工作方式规范

工作方式规范（共11篇）

1.工作方式规范 篇一

竞争性谈判采购方式操作流程规范

第一章 总则

第一条 为使竞争性谈判采购方式的操作流程有章可循，根据《政府采购法》、财政部第18号令及中心其他内部规范的规定，制定本规范。

第二条本规范适用江苏省省级行政机关政府采购中心（以下简称采购中心）采用竞争性谈判采购方式实施的政府采购活动。

第二章适用范围

第三条 符合下列情形之一的货物或者服务，可以采用竞争性谈判采购方式

（一）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；

（二）技术复杂或性质特殊，不能规定详细规格或者具体要求的；

（三）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；

（四）不能事先计算出价格总额的。

第四条 采购方式适用的准备材料：

符合第三条第（一）项条件的，应按照竞争性谈判采购方式重新制作谈判文件； 符合第三条第（二）项条件的，采购人需提供充分的证明材料，采购中心进行市场调研和核实，必要时听取专家意见；

符合第三条第（三）项条件的，需提交政府采购计划文号（如果有）、采购人委托和计划使用时间，以及能够证明紧急需要的文件及相关书面材料。对于有明显不合理时间要求的，或因故意拖延等不合理因素造成采购时间不能满足的，不在本条所列范围；

符合第三条第（四）项条件的，需提供充分合理的证明材料。

第五条 根据财政部《政府采购货物和服务招标投标管理办法》第四十三条的规定，对采用公开招标采购方式的项目，至投标截止时间结束后参加投标的供应商不足三家的或在评标期间，出现符合专业条件的供应商或者对招标文件做出实质响应的供应商不足三家的情形的，报经省财政厅批准，可以采用竞争性谈判采购方式。

第三章谈判的准备

第六条 成立谈判小组。谈判小组由采购人代表和有关专家共三人以上单数组成，其中技术、经济等方面的专家人数不得少于成员总人数的三分之二。采购金额在50万元以上的项目，谈判小组中采购人代表和有关专家应当为五人以上单数；采购金额在300万元以上、技术复杂的项目，谈判小组中采购人代表和有关专家应当为七人以上单数；

谈判小组的成立按《专家选用和管理工作规范》有关规定执行。

第七条竞争性谈判采购文件的制定按采购中心《采购文件拟定及发售工作规范》执行。谈判文件中至少应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定标准等事项。

第八条谈判文件须在财政部门指定的政府采购信息发布媒体上发布公告。公告至谈判文件递交截止时间一般不得少于5个日历天，采购数额在300万元以上或技术复杂的项目一般不得少于10个日历天。

第四章谈判的流程

第九条公开报价。谈判报价截止时间后，采购中心将组织第一次公开报价（唱

标）。谈判小组不参加开标会，在指定的评标室阅读谈判文件，熟悉评标标准。

第十条谈判供应商的初审。谈判小组依据法律法规和采购文件的规定，对参加谈判的供应商的资格证明、谈判保证金等进行审查，以确定供应商是否具备参加谈判的资格；依据采购文件的规定，从谈判文件的有效性、完整性和对采购文件的响应程度进行审查，以确定是否对采购文件的实质性要求作出响应。通过初审的供应商都可以参加谈判。

第十一条谈判小组讨论、通过谈判要点。谈判小组成员研究过采购文件及评标标准以后，在谈判小组组长的组织下讨论、通过谈判要点和谈判方式。谈判要点根据项目而不同，但至少应当包含价格、技术方案、售后服务承诺等主要方面的内容。

第十二条围绕谈判要点，谈判小组全体成员集中与单一供应商分别进行谈判。逐家谈判一次为一个轮次，谈判轮次由谈判小组视情况决定，但至少应进行一轮谈判。在谈判中，谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息；谈判过程中，一般非谈判小组成员不得向供应商提出问题。第十三条谈判小组对供应商谈判报价文件中含义不明确、同类问题表述不一致或有明显文字和计算错误的可以要求供应商以书面形式加以澄清、说明或纠正，并要求其授权代表签字确认。

第十四条谈判文件如有实质性变动的，须经谈判小组三分之二以上成员同意并签字确认后，由谈判小组以书面形式通知所有参加谈判的供应商，并要求其授权代表签字确认。

第十五条最终报价。谈判结束后，谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最终报价，采购中心组织现场公开唱标。

第十六条推荐候选成交供应商。按照财政部财库[2007]2号《关于加强政府采购货物和服务项目价格评审管理的通知》要求，“应当比照最低评标价法确定成交供应商，即在符合采购需求、质量和服务相等的前提下，以提出最低报价的供应商作为成交供应商”。谈判小组根据谈判文件中设定的评标标准进行评判并推荐出侯选成交供应商。

第十七条 确定成交供应商。谈判活动结束后，谈判的结果须在采购中心的网站上公示3～5天，若无其他情况，谈判小组推荐的每个分包的成交候选人确定为成交供应商。

第五章 采购方式的变更

第十八条 出现符合本规范第五条情况需要采用竞争性谈判采购方式的，按下列程序执行：

（一）项目负责人与采购人进行沟通，征得采购人的同意；

（二）项目负责人向该项目的评标委员会解释财政部《政府采购货物和服务招标投标管理办法》第四十三条的有关规定；

（三）由评标委员会对该项目是否符合“招标文件没有不合理条款，招标公告时间和程序符合规定”集体作出书面意见，并建议改用竞争性谈判采购方式；

（四）项目负责人将上述书面意见作为“改变采购方式申报表”的附件一起交综合部，由综合部报请省财政厅政府采购管理处批准；

（五）经批准采用竞争性谈判采购方式后，原招标文件变更为竞争性谈判采购文件(主要内容)，原评标委员会变更为竞争性谈判小组。项目负责人须将评标委员会和主管部门批准的意见向所有参加投标的供应商通报，并要求其授权代表签字

确认已经知悉，同时告知竞争性谈判的流程。

第十九条至谈判报价截止时间，谈判供应商不足三家以及在谈判过程中出现符合专业条件的供应商或者对采购文件做出实质性响应的供应商不足三家的，在竞争性谈判小组论证采购文件无倾向性条款，且项目的公告时间和程序符合规定的基础上，经采购人书面确认，按如下方式处理：

（一）在剩下的二家供应商中继续进行竞争性谈判（原采购文件中的评标办法不变）

（二）对剩下的一家供应商进行单一来源采购。谈判小组与供应商在保证采购项目质量和双方商定合理价格的基础上进行谈判采购。

有多家供应商参加谈判，但只有一个品牌的，按单一来源方式采购，由谈判小组确定其中一家供应商参加单一来源采购谈判。

（三）如果该项目的采购预算超过50万元，则上述变更还须报省财政厅批准后方能实施。

第二十条如省财政厅没有批准采购方式变更的，本次采购项目作废标处理，采购中心将依法重新组织采购。

第二十一条谈判供应商若不同意采购方式变更的，应在规定的时间内书面向谈判小组说明，未在规定时间内提交书面说明的视为同意变更。

2.工作方式规范 篇二

为了防止船舶生活污水污染, MARPO L73/78公约的附则Ⅳ“防止船舶生活污水污染规则”第11条对生活污水的排放做出了明确的规定:船舶在距最近陆地3n mile以外, 使用主管机关所认可的设备, 排放业经粉碎和消毒的生活污水, 或在距最近陆地12n mile以外排放未经粉碎和消毒的生活污水。但不论哪种情况, 不得将集污舱中储存的生活污水即刻排光, 而应于船舶以不低于4kn的航速航行时, 以适当的速率排放, 排放速率应经主管机关认可。而在距离最近陆地3n mile以内时, 则要求使用经主管机关批准的生活污水处理装置, 并且排出的废液在其周围水中不产生可见的漂浮固体且不能使水变色。

结合国际海事组织 (IMO) 海上环境保护委员会决议——MEPC2 (Ⅵ) 《生活污水处理装置国际排放标准和性能试验规程》中关于污水处理装置的排放标准, 目前国际规则确定的船舶生活污水排放标准如表1所示。

2 船舶生活污水的处理方式

根据MARPOL73/78公约附则Ⅳ中的规定, 每艘国际航行的营运船舶, 必须采用装设生活污水收集储存装置、生活污水粉碎消毒系统或生活污水处理装置等三种生活污水处理方法之一。目前船上的生活污水处理装置多采用生物处理排放方式和物理化学处理排放方式。

2.1 收集储存方式

船舶装设生活污水储存柜, 在禁止排放区域内, 将生活污水全部暂时存入储存柜中。当船舶航行到允许排放海域时再排放, 或排至港口接收设备。该方法设备简单, 造价低, 也容易管理和操作。但如果船舶在禁排区内时间过长, 污水储存量又存在一定限度, 处理将发生困难。而且未经处理的污水存在柜内易发臭, 使大量微生物孳生也不卫生, 使用药品杀菌, 将增加药品费用和岸上处理费, 特别是目前并非所有港口都具有接收设备, 所有这些都限制了它的应用, 故已逐渐由各种形式其它类型的污水处理装置所取代。

2.2 粉碎消毒后排出方式

根据MARPOL公约附则Ⅳ中的规定, 船舶在距最近陆地3至12海里的范围内, 可以使用主管机关所认可的生活污水粉碎消毒系统, 排放业经粉碎和消毒的生活污水。

生活污水粉碎消毒系统的国际标准为以下几点。

(1) 大肠菌群数≤1000个/100m L。

(2) 粉碎标准——1升样品, 通过具有1.68mm网眼的美国12号筛或其它等效设备, 留存在网上的物质, 在103℃的炉中干燥至恒定以后, 重量应不超过总悬浮固体的10%且不得超过50mg。

