吉林省企业上市工作

2024-12-29

吉林省企业上市工作（精选10篇）

1.吉林省企业上市工作篇一

关于加快推进企业上市工作的意见

为加快我区企业上市步伐，鼓励和引导企业积极利用资本市场实现跨越式发展，推进西部工业城建设，增强我区经济发展实力，结合实际，特制定以下意见：

一、总体要求

（一）重大意义

企业上市是企业实现跨越式发展的重要标志，有利于企业建立规范的现代企业制度，走规模化、科技型、效益型可持续发展之路；有利于扩展融资渠道、构建资本运营平台，提升品牌价值，增强市场竞争力；有利于打造西部工业城，促进区域经济社会快速发展。

（二）工作思路

围绕区委、区政府“建设西部工业城、打造北部后花园、构建和谐新******”的总体目标，坚持“重点引导、重点培育、重点扶持、重点服务、重点保护”的工作思路，加大力度，合力推进，逐步形成“储备一批、培育一批、辅导一批、申报一批、上市一批”的企业上市格局。

（三）工作目标

力争到2015年，全区上市企业数量达到8家；上市后备企业数量达到10家。

二、扶持政策

区政府主要对我区上市后备企业、拟上市企业和已上市企业进行政策扶持。上市后备企业是指净资产2000万以上，近两年连续盈利，预测未来两年继续保持盈利，或者是高科技、高成长性、高附加值的已被认定为“科技小巨人”，并且有明确的上市工作计划的企业。拟上市企业是指与证券公司签订有关协议或实质开展相关业务的企业（包括以实现行业整合、上市为目的参与境内外上市公司并购重组且税收在我区缴纳的企业）。已上市企业是指国内股份有限公司向境内外投资者发行股票,并在证券交易所公开上市交易。

（一）上市后备企业扶持政策

1.优先对上市后备企业安排或者向国家、省、市申报各类政策性扶持资金；优先向国家、省、市推荐上市后备企业申报高新技术企业、技术创新企业资格；优先对上市后备企业提供信贷支持，引导信贷资金给予倾斜支持；对列入市级以上重点上市后备企业兼并关联企业进行资产重组时，协调商业银行根据自身权限对被重组企业的逾期贷款给予适当展期；重点上市后备企业可以凭工业产权和非专利技术之外的无形资产进行质押贷款。

2.上市后备企业改制设立股份有限公司时，各有关部门按照焦政〔2010〕4号文件相关规定，限时办理工商、税务变更登记以及水电、通讯设施、资质证明等过户手续。在办理过程中，除证照工本费（部分已取消）以外，属于区级财政收入的行政事业性收费项目一律予以免除；在办理房屋、土地权属证件过程中，由于历史原因未能取得规划、开工、验收等有关手续，相关部门按照特事特办的原则，及时予以办理；需要办理房屋产权证过户手续时，勘探费、测绘费、房产评估费由相关部门协调按规定标准的40％收取；房产登记费、交易服务费按规定标准的20％收取。

3.上市后备企业改制设立股份有限公司时，利用资本公积转增股本的，不征个人所得税；用未分配利润和盈余公积转增股本的，其个人所得税区级地方留成部分，由区财政以等额资金奖励给企业股东。

4.上市后备企业耕地占用税根据区级留成部分实得情况，由区财政通过适当方式给予补贴。

5.上市后备企业三年内所缴纳企业所得税新增区级地方留成部分的50%，由区财政通过适当方式给予等额补贴，用于扶持企业发展。

6.积极引导股权收益所得税在我区缴纳的股权投资基金、风险投资基金等境内外投资机构与上市后备企业开展合作。对于引进投资机构的企业、单位和个人，按照实际融资额的一定比例给予奖励（拟上市企业参照执行）。

（二）拟上市企业扶持政策：

1.对拟上市企业原以划拨方式取得的土地，现以出让方式处置的，土地使用权出让金按土地评估价格60％的标准核定，且土地使用权出让金区级地方留成部分，由区财政通过适当方式给予等额补贴。若企业在三年后仍未能上市，企业应返还财政给予的土地出让金优惠部分。

2.拟上市企业在实施上市过程中，应缴纳已足额缴纳的耕地占用税区级地方留成部分由区财政通过适当方式予以等额补贴。若企业在三年后仍未能上市，企业应返还财政给予的耕地占用税地方留成部分等额补贴。

3.拟上市企业在实施上市过程中,因财务审计、资产评估等原因调账增加的企业税收区级地方留成部分，由区财政通过适当方式给予等额补贴。

4.拟上市企业向省证监部门申报并获得备案进入上市辅导期后，由区财政给予企业50万元奖励。

5.拟上市企业向省证监部门申报并获得备案进入上市辅导期后，对所涉及募投项目用地实行优先供地政策，有关部门要尽快办理征地的相关手续，缴纳所涉及的土地出让金确有困难的，可申请在上市后半年内缴清。

6.拟上市企业向省证监部门申报并获得备案进入上市辅导期后，遇到临时性资金困难的，可向区金融工作领导小组提出申请，由区金融工作领导小组负责协调有

2.吉林省企业上市工作篇二

目前我国尚处于市场经济发展不成熟阶段, 在这种背景下企业合理的资本结构小到对公司的发展, 大到对整个国家或地区的经济而言, 都起着举足轻重的作用。分析我国经济状况可知, 影响我国企业资本结构的因素主要有两大方面:一个是市场约束方面的宏观因素, 另一个是技术约束方面的微观因素。

1. 宏观影响因素。

宏观影响因素主要指公司所在国的宏观经济及制度环境, 对一国内所有的公司共同产生影响。目前, 在宏观因素方面我国主要从以下四个方面对影响企业资本结构的因素进行分析:1.经济增长率2.通货膨胀率3.实际贷款利率4.行业因素。理论而言主要说的是两方面, 一个是由于行业差异、行业成长性差异、资产结构差异造成的资本需求状况的差异, 即资本结构的不同。另一点就是由于不同行业竞争能力上的差异, 资本结构也会受到影响。

2. 微观影响因素。

目前在关于资本结构影响因素的实证研究中, 受限于数据获取和研究可行性两方面的影响, 绝大多数的研究都集中在微观影响层次上。

(1) 企业规模。通常, 大公司相比小公司, 可以向贷款人提供更多信息, 所以信息不对称的问题少一些, 监督成本也较少, 更容易进入负债市场, 能以更低的成本进行借贷, 具有较高的借贷能力。

H1:上市公司规模与资产负债率呈正相关关系

(2) 盈利能力。盈利能力反映了企业获取利润的能力, 企业可以将留存利润用于投资, 因此对企业的融资方式会产生一定的影响, 但具体的影响方式、影响程度如何, 在国内研究中尚未达成一致的结论。

H2:上市公司盈利能力与资产负债率呈负相关关系

(3) 成长性。若企业业务发展比较迅速、投资机会比较多、投资增长比较快, 说明企业发展潜力好, 具有高成长性。

H3:上市公司企业成长性与资产负债率呈正相关关系

(4) 资产结构, 资产结构是各种资产占企业总资产的比例。一个企业, 用有形资产担保进行债务举借, 会筹集更多的负债资金, 因为有资产做担保就会减少债权人的部分风险, 如信息不对称导致的呆账、坏账等, 也会降低贷款利息率, 由此一来公司的融资成本也就随着降下来。企业的有形资产越多, 可用来担保的资产越多, 负债融资的话, 负债率就会较高。

H4:上市公司的有形资产比重与资产负债率呈显著正相关

(5) 资产流动性。资产流动性对企业资本结构的影响是不确定的。一方面, 如果企业的资产流动性不好, 那么其进行举债时的成本就会较高, 反之亦然, 往往流动性好的企业偿还债务的能力也好。所以, 资产流动性与负债率表现出一种积极的关系。另一方面, 流动资产多的企业有可能会用这些资产来为其投资融资, 有可能面临更高的融资成本, 此时, 资产的流动性对负债就会产生负面影响。

