Buhscia_aABC公司费用报销管理制度

Buhscia_aABC公司费用报销管理制度（共11篇）

1.Buhscia_aABC公司费用报销管理制度 篇一

公司费用报销与财务管理办法

一、总 则

第一条 为了规范公司各项费用的开支标准和报销程序，促进项目成本预算和管理，明确成本控制责任，同时保证各项工作的顺利开展，提高公司经营管理水平和效益的提高，制定本办法。

第二条 公司费用开支必须坚持“节俭、务实、公平、高效”的方针，反对任何形式的铺张浪费和弄虚作假，节约一切不必要的开支，以求达到促进工作、方便生活、降低消耗、增加效益的目的。

第三条 公司各项目监理部按区域分布和驻地方式不同划分为如下类别： 1类地区 2类地区 3类地区

1.1类项目 1.2类项目 2.1类项目 2.2类项目 3.1类项目 3.2类项目

湖北省外且距武汉1500公里及以上项目 湖北省外且距武汉1500公里以内地区项目 湖北省内武汉城市圈外的项目 湖北省内武汉城市圈内的项目 武汉市常驻现场的郊区或远城区项目 武汉市不驻现场的城区项目、公司总部

注：武汉城市圈城市指孝感、咸宁、仙桃、天门、潜江、黄石、鄂州、黄冈。

第四条 本办法适用于公司、分公司、各部门和各项目监理部。已与公司签订费用包干聘用合同的员工不采用本办法的有关津贴标准，但应遵守其他有关规定。

二、基本程序与制度

第五条 公司费用控制实行“事先计划（预算或申报）、公司批准、部门审核、及时报销”的管理原则。本规定范围和标准内的日常开支和已经批准的预算开支，由分公司负责人、部门负责人、总监（含受委托的总监代表，下同）同意或安排即可执行；其他支出应按本规定相应的审批程序申报批准后方可执行。未经批准的计划外支出公司不予报销。

第六条 武汉地区以外项目监理部的现场费用由项目部总监审核签字后，现场兼职财务人员予以报销。并由兼职财务人员每月汇总报销凭证和相关资料，报公司财务部，公司财务部报总经理或授权的相关负责人审批后入帐，未经批准的费用项目由公司财务部与项目监理部兼职财务人员核对退回处理。

第七条 公司所在地项目由项目部总监审核签字后，报总经理或授权的负责人审批后到公司财务部报销。

1、分公司的费用由分公司负责人审核签字。

2、项目管理及招标代理与造价咨询事业部的费用由负责人审核签字。

3、公司职能部门的费用由部门负责人审核签字后，报总经理审批。

4、公司副总经理的费用由总经理审核签字，总经理的费用由授权的副总经理签字。

第八条 为满足现场日常工作和生活需要，公司为各项目监理部设立项目备用金，备用金额度由项目部向财务申报。

1、项目备用金由公司财务部指定的项目监理部兼职财务人员负

责管理。项目备用金只能用于项目监理部办公和生活开支，不得外借或挪作他用；

2、项目部兼职财务人员应在每月末填写项目部费用统计表（附表一）与公司财务部及时对账，不得延误；

3、项目部兼职财务人员的确定、更换及财务工作交接必须报公司财务部批准；项目部总监原则上不兼职财务管理工作；项目部总监及兼职财务人员对公司下拨的备用金负责。

4、为方便工作，总监、司机、厨师可保留不超过500元的个人备用金。第九条 公司各部门不设备用金。各部门工作人员因工作需要直接向公司财务部申请备用金。个人备用金控制额度为一般500元，营销人员1000元，部门负责人2000元，总（副总）经理5000元。

第十条 员工出差时可办理差旅费借款。营销人员和公司总（副总）经理可借款不超过10000元（不含投标保证金等）；其他人员视路程和时间可借款1000-5000元；员工外出办理专项事务时，因需要可按批准的计划额度为限单独借款；

第十一条 员工出差或办事后应一周内报销费用和还款；原则上前款不报，后款不借。报销时应一事一单一报，不得多项费用混合报销。

第十二条 公司财务部和项目监理部兼职财务人员应加强备用金的管理。项目部备用金至少每月核对一次；个人备用金应每年结清一次；个人因岗位变动时备用金应及时结清。

第十三条 项目监理部各项支出当月发生，当月报销，并当月统计上报。因各种原因不能及时报销和统计的，报销和统计时间最多延长一个月，否则延期或停止汇项目备用金。

第十四条 费用发生的经办人（报销人）报销时应将发票及相关附件按类逐张整齐地粘贴在票据粘贴单上，完整规范填写相应的类别并在原始单证背面及报销粘贴单报销人处签字，并对报销凭证的真实性负责；综合费用应附商家开具的原始清单（项目部自行打印或手写无效），不符合要求的报销单财务有权不予报销。

属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签署代领人姓名并注明代字；由一人代领多人的，须逐个 签名。

第十五条 部门负责人和总监应审核报销凭证的真实性和合法性，并在报销凭证背面签字。第十六条 项目监理部兼职财务人员应保证项目备用金在总监审批及本规定的范围内使用；公司会计和项目监理部兼职财务人员应审核报销凭证的合法性和签字是否完备。对不符合本规定的费用开支、签字不完备或审批不符合规定的公司财务部和项目监理部兼职财务人员有权退回。

对明显弄虚作假和违反公司财务报销制度的开支，公司财务部和项目监理部兼职财务人

员均有权拒绝报销，并向公司报告。

第十七条 公司总经理或授权的负责人对费用报销的最后审批负责。

第十八条 公司财务总监应加强对公司财务和项目监理部财务的指导、检查和监督；财务总监有权否定严重违犯财务制度和公司章程的费用事项。第十九条 公司统计周期为上月26日至当月25日。统一发薪日为每月28日。各项目监理部应于当月26日前完成各项报销，按公司相关规定上报现场考勤表、费用统计表（附表一）、项目部补助发放汇总表（附表二）和监理月报，项目部总监对现场考勤真实性负责。

第二十条 公司和各项目监理部财务应严格执行国家税法有关规定，代扣代缴应由员工自己承担的个人所得税等，员工应予支持。

三、办公设施与费用

第二十一条 公司应为项目监理部创造必要的办公条件和环境，保证监理业务的正常进行。第二十二条 项目监理部现场办公室原则上应依据监理合同的约定由业主提供。约定由公司解决的，公司应尽量在现场附近解决；办公面积应满足工作基本要求，原则上不低于4㎡/人，不超过8㎡/人。

第二十三条 为开展监理业务所需的办公设施、检测测量设施、交通设施、通讯设施等，总监应根据项目具体情况和要求在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司计划控制部。计划控制部提出调配或购置计划报分管副总经理批准后实施。

项目进行过程中需要添置部分设施时，应事先报分管副总经理批准，重大固定资产购置应报总经理批准。

第二十四条 为开展监理业务所需的技术标准、规范、图集等，总监应根据项目具体情况和要求在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司质量与安全监督部。质量与安全监督部报请总工程师批准后统一购买和配置。外地项目部确因工作需要在当地购买的，应报质量与安全监督部批准并办理相应登记手续。

第二十五条 对配置到项目监理部使用的各种设施，总监应指派人员进行专项管理，防止丢失和人为损坏。造成丢失或人为损坏的要追究有关责任人的经济责任，并按设施的原价赔偿。部门或项目部丢失或报废固定资产应向公司财务部和计划控制部提交书面报告，财务部根据提交的报告办理相关手续。

第二十六条 各项目部重要设备的日常维护和修理由总监或总监指派专人负责；维护和修理的项目及费用必须得到总监的事先批准。

重大维修计划（月修理费用累计在￥1200元或以上）应经公司总经理或授权的副总经理批准后统一安排实施，报销时除修理厂开具的发票并且必须附有修理厂出具盖章的维修清单，没有事先批准或维修清单的修理费财务有权不

