中金公司内部培训资料

中金公司内部培训资料（精选11篇）

1.中金公司内部培训资料 篇一

伴随市场经济的全球化发展, 我国各行各业对于人才的要求越来越高, 尤其是电厂行业, 培养一支能够证明其存在价值的足够优秀的员工是目前电厂额首要目标。因此对于电厂企业来说, 强化员工技能, 组织进行战略性培训重中之重。既可以调动员工积极性, 提高其工作效率, 满足员工自我发展, 增强电厂凝聚力, 还可以增强企业的竞争力, 提高企业技术水平, 满足电厂进一步发展的目标。

1 电厂内部培训的特点

1.1 电厂涉及的专业不同且种类多

对于电厂企业来说, 电厂的主要专业是锅炉、电气、热控等。在电力行业中, 其主专业中的每一个专业难度都很大。其中涉及到计算机、电焊、金属材料、企业管理、财务管理等多种类专业。因此, 很多电厂工作人员的专业不同, 其专业基础也有差别, 所以在进行电厂内部培训时, 需要根据专业的不同分开进行, 且需要长时间的进行, 对于培训资源及学员来说, 都有很大的难度。

1.2 电厂培训周期长

电厂企业中, 长时间的培训, 是不分专业和专业特点的, 这需要员工的自我适应能力进行提高。其中, 运行岗位, 检修岗位都需要在专业人员的带领下逐级学习, 进行基本能力的训练。值得一提的是, 电厂对其专业性要求特别严格, 在电厂工作的人员都需要经过逐级的学习和培训, 比如初级工、中级工、高级工、技师和高级技师。严格的等级制度, 大大的延长了培训周期[1]。

2 构建战略导向的电厂内部培训原则

2.1 战略性原则

电厂发展战略、人力资源的开发是电厂培训体系的核心, 电厂发展战略是电厂内部培训体系的导向。电厂培训需要在满足当前生产运行的前提下, 进而为电厂未来的发展储备人才, 为长远的战略目标做准备。电厂只有在满足自身运营方式的基础上, 结合电厂内部制定人力资源的培训, 才能做出既能培养内部人才, 又能保证电厂顺利发展的体系。

2.2 针对性原则

着眼于电厂核心的需要是有效的培训体系的核心。在进行内部培训时, 培训者要充分了解电厂员工的技能水平, 考虑其特殊性, 针对个人不同的能力, 采用多种培训方式, 制定不同的培训计划, 以提高培训质量。同时, 将稀缺人才和关键岗位人员作为培训的核心, 进行重点培训, 以满足电厂日后对于技术型人才的需要[2]。

2.3 动态性原则

就电厂目前发展情况来看, 电厂具有动态性, 是因为其所处的外部环境发展复杂, 充满多变性。针对此种特殊情况, 对于电厂内部培训体系制定也要满足动态性原则, 不可一成不变, 具体情况具体分析, 做到每个员工都能接受到最基本的适合自己的培训。

3 构建电厂内部分层培训机制体系

3.1 重视对企业领导层和管理层的培训工作

提升企业领导层的专业能力是提升一个企业市场竞争力的首要工作, 所以在电厂内部培训中, 对于企业的领导层和管理层的培训不可忽视。对于电厂这种技术要求严格的企业来说, 其领导层和管理层也要不断自身适应能力进行更新, 对于社会发展的最新经营理念进行跟进追踪。在培训方面, 可安排完善安排用人的决策、增强沟通协调的技能及企业经营策略等课程, 为企业的领导方式进行完善。企业领导在进行自身培训时, 也要关注其他培训人员的情况及培训进度[3]。

3.2 重视对部门领导及人员的培训工作

由于电厂包含的专业层面广, 如锅炉、电气、热控、化学等主要专业, 所以在电厂企业, 根据其专业技术的不同, 也就分成了各种各样的部门。因此, 在对于部门的培训工作上, 要依据各部门的专业性能, 分别制定符合各部门的培训方式, 不可因麻烦繁琐, 而将电厂部门所设进行一起培训, 这样非但不到预期的培训成果, 也浪费了时间、物力、财力, 违背了最初的培训意义[4]。

3.3 重视对员工个人的培训工作

在培训过程中, 培训者要对每一位员工进行培训, 根据其专业掌握程度, 制定适合员工的独特培训方案, 及时了解学员心理动向, 以及掌握其对技能知识的理解运用, 及时倾听员工想法意见, 以达到帮助员工提高技术技能的目的, 帮助其实现自我人生追求, 调动其工作积极性, 为日后工作提供帮助, 为企业培养新近人才, 以为企业稳定并持续打下坚持基础[5]。