H5:上市公司资产流动性与资产负债率呈显著正相关关系

二、研究设计

1. 变量的设计与度量。

(1) 因变量:资产负债率Y, 负债总额/资产总额。 (2) 自变量:公司规模、盈利能力、公司成长性、资产结构、资产流动性这些内部因素对上市公司资本结构产生影响。资本结构等指标的计量均采用账面价值, 指标选取如下:X1:公司规模, 总资产自然对数;X2:盈利能力, 净资产收益率;X3:公司成长性, (期末总资产-期初总资产) /期初总资产;X4:资产结构, (存货+固定资产) /总资产;X5:资产流动性, (流动资产-存货) /总资产

2. 研究样本的选取。

本文以吉林省上市公司作为研究样本, 在选取样本时主要考虑了以下几点原则: (1) 为了确保公司行为相对成熟, 我们选择的样本一般是上市年限较长的公司; (2) 考虑到外资股的价格与A股差别较大, 在资料方面也不易取得, 所以剔除B股和H股; (3) 考虑到金融类公司有其行业的特殊性, 我们剔除了金融类的上市公司, 国外在做此类研究时, 通常也剔除该类样本; (4) 剔除ST和*ST类上市公司, 这些公司要么已连续亏损两年以上, 要么处于财务状况异常的情况, 将它们纳入研究样本会影响研究结论的有效性。

本文数据资料主要来源于新浪财经, 数据选取的覆盖时间为2013年, 共选取了26家吉林省的上市公司作为研究对象。

3.回归模型。

本文所用多元回归模型为:y=β0+β1X1+β2X2+β3X3+β4X4+β5X5

其中β0为常数项, βi为回归系数 (i=1, 2, 3, 4, 5)

三、实证检验与分析

1. 描述性统计

由上表可知, 在26家样本企业中, 各样本企业的某些指标值基本相近, 即均值与中间数比较接近, 如公司规模;另一方面, 有的指标差异较大, 如盈利能力、成长性。这说明本研究选择的样本较均匀, 具有代表性。

2. 回归分析

为了明确测量出自变量与各个因变量之间的影响程度及相互关系, 本文首先通过Excel进行了简单的数据整理, 而后通过spss统

计软件中的线性回归分析法对研究样本进行了分析。

由上表可得, 样本回归方程为:

上述回归方程的R方为0.802, 说明Y的变动中有80.2%可以由自变量X解释。此外, Sig即实际显著性水平即p值, 由上表可知, 在α取5%的情况下, p1、p2、p3、p4均小于α, 所以X1、X2、X3、X4对Y的线性作用显著。

3. 实证结果分析

(1) 公司规模X1。结果显示, 公司规模与资产负债率表现出一种显著的正相关关系, 这点符合假设的说法。可见, 随着公司规模的扩大, 企业的价值也向实现最大化靠近, 进而企业的破产成本降低。另一方面, 公司规模越大其单位经营成本就会越低, 产生的经济效益就越多。一般规模成熟的企业往往进行多元化生产经营, 这样不光可以分散企业风险, 使企业发展更加稳定, 还降低了破产概率, 由此增强了企业的负债融资能力。综上, 公司规模的扩大有利于上市公司的资本结构的优化。

(2) 公司盈利能力X2。公司盈利能力X2与公司的资本结构两者之间表现出一种显著的负相关。也就是说, 盈利能力越好的企业它所拥有的资产负债率越低。这种关系的产生可以从两个方面来阐释: (1) 一个企业它的盈利能力越好, 对外表现出的经营成果就越好, 在同等条件下对比于其他公司, 更能获得决策者的青睐, 在证券市场上募集权益资金就显得更容易一些;同时, 企业家们也都会倾向投资经营效益好的企业, 在股票市场上也较容易获得资金, 这样一来企业选择债务融资的方式就会减少。 (2) 如果企业的盈利能力较好, 逐年资本公积下来的盈余资金就会越老越多, 成为了企业扩建发展的资金 (也就是内部融资) , 这样一来又可以减少融资。

(3) 成长性X3。成长性与公司的资本结构二者表现出一种不显著的正相关, 与本文假设相反。成长性与资产负债率成正相关关系, 但总资产负债率的相关系数不显著。这一点可以理解为, 债务融资可以减弱代理成本的影响, 进而负债率与资本结构呈正相关关系。关系不显著方面, 一个原因可能是由于企业投资不足, 在成长机会面前, 较高的债务使企业放弃投资项目。另一个原因, 流动负债尤其是预收账款为股东从成长性中保留利益, 未来成长机会与流动负债表现出积极关系。

(4) 资产结构X4。研究结果显示公司有形资产率与资产负债率表现出积极的正相关关系, 与假设相符。这一点可以阐述为:有形资产具有担保作用可用于抵押, 其实物真实存在, 企业就算宣告破产, 仍然可以用来偿还一定债务, 而无形资产则不具备此项特性。

(5) 资产流动性X5。资产流动性与资产负债率呈正相关关系, 但关系并不显著。一般情况, 公司经营运作能力较好的企业, 流动性资产比例较高, 到期能够及时偿还债务, 也就是说短期偿债能力较强, 这样企业则更容易获得信赖, 投资者或者银行更容易应允其通过短期债务方式进行融资的要求, 相应短期负债率自然会高。

四、结论

研究结果发现, 不管是公司规模, 成长性, 盈利能力还是资产结构和资产流动性等, 都可能对资产负债率产生或正或反的影响。影响企业资本结构的因素是复杂多变的, 由于每个研究者所选取的指标不相同, 研究数据的范围和来源不同, 得到的研究结论也不尽相同。

五、优化资本结构的几点建议

1. 公司根据规模选择合适的融资策略

通常情况下, 企业的规模越大, 其负债率往往越高。因此, 作为上市公司应该结合企业经营状况和自身规模, 如总资产规模、主营业务收入规模等, 制定合理的资本融取政策, 选择出一个最适合企业的最优资本结构。小公司也应随着企业资产规模的扩建, 灵活地选择符合自身发展的融资方式。

2. 企业自身加强财务政策管理

(1) 根据企业面临的不同情况和需要, 及时调整企业的财务政策, 确立合理的负债比例, 保持负债结构的合理性。 (2) 通过设立内部审计部门, 强化审计制度等方式, 进一步完善企业的财务管理制度, 增强防范财务风险的意识和能力。 (3) 通过加强销售管理等方法增强企业盈利能力, 同时, 通过加强资产管理, 提高资产利用率等方法降低企业的融资成。

3. 构建发展信用评级制度

信用评级制度的完建与否直接关乎国家的经济命脉。国内企业在国际资本市场上, 因为没有与我国经济实力相匹配的评级评级, 企业利益严重受损。要构建与发展信用评级与评价体系, 就要构建评级数据平台, 通过各种平台实现信息共享。不仅如此, 规章方面还应尽快出台信用评级相关管理办法, 这样才能有效的对机构和从业人员施行合理约束与监督, 发挥信用评级的作用有效地识别和防范企业风险, 优化企业的资本规模和结构。

4. 优化监管部门管理职能

目前, 监管部门在审核债务发行或者发放贷款的申请时, 考察点比较局限, 普遍现象是只关注公司规模和政府关系。实际上, 公司规模如果超过一定界限水平, 就会存在一定的偿债风险。一些小公司, 虽然规模不足, 但是风险管理能力和盈利能力较强, 发展势头也看好, 像这种公司, 监管部门应该根据实际情况批准发放贷款或债务发行申请。

摘要：找出影响我国上市公司资本结构的因素并分析影响原理, 对合理确定我国上市公司的资本结构十分必要。本文在提出影响我国上市公司资本结构因素的前提下, 以吉林省为例, 选取了2013年深沪两地上市的26家企业为样本, 分别从企业的盈利能力、成长性、公司规模、资产结构、资产流动性等五个方面对上市公司资本结构的影响进行了分析, 并对影响因素进行实证研究以及提出优化资本结构的合理建议。

关键词：上市公司,资本结构,影响因素

参考文献

[1]洪锡熙, 沈艺峰.中国上市公司资本结构影响因素的实证分析[J].厦门大学学报:哲学社会科学, 2012, (3) :114-120.