予报销。

1．司机应经常对车辆做基本检查（如水箱、油量、机油、煞车油、电瓶、轮胎、外观等）。如发现故障、配件失窃或损坏等现象，应立即报告，如由于司机的不及时检查或保养造成的车辆损失全部由该车司机负责。

2．公司司机要熟悉车辆性能，搞好车辆维护，定期进行车辆保养，做到车容整洁，技术状况良好，保证安全文明行车。

3．车辆需要维修时，需预先填写《车辆维修申请单》，经公司领导签字同意后在指定的修理厂进行维修，未预先填写《车辆维修申请单》私自修理的，由司机自己承担维修费用。第二十七条 在工程现场条件确实需要、合同要求、公司条件许可的情况下，为部分项目监理部配备专用交通车。配备交通车的项目监理部应建立制度，加强对交通车使用和维护的管理。

1．项目监理部汽车只用于项目部员工上下班和必需的工作，不得外借他人使用和驾驶：不得用于任何人练习驾驶；非项目监理部司机不得驾驶；司机未经总监同意不得擅自出车和随意改变夜间停车地点，违反规定所造成的损失由当事人全部承担。

2．总监应督促司机尽量选择方便、便宜的固定加油点加油；司机加油时应要求加油站在发票上标明标号、数量、金额、加油日期，并自行在发票背面注明加油车号和里程数。项目监理部的司机应每季度、每年按照《环境及职业健康安全管理体系》要求上报汽车油耗台账。第二十八条 违反公司有关安全管理规定，造成重大、特大交通事故或严重后果的，对发生事故的项目部及个人，在交管部门依法处理的基础上，视交通事故责任情节（特大、重大、一般、轻微）进行内部处罚。

1．责任事故造成经济损失的，责任人要全部承担保险公司负担的以外部分，并根据相关规定对责任人进行处罚。2．发生轻微事故（指一次造成1至2人轻伤或者财产损失不足1000元，非机动车事故不足200元的事故）负同等以上责任的，罚事故项目部500-1000元；罚事故责任人100-200元，并给予相应行政处罚。

3．发生一般事故（指造成1至2人重伤或者3人以上轻伤，或者财产损失不足30000元的事故）负同等以上责任的，罚事故项目部5000-10000元；罚事故责任人500-1000元，并给予相应行政处罚。

4．司机违章罚款应自行承担并尽快处理。拖期不处理影响公司车辆年检的，公司办公室可代为处理，所缴罚款及相关费用由财务部从驾驶人工资中扣回。

第二十九条 公司指派专人负责的固定资产及价值较高的低值易耗品的询价与采购。并建立集中采购、统一管理、领用登记、项目核算的管理制度。武汉地区各项目监理部和公司总部

日常办公消耗用品由公司统一购买；

武汉地区以外各项目监理部日常办公消耗用品应严格按预算和规定控制标准，经总监批准后购买。由计划控制部在成立项目部时根据人员配备情况提出交财务备案，超出部分不予报销。项目部报销所购办公用品要求详见第十四条。各项目监理部应逐步建立办公用品领用登记制度。

第三十条 任何人不得使用公司和各项目监理部固定电话和传真拨打私人长途电话；电话应尽量精简；工作联系应尽量使用图文传真；有条件的应尽量使用电子邮件。

四、现场生活设施与生活费用

第三十一条 为保证监理业务的正常开展，外地和武汉市部分有条件的项目部应常驻现场。公司应为此创造必要的生活条件和环境，保证现场员工生活的安全、卫生和方便。

第三十二条 常驻现场项目部生活住房原则上由公司统一在现场就近租房解决。居住地距工程现场不应超过5公里。人均居住面积不低于10㎡/人，不超过20㎡/人。居住地房租以及房租中未含的卫生费、收视费、物业管理费、水电费由公司支付。

项目监理部生活住房以租赁居民单元房为主；条件许可的可租赁招待所。

第三十三条 为保证现场人员生活所需的生活设施如家具、家电、炊具、卧具等，总监应根据具体情况在项目准备阶段提出配置计划和预算，报公司计划控制部。计划控制部提出调配或购置计划报分管副总经理批准后实施。项目进行过程中需要添置生活设施时，应事先报分管副总经理批准，属于固定资产购置的应报总经理批准。

第三十四条 雨衣、雨鞋、劳保鞋、手套、防护眼镜、毛巾等劳保用品由员工自行购买、使用。公司每月给予50元/人的劳保用品专项费用补贴(凭票报销)，公司不再报销劳保用品开支。

总监应督促员工增强自我安全保护意识，自觉购买劳保用品，并在现场使用。其中雨衣、雨鞋、劳保鞋三项必须配备；员工不购买影响工作的，总监有权代替其购买并通知公司从其工资中扣回补贴。

公司本部上班员工、厨师、专职资料员等不常下工地的人员无劳保费。

第三十五条 公司为常驻现场人员支付现场生活津贴。现场生活津贴开支范围为用于解决和改善员工现场生活。公司今后不再另行报销现场生活性日常开支，如食堂的各项支出、煤气、共同使用的生活用品、节假日会餐等。

第三十六条 现场人员在5人以上的可聘请厨师集中开伙； 15人以上的，可再聘一临时工，工资减半。厨师和临时工工资由公司另行负担。不足5人的原则上不集中开伙，自行解决，但不得在施工方就餐。

第三十七条 现场生活津贴按考勤天数计算，标准如下：

1.1-3.1类地区 3.2类地区

开伙 不开伙 开伙 不开伙 14元 18元 6元 8元

注：现场生活津贴以考勤为基础计算，在造表时按附表二的要求并入出差补助项。聘用协议中有专门规定的人员按规定（或约定）执行。

各类地区项目部中如有不在项目部住宿仅在项目部就餐的人员，按就餐情况（午餐5元、晚餐5元）具体累计计算。

第三十八条 集中开伙的现场人员无特殊原因应在项目部集中就餐。经公司批准单独在外租房和就餐的按批准意见计算和发放生活津贴；未经批准且不在项目部集中就餐的不计算和发放生活津贴。

项目监理部总监应组织现场人员共同制订生活津贴具体管理办法，并由项目部监理人员共同推选1-2人负责生活津贴管理；生活津贴使用情况必须每月公布，接受员工监督；员工不满意的，可向公司投诉。

开伙项目部生活津贴不允许以现金形式发放；每月结余额度不宜过大，工程结束及年底不得留有余额，余款可购劳保用品发放给项目部员工。

第三十九条 项目监理部生活津贴管理办法报公司备案，使用情况留存项目监理部接受公司审计，对于违规使用项目部生活津贴的当事人，公司将处以违规金额200~500元的罚金。

五、差旅及交通费用

第四十条 员工上下班、因公出差、外出办事、享受规定的假期等，公司和项目监理部应提供交通条件、报销有关费用或给予交通补贴。不含资料员及厨师。

第四十一条 差旅及交通费用开支范围为交通费（含火车票、船票、飞机票、长途汽车票、市内汽车票）、住宿费、零星杂费（如订票费、行李寄存费等）、附加保险费、补助费。

第四十二条 常驻现场的监理部住宿按本规定由公司统一安排。其他出差住宿限额标准为： 住宿费限额标准（元/人?天）一般地区 特区 120 150 公司人员住宿费在规定的限额标准内凭据报销。超过标准部分由总经理批准。参加各种会议，由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，并附会议通知。

第四十三条 员工因公出差、享受规定的假期，可按最近线路选择乘坐火车、汽车、轮船卧铺（三等）。因各种原因确实需要乘坐飞机的或火车软卧，需事先报总经理批准签字。未经批准乘坐的，参照同程火车卧铺中铺标准报销。

