过社会同类资产的价值贬损程度, 以此防止相关管理人员违法违规处理、报废国有资产而获利。

(二) 经管责任

经管责任是指领导干部在任职期间因其所任职务而必须对其管辖的单位进行有效经营或管理的责任, 包括内部管理责任和社会管理责任。内部管理责任指领导干部必须对所管辖的部门或单位进行有效的内部管理, 主要包括内部人事管理、财务管理、内部控制、文化建设等, 保证单位内部正常高效的运行。社会管理责任对于行政事业单位而言, 是指因其单位性质而必须承担的管理社会事务、维护社会安定和谐的责任, 这一责任对于不同职能部门来说重点不同, 如环境管理部门的监管重点在于环境综合治理、处理环境保护方面违法违规事务。对于国有企业相关领导人来说, 社会管理责任指企业应当承担的社会责任, 包括所提供商品的安全性、生产安全性及为社会提供的福利等。

(三) 法律责任

法律责任指领导干部因其所任职位而应承担的国家法律规定的义务和未尽义务或作出违反国家相关法律法规而应承担的处罚。经济责任审计关注的主要是职务内的违法、违规等活动, 对于职务外的违法也需要关注, 看是否和职务相关, 审查出的职务外违法行为应在审计报告中有所反映并报其他相关部门处理。相关领导干部在任职期间应保证其所负责的单位守法、守纪、守规, 对于违法事项应及时指出并纠正。法律责任在鉴定过程中有主观违法和非主观违法, 对于主观违法, 相关领导者应负全部法律责任。对于受上级指使的违法行为在审计中要注意与上级沟通核实并及时发现问题, 报涉及该事项的上级的同级或上级部门处理。对于未发现下属部门违法违规行为的, 可以根据情况认定为失职或承担经管责任。

(四) 会计责任

会计责任是指相关领导干部在任职期间对其领导单位的会计信息的真实性、完整性、合法性所应承担的责任, 包括相关会计事项的合法合理性及会计信息记录的合法合理性。相关领导干部的会计责任不仅包括对过去的会计事项和信息负责, 还包括过去会计事项对未来产生的后果负责以判定领导干部是否是追求短期绩效而损害部门的长远利益。当然, 对这一责任的界定需要经过纪委、监查、审计、财务等部门共同讨论以评估过去重大决策事项对未来不利的影响程度。经济责任审计时可以利用外部审计的结果以减少相关审计成本, 同时注意不能完全无条件接受外部审计的结果, 因为外部审计自身的缺陷性有可能导致审计结果的错误。

以上四个方面并不是相互独立的, 而是相互关联的有机整体, 在责任界定时应该注重各不同责任间的关系, 从而使责任界定更加全面。

二、纵向责任体系分析———责任对象

横向责任体系分析注重经济责任审计的责任内容, 但工作性质不同的领导干部对不同责任的承担程度是不同的, 为了提高审计工作的效率, 必须要进行纵向责任体系分析, 了解不同职位领导干部的责任重点, 有重点、有方向地进行审计, 而不是对所有干部采用统一的审计办法。

(一) 地方各级党委和政府主要领导干部

《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》 (以下简称《规定》) 第十五条规定:地方各级党委和政府主要领导干部经济责任审计的主要内容是:本地区财政收支的真实、合法和效益情况;国有资产的管理和使用情况;政府债务的举借、管理和使用情况;政府投资和以政府投资为主的重要项目的建设和管理情况;对直接分管部门预算执行和其他财政收支、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况。由于地方各级党委和政府的主要工作会涉及到各项财政收支、上级政策的贯彻落实, 责任审计的重点应集中在政策的执行情况、国有资产的管理情况, 更加重视财产责任和经管责任的审计, 对于政府有重大投资项目的应针对该项目加强会计责任的审计。

(二) 党政工作部门、审判机关、检察机关、事业单位和人民团体等单位主要领导干部

《规定》指出, 党政工作部门、审判机关、检察机关、事业单位和人民团体等单位主要领导干部经济责任审计的主要内容是:本部门 (系统) 、本单位预算执行和其他财政收支、财务收支的真实、合法和效益情况;重要投资项目的建设和管理情况;重要经济事项管理制度的建立和执行情况;对下属单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况。由于该类领导干部工作重点在于政府服务、贯彻上级的要求、严格按照合法合理的程序办事, 因此经济责任审计的重点是经管责任和法律责任, 重点审查单位领导人在任职期间是否存在贪污、挪用国家项目资金及违反国家相关法律法规处理相关事宜的情况, 对于部门有重要投资项目的, 应注意针对项目的会计责任进行审计。

(三) 国有企业领导人员

《规定》提出, 国有企业领导人员责任审计的内容主要是本企业财务收支的真实、合法和效益情况;有关内部控制制度的建立和执行情况;履行国有资产出资人经济管理和监督职责情况。由于国有企业领导人管理的是有大量资金和人员组成的经济实体, 因此, 国有资产的保值增值即企业的盈利情况及内部人员管理是其工作中的重点, 在审计时应重点关注企业资产管理情况、内部管理情况及会计信息的披露情况, 加强财产责任、经管责任和会计责任的审计。由于国有企业领导人控制大量的国有资产, 因此审计工作应该更加细致, 除注重重点审计内容外, 还应考虑其他事项的审计, 如法律责任的审计等。