生活污水粉碎消毒装置操作方便, 体积小, 适应船舱有限空间的布置, 但这些装置未对污水中有机物进行降解转化, 其有机物总量并没有减少, 同时消毒剂的加入, 对水体产生化学品的二次污染。因此, 从环保发展看, 这些装置的适用性将受到很大的限制。

(3) 生物处理排出方式。

生物处理主要采用活性污泥法, 其主要原理是利用以好氧菌为主的活性污泥对污水中有机物质进行分解处理。该法是在人工充氧条件下, 对污水和各种微生物群体进行连续混合培养, 形成活性污泥。利用活性污泥的生物凝聚、吸附和氧化作用, 分解去除污水中的有机污染物。然后使污泥与水分离, 大部分污泥再回流到曝气室, 澄清后的污水作为处理水排出。

膜分离-生物处理技术 (MBR) 是近年来国际上关于船舶生活污水处理的重要研究方向之一, 它在传统生物处理法的基础上应用先进的膜分离技术, 利用超滤膜进行固液分离, 分离效果显著, 大大改善了出水水质, 膜的高效截留作用还有助于生活污水处理装置保持较高的微生物浓度, 强化了生物处理的效果。该技术在船舶生活污水处理领域已经得到了初步的应用, 在现有活性污泥法船舶生活污水处理装置的基础上增设膜分离组件, 进行后阶段深化处理, 取得了良好的效果。其工作流程如图1所示。

(4) 物理化学处理排出方式。

生活污水首先汇集于收集柜, 接着通过凝聚、沉淀、过滤等手段来实现固液分离, 消除水中的固体物质, 使之与可溶解有机物质相脱离, 从而降低生活污水的生化需氧量, 再经过投放药剂处理消毒, 符合排放标准后排出舷外。分离出的固体物质可由船用焚烧炉焚烧处理或由岸上接收。也可以在此基础上将厕所冲洗系统和排水系统设计成闭式循环系统, 利用净化后的污水作为冲洗介质来循环使用, 进而实现“零排放”。

物理化学法生活污水处理装置体积较小, 使用灵活, 对污水量的变化适应性较强。但是装置化学药剂消耗量大, 运行成本较高, 且没有进行生化反应, 对有机物的去除不够彻底。

3 结语

建立健全我国相关的法律规范, 控制船舶生活污水的排放, 使防污染与造机、造船、航运的发展保持同步至关重要。如果我们偏废或忽视污染物的排放这一重要方面, 那么迟早会遭受由于排放超标而受重罚之苦。

摘要：MARPOL73/78公约的附则Ⅳ“防止船舶生活污水污染规则”对生活污水的排放做出了明确的规定。每艘国际航行的营运船舶, 必须采用装设生活污水收集储存装置 (集污舱) 、生活污水粉碎消毒系统或生活污水处理装置等三种生活污水处理方法之一。而生活污水处理装置按净化机理又可大致分为生物学方法和物理化学方法。当前在传统生物处理法 (活性污泥法) 的基础上应用先进的膜分离技术, 进行后阶段深化处理, 取得了良好的效果。

关键词：生活污水,粉碎消毒,生物处理,活性污泥,膜分离

参考文献

3.工作方式规范 篇三

体罚在现实中无法避免

体罚作为一种教育手段，在中小学教育活动中不可避免。大多数中小学儿童基于自身的发展特点，难以控制自己的言行做到事事遵守规矩，同时，在学习等各个方面惰性较大，难以自控。教师遇到这样的情况，往往难以通过说教劝其悔改，只能通过一些身体上的惩罚对其进行限制。可见，在教学实践中教师往往找不出替代体罚的更好办法，因此，体罚在实践中难以避免。调查显示，77.9％的教师会使用体罚，但并不是将它作为常规教育手段，另有21.5％的小学教师和6.9％的初中教师将体罚作为常规教育手段使用，只有不到五分之一的教师从不体罚学生。

不论我国的法律怎样禁止体罚，客观的事实是：体罚在学校以及家庭教育中仍然普遍存在。如果对体罚的行为不加以规范，则很容易造成教师的过度体罚。另一方面，有些学校和教师确实不对学生进行体罚，但却造成了学校教学秩序的整体滑坡，甚至有些学生对老师有暴力行为。对此，美国教育学家詹姆斯·多布森曾在其著作中提出：“许多人犯罪，正是教师从未严格要求学生、制止学生的不良行为、教会学生控制自己的冲动的结果，而且这些学生一部分也正是出自娇生惯养的家庭”可见，一方面体罚不可或缺，另一方面，体罚的方式需要规范。

规范化的体罚：学生人身权与教师惩戒权的保障

规范化的体罚是对未成年人进行保护的一种手段。对体罚进行规范化的重要途径是由法律对体罚行为进行确认，并且规定一系列的提法标准对其加以规范。而法律在教育领域有如下功能：一是引领功能，它提供行为的既定模式，能够将全国的体罚措施进行统一，使之不出现人身伤害隐患；二是预测功能，教师通过法律的规定能够预知体罚所带来的后果，当然后果只是对学生造成一些皮外伤。这样，教师就能够放心地对学生进行体罚教育且不至于伤害学生；三是教育功能，法律对体罚的保护能够对学生产生震慑的心理效应，在一定程度上遏制其放纵的行为。这样，由法律保障的体罚就能够保护学生不在体罚中受到伤害。同时，规范化的体罚将是一种“出发点在于对学生的关怀爱护、不侮辱学生人格和不损害学生的身心健康，目的在于使学生认识到自己的过失，并能改正过失的教育方式”。

从学校法律关系的角度上说，规范化的体罚实现了学校的管理权和教师的管教权。在我国，学校的管理权和教师的管教权主要体现在：第一，阻止学生扰乱教育教学活动，排除其非法干涉；第二，执行国家教育教学标准，保证教育教学质量；第三，维护学生的合法权益(接受教育的权利)。如果缺少了体罚对于学生的威慑，教学活动将难以进行，教学质量将难以保证，学生的受教育权也将难以实现。而规范化的体罚最大的特点就是其具有法律的保护，因此它能够维护学校的正常教学秩序。

但是在目前。我国的法律只规定了未成年人严重不良行为矫治中的学校义务，即：学校与家长应当相互配合，采取措施严加管教；由其父母或监护人，或原所在学校提出申请，经教育行政部门批准，送工读学校进行矫治和教育。对于学校和教师的管理权提出的不够细致。

学校体罚规范化的措施

将体罚的教育功能与学生的人身保护相结合，实现体罚规范化，有四条标准：

1体罚的对象应当是中小学生

体罚的对象应当是中小学生，幼儿园儿童以及大学生由于其的身心发展特点不适用体罚。幼儿园儿童由于大脑发育的不完善，在社会性(尤其是规则意识)方面有着较大缺陷，对他们进行体罚不仅收效甚微，还容易造成儿童身体甚至是心理上的重大损害；而对于高校教育而言，学生大多已是成年人，自律能力增强，无需通过身体惩戒的方式对其进行教育。

2规范化的体罚应当由法律来规定和保障

首先，在学校中，教师可以对学生进行适当的体罚这一行为应当受到法律的保障。这一点在美国、日本、韩国等发达国家都已实现。其次，体罚的决定，即何种情况下教师可以对学生进行体罚应当由法律来规定。韩国教育人力资源部于2002年公布了一项方案：“对违反学校纪律的学生，教师可给一定程度的体罚。”其中明确规定了体罚的对象为小学四年级以上的学生，可进行体罚的情况包括不听教师反复训诫和指导、无端孤立同学、学习态度不端正等等。再次，体罚的程度和工具应当法定。在上述方案中，对实施体罚的工具也有具体规定：体罚的工具只能使用直径0.01米、长度不超过0.5米的木棍，而绝对不能用手或脚直接打学生；体罚的部位为，男生只能打臀部，女生只能打大腿。体罚的力度为，初、高中生挨打不能超过10下。小学生挨打不能超过5下，并且都不得在学生的身上留下伤痕。

教师在实施体罚的过程中应该把握的最基本原则是：体罚的上下限必须符合儿童的生理规律，即体罚既要起到惩戒作用、又不至于给儿童身体带来较重的伤害。同时，不同群体所受体罚的程度也应加以区别，比如相对于小学生而言，中学生的自控能力较为完善，针对这一群体的体罚力度就应该较轻。此外，教育行政部门与学校应当建立完善的监督与救济体制，保证教师惩戒权的依法行使，对违法惩戒予以坚决制裁，保护学生的合法权益不受侵害。

3体罚的法律后果处理法定

当体罚出现了意外情况或者教师在体罚过程中恶意造成学生身心严重伤害时，体罚的法律后果应该由法律来规定。第一类情况：正当程序出现意外。当教师行使正当的体罚程序，造成学生身心伤害时，此类行为可以认定为意外事故，属于民事案件，在赔偿上适用公平原则，由学校赔偿学生损失；第二类情况：恶意体罚出现轻微后果。属于民事案件，在赔偿上适用过错原则；第三类情况：恶意体罚出现严重后果。属于刑事案件。