第四十四条 乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上的，或连续乘车时间超过6小时的，可购同席硬卧票；55岁以上总监可购同席软卧票；符合乘坐卧铺没有乘坐卧铺的不给予补贴。

在途期间，乘座火车按火车时刻表时间计算，连续乘车超过10小时（含10小时）的，可凭车票每满10小时，加发20元伙食补助费。第四十

五条 员工因公离开武汉常驻现场或临时到常驻地以外地方工作，均为出差。员工出差期间不分途中和住勤，按如下标准给予出差补助：（元/人天）

1.1类地区 1.2类地区 2.1类地区 2.2类地区 3.1类地区 35 35 30 25 10 1、1.1~2.1类地区中特别偏僻或条件特别艰苦的项目部，经申报批准，可按项目部或按人月给予一定特殊补贴，补贴标准最高不超过400元/人月。具体项目部和标准的审定由计划控制部负责。

2、聘用协议中有专门规定的人员按规定(或约定)执行。

第四十六条 员工往返出发地、目的地与车站（机场）之间的交通费凭票报销。每从出发地到目的地一趟，乘坐飞机的不超过60元；其他不超过30元。公司和项目部派车接送的不允许报销交通费。

第四十七条 员工休假，公司只报销项目所在地至武汉的往返路费。员工到其他地方休假仅限其户口所在地，往返路费按不超过往返武汉费用标准核报；对非规定往返地的路费不予报销。本人确因工作需要不探亲，经总监同意并报公司分管经理批准，家属可到现场探亲，公司只报销武汉至现场一人次往返路费无交通补助。

家属在项目监理部探亲住宿时间不超过15天；在项目监理部以外的住宿费自理。第四十八条 没有配备交通车的外地项目监理部，需要配备自行车的，经公司同意给予配置。员工交通补贴按每月凭票限50元报销，不再报销其他交通费用。

为保证工作联系发生的交通费按不超过300元对项目监理部凭票报销，由总监控制使用，不再报销其他交通费。

配备交通车的项目监理部应加强交通车的管理和使用，不再报销项目部交通费。

第四十九条 在公司总部和3.2类地区项目部上班的员工出勤率在50%以上的，每月发放交通补贴150元（凭票）。

3.1类项目部员工回家路费与交通补贴合并按80元/人月凭票报销。

第五十条 为保证工作联系发生的交通费，武汉地区项目部按不超过200元对项目监理部包干（凭票），由总监控制使用，不再报销其他交通费。

第五十一条 公司总部员工因公办事的，可向公司申请派车。公司派车实行“远程优先、急事优先、营销优先”原则，提前申请，统一安排。公司无车时，距离10公里以内应乘坐公共汽车，10公里以外凭派车主管人员签署的证明可以乘坐和报销出租车费；费用实行一事一报，实报实销；未经签署的不得报销。

第五十二条 公司员工在出差期间需兼办私事的，事前应征得总经理或总经理授权的副总经理同意。因办私事多开销的费用由出差人自己承担；延长时间不超过2天。

第五十三条 每年6月26日至9月25日对项目监理部人员按出勤天数发放降温费

，发放标准为8 元/天。专职资料员与厨师无降温费。

六、通讯设施与通讯费用

第五十四条 通迅费报销按岗位设制限额，采用实名制，一人一机一号。具体按照通讯报销限额，根据每月通讯话费单据、按一个季度据实累计结算报销。不含聘用合同中已明确不报通讯费的人员。通讯费报销单据必须为通讯公司打印含话费明细单的发票，发票张数齐全，单据不全的只能按打印票据月数计算报销。

如因岗位调动不能打印出当月话费发票，当月话费可凭预存单据报销，但不能以话费单余额报销。

第五十五条 各岗位报销限额标准如下： 部门 岗位 金额 备注

管理岗位 总经理、副总经理 每季1500元

总（副总）工程师、总经济师、营销部门负责人、分公司经理 每季1200元 部门负责人、分公司副经理、营销经理 每季900元

部门主管、营销助理 每季600元

其他管理人员、司机 每季450元

外地项目监理部 总监、独立总监代表 每季900元 现场固定电话月使用费控制在250元以内（含网费）

非独立总监代表 每季600元

监理人员、司机 每季300元

内业及文档管理人员 每季240元

武汉地区项目监理部 总监、及独立总监代表 每季600元 武汉工地原则上不再设现场固定电话。

非独立总监代表 每季450元

监理人员 每季240元

第五十六条 所有报销通讯话费的电话号码（含变更号码）须及时递交所在部门登记存鉴，各部门汇总报公司计划控制部。各部门按季填写通讯话费报销汇总表（附表三），按季度集中报销。所有报销电话费的电话必须坚持每日正常开机。所有职务岗位、司机：7：00-23：00 其他岗位：8：00-22：00 没有正当理由，不能正常开机通讯者经部门领导确认，取消报销资格。公司将对相关岗位实施不定期监察考核。

七、项目部营销费用报销规定

第五十七条 项目部营销费用包括：宴请客人（含工作餐）、食品、烟酒、纪念品、外出考察等。项目部营销费用的开支必须贯彻“勤俭节约、反对铺张浪费”的原则。公司年度的招待费用要控制在年度预算范围内。业务招待费须采取“一事一报”的方式。

第五十八条 公司需要的纪念品、礼品统一由办公室负责定制、购买，严格按照规定领取、使用。公司营销部可自主决定一些必要的应酬，但单次招待费支出在1000元以上的，必须事先向总经理报告。

第五十九条 项目部的营销费用由项目总监在公司下达的营销费用额度内灵活安排使用，但超出控制额度范围或者每月累计发生额1000元或以上的，应事先请示公司总经理或授权的相关领导。各项目监理部不得以各种名目私自聚餐，此类票据财

务有权退回，其费用从项目部每月生活津贴中摊销或由责任人承担。第六十条 所有允许报销的项目部营销费用，必须有税务部门的正式发票，先由经手人签名，注明用途后，按规定审批程序方能报销。

八、分公司财务管理办法 第六十一条 分公司（含事业部）财务由公司统一管理不实行独立核算，执行备用金报销制度。分公司在进行重大财务支出事项决定前，应向公司汇报，并取得公司总经理同意。第六十二条 分公司人员的工资收入按公司薪酬管理制度由公司确定，工资全部由公司财务部每月统一发放。

第六十三条 分公司的财务报销流程参照本执行，分公司兼职财务人员人选必须报公司财务部审核批准，分公司负责人及兼职财务人员必须对公司的资金安全负责。

第六十四条 分公司的工资、招待费额度将根据公司年终对分公司绩效考核决定，超额使用部分将不予报销。

九、附 则

第六十五条 从2009年9月26日起执行，公司原有规定和办法与本办法相抵触的，以本办法为准。

第六十六条 本办法由财务部负责解释。

附表一：费用统计表

项目名称 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 一 收费额

二 人工费现场发放工资

加班补贴

三 差旅费

伙食费

交通费

出差补助

四 项目经费

办公费

生活设施

电话费

房屋租赁费

水电费

试验设施费

五 汽车使用费

油料保险养路费、路桥费

修理费

六 招待费

七 其它

合计:

