风险岗位总结

风险岗位总结（共13篇）

1.风险岗位总结 篇一

岗位廉洁风险防控工作总结

根据公司党委纪检统一部署要求，现将我分公司岗位廉洁风险防控工作开展情况进行总结如下：

一、加强组织领导，狠抓规划落实，确保工作顺利开展。

1、加强组织领导

工作开展时，我分公司党支部及时成立了岗位廉洁风险防控小组，由党支部书记任组长，工段长、各班组班组长任成员，领导小组下设办公室，负责组织实施分公司的权值梳理工作，各职能管理人员积极主动配合这一工作的开展。

2、制定规划方案

研究制定了《“排查岗位廉洁风险防控”活动实施方案》，部署有关工作，全面启动廉政风险防范管理工作。

二、扎实深入开展岗位廉洁风险防控管理工作

1、梳理职权清单，根据我分公司办公特点，对内设机构和工作岗位的权利、职责等进行研究梳理，并将各项权利运行过程以流程图的方式明确下来。

2、查找评估廉洁风险。一是查找廉洁风险源。把行使的行政权利纳入风险点查找范围，采取自己找、同事帮、领导提、组织审的工作方法，从领导到员工结合工作，认真查找个人的思想道德风险和岗位廉洁风险、二是查找风险点，重点查找在新党员发展、办公用品采购管理、车辆日常维护管理、公务接待管理、印章管理、档案管理、资金管理、“小金库”管理、仓库管理、班组人员管理、备件制作管理、敏感岗位人员管理等12个环节。填写了《单位不廉洁风险隐患防控表》并上报至公司纪检部门。三是评定风险等级，针对查找出的廉洁风险点，按照危害程度和发生频率等进行分析评估，确定不同的风险等级，对已自查出的各类廉洁风险，经岗位廉洁风险防控管理小组开会审核把关后，在公示栏上进行公示，并审核备案。四是研究制定各项廉政风险防范措施，针对岗位风险提出防控措施后，都经分管领导审核后报党支部备案，职能办公室风险在研究制定具体防控措施后，审核备案，针对单位风险，在制定具体防控措施和相关工作程序后，报公司纪委审核。

三、务实创新，推进廉洁风险防控工作的顺利实施

岗位廉洁风险防控工作是我分公司今年的一项重要工作，也是一项全新的工作，在明确职权后，各负责人积极主动，从摸清底数，明确全职，完善规程、规范运行、强化监督、预防腐败入手，具体经办人员明确分工，各负其责。通过逐个剖析以前未引起足够重视的、潜在或者隐藏的权力事项，做到工作流程编制过程中不漏一项权职，不丢一个环节。领导严格把关，在认真组织、仔细修改后反馈到各经办人员，对于不符合要求的及时协调修改，对于敷衍应付，不符合要求的退回重办。开展此项工作以来，我分公司认真贯彻上级工作指示精神和部署。以岗位廉洁建设工作的开展为载体，立足本职工作，踏踏实实地开展风险防控工作，取得了一定的成效，但与目标要求还有一定的差距，在今后的工作中，我们将进一步规范岗位廉洁风险控制工作流程，努力达到权力在阳光下运行，规程在法律内操作，管理在发展中进步，资金在监管下使用。

2.风险岗位总结 篇二

一、相关动态简述

随着国企惩防体系建设的深化, 廉洁风险防控工作取得了以下进展:第一, 突出重点对象。把领导干部特别是掌握人事权、审批权、监督权等权力的领导干部作为重点对象, 同时加强对人、财、物管理等关键岗位的防控, 切实规范领导干部的用权行为。第二, 突出重点领域。抓好工程建设、土地出让、产权交易等腐败现象易发多发领域的廉洁风险防控工作, 以预防腐败工作的实际成效取信于民。第三, 突出重点环节。按照结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的要求, 探索科学分解和配置权力的有效方法, 加强权力运行的制约和监督。比如, 政府投资项目要实行投资、建设、监管、使用分离, 重大、复杂、敏感的行权事项要实行集体决策等。第四, 突出重点任务。权力行使前着重查找廉洁风险点, 制定和落实风险防控措施;权力行使中着重进行实时动态监控, 及时发现各种苗头性、倾向性问题;权力行使后着重通过警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段, 及时纠正偏差和失误, 避免廉政风险演化为腐败行为。

查找国企运营中的廉洁风险是一项基础性工作。中国学术期刊网文献显示, 此项工作的主流方法是依据本机构实际出现的腐败事件, 分析、推论哪些业务、哪些环节、哪些岗位容易出错犯错、存在风险。其蕴含假设是, 过去出现的问题还可能再次出现, 如不重视、不控制, 会更严重、更泛滥。该假设存在明显缺陷, 使廉洁风险识别工作出现盲区、死角。因为, 没有出现问题的业务、环节不等于不存在问题, 只是没有暴露或者还不太严重而已;过去没有出问题不等于将来一定不会出问题。还有一种方法是, 从制度规范和岗位设置方面存在的不足或缺失出发, 排查廉洁风险, 其基础是内部控制理论。根据内部控制理论:没有健全的制度、完备的岗位配置, 就会引起不同程度的风险。但从CO-SO《内部控制整体框架》看, 不存在评价制度健全性、岗位配置完备性的标准。要评估制度是否健全、岗位配置是否完备, 必须结合具体业务特性和实际成效。因此, 查找廉洁风险时, 必须结合国企业务特性及实际数据对内部控制整体框架予以细化、深化。

二二、岗位廉洁风险识别的含义解析

廉洁风险是廉政风险的延伸。廉政风险指滥用公权、营私舞弊的可能性, 国企经营管理权也存在被滥用的可能。岗位廉洁风险则是国企职员利用某种职务或非职务权力谋取私利的可能。

根据中央《关于加强廉政风险防控的指导意见》, 识别岗位廉洁风险的基本方法是:重点查找由于权力过于集中、运行程序不规范和自由裁量幅度过大, 可能造成权力滥用的风险;查找由于规章制度不健全、监督制约机制不完善, 可能导致的权力失控的风险, 查找由于理想信念不坚定、工作作风不扎实和职业道德不牢固, 以及外部环境对正确行使权利的影响, 可能诱发行为失范风险。显然, 岗位廉洁风险识别工作包含三类变量:因变量是岗位廉洁风险, 自变量是岗位权力, 参变量是制度健全程度、监督完善程度、教育有效程度以及外部环境的影响力。岗位廉洁风险是上述自变量、参变量的函数。

借鉴社会网络的行动理论, 可将岗位权力定义为处置岗位有关事务的能力, 是职务权力和非职务权力的有机组成。职权通常是显性的、正式授予的、合法的, 包括选择权、评议权、决策权;非职务权力通常是隐性的、社会心理约定的、策略的, 包括有选择地了解情况、报告情况、传递信息、查找问题、落实要求, 有倾向地关切、表态、建议、提要求等。通常情况下, 职权与非职务权力相辅相成:职权高可能扩大非职务权力, 非职务权力强则可能提高职权。但也有例外:身处高位却未能有效处置岗位职责有关事务, 身为下属却能“左右”上级决策, 或者职级不高却能影响很多人。在“职位不高、非职务权力较大”的实例集合中存在一个共性问题:工作在信息链路的“桥接”部位, 能制造和利用信息不对称, 从而影响决策及执行监督。

岗位廉洁风险的四个参变量是与岗位权力密切关联的正式组织因素, 同时与国企业务特性及所处的发展阶段密切关联。一方面, 制度不健全包含岗位职权界定不全、不明、不准的问题, 监督不完善包含岗位权力行使得不到约束、控制的问题, 教育不够有效包含岗位工作者不理解、不尊重制度以及不配合监督、不严格自律的问题;另一方面, 制度建设、监督及教育工作都是基于企业业务特性建立的, 随着企业发展而不断健全、完善的。在创业期, 制度往往是不健全的、监督往往是不完善的、教育往往是缺乏力度的;到了成熟期, 制度经受了检验、修正和完善, 变得比较健全, 能规范权力行使过程、保障工作任务、增加组织价值、伸张公平正义, 监督和教育的资源配置得到改善、能力得到提升, 能把人的欲望转化为创造力、企业的发展动力。另外, 外部环境中的法制因素、文化因素以及社会网络因素对岗位权力影响各有不同。社会转型时期, 法制建设存在滞后性, 价值观出现一定混乱, 社会网络走向多元化, 这些与岗位权力相互作用, 极易引发拜金主义思潮、投机取巧乃至严重的私舞弊行为。历史经验证明, 对权力实现全方位的制约是正确用权、控制欲望膨胀、抵御舞弊腐败风险的关键。

三三、研发岗位廉洁风险识别三层次模型

马萨诸塞大学安姆斯特分校的教授Icek Ajzen经过长期研究和反复验证, 提出了关于人的行为机制的“计划行为理论”。该理论在社会学、管理学领域得到了广泛运用。根据该理论, 本文建立了岗位权力行使模型 (图略) 。

