2015行政单位财务自查报告

2015行政单位财务自查报告（精选6篇）

1.2015行政单位财务自查报告 篇一

武汉市大军山泵站管理处 文明单位复查考核自查报告

长青街文明办：

近年来，我站在武汉市水务局、长青街文明办的正确领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持科学发展观，以构建“和谐水务”“平安水务”为目标，以“服务人民、奉献社会”为宗旨，以加强职业道德建设、树立行业新风为重点，以队伍建设为根本，以提高干部职工队伍的综合素质和服务经济社会发展的能力为着力点，切实加强组织领导，积极探索建立长效机制，深入开展群众性的文明建设活动，使文明建设活动深入人心，整个活动呈现出连续性强、成效显著、群众和社会认可的突出特点，全站的文明建设和日常工作也形成了相互促进、同步提高的局面。保持了本站服务区内安全形势的稳定，为辖区战略目标的逐步实施做出了应有的贡献。按照街文明办相关要求，对复查考核工作进行了认真的自查，现将自查工作情况报告如下：

一、加强组织领导，保证创建活动成效

一是完善建设文明建设组织机制。多年来，我站历届领导班子高度重视精神文明建设，求真务实，真抓实干，把建设文明建设工作作为“一把手”工程摆上重要议事日程。成立了精神文明建设小组。在日常工作中坚持与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，做到年初有部署、年中有推进、年底有检查，形成了主要领导亲自抓、分管领导具体抓、职能部门具体指导、各部门齐抓共管具体落实、广大干部职工积极参与的领导体制和工作机制，为单位文明建设提供了强有力的组织保证。

二是完善文明创建制度机制。多年的工作体会使我们深深的认识到文明创建活动是一项长期的系统工程，必须有健全的制度、完善的机制、科学的管理，才能保障精神文明活动健康持久地开展。为此我站研究制定了《武汉市大军山泵站管理处精神文明创建活动工作规划》等文件，用以指导和规范文明创建工作并推动全站精神文明建设活动向纵深发展，积极支持和鼓励各部门创新文明创建活动载体，使我站精神文明建设工作取得了明显成效。

三是完善文明创建监督机制。定期组织对各部门文明创建工作进行检查指导。定期召开座谈会虚心听取单位干部职工对行风、廉政建设等方面的意见和建议，深入一线进行明查暗访。通过设立举报电话和举报箱以及发放征求意见表等形式主动接受社会监督，广泛收集群众意见和建议，不断改进工作方法提高服务水平，保持了建站以来服务区内零投诉，单位形象和社会满意度逐年提高。

二、加强思想教育，提高道德修养

广大干部职工是精神文明建设活动的参与者、实践者和行为主体，我们在推进文明单位活动的过程中，按照树立社会主义荣辱观和加强政风行风建设的要求，每年均根据工作计划研究制定 2 《理论学习计划》，充分发挥党支部理论中心组在全站政治思想教育中的核心和辐射作用，组织开展党的基本理论、基本路线、基本纲领的宣传教育，认真学习《公民道德建设实施纲要》、每季度开展一次道德讲堂活动、积极组织参加上级部门举办的道德讲座等，切实加强对干部职工的职业道德、职业精神、服务技能的培养和提高，通过开展群众性的“争先创优”活动，“岗位技术大练兵”活动，引导干部职工加强日常思想道德建设，提高个人能力和修养，学礼仪、守道德、除陋习，不断夯实精神文明建设的群众基础。为深入贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，积极培育和践行社会主义核心价值观，挖掘、传承传统节日的文化和重要纪念日的精神内涵，发挥文化怡情养志、蕴含文明的重要作用，大力开展“我们的节日”主题活动。结合工作，大力宣扬“爱国守法、明礼诚信、团结友善、勤俭自强、敬业奉献”为主要内容的公民基本道德规范，开展中国特色社会主义理想信念和中国梦主题教育，深入开展社会公德、职业道德、家庭美德教育，开展文明餐桌行动，成立雷锋志愿服务队，积极参与“慈心一日捐”、扶残济困、无偿献血、希望工程、志愿服务、见义勇为、尊老爱幼、保护环境等社会公益活动。

三、创新活动载体，丰富活动内容

精神文明建设是一个与时俱进不断创新的系统工程，我们始终立足于“和谐水务”的总目标和建设一支政治坚定、作风优良、自觉奉献、业务精湛的队伍为根本任务，紧紧围绕争创“市级文 3 明单位”这条主线贴近基层、贴近群众不断探索创新文明创建活动新的载体。