项目部备用余额

附表二：

项目部补助发放汇总表

年 月 日~ 年 月 日 单位：元

序号 姓名 出勤天数 加班费 地区 补助 出差 补助 实发 金额 签名

、合计

批准： 审核： 制表： 附表三：

威仕监理通讯费报销汇总表

报销部年 季度

序号 姓名 号码 通讯费话费单金额（季度）实报金额 签名 月 月 月 总计

合计

批准： 审核： 门负责人： 制表：

规定报销额 项目总监：：项目总监或部 门

2.Buhscia_aABC公司费用报销管理制度 篇二

一、传统管理费用报销中存在的问题

通过以下一个实例分析传统管理费用报销中存在的主要问题。

在一次大型广告会议的举办过程中, 营销部小王负责财务报账工作, 即由他办理费用立项、款项借阅、发票管理、到会计部办理报账等。该会议是一次费用较高、具有一定综合性的广告宣传会议, 根据该公司制度规定, 此类会议的立项需要4个业务部门审核 (营销部、财务部、审计部、公关部) 、分管公司领导、总会计师和总经理审批。小王草拟好费用立项申请资料, 部门领导审核后, 拿着资料逐个到各个部门、领导会签, 遇到一个不在就得等好几天, 对方忙的时候还得压单, 所以提前一个月就开始走立项流程, 总算在会议正式筹办前完成立项, 也顺利的凭立项批准从财务部借到了钱。费用报销时, 小王拿了近500多张发票、支出明细清单等资料, 找财务要了管理费用报销单, 先填好后, 又找8个同事签支出证明, 找部门领导审核, 找公司领导审批, 最后交到财务部门, 财务部门又涉及部门领导、会计、稽核、出纳、印鉴管理人等。尽管此次会议很成功, 但小王觉得财务报账这项工作实在辛苦, 期间发了不少牢骚。

小王在上述传统管理费用报账过程中遇到了以下问题:

1. 立项审批到财务部门时, 财务部门认为该项预算总额过高, 这可能导致小王所在营销部的下半年管理费用预算非常紧张。

2. 立项审批到审计部时, 审计部认为部分支出属于个人性质支出, 不应纳入会议费的范畴。

3. 立项审批到公关部时, 公关部认为咨询费支出标准过低, 可能请不到好的专家。

4. 立项审批到审计部、总经理时, 审计部负责人外出审计, 总经理到上海出差, 中途等了好几天。

5. 费用报销时, 不知道如何找费用报销单, 到财务部门去时, 说单据不够需要重新印。

6. 费用报销时, 找8个同事签字, 也有3个同事到外地出差。

7. 费用报销时, 把单据拿到财务部门, 结果发现财务人员的桌上已经堆了很多等待报销的单据, 小王又不敢把发票单据放在财务的桌上, 因为只要丢了一张发票, 所涉及支出就不能报销, 损失由小王承担, 他只好经常电话询问财务人员什么时候有空。

8. 管理费用报销中审核、审查、审批、会计核算人员等, 面对成堆的纸质材料, 采用先来先办原则、逐一处理的方法, 从而导致重要的事项没有得到优先办理。

9. 由于工作中发牢骚, 既影响自己的工作效率, 也影响周围同事的工作情绪。

二、传统管理费用报销问题的主要表现

传统管理费用报销暴露出的上述问题, 综合起来表现为以下3种情况:

(一) 会计信息和制度的孤岛

信息孤岛问题是一个普遍存在于各企业的情况。所谓信息孤岛是指, 在一个企业各个部门之间由于种种原因造成部门与部门之间完全孤立, 各种信息 (如财务信息、计划信息等) 无法或者无法顺畅地在部门与部门之间流动。在上述案例中, 涉及的会计和制度信息孤岛现象至少包括:营销部支出的实时情况、咨询费用支出标准、支出的合规范围等。如果这些信息能够实现一定程度的共享, 则小王就可以预先知道, 从而可以提高管理费用立项的准确性, 工作效率也会得到改善。

(二) 排队问题

排队问题几乎所有人都遇到过, 如到超市买东西结账要排队、加油站加油要排队, 医院、银行挂号要排队等。利用信息化手段, 排队问题得到了部分解决, 现在很多医院、银行已提供电子取号, 在排队等待的时间中, 可以坐在医院、银行提供的椅子上, 这增加了等待的舒适度。上述案例中, 涉及的排队问题包括:报账立项中的排队;报销证明找同事验收证明支出中的排队;报账核算中的排队等。管理费用报账中的排队比医院、银行中的要复杂一些。一是其涉及需要排队的地方较多, 包括立项、证明、报销、支付等4个方面19人, 而在医院、银行挂号的地方都是特定的, 不需要四处走动。二是这19个人履行职责的介质是流动中的唯一的纸质材料, 导致多窗口不能同时服务, 但某一医院、银行挂号的存在多个窗口, 所提供的服务也基本相同, 多窗口能同时提供服务, 且只要有一个有空即可。三是管理费用报销中涉及的“服务人员”存在出差等不能提供服务的情况, 而在医院、银行“服务人员”缺位的情况基本不存在。四是此种排队不能选择费用报销涉及的企业、部门和人员, 但是我们有很多的银行、超市可供选择。五是排队不能合理优化, 部分银行开通了贵宾室、VIP柜台, 而在管理费用报销过程中, 仍是按传统的先来先办原则处理。

(三) 单据未能固化

非财务人员对费用立项表、借款单、领款单、费用报销单、差旅费报销单、咨询费明细表等单据并不熟悉, 日常也不怎么接触, 到了需要用的时候才临时抱佛脚, 往往事倍功半。此外, 由于公司制度管理的需要, 包括费用立项表、借款单、领款单等也可能动态的发生变化。

三、如何解决传统管理费用报销中的问题

管理费用网上报销系统是基于Internet的财务报销流程。在这一流程下, 员工可以在任何时间, 从任何地点提交财务立项、报销申请, 领导或审核、审批人则可用数字签名的方式在任何时间, 从任何地点进行业务审核、审批, 财务部门对原始凭证审核无误后, 可自动生成记账凭证并通过网上银行付款。我们认为, 实施该系统可以解决传统财务报销系统存在的问题。

关于孤岛问题的解决。管理费用网上报销系统可以成为财务人员和非财务人员沟通的平台, 部分信息均可登录该系统直接了解, 如部门年度预算、部门年度开支的实时情况、相关的财务制度规定、个人借款和报账情况等。

关于排队问题的解决。管理费用网络报销系统可提供多窗口服务, 如:在立项的过程中, 可以把立项表同时发送给财务、审计、公关等部门, 在需要8个同事验收支出证明时, 可一次性把相关信息发送给他们, 由其签署意见, 从而可以大大减少排队的过程中不均衡和卡壳情况。管理费用网络报销系统促进了及时处理, 遇到“服务人员”出差的情况, 管理费用报销过程中的审核、审查、审批人可以通过网络远程履行服务。管理费用网络报销系统可以推进优先处理, 所有的费用报销事项以目录的形式出现, 审核、审查、审批、会计核算人员可以判断出哪些属于重要事项, 打破了传统的先来先办原则, 充分体现了管理中的重要性原则。

3.公司费用报销管理制度 篇三

(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

(三) 审批流程：

主管部门经理审核签字→财务部门支付现金

第三条 各费用标准

(一) 差旅费报销标准：

职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天

项目经理 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天

总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销

差旅费标准的补充说明：

(1). 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

(3). 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

(4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。

(二)、电话费报销标准

公司级领导 每月每人 元

工程项目主管 每月 元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

(三)办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

(四) 招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席(或授权他人)，此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

(一)材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。(二)人工费：人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。

(三)机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。

(四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理

固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。

(1)购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。

(2) 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。

(3) 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。

(4)财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

(5) 凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

(五)加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

第五部分 附则

第一条本制度解释权归公司财务部。

4.1.公司费用报销制度 篇四

公司各部门：

为了加强公司内部管理，规范公司财务费用行为，合理控制费用支出，特制定《费用报销管理办法》，现予以下发。请遵照执行。

费用报销管理办法

第一部分 总则

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。

第二条 本办法根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项支出两部分。

第三条

本办法适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)借款：公司员工因公事务需借款时，凭审批后的借款单办理借款，事务完结后5个工作日内办理报销还款手续。