岗位行为发生的直接因素有三:环境触发因素、行为意图、与行为意图并行的控制因素。其中, 行为意图的产生受到行为态度、行为规范的约束。实际行为控制是实际行为发生时对行为力度、进程的实际控制力量, 包含自律意识、感觉到的制度约束、管理者约束及监督工作约束。以最严重的失范行为——受贿为例:某人面对行贿暗示 (触发因素) 时, 难免会产生占有欲 (本能性的态度) , 同时也会评估贿赂价值与自己为行贿人谋得利益是否相称 (内在的利益权衡规则) 、行贿人是否可靠 (利益冲突风险评估规则) 、违纪违规的程度及被发现被举报的可能 (规避风险的规则) , 然后综合自己处理利益冲突的经验、对党纪国法的认识、防范风险的技巧, 形成感觉到的控制风险能力, 最后再决定是否受贿、设计受贿的方式 (意图) 。当行贿行为发生时, 有受贿意图的人会进一步评估贿赂时机、场合、相关人员等因素是否在控制范围内, 然后决定是否继续、终止、暂停。

控制因素包括主观规范、制度规范和内部监督三类。主观规范是自我控制因素, 是 (家庭、学校、岗位) 教育和自身经验基础上生成的。制度规范是组织为保障有效运行而做出的明文规定, 包括治理性制度安排、程序性制度安排以及操作性标准, 界定了权力边界、职责范围、主要过程、行为方式、禁止事项、奖惩依据。广义的内部监督包括上级垂直监督、同事水平监督和内部机构监督, 所有这些监督都受相应的制度、规范约束。

本文在上述分析基础上, 建立了岗位廉洁风险识别模型 (图略) 。本模型有三个层次。核心是谋取私利的可能, 包括为自己及特定关系人谋取非常利益、权力、便利, 或者逃避惩处、规避公民义务等。但是谋取私利是“里”, 他人难以判断岗位任职者是否正在谋私利, 或者已经谋得私利。中间层是可能谋私利的风险行为特征。其一是违规操作, 指没有依规章用权, 包括不遵循规范或无规范可循。其二是信息泄露, 指有意、无意泄露单位及项目的商业及技术信息, 以及没有如实报告工作信息, 使他人或自己增加了寻租机会。其三是滥用职权, 指利用职务权力干扰或影响决策、执行、过程控制等工作, 直接谋取私利, 或为自己、特定关系人谋取私利创造条件。其四失职渎职, 指没有及时履行指导、审核、警示、纠正错误等职责, 以致延误工作、错失时机, 导致成本剧增、损失扩大、他人有机会谋取私利;或者不能审慎用权, 导致预算过松、计划过粗、寻租机会增加。

外层是岗位行为的直接环境因素, 包括治理结构、制度规范、教育与培训、监督工作。这些因素若存在缺失, 就是为岗位任职者谋取私利提供了条件。治理结构缺失一般指决定、执行、监督没有分离。岗位层次上, 主要指没有分设不相容职务, 没有建立责任追究机制;制度规范缺失一般指岗位职责不明、存在职责真空, 工作流程不健全、环节间存在断点或短板, 作业规范过粗、缺少可追溯性;教育培训缺失主要指管理制度宣贯有疏漏、职业道德教育薄弱、工作检查指导不及时、问题查处不严厉等, 或者说教育培训没有制度化、缺少针对性;上述缺失的存在具有必然性, 只是程度不同。因为研发业务的不确定性, 不可能有始终适宜而有效的制度规范体系;因为资源有限, 很难做到监督、教育、岗位制衡到位。发现、弥补、完善制度、教育、监督等工作, 是研发机构风险管理成熟度不断提高的主要标志。

4.研发岗位廉洁风险识别模型的初步应用

上述三层次模型在研究与发展业务领域得到初步应用和验证。

首先梳理研发项目管理流程, 确定“总体策划、任务确定、项目实施、项目关闭”五个基本环节。其中, 总体策划的主要结果为项目计划, 任务确定的主要结果是项目任务书或合同书, 项目实施的结果是设计、验证、试验报告, 项目关闭的结果是技术设施、资料和知识产权等。

3.加强财务岗位风险防控浅析 篇三

1. 财务岗位风险总体类型

1.1管理风险。随着财政体制改革的不断深入，部门预算、政府采购、国库集中制支付、“收支两条线”等改革的不断推进，国家和质检系统的相关财务管理制度正在逐步建立完善。在目前的财政改革形势下，建立完整、统一、完善的财务制度体系仍在不断探索和实践当中，客观上造成管理制度上的不详备，在财务工作的某些环节、部分程序或相关措施上仍存在漏洞，造成管理上的风险。

1.2系统风险。从财务的管理职能来看，目前财务工作涉及资金管理、国有资产管理、政府采购监督管理、收费管理等方面，各项财务业务又与多个具体的业务相关联，涉及与其他职能部门的交叉合作，财务管理的质量和水平与各单位内部相关业务的管理质量和水平息息相关，如：资金管理涉及科研經费管理、基建项目经费管理、接待费管理、出国费管理、交通费管理等，能否系统开展财务工作存在风险。

1.3环境风险。就财务业务本身而言，会计机构的岗位设置、人员配备等因素，对财务风险程度起到一定影响。财务人员不足导致一人多岗现象较为普遍，部分单位由于财务人员不足，不能完全按照会计基础规范要求形成有效的财务内部控制，具有一定的环境风险。

1.4主观风险。财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终，严肃财经纪律，提高会计信息质量，保证会计信息的真实性。财务管理负责人应加强科学决策、集体决策，摈弃经验决策、“拍脑门”决策等主观决策习惯，降低财务决策风险。就个人而言，如果财务人员不注重提高自身政治素质和思想素质，不加强会计职业道德建设和专业知识学习，不熟悉相关的财经法律法规和财务规章制度，缺乏工作责任心，则从事任何财务岗位都会有较高风险。这也是发生廉政风险的内因。

2. 防控财务岗位风险的建议

2.1完善财务和内部管理制度。随着财政体制改革的不断推进和检验检疫事业的快速发展，建议财务部门对各项财务管理制度进行重新梳理，建立健全内部会计控制制度，进一步完善预算管理制度、收费管理制度、经费报销审批制度、基建维修和设备采购管理制度、固定资产管理制度、会计档案管理制度等各项财务管理制度，规范单位财务收支行为。同时，建立健全财会工作岗位职责，坚持不相容职务相互分离，确保不同岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，并推动相关部门完善有关内部管理制度，加强对薄弱环节和重要岗位的控制，堵塞漏洞、消除隐患。

2.2强化财务稽核监督检查。要充分发挥财务稽核的财务监督作用，将单位财务稽核的重心放在提高依法理财、防范风险的能力和水平上，使财务稽核由事后查处向事中控制、事前防范转移，实现了财务稽核管理的规范性和有效性，为提高资金效率和降低风险提供有力保障。有条件的单位设立专职稽核员，会计人员较少的单位，由会计主管兼任稽核员。通过财务稽核，对日常会计核算工作中出现的疏漏及时加以纠正或制止，避免会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作的质量。

2.3落实财务工作第一主体责任。按照《会计法》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。单位负责人要以身作则，提高执行国家财政政策和法规的自觉性，支持财务部门依法行使职责。要进一步加强对各单位负责人的定期培训及宣贯，要求各单位负责人切实确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，重视内部会计控制制度建设。

2.4加强财务人员的教育和培训。财务人员的敬业精神、诚实状况、业务知识以及工作能力、创新能力等方面素质的优劣，是财务管理内部控制有效与否的决定因素。如果人员的政治素质与业务素质不高，并且粗心大意，对内部控制的程序措施和方法理解错误、判断失误、曲解等都会造成内部控制失效。因此，提高财务人员的知识水平和专业能力，特别是以诚信为标志的职业道德水平显得尤其重要，要加强对全局财务人员业务知识的系统培训，进一步强化财务人员的大局意识、服务意识、责任意识、廉政意识，提高财务人员贯彻执行国家有关计财工作方针政策的坚定性，不断提高财务人员业务水平和工作能力。

2.5构建完善的风险管理体系。财务部门是风险最容易隐藏的地方。财务风险客观存在财务工作的各个环节，财务活动的组织和管理过程中的某一方面和某个环节的问题，都可能促使这种风险转变为损失。因此，建立预警机制、采取风险策略、提升管理水平，从财务管理的各个环节重视财务风险的防范工作，对降低和化解财务风险具有重要意义。财务部门要积极建立和实施风险防控措施方案，构建包含风险识别、风险评估、风险防控、风险评价的岗位风险管理体系，建立健全“前期制约防控措施、中期加强监督管理、后期考核防范效果”三道防线，完善“查找、防控、督查、评估”等四个环节，对岗位风险控制实施科学化、系统化循环管理，从源头上防范财务风险及廉政风险，进一步提高财务管理质量。

4.风险岗位总结 篇四

根据《中共※※区纪律检查委员会关于开展岗位廉政风险点排查防控的通知》要求，为切实加强我区※※※工作重点领域关键环节的有效监控和管理，不断拓展从源头上防治腐败工作领域，健全反腐倡廉工作长效机制，全面推进惩防体系各项任务的落实，进一步提高※※※局党风廉政建设和反腐倡廉工作水平，在全局范围内深入组织开展廉政风险点全面排查防范工作。按照“开展一轮岗位廉政风险点排查—制定一批防控措施—实施一批约谈提醒”的思路，全面排查个人、部门、单位廉政风险环节，重点排查管人、管钱、管事、管权的岗位和长期未进行人员调整的岗位。现将工作情况总结如下：