三、总结

8.经济责任审计 篇八

为贯彻落实党的十八届三中全会提出的“探索编制自然资源资产负债表，对领导干部实行自然资源资产离任审计”的要求，铜川市审计局快速启动了绿色审计，首次将“自然资源资产的开发利用和保护、生态环境保护”等列入铜川市新区管委会主任经济责任审计内容，对铜川市探索绿色审计思路、模式，创新审计方式、方法，总结积累了绿色审计经验，同时也增强了被审计单位领导干部的“绿色责任”意识。（王涛）

◆临渭区

为贯彻落实新出台的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》，临渭区审计局采取四项措施保证经济责任审计工作任务全面高效完成。一是在项目安排上，整合审计资源，打破股室界限，分类分批实施；二是在审计过程中，要求将经济责任审计与预算执行、审计调查、经济效益等审计工作有效结合起来，同时利用审计管理系统平台，实现0A与A0交互使用；三是要求各审计组严格审计工作程序，实施全程跟踪督查整改；四是对参加经济责任审计的人员进行了专门培训，并从审计的程序、时限、范围、对象、形式、文书和纪律等七个方面，提出了明确要求。 （吴文文）

◆合阳县

合阳县在经济责任审计过程中，把经济决策、履职绩效、“三公”经费及办公用房清理等作为审计重点。一是关注经济政策制定决策，承担的政府投资管理决策，建设项目决策，资产转让决策，部门负责的专项资金的分配决策，单位重大资金使用决策等；二是重点检查“三公”经费及会议费、办公用房和公务用车清理情况，加强对各项公务支出真实、合法、效益的审计；三是关注信息公开，进一步加大对审计信息和整改情况的依法公开力度，促进公开透明。

◆紫阳县

9.商场管理服务人员岗位责任制度 篇九

（1）树立高度的工作责任心和为经营户服务的积极性。

（2）负责商场内已使用的设施、设备的管理和对经营户的管理及服务等工作。

（3）负责商场建筑物、设施、设备（电路、水管、下水道）的正常检测、保养、维修等事务工作。

（4）按规定及时做好商场经营户的有关租费、水电费、管理

费等造册和督缴工作。

（5）检查并督促商场内通道、设施和环境卫生等日常管理事

务，保证商场整洁卫生、各经营户正常营业。努力做到卫生、管理规范化。

（6）全面负责商场营业时间的通道秩序管理、车辆管理及卫

生制度的落实情况。

（7）负责带领商场保安人员正常巡视，做好商场的安全工

作，确保商场日常经营工作的正常顺利运转。

（8）妥善解决发生在商场内部的各种事故、纠纷及冲突，树

立及维护本商场文明经营的良好形象。

（9）及时掌握商场营业时间及各种信息，包括开门率、经营

状况、客源结构情况与本商场有关的各项数据。

10.浅谈会计责任和审计责任 篇十

企业的会计信息是企业管理者的经营决策、潜在投资者的投资决策、债权人的贷款审核及其他会计信息使用者决策的重要依据。如果由于会计信息的失真造成各有关利益主体损失时，就会追究相应责任主体的法律责任，提供虚假会计资料的企业负责人和相关会计人员需承担相应的会计责任，而为企业出具审计报告的注册会计师及会计师事务所，亦会因未能通过审计发现和披露企业会计资料中存在的错误、舞弊和企业经营风险，而会被追究其审计责任。因此，如何正确划分企业的会计责任和注册会计师及其会计师事务所的审计责任，对于保护注册会计师的合法权益，促使会计信息提供者依法履行职责，提高会计信息质量，维护国家正常经济秩序有着重要作用。

一、会计责任和审计责任的划分

会计责任和审计责任是两种不同性质的责任，不能相互替代。保证会计资料的真实、完整，是被审计单位的会计责任。单位负责人是单位的法定代表人，代表单位依法行使职权，应当对本单位的会计行为负责，是承担会计责任的主体。由于现代审计受其自身的审计技术、审计方法、审计成本等固有审计风险的限制，对于单位负责人的会计造假行为，注册会计师即使具有应有的职业谨慎，有时也很难发现所有的错误和舞弊。因此，注册会计师的审计意见只能合理地保证会计报表使用人确定已审计会计报表的可靠程度，会计报表使用人不能苛求注册会计师对已审计会计报表的真实性、完整性提供绝对保证，不能因为会计报表已经注册会计师的审计，就认为注册会计师是会计报表质量的绝对保证人和责任人。也就是说，注册会计师的审计责任不能替代、减轻或免除单位负责人的会计责任。当注册会计师完全遵循了独立审计准则和职业规范时，仍有可能没有发现会计报表中的某些错误的漏报，以致出具了与事实不相称的审计报告。这种情况下，由于注册会计师已按职业规范执业，就不能认定是审计失败，也无须承担任何法律责任。而由于注册会计师不具备专业胜任能力或没有尽到应有的职业谨慎，没有依据独立审计准则执业，未实施必要的审计程序并获取充分的.审计证据，或与被审计单位合谋舞弊，出具了虚假、错误的审计报告，就必须承担相应的审计责任，注册会计师也不能借口会计报表是由被审计单位负责人提供而不承担过失责任。