(二)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(三)借款未还者原则上不得再次借款。

(四)个人非公务原因一律不得向公司借支。第五条 借款流程

(一)借款审批权限：总经理审批额度为600元，600元以上由董事长审批。

(二)借款流程：借款人填写借款单→部门经理审核签字→总经理或董事长审批→财务部领款。

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第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条 日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、招待费、培训费、会议费、差旅费等。日常费用的支出需提前申请，大额支出需制定费用预算单。总经理审批额度为600元，600元以上由董事长审批。

第七条

费用报销的一般规定：

1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票正面至少有两名经办人（含部门经理）签字；

2、报销票据在三张及以上时需用费用报销单，票据应均匀、有层次贴在报销单后，票据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块；

3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，不得随意涂改；单据一律用黑色中性笔或黑色钢笔填写；

4、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签字确认。

第八条 费用申请的一般流程：申请人填写费用申请单→部门经理审核费用是否合理→总经理或董事长审批→向财务部申请借款或自己垫款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单→ 部门经理审核签字→财务部门审核发票→总经理或董事长审批→出纳复核并付款。

第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定：此类费用由公司办公室统一管理，集中购置，并指定专人负责，做好物品领用记录。

(二)报销流程：

1.购置申请：公司办公室根据各部门需求及库存情况编制购置预算，填写费用申请单报批。

2.报销程序：报销人按日常费用报销流程报销。

第十条

交通费报销制度及流程

(一)费用标准：

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1.员工因公用车可申请公司派车，在用车登记薄登记后，由办公室负责人签字确认；如果没有车辆，经办公室负责人同意后可以乘坐市内公交、出租车。

2.公司车辆需要维修时需根据实际情况填写费用申请单，由总经理或董事长批准；各业务部车辆可根据车辆情况每次加油不超过400元，并由双人签字确认。

3.各部门公车不允许擅自使用办理私事，特殊情况需经总经理批准，自负费用。

(二)报销流程 ：按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。交通车票由车辆管理人员签字确认。

第十一条 电话费报销制度及流程

1.移动通讯费：公司员工的手机费用依据不同岗位，根据员工工作性质、职位不同设定不同的补助标准，每月通过工资发放，不再报销。总经理及董事长通讯费据实报销。

2.固定电话费：公司为员工提供办公必须的固定电话，固定电话费由办公室按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。每个部门的固定电话费用计入各部成本之中。

第十二条

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算；部门因公需招待时，应事先申请，经总经理或董事长批准后方可招待。进行招待申请时应填写费用申请单，详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

2.培训费：此费用由办公室统一管理，办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：各部门在购买资料前必须先填写费用申请单，在报销前必须

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到办公室资料管理人员处进行登记，资料管理人员在资料发票签字确认。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程： 由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

第十三条 差旅费报销制度及流程。

(一)出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。若需借款，应按借款规定办理借支手续。

(二)费用标准:

1.住宿费、伙食费、交通费用等在申请额度内根据发票据实报销。

2.出差时宴请客户需由总经理或董事长批准后方可报销招待费。

3.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，将不予报销相关费用。

(三)报销流程 ：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，按日常费用报销一般流程办理报销手续。

第四部分 专项支出财务报销制度及流程

第十四条

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十五条 专项支出财务制度及流程。

(一)申请：由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长或其授权人审批。

(二)报销标准：根据批准的请示报告、相关的合同协议及发票。

(三)结账报销：

经办人整理发票填写费用报销单→主管部门经理审核签字→ 财务复核发票 →总经理或董事长审批→财务部付款（以现金、支票或者汇款形式付

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款）。若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在取得发票后5个工作日内办理报销手续。

第五部分 费用审批管理

第十六条

费用审批管理。

1.总经理在董事会授权内行使审批权。

2.公司货币资金支付低于600元由总经理统一审批，支付金额超过600元的由董事长审批。

3.总经理、董事长外出时可以指定授权人（或电话授权），报财务部备案。在总经理、董事长回来后要立即补办批准手续。

4.货币资金支付的批准方式为书面方式。

5.主管部门经理审核本部门报销项目真实性、报销票据是否合理。一经发现报销人伪造、虚报发票，将按公司纪律严肃处理；若已报销，并处违规所得1—5倍罚金。

6.财务人员应审核报销单据是否粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

第六部分 报销时间的具体规定

第十七条

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，保证公司业务的正常运转，财务部报销在工作时间以内，可随时办理。

第七部分 附则

第十八条

本办法解释权归公司财务部。

第十九条

本办法自下发之日执行。

二〇一三年十二月二十五日

5._公司各种费用报销制度 篇五

一、行政办公费用

1、办公用品的采购及报销

① 办公室秘书根据工作需要制定办公用品计划及预算，报行政部经理批准，并负责采购，所购买办公用品做到价格合理、数量适中、品种满足工作需要；

② 办公用品款与供应商采用月结方式，每月最后一个星期五财务部办理报销采购办公用品费用，其他时间不予以报销；报销时，必须附办公用品采购明细单，采购明细单上必须有行政部经理签字，财务方可审核报销单。

③ 办公用品的管理请见行政管理制度。

2、邮寄费用

办公室邮寄费采用按部门分配的原则，前台负责将各部门的邮寄费用分开统计。如单笔邮寄费超过100元人民币，前台及时通知业务部门，业务部门应将此邮寄费核算进项目成本。邮寄费用的报销日为每周五。

3、电话费用

公司的电话管理详见办公室管理规定。电话费用的控制由行政部负责。为控制成本，每个月的电话费清单行政部应仔细审核，严格管理长途电话的开支。电话费按部门平均分摊进部门费用。每月最后一个星期五统一报销办公室电话费用。

4、费用的报销程序

费用报销时，收据一律不可作为报销凭据，必须持有国家正式发票方可报销。前台将各种费用的原始单据按类别分类粘贴，票据粘贴要整齐美观。（可参照财务部费用报销粘贴样本）费用报销按项目填写清楚，如有错误，需重新填写不得在原单上更改。然后交到财务部由财务经理审核签字，经总经理签字批准后，到出纳处领取报销款。

5、其他办公费用为每周五到财务部报销。报销金额超过2000元，提前通知财务部。

6、每周二，周四可将报销单交到财务部审核，周五为报销领款时间。

二、员工借款及报销

1、借款

员工如因工作需要，需要预借款项时，需要到财务部领取借款单，按实际需要填写借款金额，先由部门经理签字确认，到财务经理处审核签字，经总经理签字批准后，到出纳处领款。

借款数额较大时，应提前通知会财务人员，以便准备相应的款项。

2、还款

借款人在完成相关工作后,应将有关原始单据整理好,在每张原始单据背后签名,填写费用报销单,送部门经理审核后,由财务经理审核是否超出成本核算或部门费用，超出部分不予办理报销，总经理签字批准后，再到出纳处办理报销还款手续。借款人应在报销时将借款还清。费用报销，原则上应在相关工作完成后一星期内办理，特殊情况可适当延后，但不得超过当月月底。

到财务部办理借款时，上款不清，下款不借。

如有特殊情况，必须由总经理特批，否则财务部按以上办法执行。

三、差旅费开支的规定

差旅费开支要本着力求实效、节俭办事，节约成本的原则

1、一般工作人员、专业人员出差，原则上应乘坐火车或汽车；特殊情况需乘飞机的，应事前报经总经理批准；部门经理、副总经理、总经理出差可选乘飞机或火车。

2、住宿标准：员工100元/天/人，经理级人员150元/天/人，总经理级300元/天/人。

3、外埠市区交通费标准：原则上平均40元/人/天，经理级60元/人/天，总经理级120元/天/人。

4、补助标准：员工40元/人/天，经理级人员50元/人/天，总经理级100元/天/人，因私改程或会议单位已补的不予补助。超过以上规定或标准的，需由总经理批准后方可报销。

