审计厅执法情况调研报告

审计厅执法情况调研报告（精选5篇）

1.审计厅执法情况调研报告 篇一

综合执法局局长任期经济责任履行情况审计报告

XX区委组织部：

根据XX区委组织部《关于对XXX等同志进行经济责任审计的通知》的要求，XX区审计局对XX区综合执法局原局长XXX同志任期经济责任履行情况进行了审计。现审计结果报告如下：

一、审计评价

XXX同志任职期间（20XX-20XX年），能够认真贯彻执行落实党和国家城市管理方面的方针政策和XX区区委、政府的部署。任职三年期间，按照“网络化、数字化、法制化、精细化”的工作要求，先后开展占道经营、夜市烧烤、户外广告、建筑渣土、项目建设等环境综合整治工作，按月对XX区城乡市容环境卫生检查及数字化城管事部件办结综合情况进行考评检查，并落实考评奖惩制度，较好的完成了各项目标任务。但在专项资金管理使用、资产管理等方面还存在问题。

二、审计查出的主要问题

（一）重大政策决策方面的问题

本次审计，根据综合执法局提供的财务资料、业务资料，内控制度等相关资料，对单位20XX年以来重大经济事项进行了梳理，重点关注XXX同志任职期间决策内容的合法性，决策程序的合规性，决策执行的有效性。审计结果表明，存在以下问题：

1.大额资金支出决策程序、决策内容不规范。通过查阅会议记录、会议纪要等资料，发现综合执单位5000元以上大额支出，有会议记录、会议纪要，但无实质性内容，主要事项均未明确。

2.聘用临时工不规范。XX市XX区机构编制委员会核定综合执法局编制X名，其中：行政X名，事业X名。实际在岗X名，其中：行政X名，事业XX名，缺少事业编制X名。截止20XX年X月末综合执法局在无任何依据情况下自聘临时工X人。

上述问题，不符合《中共XX区委办公室XX区政府办公室<关于印发关于党政主要领导不直接分管财务工作执行情况监督检查办法>等文件的通知》（银兴党办法〔20XX〕87号）中“《关于党政主要领导干部不直接分管财务工作执行情况监督检查办法（试行）》第五条”的规定。根据上述规定，责令综合执法局严格执行相关规定，规范重大事项决策行为。

3.与临时人员签到劳动合同不规范。综合执法局截止20XX年3月末自聘临时工X人，大包干临时人员X人（政府常务会议同意招收），签订劳动合同不规范。劳动合同中未约定劳动报酬、社会保险。不符合《中华人民共和国劳动合同法》第十七条第六款、第七款的规定。根据上述规定，责令综合执法局规范合同条款。

上述1-3项问题发生的主要原因是单位在重大经济事项决策及人事管理方面没有严格执行XX区委、XX区机构编制委员会相关规定及《中华人民共和国劳动合同法》的相关规定所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十六条的规定，XXX同志对上述事项应负主管责任。（二）部门预算执行及其他财政财务收支方面的问题

1.应未缴财政XXX元。综合执法局20XX-20XX年列收个人违反工作纪律罚款XXX元未上缴XX区财政，在其他应付款中核算。不符合《财政违法行为处罚处分条例》）第四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局及时足额上缴应缴财政款XXX。

2.收入XXX元，支出XXX元未入账。综合执法局20XX-20XX年收单位职工购买饭票款XXX元；支出XXX元。审计期间，执法局已将结余XXX元上缴单位账户。不符合《中华人民共和国预算法》第四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局及时将未入账的收入、支出纳入单位账户进行管理。综合执法局已在审计期间进行了整改，审计不再进行处罚。

3.应记未记收入XXX元，支出XXX元。综合执法局20XX-20XX年在其他应付款中列收工作经费、独生子女费等款XXX元，同时列支单位自聘临时人员工资等支出XXX元，截止20XX年末结余XXX元。不符合《事业单位会计制度》中“其他应付款、其他收入、事业支出”的相关规定。根据上述规定，责令综合执法局调整有关会计科目，规范财务核算。

上述1-3项问题发生的主要原因是单位在资金收支管理中没有严格执行《中华人民共和国预算法》的相关规定所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条及第二十七条的规定，XXX同志对上述事项应负领导责任。

4.公务车运行费超标准列支XXX元。综合执法局20XX-20XX年度预算批复公务用车运行费为XXX元，实际支出XXX元，超标准支出XXX元。不符合《中华人民共和国预算法》第五十七条和财政部《党政机关公务用车预算决算管理办法》（财行〔20XX〕9号）第二十一条的规定。根据上述规定，责令综合执法局进行整改，加强预算资金管理。

