上半年存款工作总结（精选8篇）
1.上半年存款工作总结 篇一
广东省2015年上半年注册会计师考试《审计》：银行存款的审计考试试题
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、在评估员工所拥有技能是否足以胜任其工作时，审计师将各职位的岗位说明与担任这些岗位的雇员所持有资历证书进行比较，通过这种比较获得的证据是 A：无力的证据 B：无用的证据 C：不充分的证据 D：不相关证据
2、如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充分，下一步应该
A：在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围 B：绘制内部控制制度流程图
C：如果发生损失则在最终审计报告中注明例外 D：实施理想的控制
3、审计部门的审计计划应该主要依据以下哪项内容 A：按照时间对所选择的审计业务进行轮流审计； B：公司目前的重点风险和风险水平； C：管理层对内部审计业务的态度；
D：与外部审计师的审计计划进行协调。
4、审计委员会的责任有 A：选举内部审计主管。
B：制定内部审计计划和预算。C：审查并批准内部审计章程。D：选择独立审计人员。
5、“模式(schema)”一词用在数据库中表示数据的视图和模型。三种主要模式分别为外部模式、概念模式、内部模式。下列哪一项是内部模式的唯一属性？ A：a.它描述了数据库某部分的用户视图。B：b.它描述了所需要的数据的用户模型。
C：c.它描述了数据在数据库中的物理存储方式。D：d.它描述了数据库全面的逻辑视图。
6、慈善组织的审计委员会怀疑它的一位高级经理可能收受了一些大额捐赠并将它们存在其他账户，或者以另一个组织的名义索取捐赠。在检查这些不当行为的存在性时，以下审计程序中最适当的是 A：运用通用审计软件抽取尚未收到的已抵押捐赠的样本，并向捐赠者函证总额。B：抽取过去三年中所有大捐赠者，并对其它捐赠者进行统计抽样，然后函证他们向该组织和其附属组织捐赠的总额。
C：对现金收入进行发现抽样，并向捐赠者函证金额，调查差异。
D：运用分析性检查程序对本组织与其他类似组织同期收到的捐赠相比较，如果差异很小，对现金收入进行详查并追踪至银行对账单。
7、以下哪项是全面质量管理（TQM）的特征 A：目标管理
B：由其他员工进行的在职培训 C：产品质量必须通过最后检验 D：教育和自我提高
8、系统开发审计包括对多项内容进行审查来保证开发活动得到适当的控制和管理。以下各项中不属于审查内容的是
A：对可供利用的硬件、软件和技术资源实施技术可行性研究。B：审查在每个实施阶段用户的参与程度。
C：验证为了程序开发、变更和测试而对控制和质量保证技术的使用。D：确定是否系统、用户以及操作的文件说明与正常标准相符。
9、某组织正式制定了隐私政策并聘用了首席隐私官，自上任以来，该首席隐私官已开展风险评估，确定工作的先排序，并已配置资源来确保在公司上下实施并维护有效一致的隐私控制措施。根据能力成熟模型(CMM)，该组织在隐私战略方面达到什么样的成熟度？ A：已有可重复的隐私战略 B：已有明确的隐私战略 C：已有管理方的隐私战略 D：已有经过优化的隐私战略
10、当雇员从公司指定的旅行社购买机票时，有关机票的信息，包括机仓等级、购买日期以及公司旅行政策中规定的最低可选择的票费标准都将报告给部门经理。这种报告提供的信息是 A：公司旅行政策的执行质量。
B：确认处理雇员差旅报告数据所必要的成本。C：部门的预算数与实际数的对比。D：支持雇主降低经营费用。
11、以下哪一项关于发现抽样的说法是正确的？
A：发现抽样用于确认至少一个怀疑发生的事件，其假设是总体中存在一定数量的此类事件。
B：发现抽样适用于初步抽样和调查审计测试。
C：发现抽样以一定的科学可靠性，估计总体中的错误数量，因此适用于内部控制的各种测试系统。
D：发现抽样在一定的置信度水平上，在特定的精确度范围内，确认总体中具有特定特点的错误的数量。
12、当内部审计师要确认库存存货确实存在时，下列哪种类型的测试是最有说服力
A：检查支持进出仓库的存货记录的运输记录。B：获取管理者的书面声明； C：实地观察仓库里的存货；
D：检查被审计单位记录里的仓库收据。
13、最可能保证按照批准的金额开工资支票的控制措施是 A：要求将未送达的支票退回出纳。
B：对工资单上的员工定期进行基数核对。C：要求员工主管批准员工的工作时间卡。D：定期现场观察工资支票的分发情况。
14、内部审计师已完成分部工作方案的审计，并决定对公司的配送程序进行修改。业务客户同意并实施了修正的程序。内部审计师应该 A：研究问题并在审计报告中建议应该采取的措施； B：联合开发并沟通恰当的建议；
C：沟通问题并保证管理层会采取恰当的措施；
D：在审计报告中指出客户决定并实施了纠正措施。
15、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？ A：控制应该尽量简单。
B：控制应该针对所有领域的工作情况。C：过时的信息是不恰当的。
D：过度的控制既浪费时间又浪费金钱。
16、保险公司正通过计算机媒介从医院接收住院保险申请，没有任何书面文件从医院传送至保险公司。在以下情形下检查舞弊时下列哪项控制程序最为有效？ A：使用整合测试工具来测试这一程序的正确性，并采用易识别的数据处理方式； B：开发监控程序，以辩明根据人口统计类别判断出的非正常型的要求及非正常数目的要求，以便申请部门进行调查；
C：使用通用审计软件，将权利确认号码与有效政策持有机构的主要条文加以对照；
D：开发对某特定医院接收的所有事项进行控制的批处理控制程序，并将这些要求按批处理方式处理。
17、一个规模非常小的内部审计部门的首席审计执行官刚接到管理层请求，要对一个极端复杂而首席审计执行官和内部审计部门没有该方面专业技术的领域实施审计。该项审计业务属于内部审计部门的职责。管理层已表示，因为涉及高风险，希望近期尽快开展该项业务。首席审计执行官以下反映中哪项违反了《标准》？
A：与管理层讨论该项审计业务的时限，确定是否有充足的时间去增长适当的专业知识。
B：与管理层讨论向外部采购该复杂领域审计服务的可能性。C：因为涉及高风险领域，接受该项审计业务并马上展开工作。D：为审计组增加一名外部顾问，协助实施审计业务。
18、内部审计师近期接到一个来自于营销部门经理提供的周末免费使用海滨度假的提议。目前内部审计活动不会对营销部门实施审计，而且也不在计划安排中。内部审计师
A：应该拒绝这个提议，并向恰当的领导报告；
B：可以接受这个提议，由于这个提议的价值是非实质性的； C：可以接受这个提议，由于没有开展或计划对营销部门的业务； D：如果得到了适当的领导批准，就可以接受这个提议。
19、内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献.通过评估.促进Ⅰ.提升道德标准和价值观Ⅱ.确保有效的组织业绩管理和责任制Ⅲ.传达风险和控制信息Ⅳ.协调内外部审计师和管理层的工作 A：只有Ⅰ、Ⅳ B：只有Ⅳ C：只有Ⅱ和Ⅲ
D：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ
20、审计师对某工程研究部门的有害原料装卸和处理进行审计，其工作底稿提供了关于以下程序得到开展的证据●没有来得及从现场装运走的桶装有害废弃物得到库存。实物清点结果与公司存货记录吻合；●将在处理地点收到的有害废弃物装运样本与装运单以及公司记录相比较，没有发现任何错误；●在废弃物装卸过程中，审计人员对工程人员进行了实地观察，没有发现有违反公司政策的地方；●审计人员核实，有害原料的采购已得到批准。在50个被测试的栏目中，有一张发票找不着，因而也就无法核实这张发票是否得到批准。将桶装废弃物数量与存货记录进行核对，可以提供关于以下哪项内容的证据 A：有害废弃物正按公司政策规定得到处理； B：所使用的有害原料数量得到准确记录；
C：运到废弃物处理地点的桶装废弃物一直得到记录； D：存货中的所有有害桶装废弃物都得到会计处理。
21、某内部审计师在信息技术部门开展控制自我评估项目时，要求管理人员对已发现的每种风险的严重程度及其相关控制措施的力度进行评级。这种做法最大的缺点是什么？
A：花费的预算时间将超过任何有形的好处。B：随后对该部门的审计可能得不到开展。
C：管理人员可能会漏报严重的控制薄弱环节。
D：人们会把内部审计部门视为控制措施的负责部门。
22、下列哪种报告结构电适当地描述了准则中有关内部审计的组织性的规定 A：a.行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。B：b.行政上向主计长报告，职能上向首席执行官报告。C：c.行政上向总行政官(CEO)报告，职能上向董事会报告。D：d.行政上向总行政官报告，职能上向外部审计师范报告。
