信用社(银行)贷款五级分类案例分析

信用社(银行)贷款五级分类案例分析（精选12篇）

1.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇一

信用社贷款五级分类考核办法

为了加强贷款风险五级分类的管理，规范操作，保证分类认定结果的及时性和准确性。特制定本办法。

贷款风险五级分类工作纳入2006年经营管理目标中考核，在原总分1000分之外,另加100分,具体考核如下：

（一）借据复制（5分）

复制后的借据余额每月与会计报表相符，否则，每差1万元，扣0.5分。

检查发现，初分理由不合理，认定文本填写不准确，内容不全，每笔贷款差1项扣0.5分。

（四）信用社审核（10分）

1、信用社贷款审查小组成员根据信贷人员提出的分类理由，逐户进行分析讨论，对资料的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核，提出审核意见，并形成会议纪要。会议纪要须详细记录审核对象、参与讨论人员的意见、审核结论等。

以上会议纪要每缺一户贷款或内容不全，扣0.5分。

（五）贷款风险五级分类动态调整。（5分）

对贷款风险情况已经发生变化的自然人一般农户贷款、住房按揭贷款和汽车贷款、5万元以下（含）自然人其他贷款，应填写自然人一般农户贷款风险分类认定文本中的《自然人一般农户贷款风险变动情况记录表》。

对贷款风险情况已经发生变化的5万元以上自然人其他贷款，应重新填写自然人其他贷款风险分类认定文本中的《自然人其他贷款风险分类认定表》进行调整。

检查发现，应调未调整贷款或填写文本不准确,内容不完整，每差1笔扣0.5分。

（六）贷款风险五级分类结果（50分）

根据上报报表与实际检查结果的差异情况，将信贷资产质量真实程度划分为以下三个档次：

（一）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2个百分点（含）以下，为基本真实。

（二）实际检查认定的不良信贷资产比例与上报数据相差2－3个百分点，为不够真实。

2.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇二

Credit Metrics模型 (一下简称CM模型) 强调组合价值的变化不仅要受到资产违约的影响, 而且资产等级的变化也对其价值产生影响, 是一种动态的信用风险的度量。该模型主要方法是以历史数据为依据确定信用等级矩阵和违约时的资产回收率, 并以此为基础确定未来该信用资产组合的价值变化, 并通过基于VAR方法来计算整个组合的风险暴露, 该模型包括了以下6个方面的技术环节: (1) 设定风险期长度。通常将风险期间设为1年; (2) 设定信用评级系统。每个债务人在年初都被赋予一个信用评级; (3) 设定信用评级转移矩阵。转移矩阵给出了债务人在风险期从当前评级状态转移到其他所有评级状态的概率或可能性; (4) 设定信贷利差溢价。信贷利差溢价等于当前债券价格与相同期限无风险利率之间的差额; (5) 设定债券之间的违约损失率。模型假设不同借款人以及同一借款人不同类贷款的的违约回收率的相关性为零; (6) 计算贷款的VAR值。

二、C M模型在我国银行贷款信用风险度量中的应用分析

1. 数据说明。

(1) 以中国银行某支行的单笔教育贷款为例, 具体数据见表1:

(2) 鉴于相关数据不完善, 本文所用模型参数为J.P.摩根在1997年4月2日公布的CM模型技术文件中的数据。

(3) 该行发放的绝大部分贷款都是按季结息, 但是技术文件是按年公布的远期零收益曲线, 按季结算不能简单地除以四, 所以本例只按年近似的计算贷款的VAR值。

(4) 模型计算的贷款的风险期应该与会计年度相一致, 而本例贷款的起始期并不与会计年度吻合, 而本例中由于是单笔贷款, 按照贷款原本的起始期计算VAR值。

2. 计算过程。

(1) 确立信用等级转移矩阵。由技术文可知年初A等级的资产在年末转移到其他等级的概率见表2:

资料来源:CM模型技术文件, April 2, 1997

(2) 确立时间段, 为2007年4月1日~2008年4月1日。

(3) 确立远期定价模型。为了估计贷款在一年后的风险值, 需要将贷款在存续期所产生的现金流以一定的折现率折算到年初, 折现率为基准收益曲线加信用风险溢价。本文所采用的远期零收益曲线为CM模型技术文件中公布的数据, 见表3:

如果一年后贷款上升为A A A级, 其折现率则为表3中的第一行, 一年后的信贷资产价格为:

资料来源:同表2

如果对每一级别根据表3的折现率重复同样的计算, 可以得到一年后不同级别贷款的价值;本例中高级未担保贷款的清偿率根据CM模型技术文件约为51.13%, 每一级别和发生违约的一年后远期价值计算结果见表4:

(4) 计算该笔贷款的期望和标准差。假设该笔A级贷款的价值V服从正态分布, 设贷款的均值为μ, 标准差为σ, 则:

(5) 计算该笔贷款的Va R值。在正态分布下, 该项资产的最大可能损失, 即VAR值, 为标准差的倍数:99%置信度的Va R=2.33×29.52=68.78 (万元) ;95%置信度的Va R=1.65×29.52=48.71 (万元)

在贷款价值为正态分布的假设条件下, 该笔贷款有1%的可能性在第三年的损失超过69万元, 有5%的可能性在第二年的损失超过49万元。

三、Credit Metrics模型在银行贷款信用风险度量中的改进建议

目前我国学者对利用该模型度量银行信用风险的研究还处在探索阶段, 而在实际应用中会遇到诸多与该技术文件不符之处, 因此在介绍和引进该模型的同时, 一方面要继续规范和完善实施细节, 另一方面要尽快在我国建立专业、权威、独立和统一的评级机构, 大力发展金融市场, 加快利率市场化进程。

参考文献

[1]朱霞:基于VAR方法的市场风险和信用风险的度量[J].统计与决策, 2008 (03)

3.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇三

Post By：2008-10-10 8:21:19

一、填空题（每题1分，共15分）

1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有 次级、可疑、损失。

2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款把握 肯定损失 这一基本特征。

3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的 财务信息、现金流量信息、非财务信息 和 担保信息，将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。

4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照企事业单位贷款 分类，额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款 分类。

5、五级分类抓住借款人 还款能力 这个核心，将其主营业务收入 作为第一还款来源，6、保证是一种 人格 的担保，以保证人不特定的 资产 和

信誉 承保。保证人必须是借贷双方当事人以外的 第三人。

7、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续 三 年会计报表，主要有资产负债表、损益 表和 现金流量表。

8、总资产周转率是指 主营业务收入净额除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明借款人的资产经营效益越好。

9、流动比率是指 流动资产 除以 流动负债 的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。

10、速动资产是指 流动资产 减去存货、预付帐款和 后的余额。

11、毛利润率是指 主营业务利润 除以 主营业务收入净额 的比率，该指标越高，说明取得同样产品的销售收入，其销售成本越低，销售利润越高。

12、资产负债率是指 负债总额 除以 资产总额 的比率，该指标越高，说明负债占资产的比例越高，债权的保障程度越低，长期偿债能力就低，一般不得高于 60 %。

13、保证期间是保证人 承担保证责任 的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以 免除保证责任。

14、抵押是指债务人或第三人不转移对抵押物的占有，以抵押物作为债权的担保。

15、资产利润率是指 利润总额 除以 资产平均余额 的比率，该指标越高，说明资产利用率越高，盈利能力越强，营运能力越好。

二、选择题（既有单选，也有多选，每题1分，共15分）

1、对挪用的贷款最高只能分为 B 类贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

2、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 B 活动现金流出。

A、经营 B、投资 C、筹资 D、利润

3、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为 万元 D A、300 B、450 C、150 D、-150

4、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 B 类贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

5、对行政事业单位贷款，最高只能分为 B 类贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

6、保证担保的范围应当包括 ABCD。A、主债权及利息 B、违约金

C、损害赔偿金 D、实现债权的费用

7、信用社向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款应在 B 以下分类。

A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

8、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为 类 C 贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

9、未参加信用等级评定的农户抵押贷款，已逾期31天应划分为 B 贷款。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

10、贷款到期未受清偿时，抵押物所有权不能直接转移至农村信用社。农村信用社实现债权的方式主要有 AC。A、协商方式 B、租用方式

C、强制方式 D、收购方式

11、损失贷款的主要特征是 D。A、基本损失 B、存在潜在缺陷

C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失

12、非财务因素分析时间一般在贷款业务的 A 和 D两个阶段。两个阶段分析内容基本相同，但侧重点有所差异。A、贷前调查 B、贷款审查

C、贷款审批 D、贷后检查

13、地市联社在五级分类复审中，对确认为金额在 A万元（含）以上的自然人损失类贷款、D 万元（含）以上的企事业损失类贷款报省联社审查认定。A、100 B、1000 C、200 D、2000

14、借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数，不考虑其他因素情况下,一般划入 B 类。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

15、全省农村信用社首次五分分类基期日统一为 D。A、2004年12月31日 B、清分当日

C、2006年5月1日 D、2005年12月31日

三、简答题（每题5分，共25分）

1、次级类贷款的核心定义及基本特征是什么？

答：核心定义：是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

基本特征：次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划分为次级类。其基本特征是“缺陷明显，可能损失”。

2、五级分类分析报告的主要包括哪些内容？

答：主要内容包括：①影响贷款（授信）偿还可能性的各类风险因素分析；②防范风险的具体措施；③上一期分类时提出的风险防范化解措施的落实情况；④其他与贷款分类有关的情况分析；⑤分析结论、相关意见和贷款分类建议。

3、非财务因素中与客户品质有关的预警信号有哪些？ 答：(1).企业负责人失踪或无法联系；(2).客户不愿意提供与信用审核有关的文件；

(3).在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；(4).资产或抵押品高估；

(5).客户不愿意提供过去的所得税纳税单；

(6).客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价；

(7).改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；(8).客户频繁更换会计人员或主要管理人员；(9).作为被告卷入法律纠纷；(10).有破产经历；