四、改善基础设施，加强环境建设

我站坚持量力而行、注重实效的原则，不断改善基础设施和环境建设。改善办公环境，完成了站区办公用房的修缮，建立了防汛综合大楼，修建了职工食堂，更新了职工健身器材，开展了内容丰富的群众性文体娱乐活动，丰富了干部职工的业务文化生活。组织参加了武汉市水务局运动会、乒乓球、羽毛球赛等活动。在水务局乒乓球比赛中先后获得团体第一名、男子单打第一名等奖项。在篮球赛中分别获得团体第三名的优异成绩，通过职工群众喜闻乐见的文化娱乐活动，陶冶了情操，提高了凝聚力、向心力。通过注重做好灵活多样的思想政治工作，保持了全站队伍的思想稳定。全站干部职工崇尚科学、反对迷信，倡导健康、文明、科学的生活方式蔚然成风，多年来，无违法违纪及刑事案件、无黄、赌、毒、封建迷信等社会丑恶现象和法轮功邪教活动发生，社会治安、工作生活秩序良好。

五、加强党风廉政建设工作，保障主业健康协调发展 在日常工作中，我站始终把党风行风廉政建设放在全站工作的重要位置，坚持与行政、业务工作一起部署、一起落实、一起检查、一起考核、一起总结。站领导班子带头学习和贯彻上级纪检监察工作会议精神，认真落实“一岗双责”，自觉遵守廉洁从 4 政的若干规定，时刻做到“自重、自省、自警、自励”，实行了有奖举报等制度，有效防止了不廉洁行为和现象的发生。

六、近年来开展精神文明建设活动的主要收获

多年来，我站按照 “服务人民、奉献社会”的基本要求，切实做到“四个结合”，不断推动精神文明工作的健康发展。

一是与服务地方经济发展紧密结合。精神文明活动的目的就是通过提高干部职工的综合素质进一步提升服务经济社会的能力，做到廉洁高效、依法行政、执政为民，为社会经济发展保驾护航。因此，我们在设计精神文明主题时紧紧围绕中心，贴近实际，突出辖区特点，重在解决问题，提高实际效果。大力支持服务区经济建设发展，妥善处理各服务区之间排涝的矛盾，积极协调解决有关困难，为服务区发展做出了积极的贡献。

二是与提高职工队伍素质结合起来。思想道德建设是促进人的全面发展的重要内容和中心环节，也是活动的“基础性工程”。为此，我们始终把精神文明活动与提高领导干部思想政治和执政能力建设、发挥党员的先锋模范作用、群众性的道德实践活动载体有机地结合起来，不断提高干部职工的思想道德素质和科学文化素质，形成了全员学习、终身学习、自觉学习的良好风尚。目前我站人员基本达到大专以上文化程度。

三是与促进行风建设紧密结合。水务工作是直接面向社会的“窗口”行业，行风状况直接反映出精神文明工作的水平，影响到党和政府在人民群众中的形象，影响精神文明工作的成效。5 我们认真落实领导班子“三重一大”和领导干部“四个不准”的要求，在抓廉政制度建设的同时充分利用治理工程贿赂、开展廉政宣传教育月等有力时机开展警示教育，针对当前在行风建设中出现的热点和群众反映突出的问题采取有力措施限期整改，全站干部能自觉接受社会监督，无吃、拿、卡、要现象，没有发生一起行政复议和行政诉讼案件。

四是与管理年活动紧密结合。结合“规范管理年”活动要求将精神文明各项标准逐条分解到职工的行为规范和岗位工作标准中去，通过制度规范管理，将精神文明工作由检查达标型逐步转化为每个职工、每个岗位的自觉行动，上升到工作中的一种追求和一种境界，推动精神文明工作向长效达标型发展。

总之，在文明建设的促进下，经过全站干部职工的共同努力，我站的精神文明建设迈上了一个新台阶，但是我们也清醒地认识到，还存在许多不足之处，我们将会在今后的工作中加以克服和完善，请各级领导给予指导、支持和帮助。我们决心在上级各部门正确领导下，以“三个代表”重要思想为指针，认真贯彻落实指示精神，进一步转变观念，改进作风，团结一致，扎实工作，争取做出更大的成绩。