在这三类情况中，学校都是赔偿的责任方，关于这一点，褚宏启提出：“体罚尤其是一些造成明显人身伤害的体罚，时常涉及民事赔偿问题。是由体罚行为人负责赔偿呢，还是由学校负责赔偿?应当由学校负责赔偿。因为学校的职责和任务是由一个个管理人员和教师去履行和实现的，管理人员和教师在从事管理活动和教育教学活动中，所代表的不是自己而是学校，其行为是职务行为而非个人行为”。

教师实施体罚的原则

1体罚应具有教育性

体罚与教育是统一的。教学活动的有效进行是以体罚为保障的，这正如社会的安定是以国家机器来保障的一样。体罚是以教育为目的，并根据学生的性格、个性而有选择地使用的。从这个意义上说体罚也是因材施教。教师体罚学生的目的是对学生进行教育而不是因为学生不听自己的使唤而对学生进行报复，因此，体罚的方式符合人身心规律，不得侮辱学生的人格。当今很多恶性的体罚事件之所以产生就是因为教师忽视了体罚的教育性，而把对学生的身体惩戒作为了一种解恨的手段。这一点在体罚教育的过程中应当受到高度的重视。

2体罚应体现平等与尊重

作为惩戒的体罚要体现平等意识与尊重，因为体罚是一个教育过程而不是一个报复的过程。在教育过程中，教师与学生的地位应当是平等的。做到这一点，教师可以给学生自己选择体罚方式的自由，受罚学生有提出以其他方式代替处罚的权力，比如通过校内义务劳动来折抵处罚。

3体罚不是一种值得提倡的教育手段

体罚只是对于思想教育的一种补充，在思想教育起不到相应作用的时候而采取的一种特殊手段。因此，体罚的实施贵在适度，对于违反法律、法规及学校规章的学生，可以考虑选用体罚，而对于受智力因素、家庭因素影响学习效果的学生，则不应选用体罚。体罚要在用尽其他各种教育手段都无能为力的情况下进行，要视学生的个性差异、违规情况适当运用。而在现实的教学活动中，部分教师却把体罚视为上天赐予他的“法宝”而滥用，这样既起不到教育学生的作用，也容易伤害学生的身心健康。因此，为了避免体罚措施的滥用，教师在实施体罚的过程中应当注意将体罚与其它惩戒相互结合起来，通过剥夺某种特权、没收、记入学生档案的处分等方式对犯错误的同学进行教育。

4学校应该向家长和社会宣传科学的体罚理念，扭转社会上流传的诸如“不打不成器”的非科学体罚观

4.工作方式规范 篇四

为强化提案管理，落实办理责任、规范办理程序、创新办理方式，切实进一步提升提案办理实效，结合XX区提案管理、办理实际，制定本实施意见。

一、进一步强化民主意识，明确提案办理工作的重大意义

提案是人民政协履行政治协商、民主监督、参政议政职能的重要形式，做好政协提案办理工作是各级党政机关的重要职责，对于调动社会各界积极性、主动性、创造性，提升政府决策科学化、民主化水平，加强和改进党群、政群关系，具有十分重要的意义。

当前，XX区的经济社会发展已经进入了新时代，正处于提升综合能力，打造高质量宜居宜业宜商之区的关键时期，实现高品质发展、高效能发展、高质量发展的攻坚阶段。广大政协委员和各民主党派、人民团体以及政协各专门委员会的参政意识不断提升，提案数量和质量稳步提高、作用日益突出。因此，各承办单位、部门要提升站位、立足全局，要充分认清进一步提升提案办理工作的重要意义，要坚持把做好提案办理工作作为一项重要政治责任，摆在更加突出的位置，采取切实有效措施，努力推动提案办理工作再上新台阶。

二、进一步强化提案管理，全面提升提案办理工作科学化水平

提案办理工作要坚持围绕中心、服务大局，以增强办理实效为目标，以规范办理程序、完善办理机制为保障，不断增强共同意识，形成工作合力，逐步构建职责分明、重点突出、督办有力、落实到位的提案办理工作格局，全面提升提案办理工作科学化水平。

（一）规范提案办理运行机制。承办单位收到提案后，要研究制定办理方案、计划，明确任务分工、时限要求和质量标准，并经单位主要领导批准后，认真落实。要健全完善“主要领导负总责、分管领导直接抓、责任科室具体办”的提案办理运行责任制，确保每件提案办理工作责任落实到领导、到科室、到专人，做到“件件有回音、事事有落实”。

（二）强化提案办理协商机制。进一步规范办理程序，创新协商形式，建立健全承办单位、提案者、提案委员会多方沟通协商机制。强化提案办理过程中与提案者的沟通协商，将其作为提案办理工作的必要环节，采取电话联系、座谈协商、登门走访等多种方式，认真听取提案者的意见和建议，共同探讨解决问题的办法；要积极参与政协组织的协商会、通报会等提案办理协商活动。由两个以上单位联合办理的提案，主办单位要主动协商，协办单位要积极配合。

（三）抓好重点提案办理工作。经区政协主席会议确定的重点提案，由区政府领导和区政协主席、副主席督办。承办单位要在认真办好每件提案的基础上，突出抓好重点提案办理工作。要把重点提案办理工作纳入重要议事日程，主要领导亲自部署和负责办理工作，选派业务能力强、经验丰富的人员承办，通过实地考察、座谈协商、专题调研等方式，对所涉及的问题进行深入研究，提出切实可行的解决方案，确保提案按时限、高质量完成。提案委员会要根据办理进展情况，抓好重点提案的跟踪督导、督办工作确保办理效果。

（四）健全提案答复机制。承办单位要在收到政协提案后及时审阅研究并与提案者进行沟通、协调，掌握提案的实质含义，在要求时限内办结提案，对提案作出书面答复，如需延期，需将延期理由报政府办和提案委员会备案。提案答复要实事求是、明确具体，内容包括提案反应问题的解决情况、建议的采纳或者处理情况等；对未予采纳的建议，要予以说明。重点提案答复意见要经本部门负责同志研究审定，办理结果要向提案者和区政协提案委通报。对需要跨年度办理的提案，负责人要及时向提案者做出说明，并报提案委员会备案，同时要按照办理工作计划持续推动办理工作落实，要适时向提案者通报办理情况。

（五）完善提案办理督查制度。承办单位领导要定期检查提案办理进展情况，协调解决提案办理中的难点问题。进一步健全信息反馈制度，定期向区政协提案委员会通报提案办理情况。提案委员会将遴选界别委员代表成立联合督办组，对年度交办提案随机抽取5~10%进行督察督办，确保提案办理工作实效。

三、进一步强化组织领导，推动提案办理工作不断创新发展

提案工作事关全局、意义重大，各级各部门要高度重视、强化组织领导，切实把提案办理工作抓紧、抓好、抓出成效。

（一）健全提案办理工作领导机制。各承办部门要把提案办理工作纳入整体工作布局，主要负责同志要亲自抓、亲自动员部署、亲自过问进展情况，亲自协调解决提案办理工作中遇到的困难和问题。要进一步增强全局观念和合力意识，主要负责同志和分管负责同志要切实负起责任抓好工作落实，努力把提案办理各项任务完成好。

（二）加强提案办理工作的组织保障。承办单位要根据提案办理工作需要，选配懂政策、懂业务，思想作风和工作作风过硬的人员担任提案办理联络员，专门负责提案办理工作；要合力构建一个主要领导牵头、分管领导主抓、专人负责办理的层级提案办理工作网络。

（三）完善提案办理工作考核评价机制。承办单位要将政协提案办理工作纳入工作绩效考核体系，制定能够量化衡量的提案办理工作考核评价指标，完善提案办理工作考核评价机制。把是否重视提案办理工作、是否与提案者充分沟通协商、是否切实解决有关问题作为提案办理工作成效的基本内容。对态度认真、措施得力、效果显著的部门和个人，予以表彰和奖励，并作为部门评优和干部考核、培养、选拔任用的参考依据，进一步调动承办单位和承办人员办理提案的主动性、积极性。对重视不够、敷衍塞责的部门和个人，要进行批评教育，限期整改。

5.工作方式规范 篇五

及创建情况工作汇报

为全面贯彻教育方针，保证教育、教学活动正常运行，加快学校管理规范化、制度化建设步伐，形成务实高效的管理体系和运行机制，构建良好的育人环境，创建和谐校园，根据《江苏省中小学管理规范》及十项制度的文件精神，结合我校实际，就管理规范贯彻落实及创建达标校工作汇报如下：

一、轰轰烈烈搞宣传，把管理规范主题“熏”入师生心田。

通过把管理规范达标校、强化校园精细化管理进程目标我们把这一信息及时传达到每个师生的心灵，在创建过程中，我们在校园营造了浓浓的宣传氛围。一是在校内悬挂条幅，让走进校园的每一个人都感受到学校的工作主题。二是利用升旗仪式、课间广播和小雏鹰广播，把规范管理的意义，学校制定的规章制度进行反复重温，提醒师生要规范自己的言行，牢记责任和义务，共计课间广播15次，3次利用黑板报、宣传画、手抄报等营造宣传氛围，做到了班级黑板报个个体现“管理规范”，并对板报质量组织了检查评比。三是学校所有教师都印发了管理规范的内容，让所有教师都能认真学习并记入政治学习笔记，写学习体会。我们结合管理规范，推出了“安全教育月”活动，将队员们好的宣传画张贴于校内墙壁显眼的位置，宣传画中图文并貌的警示语，吸引了全校师生的视线。在保证学校教学工作正常运转的前提下，从点滴做起，把“管理规范”的信息“熏”入师生心田。