一、提高认识，认真部署，狠抓工作落实

在※※局局党组领导下，廉政风险排查工作由党组书记、局长主持，分管局长主抓，其他党组成员抓好分管范围内的廉政风险排查，局办公室、政工室等部门积极配合，各部门主要负责人具体抓，局党组成员对每个阶段的工作进行监督、指导，确保排查工作做到思想到位、组织领导到位、宣传教育到位。

二、深入查找，认真分析，确保排查质量

为严格落实《通知》精神及要求，确保廉政风险排查工作不走过场、收到实效。一是认真梳理职责权力。凡涉及个人、部门和单位的职责任务和工作分工，特别是重要的行政权力，全部梳理清楚、如实排查汇报，没有缺项、漏项，共排查12个岗位，做到了部门、岗位、人员全覆盖。二是全面排查廉政风险。根据要求，全面、深入地排查存在的廉政风险，不放过任何廉政隐患，确保排查覆盖面覆盖全局所有岗位及人员。三是合理确定廉政风险等级。根据权力的大小和可能造成的危害程度，客观评估和认定风险等级，共查找重点岗位3个和重点人员8人。四是精准制定防控措施。对廉政风险点制定相应的防控措施，突出措施的针对性和可操作性，起到应有的防范和监控作用。对已有的制度措施逐项检查和修订完善，没有的结合排查出的廉政风险抓紧制定。

三、强化监控，落实责任，确保排查效果

按照党风廉政建设责任制，廉政风险排查的各个环节实行逐级负责、逐级把关。各岗位，各部门对本部门所有岗位的风险点进行汇总。实行分级动态管理。在廉政风险排查活动中，※※全体人员积极参与，经过学习动员、相互讨论、岗位查找、措施制定，通过逐级逐人进行提醒谈话的方式：党组书记与党组成员谈；党组成员与分管科室负责人谈；科室负责人与科员进行提醒谈话的形式，并形成《※※※局岗位廉政风险防控提醒谈话记录表》，做好谈话记录。通过以上几种措施的实施，使全体工作人员认识到廉政风险防控是一个自我警示、自我教育、自我约束的过程，进一步提高了对各自工作岗位重要性的认识，进一步树立的廉洁意识，责任意识，法治思想。另外还借此契机加强党建、业务知识学习，进一步规范行政行为，提高了※※※局整体素质，增强了团队凝聚力和战斗力，起到了良好的效果。

5.岗位安全风险点 篇五

1、能力风险：作为企业负责人，能力的大或小，直接关系到这个单位的发展与绩效好坏，能力低，凡事走极端，班子不团结，干群关系紧张，职工意见大，管理不到位，会给公司的安全与服务工作带来很大的风险。

2、管理风险：管理不好，事故不断，漏洞百出，流程不优浪费多，规范不严差错多，制度不全漏洞多，管理不好使安全隐患增加，服务质量降低。

3、思想工作风险： 员工队伍稳定有风险，班子成员不团结会造成政令不畅，执行力不强，相互猜疑，工作失误。

6.定陶国税局查找岗位风险及风险点 篇六

一、局长岗位(高风险岗位)

1、不认真贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的税收法律、法规以及上级工作精神，影响整体工作，给国家和单位造成损失。（风险等级：高）

2、开展政治思想教育、廉政教育不及时、不深入，影响队伍建设。（风险等级：中）

3、不坚持税收组织收入原则，导致提前征收税款或未做到应收尽收，造成税款流失。（风险等级：高）

4、对管辖范围内的涉税审批事项未经认真审核签署审批意见，造成不良后果。（风险等级：高）

5、对管辖范围内的单位和个人发生上级明令禁止的不正之风而不制止、不查处，致使税收工作遭受损失。（风险等级：高）

6、税收执法不规范，监督检查不到位，发生漏征漏管，造成纳税人投诉或税款流失。（风险等级：高）

7、后勤管理措施不力，把关不严，影响整体工作开展。（风险等级：中）

8、管理考核不科学、不公正，挫伤工作积极性。（风险等级：中）

9、开展国税文化建设不深入，致使文化氛围不浓，渗透力不强，文化的引导、激发作用不能充分发挥。（风险等 1 级：中）

10、对统计上报的各类业务报表复核把关不严，导致统计数据漏报、错报的发生。（风险等级：中）

11、对党风廉政建设和反腐败工作不重视、不落实，致使单位和干部职工发生违法违纪行为。（风险等级：高）

12、落实廉洁自律规定不够，发生利用职务之便，接受纳税人的礼品、礼金及有价证券等问题，造成不良后果。（风险等级：高）

13、未按规定签订党风廉政建设责任书或进行责任分解，导致责任心不强，影响工作开展。（风险等级：中）

二、副局长、纪检组长岗位(高风险岗位)

1、不认真贯彻执行党的路线、方针、政策，以及国家有关法律法规和系统内各项规章制度，影响全局工作，造成不良后果。（风险等级：高）

2、税收执法不规范，监督制约不力，发生漏征漏管现象，造成国家税款流失。（风险等级：高）

3、行政管理不严格，工作制度检查落实不到位，造成违规违纪行为的发生。（风险等级：高）

4、违反文书审批流程，导致行政许可违法。（风险等级：高）

5、协助局长工作不积极主动，影响分局全面工作的正常开展。（风险等级：高）

6、不按照上级党风廉政建设工作部署和要求，积极开展廉政教育，造成干部职工廉政意识不强，整体素质不高。（风险等级：中）

7、监督制约机制不健全、不落实，监督检查不力，造成违法违纪行为的发生。（风险等级：高）

8、不认真开展税收执法监察，造成执法不规范、工作效率低、服务质量差和不廉洁行为现象的发生。（风险等级：高）

9、在上级纪检监察机关对税务人员涉税案件和违法违纪案件进行查办时，未履行协助职责，影响工作开展。（风险等级：中）

10、利用职务之便，接受纳税人的礼品、礼金及有价证券，造成不良后果。（风险等级：高）

11、对上级机关和本局的工作部署、局领导交办事项，贯彻执行不及时、不到位，影响全局工作。（风险等级：高）

12、提供决策参考信息不及时、不全面、不准确、内容失实，影响领导决策。（风险等级：中）

三、税源监控岗位(高风险岗位)

1、对税务登记资料审核不严，致使虚假登记，造成不良后果。（风险等级：高）

2、未按规定对有关开业、注销、停复业、非正常认定与解除的业户实施日常的税源巡查、管理，导致不良后果。3（风险等级：高）

3、未按规定的程序和方法核定、变更应纳税额，导致不良后果。（风险等级：高）

4、纳税辅导和税收宣传不到位，致使纳税人对税收政策不了解、税收法制意识淡薄，造成发生涉税问题，影响税收工作。（风险等级：中）

5、对催报催缴、注销、停业管理不及时、不到位，致使出现逾期申报、假注销、假停业等问题，造成税款流失。（风险等级；高）

6、对一般纳税人和小规模纳税人资格审定不及时，管理不到位，造成税款流失或纳税人举报投诉。（风险等级：高）

7、对小规模纳税人信息采集不真实或录入错误,造成定额核定错误,导致税款流失或纳税人投诉。（风险等级：高）

8、“一户式”数据存储不及时、不准确，造成垃圾数据，影响税收软件运行质量。（风险等级：中）

9、对个体、集贸市场等小规模纳税人，委托代征管理不到位，导致违规代征、代收、提取手续费。（风险等级：高）

10、对违法违章处理不及时、不准确，影响国税正常工作或造成纳税人举报投诉。（风险等级：高）

11、外部信息比对不及时，造成纳税人涉税事项办理不 4 及时，影响税收管理质量。（风险等级：低）

12、对普通发票发售、管理等不严格执行普通发票管理办法，致使出现超标准供应发票或发票损毁丢失。（风险等级：高）

13、税收政策执行和税收优惠政策落实不到位，造成纳税人举报投诉，影响国税干部队伍形象。（风险等级；高）

14、对一般纳税人管理不到位，造成纳税人税负偏低，影响税收征管质量。（风险等级：高）

15、不认真落实增值税专用发票和农产品收购发票管理规定，致使发生纳税人虚假收购，虚开增值税专用发票等违法行为，造成税款流失。（风险等级：高）

16、未按规定对纳税人的发票领购、使用、取得、保管、缴销等情况开展日常性检查，导致不良后果。（风险等级：高）

17、对一般纳税人购进固定资产和原材料发生的进项税额审核把关不严，造成税款流失。（风险等级：高）

18、税收分析预警信息解除过程中存在落实情况或成果不真实等行为，导致不良后果。（风险等级：高）

19、税收执法不规范，未履行实地调查程序，出具与实际状况不符的工作报告，导致不良后果。（风险等级：高）

20、对纳税人的生产经营、会计核算、纳税申报情况不能全面进行监控管理，对税源增减变化情况、税收收入完成 5 情况及相关指标监控不力，造成不良后果。（风险等级：高）

21、未能正确贯彻落实国家各项税收政策、规定，导致严重后果。（风险等级：高）

22、对申报资料申核不严，造成税款多征、少征或不征。（风险等级：高）

23、对税款解库不及时，有关文书及资料保管不善，贻误工作或造成工作被动。（风险等级：中）

24、对审批事项的程序性和适用政策方面不熟悉，未按规定对侧重审核的内容进行认真审核，造成下列审核事项错误，导致税款流失。（风险等级：高）

（1）增值税、消费税、企业所得税优惠政策资格的认定、年审、取消。

（2）增值税、消费税、企业所得税减免税（3）增值税退税（4）企业所得税税前扣除

（5）增值税一般纳税人资格认定、年审、取消。（6）普通发票、增值税专用发票的领购资格、增版、增量等税务行政许可事项（7）非政策性退税审批（8）出口退免税（9）违法违章处罚