(11).有些债务未在资产负债表上反映或列示；

(12).客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。

4、什么是保证期间，保证期间有何意义？

答：保证期间是保证人承担保证责任的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以免除保证责任。

5、请写出农户信用评定等级为较好档次的矩阵分类图。

贷款档次

担保方式 正常 关注 次级 可疑

信用 贷款未到期；本金或利息逾期30天以内 贷款本金或利息逾期31天－90天 贷款本金或利息逾期91天－180天 贷款本金或利息逾期181天以上

保证 贷款未到期；本金或利息逾期30天以内 贷款本金或利息逾期31天－90天 贷款本金或利息逾期91天－180天 贷款本金或利息逾期181天以上

抵押 贷款未到期；本金或利息逾期60天以内 贷款本金或利息逾期61-90天 贷款本金或利息逾期91天－180天 贷款本金或利息逾期181天以上

质押 贷款未到期；本金或利息逾期90天以内 贷款本金或利息逾期91-180天 贷款本金或利息逾期181天－270天 贷款本金或利息逾期271天以上

四、案例题(30分)A主要从事农副产品加工业。公司在B信用社有贷款两笔，第一笔为2004年1月借款60万元，截止清分日已逾期3个月，用公司的办公楼作抵押，评估值为100万元；第二笔是2005年1月借款100万元，到期日为2006年12月，用公司的生产线作抵押，评估值为150万元。两笔贷款均能按季及时结息，抵押品均按法定程序进行了抵押登记。A公司近三年的现金流量情况和各项财务指标如下：

A公司主要财务指标：

项 目

2003年 2003年行业平均值

2004年 2004年行业平均值

2005年 2005年行业平均值

毛利润率 12% 11% 12% 15% 11% 17% 应收帐款周转率 3.5 3.2 3.2 3.3 2.8 3.5 存货周转率 4.1 4.1 4.2 4.5 3.9 4.6 资产利润率 4.6% 4.3% 4.5% 4.5% 4.0% 4.6% 资产负债率 60% 65% 65% 63% 70% 60% 流动比率 125% 120% 118% 120% 115% 125% 净利润率 4.5% 4.3% 4.3% 4.8% 4.0 % 5.2%

A公司现金流量简表

项 目 2003年 2004年 2005年 报告期利润总额 50 60 55 经营活动净现金流 150 50-40 投资活动净现金流-20-80-90 筹资活动净现金流-70 60 100 其中：借款 60 100 偿还借款 70 0 0 净现金流 60 30-30 附资料:

1、经查，A公司用于抵押的办公楼土地使用权为工业用地性质，而设定抵押时按商业用地来评估作价的。

2、据悉，A公司用于抵押的生产线由于是专用生产设备，且自制部分占比大，变现能力差，处置损失率较高。

3、A公司于2004年至2005年连续更换了3个财务主管。并且与B信用社的信息沟通不如借款申请时积极，提供有关企业经营资料不如以前配合。根据以上提供的情况，你认为A公司的贷款应划为什么类别？结合财务分析、现金流量分析、非财务因素分析和担保分析谈谈你的分类理由。答：

一、A公司贷款应至少划为次级类。

二、财务分析：从表中可看出A公司的各项财务指标是呈逐年下降的趋势，而同期同行业的各项财务指标均是逐年上升的，这说明该企业的业务在萎缩，经营状况在逐年恶化，应高度关注。

三、现金流量分析：该企业虽然净利润每年维持在50万元左右，但近三年的经营活动和投资活动的现金流量呈下降趋势，到2005年均为净流出，总现金流也为负数，企业只能通过大量的借款来维持业务经营。说明其现金压力大，偿债能力在逐年变弱。

四、非财务因素分析：由于A公司连续2年更换会计主管3人，且信息沟通、提供相关资料不能与信用社积极配合，出现了明显的预警信号，应高度关注。

五、担保分析：由于A公司用于抵押的房产被明显高估，而抵押的生产线变现能力差，且预期损失大，一旦当企业不能还款时，执行其担保，很可能造成损失 综合以上分析，认为A公司的两笔贷款符合次级类贷款的核心定义和基本特征，至少应划为次级类。

五、论述题（25分）

4.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇四

一、基本情况：

宝鸡市公路管理局（以下简称宝鸡公路局）是陕西省公路局下属的全民事业单位，主要负责宝鸡地区国道与省道的养建，共养护干、支线公路21条，主管路网总里程5043公里。该局管理的收费公路共有6条，各路段已全部完工并投入营运收费。目前管理的收费公路共有3条，主要是宝虢凤、县功、长桥、收费站。各路段已全部完工并投入营运收费。该局资金管理体制采取“收支两条线”方式运作。

截至2012年6月底，该局总资产66816.65万元，总负债39661.76万元，总收入12400.06万元，总支出6470.97万元，收支结余5929.09万元。该局2009年通行费收入6962万元（6个收费站）、2010年通行费收入6077万元（5个收费站）、2011年通行费收入4782万元（5个收费站）、2012年1-9月通行费收入约450万元（1个收费站）。

截至2012年6月底，该局在辖内金融机构贷款余额为22533万元，贷款投向为交通基础设施，担保方式为保证，其中：工商宝鸡分行贷款余额16700万元、贷款五级分类为次级类；农行宝鸡分行贷款余额2750万元、贷款五级分类为可疑类（该贷款已于2009年逾期至今）；建行宝鸡分行贷款余额3073万元、贷款五级分类为次级类。2012年到期应还贷款本金5240万元，其中：工行宝鸡分行2012年12月到期贷款本金1300万元；农行宝鸡分行到期贷款本金2750万元（该贷款已于2009年逾期至今）；建行宝鸡分行到期贷款本金1190万元。

二、存在问题及成因分析：

依据《陕西省交通运输厅关于印发<2011年撤并西安市黑河大桥 1

等33个收费站实施方案>的通知》等文件精神，2011年12月31日该局撤销了所属的太平庄、陇县东河桥和凤县3个收费站，撤站后，该局目前暂时保留县功和长桥二个收费站（计划2012年撤站）。现存的二个收费站中,县功收费站在2011年9月因水灾致使道路损毁关闭至今无收入，长桥收费站2012年月通行费收入平均50万元左右，通行费收入已无法维持其正常的经营性支出，更无力偿还贷款本息。

该局还贷资金来源主要是省交通厅每年从撤站还贷平衡资金中下拨的专项资金，由于近年来全省高速公路及二级公路的还贷压力逐年加大，这部分资金省交通厅在调剂使用，自2012年以来未向宝鸡公路局拨付偿还贷款本金的专项资金，根据目前情况看，该局已基本不可能依靠这部分资金偿还贷款本金。

随着国家燃油税改革及二级公路收费站撤站的实施，国家财政计划按照陕西二级公路负债总量的60%资金提供支持，用于撤站安臵、债务补助，并由各省配套40%自筹资金给予解决，但从目前情况来看，陕西二级公路撤站后中央和地方财政补助何时到位、到位多少尚不明确，如果财政补助无法足额及时到位，未来辖区内金融机构贷款将面临到期无法收回的风险。

成因分析：

一是贷款回收过于依赖有限的地方财政。由于平台公司投资的项目大都具有非经营性和公益性，项目本身往往不产生现金流或者只产生少量的现金流，依靠项目本身的收益难以归还银行贷款本息。大部分贷款第二还款来源作为支持。然而即使有第二还款来源作担保，这些贷款仍面临着很大的风险。

二是贷款与投资项目现金流错配。由于大部分基建项目大都存在着建设周期长、收益回收分散的特点，而投资平台贷款期限相对较短，从而给平台公司带来投融资期限错配的风险，同时由于这些基建项目存在变现能力差的特点也会给平台公司带来流动性风险。当地方政府无法按时支付贷款本金及利息时，即使一些项目在长期看来是盈利的，流动性的缺乏也可能会使得该项目最终成为半拉子工程，并最终影响金融机构贷款本金及利息的收回。

三是投融资双方信息不透明。由于平台公司一直对自身的财务状况讳莫如深，至今其债务仍缺乏准确的数字，这就使得金融机构无法对贷款风险做出正确的估计。同时考虑到国内银行同业之间的激烈竞争，在与地方政府融资平台合作过程中，大多数的银行会因为对方有着政府背景而提高对其偿债能力的信任度，导致出现种种问题，使银行资金面临较大的风险。

三、监管建议：

一是控制信贷规模，防止银行业信贷资金的盲目过度投放。加强对地方政府融资负债的管理，借鉴发达国家的有益经验，建立并完善地方政府财政监管体系；限制地方政府负债总量规模，抑制地方政府的过度融资冲动，从源头上防止同类风险地继续扩大。加强对银行业金融机构等的信贷管理，银行业金融机构等要严格规范信贷管理，切实加强风险识别和风险管理。要落实借款人准入条件，按商业化原则履行审批程序，审慎评估借款人财务能力和还款来源，防止银行业信贷资金的盲目过度投放。

二是强化管理，确保贷款风险处在可控范围之内。对融资平台公司贷款，银行业金融机构应坚持按照“逐包打开、逐笔核对、重新评

估、整改保全”的原则进行全面清理，及时采取补救措施，确保信贷资产安全；同时应加强贷后管理，对于贷款的使用、借款方的财务状况、抵押品情况以及贷款的偿还情况进行重点监测。一旦发现潜在风险，就应及时发出风险预警提示，并提出风险预控措施，防止潜在风险恶化，如若潜在风险恶化，应及时采取补救措施，充分运用法律手段防范和化解信贷风险。积极推动地方财政透明化，最大程度减少投融资双方的信息不对称，确保银行能及时发现潜在风险、进而采取相应措施将其保持在可控范围之内。

5.贷款五级分类测试题(含答案) 篇五

《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》测试 社名：

姓名：

分数：

一、填空题（每空1分，共40分）

1、信贷资产风险分类的原则为 风险 原则、真实 原则、审慎 原则、灵活 原则、动态管理 原则。

2、信贷资产风险分类四大分析工具是借款人财务分析、现金流量分析、担保分析、非财务分析。

3、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失。

4、进行贷款担保分析，主要从担保法律上的 有效性，价值上的 充足性，担保存续期间的 安全性 和执行上的 可变现性 进行评估。

5、在五级分类条件下，不良信贷资产包括次级、可疑、损失三类贷款。

6、自然人一般农户贷款指农户小额信用贷款、联保贷款、助学贷款，这三类贷款可先按照矩阵分类方法进行初步分类，再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进行调整。