武汉市大军山泵站管理处 2015年12月17日

2.2015行政单位财务自查报告 篇二

行政单位财务是各级行政单位在行使政府职能过程中客观存在的财政资金运动及其所体现的经济利益关系。财务管理是行政单位基于行使职能的过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是行政单位组织财务活动、处理与各方面财务关系的一项经济管理工作，是公共管理的重要组成部分。因此，探讨新财政体制下行政单位财务管理存在的问题和改进的对策，对于提高财政资金的使用效率、防止腐败等有着很强的现实意义。正随着公共财政改革不断深入与完善，我国在行政单位财政管理方面取了很大进步，但也出现了薄弱环节与问题。所以，加强行政单位财务管理，进一步深化财政管理改革、切实推动依法行政、依法理财对完善社会主义市场经济体制，构建节约型社会及社会主义和谐社会，促进行政单位国有资产管理工作走向规范化、科学化、做好行政单位财务管理工作，是发挥财政资金作用、提高财政资金使用效率的重要环节，同时也是防止贪污、腐化行为的重要举措。行政单位财务管理包括收入管理、结余管理、资产管理、应缴款项和暂存款项管理等。

二、当前我国行政单位财务管理存在的问题

（一）财务工作重会计核算轻财务管理、重经费使用轻经费使用效率评价现象普遍

缺乏科学的理财观念，在资金的使用上缺乏成本意识，财务部门对经费的管理仅仅满足于事后核算，财务人员尚未摆脱资金供给制下“记账、算账、报账”的模式，领导关心的是有没有钱用，经费是否到账，财务人员只是被动地记账、报账，这直接导致了单位财务重会计核算，轻财务管理的现状。

（二）预算编制和预算执行缺乏严肃性和约束力

目前部门预算编制按照财政部门的要求都采用零基预算法，但在实际操作过程中，单位预算不能比去年低的观念左右着预算的编制，加上财政部门制定的基本支出定额在科学性等方面做得不够，造成在编制预算时只有靠多安排项目支出金额和项目数量来增加预算支出总额，由于预算编制不够细致严谨，在预算执行过程中，项目支出随意性较大，造成将正常的公用经费放在项目经费中支出，影响了预算编制的准确性。

（三）财务管理制度不健全

行政单位的理财意识普遍缺乏，财务管理制度的建设较为薄弱，操作性不强。一般都过于笼统、定义较为模糊，执行制度的人员往往无所适从。随着财政体制的改革，职能分工的细化，财务管理制度的可操作性直接影响到管理目标的实现、财政资金使用效果的提高，应当引起足够的重视。

（四）财务公开度不够

统计表明，新财政体制推行后，财政对行政单位的监控加强了，行政单位的公用经费预算使用定额标准，下属单位、专项经费支出成了新的“挖掘点”。一些行政单位专项经费支出随意性较大，经常有行政单位将正常的公用经费放在专项经费中开支，核算中心由于不熟悉单位业务，区分不了哪些是专项经费，哪些是正常经费，也无法达到监督的目的。

三、加强行政单位财务管理的对策

（一）加强行政单位财务管理制度的建设

按照《会计基础工作规范》的要求，实行核算、稽核与资金会计工作相分离，提高会计专业化核算水平，保证会计核算业务正常安全平稳地运行。完善财务制度，建立考证制度，实行科学规范管理，对薄弱环节和重要岗位要加强控制，细化责任，做到制度管人，责任到人。

（二）健全行政单位财务管理程序

健全程序是主要方式。规范的财务管理程序贯穿于制度之中，存在于部门预算的整个过程。其中包括：合理设置岗位，明确职责分工，建立相互制约机制;严格控制各项费用开支标准和审批权限;合法合理的对原始凭证审核，及时制单以及实物保管措施;建立预算监督和专项经费检查制度;加强内部审计和经常复核的制度。

（三）完善行政单位的财务分析

财务分析必须按照《会计法》及《行政单位财务规则》的要求，采用科学的方法进行分析。客观、真实的财务分析报告，不但能够提高财政资金的使用效率，对建立健全的内部控制制度起到积极的作用，防止日常工作中的漏洞。行政事业单位的财务分析内容涉及行政事业单位财务管理及相关活动的各个方面，主要侧重于财政资金的使用分析上，采用财务分析指标，可以使预算完成率、预算拨款增长率、公用支出增长率、人员支出比率、专项支出占总支出的比例、经费结余率等财务指标，来评价行政单位的财务开支及预算执行情况。

