商业银行考试题(重点

商业银行考试题(重点（精选8篇）

1.商业银行考试题(重点 篇一

商业银行业务管理

1999年，美国国会通过的意在取消金融分业经营的法案是：金融服务现代化法案 商业银行发行金融债券的目的是：

银行把资金投放在不同期限的证券上，每一种期限的购买数量相同的投资方法是：梯形期限策略

银行资本的主要功能有哪些：营业功能、保护功能、管理功能

商业银行债券投资的主要对象有：（1）政府债券，包含中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券。（2）公司债券，包含抵押债券、信用债券。

商业银行证券投资时会面临什么样的风险？

（1）系统性风险：政策风险、市场风险、利率风险、汇率风险、购买力风险

（2）非系统性风险：信用风险、经营风险、财务风险、流动性风险

我国商业银行贷款价格的主要组成部分有：贷款利率、承诺费、补偿性余额、隐含价格。我国商业银行的短期借款有哪些？

（1）向中央银行借款，主要包括再贴现和再贷款。

（2）同业借款，包含同业拆借、转贴现和转抵押。

（3）回购协议。

（4）国际金融市场借款。

银行产品销售的方式主要有：分支行、自动柜员机、电话银行、网上银行。

分析借款人的长期偿债能力的指标主要有：资产负债率、产权比率、有形净值债务率、利息保障倍数。

不良贷款主要是指：次级、可疑和损失类贷款

名词解释：

核心资本： 又叫一级资本，包括股本和公开储备。股本是值已经发行并完全缴足的普通股永久的、非累计性的优先股。公开储备是指通过留存盈余或其他盈余的方式在银行的资产负债表上有明确反映的储备。

商业银行存款负债的种类：

（一）以美国为代表的西方国家商业银行的存款负债种类

1.传统存款业务

（1）支票存款，其传统形式是不计息的支票账户

（2）非交易用存款，是指以生息为主要目的，但是不能够签发支票的存款，它主要

包括定期粗存款和储蓄存款

2.存款业务创新

（1）支票存款业务的创新。主要包括：有息的可转让支付命令账户、超级可转

让的超级支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账服务账户

（2）定期存款业务的创新。主要有大额可转让定期存单。

（3）储蓄存款业务的创新。主要有个人退休金账户。

（4）其它存款业务的创新。主要有投资账户和现金管理账户。

（二）我国商业银行的存款负债种类

1． 我国现有的存款产品主要分为两大类：一是个人存款，二是单位存款。

A:个人存款主要分为人民币储蓄存款和外币储蓄存款

B:单位存款主要分为单位活期存款，单位定期存款，单位协定存款，单位通知存款等

2：我国银行业的存款产品创新包括：本外币活期一本通、本外币定期一本通、通知存款、自动转存业务、教育储蓄、结构性存款

影响商业银行存款稳定性的因素有哪些？

答：1.存款的结构因素，包括核心存款和非核心存款，前者是银行中长期和高盈利资产的主要资金来源，后者可信度较低。

2．客户因素

3.存款的动机因素：保管性存款的稳定性较强，而投资性存款的稳定性性最弱。

4.存款主体的行业因素。批发，零售，工业企业的存款稳定性较差，而机关事业单

位的存款稳定性好

2.商业银行考试题(重点 篇二

关键词：商业银行,小企业授信,财务分析,表外重点,实战技巧,风险防范

小企业在经济发展、社会就业、市场补充等方面起着重要的作用。发展小企业银行信贷业务, 不仅是小企业生存发展的需要和银行监管部门的政策要求, 更是商业银行 (尤其是中型银行) 自身拓展市场空间, 开发新的成长性业务领域, 形成新的市场竞争力的需要。在今年银行资金成本居高, 大中型企业议价能力增强的市场环境下, 以信贷利差为主要收益的我国商业银行在有限额度条件下, 要实现利润率及股东收益率的增长目标, 必须在信贷投放方面向对利率敏感度远低于资金渴望的风险可控的小企业倾斜。各家商业银行针对小企业信贷, 开发了许多专属产品。例如工商银行的网贷通、易融通产品;建设银行的影视贷、资贷通、供应贷、诚贷通、速贷通等;交通银行的创业一站通、展业通;广发银行的好融通、市场贷等。由于小企业平均生命周期偏短, 稳定性不足, 加上信息不对称普遍存在于信贷市场中, 银行控制小企业信贷风险, 关键还在于贷前的多方调查与核实, 而财务风险评价则成为重中之中。