7、农村合作金融机构应根据借款对象不同，将贷款分为 企事业单位 和 自然人 贷款。

8、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要 下调一级。

9、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为 次级类。

10、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进行最终认定。由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报

县联社 或银行风险管理部门后，按指引规定的权限确定分类结果。

11、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为 关注类 ：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。

12、农村合作金融机构必须建立和完善信贷档案管理制度，为每一个借款人建立起完整的 档案。

13、农村合作金融机构向符合《中华人民共和国商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为 关注类。

14、需要重组的贷款至少划为 次级类。

15、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》所指的信贷资产包 括 表内 各类信贷资产和 表外 各类信贷资产。

16、自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户 信用评定等级、担保因素 和 逾期时间 进行分类。17、100万元以上自然人其他贷款和100万元以上企事业单位贷款无论结果是否发生变化，必须按季重新撰写 分类工作底稿 和 分类认定表。

二、单选题（在以下各小题所给出的选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内，每题1.5分，共30分）

1、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（C）。

A.时间性

B.意愿性 C.可能性 D.可行性

2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为（A）。

A.正常

B.关注

C.次级 D.可疑

3、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为（C）。

A.正常

B.关注

C.次级 D.可疑

4、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为（B）。

A.正常

B.关注

C.次级 D.可疑

5、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款应归为（D）。

A.正常

B.关注

C.次级 D.可疑

6、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为（D）。

A.关注

B.次级

C.可疑 D.损失

7、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金流量还款，而且现金流量稳定，那么其借款档次为（A）。A.正常 B.关注

C.次级 D.可疑

8、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其贷款档次为（B）。A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑

9、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资还款，那么贷款档次至少为（C）。A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑

10、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至对外融资产生的现金流入仍不足以还款，那么其贷款档次至少为（D）。A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑

11、从现金流量看，如果借款人出售无形资产，固定资产产生的现金，甚至转让股份所得都不足以还款，那么其贷款档次为（D）。A.关注 B.次级 C.可疑 D.损失

12、在贷款风险分类操作中，以现金、国库券作为质押物的贷款可等同于有充分还款保证的贷款，可视作（A）贷款。A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑

13、对关系人发放的信用贷款，即使贷款的偿还从目前看有充分保证，也是正常的，但是存在着法律执行风险的问题，这样的贷款至少应归为（B）贷款。

A.正常 B.关注 C.次级

D.可疑

14、与贷款五级分类相对应的呆账准备金制度应是（B）。A.普通准备金制度 B.专项准备金制度 C.特别准备金制度 D.直接冲销制度

15、在我国银行的贷款五级分类方法中，在采取所有可能措施后，本息仍无法收回或只能收回极少部分的一类贷款称为（D）。

A.关注类贷款 B.可疑类贷款 C.次级类贷款 D.损失类贷款

16、借款人的还款能力出现明显问题，完全仍靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成一定损失的贷款属于（A）。

A.次级类贷款 B.可疑类贷款 C.关注类贷款 D.损失类贷款

17、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款，属于（C）。

A.次级类贷款 B.可疑类贷款 C.关注类贷款 D.损失类贷款

18、借款人能正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款是（D）。

A.次级类贷款 B.可疑类贷款 C.关注类贷款 D.正常类贷款

19、同时满足四项条件（①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办理了贷款手续；③贷款担保有效；④属于周转性贷款）的“借新还旧”贷款原则上要划为（B）。

A.正常类 B.关注类 C.次级类 D.可疑类

20、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，此类贷款至少应划为（C）。

A.正常类 B.关注类 C.次级类 D.可疑类

三、多选题（在以下各小题所给出的选项中，至少有2个选项符合题目要求，多选、少选、错选均不得分,每题2分，共20分）

1、可疑类贷款具体特征包括（ABC）。A、借款人处于停产、半停产状况

B、贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未明显改善

C、借款人已资不抵债

D、借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化（关注类贷款特征）

2、关注类贷款具体特征包括（ABCD）

A.债务人经营管理存在重大问题，如问题继续存在可能影响贷款的偿还

B.债务人提供的财务资料存在一定问题，可能影响信用社对债务人还款能力的评价

C.法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化 D.债务人关键财务指标（如流动比率、速动比率）低于同行业平均水平或有大幅度的下降

3、次级类贷款具体特征包括（ACD）

A.债务人出现支付困难并且难以获得补充资金来源，不能偿还其他债权人债务

B.债务人或其法定代表人涉及重大案件，对债务人的正常经营活动造成重大影响（可疑类贷款的特征）

C.信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响

D.债务人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款

4、信贷资产风险分类应遵循（ABDEF）原则 A风险原则

B真实原则

C谨慎原则

D灵活原则

E动态管理原则

F 审慎原则

5、按五级分类标准划分，属于不良贷款的是（CDE）。A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑 E、损失

6、农村合作金融机构在对信贷资产进行风险分类时，其中考虑的非财务因素主要包括借款人的（ABCD）

A、行业风险因素 B、经营风险因素 C、管理风险因素 D、自然社会因素

7、农村合作金融机构在对信贷资产风险分类时，要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人的（ABCD）各方面信息

A、现金流量 B、担保 C、非财务 D、财务

8、企事业单位信贷客户档案应主要包括以下基本内容（ABCDE）A.债务人的基本情况

B.债务人和保证人的财务信息

C.重要文件 D.往来信函及贷款检查报告 E.原来的贷款分类资料

9、自然人其他贷款客户档案应主要包括以下基本内容（ABCDE）A.债务人基本情况及贷款相关文本

B.贷款使用基本情况信息 C.债务人财务信息

D.非财务因素信息

E.担保情况

10、信贷资产风险分类的具体流程（ABCD）A.档案收集

B.初分及复审

C.信贷讨论及分类认定

D.分类认定结果审批

四、判断题（请判断以下各小题的对错，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示，每题1分，共10分）

1、根据银行业监管部门的规定，准确分类，确保不良率偏离度在3%之内（含）且类别偏离度在7%之内（含）（√）

2、在审批权限内，信贷资产类别由上级调至下级或由下级调至上级的，均需上报至法人行社审批（×）

正确应为：在审批权限内，信贷资产类别由上级调至下级的，由经办行社进行最终认定；由下级调至上级的，由经办行社提出调整建议，上报至法人行社审批。

3、对新发放的贷款按照风险分类方法、标准和程序进行贷款风险分类（√）

4、超过分类认定权限要逐级上报审批，并根据回复调整分类结果（√）

5、对于需要重组的贷款至少应划为可疑类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力归还贷款，应至少归为损失类（×）

正确应为：对于需要重组的贷款至少应划为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类

6、分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作整体贷款违约处理，其首次拖欠本息的时间则为贷款逾期的时间；在还清前期所有贷款本息后，逾期时间可以重新计算（√）

7、住房按揭贷款和汽车贷款债务人连续违约期数达３次；贷款本金或利息逾期９０天以内的应划分为次级类（×）

正确应为：住房按揭贷款和汽车贷款债务人连续违约期数达３次；贷款本金或利息逾期９０天以内的应划分为关注类

8、信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类（√）

9、介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入高级档次（×）

正确应为：介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次

6.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇六

如何完善助学贷款制度,帮助贫困学生顺利完成学业,已成为社会关注的焦点。在助学贷款中出现了严重的学生违约现象,从根本上说是学生缺乏诚信的原因,造成银行助学贷款的呆账、坏账率不断上升,使得银行因风险过大而惜贷。但从制度方面考虑,一方面是由于良好的个人信用制度和社会信用体系尚待建立,对机会主义倾向缺乏有效的约束和惩治机制,另一方面是由于助学贷款具有明显的政策性,属于信用贷款,缺乏有效的担保机制,造成银行风险过大,最终使得助学贷款的政策性和商业银行的利益最大化相矛盾,产生了诸多问题,主要表现在:一是助学贷款是信用方式的消费贷款,没有任何的担保和抵押形式,但产生违约风险却完全由银行承担。二是助学款数额小,数量多,还贷周期长,造成银行贷款成本高。三是大学生流动性大,银行追贷难度大,成本高。四是大学毕业生收入的不确定性大,拖欠率高。一方面大学毕业不久的学生,收入还很不稳定;另一方面由于缺乏有效的约束机制,使得大学生不还贷成本低于还贷成本,造成还贷率不高。

商业银行资金的利用有“三性国有控股上市公司股权激励计划披露日前后平均股价变动比较原则(即安全性、流动性、盈利性),但从上述原因中可以看到,助学贷款现状显然不符合“三性国有控股上市公司股权激励计划披露日前后平均股价变动比较原则,商业银行的收益不大甚至为负,且由于信息不对称的存在,造成签约前的逆向选择(Adverse selection)和签约后道德风险(Moral hazard)的存在,也使得银行贷款风险大,收益不高。而作为理性参与人的银行,发放贷款时必须了解学生的信息状况,但由于在现实的不完全市场竞争中,信息是商品,具有希缺性,为获取信息而进行的搜集是一种经济活动,所以搜集信息需花费很大成本,如果没有一种有效的制度安排,会使得银行的边际成本大于边际收益,显然银行没有积极性提供助学贷款,于是便出现了“银行有钱贷不出国有控股上市公司股权激励计划披露日前后平均股价变动比较的现象。但助学贷款作为国家政策,银行迫于政府的压力,在没有掌握学生个人信息状况的前提下,不得不通过强化申请程序、严格审批等手段来规避和转移信贷风险,这样便容易出现“学生没钱贷不到国有控股上市公司股权激励计划披露日前后平均股价变动比较的现象。

本文认为为缓解这种现象,应及时建立个人信用制度,减少信息不对称,要求学生提供抵押担保,增加学生不还贷的成本,最终降低银行风险,达到银行贷款,学生还贷的帕累托最优(Pareto optimality)状态。