四、纳税评估岗位(高风险岗位)

1、不认真落实纳税评估办法，不严格执行纳税评估程序，造成查找问题不准确，评估税款不及时入库、纳税人投诉举报，影响国税工作或队伍形象。（风险等级：高）

2、落实税收分析预警系统异常指标不及时、不认真，造成税款流失。（风险等级：中）

3、未按上级要求和规定程序实施纳税评估，造成税款流失。（风险等级：中）

4、混淆评估、检查程序，评估发现违法案件应立案检查的，未按规定处理，导致税款流失。（风险等级：高）

5、应移交稽查立案查处未移交，影响执法质量，导致处理不当，造成税款流失。（风险等级：高）

6、纳税人信息资料采集、整理、更新、共享使用不及时、不全面，造成预警评估指标失真，税款流失。（风险等级：中）

7、纳税评估软件的数据录入不准确或软件的正常使用不正确，导致纳税评估工作无法完成。（风险等级：低）

8、纳税评估核查不准确、不彻底，致使税款流失，造成不良后果。（风险等级：高）

9、在纳税评估工作中，徇私舞弊或滥用职权，或为有涉嫌税收违法行为的纳税人通风报信，致使其逃避查处，造成工作不能正常开展或税款流失。（风险等级：高）

五、综合服务管理岗位(中风险岗位)7

1、安全管理措施落实不到位，造成固定资产被盗、损毁。（风险等级：中）

2、违反档案管理规定，造成档案资料丢失、损毁。（风险等级：低）

3、未按时报送总结、报表或报送质量不高，影响领导决策。（风险等级：低）

4、未按规定进行公文处理，影响工作正常开展。（风险等级：低）

5、未按规定进行税收规范性文件清理，导致政策执行错误，产生执法风险。（风险等级：中）

6、未按规定维护计算机及系统网络，导致分局网络不能安全运行，给分局网络管理数据造成损失；外部信息管理不够，未能按照上级要求及时发现和分配外部信息，以及根据监控岗位回复正确处理外部信息，发生漏管现象。（风险等级：中）

7、违反车辆使用管理等规定，发生公车私用、公车他用或占用纳税人车辆等问题。（风险等级：中）

8、违反财务管理规定，发生超标开支、超范围开支以及虚列开支报销等问题。（风险等级：中）

9、违反伙食管理规定，造成人员饮食中毒，给单位和个人造成重大损害。（风险等级：高）

10、驾驶员违反有关规定，发生违章驾驶、酒后驾驶等 8 现象，造成重大安全事故。（风险等级：高）

六、（公共风险）

1、违反内部管理规定，影响工作秩序。（风险等级：中）

2、不遵守廉洁勤政的有关规定，导致违法违纪案件的发生。（风险等级：高）

3、未按规定保守工作秘密，造成失密、泄密，导致严重后果。（风险等级：高）

4、未按规定使用计算机，造成网络受到病毒侵袭，导致网络不通、系统瘫痪。（风险等级：高）

5、勤俭节约意识不强，发生奢侈浪费问题。（风险等级：中）

6、工作作风不扎实，办事拖拉、推诿、扯皮，效率低下，影响国税工作，造成不良影响。（风险等级：中）

7、服务承诺履行不到位，导致纳税人投诉。（风险等级：中）

8、不能准确答复纳税人咨询的相关涉税事宜，造成纳税人办理相关业务出现延误，导致纳税人投诉。（风险等级：中）

7.风险岗位总结 篇七

县委书记岗位易“湿脚”

上级监督太远、同级监督太软、下级监督太难

县委书记主政一方，岗位特殊、地位重要，是我党治国理政的骨干力量。据统计，我国县委书记队伍占县处级领导干部总数不到1%，但提拔为市(厅)级领导干部的比例很高。县委书记看似“官不大”，实际上在本县“权多位重”。

湖北监利原县委书记杜某主政以后，其子逛街，不少人与其搭讪请吃饭；其妻在荆州住院，绝大多数乡镇和县直部门都派人探望“孝敬”……杜后来在悔过书里称，他就像一辆汽车，方向盘握在别人手里，刹车踩在别人脚下，这辆车的方向就不在自己的控制之中。这也是不少县委书记落马后的“真言”：不是我经受不住诱惑，只因身处这个岗位太容易被拉下水。

湖北省纪委有关负责人说，县委书记握有重大事项决策权和选人用人等核心权力资源，县里方方面面的事情，小到孩子入托，大到县委常委人选，县委书记可以“一锤定音”。

但在现行体制下，县委书记的权力在本县超强，而监督却偏弱。安徽定远原县委书记陈兆丰受贿卖官，涉及100多顶官帽；湖北监利县曾有两任书记“前腐后继”……湖北省纪委党风廉政建设室一位负责人介绍，近年来已经查处的厅级干部中，相当大比例曾任过县委书记，其中不少人就是从县委书记岗位开始“湿脚”。

湖北省委党校一位研究人员说，对县委书记，省纪检机关管得着，但离得远、顾不全；市纪检机关“看得清”但不便管，因为这些县委书记很快会成为市领导，有的本身就是市委常委；来自内部和下级的监督无从谈起。因此普遍存在“上级监督太远、同级监督太软、下级监督太难”现象。

排查“雷区”预警监督

县纪委掌握书记腐败迹象可直接向上级纪委报告

县委书记容易“出事”，风险在这个特殊的职位，根源在这个岗位有特殊的权力，这才是症结所在。2009年5月湖北省纪委选择黄梅县作为联系点，就县委书记岗位风险防控深入调研，结合近些年办案的情况，发现县委书记岗位的“雷区”相对比较集中。

湖北省纪委常委肖习平说，防控的切入点和着力点包括选人用人、公权私用等5个方面。针对县委书记岗位特点及其风险点，尤其是社会上非议比较多的问题，去年9月湖北省纪委、省委组织部联合出台了县委书记岗位风险预警防控试行办法，首批选择荆门市掇刀区、秭归县等5个县区市进行试点。

县委书记权力之大，首先体现在“管干部”上。在湖北一些县市采访，常听一些干部说，“用人的事情”只有一把手说了算，社会上诟病最多的就是一把手的初始提名权问题。为此，试行办法规定，在动议阶段，县委书记只提出调整干部的方向原则和基本要求，一般不得指定具体人选和选任范围。在讨论阶段，县委书记不得首先发表对拟任人选的倾向性或主导性意见。同时规定：县委书记不直接分管人事。

近些年落马的县委书记，身后多少都有建筑商、老板等有钱人的影子，工程建设、企业改制等领域，以权谋私、权钱交易等已成顽症。湖北的试行办法要求“推行县委书记不插手工程招标，土地划拨、拍卖、资产转让置换等制度”。

在预警监督方面，建立县纪委与市州纪委预警防控联系沟通机制，县纪委可以将掌握的县委书记腐败迹象直接向上级纪委报告。同时建立县委书记岗位风险信息收集、分析评估、处置，以及预警处置整改等系列制度，让预警发挥实效。

规范权力运行流程

容易腐败的环节，县委书记不介入、不干预，不能直接发话

湖北省委常委、纪委书记黄先耀说，开展县委书记岗位风险预警防控，目的在于加强和完善对县委书记用权的监督和制约，促使县委书记依法用权、规范用权，保证干部安全成长，营造风清气正的县域政治生态环境。

推行县委书记岗位风险预警防控，湖北省纪委等部门没有预设太多条条框框，鼓励5个试点县市根据本地特点进行探索，重在有效。今年初，又增加了13个县市，覆盖全省各个市州。据了解，省纪委最初选点时，个别县委书记“不愿当典型”，经过半年多运行，他们才渐渐明白：预警防控不是“绊脚石”，而是安全行驶的“指示牌”。

清权力、排查风险是预警防控的基础。过去一些群众不清楚书记到底有哪些权力，由此产生一些误会，掇刀区把区委书记权力清单和运行流程向社会公布，让社会来监督，弥补体制内监督的不足。同时清查出区委书记岗位职权12项、风险点10条，张贴在区委书记王保举办公室，时刻警醒。

抓住关键点，规范县委书记用权流程，从制度设计上不给县委书记“用权犯错”的机会。秭归县绘制了重大决策、选人用人、重大项目建设等权力运行流程图15个，决策权的主体更多的是集体，而非县委书记个人。县委书记罗平烺说：“县委书记要靠制度来‘保护’，一些容易产生腐败的环节，县委书记不介入、不干预，不能直接发话，一切按规定来办。”

8.岗位练兵习题—风险应对 篇八

1、在对评估对象评估分析后，根据评估分析结果应直接转入实地核查环节的情形是（）。

A、疑点全部被排除，未发现新的疑点的

B、发现评估对象明显存在虚开或接受虚开发票现象的 C、明显存在不符合税前扣除条件及减免税条件事项的

D、纳税人申报的应纳税额小于评估分析判断的应纳税额，且差异额在5万元以上（含5万元）的 正确答案：//D//

2、纳税评估过程中发现纳税人涉嫌偷税、逃避追缴欠税、骗税，偷、骗税额占应纳税额百分之十以上，且税额在（）万元以上的，应转稽查部门进一步检查。A、1 B、3 C、5 D、10 正确答案：//C//