四、部门活动基金

1.业务部门每月提取合同毛利润的8%作为本部门的活动基金。

2.每月5日业务部门可到财务部提取活动基金。活动基金只能由部门经理提取。原则上，业务部门所提取的活动基金不得超支。如果特殊情况，需要总经理批准。

3.部门基金用于本部门员工的交通费用，电话费用及部门经理批准的招待费用的报销。财务部不负责报销业务部门员工的交通费，电话费等。

五、报销事项

员工在报销时应该填写好费用报销单，注明用途，金额等，并将原始票据按照财务部规定贴法粘贴在支出凭单背后，（粘贴样本见财务部样本）费用报销单经业务部门主管人员签字后送交财务审核确认。经总经理签字批准后，到出纳处领取报销款。

出纳人员要严格审核原始票据是否合法，合乎规定，金额是否正确，票据粘贴是否合格，如果发现下列情况之一的，有权退回不予与办理签字手续:

① 不符合规定标准或者手续不齐全的单据。

② 发票字迹不清，书写计算错误的，明显有金额涂改的。

③ 以收据报销。

④ 以伪造发票报销。

补充附注：

1.业务员在出差过程中，按照上述差旅费报销标准执行。如因各种原因节

省下来的交通费，住宿费，公司将以补贴形式返还给个人。

2.如有特殊情况，出差人员需要享有越级待遇的，需要总经理事前批准。

北京易世伟业企业策划有限公司

2004年5月12日

主题：财务部公司各种费用报销制度

6.基金管理公司费用报销管理制度 篇六

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门总监审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请的申请单→部门总监审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准:

职 务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

部门经理、总监

火车硬卧

150元/天

40元/天

40元/天

总经理及以上

飞机

实报实销

实报实销

实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三)报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条 电话费报销制度及流程

(一)费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

(二)报销流程

1、公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请: 公司行政部每月度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

(一)费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程： 1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)制作工资表；(2)财务部根据人力资源部编制标准格式的工资表，经总经理签字后按工薪审批程序审批；(3)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资；

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门总监签字确认→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单进行付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门总监根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

(三)财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批程序审批：主管部门总监审核签字→ 总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

7.Buhscia_aABC公司费用报销管理制度 篇七

第一章：总则

在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理, 合理控制费用支出，特制定本制度。

第二章：费用报销基本制度及基本流程

一、费用报销单填写要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上；

4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；

5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理；

6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名；

7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部；

8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期；

9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少；

10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加¥；

11、报销单的“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号¥，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额650.40元在此行填写为：万¥仟陆佰伍拾零元肆角零分；

12、出纳履行付款后，通知报销人款已经支付。

二、报销凭证票据粘贴要求：

1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉；

2、票据要分好类别，如按加油票，交通票，住宿票，餐饮票等分类，如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴；

3、对于比粘贴单大的票据或其他附件，例如：合同、采购申请单。粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴；超出部分必须按粘贴单大小折叠在粘贴单内；

4、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册；

三、差旅费报销：

1、差旅费报销单需外出申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据外，其他均需有票据；

2、出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用；

3、已发放出差补助，不再报销餐饮费用；如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销；

4、报销的住宿票必须在背面注明宾馆名称、宾馆电话、宾馆单日价格、住宿时间段、同住人员姓名；每张车票必须在背面注明对应时间、起止点、拜访客户姓名、电话号码；市内公交车票需要撕票，除二人及以上同行外不得有连号；

5、具体出差事项详见-《公司差旅费报销管理制度及流程》。

四、借款管理规定：

1、借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据，写清楚借款原因、预计的金额和还款日期；

2、借款单要由部门负责人、财务主管、总经理签字后出纳人员方能付款；

3、出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户；

4、在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。备注：报销人需备注清楚银行卡号、开户行、开户名。

五、请购单要求：

1、公司各部门需要采购物品，都需要填写请购单；

2、请购单上的“预计单价”和“预计金额”必须填写完整才可申购；

3、请购物品总金额若等于小于500元，需部门主管签字方可给予采购部或人事部采购；请购物品总金额若大于500元，则需由部门主管和总经理签字方可给予采购部或人事部采购。

第三章：报销时间的具体规定

一、为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1、公司报销时间定在每周四，每周三早上将费用报销单据提交给财务部，财务部下午进行审核，单据审核无误财务通知报销人员周四早上到财务部签名确认，周四下午统一发放，特殊情况可放宽处理；

2、借款不受以上的时间限制，但借款需提前告知出纳。

第四章：费用审批管理

一、费用审批管理：

1、费用报销单所需单据不齐全、不真实、不合格的，不论任何原因一律不予受理；对记载不准确、不完整的票据予以退回，要求更正、补充，特殊情况经领导审批签名后方可进行报销；

2、费用报销单填写不规范的，财务有权要求退回重新填写；

3、费用报销单粘贴不符合规范要求的，财务有权要求退回重新粘贴；

4、部门领导报销时不符合规定的，单据直接上报给总经理；部门员工报销时不规范操作累计3次，部门负责人对其进行重新培训；

5、费用报销人员应对所报销的单据和金额负完全的责任，严禁虚报、多报、假报；经查核属虚假凭证，此笔费用不予报销；第一次发现有虚报、假报的行为，按多报金额给予双倍罚款；第二次再发现相同的行为，扣除该人员当月工资，虚报金额大且情节严重的可做直接开除处理，并追索法律责任；

6、财务部票据审核人员在进行票据审核的过程中，如对相关票据有疑问，可询问报销人员，报销人员要对有疑问的地方做出相应的合理解释，如解释的原因不被接受，则相应的费用将不予报销；

7、财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销；任何人不得打击报复。

第五章：附则

一、本制度自发布之日起执行

二、本制度最终解释权归财务部所有

深圳XXXXX公司

财务部

8.Buhscia_aABC公司费用报销管理制度 篇八

一、目的

为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程及凭证，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司各部门管理运营费用的报销，包括办公费用（含通讯费、交通费、办公用品、房屋租金、水电杂费、保险费、安保费等）、员工费用（含培训费、招聘费、工作餐费）、车辆费用（含车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等）、应酬费（含会务费）、差旅费所有费用等。

三、部门职责

1、财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据留存的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。

2、营销部：由营销部文员对公司各个部门相关费用的申请及报销进行初审，再交财务部直接审核报销。

四、费用报销

1、审批权限：费用审批分为申请审批和报销审批，由费用发生部门先进行申请审批；

2、在公司营运中所产生的各项相关支出及费用、由公司总经理最终审批；

3、费用申请需办理现金预借的，需填写《借支单》；各部门负责人或总经理签字审核，再交财务部审核，财务部按上述授权审批后办理借款。

4、差旅费：员工出差回来需填写《差旅费报销单》，将相关票据粘贴好后交由前台文员初审，再交财务部审核，财务部按上述授权审批后办理报帐。

5、餐费住宿费：员工对外发生的餐费和住宿费，应将发生时间、事由、就餐或住宿人签名、分项金额列明附在报销单据后面。

6、汽车油费：汽车加油必须注明车牌号、公里数及事由等。

7、其他费用：报销单上必须有经手人，证明人签字，注明用途。

五、报销凭证

费用项目应明确、填写齐全、不得混报；

差旅费报销应填写《旅差费报销单》，附相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。3

其他日常费用报销应填写《费用报销单》，附相关费用的发票原件； 4

借款申请应填写《借支单》，附相关批件报告；

9.公司日常费用报销流程 篇九

第一章 总则

第一条 为了加强公司的财务管理、合理调度资金，提高资金使用效益，结合本公司的实际情况制定相关的报销流程。

第二章 请款报销流程

第二条 费用支出分为四大类：日常性支出、经常性支出、固定资产和合同支出。其中日常性支出包括房租、电费、电话费和工资比较固定的资金支出。经常性支出包括打车费、差旅费、宴请费和采购办公用品的费用。固定资产包括一些电脑、桌椅板凳等的物品。合同支出就包括一些日常合同、劳务合同以及招投标合同。