23、审计外勤工作确定了一系列重大的审计发现，但仍然需要进行原审计方案以外的额外审计测试，但是却很难得到数据。评价以下各项并选择最好的方式 A：直到所有的测试都已完成，才签发审计报告。B：给管理层提交关于该负面审计发现的期中报告。
C：在报告审计发现之前，确定完成了其他的备选的测试。D：在得到最终数据时进行审计测试。
24、一个组织的战略层适合使用下列哪一种信息系统？ A：决策支持系统 B：管理信息系统
C：高级经理支持系统 D：知识工作系统
25、最终的业务沟通中的建议应关注哪类属性 A：原因； B：情况陈述； C：标准； D：效果。
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、以下各项均是某工厂为防止排出不符合排放标准的废水的控制系统的组成部分，除了
A：在排放前，对许可证中所指明的废水成分进行化学分析。
B：(通过政策、培训和建议标牌)详细说明哪些物质可以经工厂内的污水槽和地面排水管处理。
C：定期用大量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充分地稀释。D：为工厂的预处理系统制定一个预防性的维修方案。
2、JAVA程序和Active X 插件是网络浏览服务器所广泛应用的可执行程序。在以下哪种情况下，该类程序是可控的？ A：使用防火墙系统
B：适用安全网络连接系统 C：可执行程序来源确定 D：该主页属于组织本身
3、某公司新近签订一份关于修建大型生产车间的成本加成计价合同。在审计人员对合同进行复核的过程中，下列哪项审计程序最为重要？ A：复核合同是否包含系统复核权限以及契约方成本审计条款 B：复核合同及所有招标程序，以确定公司选择最低投标 C：通过直接询问，确定契约方商业信用 D：特定完工日合同复核
4、以下哪项是业务工作方案的其中一个步骤
A：业务将在六周内开始，并包括对遵守法律、规章与合同的合规性测试； B：确定制造业经营是否有效果和有效率；
C：在审计过程中内部审计师不可以向非管理型经营人员披露审计发现； D：观察废品检验的方法。
5、对于部门经理打算限制工资增长的雇员，工资计算机系统却提高了他们的工资。为防止以后出现这种情况
A：工资登记簿应与雇员主文档相核对。B：工资主文档应与雇员主文档相核对。C：应该由工资增长的推迟工资的增长。
D：工资增长的推迟应该经过各职部门明确地批准。
6、为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？
A：在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务； B：以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购； C：就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同； D：要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
7、以下哪项内容描述的是一种实地访问控制？ A：生物统计硬件验证 B：用户身份和口令 C：锁住文件
D：数据库管理员授权
8、在一次审计中，有一位与你建立了良好工作关系的雇员告诉你，她知道高层管理当局可能在进行损害组织的非法活动，但该雇员还想让这些情况公诸于众，也不想把她的名字与发布这些消息联系在一起。下列行为违反了职业道德守则和准则的是
A：向该雇员保证你可以替她隐瞒姓名，并且倾听她的情报。B：建议该雇员` C：告诉雇员你会尽量对该情报的来源保密并将进一步调查此事。D：告诉该雇员其他方法来举报这类情报。
9、某仓库中存有客户公司的所有零售和批发部门的记录。内部审计师在随机抽查某个箱子时发现这些东西并不是箱子外标签所标明的东西。平均而言，这种错误的发生率为零售箱子6%，批发箱子2%。不幸的是，标签已被水浸过，内部审计师不清楚箱子原来属于哪个部门。审计师只知道2/3的箱子来自批发部门，1/3的箱子来自零售部门。以下哪一个结论可以推断出 A：该箱子更可能来自零售部门而非批发部门； B：该箱子更可能来自批发部门而非零售部门；
C：仓库中零售部门的箱子比例可能比审计师原先估计的要大； D：仓库中批发部门的箱子比例可能比审计师原先估计的要大。
10、在六西格玛方法中，流程规划方法用于 A：改进产品设计和可信赖性 B：测量流程性能
C：实施统计流程控制 D：改进组织流程
11、下列那类下属员工业绩评价方法被认为违背有效的人事管理原则 A：由于评价者对员工的印象不同，评价结果差异很大；
B：应当实施或更频繁的业绩评价，从而为员工提供及时的能力信息反馈； C：新员工开始工作后不久就应当进行第一次业绩评价，以有效指导新员工工作； D：由于存在诸多业绩优异的员工，所以最好采取标准业绩评价。
12、电子数据交换主要涉及
A：对数据进行管理的技术和操作方面，包括数据库的实际设计和操作
B：旨在通过一些决策者集中共同努力，解决未结构化问题的人机对话电脑系统 C：两个机构之间直接的业务交易电脑间交换
D：在机构管理层设置的能混合数据并拥有复杂分析模块以支持半结构化和末结构化决策的电脑系统
13、依据下面的资料回答问题6和7一位审计人员对某组织市场部门实施了一部分经营审计。特别的，审计人员评估了该部门对资源利用的经济性和效率性来确认1未充分利用的设备2人员超编还是不足3非生产性作业4成本不合理的程序为了测试未充分利用的设备，审计人员对给市场部的所有场地进行彻底观察并评估其对场地和主要设备的利用，审计人员分析了上一年场地利用情况报告并得出结论，设备既不是未充分利用，也没有按最大能力使用。为了测试人员超编还是不足，审计人员比较了当前职员规模与由独立人员最近完成的职员分析。由于、该职员分析使用了作业标准和服务需求来为职员需要量提供真实可行信的信息，因此审计人员能够的出结论，该部门职员规模非常理想。为了测试非生产性作业，审计人员与每一层次的雇员会谈，根据他们的答复的出结论，没有重大数额的非生产性作业。因此，审计人员认为不必再进行额外审计工作来寻找成本不合理的工作程序。作为这次审计业务主管，你需要评估审计人员在实施审计过程中是否保持了应有的职业关注。对于1和2，应有的职业关注(dueprofessionalcare): A：得到运用，因为审计人员在这两个领域中都给予了合理的关注和能力。B：没有得到运用，因为审计人员没有对要求2给予合理的关注。C：没有得到运用，因为审计人员没有对要求1给予合理的关注。
D：没有得到运用，因为审计人员没有对要求1和2给予合理的关注。
14、某公司的道德守则中有如下陈述“雇员不得从与我们的组织有商业往来的公司或个人处收价值超过￥50的礼物或小费。”这一规定是用来防止 A：公司的证券被雇员分散化。B：雇员许可过量的销售折让。C：雇员对现金收款不加记录。
D：雇员参加由公司的一个供应商组织的工作午餐。
15、现金收入应在取得当天或下一营业日存入银行。选择一恰当审计程序以证实现金被及时送存银行
A：审查记录每笔销售业务的现金出纳机磁带。
B：审查现金处理与保管会计记录职责是否适当分离。C：比较每天现金收入总额与银行存款数。D：审查现金收款与付款职责是否适当分离。
16、初步调查过程中，内部审计师发现有些主要供应商的应付账款凭单要求对以前发票中重复付款进行调整，这可能表明
A：有必要进行额外测试以便确定相关控制和当前对供应商进行重复付款的可能性。
B：有可能对多付的款项没有记录相应的负债。
C：验收部门用以保证及时通知应付账款部门货物已经验收的控制措施不健全。D：存在复杂的应付账款系统使多付账款与开具发票相互关联，因此，不需要再进行审计。
17、弗兰克目前之所以左右为难，最不可能的原因是 A：没有每年进行审计工作转换。
B：接受了对他好朋友管理领域的审计任务。C：没有选择适当的分析性程序。
D：没有进一步审计测试就接受了管理当局的解释。
18、由于某公司所属工厂的工作性质，保证辐射安全极为重要。有项业务是测试辐射性物质在采购、配送与使用方面的系统控制。测试中有充分的证据表明，这个流程的记录情况良好，安全部门工作人员也很熟悉安全的运作流程。由于采购部门和设备部门也涉及这个流程，内部审计师正在考虑对这两个部门的放射性物质处理过程进行检查。内部审计师应该
A：由于安全部门对放射性物质的安全负有主要责任，且安全部门的控制程序严密详细，所以内部审计师不用检查其他部门；
B：在需要时调整审计工作安排和预算，并与采购及设备部门的人员访谈，确定是否存在附加控制来补充安全部门已经建立的控制； C：测试安全部门已经建立的控制，如果结果不理想，再考虑是否涉及其他部门； D：推迟对采购、设备和其他部门的调查，直至安排好审计方案。