4 结论

目前, 电厂企业的内部培训体制还不够完善, 但是为了达到有效的培训目的, 提高电厂工作人员技能水平, 保证电厂企业持续发展, 电厂企业必须制定有效的培训体系, 从内部培训开始, 为自身企业培养人才, 从对企业领导层和管理层的培训、部门领导及人员的培训、和对员工个人的培训三方面着手, 努力为电厂企业培养人才。此外, 要想培训工作达到预期目标, 离不开对电厂培训人员的监督和管理, 使其充满责任心, 充满使命感的开展培训工作, 在此过程中, 要不断地引进国外先进技术水平, 不断完善在培训过程中的不足之处, 为日后的培训工作奠定基础, 提高借鉴作用。只有把培训工作真正严格的落实, 才能取得一定效果, 进而为提高电厂工作人员技能做出努力, 为电厂企业的发展提供技术支持, 为人们用电提供更安全的保障, 为国家社会的发展贡献力量。

摘要：随着我国经济的发展, 在我国社会建设中, 电厂发挥的作用越来越重要。电厂同时作为资金密集型和技术密集型企业, 在为我国经济建设和人们生活用电提供着源源不断的电力能源方面有着重要作用。无论是在管理工作还是在生产工作中, 如今各行各业都已经离不开电力的能源输送和支持。但是, 就目前看来, 许多电厂内部培训没有达到预期的效果, 其培训方式与战略脱节是根本原因, 所以如何提高培训质量, 构建符合要求的培训体系是目前的关键。

关键词：分层培训机制,电厂,内部培训

参考文献

[1]金海斌.电厂在人力资源培训开发管理中存在的问题和对策[J].能源与环境, 2009 (03) :113-114+122.

[2]孟宪莉.基于战略视角的电厂员工培训体系构建[J].现代商业, 2010 (23) :87.

[3]解玉翠.仿真技术在电厂培训中的应用和发展[J].广东科技, 2014 (06) :138+98.

[4]张征宇.电厂在人力资源培训开发管理中存在的困难与解决方案[J].科技创新与应用, 2013 (27) :264.

2.内部培训的公开课 篇二

作为十分重要的培训途径之一，外送培训确实在开拓员工视野、提高员工素质方面发挥了不可小觑的作用，但外送培训的弊端也同样显著：由于费用一般较高且培训机构与企业存在地理上的差距，一般只有小部分员工能拥有这样的机会；外送培训的通识类课程较多，无法与企业实际更好地结合；员工参训的连续性不强，不能获得长期的有效性提升。

在这种背景下，以企业自身为培训基地、培训内容针对性更强、培训方式更加多样的培训类型—内部培训，受到许多企业的青睐。在注重经验传承、渴望管理提升的包装行业，也开始有越来越多的企业在内部培训中做出了成绩，做出了特色。

在本期“深度”栏目，我们开展了一堂内部培训的公开课，邀请了4家在内部培训方面拥有丰富经验的包装企业，在这个课堂上讲一讲他们的故事，谈一谈各自的感想和体悟。不管是上海烟印坚持打造的“内训师”队伍，还是天粤包装在“快乐早会”中努力营造的“家”文化，我们都希望能为您的内训方法选择提供参考和借鉴。

同时，我们也邀请了同行企业、协会专家、培训机构对这堂公开课进行观摩和点评，在多方意见的碰撞下，我们可以更好地理解每一种内训方法的优缺点和适用性，也欢迎您来谈一谈您企业的内训故事。

3.新员工公司内部培训总结 篇三

一，公司的过去，现在和将来

公司从1994年11月8日成立以来，历经了14年的风风雨雨，经历了太多的起起落落，最终发展成现在独立于宝安区，甚至是深圳都屈指可数的知名人力资源有限公司。在这14年中公司承载并见证着深圳职介所的发展路途，公司一路走来，也陪受社会的关注，同样也做出了许多成效让社会看到公司一直在成长，一直在进步。

现在的兴达每天的人流量所谓是人山人海呀，来到现场招聘的企业与求职者都在我们这个搭建好的平台上井然有序的沟通且交流着，在这其中达成的“交易”不是我们只用数字所能衡量的，这些都是我们兴达人努力所取得的结果，社会也是有目共睹的。