一、商业银行小企业信贷财务分析重点非财务报表而在表外

小企业经营者把精力主要集中在市场开拓追求利润生存上, 忽略了财务制度的建设。大多财务人员是业主亲属, 专业素质不高。加上会计政策变化随意性大, 纳税因素的考虑大于财务报告系统的规范性。因此小企业三大财务报表存在一定的局限性。而常用的财务分析方法主要有比较分析法、趋势分析法、因素分析法、比率分析法等。这些分析方法都是基于三大财务报表数据的可靠性。这种了解过去, 评价现在, 预测未来的财务分析在小企业财务资料信息披露不健全不完善的情况下, 局限性尤为突出。而银行基于连续三年的财务报表信息为主的信用评级也不能真实反映企业的真实资信情况。银监会领导曾说过, 小企业信贷不看财务报表, 要看“三表”和“三品”。“三表”指电表、水表、报关表;“三品”指人品、产品、压品。总之, 商业银行小企业信贷财务分析重点在表外各方因素的综合评判而非财务报表简单的比率分析。

二、商业银行小企业有效信贷财务实战分析的指导原则

1. 全面核实原则

我国银行法律要求资金供方为规避风险要详细核查资金需要方的经营信息和财务信息。由于小企业财务报表本身反映信息有限, 加上小企业融资“短、小、频、急”, 聘请专业机构审计又不能满足银行市场竞争的需要。因此, 小企业信贷财务分析需要银行信贷人员本身从各个方面对小企业财务状况进行全面核实。方法包括通过行业和客户的盈利模式比较, 产品和服务差异化, 企业成立年限, 实际控制人发展历程和家庭经济实力, 独立的第三方信息与企业财务数据的对比分析来综合判断。独立三方信息包括:贷款卡信息、人行个人征信系统、水电费单据、员工社保缴纳、上下游的商业信誉、资金结算流水量与上下游合同的对应关系、网络信息、各项财产权利登记平台, 法院等权力机构通报以及行业圈内对企业实际控制人的评价以及其他银行对申请人的授信条件等因素。

2. 结合立足的核心要素判定财务优劣的原则

由于小企业千差万别, 其财务报表在计算各项比率指标上存在缺陷, 不能简单和以大中型企业财务数据为参考依据的行业标准值来比较。由于小企业存在产业集群和区域的“根植性”。即小企业依赖于专业化市场、协作配套的核心客户以及具有产业文化背景和制度环境的区域。因此, 在银行信贷实战中, 可以根据小企业业务发展所在区域市场, 结合区域经济、行业特征分布等因素同类企业比较差异化分析。通过研究某一商圈、产业集群、特色行业上下游产业链, 实行一区域一策略, 一供应链一模式。通过进行区域或特色市场的名单制销售开发模式, 围绕工业园区、专业市场、商圈、行业协会、优质大型企业或上市公司的核心供应链发展小企业信贷业务。简单的概括, 小企业财务优良要结合其所处的特定区域市场或供应链所处角色来参考判断。结合小企业在区域、特色市场细分立足的核心要素相互比较, 分析财务优劣变得更有说服力。

3. 抓核心资产防风险的原则

小企业抗风险能力较弱, 信贷市场经常出现“跑路”的情况。而银行管理及追缴成本较高。为了防范风险, 贷前把握小企业违约成本显得尤为重要。银行往往对于不同风险状况的区域、行业的小企业采取差异化的授信政策。通过使用适合客户生产经营特点, 能有效控制企业物流和现金流的金融产品, 增加抵 (质) 押、担保, 结合资金账户行为保证结算归行等增信措施来多途径转移和降低风险。因此, 通过财务分析, 研究小企业资金流、货物流、贸易流, 灵活利用产品组合控制企业固定资产、应收账款、存货、商圈渠道、银行回款等核心经营资产显得尤为重要。只有控制了小企业得以生存的核心资产, 提高小企业主的违约成本才能降低银行信贷的违约风险。小企业财务分析目的就是为了掌握小企业核心资产防范信贷风险。

三、商业银行小企业授信财务风险实战分析技巧

商业银行小企业授信遵循“授信六真原则”, 做到“真公司、真资产、真业务、真现金流、真需求、真偿债”。作为银行信贷员, 主要从“望”、“闻”、“问”、“切”四个“三板斧”做贷前财务风险调查:

1. 三“望”

“一望”公司停车场, 看公司员工而非企业主的私人交通工具多少好坏, 可以间接反映企业效益情况;“二望”公司财务人数多少, 可以间接反映企业业务量大小和管理精细程度;“三望”公司财务岗位设置, 可以间接反映企业财务规范性及报表的可信度。

2. 三“闻”

到企业了解情况要做到“三闻”:听出纳说, 听销售说, 听工人说。听出纳说企业的资金充裕情况, 了解企业融资需求是否恰当, 资金回笼是否及时;听销售说企业的产品市场美誉度、销售量、立足特定区域市场细分的核心要素, 可以间接反映企业利润表的真实性;听工人说企业的生产繁忙情况, 与出纳及销售反馈的信息核对, 勾勒出企业的真正运营情况。

3. 三“问”

“一问”公司股权结构, 了解公司实际控制人及企业背景及资金实力, 收集企业软资源及银行可控核心资产信息;“二问”公司上下游客户及其结算期, 了解公司市场供应链情况, 反映企业供销渠道业务连续性以及资金回笼及时性;“三问”企业商品单价库存与交货期, 结合市场情况和同业信息核实, 反映企业市场销售可持续竞争力情况。