19、初步调查表明业务客户员工的大量减少导致会计人员长时间加班，会计部门的人员感到明显的压力，并对减员的影响怨声载道。会计部门的工资几乎和以前一样，而且许多关键控制，如职责分工已不存在。会计主管现在执行现金收入和过账程序的所有工作，没有时间审核与批准由该部门其他人员处理的业务。自减员以来的6个月的日记账显示，这几个月调整和更正记录的数目在增加，包括月末结账时错记或漏记收入、销售成本和应记账项。内部审计师应该: A：鉴于审计发现很明显，所以暂缓进一步的审计工作，并且发出审计报告； B：按进度表继续进行审计，但要依据预期的审计发现以及预计得不到业务客户会计管理部门的帮助而增加相应的审计师；
C：研究临时的协助机构，评价所需外包服务的成本和收益；
D：与内部审计活动的管理层讨论这些发现，确定进一步的审计工作能否有效使用现有的审计资源。
20、对于组织而言，现金收付职能必须与相应的现金记录职能分离，目的在于 A：保证现金收付的物理(physically safeguard)安全； B：在现金收支的最初确定责任； C：避免现金坐支； D：避免现金被挪用。
21、以下哪项对于估计组织不可收回的应收账款作用最小 A：披露一般商业经济状态低迷指数的公开刊物 B：过去六个月组织注销的月坏账金额 C：过去六个月组织的月销售总额
D：信用经理就预期未来现金回收所作的书面预测
22、下列哪项审计程序提供的证据与证实工薪都支付给了真实的雇员最不相关 A：将使用的工时卡片与在职雇员相核对。
B：审查注销支票背书的正确性并与人员记录相比较。C：证实付款批准职责与录用/解雇职责是否分离。
D：通过将未到期支票追查至工薪登记薄来测试工薪账户的银行余额调节。
23、某中等规模内部审计组织的内部首席审计执行官担心管理当局不重视内部审计职能，因此他采用了一个积极方案来促进内部审计部门职能的发挥。他计划在使用新方案以后将结果呈报给管理当局和审计委员会，并建议修订内部审计章程，以下六项就是首席审计执行官为了树立组织中内部审计的良好形象而采取的行动。①审计业务集中于经济性和效率性审计，只关心成本节约额并且在每份审计报告中都要强调潜在的成本节约额，省略消极的审计发现。尽管经济性、效率性审计很新，但被审计单位乐于接受。②所有审计报告的草稿都要经过被审计单位的仔细审查以便征求他们的意见。在形成最终审计报告时，内部审计师要仔细考虑被审计单位的意见。③在计算机应用的开发期，EDP内部审计师作为开发小组的一员参与对拟加入主要计算机应用的控制措施的审查。④考虑到审计资源有限，审计经理在确定审计对象时应进行风险分析。这明显地不同于以前保证所有的经营活动至少在三年内被审查的政策。⑤为了节约时间，首席审计执行官不再要求每项审计中都使用标准的内部控制问卷调查表。⑥如果内部审计师发现管理当局和被审计单位没有制定出特定的标准或数据来评估被审经营活动，就指令审计组进行研究，制定特定标准并交给被审计单位审阅，如? A：I和II。B：只有III。C：只有I。D：I和III。
24、撇脂定价策略可能是适当的，当 A：生产少量的产品，成本较低时； B：没有购买者想购买高价位的产品时； C：竞争者很容易进入该市场时； D：产品的质量很差时。
25、内部审计师应该为每项业务制定并记录一个计划。计划过程不应包括以下哪项
A：确立业务目标和工作范围；
B：获取有关被审计活动的背景信息； C：确认充分的信息以实现业务目标；
D：确定如何、何时以及向谁沟通业务结果。
2.上半年存款工作总结 篇二
一工作任务导向法概念
工作任务导向法是来自备受称赞的德国“双元制”职业教育模式, 是其中的一种教学方法。目前我国的许多高职院校都在探讨运用。
工作任务导向法与传统教学理论与实践相脱离的教学方法不同, 要求教师必须根据所教课程的内容, 在课前设计一个既具有实际意义的、又符合学生认知水平的、把学生的学习和日后的实践密切结合的任务, 并将任务下达给学生。将学生分组并让他们在教师的指导下按步骤完成任务。下发的工作任务过程表一般包括任务名称、重点、任务细化分配、任务的完成计划、重点内容等。任务完成后, 学生需要把在任务进程中存在的问题和困惑, 解决问题的途径和方案, 任务完成时间与难度评估, 完成心得等总结出来。
学生需要以自主或合作形式完成教师设置的任务。学生完成任务必须掌握包括已学过的知识和本节课要学习的新知识。当学生完成任务的同时, 既学到新知识, 又掌握与知识相联系的模拟实践知识, 体验操作成功的成就感, 可以激发学生的学习热情。
二工作任务导向法在审计教学中的应用
目前审计教学中偏重理论知识, 教学内容多停留在审计程序中, 很少有具体过程的模拟操作。这是因为现今较多高职院校的教师都是从学校毕业后直接从教, 实践工作经验较缺乏, 上课基本上根据教材传授审计思想, 学生的理论学习与实际操作被隔离, 教学效果较差。
工作任务导向法弥补了现行审计教学中理论知识与审计实践技能操作脱钩的不足。针对年轻学生“轻理论, 重实践”的学习特点, 把理论知识的学习融入到一个个典型的工作任务中去, 让学生在做中学, 学中做, 能把学生的被动接受变成完成工作任务去主动掌握必要的理论知识, 主动地感知审计环节和工作程序。
实施好工作任务导向法必须注意一些保证措施: (1) 提高教师专业素质及组织教学的能力。审计在讲解的过程中, 涉及到会计学、金融、管理、税法等多方面的知识, 是一门综合课程, 这就要求教师自身有较高的素质。推行工作任务导向法模式不仅促使教师备课要知识多样化, 更要把理论和实践相结合, 改变教师唱独角戏的状况, 使教学从以教师为主向以学生为主转变。 (2) 从需求出发选择或自编合适教材。市面上审计教材水平高低不一, 其中的重点会计师审计部分的内容来自西方教材, 表述较抽象, 许多只是对审计程序的简单列举, 无法适应工作任务导向法审计教学, 教师可以根据教学内容自编教材, 特别要强调实践技能操作部分, 形成活页纸、工作页, 引导学生利用材料达到融会贯通的目的。 (3) 改变考核方式。传统教学中只注重期末卷面成绩, 不利于鼓励学生参与学习过程。在新的模式下对学生的考核应提高实践和出勤成绩的比例, 降低期末考试成绩比例, 甚至可不采用期末考试的方式, 只采用平时在小组学习中个人自评与团队内部结合考评的方式。
三在银行存款审计中使用工作任务导向法举例
首先, 了解本次教学的工作任务及目标。 (1) 课程内容:银行存款审计的目标与实质性程序; (2) 教学目标:认识银行存款的审计目标, 并选择合适的银行存款实质性程序, 最后完成银行存款余额调节表。
其次, 工作任务要具体布置 (把学生分组, 每组选出负责人) 。
[项目1]了解银行存款审计目标, 选择恰当的银行存款实质性程序。
活动导入:银行存款概念及使用规范知识介绍。
操作程序:学生自主看书, 并小组讨论, 教师从旁指导。
[项目2]银行存款余额调节表的编制与检查 (操作重点) 。
活动导入:银行存款余额调节表相关知识介绍。提出问题:如果注册会计师需要自己编制银行存款余额调节表, 如何操作?如果被审单位同意提供银行存款的余额调节表, 注册会计师在取得后, 如何检查?
必备知识: (1) 银行存款余额调节表的编制程序; (2) 银行存款余额调节表的检查程序。
如果是被审计单位提供的银行存款余额调节表, 注册会计师在取得后, 应先检查调节表中未达账项真实性和资产负债表日后的进账情况, 若存在应在资产负债表日前进账的项目要作相应调整。
需要注意的是, 审查银行存款余额的真实性并不能只依据调节以后的银行对账单余额与银行存款日记账的余额是否相等, 还要在查明余额相等的基础上, 进一步对账单与银行存款日记账逐笔进行核对。
技能操作:银行存款余额调节表的编制;如何进行银行存款询证, 并检查银行存款余额调节表。
完成后, 采取小组内互评, 负责人点评, 最后教师总评。
再次, 知识总结。 (1) 关键知识复习:包括银行存款审计目标;银行存款的实质性程序。 (2) 关键操作要点强调:银行存款余额调节表填制方法;银行询证执行程序;银行存款余额调节表的检查程序。
最后, 布置课后作业 (略) 。
四结束语
在审计教学中采用工作任务导向法能使教学转变为学生为中心, 工作任务为中心, 很好地体现高职审计教学的职业性、实践性的特点, 使教、学、做、评有机结合, 有利于提高学生学习效果。但有些学校教师对德国“双元制”的内涵和理念理解不够, 实践中过于生搬硬套, 导致过度削减基础理论教学, 甚至将专业课教材完全抛开, 单纯只采用工作任务导向法, 致使教学效果滑向了另一极端, 这需要警惕。
摘要：审计学是一门理论性和操作性并重的课程。由于理论性强且学生没有会计实践经验, 导致学习兴趣淡薄, 教学质量不理想。本文探讨了在审计教学中如何使用工作任务导向法, 以银行存款的审计为例, 阐述了如何把课堂传授的知识与具体工作任务结合起来, 以提高学生的学习效果, 从而提高审计教学质量。
关键词：工作任务导向法,审计教学,银行存款审计
参考文献
[1]孔企平.“有效教学”的几个理论问题[J].上海教育科研, 2007 (2)
