商品管理规范

商品管理规范（共10篇）（共10篇）

1.商品管理规范 篇一

【医疗器械管理制度】不合格商品及退货商品管理制度 入库前验收发现的不合格商品，应暂存不合格品库(区)，标挂红牌，由质管科填写“医疗器械拒收报告单”，及时发送有关部门处理;对假冒商品就地封存，同时上报上级监督管理部门。

对需销毁的不合格商品，由保管人员造表，经质管科负责人签字，报公司经理审批，并由质检、业务、财务负责人共同到场监督销毁，并做好销毁记录。

购进调入退出商品的程序和要求：一是退货商品依据主要是不执行合同，超期发货，多发货，价格变动等;二是入库验收发现质量、规格、包装等问题;三是其他原因需要退货;四是确定为退货商品必须分别存放进入退货库(区)并设明显标记;五是退货商品的发票收到应作拒付处理。

属退货(退出或退回)按分工由业务、质管等部门具体经办，发争议的由公司经理决定，并认真管理好退货手续，以备查验。

质量查询、质量投诉和不良反应报告制度

在经营过程中，对质量查询、投诉、抽查和销售过程中发现的质量问题要查明原因，分清责任，采取有效的处理措施，并做好记录备查。

在经营过程中已售出的医疗器械如发现质量问题，应向有关管理部门报告，并及时追回医疗器械和做好记录。销售记录应保存在产品售出后三年。

发生重大质量事故造成人身伤亡或性质恶劣，影响很坏的，发生部门于六小时内报告公司经理和质检负责人，公司应在24小时内报告当地药品监督管理局。其余重大质量事故由发生部门于二日内报公司经理和质检负责人，公司应在三天内向药监局汇报。

发生质量事故，公司各有关部门应在总经理领导下，及时、慎重、从速处理。及时调查事故发生的时间、地点、相关人员和部门，事故经过，以事故调查经过为依据认真分析，确认事故原因，明确有关人员的责任，提出整改预防措施，并按公司有关规章制度严肃处理，坚持“三不放过”原则。(即事故原因不查清不放过，事故责任者和群众不受到教育不放过，没有防范措施不放过)。

凡发生质量事故不报者，作隐瞒事故论处，哪个环节不报，就追究哪个环节负责人的责任，视情节轻重予以批评教育，通报或行政处分，处罚。

2.商品管理规范 篇二

随着现代零售业的不断发展, 商品陈列对顾客的影响越来越大, 调查结果显示, 80%顾客的购买决定是在到达商店之后做出的。所以, 越来越多的商家更加注重对商品陈列的分析, 以提高商品的销售业绩。一般进行高效的商品陈列所要考虑的因素有:品类分析、关联分析, 以及统计分析。所谓的品类分析方法就是以商品销售量、顾客的消费行为习惯为出发点, 确定商品品类角色并结合磁石点原则对品类角色划分具体摆放区域。在超市中, 通过对商品进行关联分析, 可以将顾客目标性一致的产品或品类陈列在一起或相邻的位置, 以促进顾客的连带购买, 提高超市的销售额。根据商品的销售量比例关系、贡献额度高低对商品进行高效地陈列。

二、品类分析

根据商品在超市以往的销售数据, 一般将超市商品的品类分为:目标性品类、常规性品类、季节性品类和便利性品类。利用磁石点原则可以确定不同分类产品的具体摆放区域。按照磁石点原则, 第一磁石点可为目标性品类, 属于销售量大的产品、主力产品、进货能力强的产品。目标性产品代表着超市的形象, 吸引着大量的消费者, 所以其位置应该放在主要的货架位置上, 比如卖场主通道的两侧, 靠近入口与出口处。第二磁石点产品类型有引人注目产品、一些季节性产品, 一般陈列在主通道外侧, 卖场的内部并远离入口处。第三磁石点为季节性品类与便利性品类, 属于特价产品、大众化并自有品牌的产品、季节性产品, 以及流行性产品。这些产品一般陈列在主通道内侧, 货架的首尾部, 即靠近收银台的区域。第四磁石点为常规性品类, 属于廉价产品、大量陈列产品、大规模宣传产品、购买频率高的产品。这些常规性产品不仅能满足消费者多方面的需求, 而且还能带来一定的利润。这类产品经营的好坏直接影响企业是否稳定的发展, 所以这些商品一般被放在副通道两侧, 即货架中间的位置, 并且要保持货架上库存的充足。不同分类产品的具体摆放区域, 见图1。

三、关联分析

关联分析就是从大量的数据中挖掘出有价值的数据项之间相互关系的有关知识。将关联分析应用于超市中, 通过分析某个购物篮中的商品数据而发现不同被购买商品之间所存在的关联信息, 这样可以帮助商家分析顾客的购买习惯。同样, 商品关联分析结果将帮助商家对商场内商品如何合理陈列进行规划设计。其中一种策略就是将关联度高的商品摆放在相邻近的位置, 以方便顾客同时购买这两件商品。

关联规则挖掘算法主要包含以下两个步骤:

1. 找到所有支持频度大于最小支持频度 (预先设置) 的项集, 这些项集定义为频繁集。

2. 根据所获得的频繁项集, 产生相应的强关联规则。

根据定义这些规则必须满足最小置信度阀值与最小支持度阀值才意义。为了生成所有频繁集, 使用了递推的方法。对于关联规则A→B[S, C, ], 其中S是支持度support, 表示S%的顾客同时买A和B;C是置信度confidence, 表示C%购买A的顾客还会购买B。

运用关联规则挖掘算法来分析某超市的销售数据见表1, TID表示销售单号, PID表示所购买的产品, A-I表示购买各个商品。

经过统计每个商品的购买频度并选出大于最小支持频度的PID, 这里规定其最小频度为4 (即最小支持度阀值为40%) , 可以得到商品的频繁项集, 见图2:

每个列表的最左边为商品项目集, 最右边为该商品项目集的支持数, 最终产生最大频繁项集{A, B}, {A, C}, {A, I}, {B, C}。由上述频繁项集可得出A→B规则 (支持度=5/10=50%, 置信度=5/8=63%) , 即40%的顾客同时购买了A与B, 有57%购买了A的顾客还会购买B。同时关联规则还必须满足最小支持度阀值与最小置信度阀值才有意义。这里设最小置信度为60%, 则最终输出的关联规则信息见下表2:

四、统计分析

针对商品陈列, 可以对某个超市的商品进行ABC分类管理分析。首先将各种产品按金额大小顺序排列, 计算出各类产品的金额比重和品种比重。

其次划分类别:A类产品金额比重为70%~80%, 品种比重为5%~10%;B类产品的金额比重为10%~20%, 品种比重为10%~20%;C类产品的金额比重为5%~10%, 品种比重为70%~80%。

最后是分类管理, A类产品是重点产品, 实施重点控制, 在陈列过程中可适当提高商品陈列数量与陈列空间以及将其放在货架的黄金地段或突出位置;B类产品实行一般控制, 放在A类产品的上下层和左右位置或者在靠近A类产品的其他货架上进行陈列;C类产品可以采取较简单的方法加以控制, 将其放在膝盖高度以下或者货架底层。所以只要突出A类和B类产品的陈列, 就能提高超市营业绩效。

同样贡献额度也可以对商品的陈列进行指导, 单品贡献额度=单品销售额×单品毛利率。当一种商品的销售额度相对于其它商品比较高时, 而其贡献额度相对比较低时, 销售额度高的品种应当无条件让出其的黄金宝座。这时的陈列方法主要为纵横向的“两快夹一高”, 即下上层为跑得快的商品, 中间层为贡献额度高的商品, 或者左右两边为跑得快的品牌, 中间为贡献额度高的品牌。在商品的陈列中即要保持陈列的丰满又要节约宝贵的空间。当陈列的商品少时, 陈列出现断档情况不利于商品销售。相反, 当陈列商品过多不仅浪费空间, 而且也没有因为其空间占用多而增加利润, 因此适当的陈列商品的数量有助于商品周转并且提高超市效益。可以根据各个商品在补货期内的销售量比例而对商品进行陈列。假设在补货的前期, 销售数量蜂蜜为150瓶, 咖啡为100瓶, 立顿绿茶为50盒, 则这三样产品适当的陈列比例为3∶2∶1。同时也可以由销售决定陈列最小空间, 商品陈列所用空间=商品日销量×商品空间尺寸×1/2, 并根据季节性的不同进行调整。

五、结语

根据消费者购物行为习惯将产品进行分类, 并利用磁石点原则确定不同分类产品的具体区域, 可以指导商家进行卖场布局及商品陈列。通过利用超市的销售数据分析商品关联性的例子, 挖掘出商品之间的关联关系。最后, 通过对商品进行ABC分类管理、商品的贡献度以及商品的销售比例进行统计分析。这样可以更好地指导商家进行有目的的陈列, 从而达到促进商品销售的目的。

摘要：本文主要阐述了如何进行高效地商品陈列。这些高效地进行商品陈列的管理技术有利用磁石点原则确定不同分类产品的具体摆放区域, 分析商品之间的关联关系和对商品销售数据进行统计分析。

关键词：商品陈列,品类分析,关联分析,ABC分类管理

参考文献

[1]王志:上海易初莲花超市产品陈列布局研究[D].上海交通大学, 2007

[2] (加) Jiawei Han, Micheline Kamber著.范明, 孟小峰译.数据挖掘概念与技术[M].机械工业出版社, 2008

3.商品管理工作的意义 篇三

一件服装陈列在店铺后，它的使命便是再从“1”到“0”，也就是被销售出去，换取资金和利润，这是从有再到无。我们一谈到商品，便将从“0”到“1”的过程无限夸大，将 “买”误解为商品工作的全部，实则不然，服装上市后的销售过程同样也十分重要，这类工作可以统称“商品管理”。商品管理工作涵盖了商品上市后销售的全部过程，对保证公司资金的良性周转，利润符合预期水平举足轻重。