二、会计责任和审计责任的具体界定

(一)下列行为应界定为单位的会计责任

1.违反《会计法》及相关法律、法规的规定，未依法设置会计账簿及进行会计核算。如在法定的会计账簿之外，另设一套或多套账簿，造成企业的会计资料不真实、不完整。

2.违反《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定，编制虚假会计报表。如伪造、变造会计凭证和其他会计资料，编制虚假会计报表；随意改变资产、负债、所有者权益、收入、费用成本的确认标准和计量方法，随意调节利润；用以资信等为目的的非法定资产评估增值，随意调增其资产账面价值和资本公积；通过关联交易，运用不合理的交易价格，或在交易未实现的情况下，进行调节企业的收益；对应确认或披露的损失、负债不予确认或披露；通过虚假的资产重组或债务重组，虚构利润，粉饰会计报表。

3.违反国家及地方税收法律法规的行为。如故意隐瞒应纳税事项，对应税经济事项不作账务处理，逃避纳税；购买、虚开或代开的增值税专用发票等非法取得纳税凭证行为；提供虚假资料，骗取国家税收优惠及其他违反税收法规行为。

4.在社会审计机构审计过程中，企业故意弄虚作假、隐瞒事实真相的应认定为企业会计责任。如不提供真实、合法、完整的会计资料，对提供给注册会计师的资料进行伪造、变造；对注册会计师审计要求提供资料原件或复印件拒绝提供的；注册会计师向被审计单位有关人员进行询问时，拒绝回答或不如实回答解释有关情况，导致注册会计师误解的；对注册会计师要求执行的审计程序不给予必要配合或有意设置障碍，导致注册会计师无法实施必要的审计程序的。

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11.审计人员岗位责任 篇十一

关键词：审计；经责；绩效；结合

经济责任审计不仅仅是一种监督方式，更是一种评价手段。当前对领导干部任期经济责任的审计评价，主要侧重于遵守法律法规、重大经济决策、财政财务收支以及被审计领导干部廉洁自律等方面，而对其所应负担的政治责任、社会管理责任和行政效能建设责任等履职情况没有进行反映，这对于经济责任审计目标而言是不全面、不完整的。因此，在领导干部经济责任审计中引入绩效审计，对被审计人任期进行全面的绩效评估，已成为经济责任审计发展的必然趋势。

在经济责任审计项目中引入绩效审计，我们也曾做过大胆尝试。由于绩效审计目前尚处于探索阶段，缺乏统一的模式和标准，因此审计过程中总会出现一些问题，所取得的审计成果差强人意。实现经济责任审计与绩效审计的有效结合，目前主要存在以下难点：

一、基础资料的真实性、合法性是影响绩效审计开展的首要问题。开展经济责任审计以来的实践表明，一部分被审计单位财政财务收支的真实性、合法性上还存在许多问题，财务会计活动和经济行为的规范化还有待进一步提高。项目开展过程中，审计人员必须花费大量的时间和精力，对不真实的财务信息进行调整、对不合法的经济行为进行揭示，这就对绩效审计的广泛和深入开展造成困难。在真实性、合法性的问题没有得到解决的情况下，绩效审计难以达到较大的覆盖面和较高的层次。

二、效益标准难以界定影响了绩效审计的顺利开展。由于各被审计单位的性质不同、职能不同、单位的具体情况不同，在审计评价其效益时所选用的考核标准也不相同，没有可以依据的明确的规章制度或文件及管理实物准则。效益的评价标准灵活，常常因事、因地不同，给审计工作提供了很大的发展空间，形成审计标准选择弹性大、主观性强的问题。因此，效益标准不明确、不统一，影响绩效审计的顺利开展。

三、损益界定的时限鉴定难度大。经济责任审计与其他形式的审计不同，经济责任审计是对被审计人任职期间内的经济责任进行审计，责任界定受任期的时间限制，而经济活动又具有连续性，因此对被审计单位存在的资金财产损益要先明确是什么时间的经济决策和经济活动造成的，才能明确是谁应负担的责任。如果审计人员难以按照期间归属调整相关审计指标，经济责任界定就会出现问题。

四、审计人员少、业务素质低影响了绩效审计的质量。绩效审计是一项专业性强、难度大的工作，需要复合型的审计队伍，不仅要有会计师、审计师，还需要精通如社会科学、工程施工、环境保护等学科知识的人才。目前从事经济责任审计的人员，多是单方面查账能手，离对绩效情况作出合理评价、界定还有一定的差距。

如何在经济责任审计中稳步推进绩效审计，实现经济责任审计与绩效审计的有效结合，在目前没有现成的经验可以借鉴，仍需要积极实践、大胆探索。因此，在经济责任审计中，除了严格按照规定程序开展工作外，还应根据经济责任审计工作的特点，从以下几个方面入手，积极推进绩效审计：

一是按绩效审计要求选择经济责任审计项目。

绩效审计涉及面广、难度较大，审计的方式方法也与传统审计有较大区别。因此在选项上应坚持可行性、重要性和实效性的原则，妥善的选择绩效审计项目。应当结合审计人员的知识结构和业务水平，侧重选择资金规模大、影响力强，同时审计成本和可操作性强的项目，尽量避免选择有关审计事项的数据不易获得、责任可能被推诿、没有明确统一的评价标准的项目。当然同时要考虑经济责任审计相衔接，扩大经济责任审计项目成果。

二是建立科学统一的绩效审计评价标准。

目前绩效审计评价标准主要依据刘家义审计长提出的“现行的法律法规以及人们共同认知和约定的标准”，但由于各单位的业务事项具体情况不同，在实践中业务评价指标和用于评价被审计单位财务效益和发展能力的指标偏少。因此，要按照绩效审计评价的需要，构建定性评价与定量评价相结合的绩效审计评价指标体系，尽快绩效审计操作规程。