[2]汤勇、李富.工作任务导向法运用中的问题分析[J].北京市经济管理干部学院学报, 2010 (3) :60~61
[3]田岗.审计教学改革初探[J].山西财经大学学报, 2005 (6)
3.存款工作大会典型发言 篇三
转变观念开拓进取奋力拚搏扩大影响
齐心协力抢占服务制高点
中国农业银行东港市支行中心储蓄所
辽宁省东港市位于鸭绿江与黄海的交汇处，镇内总人口6万多。就在这么一个小城镇内，分布着工、农、中、建、交、信用社和邮电等储蓄所40多家，平均每1500人就有一个储蓄机构。我们中心储蓄所是1985年
4月1日开业的，现有职工12人，营业面积70平方米。离我们所50米内，有4家储蓄所各自把守着要道，占据了有利的地理位置和优势：工商银行大东储蓄所，是东港市的“老字号”储蓄所，位于市中心两个主要街道的交叉口处，并实行全省通存通兑，技高一筹；邮电储蓄所，城乡联网，独树一帜；交通银行储蓄所，异军突起，政策灵活；信用社储蓄所，质押贷款，不受规模限制。面对这些强硬的竞争对手，我们奋力拚搏，不断抢占服务制高点，两个文明建设双获丰收。1997年8月10日，储蓄余额突破1亿元，成为辽宁省农行系统县级机构中第一个超亿元的储蓄所，到今年9月末，存款余额已达到1.54亿元。先后荣获省农行一级储蓄所、文明优质服务百佳储蓄所、省金融系统青年文明号等称号。我们的体会只有4个字，就是“创新”和“拚搏”。
一、转变观念，树立争创一流的名牌意识
10多年来，中心储蓄所在全体员工的共同努力下，不断发展壮大。到1996年末，存款余额已达到5165万元。然而，前进的道路总是曲折的。1996年11月初，离中心所不到30米远的斜对面，一家装修新颖的交通银行储蓄所开张营业，随之发起了强大的服务攻势，推出了延长服务时间等措施，并大造社会舆论，电视台有点播节目、大街上有宣传车。一时间，储户纷纷向这个储蓄所涌去，包括我们所在内的附近几家储蓄所，都成了该所的主要储源。有的存款大户当着我们的面，将取出的现金交给该所的储蓄员带走。每取走一笔款，我们心里的滋味就象是自已的钱丢了一样的难过。到当年的12月中旬，仅40天的时间，就有300多万元的存款被取走。当时，我们采取的是“人家怎么干，我们就怎么干”的办法，从1996年12月18日起，将服务时间改为早6∶30至晚7∶30，虽然挽回了一些储户，但增长幅度仍没有人家大。差距到底在哪里呢？1997年初，我们通过到本溪新华储蓄所等单位学习，终于解开了谜底，职工们的思想也豁然开朗了：我们在突如其来的严峻考验面前险些败下阵来，主要原因就是缺乏新华所那种竞争意识和创新意识，思路不新、基础不牢、牌子不响。靠对着干，永远是被动的，制高点仍掌握在别人手上。只有突破狭窄的竞争思路，勇于探索和创新，才能彻底改变被动局面。观念的转变是根本的转变，我们决定在提高自身形象和素质上入手。提出了“外树形象，内增功能，奋力拚搏，将制高点夺回来”的口号。
首先，突破陈旧的包装模式，营造星级服务的硬环境。中心储蓄所建立以来，曾几次进行装修，但都没有跳出“铺地面、换门窗、帖壁纸、装灯管”的包装模式。这一次，我们参照省行高标准储蓄所的要求进行了装修，内设空调、电子显示屏、电子监控系统、全封闭的防弹玻璃、背景音乐等，虽然只有70平方米的面积，但室内外仍显得富丽堂皇，成为东港市当时最豪华的储蓄所，装修完工后，每天都吸引了众多的参观者。一位搞装修的个体老板四处打量一番后，称赞说：“农行的气势太大了，钱存在这儿可放心”。
其次，服务设施和便民设施敢为人先。我们在东港市第一家推出了柜员制系统，第一家为储户装备了自动凭条机、点钞、验钞机，第一家挂上了便民伞并为储户摆上金融小常识、健康娱乐、生活知识等书刊......。
第三，强化培训，职工素质不断提高。星级的服务环境和设施，必须有星级的服务质量做保证。为此，我们提出了“顾客满意不满意、认可不认可，是检验服务质量唯一的标准”，每名员工都提出了自己的服务格言，挂在醒目的位置上。我们还率先在东港市推行了礼仪服务，在总行礼仪教学录像片还没有发行下来时，我们先请两位礼仪教师，对员工的言谈举止、迎来送往、接宾待客、服饰打扮等进行了强化培训。全所统一着装、统一挂牌、统一服务用语；在营业厅内，设立了导储员，负责迎送储户，咨询和导储。
第四，加强精神文明建设，提高储蓄所的社会知名度。过去，中心储蓄所也曾得到过市、县行的表奖，但都是业务方面的。精神文明建设也是财富，更是一笔巨大的无形资产，是提高员工综合素质、扩大社会影响的有效途径。为此，我们将总行劳动模范鲍江兮同志生前提出的“唯标必达、唯先必争、唯旗必夺”做为座右铭，凡是上级行和当地精神文明建设方面的活动，我们都积极参与，制定了争创名牌所、青年文明号、文明单位等活动规划，并认真实施。经过一年多的努力，取得了突破性的进展。在东港市第一家获得了省金融系统青年文明号、丹东市金融系统储蓄所规范服务竞赛优秀单位两项殊荣和地方精神文明建设多项先进称号。
二、开拓进取，增强储户至上的服务观念
过去，我们在服务形式、服务手段和服务功能上，都是按照“条文”规定或踏着别人的脚印走的。实践证明，照搬别人的经验是行不通的，因为各地的经济环境、民俗风情等存在着一定的差异，储户对服务的要求也不尽相同。去年以来，我们突破了传统的服务定式，在虚心学习兄弟单位先进经验的过程中，注重结合本地实际，不断
完善服务方式，真正做到储户至上。
（一）在服务时间和服务手段上尽力满足储户的要求。首先，在全市率先推出了昼夜服务。东港市是个小城镇，夜市不十分发达，通常到晚上10点左右就收摊了。根据这一特点，我们于去年4月18日实行了早6点至晚10点、节假日不休息的服务，受到了一些储户的欢迎。后来，我们在进行市场调查中发现，海水捕捞是东港市的支柱产业，捕捞和贩运业十分兴隆，而且是随着潮流昼夜进行的。渔民和商贩提出，如果能昼夜开门，就更方便了。储户的要求就是我们的不足，也是抢占服务制高点的距离。经过短暂的准备，我们于去年5月28日正式挂出了“365天天天营业，24小时时时服务”的铜质时间牌。这张牌一挂出，立即在全市引起了轰动。一些不知内情的人不理解，认为在这么一个小城镇，搞24小时服务是出风头，个别金融机构对此也不理解。但储户们非常欢迎，每天晚上都有顾客光临。实行仅半个月，就收到3面锦旗。有一位储户在锦旗上写道：“365天天天如一天，24小时时时如一时”。实行仅20天，贩运水产品的储户增加了40多户，存款额少则几万元，多则60多万元。业务量也逐日增加，到现在，每天夜间发生业务近百笔，其中午夜前后发生业务20笔左右。目前，已有两家金融机构效仿。
其次，在全市率先实行电话预约、汽车登门服务。1997年6月份，我们根据部分行动不便或工作脱不开身的储户要求，增加了两名储蓄外勤，专门开展登门服务。经过一段时间的工作，业务量迅速扩大，距离也越来越远。每天少则10几笔，多者几十笔。为了满足储户的需要，行里为我们配备了专车，从早7点到晚7点，随时等候储户的电话，储户非常满意。我们将进一步完善这一服务功能，正积极筹备汽车计算机联网，将其发展为流动银行。
（二）扩大服务内涵，开展储前、储中和储后服务活动
一是储前调查。主要任务是收集信息，发现储源，开展公关活动，是增加储蓄的前期准备工作。我们所有两名老同志，在做好登门服务的同时，收集方方面面的信息，必现储源后马上开展公关工作。连晚上看电视都注意广告节目内容，从中收集有用的信息。去年6月初，外勤王淑凤在电视里看到一则卖蟹苗的广告，便根据广告提供的地址搭车到100多公里的蟹苗孵化场，经过宣传和动员，场长终于答应蟹苗卖出后通知中心所取款。几天后，这位场长果然打电话通知登门服务，一次就吸收存款20万元。
二是储中服务。在做好热情、周到、快捷服务的同时，我们提出了两条要求。首先，要急储户之所急，在不违背规章制度的前提下，尽力满足储户的要求。去年6月的一天午夜，有位储户急匆匆来到储蓄所，要取20万元现金。因为当天晚上取款人较多，备用金只剩下几万元了。午夜取这么大额的现金，一定是急用，当班储蓄员马上打电话给营业部主任，请求紧急调款。仅用了20分钟，这位储户就如数拿到了这笔款。后来得知，他是连夜用这笔钱收购蟹苗，如果当天午夜取不到这笔现金，损失就大了。为了表示感谢，第二天他送来一面锦旗，上写“热情周到，楷模风范”八个大字。今年4月的一天下午，一位收海产品的储户要求支取上午才存的存款，可是身份证扔在了家里。因为他刚刚得知市场进来一批大蟹子，必须马上交1000元的定金，回家取款和拿身份证已经来不及了。看到储户焦急的样子，经办员调看上午的监控录象后，证实这位储户确实是存单持有人，几名员工便从自己兜里凑了1000元交给储户，同时将存单留下，等交上定金后再按程序办理取款手续。这位储户高兴地说：“中心所真成了咱自家的了”。其次，对索要纪念品、提出高息要求的储户，要坚持原则，耐心说服，以诚感人。不少储户在办理存款前先问有没有纪念品、给不给提成费，有的储蓄大户干脆提出，不给3‰的好处费就不存，还理直气壮地质问我们，我在别的银行存款都按这个比例给，你们为什么不给，是不是你们自己揣腰包里了？对这样的储户，只有耐心解释，并以诚感化。有个职能部门，每年都有数额相当大的资金需要临时存入储蓄所。外勤储蓄员王淑风、刘淑俊连续三次登门吸储，都被这个单位的出纳员以上述理由拒绝了。今年9月份，这个单位发动救灾捐款，收到10万元零散钱币，需要马上交到上级主管部门，一时清点不过来。我们得知这一消息后，立即派4名员工登门帮助清点和整理。终于打动了这位特殊的“上帝”，当天就把金库中的18.8万元资金全部拿出来存到了我们所。