许多大品牌公司设立“商品总监”职位就是将“买手”和“商品管理”两大块工作统一管理，我们现在所说的“店铺买手”概念实际上就是买卖结合，将商品管理工作的重要性提高。商品管理与买手的区别是买手偏重于如何用有限的资金买回来最合适的商品，而商品管理工作则偏重于商品入库之后的销售工作，是将商品销售出去的过程，一买一卖，相辅相成。

商品管理工作的要点是货品资源的分配与整合，将最赚钱的商品分配到最能销售的店铺，同时保证货品能够源源不断地输往一线，避免一线出现囤货、抢货等不利于销售的情况发生，将货品资源的效用最大化。

商品管理工作特点：“快、准、精、弃”

“快”就是商品入库后按照制定好的配发计划将配发指令发送给仓库，保证商品及时上市。商品囤放在库房里是不能产生任何销售的，以最快的速度，最准确的时间配发上市才能获得利益。

“准”就是在不同的销售时期，及时对商品的生命周期做出判断和调整。无论任何服装都不会永久保鲜，如果掌握住季节、节庆、淡旺季、促销时段等规律，就可以在准确的时间供应对的货品。例如：羊绒产品进入夏季就无法大量销售，就需要在冬末春初及时进行促销，提高货品消化率。能够做到这种“准”需要商品管理人员经常关注市场的变化，关注商品销售数据，了解产品特点及客户需求。

“精”就是精确，需要商品管理专员根据销售数据对商品做出精确的调整，哪些货品在哪些区域好卖？为什么好卖？货品是否充足？是否需要补货？需要每个码补几件？这个店铺近期是否有促销活动？是否有赠品需求？每周甚至每天的销售数据，商品管理专员都需要及时分析整理数据，从而制定精确的调货计划，并指导店面执行。往往一个商品管理专员管理的SKU数少则上百，多则上千，能够精准的管理每个SKU，对于商品管理专员的要求其实不比一个买手低。

“弃”就是舍弃，往往货品上市后，有些好卖，有些销售难，既占位置，又对销售无益。有些店铺货都堆到门外了还在不停地进货，这是我们所不愿意看到的，但这种情况真的出现的时候，就需要商品管理专员及时做出商品下架建议，及时同陈列部门沟通如何调整店面货品结构，并和销售部门、推广部门沟通如何制定促销及买送政策，消化囤积商品，提升存销比。

有些企业，商品管理往往是独立部门，上可以和买手企划人员配合，根据一线反馈和经验提出下一季商品规划和上市建议；中可以和销售部门沟通，制定重大节庆和促销的产品供应方案；下对各办事处和门店提出合理化建议，指导店面发货、调货、退货，将商品资源放到合适的时间和地点，追求商品资源的利益最大化，在公司整体管理架构上举足轻重。

严格意义的商品管理除了上面所说的，基本包括以下几种工作职能：制定上市和配发计划，营销系统维护，销售情况跟踪，货品调配，供应链调整，协调经销商货品供应，生命周期调整建议，翻单建议，促销建议，打折变价建议等等。

4.促销商品作业规范 篇四

目的：规范邮报作业流程，及时下单，抓住商机，提升业绩

促销档期指促销开始至促销结束的时间，时间为十四天，周三上档隔周周二下档。

促销级别

一、印花(级别1)。

二、快报(级别2)。

三、食品厂商周(级别3)。

四、百货厂商周(级别4)。

五、特卖(级别5)。

六、新品(级别6)。

七、礼盒(级别7)。

八、采购设定店内促销(级别8)。

九、店内建议促销(级别9)。

伍、邮报商品由印花价商品、快报价商品、厂商特卖会商品组成。

陆、邮报商品陈列原则：先印花价商品后快报价商品，必须陈列在端架、促销区等

显眼位置，其它店内促销卖场主通道非经营运处发文通知，不得陈列任何商品，以便为顾客留下充份舒适的购物空间。邮报商品陈列时各课根据商品的特性、形状做量感陈列和花式陈列。

柒、邮报商品作业流程：

一、上档前作业：

（七）邮报上档前18天，分店根据行销处、营运处的陈列计划，结合S146报表召

开第一次讨论会，此次讨论主要是确认各端架、促销区的陈列计划。

（八）邮报上档前17天，根据第一次促销讨论会，完成“促销区端架计划”。

（九）邮报上档前16天，分店利用S146报表，针对DC级别2-9的促销商品，结合“端架计划”开始输入“分店预销量”和“促销排面量”。

（十）邮报上档前15天，级别2-9商品的分店预销量及促销排面量输入完毕；晚

建档的DC促销商品，分店次日仍开放界面可输入分店预销量及促销排面量。

（十一）邮报上档前14-8天，分店针对级别2-9的DSP促销商品开始下单，印花商品首单由采购下单；存控针对DC商品开始下PO单给厂商。

（十二）邮报上档前10天，分店第三次促销讨论会，主要内容：店总、经副理会

同美工讨论促销区主题陈列和季节性陈列布置方案。

（十三）邮报上档前7天，分店物流管理部确认所有促销商品的到店状况，如有

异常需第一时间通知店总、经副理、采购及营运处。

（十四）邮报上档前6天，分店收到快报，第四次促销讨论会，讨论内容： :

1、促销商品到货是否有异常；

2、端架陈列计划是否因为促销商品的缺货需做部分调整；

3、如何做好量感及花式陈列。

物流管理部逐个品项检查是否有快报印刷错误，需及时反映至行销处、营运处。

（十五）邮报上档前5-4天，营运课长根据S146报表提报各课所需POP、R/C、好消息、感谢启事等数量。

（十六）邮报上档前3天，物流管理部在促销商品提前列印界面开始促销POP、R/C交课长，印花商品POP、R/C暂不列印。

（十七）邮报上档前2天，营业结束后，营运部门根据端架计划开始陈列级

别2-9的促销商品，同时更换促销POP、R/C。

（十八）邮报上档前1天，快报商品价格生效，分店开始关注促销商品的销售

状况；营运课长提报第一周印花商品所需的POP、R/C；营业结束后，营运部门根据端架计划开始陈列第一周印花商品。

二、上档当期作业：

（一）上档当天，物流管理部列印第一周印花商品的POP、R/C交营运课长；第一周印花商品价格生效，营运课长每天关注所有促销商品的销售状况，及时补单和联系存控；营运课长针对下一档的DSP商品开始下单；分店

用RF扫描促销区陈列商品。

（二）上档后第2天，分店S146报表转为S133报表。

（三）上档后第2-3天，营运部门每天根据S133报表了解销售状况，针对销售

好的商品需及时补单同时确认到店日期，针对销售不好的商品如有待收 : 订单需及时删单；针对陈列在端架、促销区的商品如销售不佳，可挑选

库存较高的品项替换调整。

（四）上档后第7天，营运课长提报第二周印花商品所需的POP、R/C数量；营

业结束后，营运部门根据端架计划开始陈列第二周印花商品。

（五）上档后第8天，物流管理部列印第二周印花商品的POP、R/C交营运课长；

第二周印花商品价格生效，营运课长每天关注所有促销商品的销售状况，及时补单和联系存控。

（六）邮报档期结束前2天，课长根据S133报表对促销期间销量好的商品下单，以期正常销售时提高毛利，订单到货日必须为档期结束之后8天内（下单

程序同上）。

三、档期交接作业及下档后作业：

（一）邮报档期结束后2天，课长检讨促销期间快报商品到货异常，填写促销商

品到货异常通知单（如附表三）交经理。经理审阅后交物流管理部汇总

呈报店总审阅后，以电子邮件传至总公司相关采购和营运处。同时印花

商品下档要进行盘点，填写印花下档盘点损耗表（见附表九）对每一档

期的促销商品进行总结，了解档期销售中实际的损耗，利于今后的改善。(二)DC商品促销档期结束后，应将该商品撤离促销区，对于高库存商品，分店

在五天内统一申请退库退库的条件如下：

1、退货数量满足OM的倍数。

2、退库商品要有原包装箱。

3、退库商品保质期符合“允退期限”。

4、退库商品的OM、OP应与电脑内商品资料的建档一致。:

5、促销商品下档后，有以下DC商品可直接办理退货。（1）状态6、8商品，备注为PP。（2）状态6、8商品，备注为R或RS。

（3）临近保质期的商品。

（4）已过保质期的商品。

（三）DSP商品促销档期结束后，对于高库存的商品，分以下三种情况进行处 理：

1、对于不可退货的高库存商品，下档后可联系采购进行店内IP的提报，继续以促销价的形式进行销售，以达到降低库存的目的。

2、对于可以退货的高库存商品，下档后将商品整理完毕并且退给厂商，同时知会采购。

3、可通过采购安排转货。

4、对于状态6、8商品，应在档期结束后将商品全部进行退货处理。捌、印花商品作业流程：

一、定义：指超低价之促销商品。其售价能够引起市场震撼，并能有效的提高 来客数。

二、印花商品必须陈列在促销区或端架靠近主通道之最佳位置。

三、印花商品均限期、限量、限次销售，故收银员于印花商品结帐时应注意：

（一）告之顾客需出示会员卡，并提醒印花商品必须要有会员卡才能购买。（临时卡不得购买印花商品，但可以原价购买）。

（二）印花商品如有限期、限量、限次销售，应提醒顾客并向顾客解释。

四、每期邮报印花商品分两档，第一周印花商品价格于上档的当天（周三）生 效，第二周印花价格于上档后的第八天（隔周三）生效，同时第一周印花价格恢复至正常价。

五、印花商品第一张订单应由采购下单，分店须与采购协商进货时间和下单量，采购或课长对印花商品销售状况预估较好的，则第一单到货数量以不超过

采购预估量的2/3为原则，若预估销售状况不好，则第一张订单量以不超过

采购预估量的1/2为原则。DC印花商品分店需报预销量和陈列量，DC根据各

店的陈列量进行配货。

（一）印花商品不得缺货。如供应商供货量不足，卖场应控量或分时段销售（需用POP告之顾客），如严重供货不足，采购应主动协助提供替代品。卖

场应及时知会营运专员。

（二）印花商品如库存量太高，且销售不佳时，分店应在促销采购期的后八内将

过高的库存给供应商，如供应商退货状态为不可退货，则应主动与采购沟

通请采购协助处理。

（三）印花商品未经采购总监、店总许可，不可出大宗。

六、印花上档前1天，电脑会自动设定，每卡印花商品的限购次数和限购量,分

店可依实际销售状况，报请经理同意解除或修改限购数量（不得低于邮报

上的限购量）。

七、部门课长应依据S134印花商品销售分析报表掌握印花商品销售状况,并利用

报表中[库存]、[总待收]、[可销天数]、[可销+待收天数]四个分栏掌握库

存状况，以避免缺货或印花结束后高库存的产生。

八、促销期结束后两天，各课课长检讨厂商到货异常状况，并填写促销商品到

货异常通知单(附表三)，交物流管理部汇整后给部门经理签核，并以电子 : 邮件形式传给总公司采购处和营运处报备。

玖、店内IP商品作业流程：

一、定义：所谓店内促销是指由分店主动建议获准或由采购主动提供之非总公司 邮报促销的促销活动。

二、店内促销级别：

（一）采购主动提供者：促销级别编为“8”。

（二）分店主动建议获准者：促销级别编为“9”。

三、发起店内促销之时机：

（一）补足邮报促销之不足：原则上，每一档邮报促销中，每一货架巷道（或每一中分类）至少须有一个促销品项。若分店发现邮报促销未能完全符合此一原则，可主动向采购建议发起店内促销,其品项和价格不得冲击相关档期快报。