（四）规范公用经费的使用

为了提高可操作性，避免不必要的支出，可以参照企业的做法，资金支付通过不同部门来加以内控，加强资金运转过程中的控制。在承诺阶段进行控制：确认支出的资金建议已经得到了批准;资金已经按预算的意图被拨付使用，并且在预算确定的各个支出类别都保留有充足的资金;支出资金的建议是按预算中确定的类别提出来的。在行政单位内控制度的设计中，负责付款的人与控制上面这些活动的人应该是分开的，用这种制衡性制度来控制财务的合规性，同时通过国库集中支付来负责实施，使公用经费的支出得到控制。

参考文献

3.2015行政单位财务自查报告 篇三

为进一步加强单位内部控制建设工作，按照省财政厅《关于开展行政事业单位2016内部控制报告监督检查工作的通知》（川财会[2017]27号）的要求,我单位已在9月份组织开展内控制度建设的自查工作,现将自查情况汇报如下:

一、内控制度建设情况: 自2014年1月1日《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，我单位积极组织开展了贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设。主要有以下几点：

（一）对不相容岗位相互分离，由单位支部副书记（主持工作）胡绍友主持制定《内部控制工作方案》，成立内部控制领导小组、内控办设在财务办公室、内控监督检查由行办室负责，明确了领导小组、内控办、财务室、行办室等组成成员的职责及分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。

（二）内部授权审批控制，对所长、副所长、水利办公室、水政办公室、财务办公室、行政办公室等分别授权签定目标责任书，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。各办公室工作人员在授权范围内行使职权、办理业务。

（三）根据单位情况实行归口管理，成立联合工作小组由财务室牵头，行办公室监督，对单位相关经济事项进行统一管理。

（四）在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理办法、收支管理办法等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。建立健全票据管理制度，对财政票据的申领、启用、核销、销毁等进一步规范化，并建立票据台账由出纳负责管理。

（五）在资产管理方面，完善了资产管理办法，建立资产台账，尤其在2016年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步完善了资产信息系统，实现了对资产的动态管理。

（六）在会计控制方面，完善了单位的会计管理办法，强化会计人员管理制度，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿等处理程序。

二、强化内控监督：

为保证资产安全和有效使用，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。我单位对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内部监督等机制。在此基础上，还坚持内控与外审相结合，每年县财政局都会对单位账务进行相应的检查或审计。

三、内部控制建设的不足

（一）进一步加强预算管理，增强预算的计划性、科学性，使预算管理的约束控制力得到充分发挥；

（二）在内部控制文化建设方面还需要积极培育符合际情况的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。

4.事业单位财务自查报告范文 篇四

事业单位财务自查报告1

根据《xx市审计局关于开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠

按照《xx市审计局开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。

3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。

事业单位财务自查报告2

众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件，在平时的财务管理工作中，学会依法办事，建立和健全工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审查小组都要各自具有明确的工作职责，这样才能共同管好用好工会经费。并要做到以下三点：

一、有严格的经费使用审批手续和定期的经济审查工作。

二、经费使用有预算有计划，经费主要用在为职工办实事上。

三、同时严格法律法规，积极做好行政拨缴经费的管理，并按时足额向上级工会上缴工会经费。

当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长，如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下自查报告。

一、工会财务管理中出现的问题

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在：区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。

(一)财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。

(二)税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。

(三)财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

(四)财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。

(五)人员素质不高，会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。

二、原因及分析

自“深入基层、服务群众”活动开展以来，交通运输局领导紧紧围绕服务群众促发展这一主题，一如既往的从群众最急、最盼、最难、最怨的事情做起。我局结合工作实际，在学习上级有关指示精神的同时，认真组织党员干部进行讨论，统一思想、提高认识，并按照制定的《实施意见》要求，与日常工作紧密结合，深入一线开展“包联住村”活动，服从统一安排，在重大事件，敏感日期间，坚持做到24小时值班不离岗、不脱岗，积极配合社区、村委会开展各类清查工作，同时在驻村主动排查整治影响社会稳定的薄弱环节和突出问题，对“三无”人员、重点人员、有极端倾向人员等群体要重点排查梳理，查清其基本情况、关系网络、通联方式、活动轨迹等，采取措施对其进行帮教。

