大学物资集中采购制度

大学物资集中采购制度（13篇）

1.大学物资集中采购制度 篇一

食堂物资集中采购管理制度

为确保大学生饮食卫生安全，严防食物中毒事件发生，根据自治区教育厅对学校饮食物资实行集中采购的要求，经后勤服务中心研究，请示校党委批准，对本校五家食堂的米、面、油、食用盐实行集中采购配送。为规范管理此项工作，特制定本制度：

一、米、面、油实行招标、议标、集中采购，由后勤服务中心饮食服务中心负责完成。饮食服务中心设专职保管员验收、发货。质量平时由后勤质检员检查，由食药局抽查交饮食服务中心备案，并做详细记录。

二、招标、议标由主管校领导、后勤服务中心主任、副主任、饮食服务中心集体研究决定。采购物资必须由四人组成；

其中专职采购员一人、付款一人、饮食服务中心一人、食堂代表一人。

三、饮食服务中心汇总各食堂需求，及时上报采购计划，采购组必须确保食堂的物资供应。

四、采购物品的流动资金，由采购组向学校财务预支，当月账在次月5日前结算。若出现差错，由借款经手人负责；运输工具由采购组负责调配。

五、按地区食品药品监督管理局规定实行索证采购，进货时索取产地、生产经营许可证、卫生许可证、食品流通许可证、发票及经销商营业执照复印件。

六、严格进货质量关，坚决杜绝假冒伪劣产品、食品，对所进物品做到“二杜绝”；杜绝三无产品；杜绝霉烂、变质、过期产品。若出现质量问题，由采购人员负责退货、退款，造成损失的由采购人员负责。采购运输工具、资金由采购组组长负责。

七、保证计量器具的绝对准确，发现不合格产品和缺斤少两，按《消费者权益保护法》的有关规定，追究其责任。

八、饮食服务中心负责检查核算各食堂米、面、油用量，杜绝各食堂自行采购。

九、对清真餐厅的食品严格按照民族事务管理部门的要求由饮食服务中心定点，食堂承包人索证进货。如发现违反规定的行为给予2000元的罚金，责成承包人及时纠正，造成后果者，责任自负。

十、各食堂严把肉禽类食品质量关，肉禽食品必须有检疫部门的检疫印章，杜绝采购未经检疫部门的肉、禽类食品。

十一、努力提高采购环节的服务质量，按计划及时采购、及时进货、保管员做到帐、物相符，按月结算财务账款。

十二、遵循市场价格规律，采购物品必须货、价比三家，采购质优价廉的物品。

十三、采购组和饮食服务中心必须及时公布饮食物资的市场价格，每月向主管校长和后勤服务中心主任汇报一次。

十四、奖罚：

1、米、面、油各食堂不得擅自采购进货，若检查发现，违反一次处以购进货物总额的2倍罚金，并要求限期纠正。

2、对肉类、副食品由采购组定点，各食堂索证进货，若经发现，违反一次处以购进货物总额的2倍罚金，并要求限期纠正。

3、清真餐厅的肉类、副食品类必须严格按照穆斯林民族习俗要求进货。购进物品必须有清真标识，违反此项规定者，停业整顿，并视情节给予处罚，造成后果者，责任自负。

4、对执行“食堂物资集中采购管理制度”好的餐厅，年终进行考核，表彰奖励。

2.大学物资集中采购制度 篇二

1 军用物资集中采购与供应成本核算现状

长期以来, 我军对军事经济活动的成本会计核算重视不够, 往往只算政治账而不算经济账, 表现在军用物资集中采购与供应管理方面, 主要就是没有开展严格意义上的、完整的成本核算。目前, 我军还没有严格意义上的成本会计核算机构, 尤其完整的物资采购成本核算工作几乎没有开展。例如, 在军用物资采购与供应活动中只注重物资采购本身价格, 而忽视了采购信息收集、谈判等交易成本和人工费以及固定资产使用的机会成本等的核算, 也没有交易成本等核算的会计科目。所发生的相关费用, 除了进价之外, 都分散在各个事业部门和项目中, 未能完整有效地进行集中统一的成本核算工作。如物资采购与供应管理人员是兼职的, 所以, 他们的工资费用都在原来的相关单位, 办公费用和车辆运输等费用是在相关事业费中列支, 有关房屋设备等也没有核算折旧, 更没有核算相关的机会成本 (1) 。这种情况使军用物资采购与供应活动中的会计核算的随意性是很大的, 也是很不完整的, 使得相关数据存在着相当大的差距, 并不能完全反映军用物资采购与供应的实际效益。这严重影响了军用物资集中采购与供应效益评价的工作质量。

2 军用物资集中采购与供应成本核算的设想

为了提高军用物资集中采购与供应效益, 应着手建立集中统一领导、分级分类垂直管理核算体系。总部综合会计核算、军兵种会计核算、军以下部队单位会计核算“三位一体”, 建立职责明确、协调一致、人员固定、精干高效的成本会计核算体制。

2.1 建立健全军用物资集中采购与供应成本核算的组织机构

专门的成本会计核算机构应设在各级后勤部门, 明确各自的服务对象。其中, 总部主要负责全军物资集中采购的总体状况, 负责重大物资采购项目的成本会计核算, 是为军委与总部领导、为军用物资采购工作提供宏观决策服务, 同时负责管理各类成本会计核算组织, 搞好成本会计核算的设计管理和全军的成本会计核算工作的监督管理。军兵种成本会计核算机构, 主要是负责开展本部门管理范围内的成本会计核算。不但是为了总部综合统计服务, 还要为本军种、兵种的物资采购与供应管理服务。军以下部队单位的成本会计核算要在满足总部、军兵种需要的同时, 针对本部队的实际, 以本部队物资采购与供应活动的成本会计核算为主, 广泛搜集相关物资供应市场的信息, 对本部队的物资采购与供应活动进行有效的监督、管理, 既为本部队及上级的决策提供物资采购与供应活动的基本信息, 又为全军的物资采购与供应效益的提高贡献力量。

2.2 构建军用物资集中采购成本会计核算和评价指标体系

军用物资集中采购成本会计核算和评价指标体系, 它与地方企业的成本会计核算有不尽一致的内容, 主要不同在于它没有生产利润的成本核算。我们的成本会计核算的一个重要的方面就是反映经费的支出效益。为此, 一是要借鉴企业成本核算管理方法, 尽快建立起科学合理的军用物资集中采购与供应活动的成本评价核算制度, 更好地降价采购成本, 提高供应效益;二是要建立一套军用物资集中采购与供应经费支出与成效的评价指标体系, 不断提高采购与供应效益分析评价工作的质量。

2.3 军用物资采购与供应成本核算方法

为了进行物资采购成本的核算, 必须对各类物资采购成本进行深入的分析, 找出构成物资采购成本的最基本内容, 即物资采购成本的构成要素 (也称费用要素) 。同时为了便于对物资采购各项成本费用的归集计算, 还应找出物资采购成本核算的项目。

2.3.1 军用物资采购成本的构成要素

依据军用物资采购成本的含义, 构成物资采购成本的要素有以下内容:

(1) 买价费用:即为取得物资的所有权而支付的费用。

(2) 人工费用:运输、流通加工、包装、配送等过程发生的工资、福利费、奖金、津贴和补贴费用等。

(3) 物料费用:流通加工、包装、配送等过程发生的材料费支出。

(4) 营运费用:仓储管理、自营运输过程发生的车辆的燃料费、轮胎费、维修费、租赁费、车辆清理费等。

(5) 折旧费:采购部门、加工部门、仓库的房屋、设备;自营运输车辆等的折旧成本。

(6) 公益费:公益费是指采购部门 (含部队自有仓库等部门) 对公共事业所提供的公益服务, 如自来水、电、煤气、取暖等支付的费用。

(7) 委托采购费:委托采购费是采购部门委托地方企业 (供货商、运输单位) 提供的劳务而支付的费用。包括托运费、包装加工费、装卸费、仓储费等。除此之外的间接委托的采购费按一定标准分摊到各功能的费用中。

(8) 其他费用:如差旅费、会议费、书报资料费、办公费、信息费、房屋设备折旧费、资金占用费等。

2.3.2 军用物资采购成本项目

依据成本会计核算原理和军用物资采购成本的构成要素内容和各级物资采购机构的不同, 我们将军用物资采购成本的核算项目归纳成以下两类。

(1) 对军以上物资采购机构来讲, 采购的物资量大, 费用产生项目多而且复杂, 物资采购与供应的管理环节细等情况, 我们认为把物资采购与供应成本的项目分成以下5个部分:一是物资采购阶段, 设“物资购进成本”和“物资交易成本”两个项目。其中, “物资购进成本”项目就是进价部分。“物资交易成本”主要指采购环节中的人工费、物料费、运输费、折旧费、公益费、委托采购费和其他费用。二是物资加工、仓储、配送这3个阶段, 分别设“物资加工成本”、“物资仓储成本”和“物资配送成本”项目, 分别归集和核算这3个阶段所发生的人工费、物料费、运输费、折旧费、公益费、委托采购费和其他费用。

(2) 对于军以下部队的物资采购机构, 相对于军以上的采购机构来讲, 其物资采购量少, 发生的费用相对简单, 物资采购与供应管理环节也少, 一般不再进行加工, 仓储的时间也不长, 配送过程也简单, 而且费用发生少或者是不发生。因此, 为了简化成本核算工作, 我们认为可以把军以下部队的物资采购与供应的成本项目简化为“物资购进成本”和“物资交易成本”两项。其中, “物资购进成本”项目就是进价部分。“物资交易成本”则包括了所有的人工费、物料费、运输费、折旧费、公益费、委托采购费和其他费用。