（二）因竞争或地方性特殊需要：为削弱竞争对手的促销力度或实施主动出击；或弥补邮报难以照顾到的地方性需求品项，分店可主动建议采购，申请 店内促销。

（三）加速处理按正常作业程序仍难以处理之高库存或滞销商品

四、店内促销申请作业程序：

四、店内促销申请作业程序：

（一）上档前22天（周二），课长检视S146促销商品计划报表，根据上述需求，拟订店内促销品项及建议价格。

（二）课长填写店内促销品项申请表（如附表一），表内需注明现有库存，预

销量等资料，交经理、店总签核。

（三）经理、店总根据邮报及销售趋势决定是否增删并在修改后签核。:

（四）店总签核后的店内促销品项申请表交物流管理部以电子邮件发给相关负

责人，并与相关负责人确认收到邮件。

（五）店申请的店内促销，必须由采购同意并建入促销档期内才可操作，分店

不得擅自操作。

（六）分店在促销档期前15天（周二）,可以通过当日的S146报表查看店内促销

是否建档完成。如发现采购回复“同意建档” 而S146报表中无此品项，则

于当日14:00之前以E-MAIL形式告知相关营运专员及采购相关负责。

（七）专员负责查核原因，并在促销档期前14天（周三）给予门店答复。如查核

后是采购漏建档，则对相关采购进行处理并给予补建档；如查核后是分店

自身原因，则由分店自行承担相应责任。

（八）若遇特殊情况分店或采购临时申请店内促销，需报营运副总及采购总监核

准后进行，最晚截止日为促销档期前2天（周一）。

五、采购作业程序：

（一）采购审核分店建议表：

1、采购同意：请采购与供应商就店内促销品项谈判促销进价与促销数量，以提高毛利。

2、采购不同意：采购将具体品项及理由发邮件通知相应分店并与该店物

流管理部主管确认。若分店未收到采购“不同意的”邮件回复，则视同

采购同意。（分店可按“店内促销申请作业程序”的第六、七点操作。）

（二）采购将同意品项填促销商品建档申请表交资料维护组建档。

六、店内促销提报及建档作业时间：

（一）分店提报时间：分店物流管理部在促销档期前21天（周三）15：00 : 前将店内促销品项申请表发邮件至采购处指定负责人信箱。

（二）采购处理时间：采购于促销档期前19天（周五）17：30 点前将促销商 品建档申请表交资料维护组。

（三）资料维护组：在促销档期前16天（周一）完成建档作业。

七、店内促销操作方式：店内促销视同邮报上档方式，一般促销期为14天。

（一）为提升店内促销品项销售量，分店可采取发放夹页、采光罩告示、广播等方式，以增加业绩。若采取发放夹页，需经区总核准后方可进行。

（二）分店制作端架计划时，应一并考虑店内促销品项。

（三）分店内促销品项所用货价卡及POP与快报商品相同。

（四）店内促销品项视同快报商品，除指定限购量外，不可断货。

（五）档期结束后，各课长检讨店内促销品项的销售量，报告经理、店总及采购并汇总并存档，方便以后参考。

八、使用表单：

（一）促销商品陈列图

（二）促销区（含端架）计划表

（三）促销商品到货异常通知单

（四）快报错误汇总

（五）S146促销商品计划报表。

（六）S133促销商品趋势分析报表

（七）S134印花商品销售分析

（八）促销区和端架检查表

（九）印花商品下档盘点损耗表 :

5.效期商品管理制度 篇五

一、目的1、保证药品的安全、有效。保证药品被销售、使用是在其失效之前，这是进行药品效期管理的基本要求。

2、提高对商品效期的控制能力；缩短药品在店面的库存时间，加快药品周转。减少效期报损。

3、保证公司及门店商品的新鲜度，给顾客以生意兴隆、销售旺盛的印象，同时，对保持门店的新颖、活化卖场有很好的作用，从而提高公司及门店的竞争力。

二、定义

近效期商品的界定距离商品有效期不足6个月的为近效期商品。

三、效期商品的管理

1、店长要根据商圈特点并结合季节、节日及竞争对手促销策略等来合理配置商品及数量，尽量少进勤进。

2、采购员必须做到商品的效期把持，要求距失效期不得低于一年（有效期在一年以内的，离失效期不得低于八个月）；有效期在两年以上的，必须在在有效期限的一半以上。如有特殊情况者（如：可退换、超低供货价），报货时必需明确效期及商品退换货条款，否则因采购效期商品未退换而酿成的损失由采购员承担商品采购成本。

3、对急需购进但效期为总有效期1/2内的品种，购进时应经老板同意后方可购进。

4、门店商品验收：有效期在6个月以下的商品，有权拒收，例外情况（如：可退换、超低供货价），也可以根据销售情况选择接收。

5、门店商品上架：上架时应从后面上货，按批号的先后顺序陈列，批号靠前的商品放置在货架前端。以便做到先产先出、近期先出。

6、近效期商品的预警及处理：店长指导员工，分区检查商品。6个月以内的近效期商品，每月填报效期预警表。检查、记录重点为商品名、编码、批号、效期、数量变化。

7、门店每月处理效期商品，对于可退换商品，必须即时将商品退回，逾期门店自行解决。对于不可退换商品门店要及时促销，不可退换商品造成过期损失由门店负责。

8、过效期商品、准过效期商品一律下架，并及时处理。

9、近效期药品的销售，实行先产先出、近期先出的原则。先销售老批号商品，后销售新批号商品。

10、各店对不可退换的近效期6~1个月的退商品需重点关注，积极销售。对该类商品进行有效的陈列，作出特别标记，使员工周知。熟练掌握有关商品知识（专业知识及广告宣传知识）。该类商品的专业知识及“卖点”由店长负责传授给其他员工。

11、通过改变近效期药品的陈列，如花车、堆头等来促进药品的销售。通过采取折扣、降价或者换季策划等促销措施。

12、近效期商品，争取退货或更换。

13、商品一经验收上架后，效期商品损失责任承担比例：店长40%，相应柜组60%，在绩效奖金中扣除。

14、门店内不得出现过期商品，一经查出必将重罚。在门店内发现过效期商品或准过效期商品尚在架销售的，没收该商品并对该门店责任人各处以每品种每次50元罚款。对引起顾客投诉的加倍处罚。

6.连锁药店商品管理流程 篇六

1、制定目的

为加强商品部部门管理，明确工作目标、工作流程和各岗位分工，提高工作效率，特制定本规章。

2、适用范围

凡公司商品部人员适用本制度管理。

一、部门组织结构图：

二、岗位职责

（一）、商品部经理 职责 :

1、认真贯彻执行公司的经营方针和新的理念，全面负责本部门各项工作；

2、通过市场调研，结合顾客需求，制定本部门商品管理规划，以及各工作岗位管理细责。商品部经理岗位以研究公司商品品种、质量、品类组合为核心工作，参考市场上竞争对手的商品信息，以有效满足顾客需求为己任，做到不断货、不缺货，及时准确地为门店提供商品服务和引导，在商品环节为门店提供最大保证。

1）了解供货厂商产品动态，比较分析门店商品，作好更新和淘汰工作。2）收集行业新特药最新信息，找出有价值品种积极洽谈和引进。

3）研究知名连锁医药企业商品销售数据和产品组合，为本公司商品引进和淘汰提供指导。

4）研究各门店商品结构和商品价格组合，合理配制低利润商品和高毛商品，作好优质商品引进，滞销品淘汰工作。

3、流程设计：合理规划商品部各岗位流程，制定标准流程规范；

4、流程监督：监督指导本部门各岗位工作的运行情况,具体工作内容如下：（1）计划采购工作的管理，保证不遗漏、不缺货、不断货。（2）商品入库和商品调拨，核实商品数量，作好商品质量验收工作。