3、纳税评估根据其他信息来源直接确定对象不包括（）。A、上级交办

B、责任区管理部门转办 C、税源监控分析部门转办 D、利用资料稽核的结果确定 正确答案：//D//

4、税务机关在对评估对象实施约谈过程中发生下列（）情形，应直接转入评估处理环节，并注明“未发现违法行为，审定后归档”的建议

A、纳税人拒绝主管国税机关约谈建议或不能在约定的期限内履行约谈承诺的

B、纳税人在约谈说明中拒不解释评估人员提出的问题，或对评估人员提出的问题未能说明清楚的

C、约谈后同意自查补税，或者选择以自查补税代替约谈说明，但未在约定的期限内自查补税且无正当理由的 D、疑点全部被排除，未发现新的疑点 正确答案：//D//

5、对已办理税务登记的定期定额纳税人在“金税三期”征管系统中未产生应征税款信息的应纳税款需要采取以下哪种开票方式征收税款。（）A、税票录入 B、临时征收开票 C、清理税（费）款开票 D、综合开票 正确答案：// A //

6、缴费单位申报当期和补缴以往月份费款要按（）记录分别录入到综合申报表，即当期和补缴要（）填写。你认为正确选项是（）

A、一条 合并 B、两条 分开 C、日期顺序 分开 D、两条 合并 正确答案：//B //

7、纳税评估对象为主管税务机关负责管理的所有纳税人及其（）。

A、应纳所有税种 B、应纳所有费种

C、应纳所有税（费）种 D、应纳所有国税税种 正确答案：// C //

8、某县国税局纳税评估岗位小张和小李，对某商品流通公司有关资料进行案头分析并计算部分指标。对于下列指标，小张理解正确的是（）。

A、现金比率越高，说明企业短期偿债能力越强，获利能力较高 B、产权比率越高，说明企业获得财务杠杆利益越多，偿还长期债务的能力较强

C、净资产利润率越高，说明企业所有者权益的获利能力越低，每股收益较高

D、存货周转天数越多，说明企业存货周转速度越慢 正确答案：// D //

9、某县国税局纳税评估岗位老张和小李，按照规定程序，对某数控机床制造公司相关资料进行案头分析、约谈和实地核查，确认该数控机床制造公司少申报应税收入500000元，涉嫌偷税。老张和小李提交的《实地核查报告》经过该局张局长审核通过后，对该公司做出的处理意见是（）。

A、制造《税务处理决定书》、《税务行政处罚告知书》等文书，载明应补缴税额8500元，送达纳税人，责令其限期缴纳 B、触发核定应纳税额流程，核定应纳税额85000元 C、制造《税务处理事项告知书》，送达纳税人，纳税评估终止 D、应移交税务稽查处理 正确答案：// D //

10、纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法，对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的（）做出定性和定量的判断，并采取进一步征管措施的管理行为。A、真实性和准确性

B、全面性和准确性

C、真实性和全面性 D、及时性和全面性 正确答案：// A //

11、在纳税评估中发现纳税人有偷税行为的，正确的处理方法为（）。A、移交税务稽查部门处理 B、主管税务机关约谈纳税人

C、主管税务机关报经县以上税务机关批准采取保全措施 D、主管税务机关到生产经营场所了解情况、审核账目凭证 正确答案：// A // 12、2006年3月21日，某税务机关向纳税人邮寄送达《税务约谈通知书》，在3月31日进行税务约谈。3月27日税务机关收到挂号函件回执，回执显示纳税人于3月25日签收。则()为送达日期。A、3月21日 B、3月25日 C、3月27日 D、3月31日 正确答案：// B //

13、某企业财务报表反映，企业主营业务收入为130万元，现金和银行存款收入为180万元，则纳税评估应当分析的主要要点可能是()。

A、重点约谈“其它应付款”可能存在的问题 B、可能存在少报销售收入问题 C、可能存在虚增固定资产问题 D、可能存在虚列成本问题 正确答案：// B //

14、税务约谈的对象主要是()。A、企业办公室人员

B、法定代表人或企业财务人员 C、企业负责业务人员 D、企业负责生产人员 正确答案：// B //

15、（）是现代税收管理的根本标志。A、纳税人自我评定制度 B、信息管税制度

C、“服务+执法=遵从”制度 D、纳税人自主申报制度 正确答案：//A //

16、《深化国税、地税征管体制改革方案》明确对纳税人实施分类分级管理。其中，对企业纳税人按（）实行分类管理。A、规模 B、行业 C、规模和行业 D、行业和收入 正确答案：//C//

17、统计学中最常用的为“平均值±标准差” 法来确定预警值的（）A、上下界限 B、偏离度 C、离散度 D、波动情况 正确答案：//A //

18、下列不属于基础信息分析的有（）A、税务登记分析 B、国地税管理情况分析 C、纳税申报情况分析 D、涉及税收政策分析 正确答案：// C //

19、下列不属于税收表现分析的有（）A、税务登记信息分析 B、纳税申报分析 C、发票使用分析

D、纳税评估记录及稽查记录分析 正确答案：// A // 20、下列不属于风险特征指标建立的原则的是（A、相关性原则 B、全面性原则 C、可行性原则

D、可复制原则。）正确答案：// D //

21、进行增值税申报分析时，对于一般纳税人既有应税货物劳务销售又有免税货物劳务销售，但无进项转出，企业可能存在的风险是（）。

A、未按规定申报免税货物销售收入

B、外购日用消费品取得增值税专用发票申报抵扣进项税 C、将应税销售收入申报为免税销售收入 D、用于免税项目的进项抵扣未按规定转出 正确答案：// D //

22、某电子产品销售公司，2014年资产负债表存货年初数为3580万元，年末数为2190 元，存货减少1390 万元。2014年所得税申报营业收入1270万元。两者差额120万元，排除电子产品低于成本价销售的情况下，可能存在（）的风险。A、少申报收入或账外经营 B、虚增成本 C、多列支期间费用 D、隐瞒营业外收入 正确答案：// A //

23、增值税专用发票存根联滞留票（以下简称滞留票）是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票，滞留票可能存在的最大风险是（）。A、虚抵进项税

B、隐匿购进、账外经营 C、虚开发票 D、虚增成本 正确答案：// B //

二、多选题

1、税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，税务机关针对纳税人不同类型不同等级的税收风险，合理配置税收管理资源，通过风险提醒、（）、（）、（）、（）等风险应对手段，防控税收风险，提高纳税人的税法遵从度。A、纳税评估 B、税务审计 C、反避税调查 D、税务稽查

正确答案：// A#B#C#D //

2、企业税务风险内控体系包括： A、企业内控制度及其运行情况

B、企业税务风险管理组织机构、岗位和职责 C、企业税务风险识别和评估机制 D、企业税务风险控制和应对机制 正确答案：// A#B#C#D //

3、税务风险管理制度主要包括： A、税务风险管理组织机构、岗位和职责 B、税务风险识别和评估的机制和方法 C、税务风险控制和应对的机制和措施 D、税务信息管理体系和沟通机制 E、税务风险管理的监督和改进机制 正确答案：// A#B#C#D#E //

4、以下哪些是企业税务管理机构主要履行的职责： A、制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度 B、建立税务风险管理的信息和沟通机制

C、组织税务培训，并向本企业其他部门提供税务咨询

D、组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施

正确答案：// A#B#C#D //

5、现代税收管理方式的主要形式包括（ABCD）A、信息管税 B、税收风险管理 C、综合治税 D、其他方式

正确答案：// A#B#C#D //

6、在所得税纳税评估中，关键是要及时全面完整地采集所得税应税（）等税前扣除项目的信息。A、收入

B、成本

C、费用

D、税金

正确答案：// A#B#C#D //

7、国家税务总局关于《增值税纳税评估部分方法及行业纳税评估指标的通知》中，增值税纳税评估方法有（）。A、税负对比分析法 B、工业增加值评估 C、投入产出法 D、能耗测算法 E、工时（工资）耗用法 F、设备生产能力法

正确答案：// A#B#C#D#E#F//

8、税务机关在对评估对象实施约谈过程中发生下列（）情形，应转入实地核查环节。

A、疑点全部被排除，未发现新的疑点

B、纳税人在约谈说明中拒不解释评估人员提出的问题，或对评估人员提出的问题未能说明清楚的

C、约谈后同意自查补税，或者选择以自查补税代替约谈说明，但未在约定的期限内自查补税且无正当理由的

D、纳税人拒绝主管国税机关约谈建议或不能在约定的期限内履行约谈承诺的

正确答案：// B#C#D //

9、送达《税务约谈通知书》取得的送达回证可以由纳税人的（）签收。A、法定代表人 B、财务负责人 C、收件负责人 D、法定代理人 E、安全保卫人员 正确答案：// A#B#C#D //