二、认认真真学《管理规范》，把教师的言行“引”入规范。

我们学校以《管理规范》为管理尺度，在它的框架内规范师生的行为，形成学校各项工作既有章可循，又创自己管理模式的态势。要落实教育局的工作思路，就必须要吃透《管理规范》的内容。为此，我们组织了深入细致的教师“啃”《 管理规范》学习活动，并制定了详细的学习计划，由校长负责主抓教师的学习和组织工作，采取了集中学习与分散自学相结合的方法，提出了“根据个人岗位特点，学习相关重要章节”的口号，并要求人人写出《心得体会》，个个上交《自查报告》，还将学习中体会深、理解透的教师的文章，在全校教师会上进行交流。例如：体育组的高昌峰老师，他虽然是刚走是岗位时间不长，但在规范学校体育课的上法、规范“两操”管理、规范田径队训练等方面，使学校体育工作有了明显的改善。他的体会也谈得很真实感人，既结合《管理规范》条款又结合工作实际，赢得了全体领导和教师的一致认可和啧啧称赞。可以说，通过对《管理规范》的学习，学校全体教师的纪律意识普遍加强，虽论工作能力有大小，但教师们都在自己的岗位上有一热，发一份光。

三、踏踏实实做工作，把管理规范 “落”到各个方面。

在学校工作中，我们以深化课改为龙头，树立崭新的教育理念和办学思想，紧紧围绕规范＋特色的办学目标，转变人才培养模式，树立合格＋特长的培养目标，全面推进素质教育。以培养学生创新精神和实践能力为重点，以课程改革为杠杆，以特色建设为突破，以教育科研为先导，以加强师资培训为基础，全面提升教育质量。为学校的生存和发展奠定坚定的基础。

（一）坚持人本管理，切实抓好教师队伍建设。

1、加强班子队伍自身建设

我们专门召开了校委会成员会议，成立创建工作领导小组，制定港镇中心小学管理规范达标校创建方案，就队伍自身建设问题展开讨论，大家畅所欲言，既肯定了大家讲团结、顾大局、识大体的工作作风，又对工作中存在的“个人只管门前雪”的状况，提出建设性意见。大家认为教育、教学、后勤等方面的领导工作要协调统一，团结协作，形成合力，要既扫各自门前雪，又管他人瓦上霜。

2、明确工作职责，实行层级管理

要调动干部工作的积极性，首先要科学分工，明确各自的职责，做到“责、权、利”相结合；实施层级管理，强化管理人员的到位意识，主动意识，创造意识，以激发各个层面的管理活力。

我们还建立了中层以上领导包年级制度，就是每位领导负责联系一个年级，平时要主动深入班级，协助班主任抓好班级管理，做好学生的思想教育工作，力争使每个班级都成为优良的班集体，使每位班主任都成为合格的班主任。

3、重视师德建设

加强教师队伍建设的核心是师德教育。师德的核心是爱生。作为一名教师应以奉献为荣，育人为本，助人为本，应关爱学生，严谨从教，以身作则，严以律己，不做有损教师形象的事，同事间坦诚相待，宽容体恤，互学互助，为人师表，真正成为学生钦佩的“灵魂工程师”。开学初，我们组织全体教师逐条学习了《中小学教师职业道德规范》，要求教师熟记于心，用八条标准来规范自身的行为，做到依法执教、爱岗敬业、为人师表。我们联系实际，从理论的角度对八条规范进行阐述，并对教师进行了考核验收。通过学习，体罚和变相体罚学生的现象不见了，学校没有出现任何侮辱学生人格、有损学生身心健康的人和事。

4、加强学习，提高素质

为适应时代对教师的要求，我们必须努力提高自身素质，而提高自身素质的唯一途径是不断学习。一是不断学习教育教学理论，掌握新的教学方法，以适应教育改革和发展的需要。二是不断提高业务能力，不断扩大知识面，以熟练掌握教学技能。三是不断提高教学研究和教科研能力，以适应素质教育的要求。学校要求全体领导和教师要静下心来，下功夫学习。每月记一篇有关新课程带给我们教学思考的业务笔记。三十五周岁以下青年教师业务笔记字数不少于1000字，每学期交一篇经验论文。加强各类培训进修工作。学校支持已完成大专学历进修的教师参加本科进修。现在我校青年教师刻苦学习计算机技术，能熟练操作电脑，并能独立制作课件，做到了学以致用，丰富教学手段，本学期青年教师所上汇报课都使用了多媒体课件。

（二）坚持规范管理，加强道德教育和良好行为习惯的养成教育。

1、树立不求人人成才，但求人人学会做人的教育理念。我们紧紧围绕《公民道德建设实施纲要》的要求，在坚持“分层次，抓基础，重建设”的工作方针指导下，在学生中大力倡导“爱国守法，明礼诚信，团结友善，勤俭自强”的基本道德规范和行为准则。重点引导学生在“如何做人”上下功夫。我们提出要做一个遵纪守法，诚实守信，尊重他人，肯为集体服务的合格小公民。我们培养学生的道德目标是做一个心地善良的人。

2、注重学生管理，促使学生良好习惯的形成。没有规矩不成方圆，全体教师牢牢树立教书育人的观念，把学生的德育和良好行为习惯的养成放在首位，扎扎实实在“严，细，实”上下功夫，切实抓好“学生一日常规”的训练，并加强文明礼貌和卫生习惯的教育，通过“卫生流动红旗”和“纪律流动红旗”的评比，有力地促进了班风和校风建设。我们将在下学期在“卫生流动红旗”和“纪律流动红旗”评比的基础上，评选出大家一致公认的模范中队，在班主任中评选优秀班主任，在教师和学生中树立榜样，举行优秀班主任经验交流会。

3、重视培养和激发学生生活和学习的自信。未来社会将是一个复杂的充满不确定性的高风险社会，孩子只要成绩好就能成为杰出人物的观念已经落伍，而具有“自我认同”能力的孩子会在未来客观地审视自我，有很强的能力去寻找自己喜欢从事的事业，这才是未来获得成功的真正捷径。这就要我们教师摈弃以往只注重学生智育发展，忽视学生个性心理成长的观念和做法。对学生要多一些尊重与宽容，少一些斥责和苛求，多一些鼓励与表扬，杜绝体罚和变相体罚。坚持让学生“自己与自己比，今天与昨天比，现在与过去比”。为学生形成自尊、自信的人格奠定基础。鉴于大家的共识。

4、加大投入，创建工作增添新亮点。我们在创建管理规范达标校中，确保高标准通过，港镇小学根据发展规划，注重品牌打造，扎实推进四配套工作，中心小学铺设了蓝球场，足球草坪、彩坪花园，将中心路两边进行美化，对学校所有墙壁进行粉刷，改造会议室、图书室、音乐室、美术室近十个，学校进行了绿化、美化，硬化，整个基建工作中。

（三）狠抓教学常规管理，坚持课改实验，切实提高教学质量。

本学期，我们继续以县局的课堂教学模式为主线，以“学生发展”为根本，努力实践新课程改革。

1、坚持科研先导，发展学校教学的内涵。

学校的提升和发展靠科研。因此我校努力将科研思路贯穿到教学管理之中，加强对教育科研的过程管理，规范管理，使其成为教师日常教学的重要组成部分，把教育科研的思想内化为自己的教育理念，有力的指导自己的教学实践。我校要求教师人人树立科研意识。建立学校管理、教研组组织、教师承担的科研网络。

2、多种形式练兵，提高教师队伍素质。

只有转变教师的教育思想观念，才能适应教育新形势的需要；只有树立良好的师表形象，才能建立平等、民主的的师生关系；只有提高教师的业务水平，才能提高学校的生命线，使学校管理更加规范。

因此，我校利用每周一次利用业务学习时间组织教师进行信息技术教育培训。同时我们充分利用教学业务系列达标等活动大练教师教学的内功。通过高密度的教师常规课、观摩课以及公开课，使教师的课堂教学水平能迅速提高。

四、创建情况汇报。

(一)动员部署阶段（2007年3月-2007年9月）

1．制定方案。召开学校创建领导小组会议，专题研究“管理规范达标校”活动的开展，制定《港镇中心小学管理规范达标校实施方案》。

2．动员部署。召开各工作组会议，部署活动开展。学校全体教师参加会议。各小组按照《港镇中心小学管理规范达标校实施方案》的精神，结合本组实际，制定本组的具体实施方案，上报至创建领导小组办公室。方案的内容和措施要具体，各阶段的任务和目标要明确，可操作性强。

3．学习讨论。各小组认真学习《连云港市中小学管理规范达标学校评估标准（试行）》文件精神，开展“管理规范达标校”为主题的大讨论，明确“管理规范达标校”的目的、意义、内容和要求，提高全体教职工的思想认识，让人人自觉参与创建活动。

4．宣传发动。利用报纸、广播、板报、班会、校会等形式大力宣传“管理规范达标校”活动的重要性与紧迫性，形成宣传声势，营造舆论氛围，广泛动员师生员工积极参与，共同推动活动顺利开展。(二)组织实施阶段（2007年9月至2007年11月）

1.自查自纠。我校认真对照《连云港市中小学管理规范达标学校评估标准（试行）》，全面、客观地分析学校管理的现状，切实摸清底子，找准问题、差距和不足，认真开展自查自纠，做好创建前的一切工作准备。