（3）库房仓储和发货工作，检查库房商品是否按GSP要求分类摆放，商品仓储安全和发货 准确，并定期盘点库存。

5、商品控制：

按商品的品类、品牌、品种，控制总库商品存销比，动态掌握配送中心与门店库存商品的库存水平和比例分配。

动态调剂门店需求、存货。

指导公司进货和库存关系的调整，审核采购计划和订单，跟踪采购作业。汇总门店采购计划，保证配送中心向门店适时、适量、适地商品供应，减少断/缺货率。

及时组织公司季节、节庆商品。对效期商品、促销商品、滞销商品的管理和组织。门店专柜专柜商品的调控和管理。

定期分析门店商品动销状况，及时调整不适销商品，规范门店补货计划。

6、指导和审核店长工作：指导和审核店内商品进货品种、数量和批次的合理性，指导和监督店内商品陈列。

7、做好与公司各部门间的协调和沟通工作，保证公司各项工作合理有序。

8、完成本部门员工的考评工作。

（二）品类管理 商品引进和淘汰工作

1、根据商品部商品管理计划，制定月度商品引进和淘汰计划

2、分析各门店商品销售数据，合理配制店内品类组合，为门店进货提供指导。

3、通过各类数据分析和信息收集、整理，引进优质商品。

4、根据门店反馈信息，做好老品淘汰工作。

5、新品、促销、带费商品管理。

6、效期、滞销商品管理。

7、促销活动特价商品管理和买赠政策。

8、政府限价商品调整。

9、每月新引进商品培训和资料下发，淘汰品的说明。

10、了解化妆品、日用品、保健品等非药商品特性，消费者偏好，消费习惯，为各门店提供适销对路的产品组合。

11、做好新品谈判工作，要求厂家必须提前通知断货、涨价信息。新品采购流程 老品淘汰流程

（三）商品采购

1、根据新品采购计划、未配商品汇总、动态盘点等信息，情况制订月度商品采购计划，并做好季节性产品备货工作。

2、根据所制定的月计划并参考进货订单报公司、业务员和厂家的计划。

3、商品到货后核对随货同行与发票金额是否相符，检验报告单是否齐全并做好记录。

4、做好购货商品打款登记工作，每月根据到货和付款情况与财务对帐。

5、门店返货登记和处理。

6、厂家返点记录。

（四）入库员

1.按GSP要求负责所以有商品的入库具体工作如下

（1）接到验收凭证后进行商品入库（公司商品直接入库，如有数量、批号、效期有差异通知采购员与商业公司进行沟通，解决后方可入库。业务员商品与我公司采购员核对数量与单位，采购员确认后方可入库，如有数量、批号、效期有差异通知采购员与业务员进行沟通，解决后方可入库）

（2）新品入库时，验收完成后查看随货同行是否符合GSP要求，并询问质检部手续是否符合GSP要求，根据质检部提供的信息确定入库标识，建立新品完成后进行入库。

（3）入库商品有差异时，如能减款直接进行减款，不能减款时通知复核员进行记录以便下次来货时及时向厂家索要。

（4）商品价格有变动时及时通知采购员进行调价，并发送工作日记。（5）商品入库完成后负责将票据传送到库房,由复核员验收,核对后签字.（6）为各门店办理自行采购商品的入库出库手续.（7）辅助复核员进行商品的复核。（8）配合质检部进行商品查询

2.负责办公用品库,中药库所有商品的入库工作

中药库，接到随货同行后进行入库（如有新品建立新品，并及时询问中药营业员新品的零售价格。如商品价格有变动时及时进行调价并发送工作日记）入库完成后把商品调拨至各门店，并把票据按GSP要求扣戳、签字。

办公用品库，接到验收凭证后进行商品入库（如有新品建立新品）3.负责GSP及G票据的整理工作,整理结束后打印送至财务部门.4.每月底负责打印药品的购进记录,质量验收记录,采购计划,(商品库及中药库)5.负责大库月度退货记录制作，包括直营店、加盟店.（五）调拨员

1、每周一，四负责为直营店出库，负责传递出库票据。

2、每周二，三，五，六为公司加盟店出库，传递出库票据。

3、每周一，四在各门店生成之前整理新到商品，并且与计划员及时沟通分配到各门店。

4、每月一次为各门店进行办公用品的配送(特殊情况除外)

5、每日下班前，做一次出库票据的审核工作，防止销票现象发生。

6、随时做好为门店大宗商品的销售的出库工作。

7、负责填写GSP要求的退货记录。

（六）库房保管、出库配货 库房保管员岗位

负责大库商品的陈列、储藏、安全管理。

1．库房管理工作，要注意商品的安全，努力防止商品的损坏和失窃。

2． 严格按GSP分类原则陈列药品，处方药与非处方药、内服药与外服药、药与非药、易串味与一般药品分开陈列，中药饮片与中成药按品种、用途分类摆放，标签使用恰当，放置准确，字迹清楚，准确标明品名、产地、规格、价格等，便于保管和配货。3． 危险品只能陈列代用品或空包装。

4． 凡质量有疑问的药品，一律不予上架销售，并存放于退货专柜。5． 库内严禁储存三无产品，质量不合格产品，不得代储私人药品。

6． 及时向部门领导反应缺货情况，并督促补货，检查库存药品是否都上货架，所缺商品是否有补救措施，所有药品均按先进出原则出库。7． 毒性中药饮片应专柜存放，专人管理。8． 拆零药品应集中存放于拆零药品专柜。9． 防火、防盗、防水、防台风、防停电等防范措施。库房出入库复核员岗位

1、严把药品出库关，对出库药品严格进行核对与质量检查，保证出库药品的品种、规格、数量准确无误，质量完好，包装及标签符合规定要求

2、药品出库应遵守“先进先出”近期先出和按批号发货的原则；

3、验收员应根据凭证所列药品品名、规格、厂名、数量与实物逐项核对，并做好出库复核记录；

4、填写入库商品差异记录，当下次相关厂家来货时，及时索要调整记录。

5、有下列情形时停止发货： 1）药品包装有异常响动和液体渗出；

2）外包装出现破裂，封口不严，封面严重损坏等现象； 3）包装标识模糊不清或脱落 4）药品已过有效期； 5）其他不符合药品规定的。库房养护员岗位

岗位职能：承担本企业在库药品及质量检查和养护工作，采取有效方法保证在库药品质量的稳定；

1、严格执行本行业企业制定的药品养护管理制度和药品在库养护程序，在质量管理部门的技术指导下，具体负责在库药品的养护和质量检查工作；

2、指导仓库保管员正确分库，分类存放和堆垛药品，实行色标管理，检查并纠正药品存放中的违法行为；

3、检查在库药品的储存条件，指导并配合保管员做好库房温、湿度测量和管理工作，每日上下午两次定时对库房温、湿度进行检测和记录；

4、坚持预防为主的原则，根据库存药品流转情况和季度变化确定重点养护品种及养护方案，拟定药品养护检查方案；

5、根据养护计划对库存药品进行定期循环质量养护检查，一般药品每季检查一次，近效期、质量质变的药品应增加检查次数并做好养护记录；

6、根据药品特点，采取正确的方法进行科学养护，对中药材、中药饮片应根据气候环境变化，采取干燥、除湿等相应的养护措施；

7、养护检查中发现质量有问题的药品，应通知暂停发货并及时通知质量管理人员复查处理 建立健全药品养护档案，重点品种包括：（1）、发生过质量问题的药品；（2）首营药品；（3）质量已发生变化的药品；（4）储存时间过长，近效期的药品。

8、每月汇总分析和上报养护检查，近效期和长时间储存的药品质量信息，为药品的质量工作的评审提供切实可靠的依据，做好近效期药品的管理工作，按月填写近效期药品催销表；

9、正确使用养护仪器设备，温湿度监控仪器，计量仪器及器具，确保他们正常使用。

10、负责计量管理工作，保证公司所有计量器具的正确性；（1）在库药品储存的正确性；（2）在库药品质量养护准确性；（3）重点品种的养护率；（4）药品养护记录和档案的规范性；

（5）设备、仪器、计量器具等的使用、管理情况。质量验收员岗位

1、严格执行{药品质量验收管理制度}和{药品质量验收程序}坚持“质量第一”的观念，认真贯彻执行{药品管理法}{医疗器材监督管理条例}{GSP}等法律法规；

2、按照法定标准和合同规定的质量条款对购进产品、退回残品的质量进行逐批收购，并按规定进行验收记录。

3、验收时对产品的包装、标签、说明书以及有关要求的证明文件进行逐批验收，并按规定做好验收记录

4、质量检查时应按{产品质量验收程序}规定的方法进行抽样，以保证抽取的样品具有代表性；

5、验收首营品种时，应索取并检验该批号产品的质量检验报告书，6、验收进口产品时，应索取符合规定的{进口产品注册证}或{锦州产品检验报告书}复印件，并加盖供货单位原印章。

7、验收过程中发现有质量异常情况或有假、劣产品嫌疑时，上报管理部门负责人；

8、开箱验收后应将包装复原；

三、商品部考核管理

商品部经理按照各岗位考核指标对本部门各岗位人员进行考核评分，每月2号之前将评分结果报人力资源部，各岗位人员工资奖金按考核得分发放。考核方式：

采用直接领导负责制，即部门经理考核部门各个岗位，为其打分。商品部经理由主管副总/总经理和人力资源部共同考核。考核指标制定：

部门各岗位考核指标由公司人力资源部、本部门经理和相关岗位人员共同确认；商品部经理考核指标由主管副总/总经理、人力资源部、商品部经理本人三方共同确认； 考核指标增减、修改：

考核指标的增减、修改及各考核指标权重修改，必须经过部门经理、人力资源部、本岗位人员共同确认。指标提供：

各类数据指标分别由商品部、门店部、财务部提供，各数据提供部门必须保证数据真实性和客观性，如发现数据差错或不实，追究相关人员责任。考核管理：

各岗位考核严格按照考核项目、评分标准认真打分； 评分结果分为A（90分以上）、B+（80分—90分）、B（70分—80分）、C+（60分—70分）、C（50分—60分）、D（50分以下）

A级员工：拿全额奖金，连续三个月评分A级或连续六个月评分在B+到A级，上调一级基本工资，做为升职依据。B+级员工：奖金发放90%，B级员工：奖金发放80% C+级员工：奖金发放70% C级员工：奖金发放50%，限期调整，半年不提升，考虑调岗。D级员工：无奖金，限期调整，连续2个月评分不达标，调岗或辞退。商品部经理考核指标

工资结构：基本工资+奖金+全勤+年终奖（专业证书）（工龄）根据员工考核得分考，安排员工晋级工作，调拨员考核指标

四、岗位等级和薪酬分配办事员一级1000二级1100三级1200主管一级1500二级1700三级1900经理一级2000二级2600三级3000工资结构：基本工资+奖金+全勤+年终奖（专业证书）（工龄）根据员工考核得分考核和工作年限，安排员工晋级工作。调拨员考核指标