上述问题发生的主要原因是单位在公务车运行费管理中没有严格执行XX区财政下发的《XX区部门预算批复表》的预算批复数所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十六条的规定，XXX同志对上述事项应负主管责任。

5.固定资产管理方面问题。

（1）固定资产未入账问题。截止20XX年末综合执法局固定资产账面共有各种车辆XX辆（详见《XX区综合执法局20XX年12月末车辆情况表》），经对车辆进行盘点，实有车辆XX辆，帐外有9辆车未进行固定资产核算。不符合《XX回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》（宁财（资）发〔20XX〕738号）第十四条的规定。根据上述规定，责令综合执法局按照上述规定，组织相关人员对固定资产进行盘点、清理，并调整固定资产账目。

（2）两轮摩托车入账金额账实不符。截止20XX年末综合执法局固定资产账面共有两轮摩托车XX辆，其中：XXXX元价值的XX辆、XX元价值的XX辆，经了解调查XX区市容环境卫生服务中心在调拨固定资产时，将XX辆XX元价值两轮摩托车按XX元价值调拨，差价XXX元，形成账实不符。不符合《XX回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》（宁财（资）发〔20XX〕738号）第十二条的规定。根据上述规定，责令综合执法局积极与XX区市容环境卫生服务中心协调，调整固定资产账目。

上述问题发生的主要原因是单位对固定资产的管理不够规范所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十七条的规定，XXX同志对上述事项应负领导责任。

6.挪用专项资金XXXX元。综合执法局20XX年至20XX年在卫生整治等专项资金中列支临时工工资、办公费等XXXX元。不符合《中华人民共和国预算法》第四十七条的规定。根据《财政违法行为处罚处分条例》第六条的规定。鉴于综合执法局实际归还原资金渠道难度较大，责令综合执法局整改，杜绝以后再次出现挪用专项资金的现象。

上述问题发生的主要原因是单位对财政预算的管理不够规范所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十七条的规定，XXX同志对上述事项应负领导责任。

7.违规发放各项奖金XXX元。综合执法局20XX-20XX年在没有任何依据的情况下违规发放单位自聘临时工各项奖金XXX元。不符合《六项禁令》第四款的规定。根据《财政违法行为处罚处分条例》）第六条第四款的规定，责令综合执法局对违反规定发放补贴的行为予以纠正整改并将整改结果以书面形式报告XX区审计局。

上述问题发生的主要原因是单位没有严格执行《六项禁令》相关规定所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十六条的规定，XXX同志对上述事项应负主管责任。

8.延伸审计中发现的问题。对XX区XXX乡政府、XX乡政府、XXX镇政府、XX镇政府、XX路办事处、XX街办事处六个单位的环境整治专项资金的管理、使用情况进行延伸审计，发现以下问题：

（1）挪用专项资金XXX元。XXX乡等四个单位20XX-20XX年在综合执法局拨付的环境卫生整治工作经费、城市管理长效考核资金等专项资金中列支乡政府网络费、牛场补助费款等XXX元，其中：XXX乡政府XXX元，XX乡政府XXX元、X路办事处XX元、X街办事处XXX元。不符合《中华人民共和国预算法》第四十七条、第六十三条的规定。根据《财政违法行为处罚处分条例》第六条的规定，责令综合执法局督促上述相关单位调整有关会计科目，归还原资金渠道。

（2）未进行招投标，涉及项目3个，涉及金额XXXX元。

①XX乡政府20XX年在综合执法局拨付的环境卫生整治工作经费中列支禾众通污水处理厂、垃圾中转站保洁费费XXX元，没有进行招投标，没有签订政府购买服务合同，列支该款项时继续沿用20XX年XX市XX区政府建设工程中标通知书和20XX年XX乡政府与XXX劳务服务有限公司签订的《XX乡污水处理厂、垃圾中转站、环境卫生整治服务合同》。

②XXX镇政府20XX年在综合执法局拨付的环境卫生整治工作经费中列支X广告设计环境卫生整治宣传制作费XXXX元，没有进行招投标。

③XX镇20XX年在综合执法局拨付的环境卫生整治工作经费中支付XX劳务公司、XX劳务公司、XXX园林绿化公司、XX保洁劳务公司、XX众和劳务公司环境卫生保洁费XX（其中：列支XX元、在其他应付款中挂账XX元），未进行招投标，没有签订劳务合同。

上述问题，不符合《XX市XX区政府工程招标及货物采购工作有关事项改革的通知》第二条第二款的规定。根据上述规定，责令综合执法局督促上述相关单位进行整改。

（3）支出挂账XXX元。XX镇20XX年1-12月以借款形式列支XX劳务公司、X劳务公司、XXX园林绿化公司、X保洁劳务公司、XX众和劳务公司环境卫生保洁费XXX元，截止20XX年3月末依然在其他应收款中挂账。不符合《中华人民共和国会计法》第十条第五款的规定。根据上述规定，责令综合执法局督促XX镇政府规范支出。