2．建章立制。各组针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使学校的管理充分体现人性化、规范化、科学化。

3．督导检查。制定督查方案，组织督查组对全校实施“管理规范达标校”活动的情况，通过“随机检查”和拍照摄像等形式进行全面督查，掌握动态，查找问题，发现典型，及时解决。

4．情况通报。通报督查情况，指出存在问题，发放整改意见书，提出整改意见，明确整改责任。5．重点整改。各组都能针对自身管理中存在的突出问题，查找差距、分析原因，按照各项规范管理要求，制定整改方案、完善改进措施、落实整改责任，切实解决实际问题。

6.日常工作规范 篇六

一、岗位规范

1、上班

1.1 遵守上班时间。因故迟到和请假的时候,必须事先通知,来不及的时候必须用电话联络。

1.2 规划好工作时间，及时跟进设计师服务好客户，在规定的时间内做好返点及报销各票据，安排好一天的行程路线。

1.3准备出发。

2、办公用品和文件的保管

2.1 办公室内实施定置管理。

2.2 办公用品和文件必须妥善保管,使用后马上归还到指定场所。

2.3 办公用品和文件不得带回家,需要带走时必须得到许可。

2.4 文件保管不能自己随意处理,或者遗忘在桌上、书柜中。

2.5 重要的记录、证据等文件必须保存到规定的期限。

3、工作汇报

3.1 当天的工作进展及时汇报给业务主管。

3.2 当天要对自己的工作作总结，调整思路。

3.3 每周写报告。

3.4 根据事实发表自己的意见。

4、工作受挫的时候

4.1 首先报告。

4.2 虚心接受意见和批评。

4.3 认真总结，相同的失败不能有第二次。

4.4 不能失去信心。

4.5 不要逃避责任。

二、形象规范

(一)着装、仪容和举止

1、着装 统一、整洁、得体

1.1 服装正规、整洁、完好、协调、无污渍，扣子齐全,不漏扣、错扣。

1.2 在左胸前佩戴好统一编号的员工证。

1.4 衬衣下摆束入裤腰和裙腰内,袖口扣好,内衣不外露。

1.5 着西装时,打好领带,扣好领扣。上衣袋少装东西,裤袋不装东西,并做到不挽袖口和裤脚。

1.6 鞋、袜保持干净、卫生,鞋面洁净,在工作场所不打赤脚,不穿拖鞋，不穿短裤。仪容 自然、大方、端庄

2.1 头发梳理整齐,不染彩色头发,不戴夸张的饰物。

2.2 男职工修饰得当,头发长不覆额、侧不掩耳、后不触领,嘴上不留胡须。

2.3 女职工淡妆上岗,修饰文雅,且与年龄、身份相符。工作时间

不能当众化妆。

2.4 颜面和手臂保持清洁,不留长指甲,不染彩色指甲。

2.5 保持口腔清洁,工作前忌食葱、蒜等具有刺激性气味的食品。3 举止 文雅、礼貌、精神

3.1 精神饱满,注意力集中,无疲劳状、忧郁状和不满状。

3.2 保持微笑,目光平和,不左顾右盼、心不在焉。

3.3 坐姿良好。上身自然挺直,两肩平衡放松,后背与椅背保持一定间隙,不用手托腮。

3.4 不翘二郎腿,不抖动腿,椅子过低时,女员工双膝并拢侧向一边。

3.5 避免在他人面前打哈欠、伸懒腰、打喷嚏、抠鼻孔、挖耳朵等。实在难以控制时,应侧面回避。

3.6 不能在他人面前双手抱胸,尽量减少不必要的手势动作。

3.7 站姿端正。抬头、挺胸、收腹、双手下垂置于大腿外侧或双手交叠自然下垂;双脚并拢,脚跟相靠,脚尖微开。

3.8 走路步伐有力,步幅适当,节奏适宜。

三、语言规范

1、会话，亲切、诚恳、谦虚

1.1 语音清晰、语气诚恳、语速适中、语调平和、语意明确言简。

1.2 提倡讲普通话。

1.3 与他人交谈，要专心致志，面带微笑，不能心不在焉，反应

冷漠。

1.4 不要随意打断别人的话。

1.5 用谦虚态度倾听。

1.6 适时的搭话，确认和领会对方谈话内容、目的。

1.7 尽量少用生僻的电力专业术语，以免影响与他人交流效果。

1.8 重要事件要具体确定。

2、自我介绍

2.1 公司名称、工作岗位和自己的姓名。

3、文明用语

3.1 严禁说脏话、忌语。

3.2 使用“您好”、“谢谢”、“不客气”、“再见”、“不远送”、“您走好”等文明用语。

4、交换名片

4.1 名片代表客人,用双手递接名片。

4.2 看名片时要确定姓名。

4.3 拿名片的手不要放在腰以下。

4.4 不要忘记简单的寒喧。

4.5 接过名片后确定姓名正确的读法。

5、商业秘密

5.1 员工有履行保守公司商业秘密的义务。

5.2 不与家人及工作无关的人谈论公司商业秘密。

5.3 使用资料、文件，必须爱惜，保证整洁，严禁涂改，注意安全和保密。

5.4 不得擅自复印、抄录、转借公司资料、文件。如确属工作需要摘录和复制，凡属保密级文件，需经公司领导批准。

五、会议规范

1.事先阅读会议通知。

2.按会议通知要求，在会议开始前5分钟进场。

3.事先阅读会议材料或做好准备，针对会议议题汇报工作或发表自己的意见。

4.开会期间关掉手机，不会客，不从事与会议无关的活动，如剪指甲、交头接耳等。

5.遵从主持人的指示。

6.必须得到主持人的许可后,方可发言。

7.发言简洁明了，条理清晰。

8.认真听别人的发言并记录。

9.不得随意打断他人的发言。

10.不要随意辩解，不要发牢骚。

11.会议完后向上司报告，按要求传达。

12.保存会议资料。

14.保持会场肃静。

2.3 如在公共场所发现纸屑、杂物等，随时捡起放入垃圾桶，保护公司的清洁。

2.4 定期清理办公场所和个人卫生。将本人工作场所所有物品区分为有必要与没有必要的，有必要的物品依规定定置管理，没有必要的清除掉。

八、人际关系

1.上下关系 尊重上级，不搞个人崇拜，从人格上对待下级，营造相互信赖的工作气氛。

2.同事关系 不根据自己的理解对待同事，以温暖的关心栽培荣辱与共的同事爱，营造“同欢乐，共追求”的氛围。

3.尊重他人 肯定、赞扬他人的长处和业绩，对他人短处和不足，进行忠告、鼓励，造成明快和睦的气氛。

4.相互合作 在意见和主张不一致时，应理解相互的立场，寻找能共同合作的方案。

7.工作方式规范 篇七

国土资源部、水利部、农业部、林业局、供销总社,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、农业综合开发办公室(局),新疆生产建设兵团财务局、农业综合开发办公室:

为进一步规范中央财政农业综合开发资金收缴管理,根据财政预算管理有关规定,现将中央财政农业综合开发资金收缴方式有关事宜通知如下:

一、到期应收缴的中央财政资金

2016年及以后年度到期应收回的中央财政有偿资金,由财政部每年办理中央与地方财政年终结算时,以扣款的方式收回。

二、终止项目的中央财政资金

地方各级财政部门收到农业综合开发转移支付资金后,经批准终止项目(含部门项目,下同)的中央财政资金,由同级财政部门收回统筹使用,重点保障农业综合开发工作。

新疆生产建设兵团和农业部所属农垦总局需要终止并调整项目的中央财政资金,按照中央部门预算管理的有关规定执行。

已分配到项目单位的农业综合开发项目结余资金和连续两年未用完的结转资金,由同级财政部门收回统筹使用。

三、因违规违纪问题应追回的中央财政资金

因违规违纪问题应追回的农业综合开发转移支付资金,地方农业综合开发机构及有关部门自行查出的,由同级财政部门收回;国家农业综合开发办公室及中央有关部门组织查出的,由省级财政部门负责追回,并由财政部在每年办理中央与地方财政年终结算时,以扣款的方式收回。

新疆生产建设兵团和农业部所属农垦总局应追回的农业综合开发违规违纪资金,由新疆生产建设兵团和农业部负责追回并上缴中央国库,冲减原预算支出科目。上缴时填写汇款单,“收款人全称”栏填“财政部”,“账号”栏填“170001”,“汇入行名称”栏填“国家金库总库”,“用途”栏填应冲减的支出科目名称及编码。