三是储后的跟踪。主要任务是征求意见、增进感情，巩固老储户。对储蓄大户和社会知名人士，我们都坚持每隔一定时间进行一次走访，与他们交朋友。时间长了，这些储户不仅成为我们的宣传员，还对我们的服务提出一些宝贵的意见，成为我们的参谋和义务监督员。如市政协常委李斌，我们通过每年两次走访，逐渐增强了感情，不仅是我们所的固定储户，还十分留心观察我们的服务情况，发现不足，就提出改进意见。对这些热心储户的意见，我们都虚心地采纳。通过走访，对稳定老储户也起到了重要作用。如前面提到的蟹苗孵化场，虽然离我们所100多公里，每次蟹苗售出后，都存入我们所，到今年9月末，共存入40多万元。
三、自我管理，增强无私奉献的拚搏精神
坚持以人为本、最大制度地调动每名员工的积极性，发挥他们各自的潜能，是我们不断探索的一个课题。去年，我们在做好员工思想政治工作的同时，不断完善了值班长制度，让员工轮流负责管理，每天一轮换。每名员工既是劳动者，又是管理者。在体验了当领导的“滋味”后，更懂得了如何当好一名普通员工，工作更加自觉。进一步增强了全体员工的主人翁意识和无私奉献的拚搏精神，形成了一个坚强团结的战斗群体。自去年以来，我们取消了员工储蓄任务与工资奖金挂钩的考核办法，但员工们的劲头却更大了，不管是在岗上还是在班后，谈论最多的话题就是储蓄。只要能吸收到存款，不管有多大困难，都是一呼百应，不分你我，争先恐后地抢着干，每个人都有一大串动人的事例。
今年4月23日晚上7点多，一位渔民打来电话，说今天晚间有4条渔船靠岸，询问我们能不能登门服务。当时，外面正下着雨，汽车也入了库。当日值班长听到这个消息后，立即找回司机，两名员工二话没说，提起款箱就奔向10公里外的码头。在离码头还有1公里的大坝上，由于雨天路滑，车无法前进，三名同志就深一脚浅一脚地摸黑赶到了码头。等到夜里10点多，储户的船才靠岸。三名同志顶着雨，帮助储户清收货款。储户深受感动，对在场的商贩说“中心所的储蓄员真是好样的，什么苦都能吃”。
从实行全年无假日、24小时营业和开办登门服务以后，我们所的工作量成倍地增加，平均每天收付现金300多万元，每人每天工作时间增加到12小时，但员工们没有一个向行里讨价还价、讲条件、要待遇。不管自己有多大困难，都能自己解决，从不找组织的麻烦。年过5旬的王淑凤和将近50岁的刘淑俊担任外勤，不用值班长支配，主动走街串户动员存款，担任外勤仅10几天，就吸收存款96万元。王淑凤晚上回家时双脚肿得挺粗，爱人帮她一点点将鞋脱了下来。所里有5名女工是孩子的妈妈，为了不影响工作，她们投亲找友解决孩子的看护问题，没有一个人向领导提出过困难的。于晓娟的丈夫是位军人，为了工作，她把孩子寄养在母亲家。一次，孩子将电话打进所里，哭喊着要找妈妈，于晓娟答应晚上下班去看她，可是，当她晚上10点多下班后拖着疲惫的身子赶到母亲家时，女儿已经睡着了，小于难过地流着眼泪又回到了自己的家。崔学东是我们所值夜班的男同志，今年7月份，他的右脚被开水烫伤，医生告诫他，不能乱动，必须在家休息。可小崔知道所里人手紧张，他强忍着巨痛，当天晚上就一瘸一拐地来到了储蓄所。所里人看到他脚肿得象馒头一样，都劝他休息几天，他硬是不肯；营业部主任给他的病假也没有休，并对主任说，“现在所里工作这么忙，我怎么好意思休息呢？脚烫伤了，手没有伤啊，照样能办业务啊”，就这样，小崔天天打出租车上班。正是这些员工们无私奉献的拚搏精神，使我们农行的金字招牌更加闪亮！
四、扩大影响，提高名牌效应的辐射能力
宣传也是一种服务。过去，我们总认为只要服务搞好了，不用宣传人们也认识你。所以，储蓄宣传搞得不够。顶多在门前挂一块黑板，介绍一下新业务或写上几句口号。上级行搞大型的宣传活动，也只在报纸上发个专版。许多人不知道农行还有个中心储蓄所，更不用说了解我们的服务内容了。去年以来，我们转变了观念，发起了立体交叉的宣传攻势。在广告宣传上，做到报纸天天有名、电台天天有声、电视天天有影，东港市内主要街道的灯杆上，挂得最多的也是我们中心储蓄所的宣传牌子。“农行中心储蓄所365天天天营业，24小时时时服务”的广告词在东港市已经家喻户晓。由于服务到位、宣传意识强，引起了当地新闻单位的注意。去年以来，先后有三篇关于我所优质文明服务和精神文明建设等方面的稿件被东港电视台制成专题片、东港广播电台制成专题节目，在东港市报头版头条刊登，并被多家省级以上新闻单位采用。强大的宣传攻势产生了巨大的社会效应，已经辐射到了周边的市、县。离东港市200多公里的一位庄河市群众，花费2000元雇用一名保镖，押送17.5万元现金来到我们所，其中9万元存了3年定期，8.5万元存了活期。我们问他怎么知道东港市农行中心储蓄所的，他说“是从朋友哪儿看到报上介绍的”，我们告诉他，只要打个电话，可以派车登门服务，谁知这位储户却说，“我就想亲自来看看这个所和报上介绍的一不一样，亲身领教，我服了，以后还要到这儿存款”。
以上，汇报了几点不很成熟的做法。中心储蓄所能取得今天的成绩，倾注了省、市行领导的大量心血。上级行的领导们经常深入我们所，与员工谈心，了解情况、指导工作。实行24小时服务的第一天，东港市行的领导听到消息后，下了班就赶到中心所，一直陪伴到天亮。1997年和1998年的春节除夕夜，市行和营业部的领导们与我们一起过。
4.存款保险宣传活动总结 篇四
为做好存款保险宣传工作，兴业银行嘉兴嘉善支行在营业网点LED屏上滚动播放宣传标语，在厅堂里摆放有关存款保险知识的易拉宝、宣传折页，做好支行网点宣传氛围的营造。同时我行人员还深入街道、企业、学校进行存款保险知识的宣传。
兴业银行嘉善支行组织员工去魏塘街道亭桥路沿街商铺向商户人员进行存款保险知识的宣传。
兴业银行嘉兴嘉善支行组织员工赴新思考机电有限公司设置摊位，向公司行政人员及车间员工发放存款保险知识宣传材料，进行现场的宣传与解答。
兴业银行嘉善支行零售部员工赴上海爱婴室商务服务股份有限公司进行存款保险知识普及宣传活动。通过给员工发放宣传折页，耐心讲解相关存款保险知识，现场答疑解惑。
兴业银行嘉兴嘉善支行组织员工到庆安国际幼教中心进行存款保险知识宣传。
兴业银行嘉兴嘉善支行员工在营业厅对上门办理业务的客户进行存款保险知识宣传。
5.存款保险宣传月活动总结 篇五
1、认真组织集中宣传日活动
根据活动要求,6月1日为活动集中宣传日,我行要求各分行安排网点集中进行为期一天的集中宣传活动,参加集中宣传的支行在网点周边设立宣传台,摆放宣传材料和主题_展架,设立业务咨询台、安排宣传专员对我行服务收费政策、投诉受理渠道及处理流程、消费者权利和义务、银行理财及各类代销产品的风险点等广大事关消费者自身权益的多个事项进行现场宣传和咨询解答。
2、强化合规销售,构建消费者权益保护长效机制
消费者权益保护贯穿于我行产品服务售前(研发)、售中及售后环节。在产品设计研发环节,于产品销售合同或协议中列明可能面临的风险等相关风险提示条款。在产品推介销售环节,由产品销售人员对客户进行风险告知,提示客户阅读合同或协议中列明的风险条款等风险提示内容,并要求客户在已充分了解业务风险的基础上留存“我已充分了解可能面临的风险及由此带来的损失”等字样,避免消费者在不了解产品风险的基础上盲目购买,贯彻和保护消费者知情权、自主选择权、公平交易权。售后环节,通过客户满意度调查等多种方式收集客户使用产品服务的意见建议,作为本行服务优化及改进的重要现实基础。销售人员的销售合规性列入我行零售业务专项检查重要检查内容之一,并作为本行“管理与内控”考核指标,按年进行考核。
6.群策群力 存款工作再创佳绩 篇六
自开展“迎新春存款竞赛季活动”以来，全县各信用社紧紧抓住春节前后农民工集中返乡，个体工商户资金回笼，农民年末收入兑现等有利时机，加强组织领导，细化措施，存款工作取得了阶段性成果，现将各社存款进展情况通报如下：
一、基本情况
至xxxx年x月x日，全县信用社各项存款余额达xx万元，较年初增长xx万元，完成二月份存款增长计划的xx%，完成存款“首季开门红”竞赛活动增长计划的xx%。xx、xx、个信用社充分发挥领导班子模范带头作用，全员发动，组织开展多种形式的存款营销活动，春节期间早开门、晚关门，领导班子深入到协理员家中串门拜年，主动上门为客户提供精细化、个性化的服务，存款分别较年初增长xx万元、xx万元、xx万元，掌握了存款工作的主动权，为全县资金组织工作做出了表率。
二、多措并举，牢牢把握存款市场竞争主动权。
联社营业部积极捕捉市场信息，加大对公存款公关力度，推进各项存款快速增长。