2.3.3 军用物资采购成本核算账户的设置

军用物资采购成本核算, 应与责任成本核算、变动成本核算等结合, 并建立一套能提供多种成本信息的共同的凭证、账户、报表核算体系。在这种情况下, 要对现行的军队会计的凭证、账户、报表体系进行较大的改革, 尤其是账户的设置如账户名称命名、具体核算的范围等。这种调整无疑是比较困难的, 但并不是不可能的, 因为有地方成熟的企业财务成本会计作为参考, 再依据军队物资采购的特点, 能够建立起适合军队物资采购成本计算的核算体系。运用会计方式进行采购成本核算, 要求物资采购总部按各级军用物资采购机构名称设置采购成本总账, 以便汇总核算各级采购机构发生的全部采购成本;各级物资采购机构则应设置“物资购进成本”、“物资交易成本”、“物资加工成本”、“物资仓储成本”和“物资配送成本”等一级会计账户。按采购物资的品种类别 (或批别) 设置物资采购成本的二级账户;在二级下的账户中, 除了“物资购进成本”只设单价、数量两个专栏外, 其余的二级账户下, 都要按费用支付形态设置如人工费、材料费、公益费、折旧费、营运费、其他等专栏。这样提供的成本信息比较系统、全面、连续, 且准确、真实。

参考文献

3.大学物资集中采购制度 篇三

【关键词】物资计划管理；电力企业；集中采购；问题；措施

物资采购关系着整个电力企业的运营，采用集中采购法可以使电力企业内部物资管理工作更具规范性和计划性，能够有效控制物资采购成本，对于实现企业经济和社会效益，推动企业全面发展，具有举足轻重的作用。

一、物资计划管理之于电力企业集中采购的重要作用

1.通过计划审查管理，可以有效确保电力企业集中采购工作的全面开展

通过物资计划管理，可以增强招标项目的合规性以及需求计划的准确性审查。实践中，基于招标规定，对项目的法定招标条件是否具备，需求的物资数量、型号以及交货期等进行严格的审查，以免在采购过程中出现偏差或者错误现象。物资计划管理，有利于确保电力企业集中采购物资的数量、性能、质量等与实际所需完全匹配起来，而且对减少电力企业集中采购中的投标单位质疑以及工作量的澄清，所起的作用不可小觑。

2.加强“三严”机制落实，有利于电力企业集中采购可控、在控

第一，严格执行机制。实践中，根据采购目录界定的形式和范围，执行统一的物资采购管理方案和操作流程，并且将采购目录中的各类需求，积极纳入到一级平台进行严格管控。

第二，对批次计划采用刚性管理模式。物资计划管理过程中，需求单位统筹安排项目建设进度，并且明确分工、加强专业协同，严格按照批次计划关键时间节点进行，保证需求计划内容的准确性、科学合理性以及完整性，并且从源头上有效落实物资集中采购要求，大大提高物资集中采购的质量和效率。

第三，严格控制批次外的物资采购。对紧急需要采购的批次外相关物资，严格按照权限划分分级，然后进行合理采购，并且严格执行审批制度。在此过程中，还应当严格审查需求的合理性和紧急性，杜绝需求单位假借应急之名规避物资集中采购。

3.强化物资计划执行结果评价以及集中采购联动

实践中，对物资采购采取闭环管理模式，即核实供应商的生产供应能力、响应能力以及售后服务评价，对产品质量进行严格监造，并且采用关健点见证以及产品抽检等方法，量化核实供应商的履约结果。同时，还要对供应商的资格进行严格确认，并且应用与批次物资集中采购中标的评判，从而实现对计划、供应以及采购的闭环管理，这有利于促进电力企业物资集中采购管理工作的螺旋式提升。

二、电力企业物资集中采购问题分析

随着市场经济体制改革的不断深化，虽然电力企业整体管理水平有所提升，但是物资采购过程中依然存在着一些问题与不足。

1.供应商行为管理体系不完善

对于物资供应商而言，其居于整个产业链的第一位，同时也处在电力企业物资采购的第一环，加强供应商管理是确保电力企业物资采购管理的有效途径和方法。然而，当前电力企业物资采购过程中，存在着一些缺陷。比如，电力企业在对所需的物资进行集中采购时，往往时间比较短暂，而且建立的是一种竞争式的松散关系，以至于供应商与物资采购方各自关注自己的优势与短板，双方因缺乏信任而产生了采购风险。再如，电力企业为了能够最大限度地实现经济效益，有时可能会更换供应商，无形中增大了物资采购成本。在此过程中，若供应商无法承受采购方的报价，则可能会影响其他供应商，进而对电力企业产生较大的影响。

2.物资采购评价体系不健全、不完善

调查发现，实践中部分电力企业的对口采购部门，通常情况下对采购单并未进行严格的评估，其中多数物资采购工作交由需求部门。然而，需求部门对部分物资的数量没有或不能进行深入核实，无法保证物资数量的精确性，严重影响了物资采购计划的准确性。此外，很多电力企业没有对供应商进行严格的采购评估，没有对其进行真实、全面以及客观准确的评价。尤其是对于那些企业采购人以及供应商而言，缺乏针对性约束和激励机制，对于较为重要的一些物质没有进行科学评估就采购了所需的物资。

三、电力企业物资集中采购管理策略

基于以上对当前电力企业物资集中采购过程中存在的一些问题与不足分析，笔者认为要想加强采购管理，必须做好以下两个方面的工作：

1.对集中采购管理工作进行统筹

第一，合理规划物资采购定额计划，派具有丰富经验的采购人员采购物资，从而使物资采购更加具有代表性和典型性；同时，还要保证物资质量，以免造成不必要的损失。第二，制定严格的物资消耗定额，其中涉及到很多方面的指标，比如市场发展需求和生产技术变化等。第三，采购过程中所应用的物资，具有经常性和季节性以及保险性等问题需要效解决，并且派专人对物资消耗定额进行合理规划，以此来提高电力企业物资采购计划管理的科学合理性。

2.建立完善和健全的电力集中采购管理制度

正所谓无规矩不成方圆，实践中应当建立完善的集中采购管理制度。立足电力企业实况，对企业内部权力合理规划和约束，并在此基础上构建科学合理的管理机制，从而实现企业物资采购的民主决策与权力控制。对电力企业的物资采购加强奖惩，完善相关责任制。

四、结束语

总而言之，电力企业计划管理可以有效提高物资集中管理质量，并且对物资采购计划管理系统的完善加强控制，从而使电力企业内部相关业务更加的均衡。

参考文献：

[1]郑继承.新形势下电力企业物资计划管理分析[J].科技资讯，2015，（27）：106，108.

[2]刁金明.电力企业物资管理制度的重要性及措施分析[J].新经济，2013（14）：43-44.

4.大学物资集中采购制度 篇四

物资集中采购管理实施细则（试行）

2016-09-05 修订 2016-09-05 实施

华能吉林发电有限公司 发 布 0

物资集中采购管理实施细则（试行）总 则

1.1 为规范华能吉林发电有限公司（以下简称吉林公司）物资集中采购活动，保证采购质量，降低采购成本，根据国家招标投标法律法规和《中国华能集团公司物资集中采购管理办法》制订本细则。

1.2 本细则中的物资集中采购是指由吉林公司组织实施的二级生产物资集中采购活动。

1.3 本细则适用于吉林公司本部及所属各单位。

1.4 物资集中采购管理的主要内容包括集中采购的范围、方式、需求计划与采购计划、集中采购结果确认及合同管理等。

1.5 物资集中采购遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。2 管理职责

2.1 吉林公司物资集中采购的领导机构为采购工作领导小组。

2.1.1 采购工作领导小组组成：组长由公司总经理担任，副组长由公司领导班子其他成员担任，成员由经理部、规划部、财务部、安生部、基建部、监察部、审计部等部门主要负责人担任。2.1.2 采购工作领导小组职责

2.1.2.1 审议公司采购管理规章制度和规范性文件； 2.1.2.2 审议采购计划； 2.1.2.3 指导、监督公司采购工作；

2.1.2.4 根据管理权限，审议或审定公司直接管理范围内的采购结果； 2.1.2.5 根据“三重一大”决策管理有关要求，将集中采购管理中的重要事项和标的额度500万元以上的采购结果提交公司决策会议审议。2.2 吉林公司物资集中采购工作组为公司生产招标委员会。

2.2.1 采购工作组组成：主任由生产分管领导担任；成员分别由经理部、规

— 1 — 划部、财务部、安生部、基建部、监察部、审计部及项目单位负责人担任。采购工作组会议由安生部根据工作需要组织有关业务分管部门参加。2.2.2 采购工作组职责

2.2.2.1 负责组织和协调集中采购工作；

2.2.2.2 审核季度及月度集中采购计划、招标方案及评标方法； 2.2.2.3 负责依法确定集中采购资格审查委员会和评标委员会； 2.2.2.4 审核集中采购资格审查条件和结果； 2.2.2.5 审核集中采购的结果；

2.2.2.6 指导检查公司系统集中采购工作的执行情况。

2.3 安生部是生产物资集中采购的归口管理部门，其主要职责是： 2.3.1 贯彻国家采购管理有关法律法规，拟定吉林公司物资采购管理相关制度和集中采购的范围；

2.3.2 负责具体组织吉林公司采购领导小组例会； 2.3.3 负责吉林公司供应商管理；

2.3.4 负责组建和管理物资招标评标专家库； 2.3.5 负责管理集团公司电子商务平台（吉林公司）；

2.3.6 负责汇编物资集中采购需求计划，编制和季月度集中采购计划；组织实施招标文件的标准化工作，审定招标文件商务部分；

2.3.7 根据批准的和季月度集中采购计划组织开展吉林公司生产物资领域的集中采购工作；

2.3.8 指导检查所属各单位集中采购工作的执行情况，负责对所属各单位采购进行管理和考核；

2.3.9 负责管理招标代理工作，负责联系招标代理单位。

2.4 规划部负责将采购有关绩效考核结果纳入预算考核体系，监督物资集中采购预算的执行情况。

2.5 经理部负责为集中采购工作提供法律保障，提出法律意见。

— 2 — 2.6 财务部负责与采购行为有关财务问题的审核。2.7 公司所属各单位的主要职责是： 2.7.1 负责本单位设备材料的技术管理；

2.7.2 审核本单位集中采购的需求计划、季度调整计划以及和季月度集中采购计划；

2.7.3按照有关管理办法或根据需要审定相关业务集中采购物资的技术规范书；

2.7.4 组织集中采购重大、重要物资技术协议的签订； 2.7.5审定集中采购物资的技术、设计或采购数量的变更。3 集中采购范围 3.1 集中采购物资的范围

3.1.1 集团公司一级生产物资集中采购：集团公司颁布的集中采购目录。3.1.2 吉林公司二级生产物资集中采购：《中国华能集团公司物资集中采购目录》中的油类（抗燃油、润滑油、EH油）和单项设备概（估）算金额50万元以下的高低压开关柜、电线电缆、电缆桥架，《中国华能集团公司物资集中采购目录》外单项合同估算价50万元及以上物资。4 集中采购方式