[2]陆正飞, 辛宇.上市公司资本结构主要影响因素之实证研究[J], 会计研究, 1998, 8.

3.企业上市前期规范工作注意事项篇三

关键词：企业；上市；利益

当今社会中，上市是许多企业的目标之一，也是企业做大做强的主要标志之一。在激烈的市场竞争环境中，企业上市具有一定的风险，以往曾出现企业未做好上市准备工作而贸然上市导致经营惨淡的事件。所以，拟上市企业应当制定完善的上市计划，做好各类必要的准备工作，考虑到上市后可能出现的风险，如此方能最大程度地确保上市对企业的经营作出积极贡献。

1 具备必胜的信念

企业上市工作说难也难，说易也易，对于在上市前做好充分准备的企业而言，上市大有裨益。在上市前，企业应当具备必胜的信心与坚定的信念。通常情况下，企业在上市前需要主动研究当前资本市场的环境，从而选择一个合适的时机上市，然而市场经济的运行并不是非常稳定的，总体上具有一定的波动性，当企业预感到市场经济环境对自身发展不利时，应当认真分析经济市场变化的原因，寻求帮助、克服困难，在此过程中企业必须要保持信心。

企业在上市前准备工作中遇到困难时，可以设法寻求政府部门的帮助。企业领导人员可以征询经济学者的意见与建议，不断积累经验，逐渐从困境中走出来。上市前，舆论对企业可能造成巨大的压力，遇到公众对自身上市计划不看好的情况时，企业需要冷静分析自身发展特点，提高经营能力，用实力打破公众的质疑[1]。

2 提升职员的薪酬

企业在上市前需要做大量准备工作，其中包括经济走向分析、企业人事调动、财务风险预测等。在短时间内完成上述任务并非易事，由此可见在企业上市意愿出现后，公司职员的工作强度与工作压力将大幅上升，长此以往职员们可能对上市计划产生抵触情绪。员工长期在高压环境中工作，其身体健康也得不到有效的保障。因此，企业在上市前应当多关心公司职员尤其是基层职员，为了实现提升职员工作积极性，改善企业经营业绩的目的，应当在上市前适当提升职员的薪酬。除此之外，企业还可以设立薪资分层制度，对职员的综合能力，在上市前作出的贡献等进行分析评价，着重表彰工作努力、能力突出的职员，从而为其他员工树立榜样，促进企业整体经济效益的提升。

在上市前，企业领导人员应当多走访基层，了解基层工作人员对公司上市计划的看法，询问企业运转中出现的问题。企业领导

人员需要主动放下架子，与职员们打成一片，向职员们描述公司

的发展蓝图，阐述上市对企业发展的所产生的深刻影响与积极作用，如此能够改变职员对企业上市的看法，打消顾虑，更加努力地工作。

3 选择可靠的中介机构

上市工作需要依靠多方力量方能顺利完成，一般来讲，企业在上市前必须要选择具备较强能力的中介机构，做好律师事务所、资产评估事务所等机构的甄选工作。企业需要重视上市保荐人的遴选工作，不聘用与其他中介机构间有不良合作记录的保荐人。应当注意保荐人是否熟悉相关的上市企业法规，是否熟悉上市企业所从事的行业领域。

企业在选择中介机构时，应当考察各中介机构的社会信誉与社会道德，避免选择信誉差的中介机构。中介机构工作人员的素质高低直接决定了上市计划能否顺利实施，为此必须要考察中介机构工作人员是否具备优秀的专业能力与高尚的道德修养，是否存有不良交易记录。一家优秀的中介机构必须要拥有较为丰富的工作经验，经常与各种企业打交道，所以要注意中介机构的业务是否广泛，挂牌时间是否较长等。与此同时，还应当将经营规模纳入对中介机构的考核体系当中，通常情况下，一家经营规模较大的中介机构往往拥有更多的高素质人才，同时工作经验也会比较丰富[2]。

4 重组与改制

当前，部分企业以非公司的形式存在，这种企业的法人治理结构并不规范，其是阻碍企业成功上市的重要因素之一，所以法人治理结构不合理的企业在上市前需要进行股份制改造工作，通过资产重组工作形成股份有限公司，从而为企业上市奠定良好的基础。企业资产重组是上市的要求，同时也能在一定程度上突出企业的主经营业务，使得公司的日常管理与经营更加规范，进而提升企业经济效益，增强企业的资本实力。

5 做好拟上市公司治理结构的规划工作

企业在上市后，治理结构会发生相应的改变，为此拟上市企业需要在创业板上市相关条例框架内对公司治理架构进行审视，及时调整不符合要求的治理结构。为了做好法人治理结构的完善工作，有上市意愿的企业要充分发挥公司中各类人才的作用，在人力资源紧缺时，应当聘请专业的团队来负责治理结构以及发展架构的调整工作。上文提及到，可以通过实行薪酬分层制度与提高职员基础工资待遇的形式来激发员工的工作积极性，该种方法的效果是非常明显，除此之外，拟上市企业也可以采用股权激励的方式来吸引人才，促进公司发展。

在实行股权激励制度后，拥有股权的人才必然会更加努力地为公司的上市计划服务，这是因为员工在分配到股权后，企业上市后的经营状况会直接影响自身的薪资报酬，企业发展良好，拥有股权的职员便可以得到丰厚的回报。能力突出，对公司发展作出积极贡献。具备较大的个人潜力的职员都可以成为股权激励制度的作用对象，股权比例不能太多，也不宜过少，需要结合公司实际发展状况与相关法律法规来决定职员的股权比例。

6 结语

近年来，许多企业通过上市获得了更大的成功，有效地扩大了经营规模并吸引了更多的消费者。上市工作具有一定的难度与风险，拟上市企业必须要做好充分的准备工作，有效规范公司的经营行为与治理结构，遇到困难时多寻求帮助，保持必胜的信念，如此方能品尝到成功的硕果。

参考文献：

[1]李敏才，刘峰.社会资本、产权性质与上市资格——来自中小板IPO的实证证据[J].管理世界，2012（11）.

4.吉林省企业上市工作篇四

2008年是公司坚定并实现“681”，建设科技安全和谐大油田的重要一年，也是企业文化建设深化提高的关键一年。按照公司党委的要求，公司企业文化建设总的指导思想是：以党的十七大精神为指导，围绕公司坚定“一个目标”，坚持“两个发展”，做好“三篇文章”，统筹“四项业务”总体发展思路，全面实施企业文化引领战略，为建设科技安全和谐大油田提供强有力的精神动力和文化支撑。总体目标是：培育符合公司发展要求、富有吉林油田特色、代表公司发展方向的企业文化，努力达到“三个新”：三级文化体系建设迈上新台阶、文化理念宣贯创出新成效、六个文化建设创造新水平。

一、深入贯彻落实《文化引领战略实施方案》，全面推进企业文化建设。

全面实施文化引领战略，是2008年乃至今后公司企业文化工作的重点。2008年是公司企业文化“深化年”，各单位要认真学习贯彻落实公司文化引领战略，按照文化引领战略的总体要求和“316”工作部署，紧密结合生产经营实际，对本单位实施文化引领战略进行明确安排和部署。重点做好三方面工作：

1、大力加强理念体系建设。文化理念是企业文化的核心，是公司发展所遵循的价值指导和行为准则。理念体系建设目的是培育员工共同价值观，形成员工共同价值取向。面对新的发展形势，公司将在5月份颁布吉林油田文化理念体系。各单位要组织干部员工学习宣贯公司的文化理念，采取舆论宣传、活动熏陶、典型引领、情感激励、目标引领等多种方式，以巡回宣讲、媒体宣传、会议宣贯为手段，加强文化理念的宣传培育和教育培训，增强员工对企业核心价值观和公司理念的理解和认同。结合实际，增强宣贯的实效性，将文化理念渗透到企业生产活动中，做到理念具体化、人格化、自觉化。策划组织具有促进生产经营、技术革新工作的文化主题活动，广泛开展 “文化理念故事”、“文化论坛”、“文化理念大家讲”等系列活动，在用中学、在学中用，把先进的文化理念转化为员工的自觉行为，使每名员工都能够自觉发扬企业精神，实践企业宗旨，奉行企业理念。