上述（1）-（3）问题发生的主要原因是单位没有起到监管责任所致。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十七条的规定，XXX同志对上述事项应负领导责任。

（三）内部管理情况

XXX同志任职期间，单位机构人员的编制按照相关规定，在岗编制数为XX名（其中：行政X名、事业XX名），实际在岗在编X名（其中：行政X名、事业X名），缺少编制X名（事业X名）；资产配置、使用、处置基本合法合规；但在内部管理制度方面仍然存在漏洞，审计发生以下问题：

1.自聘人员逐年增加。经查阅会议记录、调查了解，单位自聘临时人员，无依据，随意增加，从20XX年X人，增至20XX年末的X人。

2.固定资产管理方面存在漏洞。经对综合执法局固定资产情况进行审计，发现该单位有X辆车未入账，执法记录仪、对讲机等资产的领用、退回手续不够完善，固定资产未责任到人等问题。

3.上缴财政款存在个别人员延期上缴现象。

4.执法管理存在不足。如：20XX年综合执法局某执法人员因执法伤人，致使单位支付医疗费及各项赔偿费用约XXX万元。

上述问题，不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》第四十四条、第二十七条的规定。根据上述规定，责令综合执法局进行整改，建立健全内部管理制度，加强执法管理，规范财务行为。

以上问题发生的主要原因是单位内部管理不够规范。根据《党政主要领导干部和国有企业领导人任期经济责任审计规定实施细则》第二十四条、第二十六条的规定，XXX同志对上述事项应负主管责任。

本次审计，通过检查单位提供的会计资料和业务资料及对单位XX%以上干部进行谈话，未发现XXX同志个人存在违反廉政规定的问题。审计建议单位在今后的管理中要加强法律法规学习，提高管理水平；完善内部管理制度，增强制度执行力度；加强预算资金管理，规范财务收支行为。

2.审计厅执法情况调研报告 篇二

为保证执法检查对象的全面覆盖，2012年集中执法检查选择的受查单位是在近年执法检查工作中未涉及且经济规模较大的单位。检查范围涉及多行业、多内容，全方位检查基层统计基础工作和数据质量状况。2012年集中执法检查共检查单位410家，涉及工业、批发零售、住宿餐饮业、服务业、建筑业、房地产业、运输邮电业和金融业等8个行业，涉及单位基本情况、主营活动、财务状况、劳动情况、能源消费等多种专业报表。检查内容既包括统计数据质量，又包括统计人员持证上岗情况。今年的集中执法检查在全市16个区县及北京经济技术开发区具体实施。全市统一抽选受查单位，各区县执法人员在相邻区县开展相互检查。

2012年北京统计集中执法检查共立案处罚单位280家（含当场处罚102家）；违法行为轻微，未达立案标准的单位88家。责令被处罚单位依法依程序对错误数据进行改正。

从历次检查的总体情况看，初次接受执法检查的单位的填报差错率明显高于曾接受执法检查的单位，这从一个侧面说明国家持续开展统计执法检查的必要性以及对提升基层填报单位数据质量的重要性。

就今年的检查结果而言，企业不重视统计报表的填报工作、按照财务规则和以前惯例填报，以及对统计制度理解不透是造成统计报表填报出错的主要原因。这跟受查单位都是没有接受过执法检查的单位有较大关系，可见统计部门还应继续致力于提高调查单位的统计业务水平和依法统计的意识。

在今年全市统计集中执法检查中涌现出一批统计基础工作全优单位，具体表现为：上报指标数据无差错；按照国家有关规定设置了相关原始记录及统计台账；统计人员全部持有统计从业资格证书。现对这42家单位予以公示，以资鼓励。

3.旅游综合执法情况调研报告 篇三

2010-5-7 国家旅游局监管司

为贯彻落实《国务院关于加快发展旅游业的意见》，改进和加强旅游行政执法工作，国家旅游局组织开展了《旅游综合执法情况》专题调研。调研组在认真研究制定工作方案和调研提纲的基础上，采取选择典型收集资料和结合其他工作进行实地调研的方式进行，旨在了解、总结目前国内地区、城市开展旅游行政执法的基本形式及其特点、效果、经验，形成本调研报告。

一、旅游综合执法的几种形式

旅游综合执法是根据旅游业综合性强，旅游立法、执法起步较晚、基础较差、力量较弱，以及我国旅游业持续快速发展，旅游行政执法任务不断加重的实际，逐步提出和发展起来的。各地根据旅游业发展和旅游行政执法的实际需要，从自身条件出发，逐步建立起旅游行政执法制度和机制，形成了不同的模式，主要包括综合执法局、联合执法办公室、部门统一执法、综合执法领导小组、执法监督委员会等5种形式。