4.1 集中采购根据物资分类特性可采用供应商资格审查、月度集中采购及框架协议供货等方式。

4.2 集中采购原则上采用招标代理的形式,并充分发挥系统内有招标代理资质单位的专业作用。

4.3 依法必须招标的物资采购应严格执行国家关于招标投标的法律、法规以及集团公司、吉林公司的有关制度。不具备招标条件的，经吉林公司采购工作组审核，分管领导批准后可以采取竞争性谈判、单一来源、询价等采购方式，遵照公司《物资非招标采购管理细则（试行）》执行。集中采购主要采用公开招标的方式。

— 3 — 5 集中采购需求计划与采购计划

5.1 物资集中采购计划以各单位物资需求计划为基础，遵循年预测、季调整、月执行的原则，其中计划制定的依据是吉林公司综合计划及预算，季度调整的依据是相关项目补充或调整的批复文件。各单位按照预测、季度调整、月度执行进行需求计划提报，严禁无计划采购和超计划采购。5.2 各单位应充分考虑项目进度、采购周期、供货周期等因素，确保计划的及时性和准确性。物资需求与采购计划的内容应包含项目名称、设备材料名称、数量、概算/预算金额、计划采购时间等。

5.3 各单位应通过物资管理平台完成物资集中采购需求计划与采购计划的编报工作。

5.4 吉林公司预算下达10日内，各单位将集中采购需求计划通过物资管理平台报送吉林公司；每季度最后一个月的5日前，报送季度调整申请及证明材料；每月5日前，将经审定的月度需求计划、招标申请、采购（招标）文件（含技术规范书）报送公司安生部。

5.5 安生部汇总各单位经审核的集中采购需求，编制集中采购计划，经公司生产技改工程招标委员会批准后执行。

5.6 安生部按季度调整集中采购计划，经公司生产技改工程招标委员会批准后执行。

5.7 安生部根据月度集中采购需求计划和招标申请制订月度集中采购计划及采购方案，经公司生产、技改工程招标委员会批准后，开展月度集中采购工作。

5.8 追加采购计划是指因国家利益、政府要求、项目计划调整，以及需求单位自身管理等原因，产生未列入计划或月度漏报的月度采购计划。各单位提报的追加计划原则上不列在当月的集中采购计划中，由公司安生部列入次月的月度集中采购计划。

5.9 对于生产过程中因不可抗力、设备严重缺陷、突发事故等情况而提出的

— 4 — 紧急采购计划，按照《中国华能集团公司物资紧急采购管理办法》执行，各单位紧急采购需求计划应于紧急采购工作启动后1日内，紧急采购结果应于采购完成后10日内，通过物资管理平台向吉林公司备案。对于抢险救灾过程中所需的物资，现场总指挥可直接批准实施紧急采购，事后将采购结果以书面形式按采购审批权限报送公司安生部备案。6 集中采购结果确认

6.1 吉林公司采购工作领导小组审定集中采购结果后，依法对中标候选人进行公示。中标候选人经公示无异议后，安生部向各单位下发中标结果的通知。6.2 依法可以不进行公示的，安生部根据审定的集中采购结果下发有关中标结果的通知。7 集中采购合同管理

7.1 物资集中采购合同采用“统谈分签”的方式，需求单位分别与中标人签订合同。合同的签订须遵守国家的法律、法规、集团公司及吉林公司相关规定。

7.2 各单位应自集中采购结果确认生效起30日内完成合同的签订。合同执行过程中存在问题的应及时向公司安生部反馈。8 集中采购监督与考核

8.1 集中采购工作接受纪检监察部门的监督，按集团公司采购监督管理的相关规定执行。9 附 则

5.物资采购制度 篇五

1、物资采购必须根据部门需求，按申请计划采购。

2、各部门必须按月向医院提出申请物品计划，并根据部门的要求，填写好物品名称、数量、规格、质量、价格等。交仓库保管员统计，由主管院长审批后，交后勤服务部采购员采购。

3、物资采购计划必须是当月必要的用品，不得超数量以免造成积压和浪费。

6.物资采购管理制度 篇六

物资采购管理制度

一、总则：为规范物资采购，降低采购成本，确保采购过程高效、透明，采购物资优质、价廉，按照科学有效、监督制约的原则特制定本制度。

二、采购范围

指生产所需要使用的原辅耗材、设施设备配件、维修用原材料、固定资产（技改设备设施、易损设备）、劳保用品、办公用品、低值易耗品及临时需用物资的采购。

三、采购程序

物资采购从人员职责、采购时间、物料质量、物品价格四方面进行控制，具体为：

1、采购负责人严格按照计划进行采购，未经审核批准一律不得采购，因采购部门原因致使货物未按时到位、质量未达标准、同质量规格型号物品高于市场价，由此造成的损失归采购人负责，视情节轻重给予经办人警告、免职、一定数额的经济处罚。

2、原辅耗材、设备配件、维修材料、固定资产（技改设备设施、易损设备）申购计划的提出，原则上应依据生产实际情况、库存情况核定采购数量，编制月份采购计划，计划应根据历年来使用情况确定品牌厂商、技术要求、规格型号和所需时间等，因采购计划错误致使物料、物品不合格 影响生产造成损失者，由计划部门负责人自行负责。

3、综合部负责办公用品等申购计划的提出，其他零星物资、低值易耗品的采购由使用部门负责提出，劳保用品由综合部负责提出。车辆保险、轮胎等大件的采购由运输部提出，综合部协助询商查价等工作。

4、所有采购计划均须提出人、部门主管、总经理签字后由专人负责采购。

三、采购原则

1、对长期订货和大款项的进货，须签订合同。

2、执行询价原则：根据采购物资的品种、规格、数量、质量和时间要求，1 / 3

重庆中明志杭物流有限公司

精选三家以上的供应商进行询价，参考市场行情综合分析优中选优确定供应商，按照“同质同价、优服务”“就地就近”的原则采购。

3、采购负责人根据采购物资的缓急程度，必要时同请购部门共同确定价格、数量及到货时间。大型采购需上总经办会后经集团领导批准进行。

4、实现物资采购信息化，采购人员应建立供应商信息档案库，通过网络、电话、市场调查等手段进行寻价。

5、建立合同管理台帐,掌握库存情况，避免造成物资积压或供应脱节。

6、采购方式一般采用固定厂商、长期供应商报价采购的方式。

四、验收入库

1、采购货物到达后，申购部门应立即根据采购申请单进行认真核对，与采购负责人共同验收并签字，如出现与采购单不符应拒绝接收，做出相应记录并及时与采购员联系解决。质次价高，假冒伪劣产品严禁接收。

2、申购部门接收人应当场与相关人员交接和验收，并记录相应的验收记录。

五、付款

1、采购人负责采购物品的付款申请，必须附上经过核准并已收货签收的采购计划、采购合同、增值税普通发票、销货清单等按流程走金蝶系统申请付款。

2、付款方式一般采用： ①、预付部分款项。②、货到凭发票报销付款。③、货到后分期付款。④、货到延期付款。

⑤、货到预留滞纳金付款，所有付款需按金蝶流程审批，财务部门付款要严格审查采购合同，金蝶流程审批完成后才能够付款，款项结算尽量采用票据的结算方式，尽量避免现金交易。

6、采购项目超过叁仟元金额的款项必须走公帐。○

3、长期合作的供应商，应与其建立良好的信用关系，款项结算可以按次、2 / 3

重庆中明志杭物流有限公司

按季度、半年分次进行。

4、临时供应商的款项结算按照合同的约定执行。

六、管理职责：

1、采购人员必须经常自觉学习业务知识，提高工作能力。做到廉洁自律，秉公办事，不谋私利，保证及时、保质、保量地做好物资采购工作。

2、对于利用职权徇私舞弊、假公济私、中饱私囊、贪污受贿、吃回扣的责任人，一律给予开除处分，造成经济损失的，责令赔偿全部损失，同时，给予单位负责人、部门负责人警告以上处分。

3、广泛搜集商品信息，建立采购商品信息档案，及时掌握最新市场行情。

七、附：《物资采购申请单》

批准： 审核： 编制：

7.大学物资集中采购制度 篇七

2013年6月, 总后勤部部长赵克石批准了第八次新修订的《总部机关集中采购目录》, 进一步扩发军队物资集中采购范围, 明确了采购要求。[1]然而, 在军队采购部门实施采购时, 由于缺乏有效的供应商综合评价方法, 不能客观地选出真正优秀的供应商, 影响了军队物资集中采购质量的进一步提高。所以, 构建全面的供应商综合评价指标体系, 建立科学的供应商综合评价模型, 切实遴选出综合素质过硬的供应商, 成为进一步提高军队物资集中采购质量的重要之举。