三是制定科学的绩效审计方法和审计程序。

为了让绩效审计在经济责任审计过程中充分发挥作用，应当在选用基本审计方法上，让审计方法可与工作人员及其能力匹配并逐渐形成一个有规律性的方法体系，让各方法彼此间可相互穿插，产生互相作用。对于传统审计方法需进一步完善从而突破其局限性，这就要求加强财务数据管理，进一步提升财务数据的真实性以及合法性。要充分发掘计算机技术在审计当中的应用，通过利用网络信息技术来提高审计工作效率。善于借鉴国内外优秀审计方法。在审计程序方面对监管给予强化，严格按照审计规范步骤进行并落实，让审计工作可有条不紊的实施。

四是优化审计资源，充实审计力量。

对审计人员的知识结构进行优化，审计机关应该善于吸收各类专业人才并招揽部分复合型人才，另外可聘请相关专家组织成一个咨询委员会来优化人力资源。对相关工作人员的素质进行强化，规范审计人员的职业道德，通过针对性培训加强其专业性知识，多组织交流会议让工作人员可相互吸收经验。通过加大培训力度来增强相关人员的综合素质，以此构建出一支高水平的人才队伍让审计工作水平可达到更高层次。

12.会计责任和审计责任之我见 篇十二

一、会计责任和审计责任的涵义

(一) 会计责任

1、会计责任的概念。

会计责任是被审计单位对建立健全和有效执行本单位的内部控制制度, 保证本单位提交的会计资料的真实性、合法性和完整性, 保护本单位资产的安全与完整等负有的责任。会计责任是对被审计单位而言的。被审计单位对进行会计核算, 编制会计报表所应负的责任。

2、被审计单位对会计责任的声明。

除审计业务约定外, 被审计单位管理当局声明书是认定会计责任的重要书证。被审计单位管理当局声明书, 是被审计单位管理当局在审计期间向注册会计师提供的各种重要口头声明的书面陈述, 一般应由被审计单位的高层管理人员签名并加盖单位印章后送受托的会计师事务所。

3、会计责任的承担。

保证会计资料、财务会计报告的真实、完整, 是被审计单位的会计责任。单位负责人是单位的法定代表人, 代表单位依法行使职权, 应当对本单位的会计行为负责, 是承担会计责任的主体。

(二) 审计责任

1、审计责任的概念。

按照审计准则的规定对财务报表发表审计意见是注册会计师的责任。审计责任是针对注册会计师而言的, 是依照独立审计准则, 根据国家的有关法律、法规及会计准则、会计制定对被审计单位的会计核算和会计报表是否公允地表达了其财务状况、经营成果和资金变动情况, 进行审查, 将其审查结论表达于审计报告。并对其出具的审计报告的真实性、合法性负责。可见, 注册会计师的审计责任具有既对被审计单位负责, 又要对政府负责的双重性。

2、审计责任对注册会计师提出的要求。

审计责任要求注册会计师依法独立实施审计程序、获取充分适当的审计证据, 依法出具审计报告、清楚地表达对被审计单位会计报表整体的意见, 并对出具的审计报告负责。现阶段, 审计责任以验证被审计单位会计报表的公允性为主, 同时也要求揭露被审计单位的重大错误和舞弊。

3、审计责任的承担。

由于现代审计受其自身的审计技术、审计方法、审计成本等固有审计风险的限制, 对于单位负责人的会计造假行为, 注册会计师即使具有应有的职业谨慎, 有时也很难发现所有的错误和舞弊。因此, 注册会计师的审计意见只能合理地保证会计报表使用人确定已审计会计报表的可靠程度, 会计报表使用人不能苛求注册会计师对已审计会计报表的真实性、完整性提供绝对保证, 不能因为会计报表已经注册会计师的审计, 就认为注册会计师是会计报表质量的绝对保证人和责任人。也就是说, 注册会计师的审计责任不能替代、减轻或免除单位负责人的会计责任。

二、会计责任和审计责任的具体认定

(一) 会计责任的具体情形

第一, 违反《会计法》及相关法律、法规的规定, 未依法设置会计账簿及进行会计核算。如在法定的会计账簿之外, 另设一套或多套账簿, 造成企业的会计资料不真实、不完整。

第二, 违反《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定, 编制虚假会计报表。如伪造、变造会计凭证和其他会计资料, 编制虚假会计报表;随意改变资产、负债、所有者权益、收入、费用成本的确认标准和计量方法, 随意调节利润;通过虚假的资产重组或债务重组、虚构利润来粉饰会计报表。

第三, 在社会审计机构审计过程中, 企业故意弄虚作假、隐瞒事实真相的应认定为企业会计责任。如不提供真实、合法、完整的会计资料, 对提供给注册会计师的资料进行伪造、变造;对注册会计师要求执行的审计程序不给予必要配合或有意设置障碍, 导致注册会计师无法实施必要的审计程序的。

第四, 社会审计机构发表了审计意见, 出具了审计报告, 而企业不予采纳的, 应界定为企业会计责任。如企业对注册会计师出具的审计意见报告不予采纳, 不进行相应的账务调整或披露;企业对注册会计师出具的审计意见报告采取避重就轻的处理方法, 部分采纳审计报告意见。