第三条 请款报销的审批权限

（一）公司员工出差、宴请、固定资产及日常费用支出须经总经理签字批准；

（二）各部门所有报销单据必须经部门领导审核签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第四条 请款审批手续

（一）请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”注明事由和用途，再经部门领导初审签字；其中差旅费和宴请费还需填写“公司员工出差申请表”和“公司宴请申请单”标明事由和用途，经总经理签字批准；办公用品需有“------月份采购申请表”，由总经理签字审批，备用金的领取需填写“备用金申请表”并写明用途，由总经理审批通过。

（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；

（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，由出纳按照批准金额予以支付；

（四）请款人员在任务完成之后，填写“支出凭单”粘上发票，在公司规定的时间内及时报销。

第三章 差旅费和宴请费的报销程序

第五条 关于差旅费和宴请费的报销标准的规定

（一）差旅费的报销流程

1.报销人员填写“差旅报销单”，把相关的发票粘在背面，由总经理签字批准。

2.报销人员填写“公司员工出差返回申请表”。

3.报销人员执“差旅报销单”和“公司员工出差返回申请表”到财务处办理报销手续。

（二）宴请费的报销流程

1.报销人员填写“支出凭单”，把相关的发票粘在背面，由总经理签字批准。

2.报销人员填写“公司宴请申请单”。

2.报销人员执“支出凭单”和“公司宴请申请单”到财务处办理报销手续。.第四章 办公用品的报销程序

第六条 办公用品的报销流程

1.报销人员填写“支出凭单”，把相关的发票粘在背面，同时需附“------月份采购表”，由经理签字确认。

2.报销人员执“支出凭单”到财务处办理报销手续。

第五章 报销时间规定

第七条 报销时间

（一）每月15日为报销时间，遇节假日顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销；

第八条 报销管理程序

（一）报销时，本人从财务部领取“费用报销单”填写好报销单，并注明所办事由和用途，附原始单据和发票，粘贴整齐后，交部门领导审核签字，由总经理批准后到财务部报账；

（二）财务部按照规定核审后予以报销。

（三）出纳对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，并且凭据和报销单核销；

（四）原则上公司只接受激打发票，如没有激打发票的，报销人应在报销时附上实际发生的费用明细，实报实销；

（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

第六章 其他规定

第八条 招待费-烟

工作人员因岗位的需要，须招待客户用烟的，公司则根据实际情况给予工作人员每月固定金额的补贴。

第七章 采购规定

第九条 办公用品的采购

采购部每月月底根据库存盘点出统一采购所需办公用品，员工可以根据自身工作需要填写采购办公用品申请表，由总经理审核同意签字后交由财务部后统一由采购部门月初采购，个人采购不予报销。

第十条 礼品的采购

（一）每逢节假日，销售人员如有给客户赠送礼品的需要，应填写采购礼品申请单，由总经理审核同意签字后交由财务部后统一由采购部门采购，否则不予报销；

（二）若有特殊情况，销售人员在外地出差需要赠送客户礼品的，应事先电话向总经理申请，总经理根据实际情况审核需采购礼品的单价和数量，销售人员根据标准进行采购，否则不予报销；

第八章 附则

10.分公司日常费用报销规定 篇十

日常费用报销规定

一、日常报销内容种类 日常费用主要包括差旅费、一般市内交通费、探亲交通费、电话费、网络费、车辆使用费、低值易耗品及备品备件、餐费或餐饮服务、食品、生活用品或日用品、培训费、资料费、打印费、印刷装订费、设备维修费、水费、电费、图书报纸杂志、绿化费、会务费、住宿费、广告宣传费、有形动产租赁费、固定资产等。

二、日常费用报销的一般规定(一)报销人必须取得合法完整的票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质分别填写单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)行政后勤物资由综合办公室统一采购。

三、各项报销注意事项： 1.发票自开具日期6个月内必须交于财务处，过期不收； 2.通过网银报销给个人必须在“收款单位”栏写明收款人与银行信息。3.地税发票不可用（地方税务局监制），必须为国家税务局监制的发票。

（一）需附加商家出具的清单或明细的有：a.）生活用品、日用品、办公用品、水电费、统一订购的图书报纸杂志；b.）报销金额1000元以上：办公设备维修费、材料费、消防器材、电器。连续或者多次出现的同一家开票单位（如：食品、日用品开票单位）须注明报销原由、用途、单品金额、数量等明细。：

（二）需附加相关通知文件的有会务费、培训费、广告宣传费、会务用餐。会务费必须附会议通知及参会人员签到表，涉及会务用餐的，餐费标准参照八项规定中的标准。

（三）需附加合同类文件的有：房屋及附属设施租赁、房屋及附属设施维修、车辆租赁。

（四）发票以及付款单中出现以下任何词不予以报销：香烟、酒水、业主、监理、外协、副食品、水果（除食堂用途外）、鲜花、百货（除有清单外）、风 1

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 景名胜区、健身娱乐场所（KTV）、旅游公司、俱乐部、会所、沐浴公司等。

（五）外地发票：a.浙江省内城市和上海市发票均可报销。b.较远城市发票一般不可报销（出差除外），如：新疆、北京等。c.较远地区发票若报销，说明详细理由或者清单。

（六）一般发票种类：餐饮、食品、生活用品或日用品、差旅费（不包括住宿）等事项不可抵扣，必须为增值税普通发票，不得开增值税专用发票。

（七）交通费报销规定：a.分公司所有员工高铁动车火车一律只能报销二等座与硬卧（报销凭证中不得出现一等座火车票）；b.乘坐飞机标准为经济舱，飞机票为公司携程网统一预定，自行预定需总公司总经办签字；c.公务引起的交通费，在本规定范围内都可以报销；除部分员工享有车贴外，公司不承担员工上下班的交通费用。

（八）史泰博采购：办公家具、日常用品等由综合办公室在史泰博网站采购，否则需总公司总经办签字；日常采购报销需附上采购申请单，并有收货人签字。

（九）携程订房：住宿一律由综合办公室专人根据公司标准在携程上预订，非携程订房需总公司总经办签字。

（十）探亲交通费：探亲交通费报销见相关制度，探亲请假需提早申请，审批后方可探亲休假；探亲交通费报销需附上探亲申请单。

（十一）招待费：招待费用报销需在报销单后附上费用明细，包含以下内容：费用发生时间、地点、人物、用途等。且单次事件不得分开报销(特殊情况除外)。（十二)采购费：采购需严格依照《后勤类物资采购管理办法》执行。采购费用报销需附上采购申请单、收货人签收单。

四、费用标准 2

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

（一）出差费用报销：

1、出差之前需填写出差申请单，审批后方可出差；

2、出差住宿一律由综合办公室专人预订，未经办公室负责人同意不可自行住宿付费事后报销；非携程订房，需在发票上写明几人几间几晚；

3、出差路线的选择以最佳路线为准，如出差人员绕道旅游地或回家，绕道部分的车船费由个人承担；出差交通费在事后携有效票据报销，如有大额出租车票据（超过50元），需写书面报告；