2 军队物资采购供应商综合评价指标体系的构建

2. 1 指标体系构建的原则

与企业采购物资时对供应商的要求相比, 军队物资采购具有保密性高、时效性强、采购量大等特点。因此, 建立军队物资集中采购供应商综合评价指标体系应遵循以下原则: ( 1) 军事保障原则: 军队物资采购是在确保军事效益的基础上, 再考虑经济效益; ( 2) 系统性原则: 评价指标体系一定要客观、全面、综合; ( 3) 可拓展性原则: 军队各单位采购的物资种类繁多, 所以对相关供应商的评价侧重点也不同, 这就要求指标体系和相应的评价模型有扩展的空间; ( 4) 定性指标和定量指标相结合原则:军队物资采购中综合评价供应商所涉及的许多指标是无法定量描述的, 因此要用定性和定量相结合的方法来建立军队物资集中采购供应商综合评价指标体系[2]。

2. 2 指标的选择

针对当前军队对物资采购的关切, 本文综合已有的研究成果, 在广泛征询军队采购部门相关领导和后勤院校专家的基础上, 经过反复推敲, 选出了军队物资集中采购供应商综合评价的指标, 如表1所示。

2. 3 权重的确定

熵是热力学中的一个概念, 系统的信息熵越大, 信息的无序度越高, 信息的效用值越小, 反之亦然。故可以根据各项指标的变异程度, 利用信息熵这个工具, 计算出各指标的权重, 为多指标综合评价提供信息客观评价依据。假设某评价系统包括n个评价对象 ( 样本) , 指标体系包含m个评价指标, 从而得到一个原始数据n×m的评价矩阵, 其中元素Xij为第i个评价对象在第j个指标上的评价值。根据熵值法确定指标权重过程如下。

( 1) 计算第j个指标下第i个被评价对象指标值的比重, 对原始矩阵进行均一化处理, 得到矩阵P, 其中元素

( 2) 计算第j项指标的熵值

( 3) 计算第j个指标的差异系数

( 4) 计算各指标的熵值权重系数

熵值法的权重是完全依据数据本身之间的关系来确定的, 但在供应商评价时不可避免需要考虑主观因素, 针对主观判断的权重计算用AHP方法最为合适。因AHP法依据判断矩阵计算比较成熟, 在此不做赘述。本文采用AHP方法和熵值法组合赋权, 力求在权重的确定上达到主观与客观的统一。令Wj (H) 表示AHP法得到的第j个评价指标的主观权重, Wj (E) 表示熵值法得到的第j个评价指标的客观权重[3]。组合赋权W公式如下

3 军队物资采购供应商综合评价模型的建立

对于供应商综合评价模型的建立, 主要包含建立评价数据矩阵并进行标准化处理和逼近理想的排序等两方面的问题。

3. 1 决策矩阵的标准化

在评价指标体系中, 各个指标的量纲不相同, 需要进行变换处理。通常的做法是利用向量归一化对决策矩阵做标准化处理。得到Z = ( zij) m×n ( i = 1, 2, …, n; j = 1, 2, …, m) 。

3. 2 逼近理想的排序

( 1) 由决策矩阵Z = ( zij) m×n ( i = 1, 2, …, n; j = 1, 2, …, m) 构造加权规范化矩阵:

( 2) 确定正理想解和负理想解

( 3) 计算第i个方案到正理想解的距离和负理想解的距离

( 4) 计算每一个供应商与最优解的相对接近度Vi

Vi越是接近1, 则与最优解越接近[4]。

4 算例验证

某集团军计划完善基层连队文化设施, 经调查分析有三家企业满足物资采购需求, 每一家都各具优势, 通过实地考察及调取当地军队与这3家企业的合作记录, 对这3家企业综合打分, 如表2所示。

4. 1 对指标进行规范化处理

由供应商的综合评估表中数据, 经过换算可得:

4. 2 计算权重

故忽略具体步骤, 其结果为:

4. 2. 1 利用 AHP 计算主观权重

由于基于AHP ( 层次分析法) 的权重计算比较熟悉,

4. 2. 2 利用熵权法计算客观权重

( 1) 均一化矩阵可得:

( 2) 第j项指标的熵值:

( 3) 第j个指标的差异系数:

( 4) 熵权法计算最终权重:

4. 2. 3 计算组合权重

取α = 0.5, 则最终权重为: Wj= αWj (H) + ( 1 - α) Wj ( E) = {0. 058 0. 057 0. 061 0. 045 0. 097 0. 063 0. 122 0. 061 0. 168 0. 149 0. 038 0. 141}

4. 3 供应商综合得分排序

( 1) 对原始矩阵进行标准化处理可得:

( 2) 加权规范化判断矩阵为:

( 3) 正理想解和负理想解分别为:

( 4) 各供应商与正负理想解的距离分别为:

( 5) 每一个供应商与最优解的相对接近度:

( 6) 供应商综合得分排序

按照相对贴近度的大小对各方案进行优劣排序, 排在最前面的就是最佳供应商。由结果V2> V1> V3可知, 三家供应商的优选排序为: 供应商B >供应商A >供应商C。

5 结 论

本文针对当前军队物资集中采购中供应商选择标准混乱的现状, 提出了更为全面科学的供应商综合评价指标体系, 并采用熵权法和层次分析法确定指标权重, 以TOPSIS作为评判供应商优劣的准则, 为军队采购部门选择供应商提供了比较科学可靠的方法, 取得了较好的效果, 具有较好的合理性和适用性。

参考文献

[1]张歌.总部机关扩大集中采购范围增设不可预见采购项目管理[N].解放军报, 2013 (6) :24.

[2]唐斐琼, 彭绍雄.基于TOPSIS法的军队第三方物流供应商评价研究[J].物流技术, 2012, 31 (12) :443-445.

[3]郑宇, 董川顺, 马登哲.基于AHP和熵值法的项目供应商灰色关联评价[J].工业工程与管理, 2011 (6) :66-74.

8.物资采购管理制度 篇八

第一条目的；为了加强公司各部门、公司及其所属各单位的生产经营、财务管理，规范采购工作流程，进一步提升公司采购工作效率，使之更好的为公司各部门提供物资供应保障，根据公司产业发展的实际需要，特制定本制度。

第二条定义：物资采购管理就是对全公司的生产、销售、使用的各种物资的申请、计划、审批、采购、验收、入库登记等全过程的控制。

第三条适用范围：天润建司各部门均依照本制度执行。

第四条公司采购中心、公司办公室是公司采购工作的执行机构；公司审计部、财务总监是公司采购管理的主要机构。

第五条公司采购中心设立专职采购人员和管理人员，应当具备与其从事的采购工作相适应的政治素质、专业知识和业务能力，采购中心及中心各级人员应严格遵守公司的各种管理制度、采购管理流程，本着服务公司生产和销售的宗旨，忠于职守，廉洁自律。

第六条公司办公室负责公司办公资产（办公设备、办公用品）的采购和管理，办公资产的采购和管理要专人负责，专人审核。

第七条公司审计部负责对公司的所有采购合同进行审核、监督，保证公司所有经济行为的合理性和经济性。

第八条公司财务总监负责对采购计划的审批，确保采购行为的合理和采购资金的落实。

第九条公司采购中心、公司办公室的主要职责是：、收集全公司各部门、公司的物资、设备（公司集中控制的）采购需求，编制各期采购计划，上报公司财务总监审批并执行；、广泛收集各物资的供应商信息，建立供应商名录并及时更新；对各供应商的资质、供应能力、信誉等级、供应物资的价格、质量、交货期、后期服务等因素进行综合分析，给予资信等级鉴定，明确合格供应商（各种大宗、长线物资确定二到三家），作为公司物资采购的主要、优先采购对象（若非特殊原因，不得在合格供应商外采购）。3、按时完成各期采购计划和零星采购计划，保质保量、及时准确地 为各用户提供采购服务，并就供应的物资的质量、数量、品种规格、价格、交货期等要素及时征求用户意见，改进不足。、组织大宗、长线物资的采购招标工作，签订采购合同、协议并负责执行。

第十条财务总监的主要职责是：

审核、批准采购计划，安排采购资金，对采购计划的充分性、必要性以及采购资金的落实负责；参与物资采购招标工作，监督采购招标工作的合理性和经济性。

第十一条公司审计部的主要职责是：

对公司各采购合同、协议进行事前审计；检查、监督采购部门的供应商管理；参与合格供应商鉴定；参与、监督采购招标工作，保障公平公正。对各采购合同、招标工作的合法性和经济性负责，维护集团利益。

第十二条采购部门（公司采购中心、公司办公室）的权限是：审核

公司各部门、公司的物资、设备需求，有权要求各物资、设备需求单位按时提供需求计划；有权否决、修正不合理或不必要的物资、设备需求申请；有权对公司的物资使用情况进行检查；有权对供应商进行考核。

第十三条财务总监的权限是：

审核、批准公司采购中心、公司办公室的采购计划，结合公司财务状况，有权对采购计划进行调整；有权监督采购计划的落实情况；有权监督采购招标工作；审批单项支出不超过人民币一万元的固定资产、设备的采购项目和单笔不超过人民币五万元的日常财务开支。第＋四条公司审计部的权限是：

有权对各采购合同的经济性和合理性进行审核，提出修正意见；有权参与、监督各采购招标工作；有权参与供应商鉴定并提出评审意见；有权监督、检查有关单位的供应商的管理情况；有权对采购过程中的异常行为提出纠正、处置意见和建议。

第十五条公司规定，凡交易金额达到或超过人民币五千元的，必须签订采购合同、协议：交易金额达到或超过人民币五万元的，必须实行招标采购。

第十六条物资、设备需求的申请：

公司各部门、公司需要购买物资、设备，凡属于公司集中采购的，应按时提供物资、设备的年度、季度、月度需求计划；对零星采购需求，应按规定提前提出书面申请，明确需求物资、设备的种类、品种、规格、到货时间，不能明确的事项，要加以说明，报公司采购中心、公

司办公室登记审核。

第十七条采购计划的编制和审核：

公司采购中心、公司办公室收集采购需求后，按年度、季度、月度编制公司物资、设备采购计划，报公司财务总监、公司总经理审核批准；对于应急的零星采购需求，应填写临时采购申请单，报公司财务总监审批。