（一）旅游综合执法局模式

1、体制：成立独立的行政执法局，与旅游局互不隶属，而是直接隶属于地方政府。

2、队伍：执法人员由两部分构成，一部分是由原事业编制的旅游执法机构人员划转，另一部分则是从多个部门抽调。

3、运作方式：采取集中办公形式。

4、经费保障：执法检查经费纳入财政预算。

5、典型代表：四川省阿坝州。

2006年12月，阿坝州所辖的汶川、茂县、理县、松潘、九寨沟、黑水、小金、红原、若尔盖等9个旅游重点县分别设立旅游市场综合执法局，为县政府直属正科级综合执法机构。办公经费由县财政核定后统一划拨，无旅游综合执法专项经费。2007年4月，阿坝州旅游市场综合执法局组建，为州政府直属正县级综合执法机构，其中的行政管理人员参照公务员管理。旅游综合执法人员由两部分构成：一部分由原州旅游执法支队事业编制人员划转，人事、工资福利关系属州旅游综合执法局；另一部分从公安、规划建设、国土、工商、物价、质监、食品药品监管、安监、卫生、文化、交通、劳动保障、宗教、环保等14个单位各抽调1人（被抽调人员实行一年一换），抽调人员的人事关系、工资福利在原单位不变，党组织关系转到州旅游市场综合执法局，抽调人员的差旅费、误餐费、通讯费、补贴由州旅游综合执法局支付，并由州财政局纳入预算安排。

（二）旅游联合执法办公室模式

1、体制：通过行政体制改革，成立多个部门为成员单位的旅游联合执法办公室，成员又分为核心单位成员和非核心单位成员，核心单位成员要派人参与联合执法办公室集中办公，非核心单位成员不派人参与集中办公，但要安排人员参与办公室的联络工作。

2、队伍和运作方式：办公室通常会下设专门的旅游执法大队，成员从各单位抽调。

3、经费保障：执法设备由各成员单位提供，执法经费由办公室负责解决。

4、典型代表：浙江省杭州市。

2009年，杭州市抽调市公安局、交通局、工商局、城管执法局、物价局、质监局、卫生局、文广新闻出版局、民族宗教局等部门人员，组成隶属于杭州市旅游目的地环境秩序管理工作领导小组的旅游联合执法办公室，并于2009年9月14日成立由全市多个政府部门联合组成的旅游执法支队，编制30人，同时成立了上城、下城、西湖区执法大队，强化属地管理。制定了旅游目的地管理工作实施方案，完善修订了《关于加强杭州旅游目的地环境秩序管理的实施意见》，下发了《关于开展全市旅游目的地常态化联合执法工作的通知》，标志着杭州市常态化旅游联合执法正式启动。市旅游联合执法办公室包括核心成员单位和非核心成员单位，核心成员单位主要包括市旅委、公安局、交通局、工商局、城管执法局、物价局、质监局、卫生局、民族宗教局、文广新局、公安局交警局等，每单位抽调1-2名参与市旅联办集中办公，期限及具体排班由市旅游目的地管理工作领导小组办公室视工作推进情况决定；市旅游目的地环境秩序管理工作领导小组其他成员单位为非核心成员单位，不参与市旅联办集中办公，但要指定一名人员参与此项工作，负责本单位与市旅联办的工作联络。市旅游目的地联合执法办公室与市旅游执法支队、市旅游质量监督管理所合署办公。抽调人员工资、福利由原单位负责，旅游目的地整治经费由市旅联办解决，各成员单位在人力、执法装备等方面提供保障和支持，并根据市旅联办统一安排轮流携带执法车辆。

（三）部门统一执法模式

1、体制与运作：先整合以往文化局、体育局与旅游局的职能，成立新的行政局，然后在其下设立旅游综合执法机构，综合行使此前文化、体育、旅游行政管理部门的执法权。

2、队伍：综合执法机构由正式的行政人员组成。

3、经费保障：财政预算全额拨款。

4、典型代表：广东省深圳市。

深圳于2009年下半年开展机构改革，将原文化、体育、旅游系统合并，成立深圳市文体旅游局。改革前旅游市场执法主要由原市旅游局直属的旅游质量监督管理所负责，核定公务员编制10名；改革后旅游质监所被整合至深圳市文体旅游局市场监察与执法协调处，该处加挂市文化市场行政执法总队的牌子，综合承担文化、新闻出版、广电、文物、体育、旅游领域的执法协调职责，核定编制15名，实行全额财政拨款，车辆等执法设施设备有保障。