一是早部署、齐动员。联社营业部把存款工作作为各项工作的重中之重来抓，元旦过后，召开了全体职工会议，并将任务目标层层分解，细化到人，并制定了切实可行的考核计划，在2011年春节来临之际，通过向客户赠送挂历、福字、年画等小礼品的方式来回馈对信用社支持的客户。由于部署早、行动快，营业部实现了存款资金大回笼。二是及时捕捉市场信息，加大对公存款公关力度。为牢牢把握竞争主动权，营业部员工随时捕捉存款信息，每个同志常常采取亲联友，友联友，一联十，十联百的方法广泛联系客户搜集存款信息。至x月x日，营业部员工个人揽存增长xxx万元，对公存款是营业部存款工作的重中之重，春节前夕，营业部主动出击，多方努力，让单位对公存款的闲置资金在信用社“过年”，在巩固好老客户的基础上，及时抓准对公存款的源头，积极开展针对性营销，xx年x月份，xxx同志为联系xx县东城新区建设委员会的单位对公存款，每天早晨x点准时到达该单位做相关人员工作，经过两个星期的努力，终于做通了相关人员的思想工作，该单位取消了原在县城某商业银行开立账户的打算，将基本账户开在了联社营业部。目前，现该客户存款余额已达到xxxx万元。
xx信用社细化考核和激励措施，充分调动全员营销存款的积极性。
xx信用社为响应联社“开好头，起好步”的号召，根据联社分配的竞赛计划，制定具体的竞赛方案和考核措施，将存款计划落到实处，全面部署，以考核促实干，达到激励有效，抓准机遇促进增长的效果，确保完成竞赛目标。
一是细分任务，责任到人。“千斤担子众人挑，人人身上有指标”，将任务、责任落实到人。为使存款工作开好头，起好步，该社领导班子精心组织，统筹谋划，将存款指标根据各人具体情况分配到人，全面落实存款任务的分解工作，做到人人有压力，个个争主动，全员上下揽储热情空前高涨。二是明确激励机制，奖罚并重。为激发全员主动揽储的热情，社领导班子带头，内勤职工积极参与，将每月效益工资作为揽储考核资金，实行存款余额与日均余额双线考核，对于完成每月存款任务的员工，发放全额效益工资；未完成任务的按比例扣发效益工资；对于超额完成任务的员工，也按一定的比例给予奖励。至xx月xx日，xx信用社存款余额较年初增长xx万元，其中内勤员工揽存增长xx万元。
xx信用社创新服务方式，存款市场份额不断提高。
xx信用社积极从创新服务方式下功夫，牢牢把握了存款工作的主动权，该社根据辖内特殊的工作环境，考虑到春节前夕是在外务工、经商人员集中返乡时间，组织有车辆的客户经理、协理员根据外出务工、经商人员返乡时间情况，创建“客户返乡直通车”，提前与客户联系，主动到高速路口和汽车站，免费将客户接回家中，xx信用社通过采取这种贴近式的服务方式，深深的感动了广大客户，这样既保证了客户的资金安全，又加深了信用社与客户的感情，促进了xx信用社的存款快速持续增长。春节前后，共吸收回乡客户存xx万元。
xx信用社充分调动内外勤揽储积极性，存款工作日新月异 xx乡辖内有信用社、农行、邮政银行三家金融机构，市场竞争异常激烈，xx信用社为争取市场份额，积极从人员因素上想办法、出主意，充分调动内外勤人员的积极性，抓好存款揽存工作。一是开展“送福进万家“活动。充分利用春节前后有利时机，利用客户经理、协理员人熟地熟的优势送“福”下乡，走访老客户，联系新客户，挖掘新储源，壮大了资金实力。二是完善激励措施，调动协理员的揽储积极性。该社充分发挥协理员人熟、地熟、情况熟的优势，制定了激励考核措施，激发了协理员揽储的积极性。至2月10日，协理员xx同志发扬“老农金”精神，走千家万户、说千言万语，存款一举突破xx万元，较年初增长xx万元，成为xx信用社协理员中的排头兵。
xx信用社将集中评级授信与存款工作相结合，实现存款工作再上新台阶。
xx信用社转变观念，创新机制，实现“拉存款”向“拉客户”的转变，该社充分利用集中评级授信的有利时机，加大对存贷结合的宣传，积极拓展沿街商户、专业市场及城镇居民信贷市场，积极支持黄金客户，回头客户，以贷引存，有效拉动存款增长，实现“社农”双赢。至x月xx日，仅在xx商贸城就吸收存款860万元。
三、下一步要求
7.上半年存款工作总结 篇七
作者：徐斌
【摘要】有效落实银行账户实名制是我国建立社会主义市场经济体制的必然要求，是建立个人信用的基础工作，也是依法治国、建设社会主义法治国家进程中一项必不可少的基本制度建设。它对于维护金融秩序、有效保护存款人的合法权益尤其是为推进反洗钱工作进程具有重要意义。
【关键词】：银行账户实名制 反洗钱 工作思路
有效落实银行账户实名制是规范金融活动、完善金融监管的基础性措施，是我国建立社会主义市场经济体制的必然要求，也是依法治国、建设社会主义法治国家进程中一项必不可少的基本制度建设。它对于维护金融秩序、有效保护存款人的合法权益尤其是推进反洗钱制度的完善具有重要意义。本文先浅谈一下有效落实银行账户实名制的意义及存在的问题，其后重点阐述邮政储蓄银行客户身份识别制度工作思路和建议。
一、落实账户实名制的意义
（一）有效落实银行账户实名制有利于保护存款人的合法权益。有效落实银行账户实名制，有利于存款人在遗失存单及紧急情况下对实名账户申请立即挂失（交易码：040211），便于定期存款的提前支取，减少因同名同姓而引起的存单纠纷，提高个人存款的安全性，从而更加有利于保护公民的合法权益。
（二）有效落实银行账户实名制有利于追查赃款、监督不义之财。我国现行刑法规定的犯罪条款中，犯罪动机起于钱财的占80%。近年来贪污、受贿等经济犯罪的涉案金额越来越大。检察机关在处理 1 贪污贿赂案件中发现，使用化名、假名以及其他人姓名在各家银行存款的情况极为普遍，最多的竟占犯罪嫌疑人存款金额的三分之二以上。譬如曾经轰动一时的胡长清案件，办案人员从其妻子转移的财物，共查获存单53张、存折5个、信用卡4张。自1995年5月至1999年8月，胡长清先后87次收受、索取他人财物折合人民币共计544.25万元，非实名存款，增加了司法机关追查赃款、搜集证据的难度。
（三）有效落实银行账户实名制有利于加强各种税收的征管税收，提高公民的纳税意识。
现在，偷逃税收和骗取出口退税等犯罪仍然居高不下，偷逃关税以及伪造、出售增值税发票逃税上亿元的案件屡屡发生。没有有效落实银行账户实名制，偷逃的巨额税金去向难以查明助长了一些冒险分子违法犯罪的气焰。长期以来，我国存在个人收入申报制度不健全和惩罚不严的问题，大多数公民甚至包括一些领导干部纳税意识淡薄，大量存在的职务内和职务外地下经济活动所带来的灰色收入得不到有效监控，高收入得不到有效调节，导致国家应该收缴的大量个人所得税流失。这种状况既降低了国家税法的严肃性，又拉大了收入差距。实行有效落实银行账户实名制，可以有效地扭转我国个人所得税征收严重不足的局面,遏制普遍存在的个人纳税意识淡薄、缴税不积极的现象。
（四）有效落实银行账户实名制有利于完善社会保障体系维护社会公平。
随着我国收入差距不断拉大和社会收入分配不公现象的日趋严重,政府所承担的维护社会公平、实现社会财富再分配的责任越来越重。利息税、遗产税等都是实现社会财富再分配的重要杠杆，但这些 2 杠杆的运用都需要一个重要的技术性前提，即个人金融资产的信息记录必须真实可靠。
（五）有效落实银行账户实名制有利于建立个人信用体系，促进金融服务创新，扩大居民消费信货。
落实存款实名制是建立个人信用的开始，信用是公民的通行证,个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款、透支和分期付款,在储蓄存款实名制的记录和央行征信系统支持下,每个人的每一笔借款、还款的情况都记录在案,作为鉴别信用的依据。
有效落实银行账户实名制，使个人的信用水平有数据可查，金融机构通过人民银行个人信息基础数据库查询的个人信用报告，可以降低银行开展个人信贷业务的风险，促进个人信用卡消费信贷在我国的发展，促进社会经济良性循环，有利于提高金融服务质量。
二、有效落实存款实名制推进反洗钱工作进程
2006年十届全国人大常委会第二十四次会议表决通过了《中华人民共和国反洗钱法》，并于2007年1月1日正式实施。《反洗钱法》从法律层面明确了金融机构应履行的反洗钱工作的各项责任和义务。金融行业应该如何落实《反洗钱法》，尤其是如何在业务发展中具体履行好反洗钱义务，解决业务发展与履行义务的矛盾，是银行、保险等金融机构当前面临的一项亟需解决的重要课题。
洗钱不仅损害了金融体系的安全和信誉，而且对于正常的经济秩序、社会风气等各方面都具有极大的破坏作用。
（一）损害金融机构的信誉和效益。洗钱主要通过金融机构进行，大多数情况下，洗钱行为侵犯了国家对金融活动的监管制度，使金融机构在客户中的信誉和安全感受损，进而也影响了金融机构的市场份额，甚至发生挤兑。同时金融业又与工商企业、流通企业等社会经济 3 体系各环节密切相关，一个金融机构的不良行为很可能会产生“多米诺骨牌”效应，极大地干扰社会正常的经济秩序，严重地影响经济和社会发展。