二、信用风险控制模型的建立与分析

1、银行行为选择模型的建立与分析

根据委托─代理关系在经济学上的定义,委托─代理关系泛指任何涉及信息不对称的交易,交易中有信息优势的一方称作代理人,另一方称作委托人。所以在助学贷款中,学生可称作代理人,银行可称作委托人。由于学生和银行间信息不对称的存在,会产生逆向选择和道德风险。在签约之前,一方面作为代理人的学生为了获得助学贷款,往往提供虚假贫困信息,另一方面学校为了急于解决自身的缴费问题,纵然学生提供虚假信息,甚至向银行提供本校虚假的诚信教育信息,由于上述两方面的原因造成了信息不对称现象,使得银行很难了解真实的贫困信息,所以银行在某种程度上不得不对真贫困学生和假贫困学生一视同仁,而且往往假贫困学生的还贷率较低,而真贫困学生会为了规避风险等原因而惧怕贷款,这就出现了所谓的“劣币挤走良币国有控股上市公司股权激励计划披露日前后平均股价变动比较现象,即逆向选择现象。在学生和银行签约之后,银行对学生的道德水平、毕业去向、收益水平不会很了解,同样造成了信息不对称现象,最终由于学生违约而不按期还贷,产生了道德风险。在市场经济条件下,正是由于上述两种因素的存在,导致市场失灵,使市场充满风险和不确定性,市场就有可能给出错误信号,破坏激励机制,甚至破坏市场机制。本文将在委托─代理理论框架下考虑银行对激励机制的选择。

根据委托─代理模型,银行的问题是在满足参与约束条件(Participation constraint)和激励相容约束条件(Incentive compatibility constraint)下,选择一个适当的激励合同S(π),使得学生在最大化自己利益的前提下,选择对银行有利的行为,以使自己的期望效用最大化。而提供抵押担保是非常有效的激励手段,下面将着重分析抵押担保在防范和化解道德风险中的作用。

我们用A表示学生所有可能行为的集合,a∈A学生的某个特定行动。学生有贷款与不贷款的自由,假定如果学生获得银行贷款,学生可以利用助学贷款投资于自身教育,也可以投资于其他消费项目(如娱乐、购置电脑等)。设学生投资于自身教育成功的概率为p,失败的概率为(1-p),学生投资于其他消费项目成功的概率为p',失败的概率为(1-p')。(在这里我们定义学生投资于自身教育成功为:利用好助学贷款,毕业后有好的工作,有能力偿还贷款,否则为投资失败;学生投资于其他消费项目成功为:由于自身素质的提高,如购置电脑等,毕业后仍具有还贷能力,否则为投资失败)。再设学生投资于自身教育成功的收益为R,投资于其他消费项目成功的收益为R',银行要求学生提供的抵押担保为C(如学位证等),当学生违约不还贷时银行可自行处理担保品,设抵押担保品的变现率为μ(不考虑C的折旧),进一步假设学生在借贷时拥有的资产为W0(W0>C),且学生资产的安全收益率为φ,银行资产的安全收益率为φ',学生总贷款数为D,贷款利率为r。

在学生提供担保C的前提下,学生利用助学贷款投资于自身教育的预期效用为:

学生利用助学贷款投资于其他消费的预期效用为:

学生不贷款的预期效用为:

根据委托─代理理论我们将委托人银行的问题如下:

其中,参与约束条件(IR)说明的是:学生贷款的预期效用大于不贷款的预期效用,U为学生的保留效用(体现在学生有了学位证等有利于找到好工作,创造的效用)

激励相容约束条件(IC)说明的是:学生利用助学贷款投资于自身教育的预期效用大于学生利用助学贷款投资于其他消费的预期效用。所以学生的参与约束条件为:

E1≥U,即得:

学生的激励相容约束条件为:E1≥E2即得:

综合⑺⑻可得,同时满足两个约束条件时,,这意味着一方面学生会借助学贷款,另一方面学生会利用助学贷款用于银行所希望的行动(投资于自身教育)且此时会有:

所以银行的期望效用为:

由上述模型可知,银行的期望效用是C的严格递增函数,且可得到银行要求的最优抵押担保为:

通过上述分析可以发现,抵押担保是银行防范道德风险的有效激励手段,且它具有很强的可操作性,不需要特定的制度安排和强制的行政手段。但由于学生可提供的抵押担保非常有限,而且当学生违约时学位证不会对银行创造任何效用,而实行学生生源地助学贷款制度,可解决上述问题。

2、学生行为模型的建立与分析

我们可以在纵向差异模型(泰勒尔,1988)的框架下考虑学生的行为选择。根据模型用T表示学生偏好。我们可以得到还贷学生的预期效应为:

其中e为还贷的效用系数,m为银行贷款对学生产生的效用系数,且e=e(I),I为社会对还贷学生的奖励程度和良好的信誉对自己产生的效用程度,又有I=I(H),H为个人信用制度的建立程度以及其传递速度和效率,因此有e'>0,e"<0,I'>0,I"<0。不还贷学生产生的预期效用为:

其中β为不还贷的效用系数,s为不还贷的效用损失系数,有β=β(J),J为不还贷学生的效用损失程度,又有J=J(H),所以有β'<0,β">0,J'>0,J">0,且s=s(Z),Z为银行惩罚不还贷学生的投入程度,有s'>0,s"<0。而学生作为理性的参与人,有U1>0,U2>0

所以有:当T∈[T1、∞]时,学生还贷,

当T∈[T2、∞]时,学生不还贷,

再令U1=U2,解得:

综合(14)(15)(16)可得:当T∈[T2、T3]时,学生不还贷。当T∈[T3、∞]时,学生还贷。

有T2

(1)增大s,又因为s'>0,故可通过增大Z,使增大,即加大对不还贷学生的惩罚力度,通过建立良好的社会信用体系增大不还贷学生因信誉损失而带来的成本。

(2)减小β,由β'<0,可通过增大J,使减小,即增大不还贷学生的信誉损失程度,须加大个人信息的传递速度和效率。

(3)增大е,由е'>0,可通过增大I,使减小,即加大对还贷学生的奖励力度,可通过建立社会信用体系和个人信用制度,使还贷学生因具有良好的信誉而获得较大效用。

三、相关建议及对策

完善助学贷款的核心问题是如何减少银行风险,增大银行收益。针对上述出现的一些问题,本文有以下几点建议。

(1)建立和完善生源地贷款制度。

在目前的教育环境下,子女的教育资金基本由父母筹集,所谓贫困生问题就是学生家庭贫困问题,所以贫困生贷款和贫困生家庭贷款实为同一性质问题。据报道,生源地助学贷款在某些省市已率先实施,且取得良好的效果。根据相关实施办法规定,生源地助学贷款可以由当地农村信用社联合社负责,以就近就地为原则,由学生户口所在地农村信用社(包括农村合作银行)具体办理。如果将学生贷款转为学生家庭贷款,则上述的一系列问题将会迎刃而解。

(2)建立个人信用制度和社会信用体系。

如上述模型分析,由于信息不对称的存在,会产生严重的委托─代理问题,一个重要原因是信用制度和惩治制度的缺失,使得违约成本不高。所以我们必须建立一个有效的制度安排,增大违约成本,同时也增大守约效益,构建一个让借款人守信的制度环境。在这方面西方发达国家的经验值得借鉴,在欧美等国家,信用体系十分完善,每个公民都有一个集身份证号、社会保障号码和银行号码的“三位一体”的个人信用档案,“全国统一、一人一号、终身使用”,再借助高科技手段,使得个人信用信息具有很高的传递速度和效率,大大降低了银行的信息收集成本和交易成本。另外美国等国家还具有完善的还贷保证机制。当学生毕业参加工作后,其工薪必须经过转帐记入个人信用卡帐户,而银行信用卡又必须以个人终生的社会保障号码为依据,通过这种完善的银行系统可以及时掌握学生收入情况,从而有效控制银行信贷风险。

由于个人信用系统还未建立,银行在对学生个人信用状况把握不准的情况下,只有通过强化申请条件、严格审批程序等方法来规避风险,这样有带来逆向选择的可能,不利于助学贷款的完善。如果由国家金融部门、经办银行、助学贷款管理中心以及各高等院校建立一个全国联网的个人信用信息系统,要求这个系统的个人信用信息库能够存储个人信用历史资料,如银行记录、社会记录等。并仿用美国的“三位一体”信用制度,给每位公民配备一个安全帐号,与个人身份证相联系,保证全国统一,做到一人一证,全国通用。这样通过个人信用信息系统可以满足信贷、保险、雇佣等方面的信息需求,当学生由于某种活动,须检查个人信息时,出示其个人安全帐号并确认密码,其委托人便可快速通过这个系统查到所需的信息。通过这种方法一方面由于银行对学生又充分的信息,可防止逆向选择,另一方面由于学生违约成本极高,可有效化解道德风险。

(3)在全社会普遍加强诚信教育,改善社会信用环境。

市场的本质是交易,在市场经济的建设过程中,会出现大规模的信用交易,在某种程度上信用是市场经济的基石,信用是市场社会不可或缺的重要资源,加强信用建设已势在必行。助学信贷是信息不对称的交易,学生信用的缺失是导致银行绩效下降的根本原因。信用意识和观念的缺乏是助学贷款实施过程中得一大障碍,对大学生加强诚信教育,将诚信作为高校教育的重要组成部分,提高大学生诚信素质,促进助学贷款制度顺利实施。

摘要：实行助学贷款是发展教育的一项重要政策,但在实施的过程中却出现了“银行有钱贷不出”和“学生没钱贷不到”的尴尬局面,这引起了人们对这项政策的再思考。通过对产生这种现象的内在原因的分析和对银行和学生二者之间预期效用的比较分析,以及对银行和学生行为选择的分析,认为缺乏有效的抵押担保机制和良好的社会信用体系是导致这种现象的重要原因,最后从制度约束和道德约束两方面思考,减少信息不对称现象,增加学生不还贷成本,降低银行风险,不断完善助学贷款制度。