4. 三“切”

“一切”报表会计科目分析, 不同时期变化比较, 通过与现场收集的各种信息反映核对, 结合科目明细透视企业各个财务要素结构是否正常。“二切”公司财务报表比率分析作为参考, 从企业的盈利能力、偿债能力、运营能力、增长能力四方面, 透视企业各项指标的合理性;“三切”公司各项明细账 (库存台账、供销合同、供销发票、银行流水) 相互对应的合理性, 分析企业供销情况的真实性, 保证银行信贷第一还款来源的可靠性。

参考文献

[1]《商业银行小企业授信工作尽职指引 (试行) 》 (银监发[2006]69号)

[2]《银行开展小企业授信工作指引意见》 (银监发[2007]53号)

[3]《企业财务风险管理》.经济科学出版社

[4]杜萍, 周剑杰.《筹资风险与防范》.经济科学出版社

[5]刘曼红.《中国中小企业融资问题研究》.中国人民大学出版社

[6]赵复元.我国中小企业信用担保问题综述.经济研究参考, 2005年第23期

[7]陈芳.中小企业财务分析方法体系的设计.财会研究, 2007年第5期

3.东亚银行：重点锁定中高端 篇三

在外资银行进入中国20多年后，其中4家银行终于获得期待已久的回报：从4月23日开始，开展面向中国普通居民的人民币存款业务。对外资银行而言，这是中国按照加入世贸组织的承诺实行自由化的最后一步，"市场终于开放了"。

但是，拿到"公民权"的外资银行也在市场、网点、人才等方面面临一系列挑战，它们在短期内不会对本土银行构成直接威胁。东亚银行(中国)有限公司副行长孙敏杰最近在接受本刊专访时认为，未来中国金融市场不会出现僧多粥少的状况，中外资银行之间合作将大于竞争。

记者：随着外资银行逐渐开展法人化改制，中外资银行开始了真正意义上的同台竞技。您对中国金融市场未来的发展趋势怎么看?

孙敏杰：经过20多年的开放，中外资银行一直在业务上互相学习、切磋和竞争，如今同台竞技，预示着未来中国金融市场的发展前景将非常广阔。

近几年来，中国人的财富迅速增加，对金融理财的需求也越来越大，未来市场上不会出现僧多粥少的局面。

记者：中外资银行应该说各有优势，譬如中资银行在网点上具有绝对优势，而外资银行在个性化服务和产品创新上有其独到之处。您怎么看外资银行面临的挑战?

孙敏杰：我们认为外资银行将面临几个方面的挑战。其一，市场方面。目前国内零售业务是一项稳定、低风险、高收益的业务，是商业银行重要的利润来源，实施本地化注册尽管打破了人民币业务金额、地域、客户群的限制，但中资银行进入该市场多年，网点多且积累了大量的客户群及经验，外资银行如想开拓国内零售业务，势必要跟中资银行开展面对面的竞争，不过从长远来看，国内零售业仍处于起步阶段，未来仍有巨大的发展空间。目前，广大客户也面临着产品单一，服务质量不高等一系列问题，因此外资银行将在政策许可范围内，陆续推出诸如衍生工具、理财产品等国际上先进的金融产品和金融服务，为市场带来新的活力。

其二，资金方面。尽管各外资银行为了拓展业务势必要加大在内地的资本投入，增加注册资本，但面对未来日益庞大的人民币资金需求，母行的作用较小，外资银行必须采用加快网点建设等多种措施，努力吸收人民币存款。

其三，网点方面。为扩大服务对象和服务范围，外资银行势必加快网点建设，但中资银行经过多年建设，网点已基本覆盖全国大部分城市，外资银行只能在建设物理网点的同时，大力发展电子银行，利用虚拟网点来延伸服务。

记者：本土银行目前还有很多优势，比如网点多、客户基础大等等，那么，东亚银行与本土银行相比有什么优势?它与其他3家同获法人银行地位的外资银行相比，又有哪些特色?

孙敏杰：在4家外资银行中，东亚银行无论在规模、利润还是网点数量上，都名列前茅。现在，我们全国有32个网点，比汇丰银行都多。

至于东亚银行的特色，我想主要有三点。其一，东亚管理层胸怀浓厚的中国情结，对中国的发展也抱有很大信心。其二，东亚的高级管理层人员都在中国有多年的工作经历，有的人在华超过20年，对中国政策的调整以及市场定位，有着深刻了解。

其三，东亚银行是半个外资行，因为容易沟通，国内客户更愿意跟港资银行打交道。过去几十年来，东亚银行在很多方面都是"第一"，比如成立中国第一家中外合资企业、成立中国第一家中外合资财务公司及率先提供房地产按揭贷款服务等等。1993年，又率先引进外币信用卡结算业务。