在这个信息爆炸的时代里，现场招聘也将会被网络招聘所取代，这是形势发展的必然趋势，也正是公司看准了这个形势，及时策划并做出方案，实施，现在正在做着努力。这也将会是公司长期发展的必然，所有的事都不是一朝一夕能达到所想要的目标的，只有不断的努力不断的前进才会看到我们想要的结果。

二，公司的工作流程

公司的服务分为：现场招聘，委托招聘，网络招聘，猎头服务，劳务安置，人力资源派遣等。而所有的服务都有丰富的运作流程，工作时也有了一套较完整的体系。

公司各部门的工作内容：

职业指导部：所谓指导我觉得就是指导求职者在找工作中的一些基本总是，比如专场。他们也是公司有前台，求职者第一次接触的也是她们，所以她们的重要性也是不容忽视的。

电脑部：分为广告组和技术组；固明思意前者是打印，更新，上传等一些企业相关招聘信息的，后者是编写，维护，管理公司网络系统和公司内部局域网的，公司整个网络的运作都是他们在监控着的。

网络运营部：这是一个刚成立不久的部门，一路走来，遇到了许多的问题，可能还有太多的地方还需要改进，现在也在全方面的加大着推广的力度，这也将是一个长期以来必须做的工作，而网络招聘也将会是公司以后的发展趋势，我们有能力也有信心一定会做好。

业务拓展部：这个部门是公司的顶梁之柱，是公司发展的后背重军，他们的业绩直接影响着公司的效益，他们业绩的好与不好也标实着公司的收益。那么在这次的培训安排当中，也可以看到公司把这次的培训重点侧到了业务方面，相继也安排了业务部的主管、职员跟我们讲授了在业务方面的一些相关事项，如：业务员的目的；业务员在做业务时的基本要求；业务员的自身要素；在电话营销时应该注意的地方；开拓新客房中应注意的细节；还有一些做业务时的相关流程，等等一些相关内容。

三，公司的一些制度

公司的考勤制度分为：迟到早退的，旷工的，请假的，无敌旷工的。对于这些，公司也都有明显详细的规章制度和相关程序。

公司宿舍的管理制度：对于这个制度，都是由公司内部的人员制度的，针对公司的具体情况而制定的具体条款。由于公司不断的扩大，各方面体系的相继完善，宿舍的管理制度在这期间也改过好几次。但是不管制度怎么改动，目的就是为了营造一个更好、更舒适、更快乐的生活环境，让公司的员工在这个大家庭里感受到我们是一个整体，从而更好的提高工作效率。

公司的安全设施：之前的时候我们也参加过这方面的培训的，都是根据公司的实际情况编制的培训内容，强调违章作业的危害及安全防范和发生事故后如何应急处理（包括逃生、报警、呼救等）以减少事故损失等，我相信经常发生工伤及其他安全事故的公司是没办法降低公司员工流失率的。

4.公司内部培训师管理规章制度 篇四

二、适用范围

2.1本制度适用于公司内部考核选拔的培训师。

2.2内部培训师是指在公司内部选拔，经人力资源部考核其资

历、教案编写水平、讲课技巧等并承担公司部分培训课程的开发与授课的人员。

三、管理职责

3.1人资中心为内部讲师的归口管理部门，负责讲师的等级评聘、评审、制订课程计划及日常管理。各公司协助人资中心管理内部讲师，积极开展内部授课。各业务部门应积极协助与支持内部讲师的授课管理与培养工作。