（四）综合执法领导小组模式

1、体制：由旅游局牵头，多部门参加，有固定的成员单位。

2、队伍与运作方式：执法人员不固定，需要时从各单位抽调人员开展联合执法。

3、经费保障：执法经费和后勤保障仍由抽调单位负责，没有独立的财政预算。

4、典型代表：北京市。

北京市针对旅游市场监督管理需要，尤其是北京市一日游市场整顿规范需要，成立了“北京市‘一日游’市场治理整顿领导小组”。由市旅游局局长任组长，一位副局长任常务副组长，市公安局治安总队副总队长、市工商局副局长、市交通执法总队副总队长、市城管执法局副局长等人任副组长，市发展改革委、宗教局、卫生局、药品监督局、地税局、文物局、文化执法总队、各区县政府、重点景区管委会各指定一名主管领导为领导小组成员。领导小组在市旅游局设办公室，市旅游执法大队队长任办公室主任，各成员单位指派一名联络员协调办公室日常工作。人员工资、福利仍由各单位负责，执法经费和办公室经费纳入市旅

游局预算。

（五）执法监督委员会模式

1、体制：以旅游局为主导，多部门参与，不是独立的行政执法机构。委员会设立办公室，但成员单位不派人参加日常集中办公。

2、队伍与运作：需要时由各部门抽调执法人员开展联合执法。

3、经费保障：执法经费和抽调人员工资、福利由各成员单位保障，没有独立的财政预算。

4、典型代表：江苏省南京市。

南京市成立旅游联合执法监督委员会，充分发挥旅游主管部门的服务监管作用和相关职能部门的合力规范作用。由市政府分管领导任主任，各相关单位分管领导为成员，按照职责分工履行相应的旅游市场管理职能。委员会办公室设在旅游局。各成员单位按照财政拨款实行经费保障，人员由各成员单位相关处室的执法人员组成。

五种模式特征见附表。

二、旅游综合执法的基本特征

从不同的几种模式分析，我们认为旅游综合执法虽然形式不同，但有其基本规律和共同的特征，在推进旅游综合执法过程中，应当长期坚持并不断提高和改善。

（一）基本原则。统一领导、分工负责，加强引导、属地管理，常态执法、综合治理，权责一致、分类处理，集中力量、依法行政。

（二）体制机制。有固定的组织机构负责旅游执法，建立了长效和常态化的执法机制。整合多个部门的执法权，各部门依据各自执行的法律法规行使执法权，共同对旅游市场进行监督管理。执法效率比较高，执法力度也更强，弥补了因旅游法律法规不完善所带来的执法难题，使违法违规行为能够得到及时有效的处理。

（三）主要任务。一是制定当地旅游市场综合整治工作方案并组织实施，组织开展相关行政执法部门开展旅游市场联合执法和专项整治活动，指导和督促有关区县履行监督管理旅游市场的职责；二是协调多个行政管理部门行使行政执法权，对违法违规行为依法进行检查和处罚；三是负责当地旅游服务质量监督管理，查处各类旅游投诉案件，完善旅游企业服务质量监督体系，督促指导下级旅游执法部门处理旅游投诉和实施行政处罚；四是针对当地旅游市场的变化，开展旅游执法调研，提出完善旅游管理和综合治理的意见，宣传政策法规。可见，旅游综合执法机构的主要工作内容和手段就是受理游客投诉、咨询、情况反映，开展专项整治和综合执法检查，查办违法违规案件三个方面。

（四）工作方式。一是各成员单位职责权限不划出，执法主体不变，执法过程中各部门按照各自的职责和权限，进行执法检查。案件涉及哪个部门，就由相应职能部门依据各自执行的法律法规负责处理，涉及多个部门的，往往是旅游综合执法机构负责协调。二是定期与不定期开展旅游联合执法检查，包括日常例行检查和对问题较多企业进行重点抽查。部分地方如阿坝州建立了完善的检查计划，其日常检查原则上每月不少于4次，在黄金周等节假日前及重大活动前开展全面检查，而抽查原则上每月不少于3次。南京则是根据旅游市场实际，每月定期组织1至2次旅游联合执法检查，在重大节假日和旅游旺季期间，开展不定期的专项旅游联合执法检查。

（五）执法效果。一是加大了力度，二是加强了力量，三是增强了效果，四是提高了效率，五是改进了素质。旅游综合执法，综合运用各部门执法权、执法队伍和法律法规，弥补了旅游行政执法法规依据不足、力量不足、经验不足、设备和手段不足等缺陷，明显增强了执法检查和案件处理。同时，由于集中力量统一行动，各部门各负其责，在重大案件处理和综合整治工作中相互沟通、联合取证、分头执法，比由旅游部门单独协调解决效率高、效果好。此外，由于业务需要和综合执法过程中各部门人员相互交流、相互学习，使得综合执法人员的执法水平和业务能力得到了提升。