4.商业银行考试题(重点 篇四

2018年银行从业资格考试《银行管理》重点讲义

（三）2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！

5.3 违反有关法律规定的处罚措施

5.3.1 刑事责任

对触犯《刑法》构成的自然人或单位适用的刑事制裁措施，包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没收财产等刑罚。

5.3.2 行政处罚

行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁，包括：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留以及法律和行政法规规定的其他行政处罚。

5.3.3 行政处分

行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。行政处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。

5.3.4 相关的处罚措施

1.对从事监督管理工作人员的处理措施

2.对擅自设立银行业金融机关或者非法从事银行业金融机构的业务活动的单位和个人的处理措施

5.商业银行考试题(重点 篇五

今天小编为大家整理了一些银行招聘考试金融考点——信用工具，以方便各位考生备考，希望能够帮助大家把握题型特点、找准解题技巧、沉着应对考试。

考点预测

一、信用工具分类

信用工具又称金融工具，是证明债权债务关系的合法凭证。

按期限分类：

货币市场工具：商业票据、可转让大额定期存单、回购协议

资本市场工具：股票、企业债券、长期国债

按融资方式分类：

直接融资工具：国库券、企业债券、商业票据、股票

间接融资工具：金融债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、保险单

按与实际信用活动关系分类：

原生金融工具：商业票据、股票、债券、存单等

衍生金融工具：远期合约、期货、期权、互换、信用衍生工具

按职能分类：

投资和筹资工具：股票、债券

支付工具：票据

保值、投机工具

期权、期货等衍生金融工具

二、票据

狭义的票据指出票人依法签发由自己或委托他人无条件支付一定金额的有价证券。包括支票、汇票、本票。

(一)票据的种类

1.支票

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活期存款的存款人通知银行从其账户上以一定金额支付给票面指定人或持票人的无条件支付命令书。按支付方式可分为现金支票、转账支票和普通支票。

2.汇票

由出票人签发，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

(1)汇票特点

汇票必须注明三个当事人，出票人、收款人和付款人。

(2)按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票

商业汇票是指由付款人或存款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日由承兑人向收款人或被背书人支付款项的一种票据。又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是由企业作出承兑的汇票，银行承兑汇票是由银行作出承兑的汇票。两种承兑汇票均可在同城和异地使用。

银行汇票是申请人将款项交存当地银行，由银行签发给申请人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。

(3)本票

由出票人签发并在约定日期无条件支付一定金额给受票人的一种信用凭证。本票只有两个当事人，由出票人本人付款，所以本票无须承兑即可生效。

按出票人不同本票可分为商业本票和银行本票。

(二)票据的功能

汇兑(异地支付)、支付与结算、融资(贴现)、替代货币

(三)票据的行为

1.出票

2.承兑

3.背书

4.贴现

5.保证

高频考题

1.【多选】下列不属于间接融资工具的是()。

A.银行贷款

B.银行承兑汇票

C.债券

D.股票

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【答案】CD。以企业、政府为主体的融资方式属于直接融资工具，而以银行为债权人或债务人的融资方式属于间接融资，因此AB属于间接融资。故答案选CD。

2.【单选】下面各组金融工具中，按职能划分搭配错误的是()。

A.用于保值、投机目的——期权

B.用于支付——回购协议

C.用于投资、筹资——可转换公司债券

D.用于商品流通——银行承兑汇票

【答案】B。用于支付的金融工具主要是票据。故答案选B。

3.【单选】票据的融资作用主要是通过()实现的。

A.票据追索

B.票据贴现

C.票据承兑

D.票据背书

【答案】B。贴现体现了票据的融资功能。故答案选B。

6.商业银行考试题(重点 篇六

2017山东银行招聘考试：时政复习重点（4月29日）

一、国内热点新闻

4月28日，中国外交部长王毅在纽约出席联合国安理会朝鲜半岛核问题部长级公开会，代表中方做了发言。王毅表示，朝鲜半岛局势近来持续紧张升级，引发国际社会普遍关注忧虑。希望各方能就更加严格执行安理会涉朝决议，更加加大劝和促谈力度，使半岛核问题重回谈判解决轨道形成共识。王毅说，不管形势如何变化，中方在半岛核问题上都始终坚持两个基本方向：第一是坚持无核化既定目标。中方坚决反对朝鲜研发和拥有核武器，坚定执行安理会各项涉朝决议。第二是坚持对话谈判的解决道路。对话谈判是唯一出路，也是明智选择。半岛核问题的历程表明，只要对话谈判仍在进行，半岛局势就能保持基本稳定，反之则会走向失控。

4月1日，雄安新区设立的消息正式公布。消息一出，涉及河北省雄县、容城、安新3县及周边部分区域的雄安新区，迅速成为海内外高度关注的焦点。近一个月来，多部委密集就此开展调研，多家央企纷纷表态支持，启动区规划设计全球招标，雄安新区建设正在一步步推进。自国家作出设立雄安新区这一重大历史性战略选择之后，国家发改委等多部委积极作为，以实际行动推动雄安新区发展。4月13日，国家发展改革委新闻发言人严鹏程表示，国家发展改革委将指导河北省和有关方面，组织编制雄安新区总体规划、起步区控制性规划、启动区控制性详细规划及白洋淀生态环境治理和保护规划。下一步把创新驱动作为雄安新区发展的根本动力，发展高端高新产业，着力吸引高端创新人才，努力打造创新高地和科技新城。