2、不断深化员工行为建设。各单位要按照股份公司《职业道德手册》和公司《员工行为规范》要求，以员工职业道德规范、行为准则和职业形象标准为重点，深入开展职业道德和职业纪律教育活动和《员工行为规范》宣贯活动，进一步规范员工言行，强化员工行为养成。通过宣讲小分队、班前会、班后会、新员工岗前培训等有效方式，促进员工行为进一步规范。加强员工行为约束，形成奖优罚劣的行为激励约束机制，教育鼓励员工自觉践行职业行为和道德操守。2008年，公司将修订颁布新的《企业文化手册》，筹划拍摄反映公司整合发展成果的形象专题片，制作公司形象宣传片，树立公司发展的新形象。

3、逐级完善视觉形象建设。各单位要严格遵照《中国石油天然气集团公司视觉形象识别手册》的标准，在宣传媒体、建筑物、广场、会场、大厅、办公区等公共场所和设施、设备以及户外广告等处使用标识和司旗时，必须严格按统一标识的组合图样，不得任意改换、滥用，保证公司形象识别达到中国石油“四统一”的要求。

二、重点推进“六个文化”建设，着力培育具有吉林油田特色的企业文化。按照《文化引领战略》要求，公司已经制定下发了六个文化建设实施具体方案，对六个文化建设目标、思路和主要做法进行了明确的安排和部署。各单位要结合生产经营实际，有选择，有重点地推进六个文化建设，培育特色文化建设先进典

1型，以点带面推进六个文化建设，逐步形成公司执行文化、创新文化、安全文化、节约文化、廉洁文化、和谐文化建设的完整体系。

一是制定规划，确立目标。要认真结合本单位实际，认真组织制定实施本单位2008－2010年企业文化规划。各单位要了解掌握六个文化建设工作的重点，明确本单位企业文化建设的目标、任务、措施、办法，将公司文化建设的具体措施真正落实到基层。

二是选准载体，拓宽途径。广泛开展“文化引领战略践行在基层”、“和谐文化进矿区”、“安全文化大家讲”、“廉洁征文比赛”、“节约进万家”、“石油人最喜欢的歌曲”征集等普及型性强、员工群众喜闻乐见的系列活动，吸引基层员工广泛参与，自觉接受公司六个文化，创造并发展公司六个文化建设。

三是创新发展，形成特色。面对公司重整组合后带来的新机遇新挑战，坚持继承与创新相结合，不断赋与企业文化新的内涵。在公司统一的六个文化中，每个单位都要确立1－2个特色文化作为本单位企业文化建设的重点内容，建立本单位特色文化示范区，开展特色文化创建活动，逐步形成富有本单位特色充满生机的基层文化；将特色文化建设和加强基层建设相结合，充分发挥文化引领作用，使特色文化建设在基层站队落地生根。9月份，公司将筹备召开基层企业文化建设现场推进会，总结交流企业文化建设经验，现场观摩企业文化示范基地，努力实现以“点”带“面”的良好效应。

三、深入推进企业文化建设活动，努力开辟公司企业文化建设的有效途径。企业文化建设的重心在基层。以打造品牌、规范建设、提升形象、营造健康和谐的文化氛围为重点，广泛开展特色文化创建活动，提高员工队伍凝聚力和战斗力，不断提高企业文化的建设水平。

1、不断深化“知岗”“爱岗”“讲岗”活动。“知岗”“爱岗”“讲岗”活动是提高员工队伍素质，塑造员工队伍崭新形象，展示员工队伍精神风貌的有效载体。各单位要注重不断深化活动内容，不断丰富活动手段，不断拓宽活动层面，逐步把活动引向深入。通过加强岗位操作技能培训、岗位技术练兵、举办岗位宣讲员培训班，做到操作员工主动讲，一线领导带头讲，技师、岗位明星侧重讲，先进典型示范讲，在员工、班组、站队之间开展岗位宣讲员竞赛，树立本单位“知岗”、“爱岗”、“讲岗”样板，促使“知岗”、“爱岗”、“讲岗”逐渐成为员工的自觉行动，促进员工在本职岗位上努力实现自己的人生价值。从操作员工到基层管理人员做到人人能讲、人人会讲、人人争着讲，使知岗情、思岗责、务岗事在公司上下蔚然成风。

2、不断深化“六建”活动。“六建”活动是推进公司人本管理，提高基层管理水平，增强企业凝聚力，建设构建和谐矿区的有效载体。各单位要运用各种方式，全方位、多角度地宣传“六建”活动，让基层站队的管理人员深刻认识到“六建”活动的目的、意义，各基层站队要根据本单位情况制定具体的实施方案。要以突出体现和谐文化为重点，结合“五型班组”创建活动，选择各方面综合条件较好的1－2个基层站队作为样板，重点指导、培育和建设，成熟一个，推广一个。

3、不断深化文化示范区建设活动。各单位要本着“讲求实效、突出特色、培育品牌、全面推进”的工作原则，严格按照公司企业文化示范区建设工作标准，从特色文化建设、文化理念宣贯、视觉识别体系建设、企业文化建设基础工作、员工队伍精神风貌等方面入手精心打造厂院、站队、班组三级文化示范区。各单位都要确立示范区，建设示范区，采取积极有效的措施进行重点打造。今年公司将优选20个示范区进行重点指导，进一步促进基层企业文化建设水平不断提高，推动公司企业文化建设不断发展。

4、进一步开展企业精神教育基地建设活动。今年公司将建设完成以“长深一井”为代表的第二批企业精神教育基地。具备条件的单位，要积极开展企业精神教育基地建设活动，硬件建设按照公司统筹规划，基层单位组织建设的思路进行，8月底前，做好资料的收集和整理工作，完成企业精神教育基地的硬件建设。年底公司将命名第二批企业精神教育基地。要充分利用企业精神教育基地，开展中国石油企业精神主题教育，在广大基层员工中进行大庆精神、铁人精神、“三老四严”、“四个一样”等中国石油优良传统宣传教育，吉林油田艰苦创业精神教育，有计划地组织大专院校新毕业生、劳务工及一线青工，参观“扶27井”、“刘成班”企业精神教育基地，通过学习参观使新员工了解油田发展历史，感受发展成果，以此激发广大员工的自豪感、荣誉感和责任感。

四、进一步加强企业文化队伍建设，促进公司企业文化建设水平不断提升。

1、加强企业文化知识培训。公司各级管理者要通过集中培训、理论中心组学习、个人自学、网络促学等方式，加强管理层对企业文化功能作用和文化引领战略的理解和认识；公司企业文化工作者和基层员工要通过专业培训、观摩交流、会议推介等形式，不断提高业务水平。今年6月，公司将举办企业文化培训班，同时组织相关人员赴油田外学习考察。

5.吉林省企业上市工作篇五

企业申请上市需要做好哪些准备工作？

企业申请上市需要做好以下准备工作：

1、充分认识资本市场对企业发展战略转换机制的作用；

2、消除对上市的距离感，神秘感，畏惧感，增强利用资本市场做大做强企业的紧迫感。发行上市并非高不可攀；

3、努力经营主营业务，增强自主创新能力，提高公司核心竞争力及可持续发展潜力；

4、备好募集资金的项目，并且进行科学的可行性分析，核心要关注募集资金的投向，是否提升了企业的核心竞争力；

5、聘请熟悉资本市场，能与中介机构、政府部门做好协调配合工作的董事会秘书及财务总监;

6、请保荐机构，并由保荐机构保荐上市；

7、学习相关证券法律法规及中小企业板（或创业板）特殊规定，在保荐机构指导下完善内部治理结构，严格按照资本市场的标准和法律法规的要求，规范治理结构与财务制度，不要留下隐患和后遗症。现在我们很多经营状况比较好的企业，始终上不了市，就是因为在企业的建立初期，在规范运作方面，财务制度方面存在了很多问题，留下了很多隐患和后遗症，使得上市迟迟不能实现。