（二）削弱宏观经济调控政策的效果。洗钱活动不遵循资金流向最有效益领域的基本经济规律，破坏了资源的合理配臵，客观上干扰了国家宏观经济调控的政策效果，损害经济稳定和可持续增长。引发经济扭曲和不稳定。洗钱造成资本外逃，导致社会财富流失。且由于洗钱把资金转移到不易被注意的投资领域，经济增长可能因此受到消极影响。例如，近年来房地产行业的火爆，并不一定是需求过旺所致，不排除洗钱者利用炒房地产这一种手段达到洗钱的目的。当反洗钱工作涉及到房地产行业时，撤离资金会造成房地产的不稳定状态，引发房地产业整体衰退，而整个社会经济也因此受影响。
（三）2007年1月1日正式实施《反洗钱法》之后，特别是公民身份联网核查系统上线后，各级金融机构加大对客户核对身份证信息执行力度，邮政储蓄银行通过加大各级管理人员业务培训，下发有关文件，并于2006年3月下发中国邮政储蓄业务制度，从规章制度的高度明确客户在邮政储蓄机构开立个人存款账户、办理各类需设别客户信息业务时必须遵循中国人民银行个人存款账户实名制的有关规定。
个人存款账户实名制规定自2000年4月1日实施以来，虽取得一定成效，但也存在诸多问题，存款实名制到现在施行刚满九年时间，对于经济发达的地区和知识水平相对较高的地区来说，存款实名制执行难度不大，可是对于邮政储蓄农村基层储蓄网点，在执行实名制工作中任然存在许多困惑和解决不了的困难。
现根据中国邮政储蓄反洗钱系统下载的2009年4月份储蓄银行含山县支行十三个储蓄网点统一版本中存款账户“非实名制”数据对我行存款账户实名制进行剖析：全县非实名证件账户总数7395户，其中98类证件账户数391户；身份证账户数3752户；临时身份证账户数94户；户口簿账户数3158户。
上述数据的存在反映一个事实，有效落实存款实名制，推进反洗钱工作进程。我们还有很长的路要走。
首先在落实专（兼）职4级反洗钱管理员的基础上，反洗钱管理员于储蓄网点密切配合，扎实做好反洗钱系统关键字段补正工作。
第二、系统中非实名证件中，身份证、户口簿“非实名制证件”所占比重达百分之90以上，储蓄网点人员在上述账户办理正常业务时，特别是活期存取款业务，对于一代身份证、户口簿开户的非实名账户，只能对户口簿开户的进行账户信息修改，对于一代身份证开户的，因户籍部门收回一代证发给二代身份证，大部分提供不了开户证件和开户证件的有效证明。
中国邮政储蓄业务制度“账户信息修改”对应 中国邮政储蓄业务操作规程（网点部分）“客户信息修改”交易代码（060101），是指在客户已离开柜台后发现由于普通柜员操作失误造成客户姓名、存款期限、通知存款品种、支票类存款起息日等要素输入有误，经与客户联系后修改错误信息。考虑到法律法规及内控制度的要求，该交易特指修改因柜员操作错误而设定，非实名制账户无法通过“账户信息修改”来完成非实名证件的修改，只有通过销户和反洗钱系统关键字段补正工作来完成非实名证件的修改。
现在我们来分析一下账户信息修改与关键字段补正工作量，关键字段补正的原则是以客户为主，配合补正，负责补正工作人员应首先 5 通过各种渠道联系客户完成数据补正，若无法及时完成补正工作，应持续关注该客户；而账户信息修改是面对面的，假设统一版本增加“有效证件账户信息修改”交易代码，储蓄网点完成正确信息修改就会方便快捷，该交易可增加本人凭有效身份证件（复印件上缴事后监督）与存单、存折在开户网点办理，通过公民身份联网核查系统确认后，填写“中国邮政储蓄修改分户账通知单”办理账户信息修改。
第三、储蓄统一版本中还存在一小部分非实名制（往年营业人员选择身份证或户口簿编制号码）的非实名制账户，对于这极少数非实名账户，只有要求储蓄用户销户重新开户，在网点遇到少数不愿意更改账号的储户就无能为力。
第四、储蓄统一版本系统中98类非实名账户及非关键字段的补正工作，建议上级领导安排技术部门统一解决，如落实对长期不动户的管理，查询交易流水取得需补正的信息。
2009年是邮政储蓄银行“合规管理年”，落实合规建设和规范流程两个主题，优化业务流程，防范和化解各类风险，全面提升邮政储蓄银行风险防范能力，迫切需要进一步落实银行账户实名制，完善统一版本中有关“实名制”内容业务流程可操作性、便利性，完善统版系统客户身份修改程序的软件开发，尽快解决储蓄统一版本中“非实名证件”问题，对于行业来说是个天文数字，更重要的是该数据的存在，人民银行各级反洗钱经办人都是心照不宣，这样的隐患如不早日排除，必定后患无穷。将统一版本中“账户信息修改”与反洗钱系统“关键字段补正”密切结合起来，双管齐下共同做好非实名证件补正工作，掌握反洗钱工作主动权。
三、邮政储蓄银行客户身份识别制度工作思路与建议。
“认识你的客户(know your customer，KYC)”是反洗钱领域中的一项重要内容。中国人民银行早在2000年就颁布了《个人存款帐户实名制》，落实存款实名制，达到金融机构对于每位储户都可进行监控。此外，中国人民银行还针对现金支付问题、严禁公款私存问题、对个人储蓄帐户的现金支付的管理等方面颁布了一系列规定。但是在实际操作中，很多银行都未严格执行规定。
《反洗钱法》第三章金融机构反洗钱义务包括：建立客户身份识别制度；建立客户身份资料和交易记录保存制度；建立大额交易和可疑交易报告制度等。
在反洗钱工作中，落实客户身份识别制度，一直是邮政储蓄营业网点反洗钱重点难点之一，依据反洗钱法第十六条规定，金融机构应当按照规定建立客户身份识别制度，金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记。
结合邮政储蓄业务制度规定的内容，建立客户身份识别制度，建议编写邮政储蓄网点客户身份识别章节流程：
（一）根据公民身份信息联网核查的结果，针对不同情况分别进行处理，如果核查结果信息与客户的身份证记载信息不一致，营业人员能够确切判断客户出示的为虚假证件时，应拒绝为其办理业务。
（二）如果营业人员无法确切判断客户的身份证为虚假证件时，应将核查结果明确告之客户，要求到户籍部门查询更正身份证件信息，客户仍然要求继续办理业务时，当客户办理个人账户的开户、修改实名证件业务的，应将核查结果打印在客户填写的相关业务申请书正面；办理大额存取款、转账业务的，应将核查结果打印在存取款、7 转账凭条背面，并将客户的联系电话、联系地址信息登记“可疑证件登记簿”（交易码050602），然后继续为其办理业务。
（三）次日网点打印“可疑证件登记簿”，对“可疑证件登记簿”中有疑义信息，应采取多种手段进一步核实。
（四）将系统产生的“可疑证件登记簿”上报给反洗钱4级管理员，由管理员根据系统资料综合分析，确定为可疑交易，报分管行长审批，申请将可疑交易信息加入黑名单。
（五）如经核实确为虚假身份证件的，及时对该账户进行账户止付，上报当地人民银行，报上级主管部门处理。
通过以上措施，制定反洗钱管理基础工作业务流程，监督储蓄网点做好客户的尽责调查，加强对客户开户资料真实性和完整性的审核，同时加大统一版本系统、客管系统反洗钱软件的开发，通过业务流程，具体的交易代码，引导储蓄网点金融从业人员做好反洗钱基础工作，完善客户身份核实程序。
做好上述反洗钱基础工作，能够有效地防御操作风险、法律风险风险、合规风险，提高风险控制能力，促进邮政储蓄银行风险管理工作的良性发展，提高中国邮政储蓄银行的竞争力。
【参考文献】
1、《反洗钱法》 自2007年1月1日起施行
2、《个人存款账户实名制规定》 自2000年4月1日起施行
3、《中国邮政储蓄业务制度》 自2006年4月25日起执行
4、《中国邮政储蓄业务操作规程》（网点部分）自2007年元月起执行
8.上半年存款工作总结 篇八
（一）成立核实工作领导小组：为确保高质量完成核实工作，积极推动此次工作的开展，我行就此次核实工作成立了专门领导小组，对本网店存量个人人民币银行存款账户进行了全面摸底，了解了账户种类及数量、开户时间、金额大小、留存身份证件种类等情况，确保核实工作平稳开展。
组长： 成员：
（二）按照指导意见中的核实工作措施，逐条对存量个人人民币银行存款账户身份信息进行核实。对前来办理业务客户，均要求出示其身份证或其他有效证件进行核实，核对为正式的，在系统中标注。对客户暂不提供有效证件的，加强了核实工作的宣传引导，要求呵护在下次办理业务时携带身份证件进行身份核实工作。
（三）存款人开户资料中留存的开户证明文件为居民身份证或临时身份证复印件的，我们通过联网核查系统或公安部门对存款人及代理人的身份信息进行核查，经核查，如信息相符的，可以认为账户相关身份信息为真实；如姓名、身份证号码和照片存在一项或多项不一致的，作为疑义身份信息核实。
留存的居民身份证或临时身份证复印件已过有效期，或姓名为手写、生僻字等难以识别的，要求存款人从新提交居民身份证原件进行核查。存款人的开户资料中未留存有效身份证件复印件的，要求存款人重新提供有效身份证原件进行核查。经核查，信息相符的，可以认为账户相关身份信息为真实，并留存有效身份证件的复印件。