（六）模式比较分析。综合执法局模式是力量最集中、力度最大、机制化和制度化最明确的模式，主要适合于旅游成为支柱产业的地区和城市，因此适应面有限，而且旅游执法与公安、工商、质检、物价等相关执法的职责权限如何划分仍然不明确。综合执法办公室实行力量、职责任务等集中与分散结合方式，既保证了统一行动的需要，又兼顾到各个部门依法承担职责和行使执法权的需要，值得推广学习，但力量的稳定性、工作的连续性和机制的长效化都还存在问题。与文化、体育等相关部门相结合的部门统一执法模式，依托设立与相关部门一体化的行政机构，实际上仍然是单一行政机构为执法主体，不是多部门综合或联合旅游执法，对于实行“大部制”改革的城市特别是中小城市有借鉴意义。旅游综合执法领导小组和执法监督委员会模式，主要是加强了统一组织领导和部门协调，对改进旅游部门自身执法力量不足、法规依据不足、手段不足、力度不足等状况有好处，是目前适应面比较大的模式，但存在协调工作量多、难度大的不足。

三、旅游综合执法存在的问题

（一）认识水平有待提高。由于通常人们认为旅游工作是旅游部门的事，旅游综合执法说到底是旅游部门的工作任务，包括旅游部门在内的参与单位及其人员普遍具有支持配合旅游部门工作的观念，工作的积极性、主动性、责任心都受到影响。

（二）组织协调难度很大。旅游综合执法的办公室等办事机构都设在旅游行政管理部门，具体组织协调工作都由旅游行政管理部门承担。由于成员单位多，且隶属于不同部门，彼此间没有行政隶属关系，各部门的认识程度、重视程度不同和参与人员素质差异等因素影响，组织协调工作量和难度都很大，召集难、集中难、综而不合、合而不力的问题时有发生。这种状况被戏称为旅游局“没有枪，没有炮，只有一把冲锋号”。

（三）执法队伍及工作不够稳定。由于多为成员单位抽调人员或者指定人员参与旅游综合执法，人员工资福利及工作业绩考核奖评都在自己单位，实行一年一换等轮换制，人员思想不稳定，执法队伍不稳定，工作连续性和效果也受到影响。

（四）执法效率效果有待改进。因参与部门多，各部门分别行使职权，导致执法环节多，时常出现盲区和退位扯皮现象，执法成本大，执法效率和效果状况都有进一步改进的空间，日常的旅游市场监管和应对突发事件的长效机制有待加强，在执法取证、行政处罚等具体问题上需要突破。

（五）法律法规依据不统一。各部门依据的法律法规规定衔接有问题，交叉执法、法律监管空白甚至法律条款抵触的现象也时有发生，如交通部门和旅游部门对“黑车”的监管责任界定就不明确，旅游质监部门的执法主体资格问题也需要尽快通过旅游立法等途径来统一解决。

（六）属地管理责任有待加强。各地对旅游市场治理整顿工作都给予支持，但部分地方仍然

重视不够、决心不够大，对辖区内屡次发生的问题，如部分地方旅游商店以“攀老乡”等名义坑骗游客的问题，不能痛下决心，彻底根治。旅游综合执法虽然能够迅速解决旅游市场的重点、难点问题，但由于旅游市场大环境所致，全面净化旅游环境还有赖市场的发育和完善。

（七）经费和后勤保障有待加强。由于各地旅游综合执法体制不尽相同，部分地方旅游综合执法机构有财政全额拨款保障，部分地方是由各成员单位自筹执法经费和提供设备，往往使得旅游执法经费不到位，尤其是县一级旅游综合执法经费支撑不够，车辆和后勤得不到有效的保障，严重制约旅游综合执法职能的发挥。

四、主要对策措施

各地解决综合执法问题主要采取了一些措施。主要是创新工作方式和手段，加强部门之间协调配合；强化监督管理职能，完善综合执法机制；从各单位抽调的人员纳入旅游综合执法机构的统一领导、统一安排、统一管理、统一考核，强化各抽调单位人员的素质；积极争取地方财政经费的支持，满足旅游综合执法的日常开支。

（一）统一认识，进一步创新旅游综合执法体制。旅游综合执法在一定程度上突破了部门界限和执法壁垒，随着行政管理体制改革的进一步深入，旅游综合执法体制机制将逐步建立和完善，旅游综合执法体制常态化还要求进一步修改相关法律，赋予旅游综合执法机构更大的执法权，行使法律法规赋予的旅游市场监管之责，进一步改变过去综而不合、合而不力等状况。通过体制创新进一步强化旅游市场监管，切实推进旅游市场规范化。