8、企业无论是中小板还是创业板上市，一定要问自己三句话：历史是否清白、业绩是否真实、募集资金投资项目是否可行。

9、改制上市的重点财务问题.第一个方面是发行上市的财务条件。企业上市的财务条件就是必须赚钱，而且要持续赚钱。

第二个方面是财务规范。在整个上市的过程中，最重要的财务问题就是财务规范问题。很多企业业绩很多，品牌也很好，但是由于财务的不规范，只能边规范边等待时机成熟再上市。任何一个想做大做强的企业，财务必须要规范。规范化同时是自我保护和抵御风险的需要，当企业越做越大的时候，风险不断被放大，需要通过财务、财产阳光化，化解风险。另一方面是企业资产不是越大越好，股本不是越大越合适，企业上市卖的不是资产，卖的是盈利能力。

企业财务要规范，首先是要下定决心，其次是要从经营规范入手，再次是要自主规范，最后是要及时行动，这一点非常重要。

10、上市保荐工作及流程

企业上市的流程基本是相同，一个企业的改制上市，先是做初步尽职调查，判断这家企业是否具备启动改制上市的基础条件。在这个基础之上，聘请中介机构，改制设立股份有限公司，同时通过证券公司和其他中介机构的辅导，申请辅导验收，然后再由保荐机构制作申报材料，报给证监会初审，证监会初审报告出来之后，再报发审委审核，然后证监会核准发行，再路演、询价、定价，最后股票发行上市，募集资金到位。

第一个阶段是关于改制上市的前期尽职调查。企业改制上市，先由中介机构为企业做初步的了解和摸底，看是否具备启动的条件，这样可以大大节约机会成本。尽职调查的主体还包括企业自身，以前没有上市，很多问题不需要考虑，现在要上市了，在内部要设立改制上市小组，一般由老板当组长，督促各个部门的老总配合。尽职调查的目的是摸清楚自己的家底，就是要知道到底公司有多少资产，然后做一个自我诊断，决定企业适不适合上市。

在判断企业是否具备启动条件的时候，还有其他的几项要求，如企业要求持续经营三年以上，三年净利润率平均10%以上(创业板最近一年盈利)；主营业务要突出，募集资金原则上只能用于主营业务，中小企业规模小，人力、物力、财力都是有限的，所以不主张企业多元化。

第二个阶段是改制辅导阶段。首先是聘请中介机构，中介机构包括保荐机构（券商）、会计师事务所、律师、评估师，通常在前期进入的阶段，一般就是保荐机构、会计师、律师三家。中介机构正式入场之后依据尽职调查的结果设计最终改制上市的方案。目前企业改制上市过程中，绝大部分企业会涉及到引进战略投资者的问题。引进风险投资必须根据企业本身业务发展是否需要，以及资产规模、股本，现金流是否需要来决定。

第三个阶段是申报与核准。企业在上市辅导阶段就开始准备申报相关材料的初稿，由于要求严格，不仅用词一定要有理有据，而且连标点符号都不能错。整套申报文件齐备之后报给证监会，证监会5个工作日内出具一个受理函，在上会前，证监会网站会预先披露招股说明书的申报。证监会预审通过后，将出具初审报告报发审委。一般来说，上会前要做好相关的工作，比如做相关的培训工作，任何问题都要按照招股说明书解答。

第四个阶段是政策发行和上市。核准发行是6个月内发行，一般来说，中小板一个月内，基本是两个礼拜。核准后、发行前，这时候如果有重大事项，还要报证监会批准。创业板有三项新规则：一是特别风险提示，明确告诉你创业板风险，业绩不稳定，经营风险高，就像卖香烟一样，上面说吸烟有害健康；二是强化控股股东的责任，控股股东要对招股说明书签署意见；三是强化信息披露要求，应当将招股说明书披露公司的情况，招股说明书摘要登载在报刊上，全文可以登载在证监会指定的网站，报刊公告网址，网站披露行文。

6.企业上市工作座谈会上的讲话篇六

今天召开这次会议，主要是总结今年以来全市企业上市工作情况，分析形势，安排部署下一步工作。刚才，有关企业分别介绍了上市准备工作情况，市金融办王延亮主任就推进企业上市工作谈了很好的意见，大家要认真学习领会，抓好贯彻落实。

近年来，在各级各部门和有关企业的共同努力下，我市企业上市工作取得了一定的成绩，截至目前，全市上市企业达到7家，挂牌企业达到20家。特别是挂牌工作方面，在IPO关闸的情况下，取得了较大进展，说明大家确实下了力气，做了工作。但回过头来看，上市整体工作还存在很大的差距和不足，主要表现在我们的上市企业数量少，特别是相比全市企业总量，上市企业数量更是微乎其微。截至9月底，全市银行本外币存款余额达到2905亿元，贷款余额达到2112亿元，这两个数据连续几年都保持了快速增长，相比间接融资额，直接融资额太少。导致企业上市少、上市慢的原因是多方面的，但有一个应该引起大家特别注意，那就是我们的思想认识不到位。近年来，由于我们的间接融资环境较好，很多企业需要资金时，能较容易地从银行贷款来解决，放弃了利用上市来融资的想法。因为虽然银行贷款要付出一定利息，但是相比直接融资来得快，从而在一定程度上导致企业因循守旧，缺乏长远打算。另外，从企业来看，推动企业上市嫌麻烦;从管理人员来看，也嫌麻烦，总觉得企业上市工作少则一两年，多则两三年，最后能不能办成还不好说，就把这项工作放弃了。因此说，目前阻碍我市企业上市的主要原因仍是主观上对这项工作重视不够，甚至说的严重一点，是只看眼前不注重长远，上市工作健康有序的机制没有建立起来，长此以往，就陷进企业认识不足、政府推动不够的怪圈。今天召开座谈会，就是要研究解决这些问题。一会儿，朱市长就做好该工作还要提出明确要求，借这个机会，我简单谈四点看法。

一、充分认识上市对企业、政府带来的积极影响

从企业层面看，一是可以降低企业融资成本，提升企业的竞争力。现在间接融资，大企业好企业估计能拿到基准利率，有的还能低一点，但大部分企业拿到的利率肯定都是上浮的。我们有些企业发展快，但负债率居高不下就成为一个很大的瓶颈，然而企业上市就可以有效缓解这一类问题。二是可以提高企业声誉。在商务交往中，作为上市公司，人家愿意、敢于和你打交道。因为上市需要经过很多监管部门和程序审查，如果公司业绩和声誉不好，绝对过不了上市这一关。换句话说，只要公司上市了，就等于有了金字招牌，代表了企业实力、声誉和水平，这也是一笔巨大的无形资产。三是可以增强企业的议价能力。企业的议价能力，表现在企业在选择人、财、物等时，是否能选到好的资源，特别是可以提高融资的议价能力。若企业在资金上议价能力强，一方面上市有一部分直接融资，降低了你的融资成本，另一方面还有一部分间接融资，也能降低你的间接融资成本。在组织生产上，无论是进货、进料及产品销售上，也能提高议价能力。从这个角度讲，上市可以极大地提高企业的竞争力，提高企业效益。从长远来看，上市虽然程序繁琐，需要做大量准备工作，但对企业绝对是有百利而无一害的。

从政府层面看，一是为各级政府发展经济提供有效手段。在西方国家，企业是否上市，是企业的事情，这是市场行为，政府不会干预。但现在各级政府的中心工作仍然是抓经济建设。企业是经济的主体，这就要求政府要想尽办法帮助企业做大做强，帮助企业上项目、扩规模。在我们看来，若想把一个企业做大做强，上市就是一个非常重要的渠道，是促进经济发展的有效手段。二是可以帮助政府规范管理企业。管理企业有很多事情要做，这也是我们很欠缺的，而企业上市则可以让股市监管部门帮助企业进一步规范经营管理。虽然上市比较麻烦，但企业经历了上市过程中的各种准备和考验，就从一个一般企业变为一个公众企业，各方面的素质和条件就有很大提高。上市企业有信息披露制度，必须接受社会的监督，对政府来说，是个正面的东西。总的来说，上市对企业、政府具有积极的影响，企业和政府都应该深刻认识，积极推动。