3.2内部讲师工作职责

3.2.1参与课程的前期培训需求调研，明确各公司员工的培训需求，向人资中心提供准确的员工培训需求资料。

3.2.2开发设计有关课程，如培训标准教材、辅助材料、案例及游戏、授课ppt演示文档、试卷及标准答案等，并定期改进以上资料；

3.2.3制定、落实培训计划，讲授培训课程；

3.2.4负责培训后阅卷工作、后期培训跟进工作，以达到预定的培训效果；

3.2.5对其他讲师的授课技巧、方法、案例、课程内容等提出改进建议；

3.2.6协助人力资源部完善内部培训体系。

3.2.7积极学习，努力提高自身文化素质和综合能力。

四、内部培训讲师（以下简称内训师）管理内容

4.1内训师的组建及选拔

4.1.1公司本着公平、公正、客观的原则对内训师进行选拔。

4.1.2凡在管理、业务、专业知识等方面具有较为丰富的经验或特长，工作业绩突出，同时有较强的语言表达能力和感染力的人员，可参加内训师选拔。

4.2内训师选拔程序：

4.2.1.由各分公司/部门推荐或个人自荐，填写《内部培训师推荐（自荐）表》，由各分公司/部门经理或副经理审核，报人力资源部审核。

4.2.2人力资源部初步审核后，组织各分公司/部门相关直线上司评估确定内训师人员名单，报公司领导审批。

4.2.3凡参加外派培训，一次培训时长在5天或以上的人员，经人力资源部考虑，可作为公司临时内训师，具有为员工提供一次时间不少于一天的培训（内容、培训时间自定）的义务，如讲课现场效果评估能达到内训师基本要求，经个人申请可纳入公司正式内训师管理。

4.2.4内训师分初、中、高讲师三个级别，填写自荐/推荐表时要注明申请的级别，并由人力资源部审核决定，升级需通过内训师资格评审，填写《内部培训师升级申报表》。其中申请上一等级讲师资格的基本条件是:

4.2.4.1需在一年内完成在原级的最低有效授课时数（计算范围为公司委托讲授的课程）如下表：

级别初级讲师中级讲师高级讲师

申请上一等级的最低有效授课时数（小时）60100/

4.2.4.2在上述的授课时数内课程的效果评估（课程效果评估以讲师结束整次培训为单位）平均在80分以上；

4.2.4.3讲师在原有等级申请上一职等时，必须具备上一职等的工作能力，相应的工作职责和条件可参考本条例相关内容。

4.2.4.4满足以上条件的讲师可向人力资源部提交《内部培训师升级申报表》，人力资源部将根据平时对学员抽查的培训效果、讲师的授课水平作最后审批。

4.3内训师考核小组：

内训师考核小组由公司经理、人力资源部负责人、培训负责人及相关业务部门人员组成，负责对内训师资格、培训课题设置等进行评定，培训专员负责对内训师的工作情况进行管理。

4.4内训师任职资格条件：

4.4.1已转正定级员工,原则上需要本科以上学历；

4.4.2工作认真、敬业，绩效显著；

4.4.3对所从事的工作拥有较高的业务技能，且具有相当的理论水平；

4.4.4在管理、业务、专业知识等方面具有较为丰富的经验或特长，4.4.5具有较强的书面和口头表达能力和一定的培训演说能力；开发课程的试讲考核成绩达到良好以上。

4.4.6人力资源部收到《内部培训师推荐（自荐）表》后，根据各公司的人员数量、申报人水平、公司的培训需求等情况与申请人所在部门协商，初步确定内部讲师名单并报总经理审批。

4.4.7内训师考核小组组织对课程设置及试讲质量进行评定，评定合格者由人力资源部颁发内训师上岗证（有效期一年）。

4.4.8初级内训师入职资格

英语水平大专学历,具备一定英语的阅读能力,基本能看懂普通文件资料。

课程等级讲授的课程为基础类课程。

课程及教材开发把握学员需求,能整理开发出切合实际需要的教材。

5.中金公司内部培训资料 篇五

根据公司领导指示，结合公司及项目实际与大家共同探讨以下三个方面的有关要求一是试验室资质的管理及要求二是工程内业方面三是三体系工程管辖部分。有些方面大家比我还清楚，之所以在这里又提出来，主要是让大家更重视，并且增强一点责任心，使工作效果更好。