四、岗位等级和薪酬分配

办事员 一级1000 二级1100 三级1200 主管 一级1500 二级1700 三级1900 经理 一级2000 二级2600 三级3000

7.商品肉鸡的健康养殖管理技术 篇七

1 饲养前期准备

1.1 清洗消毒

肉鸡在雏鸡阶段抵抗力很差, 很容易受到周围环境中致病菌和病毒的攻击, 必须对雏舍和周边环境彻底清洗、消毒。两批鸡次之间空舍间隔10天左右, 其清洗、消毒程序为:第0~2天彻底清理鸡粪或垫料, 打扫墙壁、地面, 用清洁剂浸湿设备;第3~4天用高压水枪冲洗设备、鸡舍墙壁及地面, 冲洗后通风干燥。第5天鸡舍设施全面喷洒消毒, 墙壁用20%石灰乳粉刷, 地面用3%火碱消毒10小时后, 将开食盘、饮水器、垫料、供暖设施等安装调试到位;第6~9天封闭鸡舍, 在鸡舍环境温度20~25℃, 温度70~80%的情况下, 按每立方米用高锰酸钾14克、甲醛28毫升密闭熏蒸24小时后打开门窗通风换气;进鸡前1~2天使育雏室温度达到33~35℃。

1.2 科学建舍

鸡场应建在地势高燥、背风向阳、排水良好、远离村庄和交通要道500米以上, 远离其他鸡场1000米以上的地方。鸡舍建筑设计布局合理, 净污道分开, 饮水清洁卫生, 通风、降温、保暖设施齐全。要求鸡舍跨度6.5~8米, 长度根据肉鸡数量而定。屋顶隔热保温性能好, 每间隔3~4米留一个通气孔, 加强通风换气。

1.3 设备和用品

(1) 常用设备:8日龄前每50只雏鸡用2千克真空饮水器一个;9日龄至出栏每60~80只雏鸡用10千克真空饮水器一个。直径0.3米开食盘、采料桶8日龄前每60~70只雏鸡一个;9日龄至出栏每30只雏鸡用一个。照明灯8日龄前按每20平方米安装40瓦灯泡一个, 8日龄至出栏灯泡换为25瓦。干湿温度计每500只鸡装一个。供温火道密闭良好, 红外线灯按每100~200只鸡一个或保温伞按250~300只鸡一个安装。

(2) 消毒药品:烧碱、来苏儿、白灰、甲醛、高锰酸钾、新洁尔灭、百毒杀、过氧乙酸、碘伏等准备到位, 现用现配。

(3) 防疫药品:传染性支气管炎H120+新城疫IV系二联弱毒苗、重组禽流感病毒H5亚型二价灭活苗、传染性法氏囊冻干苗按肉鸡数量准备, 妥善保存。

2 饲养管理技术

2.1 鸡苗订购

购买肉鸡苗前应深入了解父母代种鸡场及孵化场生产管理情况, 查验《种畜禽生产经营许可证》、《种畜禽合格证》、《动物防疫卫生许可证》和《检疫合格证》, 充分了解种鸡场的防疫、发病、用药、治疗情况。要选择孵化信誉度好的场家订购雏鸡。

2.2 鸡苗运输

在雏鸡孵出羽毛干燥后, 挑选体重大小均匀、精神活泼、叫声洪亮、羽毛整洁、腹部大小适中而柔软、脐部干净、愈合良好、有绒毛生长、手握有力的健康雏鸡, 及时装入运雏箱内, 在24小时内运送到育雏室内。在运输时应每隔2小时检查一次雏鸡情况, 特别要保证通风, 温度应达到22~25℃。做好防雨, 避免挤压伤亡。

2.3 温度控制

适宜的温度是保证雏鸡前期饲养成活的关键。雏鸡30日龄时才长出羽毛, 体温调节机能才逐渐加强。因此, 雏鸡入舍后要求温度计的感应球与鸡背相平高处温度在0~7日龄达到35~33℃;7~14日龄达到33~30℃;14~21日龄达到30~27℃;21~28日龄达到27~24℃;28~35日龄达到24~21℃;35~42日龄达到21~18℃。在生产实践中, 根据鸡的分布及行为表现观察温度是否适宜。如果雏鸡分散良好, 运动自如, 说明温度正常。若雏鸡挤堆, 挤向热源鸣叫, 说明温度过低, 应采取增加炉火、门窗覆膜等办法提高温度。若雏鸡翅膀张开, 张口喘息, 说明温度过高, 应加强通风, 供应凉水, 增加带鸡喷雾消毒次数等办法降温。

2.4 湿度控制

雏鸡7日龄时适宜湿度为60~70%, 14日龄后湿度为50~60%。一般2日龄前舍内温度高, 要大量洒水才能达到加湿。随日龄增大, 逐渐出现鸡舍湿度增大, 应适当通风, 按时清理粪便, 保持鸡舍干燥, 降低湿度。

2.5 光照控制

为便于初生雏鸡找到饮水器和饲料, 在开始两天, 实行24小时光照, 光照强度按每20平方米安装一个40瓦灯泡, 然后用7~10天时间, 将光照减少到16小时, 光照强度按每20平方米安装一个25瓦灯泡, 直至出栏。

2.6 饮水管理

雏鸡出壳后就不停地失去水分, 因此雏鸡到达育雏舍后, 应首先饮水。3日龄前雏鸡饮水温度在20~25℃之间, 饮水中加入5~8%葡萄糖水、红糖水或者在饮水中加入电解多维, 对弱雏鸡加入抗菌药, 饮水每隔6~8小时更换一次。4~7日龄用凉开水, 以后用自来水或深井水直接饮用, 雏鸡饮水若在室内存放时间应不超过3天。

2.7 喂料管理

雏鸡开食后一般在出壳后24~26小时或饮水后2~3小时。喂料以高质量的肉鸡颗粒全价料为好。1~28日龄用肉鸡前期料, 蛋白质达到21~22%;29~54日龄用肉鸡后期料, 蛋白质达到19~20%。1~3日龄, 每2小时喂料一次;4~12日龄每3~5小时喂料一次;22日龄~出栏, 每隔6~8小时喂料一次。坚持少喂勤添, 减少浪费, 及时清除剩料, 防止腐败变质。为了提高鸡体抵抗力, 可按肉鸡日龄阶段在每吨饲料中加入杆菌肽锌10~100克或泰乐菌素4~40克。在肉鸡分群、转群、防疫、测重时每吨饲料中加入复合多维200克, 减少应激。在饲喂中特别要提高饲料中钙、锰、VD3、VE含量促进生长。

2.8 密度控制

适宜的密度是提高雏鸡均匀度的有效措施。地面或网上平养时, 1周龄按每平方米饲养40~50只;1~3周龄按每平方米饲养20~30只;3~6周龄按每平方米饲养18~24只;6周龄至出栏按每平方米饲养12~15只。笼养时1周龄按每平方米饲养60~80只;1~3周龄按每平方米饲养50~60只;3~6周龄按每平方米饲养30~40只;6周龄以上按每平方米饲养20~25只。

3 防疫消毒技术

预防和控制疾病发生是提高商品肉鸡出栏率和饲养效益的重要条件, 因此免疫接种和消毒预防尤为关键。

3.1 免疫接种

8日龄、20日龄分别点眼滴鼻接种传染性支气管炎H120+新城疫IV系二联弱毒苗2头份;14日龄、24日龄分别饮水免疫接种传染性法氏囊冻干苗1~2头份;30日龄肌肉或皮下注射免疫接种重组禽流感病毒H5亚型二价灭活疫苗0.3毫升。饮水免疫前用清水先洗净饮水器, 免疫前后三天既不能在饮水中放消毒药, 也不能带鸡消毒。稀释疫苗用凉开水, 不能用含添加剂, 特别是消毒剂和含氯的水。饮水量按每只鸡45毫升计算, 保证在2小时内均匀饮完。一般在早晨开灯后采取饮水免疫, 并在每升水中加入2克脱脂奶粉, 免疫效果最好。在免疫当天及以后三天适当提升舍温1~2℃。每次免疫接种后7~10天, 进行抗体测定, 达不到要求的及时补免。

3.2 消毒预防

车辆进出鸡场用3~5%来苏儿喷洒;消毒池内加2~4%烧碱溶液, 每周更换一次;道路每天清扫, 每周撒一次白灰;每三天带鸡消毒一次, 常用0.1%新洁尔灭或百毒杀、0.2~0.3%过氧乙酸、碘制剂交替使用, 现用现配;饮水器每天用清水清洗1~2次, 每隔2~3天用0.05%百毒杀清洗消毒。

3.3 药物预防

1~35日龄用0.02%痢特灵+0.1%土霉素混合拌料, 连用7天, 停3~4天, 间隔进行, 预防沙门氏菌病、大肠杆菌病。10~15日龄每吨饲料中加入马杜拉霉素5克或盐霉素40~60克预防球虫病, 连用7天, 停7天, 再用7天。20~27日龄用0.1%泰乐菌素饮水7天或0.06%氧氟沙星饮水3天, 预防霉形体病。在出栏前10~14天停止对肉鸡的用药, 避免药物残留, 提高肉品质量。

4 做好生产记录

8.加强库存商品管理与核算的思考 篇八

关键词：库存商品 管理 核算

一、库存商品管理与核算中存在的问题与原因

（一）库存商品管理出现差错

1、货物与金额不符。库存管理工作人员缺少必要的岗位责任心，工作不负责，无法准确统计货物实存数，平时对货物的进出没有进行正规严格的统计，导致核算时出现货物与金额不符的情况。甚至有部分仓储人员私吞货物，进行违法犯罪活动，严重阻碍了企业正常经营活动的开展；

2、货、单不符。大部分企业库存管理有着明显的季节性差异，旺季时往往业务量大，收发频繁，难免出现差错。加上库存管理人员业务素质较低，工作不够认真仔细，往往出现货单不符的情况；