10、关于税务约谈，下列哪种说法是正确的（）。A、税务约谈要经所在税源管理部门批准

B、事先发出《税务约谈通知书》，提前通知纳税人 C、原则上要由2名评估人员同时参加 D、纳税人不得委托代理人参加税务约谈 正确答案：// A#B#C //

11、税收风险管理是加强（）的方法和手段 A、申报管理 B、税种管理 C、日常征管 D、大企业税收管理 正确答案：// B#C#D //

12、税收风险管理是（）

A、现代税收管理的先进理念和国际通行做法

B、完善我国税收管理体系、提高治理能力、实现税收现代化的有效举措

C、构建科学严密税收征管体系的核心工作 D、税收征管改革的突破口 E、完成组织收入目标的重要抓手 正确答案：// A#B#C#D#E //

13、税收管理职责确立时应遵循以下原则：（）A、法定原则 B、正列举原则 C、同类归并原则 D、风险导向原则 E、税收强制原则 正确答案：// A#B#C#D //

14、纳税评估的特点有（）A、不以证明纳税人恶意违法为目的 B、可以进行多次纳税评估 C、征纳双方均有证明责任 D、纳税评估中检查方法灵活多样 E、评估在法律上没有时效限制 正确答案：// A#B#C#D //

15、现代税收管理理念包括（）。A、信赖合作主义理念 B、纳税人自我评定理念 C、缺口管理理念 D、税收风险管理理念 E、纳税遵从理念 正确答案：// A#B#C#D //

16、对商贸企业虚开增值税专用发票风险，评估人员可从以下哪几个方面进行分析（）。A、增值税实际税负 B、销售收入增长情况 C、资金使用情况 D、进销对象集中程度 正确答案：// A#B#C#D //

三、判断题

1、税收风险分析是利用各种涉税数据对税收风险进行排查、筛选，发现潜在的税收风险点，并依据涉税疑点的多少与大小确定纳税评估对象的管理行为。正确答案：//对//

2、税收风险管理是现代税收管理的先进理念和国际通行做法，是完善我国税收管理体系、提高治理能力、实现税收现代化的有效举措，是构建科学严密税收征管体系的核心工作。正确答案：//对//

3、各级税务机关要成立税收风险管理工作领导小组，主要负责人要亲自领导税收风险管理工作，指定分管领导专门负责税收风险管理的组织协调工作。正确答案：//对//

4、通过研究不同行业、不同类型、不同规模企业的税收风险分布规律，归纳出与税款流失具有因果联系的风险特征，构建包括风险特征、风险特征指标和风险特征指标分值等方面组成的风险特征库。正确答案：//对//

5、税务机关在出台重大税收政策和管理制度之前，应征求企业意见，并对意见进行认真分析研究。正确答案：//对//

6、各级税务机关大企业税收管理部门根据本级的职责权限处理企业涉税诉求，遇有非本级职权范围事项的，应按规定向上级税务机关移送。正确答案：//错//

7、按照《国家税务总局大企业管理和服务规程》规定,在约谈企业、案头审计、布置企业自查、反避税调查过程中，发现企业有严重税收违法行为的，应移送主管税务机关处理。正确答案：//错//

8、企业在税务风险识别中不用关注经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例。

正确答案：//错//

9、企业在税务管理风险识别中应把董事会、监事会等企业治理层以及管理层的税收遵从意识和对待税务风险的态度列入重点。正确答案：//对//

10、税务风险评估由企业税务部门协同相关职能部门实施，也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。

正确答案：//对//

11、企业应对税务风险实行静态管理，及时识别和评估原有风险的变化情况以及新产生的税务风险。正确答案：//错//

12、企业税务部门应参与企业战略规划和重大经营决策的制定，并跟踪和监控相关税务风险。正确答案：//对//

13、某区国税局小王运用指标评估时，计算了进项税额变动率。小王认为进项税额变动率是评估期与基期进项税额的差额和基期进项税额的比值，反映了进项税额的变动趋势。（）正确答案：//对//

14、纳税评估工作主要由基层税务机关的税源管理部门及其税收管理员负责，但小王这次接受的任务是评估本县的一家重点税源企业，小王向肖科长建议，对该企业的纳税评估工作，应当请市局税源管理部门负责。小王的理解是正确的。（）正确答案：//错//

15、税收风险管理是税务机关运用风险管理理论和方法，在全面分析纳税人税法遵从状况的基础上，针对纳税人不同类型不同等级的税收风险，合理配置税收管理资源，通过风险提醒、纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查等风险应对手段，防控税收风险，提高纳税人的税法遵从度，提升税务机关管理水平的税收管理活动。正确答案：//对//

16、税收风险管理的基本内容包括目标规划、信息收集、风险识别、等级排序、风险应对、过程监控和评价反馈，以及通过评价成果应用于规划目标的修订校正，从而形成良性互动、持续改进的管理闭环。

正确答案：//对//

17、税收风险管理工作机制是按照统分结合、分类分级应对的原则，合理划分各层级和各部门在税收风险管理工作中的职责，形成纵向联动、横向互动的工作机制，做到职责清晰。正确答案：//错//

18、税收风险管理流程是：信息收集—风险识别—等级排序—风险应对—过程监控和评价反馈。正确答案：//错//

19、现代税收管理方式的主要形式包括：信息管税、税收风险管理、综合治税、其他方式。正确答案：//对// 20、在风险应对过程中，根据税收风险等级大小，可采取风险提醒、纳税评估、税务审计和反避税调查、税务稽查等差异化应对手段。正确答案：//对//

21、纳税评估活动是税务机关依法行使权力，并且能够对纳税人的权利义务产生实际影响的行政行为，具有从属法律性的特征。正确答案：//对//

22、检查告知是指纳税评估人员接收评估任务后，按照规定的程序，向被评估纳税人送达《税务事项告知书》或《税务事项通知书（检查告知）》，告知检查事项。正确答案：//错//

23、风险特征指标建立的原则包括：相关性原则、全面性原则、可行性原则、可评价原则。正确答案：//错//

24、行业模型建立的一般程序应包括以下步骤：行业分类、典型调查、信息采集分析、风险指标确定、行业模型构建、模型验证及完善。

正确答案：//对//

9.孕妇岗位风险评估程序 篇九

孕妇和新生妈妈工作岗位的风险评估程序

1.目的

建立并维持程序以鉴别与评估怀孕女工和新生妈妈工作环境的安全卫

生风险，以便采取相应的措施（包括技术和管理两个方面）对风险加以控制，使风险得到降低和消除。2.范围

涉及怀孕女工和新生妈妈的所有工作场所 3.权责

由安全主任会同各部门安全负责人定期对怀孕女工和新生妈妈工作场所的环境因素进行评估,并针对性地制定预防整改措施;各部门相关人员给予协助、配合;4.相关部门负责落实预防整改措施;安全主任对各项预防整改措施的落实情况实施监督、检查,并评核其有效性;社会责任委员会进行稽查，并对不符项提出整改要求。5.程序

5．1 成立鉴别与评估小组

5.1.1对怀孕女工和新生妈妈工作场所的安全卫生风险的鉴别与评估由社会责任及安全卫生管理代理人负责。

5.1.2成立由安委会、该作业或活动的部门主管、和相关代表组成怀孕女工和新生妈妈安全卫生风险鉴别与评估小组。

5．2 确定鉴别与评估风险的准则

5.2.1 根据工厂生产的实际情况，确定适宜的鉴别与评估风险的准则。

5.2.2安全卫生风险不仅针对人员健康伤害，也包括造成生产、财产损失及环境冲击。5.2.3在鉴别与评估安全卫生风险的过程中，须考量下列各相关项：

a.化学性危害，包括吸入、皮肤吸收、误食或错误注射有毒害之烟雾、蒸气、液体、粘液等。b.物理及机械性危害包括噪声、振动、辐射、温度、压力、雷射、微波、紫外线、坠落、撞击、机具切割、夹、卷等。

c.生物性危害，包括病毒、细菌、原生虫、昆虫等。

d.人体工程学性危害，包括疲劳、作息周期的影响、超工作的负荷、单调重复性的工作、在固定的速率中工作、精神性和其他的压力。

5.2.4在执行鉴别与评估安全卫生风险时，必须考虑下列事项所导致的不利情况： a.正常操作条件。b.异常操作条件。

c.突发事件、意外事件以及潜在的紧急状况。d.过去、现在以及规划的活动。4．3先期安全卫生审查

4.3.1审查的目的，在于涵盖所有涉及怀孕女工和新生他*的安全卫生风险，了解安全卫生状况，以做为建立安全卫生管理系统的基础，同时提供明确的数据与结果，作为日后持续改善安全卫生绩效的基准。

4.3.2

审查必须涵盖五类关键课题： a.法令规章之要求事项。

b.重大安全卫生风险之鉴别。

c.所有现行社会责任及安全卫生管理措施与程序之检视。d.以往突发事件调查结果回馈之评估。e.利害相关者（员工、工会等）之观点。4．4鉴别与评估的方法

4.4.1按照“物（不安全状态）—人（不安全行为）—环境—管理”进行分类，采用查核表、访谈、直接的检查与量测、以往的稽核结果、危害与可操作分析、假设状况分析、失误模式与影响分析等方法来进行分析与审查。识别生产过程中存在或潜在的危险因素,包括危险设备、危险物质和危险工种;4.4.2 将存在危险因素的工作分成若干顺序的步骤,并对每个步骤进行安全分析, 识别出每一个工作步骤的危险源、危险部位、起因物和致害物;4.4.3对这些潜在危险可能造成人员受伤、财产受损和生产延误的风险程度进行深入的分析、评估;通过审查，对各类作业或活动进行筛选和分类，对鉴别出的风险予以登录，并列出重点和优先次序。