第五, 企业发生的其他违反国家财务会计法律、法规的行为。

(二) 注册会计师和会计师事务所的审计责任的具体情形

第一, 注册会计师在执行审计业务时, 未根据《中国注册会计师独立审计准则》的要求实施必要的审计程序, 仅根据企业提供的会计报表, 就出具审计报告。或注册会计师虽然实施了必要的审计程序和审计方法, 却因遗漏或回避了企业重大问题而发表了不恰当审计意见的。

第二, 注册会计师在审计过程中, 未索取客户在经营过程中的必要的审计证据, 如重要的购销、投资 (联营) 、担保合同, 重大经济事务的董事会决议 (或纪要) 和法律诉讼事项, 造成对其重大经济事项的漏审, 导致审计报告失实、失真的。

第三, 注册会计师在审计报告中对应予披露或揭示的事项不予披露揭示, 而出具不恰当意见的审计报告的。如注册会计师明知企业在经营活动中有重大的违法行为, 而不予指明揭示;明知企业存在会计处理方法前后不一致, 重大的会计报表期后事项、关联交易和或有损失事项, 而在其审计报告中未予适当披露和揭示, 出具不实审计报告的。

第四, 会计师事务所与注册会计师与被审计单位通同作弊, 出具不真实、不合法的审计报告, 应承担相应的审计责任。

第五, 会计师事务所和注册会计师存在的其他违反《注册会计师法》和其他相关法律法规的行为。

三、审计责任与会计责任的关系

(一) 两者的联系

1、工作目标的一致性。

不论被审计单位, 还是审计单位的工作, 都是经济管理工作的一部分。工作中, 两者都是以国家的有关法律、法规及规章制度为依据, 向有关利益方面提供真实、可靠的财务会计信息, 维护利益各方合法权益。所以, 两者的工作目标是一致的。

2、客观基础的同一性。

不论被审计单位还是审计单位, 都是根据同一个企业已经实现了的经济活动履行各自的职能。即两者反映和监督的都是同一会计主体的经济活动。所以, 它们的客观基础是一致的。

(二) 两者区别

会计责任和审计责任是两种不同性质的责任, 不能相互替代、减轻或免除。

四、建议

在当今我国经济生活中, 会计信息失真已成为一大社会问题。少数上市公司为了圈钱、国有企业为了完成上级主管部门的经济指标、外商投资企业和私营企业为了偷逃税款、转移利润, 都在不同程度地编制虚假财务会计报告, 提供不实会计信息;由于市场竞争秩序不规范, 个别注册会计师和会计师事务所出于自身的经济利益, 或屈从于政府部门、企业的压力, 未能保持应有的谨慎和遵循职业操守, 而向社会出具虚假审计报告。

对此, 在各方面明确各自会计责任和审计责任的基础上, 应该努力做到以下方面:

第一, 会计师事务所、注册会计师必须以应有的法律意识、责任感和严肃的职业态度执行审计业务, 对被审计单位的财务会计报表, 应结合其他相关的会计资料依法、依规进行审查, 编制具有法律效力的审计报告, 同时对出具的审计报告负责。

第二, 要强化企业管理人员、会计人员的法律意识, 由于财政、审计等部门是上述人员的业务主管部门, 故应负总责, 督导其认真学习《会计法》、《审计法》、《企业会计准则》等相关法律知识, 并加强考核、检查和执法力度。

第三, 政府部门应加强监管, 定期公布会计信息质量抽查情况和对责任人的处罚结果, 做到信息公开透明。

第四, 国家应完善相关的法律体系, 确保市场竞争的规范有序。

13.xx区审计局岗位责任制度 篇十三

岗位责任制是机关效能建设的基本制度，是落实依法行政，依法履行职责，提高工作效率的根本措施。为认真落实岗位责任制，根据《xx省行政执法责任制条例》的要求，制定本制度。

审计执法责任按岗位，即：审计组成员、审计组长、业务股（中心）负责人、复核人员、办公室人员、局领导等分别设定。局长为审计执法第一责任人。

一、审计组成员执法责任

(一)服从审计组长的领导和分工，并按时、按量完成分配的任务，同时对应完成的工作任务的质量要求和具体执法行为负责。

(二)对审计组长分工的具体审计事项负责调查取证工作，按规定编制审计工作底稿，并对调查取证材料和审计工作底稿的真实性、充分性、合法性负直接责任。

(三)实施审计过程中应及时向组长汇报审计进展情况和遇到的问题。不得隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题，如有隐瞒，对造成后果负有直接责任。

(四)参加审计报告的讨论和编写，并对报告中分工审计部分认定事实负直接责任，并在审计报告底稿签上名字，以示负责。

(五)参加所审项目重大事项的业务会议。

(六)遵守职业道德、审计纪律和廉政纪律。

二、审计组长（主审）执法责任

(一)根据审计项目的要求，组织开展审前调查和收集有关资料，负责方案的编写、实施过程中方案的调整和报批，负责按审计方案的要求组织实施，草拟和送达审计通知书，收回书面承诺。

(二)组织实施审计，指导审计组成员开展工作，并及时监督、检查其工作质量和审计目标完成情况，审核工作底稿。实施过程中遇到的重大问题应及时向局领导请示汇报。

(三)做好本人分工的取证工作，并对审计工作底稿的真实性、充分性、合法性负责。不得隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题，如有隐瞒，对造成的后果负有直接责任。