(一)财政划拨工会经费的问题

地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

(二)工会经费收缴率不高的问题

区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。

(三)财务管理基础薄弱的问题

一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

(四)乡镇街道一级工会财务管理问题

我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。

三、对策及建议

(一)采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

(二)加强领导，为财务人员履行职责创造条件

要全面理顺划转各有线电视站的各种关系，在确保稳定的前提下，加大各项改革力度，规范基础管理，建立适应市场经济规律，符合精简、高效要求的新的管理体制和运行机制。同时，要完善和制定一系列规章制度，使管理更加规范、更加一致。做到用制度去管理人，用制度去约束人。

各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条件。

(三)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度

制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导，根据基层单位的实际情况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。

事业单位财务自查报告3

根据财政局文件【**】号文件要求，为进一步加强事业单位>财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对**年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，对自查情况报告如下：

一、学校费用收取情况

(一)学生费用收取

我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为：学费每学期400元/生，住宿费80元/生，书费根据各专业不同由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补。在收费过程中，严格按照收费有关规定进行公示，挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用。

(二)勤工俭学收入

我校勤工俭学收入来源主要有：学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格按照勤工俭学“433”制列支使用。

(三)教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户。事业单位财务报表

强化宗旨意识，着力保障改善民生。牢固树立“以人为本，民生为先”的执政理念，坚持把解决好人民群众最关心最直接最现实的利益问题作为一切工作的出发点和落脚点，努力为职工群众办事实办好事，做到取信于民。一是开展节假日慰问活动。xxxx年元旦、春节二节期间，要求各公司竭尽所能，筹集专项资金，对退休老干部、下岗职工开展节日“送温暖”慰问活动。二是开展困难职工帮扶活动。建立困难职工帮扶档案，为20名困难职工发放困难救助金、金秋助学金等各类帮扶资金7400元。三是公司领导与县住建局、县集中供热公司等有关部门协商，为木材公司、物资开发公司二个小区80余户居民解决了集中供暖问题。四是筹集资金2.9万元，对物资小区住户集中供热管道进行了重新改造。

二、学校经费列支情况

第二十三条单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款的，责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分;情节严重的，给予降级或者撤职处分。

学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请，由>会计统一列支。学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销。

三、资产管理情况

一加强制度建设。为使综治工作有章可循，我局在健全综治工作制度的基础上，进一步完善了《门卫制度》、《领导包片、科室包所的联系点制度》、《财务管理制度》、《印章管理制度》、《财物管理制度》、《门栋关照制度》、《卫生制度》、《年终考核制度》、《物业管理制度》、《消防管理制度》、《财政礼仪规范》等近二十多个规章制度，编印成书、人手一份;进一步加强了院落管理，机关大院安排保安员24小时轮流值班，家属楼大院安排专职门卫日夜值班。坚持小车管理制度，确保机关、车辆安全无事故;进一步加大矛盾纠纷排查调解力度，今年共调解各类纠纷1件，调解成功率100%;对“春节”、“五一”等重点节假日，做到早安排，早防治，各单位现金不库存，票据集中管理，确保不缺岗、不断人。

由于学校校舍紧张，没有统一的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记。由使用教师从总务处领出，保管使用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再使用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到使用教师手中。

四、学生各种补助管理情况

学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设专门帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。

五、培训经费管理使用情况

学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支。具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一采购耗材，学员补助费由培训>班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放。

六、学校财务检查工作

5.行政事业单位财务管理的调查报告 篇五

一、存在的主要问题

(一)财务管理职能弱化。

一是重核算轻管理，甚至将财务管理等同于会计核算;二是尚未摆脱资金供给制下“记账、算账、报账”的模式，财务管理的职能没有发挥出来;三是财务实行集中核算，只能审核支出事项和凭证的合理性、合法性，支出是否合符实际无法全程监督;四是资产的所有权，与管理权、经营权分离，导致财务管理失控;五是财务机构设置和财务人员配备不合规;六是用会计报表和年终决算的编报说明代替财务分析报告，没有客观、深入地反映单位的财务收支状况及存在的问题;七是忽视资金使用前的预测和使用中的控制，对财务收支的考核只追求账面平衡，缺乏对资金使用效率的考核。

(二)会计管理工作混乱。

一是部分单位的会计工作已经进入了电算化，而另一部分单位仍然采用传统的手工记账方法，致使会计的核算不统一;二是会计核算不能完整地记录财务信息，常出差错;三是单位内部业务机构不能完整地为财务机构提供相关资料，导致业务与财务之间的联系断裂;四是票据管理混乱;五是往来挂账数额大，影响资产负债的真实性。