4.4.4对可能受到危险因素伤害的怀孕女工和新生妈妈进行相关培训,以提高她们的安全意识和操作方法,提供适当的个人防护用品和增加警示标识;相关部门按照整改预防措施认真落实整改,以消除、减少和限制潜在的危害。

4.4.5注重对相关资讯、文献和案例的搜集、整理和分析，为后续设计、改造、控制及鉴别与评估怀孕女工和新生他*的安全卫生风险提供借鉴与指引。4．5鉴别评估的频率

10.组工干部岗位风险点分析 篇十

组工干部作为基层要害部门和重要岗位，不断强化廉洁自律意识和岗位责任职责，构筑一套廉政风险防控管理机制尤为必要。本人结合自身组织工作经历，仔细分析，认真总结了组工干部潜在的岗位风险点，并进行了深刻剖析。

组工干部岗位风险点

在社会生活中，风险点是客观存在的，各行各业都存在风险点，往往看不到的危机才是最大的危机。作为一名乡镇的组织委员，我认为主要有以下几点岗位风险点。一是选人用人风险点。选人用人历来是关注的焦点，一旦出现问题，作为直接执行者，组工干部势必被推到风口浪尖上；二是拉拢诱惑风险点。由于在干部任免上或多或少的“先知先觉”，使组工干部容易成为一些别有用心之人拉拢和腐蚀的对象。形形色色的诱惑就在身边，稍有不慎，就会予人可乘之机；三是党员纳新风险点。党员纳新工作是保持党的纯洁性的一个基础，在工作中，容易受到感情因素的左右，在名额分配上讲究平衡，在把关要求不严，影响党员队伍的整体素质；四是评先评优风险点。在各项考核和评先树优中，搞特殊照顾，搞暗箱操作，影响评先树优的公平公正性。

二、风险分析

一是忙于日常工作，放松学习充电。平时过分强调工作忙，应酬多，放松了对世界观和价值观的改造，没有挤时间主动去学习充电，知识积累较少。

二是“好人主义”行事，党性观念淡薄。对上级讲好话，不敢提意见与建议；对同级一团和气，“你好我好大家好”；对下级只讲成绩不讲问题。“好人主义”实质是怕得罪人、怕丢分。

三是宗旨观念退化，经不起诱惑。组工干部是选人用人的直接执行者，容易成为一些别有用心之人拉拢和腐蚀的对象。形形色色的诱惑就在身边，稍有不慎，就会予人可乘之机。分析以往的组工干部违纪案例不难发现，因受干扰、指使而放松把关的占不小比例。

三、防范措施

一是正视问题，增强防护的意识。面对客观存在的职业风险，关键要敢于正视问题，增强防护意识，将它们作为加强党性修养和锻炼的重点考验，以坚强的党性化“风险点”为“安全点”。组工干部身处特殊岗位，必须有职业风险意识，自觉守纪，严于律己，做 “有党性的人、干实事的人、改革创新的人、敢与不正之风作战斗的人”。并且牢固树立渎职也是腐败的观念，坚决预防和抵制慢作为、不作为和乱作为。

二是加强监督，增强抗腐蚀的能力。组工干部必须坚持原则，加强监督，增强抗腐蚀的能力。反对好人主义，敢负责、敢担当、敢矫枉，不怕得罪人，不见风使舵，不问来头风向，不为权势所惧，以大无畏的精神同不正之风作斗争，以钢铁般的原则意识做党委选人用人的“坚强卫士”，习惯“被监督”。把别人的期待、关注作为自重、自省、自警、自励的 动力，时时告诫自己不违规、不越轨，不断提高拒腐防变的能力。自觉养成在监督下工作和生活的习惯，变“害怕监督”为“欢迎监督”。

11.1.风险控制部门岗位职责 篇十一

为适应业务拓展和完善风险控制体系，具体制定职责如下：

一、风险控制部门职责

1．认真落实各项金融风险管理法律法规和规章制度，研究制定和推动落实风险管理的总体目标、风险管理规划工作，建立健全风险管理体系；

2．负责起草公司业务风险控制的相关工作流程、制度，并对相关的制度提出改进意见；

3．编制不良贷款清收计划，制定相应考核办法，并做好相关指标下达和计划的考核； 4．负责信贷风险资产管理，监测不良贷款的变化趋势，督促相关责任人及时清收贷款，定时向领导报告清收情况；

5． 负责信贷风险管理业务数据的汇总统计、分析和上报工作，及时向领导提供有关风险控制防范的数据统计，提出工作建议和政策方案；

6．完成领导交办的其他工作任务；

二、风险控制部岗位职责

（一）风险控制部总监岗位职责

1．在总经理领导下，对风险控制部工作负全面的管理责任；

2．正确指导和监督风险管理部人员工作，严格执行公司的各项规章制度，确保风险管理部工作合法、合规、正常运行；

3．结合风险管理部职责，定员定责，明确分工，制定初审岗、复审岗、外访及贷后管理岗的工作目标和考核办法，确保风险管理部工作的正常运行；

4．负责业务的风险调查与分析，向审贷委员会提交业务风险调查分析报告，对风险分析评估报告负职务责任；

5．负责与其他部门之间的业务衔接与协调； 6．负责部门内部业务培训组织与安排；

7．参与公司新业务的调查、论证和风险评估； 8．完成公司领导交办的其它工作；

（二）初审岗位职责

1．负责收集、审核、管理公司客户的业务申请资料并录入有关系统；

2．负责审查提交的贷款资料的真实性、完整性、合法性，根据信贷政策及操作标准进行权限内的审批；对资料不全的客户进行沟通，督促客户补充资料，建立良好的客户关系

3．负责审查申请人的征信、银行流水、贷款条件、借款用途、各类网站信息等情况，提出是否立项调查的初步意见；

4．对于审批过程中发现的问题及时反馈，并给出相应建议，辨别、防范信贷风险及金融欺诈

5．负责办理贷款的有关手续及事宜，如共借人资格、能力的认定； 6．对客户基础档案进行分类、编号、归档和借阅管理； 7．完成公司领导交办的其它工作；

（三）复审岗位职责 1．复审专员了解初审及外访收集到的客户资料并进行复核并给予评分。

2．复审主管通过对信用评分卡的数据进行分析，分析的主要内容包括但不限于以下几点：

(1)借款人的征信状况是否与初审数据一致，若不一致及时与相应的初审专员沟通并作出整改，整改后重新提交信贷系统直接交由复审专员再次复审。

(2)对借款人的收入来源及银行流水进行详细核对，判断借款人收入及流水是否真实、可靠，如若存在虚假流水按照公司风控要求给予相应处罚；其次，若收入不足，与相应外调人员沟通让客户及时补充。

(3)对借款人的提供的资产状况进行详细核对并准确计算借款人的资产负债情况，例如借款人的资产负债率等数据。

(4)依据借款人的资产负债情况、收入及流水状况等因素综合判断借款人的还款能力及潜在的履约风险并给出合理的建议或者意见。

3．整理借款人信息并形成书面报告向审贷会报告客户整体情况。4．定期或不定期的配合内控部门或者上级领导做好风险抽查工作。5．完成领导交办的其他工作；

（四）外访及贷后管理岗位职责 1．外访岗位职责

按照风控要求对借款申请人进行实地调查，根据调查结果对借款人家庭状况、收入来源、资产负债情况、经营情况等主要信息的调查了解进行分析并撰写调查报告，为复审部门下一步的工作提供可行性的结论及建议。外访岗位的具体工作有以下几项：

(1)现场核实借款人贷款资料的真实性并根据实际情况收集所需资料。(2)详细了解借款人的资产负债情况，资产主要包括房产、车辆等，负债包括银行贷款、小贷公司贷款及私人民间借款。并提供相应的证明材料，包括纸质材料及影像材料。