(四)组织审计组集体讨论审计报告的编写并负责定稿，一般应在实施审计结束后10个工作日内完成，特殊情况下，经批准可适当延长。同时，对审计报告的真实性和全面性负有直接责任。

(五)组织审计组对被审单位关于审计报告征求意见稿的反馈意见，进行认真研究和资料复核，提出审计报告的修改和调整意见和书面说明。组织审计组对局复核人员提出的复核意见进行核实，并提出处理意见。代拟审计决定书和审

计移送书。

(六)参加主审项目的审计听证和重大审计事项的业务会议。负责检查参与审计项目审计决定的执行情况。负责代拟负责项目的审计情况上报有关事项移交的文稿，办理大案要案线索的移交。负责组织审计组成员按时按质完成审计档案立卷工作和填报审计统计台帐。

(七)负责对审计组成员遵守职业道德和廉政纪律、审计纪律的检查和监督。

三、各业务股（中心）负责人执法责任

(一)负责组织实施局各股（中心）审计执法计划，并对局领导负责，及时向领导请示、汇报本股（中心）重大事项的执法情况。

(二)审核本股（中心）负责的审计项目的审计通知书、审计方案，并对审计方案的制定、实施的正确性、全面性负有主管责任。

(三)负责审核本股（中心）负责的审计项目的审计报告、审计决定书、审计移送书，并对审计意见定性及处理处罚适用法律法规的正确性负直接责任。

(四)参加有关项目的审计听证会议，参与审定有关项目的审计报告。

四、审计复核人员的执法责任

审计复核的主要内容：审计程序是否合规；与审计事项

有关的事实是否清楚；收集的证明材料是否客观、充分、合法；适用法律、法规、规章是否正确；定性、处理、处罚是否恰当。

(一)负责对审计组提交的审计报告、审计意见书和审计决定等复核材料，进行认真复核，并在收到材料5日内提出复核意见，特殊情况的时间可适当延长，并对复核结果负有直接责任。

(二)参加审定重大审计事项的业务会议。

五、办公室人员的执法责任

(一)审计公文必须严格按照有关规定处理，所有公文必须经办公室、分管领导审核后，送局长签发，并按照分工和法定程序在法定时效内送达有关领导和个人；用局机关印章必须严格履行签批手续，审计公文处理和使用印章出现差错造成的后果，追究当事人的责任。

(二)审计资料文件要及时归档，最迟不能超过次年四月底。借阅审计档案一般应当限定在审计机关报内部并经主管领导审批，遗失有关文书，擅自借阅审计档案造成的后果，追究当事人的责任。

(三)统计人员要按时上报审计统计报表及分析材料，对报表的真实性、完整性、准确性负直接责任。

六、副局长审计执法责任

(一)协助局长做好依法行政工作。

(二)负责分管审计项目按时按质完成，对项目完成的质量负主管领导责任。审批审计项目方案，对分管实施项目的重大事项向局长报告，并对局长负责。

(三)审核分管审计项目的审计报告、审计意见书、审计决定和复核人员的复核意见，并签名和提出意见，对其定性及处理、处罚负主管领导责任，对其中修改部分负直接责任。

(四)提请召开审计听证会并参加得大审计事项的业务会议，参与审定重大审计事项的审计报告。

(五)负责对分管项目审计人员遵守职业道德、廉政纪律、审计纪律进行检查监督，并对执行情况负主管领导责任。

七、局长审计执法责任

(一)对本局审计依法行政工作全面负责。

(二)根据上级审计机关和区委、区政府的要求，领导组织编制审计执法工作计划，并督促实施。

(三)主持召开审定审计事项的业务会议，审定审计事项的审计报告，签发审计文书，对审计意见和审计决定的定性及处理负有领导责任，对其中修改部分负直接责任。

(四)审批并签发上报区人大、区委区政府和上级审计机关的审计执法文件和其他审计执法工作的综合报告。

14.4S店各岗位人员岗位职责 篇十四

o 具备本科以上的学历

o 具有五年以上汽车经销商工作经验和两年以上的管理经验

o 具有丰富的管理经验、组织协调能力，有开拓和创新的精神，良好的人际交往和沟通能力

o 具有非常良好的服务意识及市场洞察力 o 会熟练使用计算机进行管理

o 须北京现代测评通过并需参加北京现代岗位认证 工作职责

o 严格按照北京现代特约店管理文件要求制定相应的特约店工作章程，并使特约店的各项工作及目标与北京现代的相关要求保持高度一致 o 主管特约店的内部各项业务及对外业务开拓

o 作为特约店与北京现代之间的联络人来贯彻并实现北京现代“真心伴全程”的宗旨

o 领导和激励下属员工，使所有员工的思维和行动都以客户为中心；制定维修业务，配件销售目标，并分解到员工的工作目标 o 负责接待和处理重大客户投诉

o 对顾客满意度的改进进行总体协调，保证CSI成绩的稳步提高

o 组织协调各部门完成北京现代所布置或委托进行的各项特殊工作或活动 o 贯彻并组织实施北京现代的在任何时期发布并要求实施的规定、规程和制度 o 负责售后服务部门员工的绩效评估，岗位调整，人员培训计划及后备人员储备计划 o 负责售后服务整个工作流程的不断优化