五一节到来之际，纪检部门开始例行进行节日期间监督检查，将对借节日走访或以工作汇报名义用公款送礼、宴请，违规参加同乡会等行为进行严查，防止“四风”问题反弹。检查范围覆盖机关食堂和京东网、当当网等电子商务后台系统数据的公款消费情况等，还将利用国税、ETC数据等平台紧盯“四风”新动向。

昨日，国家公务员局发布公告，启动今年“国考”补录调剂工作，涉及2377个空缺职位，补录4127人，为近三年来最大规模的一次补录。这份名为《中央机关及其直属机构2017补充录用公务员公告》提到，中央机关及其直属机构2017考试录用公务员工作已经进入公示和备案阶段。经过面试、体检和考察，有部分职位出现空缺，需要面向社会公开调剂补充人选。

山东农村信用社考试考前知识汇总

山东银行考试网：

4月29日中国共产党海南省第七次代表大会完成各项议程于28日闭幕，大会选举出海南省出席党的十九大代表，王沪宁当选党的十九大代表。大会应到代表405名，实到代表399名，符合规定人数。与会代表以无记名投票方式，选举产生由74名委员、15名候补委员组成的中国共产党海南省第七届委员会;选举产生由45名委员组成的中国共产党海南省第七届纪律检查委员会。大会表决通过了关于中国共产党海南省第六届委员会报告的决议、关于中国共产党海南省第六届纪律检查委员会工作报告的决议。

北京市安监局昨天发布消息，为做好“一带一路”国际合作高峰论坛期间的安全生产工作，本市将从5月1日起至5月18日期间停止散装油销售。同时，本市剧毒化学品和易制爆危险化学品生产、经营单位要严格落实销售记录制度，如实记录购买单位的名称、地址、经办人的姓名、身份证号码以及所购买的剧毒化学品、易制爆危险化学品的品种、数量、用途等情况。

4月29日中国地震台网正式测定：4月29日7时52分在青海海西州大柴旦行政委员会(北纬37.48度，东经94.69度)发生3.9级地震，震源深度9千米。

二、国际热点新闻

朝鲜半岛局势紧张之时，韩国总统选举即将举行之际，美国总统唐纳德·特朗普准备与韩方谈谈“钱的问题”。特朗普27日接受路透社专访时说，他认为美韩自由贸易协定“令人无法接受”，本届美国政府要么重启相关谈判，要么干脆终止协议。特朗普还说，美国在韩国境内部署的“萨德”反导系统造价10亿美元，应该由韩方承担。韩国政府回应，对于自贸协定，韩方持“观望”态度;至于“萨德”，韩美早已有所约定，韩方不会为“萨德”埋单。

美国国务卿蒂勒森，28日在一场由美国组织的联合国特殊会议上，敦促国际社会加大对朝鲜的施压力度，如若不然，结果将是灾难性的。在会上，蒂勒森表示“所有应对未来挑衅的手段目前都不排除，外交手段、经济制裁如有必要将与军事打击相结合。”

4月28日禁止化学武器组织总干事尤祖姆居28日指出，《禁止化学武器公约》签署暨禁化武组织成立20年来，国际社会在彻底消除化学武器方面取得显著成就，但近年来化武使用事件重新出现，极端分子还有可能制造“化武恐袭”。有关各方应继续加强合作，有效预防、应对并最终彻底消除化武威胁。

原本4月28日美国联邦政府再度面临“停摆”的风险，但就在刚刚美国国会参众两院成功通过“临时支出法案”将维持联邦政府运转至下周五(5月5日)，以求能够达成一项可

山东农村信用社考试考前知识汇总

山东银行考试网：

使联邦政府预算支撑到9月的协议，此项法案随后将立即交由总统特朗普签字生效。美国联邦政府上一次停摆发生在2013年10月，再往前一次则是在1995-1996年。这些实际关门的事件都持续了一段时间，并对经济造成了影响。

4月28日菲律宾首都马尼拉28日晚间发生一起爆炸事件，至少造成11人受伤。据当地媒体报道，28日晚间10时49分左右，马尼拉奎松大道辅路上发生爆炸，至少造成11人受伤，伤者已被分别送往当地四家医院救治。当地警察正在检查事发现场的监控录像，以调查事件真相。菲律宾国家警察首都地区警察局局长阿巴亚德向媒体透露，有目击者报告说看到两个人骑摩托赶到爆炸地点后投掷了爆炸物，而爆炸物处理小组初步发现这起爆炸事件中使用的是一枚土制钢管炸弹。