(三)内部制约机制不健全。

一是许多单位制度是挂在墙上给上级检查看的，内部并未严格执行;二是财务管理制度操作性不强，过于笼统、定义模糊，执行起来无所适从;三是不相容职务未分离，导致管账、管钱与用钱、管物同为一体，缺乏制约。

(四)财务不够公开透明。

大部分单位一是没有成立民主理财监督小组;二是没有完全公开财务计划情况和经费收支情况;三是在公开形式上没有做到：公布地点公众化，公布内容具体化，热点问题专门化，时间要求明细化。

(五)部分财务人员素质不能满足财务工作需要。

在现行会计管理体制下，各单位财会人员在业务上受财政部门领导，在行政上受本单位领导，财政部门对会计人员不能进行有效的考核和监督，导致有的财会人员法制观念淡薄，缺乏职业操守，在行政权力和经济利益的双重驱使下，按领导的意图做账，违规操作;有的单位将不具备财务能力人员安排在会计岗位;有的财务人员未经培训，无证上岗;有的单位领导根据自己的意志随意变更会计人员，导致财会队伍人心不稳、素质不高。

(六)预算编制及执行管理不规范。

一是有的单位编制预算不完整、不全面、不规范，没有反映本单位财务收支的全貌和工作重点;二是在资金使用过程中，无计划、无控制，支出审批和报销程序不规范，没有很好地发挥预算应有的约束作用;三是未严格执行“收支两条线”规定，部分收支未纳入财政预算统一管理，如：发票工本费收入、房屋租金和广告牌租金收入、机关食堂承包收入、下属单位上缴收入、固定资产处置收入等未纳入财政预算统一管理。

(七)资产管理不规范。

一是购置资产未通过政府采购程序，自建或维修固定资产未按规定实行招投标、签订承包合同、办理工程验收和决算;二是对采购资产缺乏监督，导致购入的资产质次价高;三是未办理任何手续，擅自核销债权、处置资产;四是将固定资产产权分割或转让给所属单位，其分割或转让款长期挂账;六是对资产不进行定期盘点，对损坏或丢失的资产无人追究，造成资产账实不符;七是购置固定资产直接列经费支出;八是自建固定资产已交付使用多年，仍未办理峻工结算，未转固定资产。

(八)弄虚作假，套取国家财政资金。

一是以虚报、多报人数的手法套取各种补贴、助学金等;二是以虚假项目或以申报新技术研究名义套取项目资金;三是以虚列工程量的方式套取工程配套资金;四是假借其他公司名义套取国家建设资金。

(九)挤占挪用专项资金和项目经费。

一是临时调度专项资金作其他支出;二是存在专项资金外借行为;三是以会员、考察等名义将专项资金中的培训经费用于组织观光、旅游;四是将培训资金变相用于行政管理费;五是在项目资金中提取工资经费;六是将专项资金存储利息转为工作经费，用于人员经费、公用经费等经常性支出;七是用虚报冒领或做假账的手法挤占挪用专项资金和项目经费。

(十)违规发放钱物。

有部分单位政策外违规发放钱物。如：误餐补助、春节值勤补助、未年休人员工资报酬、在职正式人员出差补助、绩效考勤奖、防尘费、过节费、加班费、取暖费、降温费、高温津贴、下乡补助、工会福利费、交通费、平安奖、中考奖、调研奖、宣传稿件采用奖、各种物资等。

(十一)“三公经费”和会议费控制不严。

一是部分单位“三公经费”和会议费支出仍在增长;二是个别单位超标车辆仍在使用;三是隐瞒“三公经费”和会议费支出，将部分“三公经费”和会议费支出列入项目支出或其它支出等会计科目进行核算;四是将部分“三公经费”转移到下属单位列支。

(十二)报账票据不规范。

一是白条报账、白条抵库的现象较为严重;二是以商店购买的收据代替发票报账;三是报销不按发票规定用途使用的发票，如以零售、批发商业发票代替饮食服务行业的发票;四是报销不按发票规定要求开具的发票;五是报销与工作无关的购物发票;六是报销同城住宿发票;七是报账发票及其附件不规范。

二、存在问题的原因分析

一是个别领导干部法律意识、责任意识淡薄。主要表现在：1、个别领导干部对相关政策及法律、法规学习不透、掌握不深。2、部分领导干部顶风违纪、明知故犯。3、部分领导干部对单位财务管理不闻不问，没有尽职尽责。4、部分单位前后两任领导干部交接工作时，没有及时界定责任。5、部分领导干部新官不理旧账，对本单位历史遗留问题视而不见，导致一些遗留问题长期得不到解决。