本规定自印发之日起施行。《财政部关于中央财政农业综合开发资金收缴方式有关事宜的通知》(财发[2011]35号)同时废止。

8.坐席员工作规范 篇八

一、坐席员上班后及时考勤，统一着装上岗；检查软、硬件设备是否正常，着重检查语音通话质量是否优良，如有异常须及时报告。

二、在电话受理过程中，除诉求人要求使用方言外，坚持使用普通话对话。

三、在接听电话过程中，坐席员必须保持情绪稳定、语速适中、语气温和，音量以不影响他人受理为限。

四、当需要暂停通话时，坐席员须使用“对不起，请稍等！”等提示语，暂停通话时间不得超过30秒。

五、在接听电话过程中，来电人已明确告知的事项，坐席员不得重复提问，如有疑问可在通话结束前进行核实，或通过回放录音等方式进行确认。

六、坐席员须甄别来电人反映问题的类别，将问题类别分为：咨询类、建议类、投诉类、求助类。其中来电人反映内容介于咨询、建议类和投诉、求助类之间的应视作投诉、求助类。

七、所有来电均须制作工单。受理投诉、求助类来电，坐席员须在问清情况后，制作工单并转值班长。

八、坐席员必须严格按标准制作工单，工单制作时须做到以下几点：

（1）工单登记栏中所有重点模块必须全部填写完整；

（2）工单标题须包括地点及事件概要；

（3）工单内容必须能准确反映出来电人咨询、投诉、求助事件的真实情况及真实意愿，事件的时间、地点、经过、来电人的要求等要素必须齐全，且详实无误；

（4）整个工单的制作、完善在15分钟内完成。

九、坐席员在处理咨询类来电时可采取直接答复、三方通话和延时答复三种方式。咨询类问题原则上不得推至第三方答复。直接答复的须有相关依据（知识库、法律法规或政策），且须在工单中体现答复内容。无法直接答复的可实行三方通话，或在挂机后15分钟内由坐席员通过其他渠道获取准确回复内容后，告知来电人，并在工单中体现答复内容。

十、当遇紧急或突发事件时，坐席员必须在工单标题栏内注明“急件”字样，并立即转至值班长；若无值班长当班，应立即与相关承办单位负责人取得联系，及时妥善解决问题，并在工单中体现答复内容及处理过程、方式等信息。

十一、坐席员每天下班前须回听本人当天接听的所有通话录音，进行自我分析和总结。

十二、坐席员上班期间不得从事与工作无关的事情，如聊天、玩游戏、看电影等。

9.项目经理工作规范 篇九

规范ODM事业部项目运作的工作流程，指导项目经理确保项目输出的产品能够在时间、美誉度、成本和质量等方面达成客户的要求，并能够顺利地进行大规模生产。范围

适用于ODM的所有新产品项目运作。定义和术语

3.1 3.2 4 4.1 DesignHouse：手机方案设计公司

PFMEA ：Process Failure Mode Effects Analysis 工艺失效模式与结果分析

职责与权限

项目经理是项目团队的领导者，他们所肩负的责任就是领导他的团队准时、优质地完成全部工作，在不超出预算的情况下实现项目目标。项目的管理者不仅仅是项目执行者，他参与项目的需求确定、项目选择、计划直至收尾的全过程，并在时间、成本、质量、风险、合同、采购、人力资源等各个方面对项目进行全方位的管理。

4.2 ID工程师负责依照产品的定义提供多个工业设计方案供项目选择，在模具制作阶段负责提供机壳的配色方案（样油的准备）、装饰件的纹理样板及样品承认书的（外观）签样。

4.3 MD工程师负责依照产品的定义和工业设计要求进行产品结构设计，在模具制作阶段，负责产品结构的改进完善，并提供样品承认书的（结构）签样。

4.4 跟模工程师负责对模具制作进度和质量状况进行监控，负责修模工作的跟进和T1至试产前结构件物料的准备，负责模具验收的确认工作。

4.5 工艺工程师负责提供新产品的DFM&A报告，并协助落实和验收这些需求，对采用的新材料新技术新工艺的实现方法进行评估，负责编写工艺文件及工艺的导入工作。

4.6 品质工程师负责外协厂品质保证能力的确认，参与外协厂的认证工作，与外协厂确认产品的质量验收标准。参与试生产前的产品检讨工作，负责提供样品承认书的（外观）签样

4.7 采购工程师负责模具询价、外发及产品成本预估报价，负责组织投模前的沟通会，负责确认模具等加工进度，负责分配物料的齐套跟催工作。

4.8 物控工程师代表是在设计转换阶段负责设计转换样机的物料采购、检验、返工、交付、资源组织的负责人。对于成熟产品改型，在产品策划阶段，项目组以工作通知单的形式通知计划部，计划部业务代表则以下工单的形式进行备料。4.9 商务工程师

4.10 测试工程师 内容及流程

一个项目通常分为五个阶段，启动阶段、计划阶段、执行阶段、控制（变更）阶段和收尾阶段。5.1 启动阶段

市场部根据市场调研的结果向项目部提交立项申请书，项目部根据该立项申请书提出的需求情况进行可行性分析（主要侧重主板方案（平台）、制造成本、器件的可采购性、项目周期及风险的分析），并将该分析报告反馈给市场部进行项目立项的确认。市场部如对可行性分析报告无异议，认为可以立项，则由项目部通知相关部门（的专家或资深工程师）召开项目立项评审会，然后ODM事业部将《项目执行审批表》及项目评审意见汇总表送交总经理批准。5.2 计划阶段

项目计划是以市场为导向的，项目的进度安排最终要得到市场部的确认。

本部项目管理部负责人召集市场部、ODM项目管理部、ID部门、MD部门经理等相关人员召开项目会议，给出项目组成员和项目的进度计划，将最终确定下来的《项目计划书》（及项目组成员目录）下发给各项目组成员。

5.3 5.3.1 执行阶段

ODM事业部依据《项目执行审批表》在希姆通公司申请立项，将希姆通提供的样品主板和3D文件登记归档后，通知MD工程师登记领取。

5.3.2 本部项目经理按《项目计划书》要求，负责监控从ID设计到结构设计结束这一阶段的研发进度和质量状况。并及时向ODM项目经理通报项目进展情况。ODM项目管理部将项目进展情况记录在《项目进度简报》中，每周向公司领导、市场部主管、结构部主管及结构总监抄送。

5.3.3 首次结构评审文件可作为模具报价文件，3D结构文件、《表面处理文件》和《加工分类表》需一同提交采购部。ODM项目经理填写《模具制作申请表》给采购部，启动模具报价工作。5.3.4 MD结构手板文件可作为模具检讨文件，由采购部邀请模具厂与MD工程师一同检讨，模具检讨文件由MD设计师填写《文件提交申请单》给项目部，项目部将此文件放于服务器上。

5.3.5 结构手板制做回来后，本部项目经理应及时组织评审。本部项目经理、采购工程师及ODM项目工程师应对IDMD工程师最终输出的《表面处理文件》、《丝印文件》、《整机明细表》和《整机装配料单》进行审核会签。跟模工程师应对2D图纸、3D图纸、表面处理文件和丝印文件进行审核会签。

5.3.6 设计文件会签完毕后，MD设计师填写《文件提交申请单》提交正式开模文件给项目部，项目部将此文件放于服务器上；项目部将正式开模文件刻成光盘，提交给ODM项目经理，由其统一发放给供应商。

5.3.7 ODM项目经理将《模具制作申请表》和《项目执行审批表》的复印件送交财务部备案。

5.3.8 采购工程师应及时将模具的开发进度、外围器件的送样进度及镜片背胶泡棉等辅料的送样进度提交给ODM项目经理和跟模工程师，并与供应商确认T1阶段所提供物料的数量（结构套料一般要80套，其中结构检讨用的素材20套，其余配色用）。

5.3.9 ODM项目经理及时给采购部下达结构检讨、CTA预测试、试生产所需硬件的《请购单》，并确定到货日期。

5.3.10 T1前ODM项目经理应向市场部提供以下资料：《ID效果图》、《产品规格书》、《成本估算表》、《项目进度简报》、《项目组成员表》和（外观、结构）手板。

5.3.11 T1前ODM项目经理应要求ID工程师确定初步的配色方案，并通知油漆厂提前提供样油。

5.3.12 T1前ODM项目经理应督促跟模工程师到模具厂检查阶段进展情况，要求模具厂出具铜公的测量报告，在T1的前三天应要求跟模工程师连续跟踪模具状况，监控是否有异常事件发生。

5.3.13 T1前ODM项目经理应依据《加工分类表》、《整机明细表》和《整机装配料单》编制项目《BOM》，送交采购工程师和MD工程师审核会签。

5.3.14 ODM项目经理应责成项目工程师依据《BOM》跟催物料送样进度，确保T1时所有物料齐套。

5.3.15 T1前ODM项目经理应责成品质工程师将我公司的检验规范下发到外协加工厂，并尽可能索要样品进行可靠性摸底试验，提前确认厂家的品质保证能力。5.3.16 在T1之前ODM项目经理就要与装配工厂沟通安排生产准备。向装配厂发放相关资料，确认加工厂制做组装夹具、喷涂夹具的进度。

5.3.17 T1阶段跟模工程师应向模具厂索要试模报告和模具的测量报告。

5.3.18 T1阶段项目经理应组织MD工程师、跟模工程师、项目工程师、品质工程师进行结构件的检讨、整机装配及产品规格书内容的验证，并由跟模工程师将发现的问题汇集在《问题汇总表》中，在T2阶段以此表进行核查。

5.3.19 T1阶段在把《问题汇总表》及改模文件发给外协厂后，项目经理应组织MD工程师、跟模工程师到模具厂，与模具厂的模具工程师及模具师傅一起对每项问题进行明确。并确定T2阶段的试模时间。

5.3.20 T1阶段检讨结束后，项目经理应及时通知采购下达T2阶段100套结构件物料供货计划。

5.3.21 T1阶段项目经理应及时组织相关人员组装出不同配色的整机样机，提供给市场部进行市场推广。一旦客户确定后，在与客户正式接触之前，项目经理应找市场部经理了解我们与客户的商务模式，并组织项目管理部相关人员及采购部相关人员一起针对项目运行现状，排定项目后续进度计划。