前台主管 任职条件

o 具备本科以上的学历

o 具有三年以上汽车经销商工作经验和两年以上的管理经验 o 具有很强的管理能力、组织协调能力和指挥能力 o 具有非常良好的服务意识，人际交往和沟通能力 o 会熟练使用计算机进行管理

o 须北京现代测评通过并需参加北京现代岗位认证 工作职责

o 监督、指导服务顾问、索赔员的具体工作 o 对服务顾问、索赔员及紧急救援人员进行考核 o 保证索赔体系严格按北京现代索赔政策正常运作 o 负责处理重大客户投诉

o 严格按照北京现代特约店运作标准的相关要求开展工作

o 制定并实现维修业务目标，并分解到本部门员工的工作指标 o 领导和激励下属员工，使所有员工的思维和行动都以客户为中心

o 负责本部门员工的绩效评估，岗位调整，培训计划和激励措施 o 做好业务统计分析工作，定期按时填写北京现代及特约店所要求的各种报表

服务顾问 任职条件

o 具备专科以上学历

o 具有两年以上轿车实际修理或相关经验，具有对车辆故障进行检查和判断的能力 o 具有良好的人际交往和沟通能力 o 熟悉电脑操作

o 须经北京现代培训合格并需参加北京现代认证 工作职责

o 严格按照服务流程的要求开展工作

o 及时热忱地接待客户，并实行“一对一”的服务原则，对其所负责的客户群进行全程、终身的服务,为客户处理其在用车过程中所有服务需求,并提供专业方面咨询 o 为客户提供个性化服务，传递北京现代“真心伴全程”的宗旨 o 对所接待的客户负责及时联系和耐心解答客户的疑问 o 严格遵循北京现代索赔政策进行索赔操作 o 负责其客户群的回访

o 每日管理和分析客户档案,与客户进行联系以保持良好的客户关系 o 观察客户的满意度，处理客户抱怨和投诉

索赔员 任职条件

o 具备专科以上的学历

o 具有一定的轿车实际修理或相关经验，能够对北京现代车辆故障进行必要诊断 o 熟悉掌握北京现代汽车构造和工作原理

o 坚持原则，能严格按北京现代索赔条例及程序处理索赔业务 o 具有较强的沟通能力 o 熟悉电脑操作

o 须经北京现代培训合格并需参加北京现代岗位认证 工作职责

o 熟悉北京现代质量担保工作业务知识 o 认真检查索赔车辆，做出质量鉴定

o 按照北京现代索赔条例办理索赔申请及相应索赔事务

o 按照北京现代有关规定及时填报相关报表，报告，并按要求返回损伤件 o 主动收集、反馈有关车辆使用质量、技术方面的信息

o 积极向客户宣传北京现代索赔条例，并提供使用，技术方面的咨询 o 定期整理和妥善保存所有的索赔档案

洗车工 任职条件

o 具备中专以上学历 o 吃苦耐劳，有上进心 工作职责

o 负责客户维修保养后的车辆清洗工作

结算员 任职条件

o 具备中专以上学历 o 具有一定的结算经验 o 熟练掌握电脑操作技能 工作职责

o 负责客户维修保养后的结算工作 o 严格按照服务流程的要求开展工作

车间主任 任职条件

o 具备专科以上学历

o 具有五年以上轿车实际修理经验，具有对车辆故障进行检查和判断的能力 o 具有安全生产、环境保护方面的工作经验 o 具有很强的质量意识及质量管理控制经验 o 具有一定的管理能力和较强的组织协调能力 o 具有良好的人际交往和沟通能力

o 须经北京现代培训合格并需参加北京现代岗位认证 工作职责

o 确保为客户车辆提供最佳的维修和保养服务

o 车间维修人员的工作合理安排及车间看板的适时更新以确保服务流程的有效执行 o 维修车间的安全生产和环境保护 o 负责车间专用工具的使用和保管

o 负责同北京现代售后服务部联系，以得到技术援助 o 对车间管理人员和维修工进行考核

o 制定维修车间员工的培训建议，并与内训师一起实施培训计划

车间设备管理员（可兼职）

任职条件

o 具备高中以上学历

o 具有对维修设备进行维护、维修经验和能力 工作职责

o 维修设备的管理、维护、保养及添置

o 及时向北京现代售后服务部设备专员汇报本店设备方面的信息

维修组长 任职条件

o 具备技校以上学历并具有国家相关部门颁布的技术等级认证证书 o 具有三年以上轿车实际修复经验或相关工作经验 o 具有对维修故障的诊断能力 工作职责

o 负责本小组员工的工作安排和协调，并监督其工作质量，对本小组的维修质量负责 o 严格按照维修手册和操作规范进行快速、正确的修理 o 当维修内容发生变更时，及时通知车间主任 o 对维修人员提供技术支持 o 完成车间内的其他工作

维修人员 任职条件

o 具有技校以上学历，具备技术等级证书

o 具有二年以上轿车修理经验，具备对北京现代车辆故障进行维修的能力 工作职责

o 严格按照维修手册和操作规范对客户车辆进行维修、保养 o 检查车辆的状态，发现新问题及时汇报 o 完成车间内的其他工作

配件主管 任职条件

o 具备本科以上的学历

o 具有三年以上的4S店配件业务管理、仓库管理等相关经验 o 有较强的组织能力和协调能力，具有良好的人际交往和沟通能力 o 会熟练使用计算机进行配件相关管理

o 须经北京现代摩比斯汽车配件有限公司培训合格并需参加北京现代摩比斯汽车配件有限公司考核 工作职责

o 按照北京现代摩比斯汽车配件有限公司配件运作要求组织并督促配件工作人员做好

配件管理工作

o 在保证客户满意度的前提下，根据北京现代摩比斯汽车配件有限公司的要求和4S店维修使用需求合理调整库存，将库存周转率控制在合理的范围以内，加快资金周转,减少滞销品种