第＋八条采购计划的批准

公司财务总监在收到各期采购计划后，应复核物资、设备的需求情况，结合公司财务状况，对各期采购计划进行审核、调整，固定资产、设备等单项投资超过人民币一万元的，报公司总经理批准；及时组织资金，确保批准后的计划落实。

第十九条确定采购方式的原则

本着成本优先的原则，采购执行部门在开展供应商选择、价格调查、合同会签、交易等进程时，应优先采用电话、传真、互联网等方式交流，最大限度地降低采购成本；特殊情况需要实地考察、谈判的，应获得公司总经理批准，并在《 出差申请单》 上签字确认后方能成行。第二＋条供应商的选择

公司采购中心、办公室的采购计划获得审批后，应及时落实供应商的选择工作：

有确定的合格供应商的，优先在合格供应商中选择采购对象；没有确定合格供应商的，应积极落实寻价工作，经名方评审，确定合理的供应商，并收集相关供应商信息，进行资信等级鉴定、备用。

第二十一条选择供应商的原则是：

拥有合法经营资质，供应能力强（供应商品数量持续，品种齐全）, 产品质量好（满足要求），价格公道合理，售后服务周到、及时。第二＋二条采购合同的签订、初步确定供应商和待采购物资、设备的市场价格后，公司采购中心、办公室应及时组织和相关供应商开展关于采购物资、设备的价格谈判，签订采购意向合同、协议。、公司采购中心、办公室将采购合同、协议以及采购计划报集团审计部审核，经事前审计、确认其合法、经济后，报公司财务总监审批、签字许可后，和相关供应商签订正式采购合同、协议。

第二＋三条签订采购合同、协议的原则和注意事项自主、自愿，平等协商是签订采购合同协议的基本原则。签订采购合同、协议的注意事项为：、合同、协议的条款、内容以及履行方式等必须符合法律规范。2、合同、协议的规定必须符合公司的利益，或与公司的利益没有抵触。、合同、协议的履行条件及履行方式必须具有完整性和可操作性，避免不确定的法律和经济责任的纠纷。

第二十四条采购合同、协议的履行

公司采购中心、办公室是公司集中控制物资、设备的主要采购执行机构，负责采购合同、协议的履行。在采购合同、协议的履行过程中，要督促供应商按照合同、协议规定提供商品或服务，及时掌握履行进

程；充分听取质量检验单位或个人以及用户意见，对供应商提供的商品或服务进行初步的鉴定并登记、分析，充实供应商信息。对不能履行或不能完全履行采购合同、协议的供应商，应按合同规定或国家相关法、法规追究责任；对能够降格使用的，经协商可以让步接收。第二十五条采购物品的管理、任何采购方式采购回的物资、设备，都必须由专人验收，对所到货物、设备按合同、协议要约的规定逐项核实，填写检验报告并签字确认。对不符合合同、协议要约规定的，拒绝接受，并将实际情况及时反馈至采购部门。、验收合格的采购物品要及时办理入库手续，按规定存放；直接送达用户的，必须办理出库、领用手续并签字确认。

第二十六条采购的授权

9.物资采购部管理制度 篇九

一、物资采购管理制度

1、物资采购应遵循的原则

（1）物资采购必须执行计划采购的原则，严禁无审批采购和无计划采购。

（2）物资采购必须符合计划规定的品种、规格、质量和数量要求，按生产进度及时组织进货。

（3）采购的物资质量应按双方签定的合同标准。

（4）采购物资的价格应符合货比三家，质优价廉的原则。

（5）采购物资的渠道，应贯彻先近后远，先厂家，后供应商的原则。

2、物资采购计划的编制、审批

（1）采购人员需按销售订单，及时下发物料原材料采购计划合同，并报总经理审批。

（2）车间每周二向生产部报下周急需物资计划，周、月计划要填写清楚：规格、型号、数量、需要日期。

（3）由仓库依照发料计划核对后报生产部，以物资申请单的形式报生产部经理批准，转采购部（生产经理不在时报采购部）。

（4）属于办公用品，由各部门报行政审批后，转采购部。

（5）各部门所需的物品，由各分管经理审批后转采购部。

（6）属追加计划，使用单位应在使用前3日，提报追加计划。

3、备品备件及原材料的采购

（1）采购部接到各部门经理签字后的采购单，先分类归总，报仓库一份，再进行报价、比价，按计划的急缓进行采购。

（2）对长期使用的原材料，可适当采用计划下达办法，保证物料价廉与可靠性。

4、物品的入库验收及票据管理：

（1）所有物品必须办理入库手续后方可领用，严禁不入库，直接领用，或不入库直接使用。

（2）采购的物品到公司后，由仓库管理员开据送检单，检验合格则按手续入库，不合格者由采购员负责退回原供应商。（两天之内）

（3）仓库入库验收单票据，需当天或最晚两日内上交生产部。（发票需当天上交采购部）

（4）采购的物品经验收合格后方可入库，票物不符的要通知采购予以处理。

（5）所有物资的入账发票都附有物资入库验收单。

（6）铝型材需进厂过磅后，计算具体重量是否与采购重量相符。

5、采购物资的合同管理：

（1）公司确定的供货商，必须签定正式的购货合同。

（2）合同的内容及格式，必须符合《合同法》及公司的有关规定。签署人具 备相应的职责和法律资格，并经总经理或总经理指定人员审批后，方可盖章生效。

（3）正式合同一式二份，双方签字生效后，供、需双方各留一份，所有合同采购助理必须分档管理，于月底付款时提供于财务。

（4）按规定应签而未签的合同，给公司造成损失的追欠当事人的责任。

二、采购部考核细则

1、接到销售订单或审批单后，依照产品交货时间，确定物料采购计划，并按供货商交货周期表，提报具体到货时间，对影响生产交货期10 天内一次扣2 分，10天以上一次扣5分。

2、采购物料的当月合格率需在98%以上，否则扣2分。

3、有进货计划出现漏进、忘进申请单的货物，一次扣2分。

4、每月20-25号需提报下月付款计划，报领导批准，未完成扣3分。

5、每月15号前未交当月供应商质量分析表，则扣2 分，信息误差大，不详细扣 5分。

6、若出现材料质量不合格时，应及时联系供应商2天内必须解决，需退货必须在2个工作日内退回，否则扣2分/次。

7、建立完善的供应商帐目管理，账目有误一次扣2分。

8、月末与供应商对帐并于30 日汇报，漏对扣2 分，如帐目不符及时查对核实，要求3日内完成，否则一次扣5分。

9、对于帐物的记录，做到日事日毕，否则发现一次扣2分。

10、与各部门之间合作做到相互尊重，如发现争吵一次扣5分。

11、每月2号前提报上月供应商月份采购明细表，报总经理、财务经理、生产经理各一份，否则一次扣2分。

12、在工作中对公司做出突出贡献，创造价值的，按公司规章制度以予奖励。

13、泄露公司信息，损害公司利益，轻则罚款100 元-500元，重则开除。

14、供应人员在购买物资时要质优价廉，不吃回扣，若被查出吃回扣，轻则罚款，最低1000元，重则开除。

三、采购部及各类人员工作职责

（一）采购部工作职责

1、制定原材料的采购计划

（1）每种原材料选择2－3家供应商。

（2）做好老供应商登记与扶持工作。

（3）与供应商之间要有信誉度，让其非常希望和我们合作。

2、建立供应商管理机制

（1）对每个供应商所有资料建立详细档案。

（2）通过与供应商之间的合作，定期对每个供应商的货物品质、交货期限、价

格、服务、信誉等方面进行分析，确定与哪个供应合作对我们比较有利，然后评出最佳合作伙伴。

（3）建立供应商往来明细帐，分清记帐，做到帐目准确无误。

3、供应市场制定分析、评估。

（1）对供应市场每月进行分析，什么时候是供方市场，什么时候是需方市场，应采取什么措施应对。

（2）定期到各电子展进行了解，掌握第一手资料。

4、实施采购计划

（1）加快采购资金周转率

（2）提高采购成本降低率

（3）提高供货及时性

（4）减小原料供应警戒线与差额比率

（5）降低运输成本

5、制定帐物管理办法

（1）依据公司现状制订符合公司要求的原材料帐物管理办法

（2）根据各部门所报计划制定备品备件帐管理办法，满足生产需求

6、部门业务合作方法

（1）与仓库的合作方法

A.货物入厂后，采购员与仓库人员做好沟通工作，确认物品到仓合格后，应及时向仓库人员寻要入库单。

B.备品、备件、辅料现金购买后，先到仓库办理入库手续，再到财务核对报帐

（2）与财务的合作办法：

A.给原材料供应商的付款和临时购货用现金，采购依购货合同，由总经理签字，再到财务室办理付款，付款需于每周一、三前提报付款数据。

B.供应商开具的发票核查无误后，由部门经理→总经理签字→财务经理签字付款。

（4）与生产合作方法：

各车间所需材料及物资，需填写物资购买申请单，由车间领导签字并确认仓库有没有，库存没有后交到生产部，在填写申请单时，要把名称、规格、参数、型号、数量，哪里用，急不急都要清楚。