4月29日据外媒报道，英国“脱欧”谈判虽要到今年6月才正式启动，但已开始冒出火药味。英国首相特雷莎•梅指责欧盟其他27个成员国联合起来“针对”英国。除英国以外的欧盟成员国领导人将在29日召开峰会，商讨英国“脱欧”谈判纲领。德国总理默克尔27日表示，欧盟将把自身利益放在首位，谈判必须先圆满解决与英国“脱欧”有关的问题后，才来谈欧盟与英国未来的贸易关系。默克尔说：“如果无法就脱欧相关的众多悬而未决课题包括金融问题取得进展，就没必要同时详谈未来的关系。”

7.商业银行考试题(重点 篇七

根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律法规的规定, 中国人民银行制定了《金融机构反洗钱规定》, 自2003年3月1日起施行。把反洗钱放在了国家法律层面上是因为洗钱是严重的经济犯罪行为, 不仅破坏了经济活动的公平性质, 破坏了金融机构的信誉, 影响了市场经济的秩序, 而且洗钱与很多危害社会稳定的破坏性活动有关, 这些活动在各种层面上都是不利于一个国家正常经济发展的。洗钱有很多途径, 但是其本质不会变, 都是用非法所得的资金通过一系列途径变成可以光明正大使用的干净的钱。围绕其本质, 非法所得的大量资金, 必然通过一些大宗交易或者大量资金流的流转使得资金尽快透明化合法化。我们可以关注以下几个方面。只要在以下几个方面多关注并加以预防, 就可以获得较好的反洗钱的效果。

一、现金走私

一是个人形式放在自己行李中直接携带出境, 方式较为简单、费用低, 但同时可走私的数额较为有限, 只有不到2万, 同时风险比较大, 一旦被海关或边防机关查获将连根带出。第二种方式是通过一些中间机构, 利用一些专门跑腿的人, 用少量多次形式在境内外来回走私资金偷偷运到境外后再存在境外银行, 因为不关注一次的现金的大量性, 所以需要海关边防人员多关注经常出入境内外的人员。需要海关和边防人员多加注意, 出入境都要检查仔细。抓住细节并逐步扩大, 顺藤摸瓜找到后面的根源。

二、通过大量销售低价商品, 形成巨大收益, 黑钱洗钱后变成可以对外公布的白钱

比如一些巨型的跨国超市, 就拥有巨大的销售额度, 在账目下动动手脚就能比较容易洗白的一些巨大的现金流。再比如苹果商城的网络销售, 用一些黑卡可以欠费购买相应的物品转手卖了差价, 这些都是法律的漏洞和商业的不完善。关于账目的调查需要税务部门调查时多多关注细节。

三、将大量的现金分散存入不同的账户或者银行

因为一些国家建立了严格的现金审查制度, 如果存入足够多的资金, 就会有专门的人员负责调查, 往往犯罪分子也就会存入不同的户头或者换用不同的名字。比如近期一家四口跳崖的查出来在不同银行有接近90亿的存款。这需要对特殊关注对象进行调查, 暗访, 也需要银行方面配合。更需要相关部门对相对有嫌疑的人员查清亲属关系。

四、交易古董等昂贵物品

利用高价卖出古董等及其富贵的物件, 达到从中获取大量资金的目的, 这个过程可以简化为一个简单的例子, 夫妻两人一人高价卖了低价的古董, 另外一个人高价买过来, 这样其实就是获得了大量的财富, 一般来说, 除了古董, 还有还有文物, 邮票还有名贵的老物, 往大了说可以有楼房珠宝钻石等等。这就需要相关部门对买卖双方进行足够的调查, 需要对类似的拍卖进行足够的重视和关注。

五、制造不公平的贸易出口, 注册虚假的公司, 伪造虚假的进出口贸易

通过伪造业绩, 把犯罪的收入变成可以流通的白钱, 空头公司和虚假贸易公司是这些活动中应该重视的部分, 尤其一些十分不对称的贸易进出口, 和实际生活的价值出入太大的话就应该引起格外的重视, 反洗钱就需要对这些细节进行关注。

六、保险证券洗钱

通过不记名的方式购买金融证券, 购买大量的股票或者保险, 因为种类繁多, 所以容易进行伪造和掩护, 许多的洗钱者买了高价的保险, 然后再退保或者用各种方式换取等值的保险费用, 用来掩盖犯罪的真实收入。好多类似的资金通过这种方式洗白对国家经济就是巨大的损失。

七、购买一些有保证的兑换试资源

比如前段时间有关注彩票行业, 其实除了众所周知的双色球, 大乐透, 还有可靠性相对较高的体育彩票, 主要就是篮彩和足彩, 比如说明天中国和美国篮球比赛, 历史上中国和美国最小的差距值为40分, 所以就可以认定明天的比赛美国必定赢, 就可以买美国队胜利, 但是明知道明天美国队胜利, 那彩票公司就没有必要开设彩票了, 它会说如果美国队胜利了赔率是1.00, 但是中国队胜利了, 赔率是25, 也就是赔25倍, 你买了美国队赢了不多赔你钱, 中国队黑马赢了赔你25倍。而对于洗钱的人来说, 这就足够了, 不需要买高赔率的, 只要买美国队胜利, 之后的彩金就是洗干净的钱。这种事情类似于保险等等只要少量多次购买, 就可以轻易洗干净手中的赃款。