二、如何推动企业上市

我们现在好企业很多，很多企业已经具备了上市的条件。我认为推动企业上市主要还是要解决观念问题，只要观念跟上去，思路开阔了，完全能做好上市工作。首先，企业要定好位，切忌眼高手低、好高骛远。国内有主板、中小板、创业板、新三板，境外有香港上市、新加坡上市，英国上市、欧美上市，境外还有不少上市地点，另外还有挂牌，我们现在挂牌比较多的，一个在齐鲁、一个在天津。总的来看，上市的选择还是比较多的，要选好自己的上市目标。其次，企业要慎重考虑好上市市场和路径。境内、境外还有挂牌，有很多上市市场和路径。要策划好合适的市场上市，因为进入门槛需要准备的材料、通过的渠道、承担的风险都不一样。不要一说上市就要主板，主板容量毕竟有限，证监会的审批也特别严格，门槛也最高。我们要根据自己的情况，在路径市场选择上做好策划，做到量力而行。在上市的渠道和方式上，可以自己上市，也可以引入战略投资者借力上市。现在有些私募股权也在选企业，没上市时他是投资者，上市后可以流通退出。第三，各级政府及有关部门要积极推动企业上市工作，要把企业上市作为推动经济发展，特别是金融工作的一项重要任务，作为一项重大工作紧紧地抓在手上，深入研究有关政策，盯上靠上，尽快追上赶上。要恰当选择上市后备资源，根据企业的成长性、公司架构、主导产品，对号入座。一个企业的成长性不好，上市会比较难;公司架构没有规范的法人治理结构，也不行;单一的传统产品，没有吸引力，也很难。所以在选择上市的后备资源上，不要只考虑选择大企业，一想就是前10家、8家特大企业，如果你选不准方向，就事倍功半，不一定能收到预期效果。

三、搞好服务，积极帮助企业解决问题

上市工作的主体是企业，但很多事情企业办不了。今天这次会议就是召集各有关部门想办法帮企业解决上市过程中遇到的各类难题。比如说企业境外上市，这里面国有股退出的问题，企业自己办不了，不是企业说了算，我们政府就要帮忙办。比如说企业有些方面不规范，就需要有关部门来帮助规范、完善;有的公司架构不行，我们要帮它改、调、完善;还有的财务不规范，所涉及的事情方方面面，很繁琐、很复杂，也需要我们来帮助解决。有些事项企业能办，有些事项企业一两年也办不下来，我们就要弄清楚，把这些事项理出来，想办法推进解决，坚决不能该做的工作不做卡住企业上市的步伐，要倾尽全力帮助企业上市。

四、加强领导，强力推动上市工作

7.加快中小企业上市培育工作篇七

一、中小企业上市培育的意义和必要性

中小企业上市培育, 无论对地方还是对国家而言, 都有很重要的战略意义。

对国家而言, 各地加强中小企业的上市培育工作, 为国家产业结构的升级、资本市场的健康发展, 奠定了良好的微观基础, 培育了大量的上市资源———优秀中小企业, 意义非常深远。

对地方而言, 不失时机地开展中小企业的培育工作, 有利于解决制约当地中小企业发展的融资瓶颈问题, 有利于本地形成优势产业集群, 从而大幅度提高区域经济竞争力, 有利于本地企业改善治理结构、提升竞争力和企业形象, 等等。

从2004年深圳市开始启动中小企业上市培育工作以来, 一些先知先觉的地区, 近年来已经陆续启动了本地的中小企业上市培育工作, 并且取得了较好的效果。

而当时间切换到目前, 全球正在经历一场旷世金融海啸, 各国经济和金融市场深受其害, 中国也不能独善其身, 中国股票市场的新股发行已经暂停一段时间, 现在谈论中小企业的上市培育, 表面看来似乎不合时宜。然而, 事实上中小企业的上市培育不可能一蹴而就, 金融危机和股市低迷也不可能一直延续下去, 因此, 在这样的特殊时刻, 已经启动培育工作的地区继续开展培育工作, 未启动培育工作的地区尽快启动培育工作, 实际上是巧打时间差, 在市场低迷时期苦练内功, 培育一定数量后备上市公司, 等市场转暖上市机会来临时, 才能够及时把握上市良机, 促成本地培育的优势特色中小企业适时上市, 实现区域经济竞争力大幅提升和经济结构优化的目标。

当前, 尽管金融海啸和股市低迷会导致我国建立多层次资本体系的步伐放慢, 不过很显然的是, 我国多层次资本市场体系建立的大方向不会改变, 而且现在正处于体系建立的关键时期, 深圳的中小企业板和即将成立的创业板将为国内中小企业上市创造很好的机遇。对于地方政府和中小企业而言, 这样一个重要的历史机遇显然不应错过, 错过就是坐失良机。此前, 深圳、北京、上海、江浙一带、珠江三角洲、山东等地已经在相关政策的支持下, 争取了大部分国内中小企业的上市资源, 此外还有很多中小企业远赴海外市场上市。还没有系统启动这项工作的中西部地区, 显然应该尽快开展这项工作, 把握这一重要历史机遇, 否则就会严重地输在起跑线上。

二、深圳北京二市中小企业培育的做法与经验

深圳市是国内最先启动中小企业培育工作的地区, 在培育工作中积累了较丰富的经验, 出台了一系列操作性很强的培育措施, 很有借鉴价值。

深圳市政府深府办[2004]179号文件出台了《深圳市中小企业上市培育工程实施方案》, 正式启动了上市培育工作, 其可供借鉴的经验如下:

1. 上市培育指导原则。

遵循“政府推动、多方参与、点面结合、市场孕育”的原则, 充分发挥各级政府的支持和引导作用, 广泛调动有关专业机构和中小企业的积极性, 重点做好符合条件中小企业的上市培育工作, 兼顾一般中小企业的规范化辅导。

2. 上市培育目标。

总体目标:通过实施上市培育工程, 进一步增强深圳中小企业对现代企业制度和资本市场的认识, 推动中小企业积极改制并通过上市融资寻求发展, 进一步完善深圳中小企业治理结构, 增强相当一部分企业的成长性, 使一批优秀企业通过上市融资获得广阔发展空间。

具体目标:坚持短期效应与长远发展目标相结合, 实行滚动培育, 每年做到“五个一批” (培训一批、改制一批、培育一批、辅导一批、上市一批) 。

3. 上市培育重点。

重点鼓励扶持的中小企业有:领军骨干企业、成长型企业和民营优强企业等。对于有一定规模但暂时还达不到上市三条要求的企业, 列入筛选范围, 也给予扶持。

4. 上市培育工程的具体措施

(1) 加大宣传力度, 努力营造良好的氛围。加大上市培育工作的宣传力度, 吸引广大中小企业踊跃参加上市培训, 各级政府、有关部门和社会各界积极参与并支持此项工作。

(2) 大力开展企业规范和上市培训。三年内, 实现每年重点组织中小企业2000家以上进入普及培训期, 100家以上基本具备条件的优质企业进入上市推荐培育期, 10家以上优质企业进入上市辅导培育期。主要培训内容包括:现代企业制度基本知识、资本市场和资本运作基本知识、中小企业上市条件与程序、中小企业发展中面临的主要问题等。

(3) 积极为企业解决具体问题。做好中小企业培训的同时, 积极帮助企业解决改制上市面临的实际问题。对进入上市推荐培育期和上市辅导培育期的企业, 各级政府和有关部门要分工负责进行跟踪, 及时了解并积极帮助协调解决具体问题。对企业在改制过程中涉及的土地、税费、企业挂靠关系等历史遗留问题, 要积极研究可行的解决措施。