7、制定员工绩效管理：

（1）对员工进行定期培训、学习。

（2）按公司与部门制度进行定期对员工进行考核

（3）对公司作出贡献的依据公司规定进行激励。

8、统计、分析

（1）随时对库存进行核查、盘存。

10.大学物资集中采购制度 篇十

1 确定招标原则

1)集中采购是直接面对生产厂家还是和钢材代理商(经销商)合作。目前钢材生产厂家处于卖方市场,需见款发货。配送上难以满足工地分散、品种繁多的需要,品种不能保证齐全(仓库库存的品种不一定齐全),而钢材代理商(经销商),即可以现款、月结或采用承兑汇票等形式;价格方面,钢厂会根据他的年销量给予合理的折让;配送方面,他们除了自由的物流运输外,还和社会上的物流公司长期合作,形成了水路、公路、铁路运输的三维交运输体系,确保以最合适的方式运输,节约物流成本;在品种规格上,经销商可以通过他的周转快、库存多的功能,满足供应的齐全性。通过比较和分析:选择和钢材代理商合作,对我方有利。2)分批集中采购还是一个时间段的用量集中采购。分批集中只是把二级单位每一批的计划集中,数量上虽然有所增加,但未达到一个量的飞跃,批量优势仍然无法体现,且每次的招、评、定标的操作流程所需时间没有明显改善,也就是说没有真正体现出采购的效率,那么离开了效率,集中采购也就体现不出它的实际意义鉴于上述原因,最后却用一个时间段的量来进行招标(如一年)3)采用何种付款方式。先款后货、货到即款、月结、银行承兑,每一种付款方式都有它有利的一面,关键是结合我局的实际情况,对双方都有利,显然,前两种在我局难以实现,只能选择后两种4)采购单价如何确定。采用固定价双方都存在较大的风险,显然不合时宜,且也没有供应商愿意响应;现在市场上的钢材品种繁多,以某一个钢厂的价格进行调整,能否符合市场的实际。经过分析,从客观分析市场和兼顾对我局有利的一面来看,即参照钢厂又参照市场,哪个价格调整幅度对我方有利,就参照哪个价格执行。5)选择一个供应商还是几个供应商。我局的总部是在广州,但工地却分布在全省各地,一个供应商是否能满足要求,一旦一个供应商遇到问题时,应急供应怎样完成。经过详细的分析论证后,认为选择一个主供和两个备供的供应商,此外,在距离广州较远的粤东地区和粤西地区选择1家~2家区域供应商,互为补充,保证供应。

2 宣传、沟通,制定配套相关管理制度和规定

为了让二级单位尽快了解适应钢筋集中采购的管理模式,在实施前一个月,召开了全局物资主管大会,对物资(钢筋)集中采购进行宣传、沟通,使他们从思想上、意识上逐步进行转变。同时,为了确保物资集中采购的顺利实施,经相关部门和领导班子讨论和评审决定,《物资集中采购办法》(讨论稿)出台,在《办法》中明确了集中采购的范围、组织机构(包括领导小组、实施小组监督小组)、相应机构及部门的职责、工作流程、计划管理、采购决策、采购实施、验证、结算付款、奖惩规定等,这个办法的发文,使物资集中采购这个管理行为做到了有章可循,有据可依。

3 供应商资格预审

2008年12月,我们利用一个月的时间,对愿意与我方合作的供应商进行了实地考察和调研考察,内容包括:企业性质、注册资金、主要代理(供应品种)、财务状况、仓库面积、平均库容、年供应量、运输能力、用户满意调查、是否通过ISO认证、目前正在供应的项目、其价格、质量、服务等我们都一一进行了考察,在考察中,我们特意到供应商正在供应的项目中去了解第一手的资料,最后有13家通过了资格预审,取得投标资格。

4 编写标书,邀请投标、评标、定标

标书的编写基本参照政府招投标中心的格式,把各二级单位所在业主监理对钢筋的特殊要求,融合我局上述确定的原则,由物资管理中心起草,全局有关部门和领导经过严密的审核和批准后,向上述通过资格预审的供应商发出了投标邀请。为了确保对每个投标供应商做到公平、公正,除制定严格的评标标准外,还邀请二级单位的代表参与评标。经过评标小组的认真评标,最后选择三家供应商预中标,在监察审计部、财务管理中心的全程配合下,采购实施小组与预中标的供应商进行了多轮的合同谈判,最后与两家供应商签订了合同(其中一家因合同条款存在重大分歧,而未能合作)。此外,针对我局部分项目在距离广州市偏远的地区,当地的某些品种规格可能存在价格优势。因此,除了上述中标签合同的两家供应商,又选择了两家地域供应商作为候选和补充。

5 实施前的最后准备

1)把中标单位、单价、调价原则网上公布,而且全局发文,接受各方面的监督。2)编写质量保证措施(包括我局的质量体系要求、供应商的情况、投标情况)到一些重点项目,和监理、业主进行沟通和解释,消除了他们一些不客观的想法,为全面启动钢筋的集中采购争取到了相关方的支持。3)讨论解决在具体实施过程中可能存在的问题,制订相应的方案。4)成立相应的组织机构:采购领导小组、采购实施小组、采购监督小组,使各机构各司其职,各尽其责。

6 正式启动实施

经过两年的酝酿、4个月的准备,钢筋集中采购终于于2008年12月26日启动,由于前期准备充分,所以在实施过程中基本按照预定的方案和计划执行,取得了预期的效果。3个月共完成钢筋采购量16 145.74 t,采购金额5 770.60万元,未出现延误工期、质量不合格的现象。

7 绩效评价

从已运作的3个月来看,集中采购的优越性明显地表现出来:1)降低了采购成本,提高采购效率。各项目只需把计划上传到采购小组,他们所需的钢筋就能按要求,保质保量地到达,为项目节省了的人力、物力、财力,使项目的人员明显地感觉到工作变轻松了;2009年1月~3月共采购钢筋16 000 t,共节约金额约78万元。2)合理利用了资金,回避了资金风险。由于全局的集中采购项目,集中了批量的优势,因此不仅增强了与银行的合作,提高了企业的融资能力,而且使我局办理信用承兑的额度比以前提高了一倍,缓解了局里的资金压力。现在,由于全局资金的统筹安排,已不再发生工地因资金不到位而进不到货,停工待料的情况,回避了资金风险。3)首次实现了采购与验收分离的做法。采购由局部局采购小组,验收由二级单位物资部,结算由财务管理中心“三权分立”,起到了互相监督的作用,避免了可能造成舞弊行为情形。4)公开、公平、公正,透明度高,接受各方人事的监督。从供应商的资格预审、评标到选择供应商以及单价的调整,所有环节都做到公开透明,没有任何隐蔽操作行为,每月所有采购数据、各二级单位反馈的意见都在局域网进行公布,随时随地做到接受各方的监督,至今,没有一个二级单位认为我们的操作过程存在不规范行为。5)增强了企业的知名度和信誉度。通过全局钢筋的集中采购,使外界(社会上的供应商、我们所在项目的业主、监理、甲方等)对我局的做法给予了高度肯定。此外,提高了企业的融资能力和信用承兑额度,虽然这两个月全局资金都非常紧张,我们还是基本做到了按合同约定的条款付款,维护了合同的严肃性,增强了企业的信誉度。

钢筋的集中采购已经使物资集中采购的设想迈出坚实的一步,以后,通过钢筋集中采购的不断完善和总结提高,其他主要的通用物资都将逐步纳入集中采购的范畴,为施工企业降低成本,提高效率和效益发挥作用。

参考文献

11.物资采购部管理制度 篇十一

一、物质采购部职能

组织建立和完善公司采购管理体系，包含采购制度和相关采购流程；制定施工材料和设 备采购计划并实施执行；负责材料设备订购合同的编制、转发、执行；材料设备质量问题的 处理及退货管理；采购成本的预算与控制，对采购价格实施管控；采购周期的分析与预测； 收集材料信息为重大供应决策提供建议和信息支持；每月采购相关数据的统计分析与整理； 负责公司材料设备的、月度物资采购计划的编制及执行；采购付款的汇总和申报工作； 依采购合约或协议控制、协调交货期；收集供应商信息，开发、建立和管理供应商，与供应 商洽谈并实地考察工厂，建立供应商资料，对供应商的价格、品质、交期、交量等做出评估，掌握公司采购设备的市场价格起伏状况，加以分析并控制成本。

1、采购的办理:子公司根据工程计划、设计图纸、工程进度、施工力量、材料库存情况，编制及调整材料采购计划，每月可以提交两次OA申请。采购部依据审批同意后的清单办理 相关采购手续，采购相应物资与设备。

2、材料设备付款手续的办理:根据定货合同与付款情况，掌握合同供应商应欠款数额，制定付款计划，经公司审批后交财务部付款。

3、入库手续的管理:接到提货单后组织提货，检验合格证、材质单等有关资料，仓库管 理员进行材料自检，检验合格后办理入库手续，并将有关资料存档。

4、计量管理:根据需要，将必须送检的燃气表、压力表、安全阀、容器等材料、设备及 时送技术监督、计量部门检测，并负责送检证书的领取；

5、退货办理:物资质量出现问题时，经向部门经理请示，明确要求后与供应商交涉退货 理赔事宜，办理具体退货与理赔手续。

6、施工单位材料管理监督:对施工单位在用物资使用、保管、损耗进行抽查，若出现问 题，需及时向工程技术部通报，并上报部门经理；协调现场管理员及时进行材料核销工作。

7、物资市场信息管理:调研采购物资市场行情，掌握供应商基本情况，根据需要提供价 格及供应商信息，按时完成报表，推荐供应商。

8、报表、台帐处理:按时完成月度仓库报表。

二、组织机构

总公司分管副总

物质采购部经理

物质采购部主管

采购计划管理材料质量管理供货商管理仓库管理

三、材料供应模式

材料厂家及单价由总部确定，主材及大宗材料由总部统一采购，零星材料以及分子公司 所在地能购买到的物质、经总公司同意后可由子公司自行采购，部分乙供材料由施工单位负 责采购，具体如下：、总部物质采购部统一采购的材料

甲用施工设备机具、PE管材管件、钢管材管件、燃气表（流量计）及附件、调压设备、各 类阀门、报警仪、镁阳极、示踪线、铝塑管及配件、气站设备、各种紧固件、石棉垫、铜片、热缩套、PE防腐胶带、角钢、避雷圆钢及合同规定的其他材料。2、子公司自行安排采购的材料