关键词：信息不对称,商业银行,助学贷款,信用风险,控制

参考文献

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[4]谢进城,张家峰.论抵押贷款在不对称信息市场的应用[J].经济评论.2003(6)

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[6]王柏林,胡正奎.论国家奖助学金社会功效的拓展[J].财务与金融.2008(3)

7.关于调实贷款五级分类数据的通知 篇七

各信用社、联社营业部：

根据兴安银监分局监管要求，为真实反映不良贷款风险状况，充分暴露潜在风险，达到准确提取拨备的目的。联社决定调整贷款五级分类占用形态，现就有关事项通知如下，请认真贯彻执行。

一、加强组织领导，明确责任要求

根据年初贷款五级分类真实性检查结果情况看，大部分信用社还存在着重视不够，认识不深，分工不明确，分类尺度不审慎，分类结果准确性差，操作文本使用不规范，片面注重分类结果，轻视分类过程等问题。为确保贷款五级分类质量，切实增强风险控制能力，提升风险管理水平，联社再一次明确，信用社（含营业部，下同）主任是信贷资产分类工作的第一责任人，信用社会计应对本社贷款五级分类数据准确性负责。对从事分类初分的信贷人员，应对客户信息的及时性、真实性和准确性负责；对专项从事信贷资产风险五级分类人员，应对分类结果的真实性和准确性负责。

各信用社主任要亲自带领本社职工按照年初贷款五级分类真实性检查结果对贷款五级分类数据进行真实调整，务必于2011年9月8日前完成五级分类调整工作。

二、检查存在的问题

各社应调整笔数和额度详见附表1-5。

三、准确分类，真实反映贷款形态

因年初贷款五级分类检查己过去4个月，各信用社在此期间也不同程度的对贷款五级分类数据进行了调整和清收，其中必然包含检查时发现的部分应调整贷款和己经收回的部分贷款。各社在调整贷款五级分类数据时，要认真对照年初贷款五级分类真实性检查的资料和表格进行确定，对己经调整和收回的要进行剔除，不要发生双额度调整现象的发生。一定要按照贷款五级分类标准与核心定义进行准确分类和调整，坚决杜绝人为控制不良贷款行为的发生。

对调入损失类的贷款，必须按照〘财政部关于印发〖金融企业呆账核销管理办法（2010年修订版）〗的通知〙（财金〔2010〕21号）第二章的第四条、第五条和第六条进行认定，必须己持有村委会、派出所出具的证明材料和对借款人追索两年的记录和证明材料，符合呆帐认定条件后方可调入损失类进行管理与核算，对不符合呆帐认定条件的，不得调入损失类。

在调整贷款分类时必须先调整借款借据和分类台帐，同时对贷款五级分类文本进行调整或重新填制，保证信贷档案管理规范。各信用社务于2011年9月8日下班前，将此次调整情况形成内容详实的文字材料和调整情况明细表上报联社信贷资产管理部。

8.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇八

第一条为规范股权质押贷款，鼓励金融产品创新，拓宽企业融资渠道，支持中小企业发展，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《省股权出质登记暂行办法》等相关规定，结合本省实际，制定本指导意见。

第二条本指导意见所指的“股权”指在本省登记注册的有限责任公司、股东人数在200人以下的非上市股份有限公司的股权。

第三条本指导意见所称股权质押贷款是指借款人以自有或第三人合法持有的股权作为债权的担保，向银行业金融机构（以下简称“贷款人”）申请获得贷款的融资活动。当借款人逾期不履行债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，贷款人有权依法处分该股权，并由处分所得的价款优先受偿。提供股权作为担保的单位或个人为出质人，接受股权担保的贷款人为质权人。

第四条出质人和质权人应当订立书面股权质押合同，按规定到工商行政管理部门办理出质登记。股权质押合同格式文本，由办理股权质押贷款的贷款人负责按规定拟制、提供。

第五条借款人以股权出质向贷款人申请贷款的，该股权须是出质人合法持有，并已经工商行政管理部门依法登记。

第六条借款人向贷款人申请办理股权质押贷款，应如实填制并向贷款人提交书面申请。同时，提交拟出质的股权凭证、出质人主体资格证明以及贷款人要求的其他相关资料。开办股权质押贷款的贷款人应负责拟制并向借款人提供统一的股权质押贷款格式化申请书。

第七条贷款人收到借款人提交的股权质押贷款申请书、股权凭证等资料，除审查借款人的资信状况、借款用途、还款来源和还款能力外，应重点审查以下内容：出质人资信、身份情况以及经营状况；拟出质股权份额，股权凭证是否有效，拟出质股权所在公司经营情况；实现质权的可行性。必要时向工商行政管理部门查阅相关登记档案。

第八条贷款人审查借款人提交的股权质押贷款申请书、股权凭证等符合要求，拟准备发放股权质押贷款的，应了解、掌握该股权的市场价值，组织开展对股权的价值评估，合理确定质押贷款金额。

第九条贷款人对以下股权不得办理质押贷款：

（一）以被人民法院依法冻结的股权出质的；

（二）已办理出质登记的股权再次出质的；

（三）以有限责任公司未经过公司登记机关登记的股权出质的；

（四）以股权出质给本公司的；

（五）法律、行政法规规定的其他情形。

第十条出质人和贷款人在股权质押合同签订后，应根据《省股权出质登记暂行办法》规定，在约定的时限内及时到工商行政管理部门办理股权出质登记，也可委托代理人代为办理。

第十一条申请股权出质登记，应向工商行政管理部门提交以下材料：

（一）申请人签字或者盖章的股权出质设立登记申请书；

（二）出质人持股证明；

（三）股权质押合同；

（四）出质人、质权人的主体资格证明；

（五）其他应当提交的文件。

指定代表或者共同委托代理人办理的，提交申请人指定代表或者共同委托代理人的证明。

以外商投资公司的股权出质的，按照外商投资的公司股权出质的相关规定执行。

第十二条工商行政管理部门通过审核，对符合条件的，准予登记的，出具《股权出质登记通知书》。

《股权出质登记通知书》载明出质人名称、质权人名称、出质股权所在公司名称、出质股权数额。

第十三条贷款人应在办妥股权出质登记，取得工商行政管理部门出具的《股权出质登记通知书》后，方可发放贷款。

第十四条借款人出质股权向贷款人申请贷款，不得影响出质股权所在公司的正常经营活动。

股权出质期间，出质人未经质权人书面同意，不得以任何形式处置被出质的股权。

第十五条贷款人在发放股权质押贷款后，应关注质押股权所在公司经营状况，准确把握影响质押股权的市场价值因素，持续评估质押股权的价值，采取有效措施防范和控制信贷风险。

第十六条出质人和质权人的名称（姓名）、出质股权所在公司的名称、出质股权的数额发生变化的，应当及时向工商行政管理部门申请办理股权出质变更登记。

第十七条借款合同约定的还款期限届满，借款人到期未履行还款义务或者发生当事人约定的实现质权的情形，贷款人可以依法行使质押权，拍卖或变卖股权，并从所得价款中优先受偿。

贷款人从拍卖或变卖所得价款中优先受偿后，有剩余金额的，退交出质人。优先受偿后，不足以偿还借款本息的，贷款人对不足部分金额有权向借款人追偿。

第十八条主债权消灭、质权实现、质权人放弃质权或法律规定的其他原因，导致质权消灭的，股权质押合同当事人应当及时到工商行政管理部门申请办理股权出质注销登记。

第十九条贷款人要根据本指导意见制定相应的实施细则，规范股权质押贷款业务。

第二十条贷款人应规范办理股权质押贷款业务，在风险可控前提下适当简化程序、提高效率、下放信贷审批权限，不断改进和加强金融服务。

第二十一条工商行政管理部门要加强对股权质押登记的规范化管理，加快推进股权质押登记的规范化进程。

第二十二条本意见由省工商行政管理局、中国人民银行杭州中心支行、中国银监会监管局负责解释。

9.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇九

时下，为满足大众生活消费所需，中国平安贷款不失时机的推出 “新一贷”无抵押贷款服务，既：无需房产抵押，无需担保，完全凭借个人信用就能贷到一定数额的贷款。与国内其它消费贷款不同的是。与其它消费贷款服务相比，在服务范围上，平安银行“新一贷”所提供的消费贷款服务范围更广。

灵活的贷款期限

根据平安银行“新一贷”申请细则显示：贷款人的年龄在25至55之间（部分情况下需要29岁以上）；在现单位连续工作至少满3个月（部分人群需满6个月）；平均月薪不低于3000元，在深圳、广州、上海、杭州工作的，平均月薪不低于4000元。另外，“新一贷”的贷款额度为3万至50万元之间，还款期限分为12、24、36个月三种，申请人可以按月还本付息，也可以提前还款。

可以看到，平安银行贷款条件相对灵活，可以满足广大工薪族消费所需。不过，值得注意的是，买房、理财投资和国家规定的不法消费，不能办理贷款。这项硬性规定申请人一定要遵守。便捷的贷款手续

在办理贷款手续时，平安银行为考虑更方便的为客户提供便捷的服务，平安银行规定“新一贷”申请人需要准备的手续包括：贷款申请表格、二代身份证、近期单位出具的工作证明或劳动合同（显示工作时间不得少于6个月）、收入证明、贷款用途承诺书、平安银行借记卡复印件。

根据平安银行的贷款条件，将要申请贷款的人士请注意，申请手续要尽可能地准备齐全，如果申请人能提供缴纳的水电费账单、存储蓄凭证、房产证等资料，将更有利于快速通过银行审核。银行审批效率高

平安银行“新一贷”业务，除宽松的贷款条件、便捷的贷款手续外，另一大特色即高效率的银行审批体系。通常情况下，申请人将申请资料提交后，30分钟左右就能得到初审反馈，一般在3个工作日内银行就能放款，最快1天贷款资金就能到账，通过平安银行高效率审批体系，足见平安银行“新一贷”业务已经做的非常成熟。