(4) 建立中小企业信息资源库。建立统一的企业资源库、专业机构库、专家库和网上资讯平台, 使之成为政府、中小企业和中介机构之间的沟通桥梁, 有效促进上市培育工作。

(5) 增进中小企业与有关中介机构的交流合作。根据中小企业上市需要, 积极联系有关证券、会计、法律、资产评估、投资、担保、银行、咨询等中介机构, 搭建中小企业与有关中介机构对话平台, 为中小企业寻求中介机构进行咨询和开展改制上市工作提供便利。

与深圳市南北呼应, 北京市针对中小企业融资难的瓶颈问题, 提出了构建北京市中小企业多层次融资服务体系的工作思路, 其经验亦颇值得借鉴, 这就是:对创业期中小企业, 研究建立创业投资引导基金, 着重解决股权融资问题;针对成长期中小企业, 搭建融资服务平台, 着重解决信贷融资问题;针对成熟期中小企业, 构建发行上市培育体系, 着重解决利用国内外资本市场直接融资问题。

有资料表明, 北京市2007年计划实现中小企业培训1000家、重点培育200家、改制100家、上市20家的目标。为推进北京市中小企业发行上市培育体系建设, 2007年北京市发展改革委重点落实了三项具体措施:

一是搭建北京市中小企业上市融资服务平台。上市融资服务平台主要有四个功能:筛选上市重点培育企业;筛选专业中介合作机构;组织专业机构为重点培育企业提供上市培育服务;为重点培育企业提供政策支持。

北京市有上市融资需求的各类中小企业, 均可随时登陆北京中小企业网的上市融资栏目, 申请成为上市重点培育企业;各类有从事证券业务资格的中介机构, 均可在网上申请成为专业合作机构。北京市发展改革委会同相关政府部门, 公开、公正地筛选重点培育企业, 并引导专业机构为企业提供上市培育服务。

二是搭建北京市中小企业投资基金服务平台。为帮助北京市中小企业与国内外资本市场实现对接, 多渠道解决直接融资难题, 北京市发展改革委依托北京中小企业网, 建立北京市中小企业投资基金服务平台。投资基金服务平台主要有三个功能:推出政府建立的中小企业创业投资引导基金, 帮助创业期中小企业实现股权融资;展示介绍各种产业投资基金和北京市中小企业, 方便企业与投资基金对接, 推动相关产业发展;引入国内外战略投资者, 通过服务平台实现未上市的改制企业与风险投资对接, 拓宽企业融资渠道。

三是政府加大上市培育支持力度。其一, 制定相关扶持政策。中关村管委会于2007年3月出台了《中关村科技园区企业改制上市资助资金管理办法》, 推动中关村科技园区企业改制上市工作。2007年北京市发展改革委会同相关政府部门出台《北京市中小企业发行上市培育体系建设指导意见》, 为推动北京市中小企业改制上市、利用证券市场规范运作和发展提供政策支持。其二, 建立工作协调机制。2007年北京市相关政府部门围绕推进中小企业发行上市培育体系建设, 加大工作指导力度, 建立工作协调机制, 对中小企业改制上市中的一些政策性障碍进行分析、整理, 并协调各部门相互配合予以解决。

三、中小企业上市培育应注意的问题

8.吉林省企业上市工作篇八

吉林省乡镇企业（农产品加工业）管理先进企业名单

长春市

1.中粮生化能源（榆树）有限公司

2.吉林宝源丰禽业有限公司

3.吉林鹏瑞实业（集团）有限公司

4.长春老韩头清真食品有限公司

5.吉林省榆树钱酒业有限公司

6.吉林省荣发服装厂

吉林市

1.吉林市吉兴粮业有限公司

2.吉林市瑞兴动物保健品有限公司

3.吉林市永鹏农副产品开发有限公司

4.吉林春光牧工商集体有限公司

5.吉林市大富人家米业有限公司

6.吉林市永福养殖有限公司

四平市

1.吉林市北方肥业有限公司

2.天成玉米开发有限公司

3.吉林省博莱德工贸集团有限公司

4.四平金士百啤酒股份有限公司

5.黄龙食品工业有限公司

6.吉林曙光农牧有限公司

延边州

1.延边三汉物产有限公司

2.安图旺民长富农业开发有限公司

3.吉林华康药业股份有限公司

通化市

1.通化万通药业股份有限公司

2.康美新开河（吉林）药业有限公司

3.梅河口市广源粮谷有限公司

4.通化金汇药业股份有限公司

白城市

1.白城市天福粮油食品集团有限公司

2.洮南市物贸粮油贸易有限责任公司

3.镇赉县金鹤乳业有限公司

松原市

1.乾安县君字农副产品有限责任公司

2.吉林郭尔罗斯生物饲料有限公司

3.松原市北显粮油贸易发展有限公司

白山市

1.北京同仁堂吉林人参有限责任公司

2.吉林松宝生物技术产业有限责任公司

3.临江市宝健木業有限责任公司

9.吉林省企业上市工作篇九

发文文号：

发文部门：深圳证券交易所

发文时间： 2007-12-26

实施时间： 2007-12-26

失效时间：

法规类型：内审行业规定

所属行业：所有行业

所属区域：全国

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发文内容：

中小企业板各上市公司：

为进一步规范中小企业板上市公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章及业务规则，本所制定了《中小企业板上市公司内部审计工作指引》，现予以发布，请遵照执行。

特此通知

附件：《中小企业板上市公司内部审计工作指引》

深圳证券交易所

二○○七年十二月二十六日

中小企业板上市公司内部审计工作指引

第一章总则

第一条为进一步规范中小企业板上市公司(以下简称“上市公司”或“公司”)内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，制定本指引。

第二条本指引所称内部审计，是指由上市公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条本指引所称内部控制，是指上市公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

(二)提高公司经营的效率和效果；

(三)保障公司资产的安全；

(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条上市公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定，结合本公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。内部审计制度应当经董事会审议通过。

第五条上市公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

上市公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章一般规定

第六条上市公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。

第七条上市公司应当在股票上市后六个月内建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第八条上市公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。

第九条内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

上市公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第十一条上市公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章职责和总体要求

第十二条审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：

(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(二)至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

(三)至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

(四)协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。第十三条内部审计部门应当履行以下主要职责：

(一)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

(二)对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

(三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

(四)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十四条内部审计部门应当在每个会计结束前两个月内向审计委员会提交次一内部审计工作计划，并在每个会计结束后两个月内向审计委员会提交内部审计工作报告。

内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募

集资金使用及信息披露事务等事项作为工作计划的必备内容。

第十五条内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

第十六条内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。

内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。第十七条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。第十八条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。

内部审计部门应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。

第四章具体实施

第十九条内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。

评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。

第二十条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。

内部审计部门应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。

第二十一条内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入内部审计工作计划。

第二十二条内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会报告。

审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时向本所报告并予以披露。上市公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。

第二十三条内部审计部门应当在重要的对外投资事项发生后及时进行审计。在审计对外投资事项时，应当重点关注以下内容：

(一)对外投资是否按照有关规定履行审批程序；

(二)是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；

(三)是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行性、投资风险和投资收益，并跟踪监督重大投资项目的进展情况；

(四)涉及委托理财事项的，关注公司是否将委托理财审批权力授予公司董事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务状况是否良好，是否指派专人跟踪监督委托理财的进展情况；

(五)涉及证券投资事项的，关注公司是否针对证券投资行为建立专门内部控制制度，投

资规模是否影响公司正常经营，资金来源是否为自有资金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向他人提供资金进行证券投资，独立董事和保荐人(包括保荐机构和保荐代表人，下同)是否发表意见(如适用)。

第二十四条内部审计部门应当在重要的购买和出售资产事项发生后及时进行审计。在审计购买和出售资产事项时，应当重点关注以下内容：

(一)购买和出售资产是否按照有关规定履行审批程序；

(二)是否按照审批内容订立合同，合同是否正常履行；

(三)购入资产的运营状况是否与预期一致；

(四)购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项。

第二十五条内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计。在审计对外担保事项时，应当重点关注以下内容：