八、把资金转移到国外

这种情况大多数是公司形式运作, 可以借助地下黑暗钱庄的手段。各种空壳的公司在境外投资, 把资金注入境外空壳公司, 制造虚假的账目, 换取足够的资金往来账目, 比如高报进口的价格高比例的佣金比例换取回扣, 将非法所得留在境外换取外汇汇到国内。还有一些国内的干部通过把子女送到国外, 付出昂贵的价格购买保险, 教育费等等在外地购置外汇。方法之多数不胜数, 凡是能在境外逍遥法外的一般也是有背景之人, 所以需要各国联手, 在出入境方面严卡的基础上, 对在境外操作的公司多多注意, 对于有虚假账目往来的要多多关心。

九、利用地下钱庄和民间借贷转移犯罪收入

民间借贷的融资大量性可以从安阳集资半数人参与, 集资过500亿中可窥一斑。融资的资金数额大, 资金变动大, 容易给好多人洗钱的机会, 需要重点关注。安阳集资也是把整个安阳的环境搞得乱七八糟, 影响了以后安阳整个的经济环境, 对后来贻害无穷, 说白了各种人想从中获益的情况让每个人都迷失了自己。

十、实施复杂的金融交易

在某些国家和地区, 要么允许成立匿名公司, 要么对个人资产有着过度的保密措施, 使得犯罪收入进入这些地区后, 真实来源很容易被隐藏。这就容易滋生一些非法的洗钱交易, 大宗的资金进入后不透明的操作就容易使得不明来源的资金得以用公司的名义洗白, 需要相关的人士进行多方面协调。

十一、利用银行保密法洗钱

瑞士的银行在世界上都很出名, 因为他们为所有财产提供保护, 只要你存入资金进去, 不管其他人是王侯将相还是达官贵人都没有权利过问, 为储户高度保密, 凡是泄露存款机密的事情予以严厉惩罚, 瑞士银行在1934年制定了第一部银行法, 《银行保密法》, 从立法角度高度看待银行保密性, 除非有证据证明某人有犯罪的行为, 不然就很难从银行获取任何关于其私人的信息。这就给了不少人足够的底气去境外操作洗钱。这需要相关部门对接好彼此的信息, 面对有明显证据的要从国家的角度出发, 遏止洗钱的势头, 维护国家的利益。

十二、先捞钱后洗白

好多在位的官员在其在位时一直拼命捞钱, 然后在结束职位时开办公司, 对外宣称各种盈利, 各种赚钱, 但是你要是看他们的账目往来, 其实好多猫腻在里面, 都说财不外漏, 凡是一反常态的就是有特殊情况的, 他们怕别人不知道自己有这么多钱的来源, 因为他们要对自己的意外之财找到一个合适的借口。对于这种情况, 相关部门就更要严查账目往来, 需要对各种可能的情况多加考虑。

十三、总结

反洗钱是维护国家的经济正常有序进行的关键一步, 维护社会公平维护金融体系稳定运行的关键一步, 能提前遏止洗钱就能更有效的制止犯罪活动进行, 从经济和社会稳定以及人文发展的角度都是极其利好的一面。上文所说的是洗钱过程中容易着手的方面也是容易操作的方面, 在这些方面多多关注, 中国人民银行的反洗钱道路会走的更好更稳健。中国人民银行立法遏止洗钱的势头, 调动有关的组织和机构对可能发生的一些情况进行识别, 对有关的人士进行处罚和惩罚, 完成维护国家经济金融正常发展, 阻止犯罪活动是一项系统的工程, 是中国人民银行在反洗钱道路上迈出的坚实的一步。

摘要：洗钱是危害社会经济金融环境的破坏性行为, 反洗钱立法是在维护国家的经济正常有序的道路上进行的关键一步, 维护社会公平维护金融体系稳定运行的关键一步, 通过关注相关重点途径, 可以有效预防犯罪行为的发生。

关键词：反洗钱,主要途径,法律

参考文献

[1]唐旭.中国反洗钱工作有效性研究[J].金融研究, 2009 (8) .

[2]周辉.关于中国人民银行反洗钱工作的思考[J].南通航运职业技术学院学报, 2013 (12) .