虽然平安“新一贷”当前服务的区域共有10个城市：深圳、广州、上海、杭州、福州、厦门、泉州、东莞、惠州和中山。尽管其服务覆盖的城市有限，但平安银行正在努力将此项业务向其它城市推广。

教你快速办理平安银行“新一贷”平安银行“新一贷”是平安银行贷款推出的一款个人消费贷款业务，其特点就在于申请人不需要房产抵押，不需要担保，只需凭借个人信用就能贷到款，但贷款使用范围有明确的规定，仅限买车、婚礼、旅游、装修等个人消费范畴，买房、理财投资和国家规定的不法消费，不能办理这项贷款。

“新一贷”能够缓解个人资金短缺的需要，能为申请人提供3到50万的贷款。下面就为想申请“新一贷”的朋友，介绍几个快速办理“新一贷”的方法。

一、确定是否符合申请条件

在申请平安银行“新一贷”之前，一定要确定自己是否符合申请条件，以免因不符合条件而浪费时间。“新一贷”的基本申请条件是：年龄在25至55之间（部分情况下需要29岁以上）；在现单位连续工作至少满3个月（部分人群需满6个月），在深圳、广州、上海、杭州工作的，平均月薪不低于4000元。相信大多数人都能满足这样的申请条件。

二、网上提交申请资料

在网上提交“新一贷”的提交申请资料，将会节省很多时间。

网上要提交的资料包括：贷款申请表格、二代身份证、近期单位出具的工作证明或劳动合同（显示工作时间不得少于6个月）、收入证明、贷款用途承诺书、平安银行借记卡复印件。准备这些资料很简单，基本上1天时间就能完成。

三、申请资料越全越好

“新一贷”的审批速度快捷，申请人提交资料后，30分钟就能得到初审反馈，3个工作日内银行就能放 如果想更快地通过银行审核，就要提供更多证明自己收支情况的材料，比如缴纳的水电费账单、存储蓄凭证、房产证等。参考网址

中国平安贷款：http://bank.pingan.com/youhui/xinyidai.shtml

银行贷款

：http://bank.pingan.com/youhui/xinyidaiwm.shtml

10.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇十

2012-10-18 14:55搜房网收藏打印字号：T|T

[摘要]信用社银行个人住房按揭贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为满足客户的融资需求，规范全省农村信用社（以下简称农信社）个人住房按揭贷款管理，防范信贷风险，根据《中华、人民共和国物权法》《商业银行房地产贷款风险管理指引》和《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》等有关规定，制订本办法。

第二条 本办法所称个人住房按揭贷款是指农信社向借款人发放的用于购买自住普通住房、以所购房屋作为抵押物、开发商提供阶段性连带责任保证的贷款。按揭贷款的房屋分为一手房和二手房，一手房是指开发商新建并首次销售的个人住房；二手房是指开发商以外的售房人再次在市场上交易的个人住房。一手房分为现房和期房，现房是指贷款发放时，开发商已经取得所有权初始登记证明的房屋；期房是指贷款发放时，开发商已经取得商品房预售许可证但未取得所有权初始登记证明的房屋。

第三条 农信社个人住房按揭贷款应重点支持借款人购买首套中小户型自住房的贷款需求，且借款人所购住房只能是主体结构已封顶的房屋。

第二章 贷款准入条件

第四条 按揭项目的准入。对拟与农信社合作的新建楼盘按揭，无论金额大小，都应经过市州联社（办事处）信贷管理部门审批，直管市（林区）联社的按揭项目由省联社信贷管理部门审批，尾盘项目除外。尾盘项目是指销售率已达到或超过 80的楼盘。

第五条 按揭项目审批的操作流程：项目申请→项目调查→项目审查→项目审批→签订合作协议。第六条 按揭项目的申请。开发商应向承贷社提供以下资料：

（一）书面申请书 主要内容包括开发商概况、项目情况、项目所需按揭贷款金额等；申请期房项目按揭的，还应包括工程进度、投资完成情况等。

（二）公司资料 1.营业执照、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡、法定代表人或授权代理人证明书及其他有关证明； 2.公司章程、成立批文及验资报告； 3.经注册会计师事务所审计的近三年财务报表（成立未满三年的提供自成立以来的财务报表）和近期财务报表； 4.最近年检合格的房地产企业开发资质等级证书； 5.房地产开发经历，包括已开发楼盘、经营业绩和行业知名度等； 6.董事会或股东（大）会作出的符合公司章程规定的同意为借款人提供阶段性连带责任保证的决议； 7.农信社要求提供的其他资料。

（三）项目资料 1.申请现房项目按揭的需提供以下资料：（1）项目的可行性研究报告；（2）建设用地规划许可证；（3）建设工程规划许可证；（4）建筑工程施工许可证；（5）国有土地使用权证或建设用地使用权证；（6）商品房预售许可证；（7）竣工验收合格证明；（8）房屋所有权初始登记证明；（9）项目户型平面图；（10）农信社要求提供的其他资料。2.申请期房项目按揭的除需提供上述（1）～（6）项资料外，还应提供工程进度、项目资金来源及项目投资完成情况等资料。

第七条 按揭项目的调查。

受理申请后，由客户经理进行调查，调查主要包括以下内容：

（一）开发商的基本情况：财务状况、资信状况、开发经历及承建能力等。

（二）项目手续的合法性：项目资料是否完整、有效，内容是否前后一致。

（三）项目情况：地理位置、社区环境、交通条件、环保指数、配套工程、市政设施、物业管理等；项目占地面积、容积率、绿化率、建筑面积、楼宇结构与栋数、户型设计等；属期房项目的，还应着重了解项目的投资构成、工程进度、资金来源及投入情况。

（四）项目市场前景：项目的市场定位、目标客户、销售情况和抗风险能力。

（五）项目所需按揭贷款金额是否合理。

（六）项目效益：开发商的合作诚意，对农信社产生的利息收入、存款、代收代付、结算业务等综合效益。

（七）银行同业竞争情况。

（八）农信社要求调查的其他内容。

调查人员完成按揭项目调查后，出具调查报告，签署明确意见，连同各项资料提交审查。

第八条 按揭项目的审查。应重点审查各项资料的完备性和有效性、开发商的资金实力和开发能力、项目的合法性和合规性以及市场前景等。审查人员完成按揭项目审查后，出具审查报告，签署明确意见，连同各项资料提交审批。

第九条 按揭项目的审批。县级联社对贷审会审批通过的按揭项目报市州联社（办事处）信贷管理部门审批，直管市（林区）联社的按揭项目由省联社信贷管理部门审批。

第十条 签订合作协议。经审批同意后，承贷社与开发商签订按揭贷款业务合作协议书，协议应主要明确以下事项：

（一）开发商保证按揭项目的各项手续完备、合法、有效，保证售房资金首先满足按揭项目的建设，不得挪作他用。

（二）开发商应协助承贷社和借款人及时办理抵押登记并将登记证明原件交由承贷社保管。

（三）在借款人办妥正式的抵押登记之前，开发商为借款人提供阶段性连带责任保证；因借款人或开发商的原因导致无法办理正式抵押登记的，开发商应履行回购房屋的义务。

（四）开发商应承诺按揭贷款涉及的项目建造款、售房款及结算款等各项资金全额或按比例归集到承贷社结算账户，协助按揭项目下的物业管理单位到承贷社开立结算账户并办理相关业务。

第十一条 由农信社发放的住房开发贷款，对其按揭项目的调查、审查和审批程序可视情况适当简化。第十二条 按揭贷款对象及准入条件： 有完全民事

（一）年满十八至六十周岁（女性至五十五周岁）行为能力，有合法有效居留身份；

（二）品行良好，无不良信用记录；

（三）有固定住所，有稳定的职业或稳定的经营场所；

（四）收入来源稳定，有按期偿还贷款本息的能力；

（五）购房证明符合要求；

（六）购房首付款比例符合要求；

（七）在承贷社开立结算账户；

（八）农信社规定的其他条件。第三章 贷款额度、利率和期限

第十三条 对购买首套自住房且套型建筑面积在 90平方米以下的，购房首付款比例不得低于 20。第十四条 对购买首套自住房且套型建筑面积在 90平方米以上的，购房首付款比例不得低于 30。第十五条 对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套（含）以上住房的，购房首付款比例不得低于 40，贷款利率不得低于中国人民银行公布的同期同档次基准利率的 1.1 倍，而且购房首付款比例和利率水平应随套数增加而大幅提高，具体提高幅度由各市州联社（含办事处、直管市、林区，下同）根据当地监管要求及同业竞争态势合理确定。

第十六条 以借款人家庭（包括借款人、配偶及未成年子女，下同）为单位认定房贷次数。农信社认定借款人第二套（含）以上住房按揭贷款的标准以借款人家庭在人民银行个人信用信息基础数据库中的贷款记录为准。

第十七条 对于已利用金融机构贷款购买首套自住房的家庭，如其人均住房面积低于当地平均水平，再次申请住房贷款的，可比照首套自住房贷款政策执行，但借款人应提供当地房地产管理部门依据房屋登记信息系统出具的家庭住房总面积查询结果。当地人均住房平均水平以统计部门公布的上数据为准。其他均按第二套房贷政策执行。

第十八条 已利用住房公积金贷款购房的家庭，再次向金融机构申请住房贷款的，按本办法第十七条规定执行。

第十九条 承贷社应将借款人个人住房贷款的月房产支出与收，月所有债务支出与收入比控制在 55％以入比控制在 50以下（含）。下（含）（本次贷款的月还款额

（一）房产支出与收入比的计算公式为：月物业管理费）/月均收入。（本次贷款的月还款额

（二）所有债务与收入比的计算公式为：月物业管理费其他债务月均偿付额）/月均收入。上述计算公式中提到的收入是指借款人自身的可支配收入，即单一借款时为借款人本人可支配收入，共同借款时为共同借款人可支配收入。但对于单一借款，如承贷社考虑将借款人配偶的收入计算在内，则应该先予以调查核实，同时对于已将配偶收入计算在内的贷款也应相应的把配偶的债务一并计入。