各类套管（PVC穿墙套管）、小型零星物资以及总部允许分公司采购的物质。

3、施工队乙供材料

底漆、油漆、PVC穿墙套管、补孔材料、铝塑管管扣、管卡、生料带、膨胀钉、施工耗材、焊材及合同规定的其他材料。

4、子公司配置仓库一个（前期可租赁，气站建成后可在厂内），面积在200-300m2左右，具 体的材料管理制度另行制定。

四、人员构成

岗位人数岗位职能

1采购经理1材料、设备厂家、单价的洽谈确定、材

料计划的审批

2主管1负责材料采购的计划审核、采购的具体

实施、材料计划的审核、台帐的管理、材料的收发、与供应商的协调等

3仓管员每个子公

司1名

负责工程材料的保管、出入库登记、盘 点，材料与施工单位核销、当地采购等

采购经理职责：1根据总公司工程技术部汇总各子公司的施工需求提出物资采购计划，经总公司总经理分管副总批准后组织实施，确保各项采购任务完成。2调查研究各子公司物 资需求及消耗情况，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况，供需心中有数。3指导并监 督下属开展业务，不断提高业务技能，确保公司物资的正常采购量，不影响工程施工。4监 督参与大批量物资订货的业务谈判，检查合同的执行和落实情况。5认真监督检查采购主管 的采购进度及价格控制。6新产品、新材料供应商的挖掘、资料收集工作，并对其合格评审，保证供应商的合法性。7及时了解供应市场价格变化及产品品质情况，保证产品品质和降低 采购成本。8在从事采购业务活动中要严格按照流程执行并做到货比三家，控制采购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商。要遵纪守法，讲信誉，与供应单位 建立良好的关系，在平等互利的原则下开展业务往来。9负责完成领导交办的临时工作任务。

对于一切有损公司利益的行为和指令，采购部经理可以不执行。发现下属的一切有损公 司利益行为，可以进行处罚，严重的可以开除处理。对其他部门的不合理要求，采购部经理 可以不予理会。对供应商的管理上，若发现重大质量问题，可以立刻终止合作，并追究供应 商的责任。

采购主管职责：全面负责材料设备采购的各项事宜，包括采购需求、供应商管理、采购 合同谈判、签署及合同执行等工作。1制定材料设备采购计划；2调查、建立、管理供应商 档案。3负责重大项目的招投标工作。4协助工程部开展采购材料、设备的质量检验工作。5 严格抓好物资、材料的质量问题。6负责采购文件的保管。7市场调查。

8、做好材料、设备、质料的收集和整理。9审核材料价格，上报审批。10节约资金，货比三家。

对于一切有损公司利益的行为和指令，采购部主管可以不执行。发现下属的一切有损公 司利益行为，应立即报告上级领导。对其他部门的不合理要求，采购部主管可以不予理会，并上报上级领导。没有经过申请的材料计划（应急抢险材料除外），采购部主管有权不进行 下单；对于仓库积压的工程部申请的材料，采购部主管有权对工程部提出质问，若没有合理 解答，采购部主管下次可以拒绝接单。

仓库管理员职责：1负责仓库物质的管理，要求做到仓库物资码放科学化；2做到账物 相符，账目、卡对口，负责每月的材料实盘；3材料储备数量定额化，材料标识化；4负责 材料总账表的建立及管理；5负责录入各子公司报的单项工程材料领用记录单，建立单项工 程材料管理台账；6负责与各子公司施工单位进行材料结算；7负责子公司零星材料的采购。

对于一切有损公司利益的行为和指令，仓库管理员可以不执行。发现一切有损公司利益 行为，应立即报告上级领导。对其他部门的不合理要求，仓库管理员可以不予理会，并上报 上级领导。没有经过审核的材料出库计划，仓库管理员有权不发料；对于仓库积压的工程部 申请的材料，仓库管理员有权向上级领导反映。一切违反仓库管理制度的行为，仓库管理员 可以拒绝执行，特殊情况需要另行申请。

中金公司采购人格特质要求：

1.操守廉洁：正直高尚的个人品质，良好的职业道德，不利用工作之便谋取私利，拒绝接受 供应商的任何个人馈赠；

2市场知识：对行业有深入的了解，对市场有深入的了解，掌握对所负责材料的专业知识，对供应商的熟悉；

3精打细算：把企业采购看成是自己的生意，良好的成本控制意识，尽最大努力创造最高的 利润，时时处处维护公司的整体利益；

4积极认真：敬业、爱业，良好的心态，工作认真扎实，上进心强；

5、创新求进：不断寻求突破，提升业绩，善于学习，提高自我。

五、管理办法：

一、采购计划管理：

采购部不能简单地根据工程部的计划来下单、采购。首先，工程部的材料计划要OA申 请，依据审核好的施工设计图，避免材料规格和数量的偏差，待领导批复后采购部进行下单。采购部下单发货前要主动沟通施工手续的办理进度和施工单位的施资力量，结合现有库存，分批次进货（包含运费的供应商材料）。若不含运费的PE管材，为了节约运费最好整车发货。属于入围供应商供应的材料，可以根据签订的合同中的价格直接下单。非入围材料，需 要采购部货比三家，上报申请，对比当地购买的价格和供货周期，选择在当地还是总公司采 购。

二、材料质量管理：

材料质量的好坏严重影响工程的安装质量和运行安全，所以材料质量的把控是采购环节 中最重要的。采购部要严防供应商在合作初期供应好的材料，后期供应次品，若出现类似的 情况，要立即换货和延期付款的处罚，严重的终止合作。所以要定期抽查库存的材料，定期 与工程部、施工单位沟通材料的质量和安装效果。各个子公司在材料的使用过程中，发现厂 家的产品需要更改的地方，采购部要与生产厂家沟通，改进产品，使其更好地服务于我司。（验收技术标准详见：附件1）

三、供货商管理：

首先是对供应商的资质进行审核，采购部从符合相应资格条件的名单中确定不少于三家 的供应商邀请其投标，选择的供应商应该是全国或者本地区实力以及质量信誉最好的单位，并且与我司建立长期合作关系的战略合作伙伴、上一合作良好的为优先选择。对供应商 的选择侧重点为价格、售后服务、付款方式。（招标方案详见附件2）

后期合作中，尽量说服供应商放宽付款方式，争取一个季度付一次或者半年付一次，缓 解公司资金压力。合作中价格基本不会有变化，按照合同执行。但我们要旁敲侧击，让 合作中的供应商知道有更多的供应商想与我司合作，价格更低廉，付款方式更优惠，迫使其 提高服务质量，来年降价和放宽付款期限。同时也要与供应商加强沟通，了解行业内的信息。采购部每年必须开发新的供应商，引入竞争才能利于我司的发展。

四、仓库管理：

仓库是公司各种物资周转储备的环节。它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准 确，质量完好，确保安全，收发迅速，服务周到，降低费用，加速资金周转。仓库规范管理 是为了保障公司财产安全和配合、监督施工建设。采购部要认真研究仓管员提交的库存表，分析库存过大的材料，与工程部沟通了解原因，尽量配合工程部解决问题，提高施工进度。若发生突发事情影响到施工进度，材料近期又不会用到的，可以借调到其他子公司（运费不 是很贵的材料）。（仓库管理制度详见附件3）

12.采购物资供方评价管理制度 篇十二

一、根据本公司质量体系和质量保证要求，正确选择和评价供方是确保

ISO9001实施的关键。

二、对供方的正确选择和评价，最主要的关键就在于供方的产品质量是否符合本公司的要求，即规格型号要求、技术标准要求、产品等级要求、数量要求等。

三、正确选择和评价供方，还要看供方的质量保证能力和生产保证供货能力。

四、对供方的价格情况与市场的价格情况对比是否合理，交货情况是否及时，以及售后服务态度怎样。

五、供应处应随时采取适当的方式对供方的情况进行调查评价和选择。

六、质管部应对供方的每批产品进行质量认定，发现问题及时处理。

七、公司领导与供应处应对合格供方进行评定，采购物资必须在合格供方名录内实施。

采购合同的签订和管理制度

一、大中原材料批量进货原则上都应签订采购合同，这样才能保证新采购物资的及时性和有效性。

二、与供方签订物资采购合同必须按标准、图样、技术条件要求组织进 行。

三、与供方签订的合同，必须将相应的产品技术条件，质量等级、价格、交货日期、试验报告、样品等详尽准确地体现在订货合同或采购订单中。

四、A、B类物资应在合格供方名录内订货，因特殊原因或出现采购特殊情况，必须报总经理批准。

五、不需签订合同或协议的原材料，由供应处向合格供方提供采购清单，用电话、传真、信件等方式进行采购活动，并作记录。

13.大学物资集中采购制度 篇十三

一、政府采购制度与国库集中支付制度两者的含义

政府采购, 是指各级国家机关、事业单位和团体组织, 使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程, 而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称, 是一种对公共采购管理的制度, 是一种政府行为。

国库集中支付制度是国库集中收付制度的重要组成部分, 它是改变现行的财政资金层层拨付程序, 以计算机网络技术为依托, 以提高财政资金使用效益为目的, 由国库集中支付机构在指定银行开设国库集中支付专户, 将所有财政资金存入国库集中支付专户, 单位在需要购买商品或支付劳务款项时提出申请, 经国库集中支付机构审核后, 将资金直接从集中支付专户支付给收款人的国库资金管理制度。

国库集中支付的资金流转速度快、支付较简洁, 使各预算单位没有资金的直接支配权, 这填补了预算资金管理的漏洞。但是, 集中支付制度无法完全避免在利益驱动下, 一些预算单位与供货商相互勾结, 共同侵吞财政资金现象的发生。政府采购制度倡导公开、公平、公正, 切断预算单位与供货商之间的联系渠道, 增强了采购过程的透明度, 提高了政府资金的使用效益, 保证了政府支出的合理、合法和安全。只有做到政府采购与国库集中支付之间互相结合, 才能够实现对财政资金事前、事中、事后全过程的监督, 避免预算单位随意支出, 截留挪用, 以预防和遏制腐败。