3、账实不符。库存商品管理人员在进行库存商品交接业务时，往往只看实存数量，并不严格依据账面数量，于是造成账实脱节，账实不符的现象；

4、弄虚作假。销售企业在经营活动中往往会进行商品打折、削价处理等行为，但企业财会人员往往对这些经营活动不进行账务处理，导致信息缺失，在掩盖企业亏损的同时夸大了企业的营业利润，严重的甚至出现商业欺诈行为。同时，部分企业在企业年底销售指标未完成时，往往串通各部门虚开增值税发票，造成账务信息失真，库存商品核算失去完整性与真实性依据，加大了企业管理层决策失误的风险。

（二）潜在亏损严重，财务风险大

商业企业经营中往往存在潜在的亏损，在日常的库存商品的购、销、存中，库存商品在价值、质量、数量等方面存在的问题会导致企业库存商品滞销。流动资金不足、出现亏损。但为了维持企业良好的财务形象，财会人员在进行财务核算时采取一种比较隐秘的做法：在核算中合法地减少库存商品的结转成本、高估存货，以达到增大账面盈余的目的。如此一来造成企业潜在的亏损，这种情况不仅会蒙蔽企业投资者对企业经营状况的客观认识，还会导致严重的财务危机。

（三）商品采购与库存结构不合理

由于对市场环境和市场风险缺少预先的评估和考量，商业企业在采购货物时往往出现受虚假行情诱导、不成熟决策等风险因素的制约，导致采购的货物不能很好的适应市场需求，出现滞销的情况。除此之外，采购的货物没有预测市场容量，即使有市场需求，但是过多的单一的采购容易导致库存商品滞销。同时，部分企业经营者出于个人私利的考虑，例如偿还人情债，进行不正当的商业运作等，采购不符合市场需求的货物，低价出售给其利益相关者，造成资金浪费，阻碍企业的发展。

（四）白条抵库现象严重

商业企业在支出现金时仅仅用白条写出一份收条或欠条作为现金库存而缺少发票或收据等正规付款凭证，称为白条抵库。白条抵库往往会给企业带来不利影响。白条抵库的库存商品管理行为会使实际的库存现金减少，造成账面现金余额超过库存现金限额的现象，阻碍正常的财务核算，还会导致日常开支现金与流动资金不足，情节较经的属于违法行为，情节严重，金额巨大的甚至导致犯罪，如财会人员私自挪用公款、携款潜逃等等。产生白条抵库的原因一般是因为企业内部控制较为薄弱，各种手续制度不够健全，权责不明晰，加上销售业务频繁，库存商品和资金周转较快，部分企业经营者私自进行赊销行为，盲目扩大业务范围，造成白条抵库。

二、改进库存商品的管理与核算的措施

（一）加强企业内部控制

加强企业内部控制，做好商品进、销、存各个环节的管理。针对库存商品的管理，加强内部控制，首先应建立起一套从签定合同、进货、保管、销售、发货、记账到核算的严密的手续制度，并依据国家相关法律法规的要求，严格增值税发票开具手续，杜绝弄虚作假的行为。针对库存商品账实不符的现象，明确审批人员、经办人员、商品保管人员权责划分，做到财会、业务、仓储等部门三本账所反映的库存商品的数据一致。防止出现为了虚增销售或为完成销售指标而将租赁、代销、代加工等经营业务人为地作企业销售业务处理的行为，将财会库存账作为核心，库存商品管理部门定期不定期进行对账、调账，真正做到账账相符、账实相符。

（二）规范库存商品成本核算

大部分企业对库存商品的管理仍然停留在完善费用管理的层次上，事实上，加强对商品的成本管理才是现今商品管理的先进理念。规范对库存商品的成本核算，严格会计方法的使用，防止出现多个会计核算方法混用，导致结转库存商品成本出现较大随意性的风险，除此之外，会计法、会计准则和会计制度的使用同样需要严格的遵守和执行，坚持一个会计年度一个会计核算方法的原则，如此方能正确地核算出商品成本，保证数据的真实性与准确性。对商业企业而言，严格代销业务的管理与核算，做到商品验收、入库、估价、记账，确保帐实一致；对于生产企业，要避免偷工减料，在保证产品质量的同时，对商品的成本掌握完整真实的数据。

（三）实现电算化科学管理

在计算机和数据库普及的今天，采用手工记账无疑是一种极为费时费力而又低效的工作方式，商业企业应加强对库存商品管理人员和财会人员的电算化业务培训，严格持证上岗制度，保证其能熟练地运用数据库及财会统计软件进行业务操作，提高工作效率，提高数据可靠性和准确性。对于库存商品的进销业务，应实时更新数据，存入数据库并进行数据备份，防止出现统计漏洞，杜绝弄虚作假行为发生的可能性，最后进行数据联网，保证企业管理层与财务部门，库存商品管理部门能掌握一手数据，大大提高效率，实现真正科学化管理。

（四）加强对库存商品管理的监督

定期对库存商品从价值、数量、质量等方面逐项进行细致分析，确认不良库存，制订整改措施；将企业内部审计和社会审计相结合，充分披露在库存商品管理核算上存在的问题，引起企业内部和社会的重视的同时达到监督的目的；把商品管理作为对经营承包者及管理者的责任考核目标。对经营承包者在任职期内造成的不良库存，要追究其责任；对后任领导积极处理前任领导留下的不良库存要作为其经營业绩，奖罚分明。依据权责制，针对购、销、存三环节种某环节出现问题的负责人，追究其责任；坚持做到按月、季、年对库存商品进行盘点，盘点时要贯彻以物盘物、以账对物的方法，决不能以账对账。

三、结论

针对商业企业库存商品管理中存在的库存商品管理出现差错、潜在亏损严重，财务风险大、商品采购与库存结构不合理、白条抵库现象严重等突出问题，应积极采取有效应对措施，加强企业内部控制、规范库存商品成本核算、实现电算化科学管理、加强对库存商品管理的监督，从而实现对库存商品的科学管理与核算。

参考文献：

[1] 张媛媛，李建斌. 库存商品融资下的库存优化管理[J]. 系统工程理论与践.2008（09）

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[3] 湛忠灿. 库存商品短缺时“商品进销差价”的会计核算[J]. 财会月刊. 2007（25）

9.商品管理规范 篇九

随着我国社会主义市场经济体制的逐步形成和发展，我国房地产业得到了迅猛发展，并成为国民经济的支柱产业。为了规范房地产市场，保证和促进房地产发展，全国人大及其常委会先后制定并公布了《土地管理法》、《城市规划法》、《城市房地产管理法》、《建筑法》等法律；国务院发布了《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》、《土地管理法实施细则》等行政法规；建设部、国土资源部等行政管理部门制定了大量行政规章和行政解释；最高人民法院、最高人民检察院发布了一系列的司法解释。目前，我国房地产法律体系业已初步建立，为房地产纠纷的处理提供了依据。作为新兴产业之一，且正处于新旧体制交替时期，房地产市场不可避免地会出现许多新情况、新问题，近年来法院审理的房地产纠纷案件的数量呈不断上升趋势，而“3.15”消费者权益保护热线投诉电话之最亦属房地产业。其中，因商品房预售而产生的纠纷亦不在少数。

从哲学的角度出发，有因必有果，有果必有因，商品房预售合同纠纷的存在是一个不可避免的话题。那么，其原因何在？我们又应采取什么对策来加以规范？在本文中，针对现如今商品房预售市场存在的诸多问题，笔者从商品房预售的相关法律法规出发，从法理的角度阐析导致商品房诸多预售纠纷中该法律法规中所存在的漏洞，并就如何完善立法加强管理和规范提出自己的些许建议。

一、商品房预售的概念及相关法律规定

商品房预售，是指房地产开发企业将正在建设中的商品房预先出售给买受人，并由买受人支付定金或者房价款的行为。商品房预售方式首创于香港，由于房屋尚在施工中便被“拆零砸碎”，分期分批地预售给广大投资者，如“落花片片坠落”，故商品房预售又被称为“卖楼花”。 因其可以有效地解决房地产开发企业先期资金投入的问题，因而是目前应用比较广泛的一种交易形式。在商品房预售过程中，由于工程长，交易标的有许多不确定因素，使购房者所面临的风险有比一般现房买卖大得多，购房者通过房屋预售合同只获得一种期待权，其权利的实现非常地被动。为了保护广大购房者的权益，国家对商品房的预售有着较为严格的法律限制。其中，《城市房地产管理法》第四十四条第一款、《城市房地产开发经营管理条例》第二十三条规定：“房地产开发企业预售商品房，应当符合下列条件：（一）已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权证书；（二）持有建设工程规划许可证和施工许可证；（三）按提供的预售商品房计算，投入开发建设的资金达到工程建设总投资的25％以上，并已确定施工进度和竣工交付日期；（四）已办理预售登记，取得商品房预售许可证明。”、《城市房地产管理法》第四十四条第三款规定：“商品房预售所得款项，必须用于有关的工程建设”等规定对商品房的预售条件、市场准入等予以事前调整及规范。另外，《城市房地产管理法》第四十四条第二款“商品房预售人应当按照国家有关规定将预售合同报县级以上人民政府房产管理部门和土地管理部门登记备案。”、《城市商品房预售管理办法》第十条“商品房预售，开发企业应当与承购人签订商品房预售合同。预售人应当在签约之日起30日内持商品房预售合同向县级以上人民政府房地产管理部门和土地管理部门办理登记备案手续。”、《城市房地产开发经营管理条例》第二十七条第二款“房地产开发企业应当自商品房预售合同签订之日起30日内，到商品房所在地的县级以上人民政府房地产开发主管部门和负责土地管理工作的部门备案。”、第三十三条“预售商品房的购买人应当自商品房交付使用之日起90日内，办理土地使用权变更和房屋所有权登记手续。”等规定也都对规范商品房预售后有关合同的登记备案制度及产权登记等事项进行了详细地事后调整。在今年的4月28日，最高人民法院还出台了《关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》，并将于今年的6月1日起施行。

二、商品房预售所存在的几个较为突出的问题

随着房地产业的迅猛发展和住房制度改革的深化，由于我国的不动产立法还不完善，市场机制也不健全，商品房交易行为极不规范，特别是一些房地产开发企业严重违反诚实信用原则，再加上房地产开发工期长、施工过程中会面临不确定的、复杂的因素，各种形式的商品房预售合同纠纷层出不穷，严重损害了购房者的合法权益。

以泉州市鲤城区法院为例，仅2002年就受理商品房预售合同纠纷案件180件。其中，开发商在售房时做出的虚假广告与实际建设情况不符而引发纠纷，有15件，占（该类案件数的）8%；开发商违反合同中约定的日期交房，买方要求支付逾期违约金而引发纠纷，有26件占14%；开发商交付的商品房面积缩水，与合同约定的面积不符而引发纠纷，有3件占2%；开发商与买方因商品房销售合同中的有关条款理解不一致产生分歧而引发纠纷，有36件占20%；开发商未按期将完工的商品房交付有关部门验收，导致商品房交付时未取得验收合格证书或造成买方未能如期发挥商品房的使用功能而引发的纠纷，有100件占56%.