（二）开拓创新，进一步加强旅游综合执法职能。随着旅游综合执法的深入发展，必须要进一步明确旅游综合执法的职能。一是要明确旅游综合执法的主体，赋予相应的职能和权限，制定出台旅游综合执法相应的实施办法，明确执法主体和联合执法各成员单位的权利义务，建立长效旅游市场联合执法机制。二是要明确旅游综合执法的范围，探索建立“统分结合、相互取证、及时通报、归属处罚”的综合执法机制（行政处罚调查权与决定权相分离），将旅游执法检查、投诉处理以及涉及游客在旅游过程中的每个环节的执法，都要纳入旅游综合执法的范围。三是要进一步明确旅游综合执法“属地原则”，地方政府要积极加大对旅游综合执法的保障措施，设立专款支付旅游综合执法经费，增加旅游联合执法人员和车辆，加强部门配合力度，各成员单位各负其责、各司其职、相互配合，在分头行动中也要主动及时地为其他部门采集相关证据，由归属管理的行政执法主体做出行政处罚，确保当地旅游业的良性发展。

（三）抓住关键，建设高素质的执法队伍。各地应进一步完善旅游市场综合治理机制，整合旅游行政资源，调整充实旅游执法队伍，明确旅游执法队伍行政编制，要配备一支综合素质高、业务能力强、有责任感的干部充实到旅游综合执法队伍中，人员数量要保证旅游综合执法工作的正常开展。要加强旅游综合执法人员的教育培训，聘请相关法律、法规专家、学者，以及相关职能部门的专业人员，对涉及行政执法和旅游的法律、法规、规章等进行系统的学习培训，有针对性地开展执法方法、投诉处理等专题讲座和研讨，提高旅游综合执法人员的业务能力和办案质量。要规定旅游综合执法各部门责任，健全各职能部门联动机制和属地管理督查考核办法，完善旅游联合执法机构和人员考核、评优、表彰制度，积极探索有利于开展旅游综合执法的工作程序和工作方式，调动综合执法人员的积极性，从而建立一支高素质、专业性的旅游综合执法队伍。

(李任芷、蔡家成、段国强、胡抚生执笔)

4.XXX基层执法工作调研情况报告 篇四

基层执法工作调研情况汇报

XXX局：

为进一步加强我站交通行政执法管理，规范执法行为，提高执法质量，促进依法行政能力，根据XXX局关于开展规范基层执法工作调研的通知精神要求，XXX站于日前进行了全面性调研，形成本调研报告。

一、概况与成效

XXX站直属于XXX局，其职责是担负全市XXX公里县、乡、村级农村公路路政管理和路产路权的保护工作，站内下设五股一室，其中路政股与路政大队分别担负路政行政许可与路政治超执法两项职责，属交通行政执法职能部门。路政股与路政大队组建于XX年XX月，现有九个治超执法中队，一个路政外业巡查中队，路政执法人员XX人。

（一）路政执法队伍规范化建设

成立之初，为使我站的路政执法工作有个良好开端，站里多次派执法人员到省公路局、地区公路处及兄弟单位进行培训、学习、观摩，每名执法工作人员都是经过严格筛选，并经培训合格，取得交通行政执法资格证后编入执法队伍。

且为了不断提高路政执法人员职业道德、业务素质和执法水平，我站建立了执法人员培训、考核和执法岗位相联系的机制，每月组织一次执法人员政治业务培训，每半年进行一次业务考试，年底再综合全面素质进行考核，培训考核不合格人员一律待岗学习，直到考核合格后方可再次上岗。通过规范和系统的培训，使路政执法人员管理工作逐步走向法制化、规范化，进一步提高了路政执法队伍的整体素质。

(二）建立健全行政执法责任制

我站自成立路政执法部门之日起，就实行行政执法责任制。每年“春融期”站里都要举行治超启动动员大会，会上不但要制定全年的治超工作目标，布置工作内容与工作要求，还要与主管路政副站长、路政大队负责人、各执法中队中队长及路政工作人员，层层签订《行政执法工作责任状》，并建立了错案责任追究倒查制度，对产生问题的执法案件实行逐级倒查，按照签订责任状内容实行分级负责制。实行执法责任制近两年的时间，路政执法工作取得了显著成效：一是执法部门、执法人员依法行政意识明显加强，路政执法队伍整体素质有很大提高，一个比较明显的变化就是执法案卷日趋规范，执法过程中重证据、讲程序已经形成了自觉行动；二是依法行政的水平明显提高，行政执法责任制的推行，促使各执法人员认真准确地实施各项法律、法规和规章，在行政决策、治超处罚、路政许可、行政强制等行政行为中严格