5.3.22 T1阶段项目经理应准备好两套整机壳料、两块主板（其中要有一个正常的）及电池，快递给天线厂用来调试、制作天线用。

5.3.23 T1阶段项目经理应组织项目组成员组装出足够数量的整机样机及时送交DesignHouse进行性能和可靠性测试。

5.3.24 T1阶段应预留整机样机给装配工厂，一旦确定客户及和装配工厂签订加工协议后，即可向装配厂提供BOM和样机。质量部提供检验标准，与装配厂进行沟通确认。物控部和采购部与加工厂沟通确认物料流程。

5.3.25 T1至试产阶段项目工程师要组织完成PFMEA的分析，为整机组装厂准备好一份生产过程所需工装清单、工艺流程及工序的操作要点说明文件。还要提供10块电池、几个假电池及充电器作为生产用料给装配厂。

5.3.26 T2前项目工程师应到注塑工厂检查喷油和热熔工装治具的完成情况。

5.3.27 T2阶段除了例行检讨汇总问题，还要将可靠性测试中暴露的问题汇总以最快的速度加以解决。T2后可以安排试生产计划。

5.3.28 如果T1阶段试模发现的问题较少，可以直接进入试生产阶段。如果客户确定项目经理应及时提供客户UI制做规范，并确认图片制作完成的进度。在试产前将UI文件提交DesignHouse输入到软件中。

5.3.29 试产前要检查装配厂的工艺文件，为其提供软件下载线和测试线，并向主板和LCM供应商索要测试夹具。

5.3.30 试产前项目经理应到装配厂组织召开产品投产准备会，试产过程中项目经理应组织好整机组装厂的技术支持工作。

5.3.31 试生产结束，项目经理组织试生产总结会，对项目能否进入小批量阶段做出结论。试生产顺利的话，品质工程师负责组织完成签样工作，并提交足够数量的样品承认书。

5.3.32 准备小批量生产（1000~2000）时，物料准备都要考虑采购周期，物控部和采购部应明确物料的交货要求。

5.4 控制（变更）阶段

控制阶段与执行阶段是一个并行的过程。在项目执行阶段需要对研发进度、设计变更及客户变更等进行管理控制。

项目在研发阶段时，ID/MD工程师有时因为手头的项目多，将我们负责的项目进度延迟，因此，项目经理对项目进度例行检查的间隔时间不能超过三天。发现进度异常，我们应及时查清原因，要求研发人员保证进度，如果研发人员的工作量过大，我们应及时与业务部门的经理沟通，补充必要的人力资源。对于公司重点项目的每一个节点，我们应提前一周的时间进行连续的跟踪监控，发现失控的情况，应及时向上级领导和公司领导报警。

为了减少开发过程中的设计变更，必须保证前期方案经过充分的讨论和沟通，需要做好沟通的层面有市场部、采购部、加工厂等。市场部会将用户的需求和市场上竞争对手的最新产品情况提供给设计人员，这样保证我们设计的产品不至于还在开发中就已经落后于市场的需求。采购部会对设计选用的器件做一个可采购性评估，比如这些器件的采购周期是多久？如果是代理商供货，其渠道是否稳定？国内有几家代理商？如果是厂家直供，那么该器件厂家有没有开发新型号替代或停产的计划？比如，我们遇到过这样的案例，我们选定了某设计公司的主板进行了ID和MD设计开发，可是等到进入量产阶段却发现客户根本拿不到货（主板）。产品创新需要用到新的材料及工艺技术，也可以形成产品的一个卖点。前期我们需要与这些厂家进行技术方面的沟通，看厂、打样都是必不可少的。有时供应商送来的样品外观及工艺都很好，但当进入到实质性阶段（开发样机及批量供货）就出了问题，做不到样品的效果。所以，只是看样品和看厂还不行，我们还需要供应商提供一些与他们合作过的客户名单，通过和这些客户沟通，我们了解的情况才会更真实些。比如，某镜片厂送来了其IML镜片的样品簿，我们的ID觉得其镜片的雾面效果还是不错的，就在镜片的闪光灯处选择了雾面处理工艺，可是到了开发样机阶段（T1）,厂家送来的镜片达不到预期的效果，几经努力，最后到了量产阶段，经客户同意只好放弃选用这种工艺。以上的几个方面都可以在开发的前期提前进行预防，这样，可以避免后期的更改带来巨大成本及风险。

客户的变更主要来自以下几个方面。一般T1阶段客户就要进行CTA测试的准备工作，跌落试验、EMC测试、翻盖寿命试验及高低温冲击试验会暴露出许多结构方面的缺陷。比如做ESD试验时会发现某个装饰件与面壳的缝隙过大，静电很容易穿透，需要调整配合公差（同时也会生产的工艺提出要求）；有时修改结构作用有限，需要增加MYLAR纸才能够通得过试验，这样就需要我们及时更新BOM。产品外观配色及logo也是最容易引起变更的方面，结构件颜色的变化会连带改变软胶类结构件的颜色，镜片logo的变更及丝印颜色的变化会很频繁，因此表面处理文件的及时更新和管控非常重要，每次进行打样前都必须让客户对设计文件进行确认。对一些不合理的更改要求，我们则要说清原因，婉言拒绝。

对于客户的变更管理，我们必须做到事先在与供应商签订的合同注明在批量生产前其必须免费提供的打样数量，在发生客户需求变更时，我们必须协调跟进供应商的打样进度，并在这个过程中管控好设计文件，供应上出现拖延进度的情况时，我们须及时与供应商的高层领导沟通获得支持。必要时请公司领导出面协调。

为了避免项目进展过程中发生遗漏和疏忽，项目经理可借助项目阶段检查表对每个阶段的工作进行确认。并将各阶段的过程纪录文件及时归入项目档案。

在项目运作过程中如果已经确定了客户，一旦遇到结构缺陷，项目经理必须召集结构总监及公司技术专家一起一次性将问题解决。

对于过程中的需求和变更，项目经理必须已邮件或者工作通知单的形式作为行动的依据。出现问题时也容易追溯。5.5 收尾阶段

10.工作方式规范 篇十

1 目前会计基础工作的现状

1.1 会计核算中的不规范

目前, 会计核算中存在着诸多不规范的做法, 主要表现在:会计业务处理不够规范, 会计凭证的填写与编制随意性较大、不能正确使用会计科目、会计业务处理流程设计得不尽合理。许多企业违规开设账户、登记账簿、结账和对账, 以致账表不符、账实不符、账账不符, 严重影响了会计核算的真实性和完整性。

1.2 会计监督中的不规范

会计监督作为会计的两大基本职能之一, 旨在保证会计行为的准确合理。为了确保会计监督职能作用的发挥, 各单位会计机构应当设置会计稽核岗位, 并严格依照财经法规及国家统一会计制度的要求, 对本单位的经济活动实施监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理, 并报告单位领导, 请求追究有关当事人的责任。对记载不准、手续不完备的原始凭证, 予以退回, 要求经办人员补充、更正等, 但是现实情境下, 会计人员在各种主客观因素的干扰下, 会计监督常常无法执行到位。比如, 有些单位会计人员违背会计法律法规, 不遵照现金管理暂行条例的规定, 坐支使用现金和超越现金使用范围使用现金;有的会计人员在履行对会计凭证审核和监督职责的过程中, 不能尽职尽责。有的原始凭证在没有办理相关人员的签字手续的情况下, 就被会计人员接受了;有些单位内部会计管理制度缺乏, 有的虽然建立了岗位责任制, 但疏于执行, 对于没有尽到责任的行为缺少问责;财务分析指标设置不科学, 无法提供客观的决策依据。

1.3 会计机构设置和会计人员任用方面的不规范

按照财政部发布的《会计基础工作规范》的规定, 各单位应当根据业务需要设置会计机构、设置会计工作岗位、配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证书的人员, 不得从事会计工作。但是, 现实当中许多小单位不设置会计机构, 而是从社会上招用兼职会计, 定期来处理会计业务, 导致会计工作失去了有效的监管。也有单位会计和出纳一肩挑, 缺乏基本的内部牵制, 严重背离了会计基础工作规范的要求。

1.4 会计工作交接中的不规范

会计工作交接中的不规范主要表现为对会计工作交接的认识、交接内容及在会计电算化环境下的交接等方面。由于对会计工作交接的认识不到位, 导致应当移交的会计资料在没有很好整理的情况下草率移交。在会计工作交接的内容上, 有的单位缺少必要的制度、细则和规范的交接流程, 有的应当办理移交的人员, 甚至只是口头告知一声, 没有做出书面的会计工作交接手续, 交接时出现账实不符也时有发生。随着社会发展, 会计电算化的领域逐渐扩大, 电算化环境下的会计工作交接, 必须在实际操作状态下实现。

1.5 会计档案管理中的不规范

会计档案管理中的不规范表现多样, 有的是没有按照规定对会计凭证进行整理装订, 有的是没有及时交会计档案, 有的是没有对会计档案进行很好的管理, 有的是单位领导和相关人员认识不足, 有的是会计档案管理的制度缺位, 有的是监管不力等。

2 会计基础工作不规范的成因

2.1 有法不依, 执法不严, 会计法律制度没有得到有效落实

会计法律制度虽然在不断地健全和完善, 但有法不依、执法不严的现象却普遍存在。会计相关法律制度没有很好的落实, 主要源于对会计基础工作重视不够、法律意识淡薄、违规后的处罚力度较轻, 进而导致了很多单位的会计基础工作的不规范现象屡禁不绝, 会计基础工作局面堪忧。