二、政府采购制度与国库集中支付制度存在的问题

(一) 政府采购制度存在的问题

我国政府采购制度与社会主义市场经济体制相适应, 是公共财政框架体系中的一项重要内容。但由于工作起步较晚, 欠缺经验, 现成的国外模式又不能完全照搬, 这样在政府采购的实际运行中, 不可避免地出现了一系列与我们初衷相背的问题, 需在工作中加以解决。

1.政府采购工作的源头是政府采购预算编制, 它既关系到采购的范围, 也关系到今后采购的规范。具体工作中, 政府采购常出现缺乏计划性, 预算编制相对落后等现象。很多单位先编制部门预算, 后进行政府采购预算编制, 两者编制不同步, 存在脱节现象;政府采购预算编制存在片面、随意、盲目的问题, 没有一个客观的编制体制约束, 一些部门时常出现临时采购、即审即购, 导致政府采购工作的盲目性和被动性, 采购质量和效率不高, 不仅难以发挥政府采购应有的效益, 而且影响了政府采购预算活动的顺利进行;对政府采购资金的处置, 随意进行, 采购预算资金问题有待解决。

2.政府采购预算编制完成, 政府采购活动进入招投标阶段。实践中, 在符合法定招投标采购项目供应商的认定上, 在发布招标公告、投标、开标、评标、定标等过程中, 都会出现一些问题:由一个供货方操作, 幕后指挥多个投标人, 或者以多个投标人的身份参与投标;多方投标主体串通, 私下达成某人中标, 其他参与方得利的协议;招标公告在时间、范围的局限, 有意排除很多有资格参加竞标的单位;招标单位以企业资质做幌子, 以提高或降低门槛达到让某特定产品进入的目的;把标书信息泄漏给某个特定的供应商, 以得到对方开出更有利的标书, 等等。政府采购关系到经济、法律、商品的生产性能等, 专业性很强, 要求采购人员必须具备招投标、商业谈判、合同、商品、工程等方面的专业知识及技能, 但我国政府采购工作人员离专业要求还有较大差距。专业人员的缺乏, 大大制约了政府采购工作的绩效, 容易被商家钻空子, 给政府造成损失。

3.采购验收阶段是政府采购程序中最后的步骤, 是对采购合同、整个采购成果的验证。但是, 采购合同签订后, 限于人手及必要的监督措施, 政府采购服务中心对整个采购过程的监督, 表现得力不从心, 履行采购合同的严肃性欠缺。有些部门通过招投标采购制定的价格虽较为合理, 但存在有的供应商为了中标恶性竞争, 招投标时价格压得很低, 但在后期供货时, 以次充好, 甚至偷梁换柱;少数单位执行合同过程中, 随意变更合同内容, 改变货物品种、型号等;许多采购单位和代理机构不重视履约验收阶段, 验收不够专业, 缺乏科学知识, 敷衍了事, 采购验收成为了政府采购的薄弱环节。

(二) 国库集中支付改革在实践中存在的问题

作为财政改革的一项重要举措, 国库集中支付制度支出直达, 减少中间环节, 降低行政成本, 在加强和完善财政监督、强化预算管理、反腐倡廉等方面起到重大的作用, 但随着改革的深入, 也出现了一些需要我们进一步探讨和解决的问题。

1.思想认识不到位。长期以来, 各单位对政府财政资金有较强的自主性, 在运用上已经形成分散支付的操作习惯。实行国库集中支付后, 打破了部门既得利益, 预算单位的资金在运用上的随意性受到限制, 部分单位领导对新制度改革的积极性不高, 执行过程中出现偏差, 增加了国库集中支付改革的难度。

2.国库支付中心的监督把关不到位。财政资金有两种支付方式:直接支付和授权支付。按规定, 预算单位的人员工资、大型采购、各类转移性支出等都应直接支付到用款单位、供应商。实际操作中, 人员工资和政府采购基本做到直接支付, 但由于部门预算不够细化、国库支付中心的监督职能尚未发挥到位等因素, 部分预算单位有意加大授权支付额度, 大量提取现金, 与国库集中支付以实际发生为前提的原则相违背;本应直接支付的一些采购活动和工程违规授权支付;个别单位甚至把单位零余额账户作为财政资金的过渡账户, 任意转拨, 逃避财政监管。

3.在实际操作中, 常常出现国库集中支付与政府采购相互脱节的现象。

三、解决政府采购制度和国库集中支付制度存在问题的对策

(一) 解决政府采购制度问题的对策

1.我们必须注重编制政府采购预算的科学性和准确性, 对政策有较强的理解。预算单位在编制部门预算的同时, 就应编制政府采购预算, 对预算数提出建议。经主管部门审查汇总后, 报财政部门审核、调整, 经法定程序批准, 再随单位经费预算一并下达各单位。预算一经批准, 各单位不得任意调整, 必须严格执行。如此, 政府采购部门对全年采购规模便可事先预知, 搜索市场行情, 综合采购信息, 拟定计划, 组织实施, 达到采购效益最大化。实行政府采购项目的资金, 归集到财政部门开设的“政府采购资金专户”;对留用收入和其他收入进行政府采购的单位, 也应在政府采购施行前, 直接将采购资金转入“政府采购资金专户”。所有采购资金, 都应通过国库, 直接支付给商品和劳务供应商, 单独核算政府采购支出, 提高采购质量和资金使用的监督力度。

2.政府采购要提高招投标的绩效, 需要建立一支高素质的政府采购队伍, 不但要有扎实的专业理论基础, 真正懂得经济、管理、贸易、法律、计算机等方面的知识, 而且还要有很高的实务能力和职业道德。政府采购每一次评标定标, 都应有行业专家、技术权威、法定资格人士参与, 进行严格的“甄别”与筛选, 成立评审专家库, 实现“专业评审, 公开透明”;提高招投标的绩效还需要招标过程规范的制度化, 对评标定标的过程要符合法规、制度和章程, 相关材料都在财政及其他相关部门施行备案制度, 真正实现政府采购的公正、规范、效益。提高人员素质, 建立业务精湛的采购队伍。一方面必须对现有从业人员进行政府采购理论、市场经济理论、招投标理论和其他法律法规等方面的专业培训;另一方面, 将政府采购队伍建设纳入制度化轨道, 实现政府采购人员的专业化, 大力提高和培养所有政府采购治理者和参与人的公正道义素养、专业权威素养、信息吸纳素养和责任意识、法律意识、服务意识、配合意识、自律意识, 使政府采购工作真正做到公开、公平、公正, 廉洁高效。

3.为了做好政府采购的最后“守护”, 政府采购应成立由政府采购服务中心人员、采购人、供应商代表、质量检测机构人员、专家、审计监察等其他相关人员组成的验收小组。验收的主要内容包括:采购合同履约方面, 应严格执行合同, 单位、供应商、采购中心三方共同签订的合同, 任何一方均不得擅自变更, 确需小幅度调整的, 经供需双方协议, 报采购管理部门批准, 由采购中心监督执行;产品质量验收方面, 按采购合同逐条验收, 对技术指标、规格型号等严格把关, 对大型建筑工程项目, 要进行专业质量检测并检查是否有违规转包。每名验收小组成员必须对自己的行为负责, 在验收文件上签字。对渎职失职行为, 造成国家、单位重大损失的, 要承担法律责任。

(二) 关于国库集中支付改革问题的思考和建议

1.国库集中支付改革是党中央、国务院的重大决策, 是财政支出管理改革的一项重要内容。财政部门要采取多种形式扩大宣传, 让更多的部门和单位了解和支持改革。各相关部门和预算单位要了解掌握改革的政策和规程, 严格执行预算, 规范财政支出, 提高资金使用效益, 适应社会主义市场经济的发展;财政、审计要定期检查监督各单位财政资金的运行情况, 以增强各单位负责人的责任意识, 提高认识, 推行国库集中支付改革。

2.国库集中支付必须强化财政直接支付为主, 授权支付为辅的运行模式。明细划分直接支付与授权支付的范围, 杜绝应该直接支付的经济业务授权支付, 限制零余额账户提取现金的额度, 对提现数量较大的, 必须报财政部门审核批准;完善政府采购, 将未列入直接支付的采购和工程都纳入直接支付, 明细预算编制, 加强编制执行, 推动建立从预算编制、下达、资金拨付到资金使用全过程动态监控一体化体系, 充分保障预算资金运行安全、高效, 发挥国库集中支付的优越性, 完善财政监督职能。

3.正确使用财政资金, 必须注意国库集中支付与政府采购的衔接, 政府采购与国库集中支付相衔接的基础是预算。审查预算在政府采购过程中起着重要的作用。政府采购预算审查, 必须有国库集中支付中心的配合和监督, 共同促使供应商与采购单位一致认同招标合同条款以及各自的责任和义务;在招标环节, 国库集中支付中心要切实参与其中。国库集中支付采取分期付款方式, 促使政府采购充分安排、利用好财政资金, 发挥政府采购的监督作用, 同时兑现供应商的承诺, 检验供应商的经营诚信;对合同付款条款的履行, 也须由政府采购中心与国库集中支付中心共同履行, 做到公平合理, 权利义务对称。国库集中支付部门要及时划拨账款, 并设定履约保证金;国库集中支付中心协同采购中心做好后续服务, 鉴定供货合同, 检查报价考核体系的执行情况, 验收所供货物等等。

总之, 政府采购、国库集中支付都是建立在公共财政体制框架下, 财政支出改革的重要内容, 规范政府采购制度, 完善国库集中支付制度, 发挥两种制度的优势, 必须同步推进。随着政府采购规模的扩大, 财政直接支付的额度就越高, 国库集中支付的绩效越发突出, 政府采购是财政资金直接支付的重要前提。因此, 国库集中支付制度改革必须与政府采购改革相互促进, 有机结合, 才能促进政府资金管理和资产配置效率和谐健康发展, 充分发挥改革的效能, 从源头上治理腐败, 从而实现提高财政资金使用效益的最终目的。

参考文献

[1].杨刚.高校国库集中支付制度改革和思考.产业与科技论坛, 2011 (4)