第二十条 贷款利率按照人民银行规定的利率档次执行，下浮幅度不超过 15。贷款期限在 1 年（含）以内的，实行合同利率，遇法定利率调整，不分段计息；贷款期限在 1 年以上的，遇法定利率调整，于次年 1 月 1 日起，按相应利率档次执行新的利率规定。

第二十一条 所购房屋为一手房的，贷款期限最长不得超过 30年，且男性借款人年龄加上贷款期限不得超过 60 周岁，女性借款人年龄加上贷款期限不得超过 55 周岁。所购房屋为二手房的，贷款期限加上二手房已竣工验收的年限不得超过 30 年。

第四章 贷款管理

第二十二条 个人住房按揭贷款业务操作流程：借款人申请→贷款调查→贷款审查→贷款审批→签订合同→办理抵押（预告）登记→发放贷款→贷后管理→贷款偿还→注销登记。第二十三条 借款人申请。借款人提出书面申请并提供以下资料：

（一）借款人身份证明，身份证、户口簿或其他有效居留证件。

（二）婚姻状况证明，已婚的提供结婚证或婚姻登记机关出具的夫妻关系证明，未婚的提供单身证明。

（三）购房首付款支付凭证。

（四）房地产主管部门统一印制的、具有法律效力的商品房买卖合同。

（五）共有权人同意以所购房屋作为抵押物的证明文件。

（六）借款人家庭财产和经济收入证明，包括由借款人所在单位出具的个人收入证明或纳税凭证、银行存单、不动产证明、有价证券等；如果属于借款人家庭成员共同还款，则各方要签订共同还款责任确认书，明确在一方无力偿还贷款的情况下，其他方仍要继续承担还款责任。

（七）借款人是自雇人士（即自行成立法人机构或其他经济组织，或在上述机构内持有超过 10％的股份，或其个人收入的主要来源为上述机构的经营收入者）或公司的股东、董事，应提供有关资产证明、银行对账单、财务报表、税单证明等。

（八）农信社要求提供的其他资料。办理一手房个人住房按揭贷款的，在承贷社与开发商签订合作协议书并对项目核定所需按揭贷款金额之后，再由借款人向承贷社提出个人住房按揭贷款申请；办理尾盘或二手房个人住房按揭贷款的，由借款人直接向承贷社提出个人住房按揭贷款申请。

第二十四条 贷款调查。受理申请后，由客户经理进行贷款调查，调查主要包括以下内容：

（一）借款人是否符合贷款条件；

（二）借款人提供的资料是否真实有效；

（三）房产交易价格是否合理；

（四）购房首付款比例是否符合要求，付款凭证是否真实；

（五）借款人在农信社和他行的信用记录及存款情况；

（六）借款人及其家庭还款来源的稳定性和充足性，每期还款有无稳定现金流量；

（七）抵押物的变现能力，共有权人是否出具同意抵押的证明文件；

（八）农信社要求调查的其他内容。调查人员完成贷款调查后，出具调查报告，签署明确意见，连同各项资料提交审查。

第二十五条 贷款审查。应重点审查借款人资格及还款来源的合理性、可靠性，借款人的还款意愿和信用状况，贷款金额、期限和还款方式是否与借款人还款能力相符等。审查人员完成贷款审查后，出具审查报告，签署明确意见，连同各项资料提交审批。

第二十六条 贷款审批。个人住房按揭贷款遵照《农村信用社信贷管理基本办法》规定程序审批，不得逆、省程序操作。单个借款人（含一次购买多套或累计购买多套）贷款金额超过审批权限的，按权限管理规定上报审批。

第二十七条 签订合同。经审批同意，办理一手房个人住房按揭贷款的，由承贷社、借款人和开发商三方签订个人住房按揭借款合同。办理二手房个人住房按揭贷款的，由承贷社、借款人和售房人三方签订二手房抵押贷款承诺书，承贷社承诺在办妥所交易房屋产权过户和抵押登记并将登记证明原件交由承贷社收执之后，按约定发放贷款。承诺书签订后，由承贷社与借款人签订个人住房按揭借款合同。

第二十八条 办理抵押（预告）登记。借款人在办妥正式的抵押登记之前，客户经理和借款人共同到当地房地产管理部门办理房地产抵押预告登记，并由开发商提供阶段性连带责任保证；预告登记之后，承贷社必须自能够进行不动产登记之日起三个月内申请正式登记，同时自动解除开发商提供的阶段性连带责任保证。登记及他项权证的管理遵照《农村信用社抵押贷款管理办法》相关规定执行。

第二十九条 发放贷款。在借款人办妥抵押（预告）登记手续后，方可发放贷款。承贷社以转账方式将款项直接划入售房人在承贷社的结算账户上，同时通知借款人贷款已经发放，售房人出具收款证明。贷款发放后，应将相关信息及时录入个人信用信息基础数据库，详细记载借款人及其配偶的身份证号码、购房套数、贷款金额、贷款期限、房屋抵押状况以及违约信息等。

第三十条 贷后管理。贷后管理遵照《农村信用社贷后管理暂行办法》相关规定执行，主要包括以下内容：

（一）贷后检查 1.按揭项目的贷后管理：对按揭项目每月应开展不少于一次的综合性检查，主要掌握项目的工程进度、按揭贷款的实际用途和资金流向，并督促开发商协助承贷社和借款人及时办理抵押登记。2.借款人的贷后管理：应建立对借款人的贷后访问制度和跟踪管理制度，主要检查借款人职业、收入和住所等影响还款能力的变化因素。对正常类贷款应定期排查，对关注、次级、可疑和损失类贷款应重点抽查，对于发生突发性、严重性问题的贷款应随时检查。

（二）违约贷款的催收与处理。对违约贷款应通过电话或短信提示、约见借款人、现场核验、走访借款人所在单位等方式了解借款人违约的主要原因，督促借款人纠正违约行为并对逾期贷款本息计收罚息。1.借款人首次未按期偿还贷款本息时，客户经理应在三个工作日内对借款人进行电话或短信提示； 2.借款人连续两期（含）未按期偿还贷款本息时，客户经理应向借款人发出催收通知书； 3.借款人连续三期（含）未按期偿还贷款本息时，客户经理应主动约见借款人或上门催收，督促借款人落实可行的还款计划并提示违约风险； 4.借款人在合同期内连续五期（含）未足额偿还贷款本息或累计八期（含）未足额偿还贷款本息的，承贷社可宣布贷款提前到期，要求借款人及时还款并依法处置抵押物。

第三十一条 贷款偿还

（一）贷款期限一年（含）以内的，实行利随本清还款方式；

（二）贷款期限在一年以上的，实行按月分期还款，每月的 20日为借款人约定还款日，可直接从借款人在承贷社的结算账户中扣划当期应还贷款本息；还款方式可以采取等额本息还款法或等额本金还款法。1．等额本息还款法，即借款人按月以相等的金额偿还贷款本息。还款期数 贷款本金×月利率×（1月利率）每月还款金额 ———————————————— 还款期数（1月利率）-1 还款期数贷款期限（年）×12 2．等额本金还款法，即借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金逐月递减。贷款本金 每月还款金额 —————（贷款本金－累计已还本金）×月利率 还款期数

（三）提前还款处理 1．贷款发放满六个月，且能按期偿还贷款本息的借款人方可申请部分或全部提前还款。申请提前还款的，应提前一个月向承贷社提出书面申请，经承贷社同意后，方可办理。贷款发放不满六个月的，提前还款须按提前归还金额的 3％支付违约金。提前还款本金起点金额为一万元或其整数倍。2．申请部分提前还款的可采取下列两种方式：（1）月还款额不变，缩短贷款期限；（2）贷款期限不变，减少月还款额。第三十二条 借款期限变更。借款人要求调整贷款期限的，应提前一个月向承贷社提出书面申请，经承贷社同意且征得保证人、抵押人同意后，签订期限变更协议，并办理相关变更手续。

第三十三条 注销登记。借款人偿还全部贷款本息及其他应付款项后，由客户经理和借款人共同办理抵押注销登记手续。

第五章 风险控制

第三十四条 农信社不得发放贷款额度随房产评估价值浮动、不指明用途的个人住房按揭贷款。对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，不得以再评估后的净值为抵押追加贷款。

第三十五条 承贷社认为必要时，在发放个人住房按揭贷款前可对新建房进行整体性评估，应根据实际情况选择内部评估，或委托独立的具有房地产价格评估资质的评估机构进行评估；对于精装修楼盘以及售价明显高出周边地区售价的楼盘的评估要重点关注。对再交易房，应对每个用作贷款抵押的房屋进行独立评估。

第三十六条 对农信社发放的住房开发贷款，应督促售房资金用于相应的工程建设或用于归还开发贷款；应根据个人住房按揭贷款发放金额要求开发商等量或按比例归还开发贷款。

第三十七条 应建立按揭贷款风险预警和评估体系，密切监测房地产价格变化、抵押物价值变化及其对信贷资产质量的影响，详细记录借款人动态、每月还贷情况等，对违约风险集中的区域、楼盘和客户要重点监控。第三十八条 应通过税务部门、工商管理部门、征信机构以及人民银行企业和个人信用信息基础数据库加强贷款调查，核实开发商和借款人及其家庭的基础信息、财务信息以及信用记录等。

第三十九条 在对贷款申请做出最终审批前，客户经理必须至少与借款人面谈一次，核实借款人的购房意愿、购房行为的真实性和还款能力，并做好面谈记录。

第四十条 应履行告知义务，要求借款人按诚信原则提交真实的房产、收入、户籍、税收等证明材料，凡发现借款人填报虚假信息、提供虚假证明的，将不受理其信贷申请；对于出具虚假收入证明并已被查实的单位，将不再采信其证明。

第四十一条 应对下列风险特别监管：

（一）虚假按揭，开发商通过多种手段或手法恶意套取农信社资金的行为。虚假按揭主要有以下表现形式： 1.提供或伪造虚假信息、证明材料、合同资料等； 2.与内部人员串通，由其冒充借款人办理虚假按揭套取贷款； 3.与借款人串通，提供给登记部门备案的商品房买卖合同的买受人姓名、房屋交易价格和合同签订日期等与实际情况不一致； 4.与信贷人员串通，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。