(一)对外担保是否按照有关规定履行审批程序；

(二)担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好；

(三)被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性；

(四)独立董事和保荐人是否发表意见(如适用)；

(五)是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。

第二十六条内部审计部门应当在重要的关联交易事项发生后及时进行审计。在审计关联交易事项时，应当重点关注以下内容：

(一)是否确定关联方名单，并及时予以更新；

(二)关联交易是否按照有关规定履行审批程序，审议关联交易时关联股东或关联董事是否回避表决；

(三)独立董事是否事前认可并发表独立意见，保荐人是否发表意见(如适用)；

(四)关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明确；

(五)交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉及诉讼、仲裁及其他重大争议事项；

(六)交易对手方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好；

(七)关联交易定价是否公允，是否已按照有关规定对交易标的进行审计或评估，关联交易是否会侵占上市公司利益。

第二十七条内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见。在审计募集资金使用情况时，应当重点关注以下内容：

(一)募集资金是否存放于董事会决定的专项账户集中管理，公司是否与存放募集资金的商业银行、保荐人签订三方监管协议；

(二)是否按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金，募集资金项目投资进度是否符合计划进度，投资收益是否与预期相符；

(三)是否将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资，募集资金是否存在被占用或挪用现象；

(四)发生以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自有资金、用闲置募集资金暂时补充流动资金、变更募集资金投向等事项时，是否按照有关规定履行审批程序和信息披露义务，独立董事、监事会和保荐人是否按照有关规定发表意见(如适用)。

第二十八条内部审计部门应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。在审计业绩快报时，应当重点关注以下内容：

(一)是否遵守《企业会计准则》及相关规定；

(二)会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；

(三)是否存在重大异常事项；

(四)是否满足持续经营假设；

(五)与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险。

第二十九条内部审计部门在审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况时，应当重点关注以下内容：

(一)公司是否已按照有关规定制定信息披露事务管理制度及相关制度，包括各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息披露事务管理和报告制度；

(二)是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、披露流程；

(三)是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和保密责任；

(四)是否明确规定公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人等相关信息披露义务人在信息披露事务中的权利和义务；

(五)公司、控股股东及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是否指派专人跟踪承诺的履行情况；

(六)信息披露事务管理制度及相关制度是否得到有效实施。

第五章信息披露

第三十条审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：

(一)内部控制制度是否建立健全和有效实施；

(二)内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况(如适用)；

(三)改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；

(四)上一内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况(如适用)；

(五)本内部控制审查与评价工作完成情况的说明。

公司董事会应当在审议报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。

第三十一条上市公司在聘请会计师事务所进行审计的同时，应当至少每两年要求会计师事务所对公司与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制鉴证报告。本所另有规定的除外。

第三十二条如会计师事务所对公司内部控制有效性出具非无保留结论鉴证报告的，公司董事会、监事会应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说明，专项说明至少应当包括以下内容：

(一)鉴证结论涉及事项的基本情况；

(二)该事项对公司内部控制有效性的影响程度；

(三)公司董事会、监事会对该事项的意见；

(四)消除该事项及其影响的具体措施。

第三十三条上市公司应当在报告披露的同时，在指定网站上披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告(如有)。

第六章监督管理与违反本指引的处理

第三十四条上市公司应当建立内部审计部门的激励与约束机制，对内部审计人员的工

作进行监督、考核，以评价其工作绩效。

如发现内部审计工作存在重大问题，公司应当按照有关规定追究责任，处理相关责任人，并及时向本所报告。

第三十五条本所对上市公司的内部审计和信息披露相关工作实行日常监督管理，采取问询、发出监管函件、约见谈话、要求会计师事务所和保荐人进行专项核查等措施。

第三十六条上市公司及相关人员违反本指引规定的，本所视情节轻重给予相应处分。

第七章附则

第三十七条本指引由本所负责解释。

10.吉林省企业上市工作篇十

一、联席会议组成市政府分管副市长为联席会议召集人，分管副秘书长为副召集人，发改委、经信委、国资委、金融办、科技局、财政局、人社局、国土局、农委、商务局、工商局、地税局、国税局、环保局、房管局、中小企业局、工商联等有关单位为成员。

联席会议的日常工作由市政府金融办承担，负责对全市企业上市工作的指导、协调和服务。联席会议各成员单位明确一位联络员具体负责各项工作的协调。

二、联席会议工作职责

联席会议主要负责协调解决我市企业改制上市和上市公司发展中遇到的须由政府帮助解决的问题，具体工作内容如下:

1、企业在改制上市或上市公司发展过程中遇到需要由多个政府职能部门共同帮助解决的问题，可提交给联席会议研究;

2、相关职能部门对拟上市公司、.上市公司提出的有关政策执行、行政许可申请，认为存在障碍，需有关职能部门共同研究的;

3、讨论决定并协调落实对上市公司和拟上市企业的鼓励和扶持措施;

4、其它需协商、协调解决的事宜。

三、联席会议工作规则

1、联席会议由市金融办牵头召集，根据需要不定期召开。

2、各地、各有关部门和单位应及时向市金融办提供企业上市工作的计划安排、实施方案、动态信息及需提交联席会议研究协调的事项等。

3、根据联席会议协调的事项，可以请全体联席会议成员单位，也可以请部分联席会议成员单位出席会议，确有需要时，还可邀请非成员单位和有关中介机构出席会议。

4、联席会议协调或审议的事项，一般由出席会议的有关成员单位协商一致形成解决方案。各相关职能部门应根据职责分工，及时组织落实联席会议议定事项，建立企业上市工作的“绿色通道”，并将实施情况及时反馈给市金融办。

5、是金融办负责跟踪、督促联席会议议定的事项的落实，并把落实情况向市政府领导反馈。

6、建立联络员制度。各有关部门和单位确定一名联络员，原则上每季度召开一次联络员会议，视情况需要可临时增加，主要是沟通协调有关事宜、通报工作信息和进展情况等。

四、联席会议各成员单位有：市金融办、市发改委、市经信委、市国资委、市科技局、市财政局、市人社局、市国土局、市农委、市商务局、市工商局、市地税局、市国税局、市环保局、市房管局、市中小企业局、市工商联。

五、有关要求:

联席会议各成员单位要按照职责分工，认真研究企业上市有关问题，认真落实会议议定事项。要互通信息、互相支持、形成合力，充分发挥好联席会议的作用，共同促进我市资本市场的发展。

详细内容请参照：扬州市人民政府办公室文件，扬府办发【2010】 202号

在此次2011年8月5日全市企业上市推进会上，扬州市委常委、常务副市长张爱军发表了讲话。张爱军市长所传达的精神有以下四点：

一、正确认识全市企业上市工作的现状

2010年以来，我市上市企业增加了3家，改变了之前连续5年未有企业上市的状况而且宝胜股份也实现了再融资，成为我市第二家实现再融资的上市公司。目前，全市有境内报会企业2家，进入辅导期企业2家，有近十家企业进入上市程序，下半年预计可能还有I到2家企业实现在境内外上市。截至目前，我市已有境内外上市公司9家，共计募集资金近I00亿元，境内上市公司市值接近700亿元。

目前，我市高邮、维扬、广陵、开发区等地还都是上市空白，各地报送的上市后备企业虽然超过50家。但真正进入改制阶段的也只有10多家，而且上市进程也并不快，分布很不均衡，主要集中在邢江和江都，其余地区依旧偏慢。

二、充分认识企业上市的重要意义

第一，企业通过上市有利于拓宽融资渠道，可以低成本、高效率地募集资金，建立

一个长期的融资平台。

第二，企业通过上市有利于实现资产证券化，使企业资产快速增值。

第三，企业通过上市有利于企业转换机制，提高管理水平。

第四，企业通过上市有利于树立企业品牌，提升企业形象。

三、进一步认清企业上市的有利形势

一是宏观经济政策为企业上市形成了倒逼机制。

二是资本市场改革和发展的积极效应逐步显现。

三是上市后备资源进一步充实。

四是企业上市软环境不断优化。