纵观现今商品房预售市场存在的诸多问题，主要可归纳为以下几种：

1、房地产开发企业重复预售商品房，或者将已抵押的商品房预售、将已预售的商品房抵押，使得一部分购房者的权益无法得到实现，给购房者造成巨大损失；

2、房地产开发企业将已贷款抵押的商品房预售套取资金，而后席卷预售款项或逃或匿，给购房者留下一幢“烂尾楼”；

3、房地产开发企业预售商品房后，未能将预售款项用于在建工程，而是挪作他用，导致所建项目未能如期竣工交付使用甚至停工；

4、房地产开发企业交付的商品房面积缩水或者偷工减料使工程质量不合格，甚至出现豆腐渣工程，给房屋安全问题埋下巨大隐患；

5、房地产开发企业在预售房屋时做出虚假广告，与实际建设情况不符，欺骗购房者，引发诉讼纠纷；

6、房地产开发企业未按期将完工的商品房交付有关部门验收，导致商品房交付时未取得验收合格证书或造成购房者未能如期发挥商品房的使用功能。

由于我国商品房市场仍处于发育阶段，不仅市场主体的一些经营行为极不规范，我国相关的法律也不完善，行政管理无法到位。立法上的不健全，未能给予严格地法律监督，导致行政管理上未能对商品房的预售进行适当地法律定位（如预售合同的登记备案只作为一种行政意义上的义务，并非合同的生效要件，使得该制度停留在表面上无法得到完全遵守，并导致商品房的一房多售和商品房抵押与预售的冲突，未能实质性的保护购房者，充其量也只是行政机关对购房者的一种雪上加霜的做法）、动态跟踪（如预售款项使用的监管空白，使得购房者的购房款有如一叶小舟置身茫茫大海，能否平安返航只有大海知道）、完善地惩处机制（如未规定对不依法对预售合同到相关部门进行登记备案及不依法使用商品房预售款项的房地产开发企业的处罚措施，使得房地产开发企业的违规行为不能得到及时制止，购房者的合法权益得不到及时保护）等等，问题也就存在了。

三、商品房预售相关法律规定的漏洞

在上述法律法规的保护下，购房者的合法权益一次又一次地遭到侵害，体现了商品房预售机制

中对购房者保障力度的薄弱，以及房地产开发企业与购房者之间的极不平等性。上述规定看似非常地严密，却有如花拳绣腿中看不中用，实是存在着非常严重的纰漏：

1、商品房预售登记不是商品房预售合同生效的要件，其所登记的是商品房预售合同中约定的债权债务关系，它并不如担保法规定的房地产抵押合同须经登记生效以保障抵押权的实现，使远处于弱势的承购人的房屋期待权未能得到更切实有利地保护和实现，购房者所能做的仅仅是等待，却无从发现房地产开发企业是否有在背后搞小动作，其所能看得见的唯一保障就是房地产开发企业的注册资本，而这对于一座高楼大厦来说简直不足为道。当商品房预售登记对一个合同的效力问题并不产生任何影响的时候，它就显得没有那么重要了，很自然地会被忽略或忘记。于是，商品房的一房多售、抵押后预售、预售后抵押就不为人所知了。这样，承购人的合法权益遭受房地产开发企业的不法侵害也就难以避免了。

2、对于如何保证监督商品房预售款项使用的问题，由于目前尚无明确法律规定，导致商品房预售款项的使用过于混乱无序且无人监管，这一漏洞在精明的商人们的眼中犹如一个能吸走任何东西的风穴，使得商品房预售筹集资金不足的真正目的被扭曲成了为房地产开发企业降低交易风险的棋子或变相套取资金的手段甚至诈骗购房者预交的款项的良机。商品房预售款项不规范管理，使房地产开发企业的最直接收益为提前收回成本，无异于将购房者推到风口浪尖，为一幢短期内看不见的“海市蜃楼”担负风险，而房地产开发企业则在旁观望、嘲笑。商品房预售款项的管理空白，使得我国相关法律法规对房地产开发企业预售商品房的多重限制和约束只剩下市场准入，而一切事后调整的规定在丧失对预售款项的有效监管下，成了无根之木，无水之源。因为，本应由房地产开发企业承担的投资风险已经转嫁到购房者身上了 ，这无疑为房地产开发企业解除了后顾之忧。

3、房产主管部门和土地管理部门如何对违反登记备案制度以及预售款项用于工程建设的房地产开发企业进行处罚的法律空白，使得商品房预售及款项使用得不到有效的监管，特别是《城市房地产管理法》第六十七条规定：“违反本法第四十四条第一款的规定预售商品房的，由县级以上人民政府房产管理部门责令停止预售活动，没收违法所得，可以并处罚款。”它注意到了商品房预售的市场准入条件和限制，却有意地疏忽了违反该法第四十四条第二、三款的惩处机制，未能给房地产开发企业以健全地处罚措施保障预售合同登记备案义务及预售款项专项使用义务得到彻底地履行，给房地产开发企业以可乘之机，更给房地产开发企业恶意将商品房的一房多售、抵押后预售、预售后抵押等侵害购房者合法权益的行为打开了便利之门。据笔者所知，“一房多售”的最高记录为“一房五售”，真是让人触目惊心。

此外，“购买人应当自商品房交付使用之日起90日内，办理土地使用权变更和房屋所有权登记手续”的规定，却使得商品房的所有权与使用权着实有三个月之长的法定可分离状态，不利于房地产交易市场的稳定，也让房地产开发企业足有三个月的时间寻找买主将该商品房再次销售给他人并办理土地使用权变更和房屋所有权登记手续以恶意套取资金，侵害一手购房者的合法权益。亦或者，倘若房地产开发企业不配合购房者到有关部门办理土地使用权变更和房屋所有权登记手续，或者迟迟不将已竣工的房屋交付有关部门验收的话，处于极为有利位置的房地产开发企业还可以借此与购房者讨价还价，极大地拖累了购房者，两者的关系就犹如一个被人抓住小辫子的人处处被动的局面。

四、完善我国商品房预售立法的几点建议

综上所述，笔者认为，对于商品房预售中所存在的.诸多问题，我们应该进一步完善商品房预售的立法，给予相关行政部门明确地执法依据，以加强行政管理， 通过国家行政机关行使行政职权来约束房地产开发企业的行为，避免房地产开发企业恶意或有意将投资风险转嫁到购房者身上，亦或者不合理使用预售款项引发一系列工程问题，给商品房的预售一个完善的法制环境，平衡房地产开发企业与购房者之间的风险分担，规范房地产开发企业的执业规则，以更好地保护购房者的利益。即将施行的最高人民法院《关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》虽然对商品房预售的合同效力、预售广告、风险负担、质量、五种惩罚性赔偿责任等方面如何具体适用法律作出了明确的规定，但是，规范商品房预售市场的两个其作用不可估量的关键因素（即商品房预售登记和预售款项规范管理）却被忽略了：

首先，商品房预售登记必须作为预售合同的生效要件

根据《城市商品房预售管理办法》的规定，商品房预售登记是由预售人到县级以上人民政府房地产管理部门和土地管理部门办理登记备案手续，这是预售人的义务。从权利和义务的关系论出发，两者是一个对立统一体，有权利必有义务，有义务必有权利。而购房者作为与该预售合同具有最密切联系的一方，他就应该有权利要求预售人必须对预售合同进行登记，而相关法律法规中并为赋予购房者这一权利。因此，应该明文赋予购房者要求预售人进行预售登记的权利，这样才能避免预售人不到有关部门登记，而购房者却始终被蒙在鼓里无法及时有力地保护自己的合法权益，最后才知道新娘要嫁人了而新郎不是你。

从市场交易实践来看，商品房预售的登记，它可以保护购房者的合法权益，也可以避免和预防一些不必要的纠纷，在很大程度上起着维护不动产交易安全的作用。商品房的预售登记并不是一种物权登记，它使购房者取得了对尚未实际存在即尚在建的商品房的具有物权性质的期待权。但是，我国相关法律法规只赋予了商品房预售登记行政上的意义，却未赋予其法律强制上的意义，致使商品房的预售登记成为一个摆设。因为商品房预售登记制度的不抓落实，房地产开发企业可以将房屋多次销售给不同的人，也可以待楼价上涨后卖给他人赚取更高的利润。而要将商品房预售登记制度上升到实质意义上法律强制的高度，则必然要求将登记作为预售合同的生效要件。这样，才能强制房地产开发企业与购房者必须到有关部门进行合同登记，在思想上和行动上予以足够的重视，通过登记使合同产生公示的效力，对抗第三人的购房行为，减少商品房预售的纠纷，通过行政部门的登记监管行为，彻底打破房地产开发企业利用商品房预售套取资金的美梦，从根本意义上保护购房者的合法权益的实现，也可以解决现今法学界一直在争论的“商品房预售”与“商品房抵押”何者效力优先的冲突，其对于稳定金融秩序的积极意义不容小视。