（二）开发商与借款人发生买卖纠纷，导致借款人违约。

（三）借款人在约定的时间内未能办妥房屋所有权证明并进行有效抵押登记。

（四）借款人的经济状况出现不利变化。

（五）借款人居所和联系方式不定，影响农信社有效判断借款人现状及其还款能力。

（六）未经农信社同意，借款人将设定抵押权的房屋出租、出售、转让、馈赠或重复抵押。

（七）抵押物价值下跌或抵押物处分成本过高。

（八）新法律、法规实施使借款合同及相关合同存在法律方面的缺陷和瑕疵。

（九）影响农信社权益的其他风险。

第四十二条 违反本办法的违规行为，按《农村信用社员工违反规章制度处理办法》及其他有关规定进行处理。第六章 附 则

11.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇十一

联社：

我社在接到《XXX》通知后，立即组织信贷人员对不良贷款进行一次认真的专项调查，分析形成不良的原因和采取哪些清收措施。

一、基本情况：

截止XX年XX月底，不良贷款余额XXX 万元，占比XXX。

二、主要形成原因：

一是个人贷集体用；二是死亡户和病重户；三是外出躲债务工户；四是长时期置换而结不了利息户；五是行业亏损户。

三、主要采取措施：

加强对不良贷款的管理认识，提高信贷资产质量，确保不良贷款占比下降幅度达到兑付条件，采取能清收的清收，能拍卖的拍卖，能取得抵债资产的取得抵债资产，并选择钉子户、赖债户通过诉论程序，依法清收，起到震慑一方，带动一片的作用；采取因人而异的办法，对那些适当充点电、供点氧、补点血就能确实偿还贷款的农户，要在掌握确切情况后，帮助其走出困境，采取以贷养贷，培养还款能力，让他们早日还清全部不良贷款；

对那些确有偿还能力，但又不积极还款的“钉子户”、“难缠户”、要坚决起诉，借助法律武器来扩大清非战果；我社主任同信贷人员逐户进行分析，逐户调查，采取先易后难的办法，从信用社内部清起，搞好社内“门前清”；摸清不良贷款底子，完善手续；从法律上保全，并签发催收通知书，制定还款计划，给贷户做思想工作，输血供氧，帮扶盘活；借助法律的威力，追究债务人和担保人的双重责任，以达到不良贷款现金清收和责任落实的双重目的，如XXX贷户XXX是典型的“钉子户”，XXX年XX月X日在我社借款XXX元，我社主任同信贷员陪同法院清非人员，到贷户家中，给其做思想工作，共同配合，齐心协力，最终借助法律的威力，该贷户亲自带着现金到信用社归还其全部欠款。

加大对处置不良贷款的清收处置力度，我社根据已置换不良贷款的不同情况，制订具体的清收处置措施，完善信贷档案，依法、尽职地对专项票据置换的不良贷款进行清收，提高清收比例和现金收回率，抓典型，有选择地进行司法清收，尽可能保全信用社的信贷资产。

三、清收不良贷款的难点

一是个人贷集体用，现在已通过法院手段进行了清收，存在难度还是较大。二是死亡户和病重户因时间问题不可能短期收回。三是外出躲债务工户找到人利息都清不起，本金难度更大。四是长时期置换户，本人能力原因加之个人家庭发展情况，已快到山穷水尽地步。五是行业亏损贷户虽然具有一定的经济头脑，但短期能力发挥及目前现状还是存在一定的风险和难度，短时期无法补偿大空缺。

四、结合实际情况，需各级政府、司法、税务、工商等部门在清收不良贷款工作中采取以下几点具体有利措施：

清收、转化不良贷款是一个复杂的社会问题涉及社会各方面、各部门的利益，因此对不良贷款的清收应采取社会各方面的支持，尤其需要创新司法制度，构筑清收、转化不良贷款的法律框架，提供司法保障。争取党政支持，合力清收不良贷款，加强与地方部门的沟通，以取得各级党政领导的理解和支持，充分发挥他们的行政协调作用，为清非工作创造更多的有利条件。

12.信用社(银行)贷款五级分类案例分析 篇十二

一、会计核算上贷款五级分类与“一逾两呆”式分类并存的现状

1.贷款的划分

金融企业会计制度中，要求对本金或利息逾期90天的贷款单独核算，在资产负债表中，对贷款分应计贷款与非应计贷款予以列示 。非应计贷款指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款，应计贷款指非应计贷款以外的贷款 。对贷款的这一划分，实际已对商业银行的损益核算产生了影响 。

2.贷款利息的核算

贷款利息的逾期天数是作为贷款分类列示的标准之一，这即说明贷款利息的确认与核算同样是按时间来确认和核算的 。按金融企业会计制度，发放的贷款应按期计提利息并确认收入 。但若贷款到期(含展期)90天尚未收回的，便应停止计息，纳入表外核算 。已计提的应收利息，贷款到期90天后仍未收回的，或在应收利息逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，并转作表外核算。

3.贷款损失准备的提取

贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。这两种准备都是根据对可能产生的贷款的预计，由金融企业按贷款的风险程度与可能性合理确定。专项贷款则是针对风险贷款提取的，在会计制度中特别提出要按照贷款五级分类结果及时、足额计提。特种准备是对特定国家发放贷款所提取的损失准备 。提取的贷款损失准备计入当期损益。

二、贷款五级分类与“一逾两呆”式分类在会计核算中并存的影响

1.贷款五级分类管理与“一逾两呆”式会计核算

国际上，一般贷款逾期90天以上才认定为不良贷款。因此，在新的金融企业会计制度中，也采用了90天的期限作为划分应计贷款与非应计贷款的标准。相对20作为划分逾期贷款时间标准的180天，实际已更体现了会计核算上的谨慎性原则。而且，以贷款本金及利息的逾期时间为准进行会计核算，比较直观简单，有便于操作的优点。但是，以时间作为贷款的划分标准，存在着对信贷资产质量认定滞后的`问题。未到期的贷款不一定是正常的，企业经营状况可能在贷款期内已经发生变化，甚至丧失了还贷能力，但仍按正常贷款管理，不利于及早发现和防范信用风险，这既是对贷款进行五级分类管理的主要原因之一，也是按时间划分对贷款进行会计披露的缺欠所在--没有充分体现实质重于形式原则与可靠性原则

2.表内数据缺乏相关性，不利于进行财务分析

对于贷款，相关的数据指标主要有贷款本金、利息收入与贷款损失准备金。但是由于在会计核算上，同时使用了两种划分标准，使贷款本金、贷款利息收入与贷款损失准备金这三个本来具有勾稽关系的数据失去了内在的相关性，这使得信息使用者难以使用报表数据进行有效的财务分析。尤其是难以从资产结构上分析企业的盈利能力。当前，存贷业务仍是我国商业银行的主要业务，贷款利息收入则是商业银行的主要收入，而由于贷款业务中普遍存在不良资产高比例的现状，使得根据五级分类提取的专项准备金对商业银行的损益影响较大(《银行贷款损失准备计提指引》第五条：“银行可参照发下比例按季计提专项准备：关注级贷款，计提比例为2%;对于次级类贷款，计提比例为25%;对于可疑类贷款，计提比例为50%;对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%”)，拨备前利润与拨备后利润存在着较大差异。而与此同时，会计报表的列示上，及与净利润相关的盈利资产的结构、利息收入的结构，其划分的口径与相关费用项目是不一致的，由此，就难以从资产结构上对企业的盈利能力进行分析。

3.会计信息缺乏相关性，会进一步加剧商业银行内外部信息不对称的问题，也不利于加强金融监管的需要

由以上可知，贷款本金、利息收入、贷款损失准备的会计核算划分标准不一致，造成了会计报表本身数据的缺陷，使会计报表披露的会计信息缺乏相关性，即会计报表的披露不能够满足会计信息使用者的信息需求。对于商业银行的内部管理者而言，可以通过内部途径获取管理所需要的贷款五级分类的相关信息。但对外部信息需求者而言，商业银行的主要经营风险来自其主要的业务--存贷业务。对风险的分析则通过会计报表数据进行信用风险分析与资本风险分析。但是，按目前的会计报表披露的信息，外部信息需求者无法了解风险贷款(可疑类与损失类贷款总额)占资产总额的比例，也无法从所有者权益与风险资产的比较分析中来衡量风险。同样的，银行对贷款进行五级分类管理，管理的状况，管理的效果如何，也无法从信息披露中得到了，也无从掌握商业银行的经营管理效率。无形中，这样的会计信息披露方式反而加剧了商业银行内外部信息不对称的问题。对监管者而言，需要商业银行单独就贷款五级分类管理情况报送资料，实际增加了财务核算的成本

三、实现贷款五级分类管理与会计上贷款五级分类核算的统一

1.对贷款实现会计五级分类核算的条件已经具备

首先，在贷款的管理工作上已具备了进行贷款五级分类核算的基础

自人民银行发布《贷款风险分类原则<试行>》以来，各商业银行在推行贷款五级分类管理方面做了大量工作，并且，经过试行到全面施行，已实现了从一逾两呆分类管理向五级分类管理的过渡。贷款五级分类的标准、判别指标在各商业银行的摸索、实践中渐渐得到了完善，银行就贷款分类的操作、认定、审核等工作程序、工作要求，以及相关部门在分类工作中的职责也作出了明确的规定。这从内部控制上实现了贷款五级分类会计核算的基础

其次，自从4月由财政部出资100亿元人民币成立了第一家金融资产管理公司--中国信达资产管理公司以来，中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国华融资产管理公司相继挂牌成立，以独立国有公司的形式，收购中国四大国有商业银行以前形成的不良贷款，然后通过重整业务、出售债务、资产证券化、债权转股权等方式进行不良资产的处理。金融资产管理公司对商业银行不良资产的清理，在一定程度上缓解了商业银行不良资产比例过大的压力，实际上，也在一定程度上解除了采用五级分类的形式披露贷款信息所带来的压力