2.2 对会计基础工作重视程度不够

很多单位忽视会计基础工作, 认为会计基础工作就是一个收付的问题, 抓好抓赖无所谓, 不会影响单位业务的正常开展。一切工作都是各单位的领导说了算, 上级部门无需过多干预。这样的观念就造成了这些单位的会计基础工作长期处于无人监管、检查的状态。单位会计人员没有得及时的进修学习, 知识陈旧, 跟不上国家会计基础工作更新调整的节奏。

2.3 会计人员的会计素质不高, 制约会计工作能力的提高

会计人员的素质包括政治素质和业务素质两方面。虽然近年来会计人员继续教育工作在稳步推进, 会计人员队伍的整体素质有所提升, 但有的单位会计人员的学历层次普遍较低, 没有受过系统的会计理论知识的正规训练, 最多是岗前培训, 平时的业务处理全靠老会计传帮带或者自己摸着石头过河, 不注重会计职业的继续教育, 理不清开不明账证表之间的关系;有些会计人员虽说具有了一定的会计素质, 但平常不重视知识的更新和新的会计法规的学习, 以原来的会计规章制度和会计准则进行业务处理, 导致会计基础工作不能规范有序的进行。

2.4 弄虚作假、虚意伪造变造致使会计基础工作的混乱无序

有的单位为了一已之私, 在会计数据上大做手脚, 以致账实不符、账表不符, 人为操纵单位盈亏, 以达到偷漏国家税款、粉饰单位业绩和非法转移国家财产等不良企图。有的单位内部管理淆乱不堪, 单位负责人任人唯亲, 使用自家的亲属担任会计机构负责人等, 这些都必然带来会计基础工作的淆乱。

2.5 有关部门对会计基础工作的监管不力

有的上级主管部门在会计基础工作方面没有尽到监管责任。因此, 这些单位的会计基础工作实际上处于一种管理上的可怕真空状态。有的上级主管部门虽然进行一些检查, 但也多是流于形式, 随意地敷衍, 缺乏对下属单位会计基础工作的真正必须的监管。

3 规范会计基础工作的手段

(1) 加强会计法律制度建设。

加强会计法律制度建设, 是加强社会经济管理和促进经济发展的有效措施, 也是规范会计基础工作并使之有序发展的关键。当前, 应当着重加大对会计法律法规的宣传力度, 采取行之有效的办法, 打击在会计基础工作方面的违法行为, 使会计基础工作的管理有法可以依, 违法必须究。

(2) 完善会计基础工作的内部管理制度。

标准规范、科学有效的会计基础工作的内部管理制度是会计基础工作进入规范化轨道的可靠保证。首先, 单位应当建立健全会计岗位责任制, 划分清楚会计人员的职责和权限。其次, 单位应当建立健全完善的内部审计制度, 自我管理, 自我监控, 加强会计基础工作。最后, 单位应建立健全完善的检查监督制度, 通过定期和不定期的监督检查, 及时发现会计基础工作方面存在的问题并进行纠偏、纠错, 做实会计基础工作。另外, 财政部门应当加强对会计人员的录用情况的监督, 守好会计人员上岗的关口, 切实履行对会计基础工作的监管职能。

(3) 提高会计人员素质, 培养会计人才。

会计人员的素质对会计基础工作的规范实施产生极大而深远的影响。因此, 应当要通过会计领域的改革, 建立科学合理的会计人才任用、培养、评价机制, 充分调动会计人员提高身素质的积极性。加强会计人员继续教育, 开展多形式、多渠道、多层次会计职业技能和会计职业道德培训, 吸引和支持各地区、各部门和社会各界力量参与会计职业教育, 加快提高会计工作人员素质, 培养现代会计人才。

(4) 建立和完善会计人员的激励机制。

管理当局应当加强对会计基础工作的监管, 建立和完善会计人员激励机制, 采用愿景激励、企业文化激励、工薪激励、情感激励等多种激励手段, 激发会计人员的投入会计工作的激情, 在会计工作过程中营造互相学习、互相竞争的良性氛围, 整体提升会计工作的效能。同时, 管理当局还应该为会计人员深造和培训创造各种有利条件, 使他们尽情施展自已的会计才华, 并最终规范单位的会计基础工作, 全面提高单位的会计工作水平。

摘要：规范会计基础工作是会计工作中的重要一环, 也是经济管理工作中不可忽视的重要环节。作为企业管理、财务监督的重要内容, 会计基础工作同时也是企业管理水平的窗口, 能够充分体现财会人员的专业素质。规范会计基础工作既可以为企业的经营管理提供保障, 又可以减少或杜绝各种违反财经纪律行为的发生。然而, 目前我国的会计基础工作仍存在诸多问题, 为此, 就如何规范会计基础工作, 从而提高会计工作水平, 提出了一些看法。

关键词：会计基础工作,规范,手段

参考文献

[1]中华人民共和国财政部:会计基础工作规范[S].财会字[1996]19号.

[2]郭小峰.浅谈会计基础工作规范化的现状及对策[J].会计之友, 2012, (11) .

[3]张金虎.浅谈会计基础工作存在的问题及对策[J].中国管理信息化, 2010, (7) .

[4]刘水英.刘嘉会计基础工作规范的现状与建议[J].会计师, 2012, (4) .

11.财务基础工作规范 篇十一

一、基本原则

为加强对典当行的财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制度本制度。

1、财会人员要认真履行职责，根据《会计法》、《会计准则》及《财务通则》等法律法规的规定，真实、准确、完整地反映典当行经营状况。

2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清 楚，资金日清月结。

3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料；要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况。

二、收支管理

1、典当行的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。

2、出纳员收款，必须使用财务部指定认可的收款单。

3、凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内，到财务部办理报帐手续。

三、票证及印章管理

财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购置，按照数量、种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行，用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。

1、支票管理

（1）支票的购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立“支票使用登记簿”，按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。

（2）支票上使用的印鉴共2枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。

（3）出纳员在填写支票时，要按照银行的有关规定执行，不准签发空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。

（4）作废的支票，出纳员要在支票存根上盖“作废”章，并在“支票使用登记簿”上注明“作废”，并将该支票交给财务经理存档备查。

（5）领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后，方可领用。

（6）领用支票的业务部门，应妥善保管已领用的支票，并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算，否则不予办理新的业务。

2、当票管理

（1）当票是当户与典当行发生质押、抵押融资关系的重要原始凭据，财务部门购进印制的当票要统一登记，营业部、业务部在领用空白当票时，要按印刷号码的先后顺序；领用人领用当

票时应填写“当票申领单”，注明本数及号码数，由业务经理签字，总经理批准后，在当票使用登记簿上签字。

（2）财务部要监督当票使用，实行定期或不定期的检查制度。每月底要对当月当票使用情况及库存当票的实物情况进行盘点核对，检查保管是否有误。

四、现金管理

根据中国人民银行颁布的现金管理条例，结合本典当行的实 际情况特作如下规定：

1、公司的现金只能由财务部的出纳员负责收支和保管，其他任何人无权办理现金收支业务。

2、现金只能在规定的范围内使用，包括：支付职工工资、津贴；支付个人劳务报酬；支付各种劳保福利费用；出差人员的差旅费；结算起点(1000元)以下的零星支出；典当贷款的发放和收回；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。

3、营业部备用现金初步核定为5千元，根据业务情况，备用金超过5千元需上缴财务部；备用金不足时，可向财务部重新申领以补足备用金。

4、现金收入应于当日送存银行，一般情况下，不得坐支现金。营业部备用金使用应一日一结，定期与财务部出纳对帐；财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。

5、现金收付的各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查，并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核的记帐凭证，办理收 款和付款业务。

6、出纳人员在收付现金后，必须在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记，以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付，以防止重收或重付。

7、建立现金日记帐，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收、付，并在记帐凭证上签章，作为已经记帐的依据。每日营业终了，应计算出当日现金的收入，付出及结余，做到帐款、帐帐相符。

8、出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定，不准私自挪用现金；不准以“白条”抵库；不准谎报用途套取现金；不准将私人现金与公款混合；不准将私人财物放入公家保险柜内。

9、现金存折由会计保管，密码由出纳员保留，取款时，由出纳办理，取款完毕，存折退归会计保管。为了保证现金的安全，每天的库存现金不得超过银行核定的2万元限额。

10、为加强对出纳工作的监督，财务主管应对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查，发现帐款不符或者有其他不符合规定的行为，应及时查明原因，报领导和有关部门处理。

五、费用管理

1、费用支出应按照增收节支、降低成本的原则严格控制，逐步建立各项费用的定额控制办法，以达到节约成本，提高效益的目的。

2、办公用品采购：办公用品的购买，先由各部门提出书面计划表，包括数量、预计金额，交办公室汇总，再经总经理审批后，送财务部作为办理借支或报销的依据，原则上一般不得超出预计金额，超过的应陈述正当理由。

3、所有费用报销必须在单据上注明事由，由经手人签字，证明人签字，对于手续不全的，财务部可以拒绝结算。

4、所有费用审批，实行总经理一支笔制度，无总经理签字 的费用单据，财务部不得报销。

5、固定资产的购置及大额费用发生，由总经理请示董事长后决定。

股东签字盖章：