其次，必须有专门机构对商品房预售款项进行有效监管

《城市房地产管理法》第四十四条第三款规定：“商品房预售所得款项，必须用于有关的工程建设。”但是，这一条款具体可操作性并不强。因为，没有任何一个机构对其款项的使用进行有效的监管，使之根本并未得到广大房地产开发企业的重视和遵守。而当商品房预售款项的使用被放纵的话，房地产开发企业携款潜逃现象非难事，商品房面积缩水、工程质量不合格现象将因款项的不到位而成为顺理成章的事。在商品房的诸多问题中，偷工减料、豆腐渣工程屡见报端，就连98年以前的长江大堤这一关系国计民生的大坝也有豆腐渣工程的阴影。这其中，有房地产开发企业为牟取暴

利而为之的心态在作祟，但是，赚钱是生意人的本性，对于其心态我们还可以表示适当地理解。而当这些不符合质量标准的工程在阳光下作业时，我们的法律又在干什么呢？它告诉房地产开发企业，你必须将预售款项用于有关的工程建设，然后它就在懒懒地阳光下睡着了。在我们的国度里，国民的素质尚未提高到每个人都能自觉遵守法律、自觉捍卫法律的高度，它必须在有关部门的有效监管的外力作用下才能真正得到贯彻落实。在公司股票、债券的发行中都规定筹集资金不按规定用途使用的，要承担法律责任，而且它还有中国证监会的监督管理和会计师事务所的审计。在商品房预售中，我们也应当借鉴此种做法，考虑由银行或者信托机构负责对预售款项进行实质性的监管，确保预售款项的专项使用和工程款项的充分供给，并由房地产开发企业给付监管结构一定的报酬， 待商品房竣工验收合格后再将余款退给房地产开发企业，以避免预售款项未被用于工程建设而引起的工程质量不合格、工程停工甚至房地产开发企业的老板携款潜逃或者房地产开发企业未按期将完工的商品房交付有关部门验收等问题，最大限度地保证工程款项不人为地流失，保证工程建设的顺利进行，保障购房者的合法权益，也给购房者提起民事诉讼的财产保全留有余地。

最后，完善对未依法进行预售登记和预售款项专项使用规定的房地产开发企业惩处机制

所谓的法律，它的一大特征就是由国家强制力保证实施的。而在商品房预售的相关法律法规中，却没有对不履行预售合同登记备案义务及预售款项专项使用义务的惩处机制。在缺乏相应地惩处机制的前提下，违法成为了一件肆无忌惮的习惯行为，购房者的合法权益受到侵害也就司空见惯了。在前面，我们已经阐述了商品房预售登记必须作为预售合同的生效要件和专门机构对商品房预售款项进行有效监管的合理性和必要性，因此，为了保证这两项措施得到落实和遵守，我们还应该健全相应地惩处机制，明确其违法的代价，包括行政、民事甚至刑事责任。只有在国家强制力的保护下，才能真正起到令行禁止的作用。

10.批发企业商品管理制度 篇十

存货管理办法

为加强公司存货的监管，规范存货的入库、出库管理及单据传递程序，保证公司存货的安全、完整，提高工作效率，结合公司情况，制定本办法：

第一条 一般性规定

一、本办法所称存货包括正常商品、赠品、促销品等。

二、本办法涉及单据包括外来单据，自制单据，各种报表，汇总表等。

三、出入库单据及报表需由制单人、收(发)货人、复核人、部门主管等相关人员审核，签字确认。信息管理员应严格执行价格及政策调整方案，原则上不接受口头及电话通知。

四、物流中心人员按存货的性质、品类、规格型号、生产日期及码放要求等分区码放，根据出库频率合理安排商品摆放位置。依据商品品类制作进销存卡片，理货员根据入出库顺序逐笔序时登记。出库遵循“先进先出”的原则，避免造成商品临期甚至过期。

第二条 订单管理

订单分采购订单和销售订单两种。1.采购订单管理

采购部依据销售订单结合存货库存量编制采购订单，采购订单必须明确包括商品名称、编码、规格型号、级别、质量要求、单位、数

量、价格等内容。采购订单根据要求编制完毕经采购部经理审核，提交采购副总审批，订单确定后不得随意变更。

采购人员凭审批手续齐全的采购订单，与相关供应商进行采购交易谈判，将相关条款明确后签订《购销合同》，《购销合同》应按照《合同法》的规定将主要条款如：品名、规格、质量标准、数量、单价、总金额、交付地点、验收依据、违约责任、付款账期、运费结算等内容填写齐全。合同留存两份，一份存采购部、一份存财务部。

2.销售订单：

区域经理或业务员根据客户要货计划汇总销售订单，物流配送中心依据销售订单制作销售单，实物负责人按销售单发出商品。

第三条 存货入库管理

货物到达后首先由质检员检验货物质量，检验合格后接收人员根据发票、对方出库单（或销售清单）等单据与采购合同或采购订单及实物进行核对，检查接收商品的品种、数量、规格等是否相符，核对时作好记录。核对无误后，由信息管理员填制商品入库单，打印后由相关人员签字。入库单一式三联，第一联连同发票、对方出库单、验收记录等交财务入帐；第二联交供货商，第三联收货人留存用于登记进销存卡和商品明细帐。

验收过程中，如有数量、质量、型号规格不符及毁损等情况要查明原因。数量、规格、型号等不符的，由采购部及时与供货商联系，根据情况决定退货或接收；属产品质量问题的，由采购部与供货商协商解决。

第四条 存货出库管理

根据公司业务性质，存货出库分三种情况：一是按订单出库，业务员将客户要货计划整理后按订单出库。信息管理员依据客户（或业务员）要货计划开据销售单。二是无订单出库，根据业务员预估销量从物流中心借货，营业终了业务员当天将商品销售单据整理完毕，按销售情况与信息管理员和财务对帐，核对无误后打印销售单冲减借货，出现问题及时查找原因。三是团购出库，信息管理员根据与团购方达成的协议开据销售单。

销售单一式三联，第一联交客户核对商品；第二联连同要货计划交财务部入账；第三联发货人留存用于登记进销存卡和商品明细帐。物流中心发出货物时要认真核对发出产品的品名、规格、型号、包装、数量、赠品、奖品等是否与“销售单”相符。

第五条 退货管理

因商品质量或其他原因向供应商退货的，依据退货计划制作“采购退货单”，工作人员依据“采购退货单”装车，“采购退货单”与实物核对无误后第一联随货同行，第二联交财务，第三联物流中心留存记帐。

客户退货的，由信息管理员制作“销售退货单”，随货赠品、奖品等需在同一退货单上退回。能分清退货批次的，按该批商品销售价退货；不能分清批次的，按最低销售价或最后一次销售价退货。客户退回的货物原则上不能出现过期、拆零或包装破损等影响销售的情况。

第六条 赠品、奖品、促销品等管理

供应商提供的赠品、奖品、品尝品、陈列品、促销品等，按正常商品程序单独打单办理入库手续，由制单人在入库单摘要栏上注明存货属性。

赠送赠品时信息管理员按销售政策制作“其他出库单”附在相应的“出库单”后面，随正常商品一起出库，无“其他出库单”不准单独出库赠品。

奖品发放时，由主管区域业务员提出申请，销售经理审核，总经理审批后发放。

促销品、陈列品出库由销售经理提出促销计划，总经理审批后出库。

赠品、奖品、促销品等一律使用“其他出库单”出库。第七条

盘存管理

公司的商品按永续盘存制进行盘点，物流中心至少每月盘点一次。盘点前先做好商品归类，制作盘点地图，标示各类货物位置。盘点结束由仓库填制盘点表，反映盘点货物的名称（编码）、规格、数量等内容，由质量使用保证期的应注明质量使用保证期是否过期。盘点人员、复核人员及物流负责人应在盘点表上签字，以示负责，并及时将盘点表与计算机数据、财务部明细账核对，以反映货物的实际库存数及盘点差异。

公司组织人员对物流中心的货物进行不定期抽查盘点，抽查比例不小于总品项的30%，以检查货物的真实性，确保账实相符。

出现盘盈（盘亏）要认真查找原因，划清责任。无法查清原因的，盘盈按单品进行处罚，盘亏商品由实物负责人负责赔偿，部门负责人负连带赔偿责任。属于正常损耗的，部门负责人填制盘亏或损耗报告单，由实物负责人、部门负责人、监盘人签字，报总经理审批。盘盈（盘亏）或损耗报告单一式二联，第一联交财务部调账；第二联部门记帐。

第八条 价格及销售政策管理

商品定价、调价、销售政策制定等由采购部主管。新品定价、商 品调价、销售政策变动等均需通过书面形式通知物流中心及有关部门。销售政策有赠品的不准按折算后的价格作为销售单价。

第九条 单据传递管理

信息管理员负责有关票据的传递工作。物流中心购销存单据每七天整理移交一次，制作票据移交表，及时报送财务部，双方核对无误后签字确认，月底将当月全部单据整理移交。

发生录入单据错误时应在错误单据上注明错误原因，经主管会计批准后制作红冲单(或反方向单据)冲消错误单据，同时制作正确单据将错误单据与红冲单全部联次作为正确单据的附件存档备查。

第十条 客户信息管理

业务员要详细登记客户公司或门店全称，营业执照、税务登记证、组织机构代码证、食品流通许可证等证件号码，办公、营业、仓库等相关地址，法定代表人名称，开户银行及开户银行帐号或银行卡帐号

等信息。客户名称确定后不得随意变动，单据上不准出现容易混淆的简称或一户多名，同名的前缀行政区名称、街道或门牌号加以区分。

第十一条

系统信息管理

软件管理系统是会计核算的重要依据，信息管理员是信息管理的第一负责人，货物入库、出库、退货及商品价格调整、新品建档等需由主管领导签字同意后录入计算机，并严格按照规定程序，依据有关流程进行操作。

所有单据只能打印一次，单据丢失应及时通过书面形式说明原因，按主管领导审批意见处理。

信息管理员是掌握公司商品信息的重要岗位，要做好管理系统的数据维护，不允许私自授权或超越授权操作管理系统。使用管理系统结束后，必须退出操作系统，不得将操作界面停留在计算机上。在计算机上制作的相关采购、销售统计、分析报表等应设置打开密码，确保数据运行的安全，防止信息外泄。各种统计分析数据除财务统计人员、总经理外不得对外提供，其他人员需要数据，需请示财务部门同意，方可查询。

第十二条