二是个别领导干部乱作为或不作为。主要表现在：1、有的领导干部只顾完成经济指标，树立个人形象，在投资决策和经济管理工作中，不按客观规律办事，导致决策失误，造成国有资产流失和潜在损失。2、有的单位领导因经费困难，有意违反部门预算、集中支付、转移支付、政府采购、收支两条线等政策。3、部分领导干部长期务虚，不理正事、要么不作为，要么乱作为。

三是部分领导干部财务管理知识欠缺。主要表现在：1、有的单位领导在履行经济合同，财务报销手续时，由于缺乏财务知识，未能认清其中的责任，盲目签字，当发现失误、造成损失时，已为时过晚。2、一些领导干部虽然重视财务管理，想把单位管好，但缺乏财务管理知识，不知道如何管理;3、一些领导干部在日常工作中，只顾忙于业务工作，忽视财务日常管理，等到问题出现后才知道财务日常管理的重要性。

四是问责追责力度欠缺。近年来，相关部门虽然对行政事业单位存在的问题问责追责不断加大力度，但由于受到行政体制的局限，问责追责力度还是不够，在对一些违纪违规问题的处理过程中，不仅缺乏手段和措施，而且还受到多方面因素的干预，致使部分领导干部思想麻痹，落实责任流于形式，导致一些违反财经法纪问题屡查屡犯、屡禁不止。

三、加强整改的意见和建议

一是加大对领导干部的培训力度。有关部门应把财务管理知识、财经法律法规知识纳入各单位党委(党组)中心组理论学习、培训的重要内容，推进依法用权、规范用权、审慎用权、秉公用权。

二是加大对领导干部的`监管力度。事前要通过多种形式有针对性的开展警示教育，帮助领导干部克服盲目心态和侥幸心理，筑牢反腐倡廉思想道德防线。事中要在用制度的硬性要求对领导干部实行刚性监督的同时加强部门监督。审计机关要加大对重点单位、重点资金、重点岗位、重点工程违法乱纪行为的审查力度;纪检监察机关要加大对执行纪律情况的监管力度;组织部门要加大对履责情况的考核力度。事后要对违纪违规问题严格问责，决不姑息迁就;对违反法律法规的，要及时移交司法机关追究法律责任。达到审查一处，震慑一片的目的。

三是加大对查出问题的整改力度。审计机关要通过各种新闻媒体加大审计成果的公告力度，以便发挥群众监督的辐射功能和社会监督的震慑功能，迫使有问题的领导干部自觉整改;被审计单位要有整改专班、方案、措施、责任和时间表，使审计整改各项要求真正落到实处;纪检、组织、审计等部门要加强联合督查力度，并通报整改情况，直至所有问题整改销号。

6.浅谈行政单位财务内部控制 篇六

在我国, 财务内部控制理论是随社会主义市场经济的发展而建立起来的。良好的财务内部控制效果依靠完善的法规和制度体系, 虽然早在2001年相关部委就已经颁布并实施了财务内部控制的法规——《内部会计控制规范》, 但事实上主要是针对一些企业单位进行了规定, 却没有制定与行政单位相适应的法规, 更不能充分体现行政单位在财务支出、资金流转和经费管理等各环节中的特殊性。同时, 由于受到编制数量等因素的限制, 行政单位的财务内部控制出现了人才短缺、岗位责任不明确和管理漏洞多等问题。

二、行政单位财务内部控制存在的问题

(一) 财务内部控制制度不完善

目前, 越来越多的单位注意到了财务内部控制制度的重要性, 但总的来讲, 财务内部控制制度仍有许多不完善之处, 尤其是行政单位的财务内部控制制度建设普遍较为薄弱。其主要体现在以下两个方面:一是一些行政单位的财务内部控制制度陈旧、混乱, 一方面存在着单位内部内控制度、审计制度等诸多制度之间口径不一的问题, 相互间无法协调配套, 另一方面单位内部财务制度改革滞后于实际工作的发展, 部分制度已经阻碍了行政行为的有效实施却未及时废除, 造成财务内部控制依据极为混乱。二是单位财务内部控制制度本身就不健全, 在管理上存在按惯例办事的现象, 没有合理有效的制度进行约束, 造成财务管理随意性很大。随着具有中国特色的社会主义预算管理体制改革的广泛开展和深入推进, 不仅各级各类行政单位预算资金总量在飞速增长, 而且大量的行政性收费也纳入了财务预算管理, 这从客观上要求行政单位需要尽快建立健全一系列全面、完整的财务内部控制制度。