8.分析初中思想品德的考试重点 篇八

【关键词】初中思想品德  教学重点  教学目标

初中思想品德不仅通过简单的选择题考查初中学生的理论知识，检验学生对所学内容的了解和掌握;同时锻炼学生的思维能力，引导学生对事情进行正确判断，对学生的综合整理能力、表达能力进行锻炼。然而如果想在中考思想品德中取得良好的成绩，不得不对以下问题进行培养和训练。

一、选择题的解答方法

初中思想品德的考试方式为开卷考试，但教师需对学生进行试前培训，使学生意识到开卷考试的习题并不能再书中全部找到答案。思想品德的教学主要为锻炼学生的思考能力，尤其对于选择题的作答，选择题的信息容量较多，分值比例比较大，主要考查学生的组织整理能力，摒弃以往抄书写答案的想法，要求学生在日常学习中仍然要花时间学习思想品德。

二、主观题的解答方法

根据对2001年以来中考思想品德的试题分析，发现主观试题占试题总分的60%，可见主观题在思想品题试题的重要性不可忽略。

主观题主要分为材料题、简析题、关系题、图表题和活动探究题。

每一题的解题思路都不同。例如简析题主要针对人物活动情况进行分析，在分析过程中需运用所学的理论知识，首先明确判断人物做法的正误，并对其进行理论分析，并在最后表达自己的正确观点，阐述对自己的启示和对人们的意见。但在应对关系题时，题目要求并没有提供过多的线索，只要求学生谈谈两者或多方之间的联系，面对这一类题需要首先对其进行综述，在答案第一句就明确表明两者的关系;随后表明两者的变动对对方的严重影响;最后强调两者对当今政治的重要性。

而主观题的试题普遍具有开放性，需要学生具备基本的学习能力和思考能力。在掌握基本的理论知识同时，时刻锻炼阅读材料和分析材料的运用能力，并灵活将各个政治术语进行重新整合，联系生活实际解答考试题。在了解主观题的重要性时需注意几下几点问题：

1.分析测试习题，重点讨论失分原因

为了逐步提高考试成绩，教师必须带领学生对每一次的测试结果进行详细分析，其中学生失分的主要原因包括：（1）学生对基础知识了解不全面，回答问题时只进行书本抄袭，没有自己的理解与看法;（2）急于求成，为了节省时间，看到试题时不假思索填写答案，在没有真正理解题目要求的情况下进行作答，导致答非所问;（3）缺乏良好的审题习惯，没有成熟的解题思路;（4）不能开拓审题思维，在解答材料题时不能从多方面分析材料存在问题，导致回答不全面而失分;（5）答案口语化严重，不能准确运用政治术语，答案没有经过精心组织，不能将答案与材料紧密联合起来，导致答案意向不明确。

2.带领学生了解评分标准，使学生有针对性答题

主观题的评分标准主要分为四个方面：A代表在答案中表达自己的创新意识，根据试题要求结合材料内容，灵活运用政治术语对其进行分析作答;B代表具有自己的独特观点，能完成试题的基本问题，缺乏适当的术语表达;C代表答案基本正确，思维较清晰;D代表不符合做题要求，不能正确理解问题的含义，答非所问。现如今阅卷人主要采取意见得分，对考生的答案主要结合考生所处生活环境，判断学生观点是否正确，考查学生是否正确运用所学理论知识，用正确合理的文字语言清晰表达自己的见解。教师在分析评分标准后需结合实际评分情况为学生介绍评分标准，鼓励学生丰富想象力，并引导学生向A类答案进行靠近。

3.培养学生答题思路

训练学生在答题过程中，不能随意胡乱发表自己的见解，在答题之前理清自己的解题思路，保证事半功倍，运用简短精炼的语言文字回答主体思想。

一般主观题主要讲实际发生案例通过文字图片等材料进行表述，设计与教学内容相关的问题，有助于学生深层理解教学内容。所以清楚出题人的目的是准确答题的关键，在阅读材料时将问题提供的每一个信心都列在考虑范围中，以免遗落答题点;同时在分析问题时，回归课本教学内容，思考与问题相关的一切知识，确定答题切入点;结合材料内容，从心理运用、道德规范、法律等方面全方面思考问题。回答问题时通过正反两方面考虑事物的发展趋向。

三、结束语

结合上文对初中政治习题的分析归纳，教师在教导学生科学学习思想品德时，不仅需要监督学生认真掌握基本课本知识，锻炼学生的分析能力，而且要在学生日常训练过程中，与学生共同分析题目要求，清楚出题人的考查点，引导学生在日常活动过程中，表现基本道德，为答题时的自我观点阐述奠定基础。学生在应对思想政治题时，经过大量训练提高自己的应变能力，灵活运用自己所学知识回答不同政治问题，保证自己在中考中无压力应对考试，取得自己满意的成绩。

【参考文献】

[1] 新课程改革下中考开放性问题命题的发展趋势——从南宁市近几年数学中考看试题的命制特点，《考试周刊》，2012（71）.

[2] 何苏祥. 新课改，新思路，新方法 ——初中思想品德教学浅探[J]. 新课程学习（学术教育），2010（8）.

[3] 车宝鸿. 从生活出发促学生成长 ——浅议初中思想品德教学的生活化探究[J]. 新课程（教师版），2010（11）.