第一部分试验室资质及管理要求

一、母体检测中心资质要求及管理

1、综合乙级资质要求：试验检测用房使用面积（不含办公面积）≥600（m2）；

检测试验环境应满足所开展的检测项目要求（包括温湿度、排风等），且布局合理、干净整洁。

设备数量满足表中要求，设备功能、准确度均应符合所测参数现行规范的要求

持试验检测人员证书总人数：≥16人 持试验检测工程师证书人数：≥6人 相关专业高级职称人数：≥1人

技术负责人要求：1.相关专业高级职称；2.持试验检测工程师证书；3.5年以上试验检测工作经历

质量负责人要求：1.相关专业中级职称；2.持试验检测工程师证书；3.5年以上试验检测工作经历 持证检测工程师专业配置：材料专业≥3人，公路专业≥2人，桥梁专业≥1人。公司现有检测师中桥梁专业本公司一个都没有。具体要求：试验人员：人员持证上岗；硬件环境：按照等级标准设备齐全，状态良好；设备按照新标准满足要求；设备精度符合规范要求；设备摆放合理、不互相干扰；仪器设备检定和校准按规定进行，设备自校证书体现自校参数；自校要有自校规程；（我们公司是采用校准指南和自编两部分），仪器使用填写使用记录、并定期保养，形成相关记录。试验室环境符合要求，水泥沥青及其混凝土室温湿度条件符合要求；样品室应独立、分区；各室已检、待检分区清晰；养护室的温度、湿度等满足标准养护的要求，并有相应的应急保障措施；养生室、恒温恒湿养护箱应放温湿度表，有温湿度记录；天平室应独立设立，摆放架和温湿度符合标准要求（上次检查也说了，实在不独立的，应该单独设立天平台，以免被震动）；试验室应综合考虑供电、排水等设施，有完善的消防设施；沥青及沥青混凝土室应配置通风设备（排风装置要根据需要排出的毒气量设置大小、公司的就小了）；药品摆放应合理（不应堆放、应分类摆放，药品间有安全距离，以免撞坏后药品发生化学反应），药品柜应符合安全管理规定（要上锁），药品及废渣、废液等有害物质处理要符合安全环保的要求，要有相应措施办法。（化学品回收应有桶、剧毒的与安全部门联系、领用要有手续）质量保证体系：质量保证体系文件应现行、齐全（手册、程序文件、管理办法、规章制度、操作规程等），体系运行有效，有运行情况记录。包括文件中形成的记录及内审记录。内业档案管理：采用 的试验检测标准、规范和规程应现行有效；设备、人员档案内容齐全，信息完整，有时间连续性。样品台账、设备台账、试验台账、药品台账等齐全；报告记录存档及时；内业档案有专人负责。试验报告记录，报告记录数据齐全完整；所有标准规程现行有效，结论准确；签字人具有签字资格，签字齐全，不允许代签现象发生。试验台账和记录、报告应一一对应；不允许有编造、转抄试验原始记录和报告的情况发生；报告记录数据应真实符合实际，不允许造假现象；不允许超范围承揽业务和授权。应该在资质认证范围内开展工作。

二、工地临时资质及管理

1、工地试验室和公司母体试验室的要求是一致的，只是人员、设备、检测面积等方面根据工程项目不同有所变化，如：交通工程一般3人，1师2员其中1人有交通工程专业检测证，面积100平米左右，仪器按交通工程特点满足要求；路面工程6人，1师5员；省外工程如湖北3师6员。面积大于150平米。工地试验室完全执行母体体系文件要求，并一定要有母体授权书，并且在授权范围内开展工作，授权范围不能超出临时资质授权范围内容，否则无效。不能超本项目工程内容以外提供其他业务。千万不要违法出具报告。

工地试验室出现任何问题，责任由母体承担，严重时通报、吊销执照，所以要求工地试验室千万别做违法违规事情，任何问题都要和公司及时沟通解决。

2、新建工地试验室要求及注意事项，一般从两个方面来说，第一硬件方面，项目部试验室主要负责人必须在现场指挥试验室的建 立，由于特殊原因不能现场指挥的，应该把试验室建立的相关要求、房间设置数量、大小、每个房间有什么具体要求等交代清楚，完全按照工地试验室资质要求盖好房屋。面积和结构要合理；环境满足要求；配齐设备，安排好仪器摆设、避免互相干扰、温湿度、排风等满足要求、对仪器进行检定和校准，做好供水供电及应急准备；（以前有的项目试验室主任不在、其他人员就把相关的房屋做好了，等实验室来了就给你分几间房、大小环境都不满足要求、等监理、质监站来检查不合格，改不了，用起来也不方便。这是省外的事，如果是省内肯定让你重新建立试验室，损失就大了。）

第二软件方面，1、资质申请、包括申请格式、申请内容、人员配备均应满足要求、要注意的是资质申请的人员批准后才有资格在本项目试验报告上签字，其他人员没有资格签字。

2、试验记录、报告、台账、检测项目、频次等看业主、监理有没有要求、但最低也要满足行业标准要求。

各项目试验室要特别注意规范、标准、仪器的更新，项目部试验室设专人每天上网搜索一下，及时搜集新标准、规范、新型仪器，同时把相关信息上报公司，使公司及其他项目随时沟通更新信息。

三、近几年试验室方面检查时出现的问题

通过几年来资质复评、业主、监理对公司项目试验室的检查，发现了一些问题，大家共同了解并借鉴一下对以后的工作有好处。

公司母体试验室2009年乙级资质复评合格；2010年计量认证重新取得证书，2012年11月6日质安局对母体又进行督察，今年庄 盖新铁日常检查又被提出问题，汇总如下。