(二) 审计、监督效果不佳

从目前我国的实际情况来看, 相当一部分的行政单位还没有建立专门的内部审计和监督机构, 即使有些行政单位已经建立了内部审计和监督机构但往往也形同虚设, 未能充分达到其应有的效果。个别行政单位的财务人员在处理财务问题上对领导唯命是从, 即使有违背相关会计法规的问题也不敢拒绝。从根本上讲, 上述问题的出现就是由于目前行政单位财务内部控制部门的独立性和权威性不够, 内部审计和监督工作无法得到应有的重视和支持, 大量对于财务内部控制的审计、监督制度只能是“印在纸上, 挂在墙上”, 用于应付上级单位的检查, 却无法在实际工作中得到落实, 不能发挥审计和监督的工作职能。

(三) 财务人员队伍综合素质不高

在我国, 由于行政单位的特殊地位与工作性质, 其会计核算一般都较为简单, 财务管理的地位难以真正体现, 造成很大一部分财务人员既没有经过专门的培训, 又很少参加专业知识学习, 财务业务水平整体不高。加之不少行政单位岗位人员定职定人, 对人才特别是财务专业人才的需求量很少, 所以有些行政单位的财务部门人员比较固定, 一般不会引进新职工, 从一定意义上说也造成了财务人员队伍老龄化明显。对国家和地方的各种财务新政策缺乏了解, 综合素质普遍不高, 在财务管理工作中是一个比较突出的问题。

三、加强行政单位财务内部控制的建议

(一) 建立健全财务内部控制制度

制度建设是财务会计工作及内部控制工作取得成效的保障, 要从源头上保证行政单位财务内部控制体系的健康有效, 必须建立健全行政单位财务内部控制制度。行政单位要以所属行业的自身特点为依据, 结合收支两条线、国库单一账户体系和国库集中支付等环节制定出一系列切实有效的财务内部控制制度, 规范行政单位的会计行为, 强化财政管理职能, 使行政单位内部会计机构和岗位设置合理, 职责权限划分清晰, 会计信息真实可靠, 并实现国有资产的保值增值。

(二) 加强财务内部审计监督

内部审计监督机构是强化内部控制制度的一项重要措施, 行政单位领导必须要重视财务内部审计监督工作, 建立独立于财务部门的内部审计监督机构, 并制订细化的财务内部审计监督制度和规程。不仅要强化对行政单位财务会计岗位的设置和负责人任命、考核的监督, 而且要经常性开展对财务人员职责履行情况的专项审查, 做到发现问题及时纠正, 逐步实现财务制度健全、会计信息质量稳定, 从而保证财务内部控制制度顺利执行。在审计监督过程中, 还要注意工作创新, 组织财务人员进行对口检查和交叉检查, 以推动财务管理整体水平的提高。

(三) 完善财务人员任用机制, 提高综合素质

行政单位内部控制制度的核心是财务内部控制, 行政单位内部控制的根本因素是单位财务人员素质。因此, 应建立科学的财务管理人才选拔与任用机制, 严格执行选拔与任用程序, 使专业素质高的人才被选拔到财务岗位。财务管理人员是财务内部控制制度的执行者, 这就要求他们不仅要具备较高的专业技术水平和较强的政策法律意识, 而且还必须有一定的职业水准。在财务人才选拔和任用过程中, 一定要严格执行会计职称制度, 同时在岗会计人员要定期接受后续教育, 以增强其政策法律意识, 提高专业技能, 提升职业水平, 这对提高财务内部控制水平有着积极的意义。

摘要：当前, 行政单位的财务内部控制工作还有一些不完善的地方, 在实际工作中, 只有不断加强财务会计内部控制, 加大对单位财务内控机制的建设, 才能有效的进行财务管理, 保障其持续稳定的发展。本文首先介绍了行政单位财务内部控制的现状, 进而分析了财务内部控制存在的问题, 最后就加强行政单位财务内部控制提出了针对性的建议。

关键词：行政单位,财务,内部控制

参考文献

[1]沈洪涛.加强财务内部控制制度建设的几点思考[J].集团经济研究, 2006 (1) .

[2]财政部.内部会计控制规范——基本规范 (试行) , (财会[2001]41号) [s].