对于年月日以后在本系统开立业务的，我行必须以提供真实身份证件核实，对于办理新开户业务的客户，根据《中国人民银行关于进一步落实人民币存款账户实名制的通知》（银发【2008】191号）文件以及《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保管实施办法》要求，16周岁以上中国公民必须提供真实身份证，16周岁以下的中国公民，应有监护人代理开立银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。
核实工作中认真核对了信息采集表中带“*”项目，核实真实后打印“客户信息采集表”，同时留存客户身份证复印件。
（四）对尚未确认身份信息为真实的疑义身份信息，我行进行了分类整理，区别对待，有针对性采取进一步措施进行核实。
（五）我行开展长期宣传工作，除悬挂横幅外，在营业室醒目位置也张贴了公告，公告中明确告知呵护办理业务时携带有效身份证件等要求。在核实工作中及时妥善处理了出现的问题，避免引起社会公众的误解和不良社会反映，提高了社会公众对核实工作的认知度。
通过以上核实工作，实现了在我行业务系统中的标识、查询、统计核实结果，依法对存款人使用伪造、变造身份证件开立的虚假银行账户、假名银行账户、匿名银行账户进行清理，依法终止了为身份不明的存款人提供服务，切实落实了个人存款账户实名制，维护经济金融秩序，保障银行业金融机构健康持续发展。
当前个人存量账户核实工作中存在的难点及建议 存量个人账户核实工作依法对存款人使用伪造、变造身份证件开立的虚假银行账户、假名银行账户、匿名银行账户进行清理，依法中止为身份不明的存款人提供服务，全面“落实账户实名制、保障存款人合法权益”，从源头上遏制贪污受贿、偷税逃税、金融诈骗、洗钱等违法犯罪活动，维护广大人民的合法权益。在人总行下发的《中国人民银行关于开展全国存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实工作的指导意见》（银发„2011‟ 254号，以下简称《指导意见》）中进行了具体部署，但在实际执行中仍存在不少难点，影响核实工作的落实，亟待解决。
一、实际执行中存在的难点
（一）部分个人账户核实难。一是对开户证明文件为非居民身份证的个人人民币银行存款账户的存款人及其代理人的身份信息。户口簿、港澳台通行证、护照、台湾居民往来大陆通行证等非居民身份证的个人有效证件的核实都需要公安部门的配合，在实际执行中，基层公安部门面对众多商业银行的核实请求，其工作态度及工作质量将无法保证。二是军人身份证件、武装警察身份证件、军人（武装警察）离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证、军事学院学员证等证件的核实更加复杂，此类证件的核实不只涉及地区某一个部门或系统，基层商业银行在实际工作中无法通过有效途径进行核实。三是存款人开户资料中留存的开户证明文件为港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件、外国人永久居留证、边民出入境通行证、外国人护照复印件的，在实际执行中，如需要协商公安部门或采取其他合法措施对此类辅助证件进行核实，此核实手段反而会加重银行的核实任务。且目前存款人如有意利用假证件办理相关业务，由于办理假证件成本不高，基本会办理一整套假证件，不会仅利用一种假证件，如明确规定可提供不需另行核实的辅助证件进行港澳台及外国人身份证件信息的核查，或许会促使存款人办理其他系列假辅助证件，以达到通过核实已实现其“特殊目的”。
（二）向社会发布通告难。《指导意见》中明确疑义身份信息核实时，应向社会发布通告，要求存款人重新提交有效身份证件进行核实。第一次通告中应说明核实工作的目的（落实个人银行账户实名制、维护存款人合法权益）、依据、范围和重新提交有效身份证件原件核实的时间期限（由银行确定），并列明存量个人人民币银行存款账户疑义公民身份信息：姓名、身份证件号码（出生年月用“*”代替）、开户银行名称。总行将发布通告时间、期限、形式及确定存款人重新提交有效身份证件原件核实的时间期限的权限交给了商业银行，在实际执行中根本无法确保各银行执行的统一尺度，无法确保达到最小程度避免引起存款人误解、不满、投诉及社会不良反应的目的。
（三）假名、匿名账户的处理难。一是依《指导意见》的规定，在实际执行中有一定的难度，对于2000年4月1日前开立、2000年4月1日后从未发生过任何交易的假名、匿名帐户，如果客户前来办理核实，银行应该怎样界定存款人的合法身份没有明确；是否只凭客户持有的存单（折、卡）及其当前提供的真实身份证件即可办理没有明确。二是对假名、匿名账户仅规定中止为假名银行账户或匿名银行账户提供
服务，但对于账户内的资金该如何处理没有明确；在实际执行中，如不明确具体处理方式，各商业银行可能无法采取统一的方式进行处理，造成的社会影响将有所差异。
二、相关建议
（一）建立由上而下的核实协作机制，提高工作成效。建议联合公安、军队、武警等相关部门由上而下建立疑义信息核实协作机制。因大部分个人身份证件的核实需要公安部门的协助，建议总行尽快联系协调公安部，出台更易于基层银行核实操作的措施，并由公安部进行上而下地全面部署，减轻基层人民银行及商业银行与当地公安部门单向沟通的压力。关于军队、武警证件，这涉及其不同系统的不同部门，相对较为复杂，由上而下建立协作机制，有利于地方商业银行有效开展相关证件的核实工作；鉴于现阶段军人、武警等大部分都已经取得了居民身份证，建议可以直接要求其提供居民身份证进行辅助核实，以最高效率、最低成本推进个人存量账户的核实工作。
（二）出台具体的操作细则，增强指导性。建议进一步细化指导意见，对实际中可能出现的问题出台具体的操作方案，以便基层商业银行在实际工作中以统一的核实手段、统一的核实要求、统一的假名（匿名）账户处置方式平稳推进该项工作。
（三）制订统一的宣传资料，加大社会宣传。
建议由上而下建立宣传协作机制，下发统一的宣传资料，统一通告的宣传内容，便于基层商业银行开展个人存量账户身份信息核实工
作时，以统一的口径向广大客户进行宣传、解释，扩大该项工作的正面影响，尽量减少对广大社会公众造成的负面影响。
做好存量个人人民币账户核实工作的若干建议
2012-09-04 来源：河南省农村信用社
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为有效遏制假冒名存款账户，预防腐败和诈骗等行为，人行开展了存量个人人民币银行存款账户，当前，存量个人人民币账户核实工作是农信社的重要工作之一，该项工作时间紧，任务重，如何减轻前台柜员负担，又能系统地做好存量账户核实工作，笔者有以下几点建议。
一、必须对存量账户进行合理分类。
根据人行要求，存量个人人民币账户的核实范围为2007年6月30日（含）之前开立的所有个人人民币银行存款账户及2007年6月30日以后开立，且开户证明文件为非居民身份证的个人人民币银行存款账户。
对2007年6月份前开立的个人人民币账户，可分为三类：
1、由于涉农补贴进行批量开折的账户，这几年，我省农信社全面代付了各项涉农补贴，进行批量发折时，很多账户没有选择身份证作为证件类型。
2、农信社综合业务系统上线时数据移植过来的账户，这类账户大多开立于实行账户实名制前，很多没有有效证件。
3、二代身份证换证导致产生的名字变更账户，很多客户在二代身份证换证时名字会发生变更，这就会产生联网核查不一致的情况。对于2007年6月以后开立的开户证明文件非居民身份证账户。可分为两类：
1、开户证明文件为户口薄，由于综合业务系统实行客户管理模式，有部分客户进行开户时会出现身份证与名字不符的情况，部分前台客户无法使用身份证为证明文件进行开户，就选择了户口薄为证明文件进行开户。
2、法定的符合账户管理规定的开户证明文件进行开户，这类账户在农信社系统主要表现为户口簿（16岁以下客户使用），军官证等。
二、根据各类账户的不同情况制定不同的措施进行账户信息核查。
1、对批量开者的涉农补贴户，可由省中心从后台进行数据导出，针对这一部分账户，我们可以利用技术手段进行迁移，依托金燕福农卡进行批量更换或以折领卡，实行一户一卡，根据农村实际情况可以允许金燕福农卡卡折同开，这样既完成了账户信息核查，又发行了金燕福农卡，还解决了农户重复开折，一家人好几个存折的问题，降低了成本。
2、对数据移植过来账户可分为两种情况进行核实，一部分长期不动户，无法联系的客户，可暂时中止办理业务，核实后恢复。一部分发生账户可在客户办理业务时要求客户提供证件进行核实，对于当时无法提供证件的客户办理完本次业务后可暂停业务办理并提醒客户及时提供证件，核实完毕可恢复办理。
3、对由于综合业务系统存在错误信息导致无法使用身份证开户的账户，要对前台柜员进行培训，要求前台柜员这种情况发生时一定要修改客户信息正确后再进行办理业务，严禁不更改客户信息使用户口薄为替代证件进行办理开户。