(3)调查了解借款人的店面经营信息，主要包括店面坐落位置、面积、人员数量、每月毛收入、成本、支出、等信息，要进行交叉检验从而保证调查结果的准确性。

(4)调查了解借款人的进货渠道以及上下游客户合作情况。(5)调查了解借款人的婚姻状况以及家庭情况。(6)完成公司领导交办的其它工作；

2．贷后岗位职责

(1)负责客户的维护工作和贷后回访工作，按规定进行贷后回访，并按规定时间提交贷后回访表；

(2)负责对已放贷业务进行跟踪监督检查，及时发现未预见的风险及新出现的风险并提出防范应对措施逐级上报；

(3)对于在跟踪中发现的逾期及不良贷款，提出贷后管理指导意见和建议，及时将材料汇报给公司领导，与各部门协作进行追缴欠款的工作，对进入执行程序的贷款业务全面负责；

(4)根据贷中和贷后发现的问题，归类汇总，提出针对性改进意见，促进各项工作的持续改进和优化

(5)组织定期召开贷款清收会，发布清收总结，为公司贷款审核、审批提供参考；(6)及时、准确上报各种贷后监控资料及相关报表；(7)完成公司领导交办的其它工作；

12.廉政风险点岗位人员廉洁档案 篇十二

名

性别

民族

籍贯

出生日期

身份证号

政治面貌

入党时间

婚姻状况 已婚 学 历

学 位 全日制

教

育

毕业院校及专业

在职

教

育

毕业院校及专业

工作单位

现任职务

职务级别

任现职 务时间

家庭住址

联系 电话

个 人 工 作 简 历

廉政风险点岗位人员有关事项 一、家庭成员及主要社会关系（去世的仍需填写）

包括配偶、子女、父母、配偶父母及本人亲兄弟姐妹

姓名 称谓 出生年月 政治面貌 工作单位及职务

二、配偶、子女及其配偶经商办企业的情况

有此类情况（）无此类情况（√）

姓名

企业名称

成立日期

经营范围

注册地

经营地

企业地址

注册资本

出资金额

姓名

企业名称

成立日期

经营范围

注册地

经营地

企业地址

注册资本

出资金额

本人签名：

13.岗位廉政风险发言材料 篇十三

切实建立源头防腐长效机制

为深入贯彻落实胡锦涛总书记在第十七届中央纪委第五次全会上的重要讲话和中央、省、市关于“建立健全惩治和预防腐败体系建设”的要求，切实加大从源头上防治腐败的力度，不断创新监督机制，我们选择了市教育局和泰安日报社两个系统开展了岗位廉政风险防范管理试点，初步形成了具有部门特色的岗位廉政风险防控体系。试点中，我们按照“凸显一个核心、抓好两个关键、突出三个重点、把握四个环节”的总体思路，扎实推进岗位廉政风险防控工作，收到了明显效果。

一、凸显一个核心

胡锦涛总书记在十七届中央纪委第五次全会上指出：“加强对权力运行的制约和监督，是有效预防腐败的关键。”为此，在试点中，我们指导教育局和报社，始终把权力运行和对权力的制约监督作为开展岗位廉政风险防控管理的核心，强化以权制权、公开权力等措施，让权力在阳光下运行，坚持用制度管权、管事、管人，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。工作中，我们多次组织两个系统的同志学xxx省、市有关廉政工作文件和规定，学习上级领导的重要讲话精神，领会精神实质，自觉把思想统一到加强岗位廉政风 1

险防控机制建设上来，引导两个系统全体干部职工切实克服“与己无关”和“本科室无风险点”等模糊认识，使大家提高了认识，统一了思想，做到了积极参与。

二、抓好两个关键

（一）突出制度防范。制度建设具有根本性、全面性、稳定性和长期性。我们指导两个系统紧紧围绕权力运行容易滋生腐败的关键环节和部位，按照明确具体、可操作、管用的要求，进一步明确和规范了单位、科室和岗位的职能、职责、职权，健全了党务、政务和财务工作制度，对“人、财、物、事”四权的运行规范进行了全面的修订完善，把制度防范贯穿于权力运行的全过程，确保权力沿着制度化的轨道运行。

（二）突出权力流程再造。指导两个系统按照精减效能的原则，以“内容合法、程序规范、形式简明、操作方便”为标准重新绘制权力运行流程图。要求各岗位必须做到：凡法律法规有明确规定的，依照法定程序制作流程图；法律法规没有规定程序的，依照工作程序编制固定工作流程，每个工作流程都要标明承办岗位、办理时限、职责要求、相对人权利、投诉举报途径和方式；每个环节都规定好“谁来办”、“如何办”、“什么时间办结”，防止工作人员“不作为”或“乱作为”，确保权力始终沿着规范化的轨道运行。

三、突出三个重点

（一）突出重点岗位。试点中，我们重点加强了对主要领导的风险管理和对拥有人、财、物支配权、管理权等关键岗位工作

人员的岗位廉政风险防控。对领导岗位，主要是就重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等方面存在的廉政风险进行重点防控；对中层岗位，主要是针对审批、管理、执法等环节，对行使行政审批权、自由裁量权和现场即决权、内部管理权等过程中存在的廉政风险进行重点防控；对其他岗位，主要是对履行岗位职责、执行制度等过程中存在的廉政风险进行重点防控。

（二）突出重点领域。将规划审批、土地管理、工程建设、矿产资源开发、产权转让、土地出让、招投标、物资采购、专项资金使用、干部人事、学校收费等高风险领域纳入重点防控范围。

（三）突出重点环节。我们把权力的授予、配置、运行中容易发生腐败的环节作为重点，加强对两个系统干部选拔任用，行政审批权和行政执法权，资金运行情况，国有资产，重大决策、重大项目安排和大额度资金使用情况，党风廉政建设责任制落实，党务、政务公开和领导干部廉洁自律等环节的监督。

四、把握四个环节

在推进岗位廉政风险防控机制中，我们成立了由我为组长，xxxx同志为副组长，全组人员为成员的岗位廉政风险防控管理领导小组，切实加强了对两个系统岗位廉政风险防控工作的组织协调。先后组织两个系统6次到xxx等地进行学习，对两个系统进行指导48次，工作中，牢牢把握好风险排查、制度构建、预警处置和责任追究四个关键环节，确保了试点工作的顺利开展。

（一）搞好风险排查。排查岗位廉政风险点，是建立岗位廉

政风险防控机制的前提和基础。在排查岗位廉政风险的过程中，我们指导两个系统重点抓好领导岗位、中层岗位和其他重要岗位三个层次。针对三个层次的岗位，采取“自己找、大家提、组织点、群众议、集体定”等办法，督促指导两个系统的党员干部全面查找岗位廉政风险，做到找准、找全、找实。把排查岗位廉政风险的过程变成干部对岗位廉政风险、对自身职责、对管理缺陷再认识的过程，变成自我警示、自我教育的过程。对排查出来的岗位廉政风险，进行归纳梳理和审查评估，按照风险发生的概率和危害程度确定风险等级，经审核把关后，登记汇总、建立台账。通过认真查找，两个系统共查找岗位廉政风险点236个。

（二）加强制度构建。加强制度构建，是建立岗位廉政风险防控机制的关键和保障。在搞好风险排查的基础上，根据制度缺位和制度失灵的情况，指导两个系统有针对性地加强制度创新和执行。一是修订完善制度，实行规范监控。针对查找出来的岗位廉政风险，指导两个系统制定完善了相应的制度，把制定完善制度的重点放在强化责任追究上，放在制度之间的相互制约上，保证了制度的严肃性、约束力、可执行性和制度执行的易监督性。两个系统从个人工作岗位、科室和单位三个层面制定防控措施，修订完善了重大事项报告、廉政提醒、干部轮岗、资金管理等制度，共制订防控措施121条，建立完善制度63项，做到了风险定到岗、制度建到岗、责任落实到人，形成了以岗位为点、以工作程序为线、以制度为面的廉政风险立体防控机制。二是运用科技手段，实行实时监控。积极运用现代信息技术等手段，固化权

力运行程序和工作流程，实时监控岗位廉政风险，提升了岗位廉政风险防控工作的科技含量。

（三）实施预警处置。实施预警处置，是建立岗位廉政风险防控机制的有效手段。与时俱进是建立岗位廉政风险防控机制的基本要求,而前瞻性和预警性是建立岗位廉政风险防控机制的本质要求。一是强化权力公开，让权力在“阳光”下运行。督促两个系统把权力运行向社会公开，不但公开权力内容、办事流程、权力依据，还公开办事结果，并在工作质量、服务态度、办事实效方面作出承诺，全方位接受监督。全面推进电子政务，使涉及风险的权力全部网上公开运行，并通过网络系统进行监控。做到了定期对权力运行情况进行群众评议，及时发现问题，制定措施，建立评议——反馈——整改的工作机制。二是运用督查、纠错、诫勉谈话等方式采取有效处置措施，纠正偏差，堵塞漏洞，化解岗位廉政风险，避免问题演化发展成违纪违法行为。对发现有腐败苗头和倾向性的问题，认真落实廉政谈话、提醒、警告，做到“没有问题早发现，一般问题早纠正，严重问题早查处”。三是全面推进教育防范工作，做到教育为主、防范在先。为时时提醒工作人员防范岗位廉政风险，两个系统在每位工作人员办公桌上放置了廉政风险警示桌牌，在每台办公电脑上设置了廉政屏保，在门户网站开辟廉政建设专栏，在办公室墙壁挂上工作职责和业务运行流程图，在办公楼墙壁上挂上每位同志的廉政格言，在办公楼楼梯旁放置了廉政“正容镜”。同时，深入开展了权力观和廉洁从政教育，积极开展了“廉政促规范、廉政促勤政”活动，形成了自律与他律相结合、组织监察与自觉遵守相结合的良好局面，全体干部职工牢固树立了风险意识、责任意识和岗位廉政承诺制。

（四）落实责任追究。为确保把岗位廉政风险防控机制落到实处，明确了领导干部在风险排查、制度构建、预警处置等方面的责任，做到推进业务工作与防范化解岗位廉政风险相融合，使领导干部切实担负起“一岗双责”的责任。把岗位廉政风险防范工作纳入惩防体系建设检查考核的范围，重点对各岗位人员履行职责、执行制度、工作作风、办事效率、风险防范承诺、防控措施落实等情况进行重点监督检查，通过监督检查，防止少数人说了算和决策失误，防止少数人因制度的疏漏逃避追究等问题的发生。并将考核结果作为评价领导班子、领导干部和工作人员的重要依据，奖优罚劣，充分发挥风险防控的作用。