o 确保迅速且符合要求的配件供给，有效的支持维修车间 o 对售后服务工作人员进行配件业务的培训

o 协调好配件部门和其它业务部门的关系，确保维修业务的正常开展 o 熟悉掌握BMP各项管理政策，完成配件销售任务

o 负责本部门员工的绩效评估，岗位调整，培训发展计划和激励措施

配件计划员 任职条件

o 具备大专及以上学历

o 具有一年以上的4S店配件业务相关经验 o 具有良好的与人沟通的能力

o 熟练掌握电脑操作及较好的数据分和统计技能 工作职责

o 掌握本店维修业务需求，了解本店的库存情况，提高库存结构合理性，降低滞压库存，确保维修用配件的供应

o 熟悉北京现代摩比斯汽车配件有限公司的相应配件政策，协助配件主管完成配件销售任务

o 根据北京现代摩比斯汽车配件有限公司有关通知、规定，做好配件采购计划，保证供应及时性、准确性，适时调整库存计划

o 向配件主管、前台和服务顾问传递配件订购及供货信息

配件管理员 任职条件

o 具备大专及以上学历

o 具有一定的4S店配件业务相关经验

o 工作耐心、细致，具有良好的与人沟通的能力 o 熟练掌握电脑操作及较好的数据分和统计技能 工作职责

o 确保入库配件的品种和数量的准确以及质量的完好 o 确保出库手续的完整及正确

o 做好仓库内配件的保存和管理工作，确保配件仓库账物准确 o 以5S管理标准进行仓管内管理 o 完成配件主管安排的各项工作

技术总监（可兼任技术内训师）任职条件

o 具备本科以上学历，具有国家有关部门颁发的技术等级高级证书

o 具有五年以上轿车实际修理经验，具备对车辆故障进行检查和判断的能力 o 电脑操作熟练

o 具有设计培训课程的能力 o 具有良好的人际交往和沟通能力

o 须北京现代测评通过并需参加北京现代岗位认证 工作职责

o 为车间员工和服务顾问提供技术指导和支持 o 负责客户车辆预检时的技术指导和客户的技术咨询

o 维修车间的现场技术指导，监督修理过程的操作规范和工艺流程的执行，对竣工车辆进行抽检

o 监督工具设备的使用，保养和标定 o 落实北京现代的技术培训计划 o 对员工的内部技术培训进行考核 o 收集和分析重大技术案例 o 负责维修技工的内部技术评定 o 负责内部技术难题攻关

o 培训师要培养研发能力与专业优势，在充分调查与分析的前提下，为本店量身定制培训计划，并有始有终地执行

质量检验员 任职条件

o 具备技校以上学历

o 具有五年以上轿车维修经验，并获得国家有关部门颁发的质量检验员证书 o 具有很强的质量意识及质量管理控制经验

o 须经北京现代培训合格并需参加北京现代岗位认证 工作职责

o 对维修车辆进行质量检验及反馈，严格控制并保证维修质量 o 统计质量检验结果，并提交改进的意见和建议

o 及时有效地与车间管理人员、维修技工进行交流和沟通，保证一次修复好好客户车辆，尽量杜绝返修

客服关系经理

任职条件（销售相关工作请见销售手册要求）

o 具备本科以上学历

o 具有两年以上汽车修理方面或相关客户服务工作经验

o 熟知汽车行业服务内容:提供从消费者购车开始,至所购车辆更新或报废全过程中的相关服务

o 具有一定的客户服务工作管理能力

o 熟悉维修保养服务，办证年检服务，更新置换服务，保险理赔及相关业务流程 o 具有很强的管理经验、组织协调能力和指挥能力，服务意识良好，有一定的客户服务工作管理能力 o 电脑操作熟练

o 须经北京现代培训合格并需参加北京现代岗位认证 工作职责

o 全面负责客户满意度指标的监控与落实 o 对售后核心流程的服务质量进行监控 o 负责客户投诉的处理，分析，跟踪及改进 o 负责服务后三日内的回访，质量跟踪，分析及改进

o 协助前台主管对服务顾问有关用户满意度提升的技巧进行培训 o 负责本店营销活动的客户通知及跟踪

o 负责客户关系管理，分析客户信息，按照客户需求制定行动计划，提高客户忠诚度 o 负责提升客户满意度专项活动的策划及活动效果跟踪 o 负责本部门员工的培训计划和激励措施

客服专员（服务）任职条件

o 具备专科以上学历

o 具有两年以上汽车行业经验或相关客户服务经验 o 很强的人际沟通及协调能力 o 熟悉档案管理知识 o 电脑操作熟练

o 语音甜美，普通话标准 工作职责

o 实施服务客户满意度调研，收集客户的服务感受 o 确保客户抱怨得到及时处理

o 汇总新车成交用户的信息，并录入系统；售后维修客户资料的归档和管理，监控服务客户流失状况和贡献度

o 统计和整理客户档案，科学地进行管理；及时整理和完善客户及车辆维修档案资料 o 根据客户信息，按照客户关怀流程定期提供客户名单并执行相应的客户关怀活动 o 负责所有电话预约，并负责建立预约客户档案和预约客户车辆档案，并将预约信息及时通知相关人员