按照行政程序进行，严格按照法律规定行事，随意执法等人治因素大为减少，依法行政的责任心进一步增强，行政执法行为更加规范，从而促进了依法行政水平的提高。2011年以来，我站共形成处罚卷宗XXX余份，收入罚没款XXX余万元，未出现一例申诉、复议、诉讼案件。

二、存在的主要问题和成因

（一）行政执法队伍素质有待提高，由于路政执法人员对自己业务知识了解的多，对外延法规知道的少，执法中遇到问题缺乏正确解决的方法，另外执法人员的文化程度和对法律法规的学习、理解的不同，直接影响着执法文书制作，致使文书良莠不齐，给以后在行政复议等法律行为中埋下了隐患。

（二）经费、装备投入不足，制约着路政执法力度。经费是执法工作的前提，装备是执法工作的工具，由于经费和装备的投入不到位，直接影响着法律法规在现实中的贯彻的落实。

（三）交通法制机构不健全，影响了执法监督力度。进一步规范基层执法工作，就必须依法界定执法职能、加强执法监督、严格行政执法责任制，认真落实行政执法考评机制和错案责任追究倒查制度，而这些又离不开交通执法监督的法制机构。法制工作队伍的缺失必然弱化了执法监督力度，降低了执法工作能力和水平，长此以往执法业务的指导工作就逐渐依赖于业务处室，失去了法制工作机构独立监督、指导、整合法制资源的优势。

三、进一步规范基层执法工作的一点建议

（一）应重点解决经费和装备。

（二）一是严把执法人员准入关。对准备到执法岗位的人员进行文化程度、学习专业、执法经验几方面审核，符合条件的方可从事执法工作。二是多渠道为执法人员“充电”。执法人员的素质，关系到法治的实施程度，所以要有计划地进行法律知识和业务知识的培训教育，逐步提升执法人员的综合素质。三是健全激励和约束机制。建立健全行政执法责任制，严格按照制定的制度和机制进行考核评议，用制度来管理，用机制来调动积极性。

（三）加强法制机构建设，强化执法监督。执法单位法制工作机构作为推行执法责任制的牵头部门，既是执法责任制的落实部门又是执法监督部门，对进一步深化和完善行政执法责任制负有主要责任。因此，要尽快成立相关法制机构，健全和完善法制工作机构建设，增强专业法制队伍力量，以改变目前交通法制工作机构欠缺、力量薄弱、专业人员缺乏的状况。

（四）严格落实行政处罚标准细化，合理行使自由裁量权。目前交通法规体系还存在许多不完善、不科学的地方。作出行政许可或者行政处罚时还带有较大的随意性，相同情形作出不同处理，既影响了执法形象，也容易滋生腐败。我站将严格落实XXX部门对行政处罚自由裁量方面的指导意见，加强监督检查，减少人为因素，减少和防范执法腐败。

XXX站

5.行政执法情况自查报告 篇五

依照省交通《关于规范行政执法行为优化发展环境专项监督检查工作方案的通知》（冀交政法20xx397号）的.文件精神，我站认真开展了行政执法自查工作，现将有关自查情况报告如下：

（一）行政处罚裁量落实情况，我站严格执行省厅印发的自由裁量权标准和适用规则，不存在随意处罚、滥施处罚等问题。

（二）行政执法过程中不存在滥用权力、以权谋私、徇私枉法等问题；查处的违法案件均严格按照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》执行，不存在徇私舞弊的情况。

（三）制定行政执法过错责任追究制度。我站结合工作具体情况制定了责任追究制度、行政执法公示制度。凡重大执法案件要做到挂牌公示督办，对违法行为情况、督办要点及时限都有明确公示要求。对于行政执法人员在执法过程中，因故意或过失造成的认定事实错误、使用法律法规不当、违反法定程序或其他执法错误造成的不良后果和影响，均需依法纠正，给予处理。

（四）制定行政执法投诉举报机制。我站严格落实省厅制定的行政执法投诉举报制度，设立并公布了投诉举报电话，确保及时受理群众对行政执法工作的投诉；制定了投诉举报登记台账制度，实行专人受理、回复，主管领导限时办结，确保投诉举报可以得到及时处理，做到件件有回音、事事有着落。同时我们实行了24小时值班制度，确保了信息不延误，各类事件均能够得到有效处理。

（五）规范执法行为，做到规范、公正执法。我站严格按照按照按照法律和行政法规的授权和相关规定，严格依法规范行政处罚行为，不存在监管缺失、选择性执法等问题。