4、出差餐费为50元/餐，不可超额，事后携有效票据报销；绕道旅游地或回家产生的餐费不得报销。

5、出差费用报销需附上审批通过的出差申请单。

（二）外派员工费用报销：

1、外派员工指常驻异地工作超过1个月的员工，可以报销餐费、交通费；

2、外派员工餐费报销额度为1100元/月；

3、外派员工交通费报销额度为300元/月，特殊情况需写书面报告至总经理审批；

4、如果外派工作地与家庭地址在同一县市（如同在台州城区、同在天台县等），公司不提供住宿。

（三）日常因公外出费用报销：未乘坐公车公出，报销公交车、出租车费用时，需填写《交通费登记表》贴在票据最后，据实按月报销。

（四）通讯费：（1）上海在册员工每月报销标准：分公司、项目公司、项目部正职400元，副职300元，部门正副经理200元，管理员、办事员150元；（2）属地化员工每月报销标准：项目公司、项目部正职350元，副职250元，部门正副经理150元，管理员、办事员100元； 通讯费每季度报销一次，每人各自将发票交到所在单位综合办公室，由综合办公室填好报销单据审批后统一交至财务报销。

（五）招待餐费：单次招待餐费不得超过2000元。

（六）探亲交通费：根据探亲交通费报销制度报销。如因工作需要，不能按 规定次数探亲的，未使用部分按照核定的费用（往返火车动车二等座车票或高速

巴士的票价）予以补贴。该补贴每年

12月底统一结算。入职满1年的员工，直 3

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

系家属可安排1次驻地探亲，根据员工探亲交通费报销制度报销来回路费、不超 过7天的住宿费（350元/天以内）、伙食费（60元/天以内）。家属探亲费用据 实报销。

五、费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写《银行付款通知单》、《费用报销流转单》

报销人→办公室合规审核员审核登记→财务部门审核→部门负责人签字→分管负责人复核→主要负责人审批→出纳处报销（报销人拿到出纳处报销）

六、其它

日常费用由综合办公室统一进行管理，每月初做好汇总报表，递交总经理。

本办法由分公司综合办公室拟订和解释，经分公司总经理办公会

讨论通过后，于2017年月日开始执行。4 行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 交通费登记表（年 月）

姓名

部门 职位 日期 日期 日期 日期 日期 日期 起点 起点 起点 起点 起点 起点

终点 终点 终点 终点 终点 终点

金额 金额 金额 金额 金额 金额

日期 日期 日期 日期 日期 日期

起点 起点 起点 起点 起点 起点

终点 终点 终点 终点 终点 终点

金额 金额 金额 金额 金额 金额

合计： 费用报销流转单 报销单日期： 登记日期： 台账编号： 单位 内容或发生月份 发票内容 金额 备注 用途 公交车 出租车 明交通费 细 过路费 停车费 报销经办人 办公室登记人 5

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________

费用报销流转单 报销单日期： 登记日期： 台账编号： 单位 内容或发票日期 发票内容 金额 备注 用途 明餐费 细 报销经办人 办公室登记人（在备注栏据实填写招待用餐的人员、地点）费用报销流转单 报销单日期：

登记日期： 台账编号： 单位 内容或发票日期 发票内容 金额 采购申请单号 收货人 用途 明采购 细 报销经办人 办公室登记人 6

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 日常费用报销登记台账

台账编号 登记报销单报销人 内容或用交通费 差旅费 餐费 探亲交采购 公车油公车过修车费 房租费 水电费 住宿费 其它 日期 日期 途

通费 费 路费

R1711001 附费用报销流转单 1

行政管理制度集 ______________________________________________________________________________ 员工费用报销登记台账

工号 姓名 职级 入职日通讯费 探亲地 核定路可报销1季度2季度3季度4季度探亲探亲  探亲探亲 ④ 期 标准 费 次数2 通讯费

通

讯

费

通

讯

费

通

讯

11.公司借款及费用报销管理制度 篇十一

为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准确、完整，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、结合本公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。

一、借款及费用报销

（一）审批权限

1、费用报销实行总经理和财务经理审批。（壹千元以上需上报董事长由董事长裁定）。

2、公司借付款、固定资产购置及对外投资，对外借贷需董事长签批。

（二）审批程序

1、公司报销实行谁经办谁报销，财务人员负责审核单据，总经理负责审批报销。

2、经办人的借款报销单据由财务人员审查核实，票据无误后，按程序报批。

（三）具体规定

直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工。

1、借款

①借款经办人规范填写《领（借）款申请单》，并注明付款方式及付款帐户资料（一般情况为转帐支付）；

②《领（借）款申请单》要明确领、借、付款用途，便于报帐时对费用票据的核实；

③《领（借）款申请单》按审批流程签署完毕后，交财务人员办理领、借、付款，经办人同时提供相应的付款依据（合同协议，报价单或费用

清单等）；

④经办人原则上在5个工作日内，凭正式发票办理借款冲销手续； ⑤现金借款当日未用应于次日退回财务部，付款时重新办理借款手续。

2、备用金

本公司一般情况不允许借备用金，特殊需要要由总经理和财务人员批准。

3、差旅费

（1）差旅费以个人形式借出，二人以上共同出差的，可由一个人负责借用差旅费；

（2）差旅费借支限额标准，省外（）元/天/人，省内（）元/天/人；

（3）市内各区县或市外出差，交通费凭票实报实销，打出租车注明事由及来去地点；

（4）出差归来2个工作日内报销，未按规定取得发票的费用报销，其相应费用由经办人承担；

（5）住宿费按规定标准（？？？金额）内凭据报销，超过限额标准部分不予核销；

（6）出差发生的各类无单位、无内容、无日期、无财务专用印章或发票专用章的发票，不得作为报销凭据；火车票发生的代办手续费不得超过10元/张；

（7）差旅费必须当月发生当月完成费用报销。因故不能报销者必须经总经理签字批准后于次月十日内报销；逾期票据作废，费用自理；

（8）公司人员出差，未经公司同意私自采用飞机形式出行，费用一律不予以报销；

注：出差由对方负责接待或缴纳餐饮、住宿费的不得再次报销相关费用；

4、车辆使用费

公司车辆由公司统一管理，车辆费用应严格控制，据实报销

（1）车辆加油费财务人员负责审批报销，因私使用公车产生的油费由实际驾驶人承担。

（2）车辆通行费按实际产生费用报销。

（3）车辆正常保险费、维修、保养费实行先申请后发生，据实报销，在报销单上要注明车辆牌号；

（4）车辆违章处罚金由驾驶员个人承担并从其工资中扣发

（5）公司车辆事故及维修费用由公司垫付，待查明原因保险公司赔付后由总经理提出处理意见，费用由相关人员及部门自行承担并予以相应处罚。

5、业务招待费

（1）业务招待费开支实行总额控制，限额管理；

（2）业务招待费实行“先申请，后执行”的原则，发生后5日内报帐；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超过批准限额的，必须注明原因经总经理批准后方可报销。

（3）需要开支的业务招待费，由经办人申请按标准由财务人员、总经理审批后执行。

6、通讯费

公用座机电话：

公用座机电话费用管理由财务部门监督，无正当理由发生的不正常长话及声讯费用由个人自行承担。

二、要求规定

1、借款人员逾期不冲帐或借款未用不退回，无正当理由的，视情节轻重收取日息5‰的滞纳金，或处以30元/天的罚款，并在次月的工资中予以扣回；

2、大额借款（5000元及以上）无正当理由一个月未冲帐者，停发其工资，待账款冲抵后再予以工资发放。

3、在费用报销中有弄虚作假的行为，除对该行为人处以收缴虚报部分费用外，并按虚报部分费用的两倍金额给予罚款。对各级签批的领导予以同等的经济处罚并通报；

4、除董事长特别安排，严禁代借代领款，所有领、借、付款必须由经办人本人办理；违者将从本人和经办人次月起的工资中全数扣回报销款项（各承担50%）；

5、不得以任何理由越权或越级报批，否则，财务人员有权不予受理。

6、在票据粘贴方面

（1）、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。

（2）、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发票上无日期的按金额大小进行粘贴。便于审核。

（3）、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。