一、2012年11月6日省局督查提出的问题

1.钢筋拉伸试验留样，应该既留完整的又留拉断的钢筋样品；（我们只留了拉断的）

2.水泥留样必须用水泥留样筒装水泥，留样一个月；（我们把水泥袋子直接放到架上了）

3.粗集料磨光值试验，需配置配合摆式摩擦仪使用的，固定试块的支柱；

4.雷氏沸煮箱不能放在水泥室，因为在沸煮试验过程中水泥室温湿度环境受到影响；

5.需配备专门放在水泥恒温恒湿养护箱中的温度计；

6.由于粗集料磨光值试验噪音过大，且属于粗集料试验，建议调整仪器摆放位置；

7.水泥混凝土室空间较小，建议调整仪器摆放；（属于摆放不合理）8.集料室静水天平需恒温水槽；（是新要求的）

9、化学室药品柜应上锁，建立有效的药品台账和使用记录，补充购买日期、数量、使用人、使用日期、药品剩余量等内容。如用“乙醚”等危险药品应网上申请（申报）；

10水泥试验报告结论错误，钢筋力学性能试验执行标准过期，没有水泥混凝土配合比设计规程和砂浆配合比设计规程； 11.仪器状态标识无有效期；

12.砼室面积小，试模、抗渗仪换屋，恒应力压力机屋需空调； 13.天平集中到一个屋；

14.作为烘箱使用的旋转烘箱，可以直接写成烘箱。

二、乙级资质复评提出的问题

1、钢筋拉伸标距打点，锯条是禁止的，用钢筋打印机

2、抗折性能操作不准

3、水泥试件养生，温湿度四个角每个点都要求达到+-2℃。

4、沥青是感温材料，需要空调和排风装置

三、计量复评在项目检查提出的问题

1、标准，既有行业标准又有国标的、如水泥应该用国标

2、仪器设备布局不合理，摇筛机手摇不允许

3、砂当量测试试剂要求1）从厂家带来一些药品（12瓶）配好的，按保质期，要有验证记录，符合要求（一周内可用），配制人、校对、有效期、日期； 2）用Cacl2等配制。

4、标准稠度用水量-加水器补上；水泥量水器配一个

5、温湿度记录保留一位小数，传感器不准，检定的是温度计

6、安全性：有毒药品管理

7、设备标识，要保留最新的标签

8、样品管理、报告的修改要按规定

9、出委托报告要按程序。5月份委托，3月份报告，程序不对（检查时举的例子）

10、新、旧标准更换要有沟通记录（进行收发文登记、审批文件使用 部分，找出变化内容进行培训。）

11、标识状态不清（用标签等对检验合格、检验不合格、待检验、检验待确定、用标签、标牌、油漆等标识）

12、水泥筛析法进行修正

13、标准砂应放置到干燥处

14、对发出的报告实质性修改应填写报告修改单。

15、试验报告应放置柜中并上锁 本年度上级检查提出问题

1、试验室留样标识不规范

2、试验室外委试验报告不全，外委频次不够

3、试验人员对试验规范不清，对操作规程不熟悉

4、试验记录有造假现象

5、部分试验仪器标定不符合要求。不符合标定级别要求，应该市级检定，县级市不行。

6、无新标准水泥标准稠度仪；

7、试验人员签字不符合要求（本项目部未被考核人员不许签字）

以上这些问题只是其中一部分，希望大家平时多关注一下与试验检测有关的东西，所说的干一行、爱一行、务一行。大家在试验方面比我明白，能不能干好工作，就看大家有没有责任心、是不是真能静下心来多学习、多琢磨，在实际工作中多总结经验和发现不足，并及时采取相应措施。干多了、总结多了自然而然能力就提高了。希望你们都能成为试验检测、试验室管理的骨干，成为公司不可或缺的人才。第二部分工程内业管理相关内容

一、工程内业管理主要有以下几个方面

工程内业是工程施工中重要的一项工作，工程内业在施工中应该达到指导外业的作用。现在人多了，工作分的细了，好多时候一个内业只干一种重复性的的工作，有的用民工干内业，准确的说就是写内业资料。如果大家也这么认为那就是大错特错了。作为工程内业工作非常重要，因为外业平时只忙着干活，完工后能查到的只有内业资料，所以内业就显得尤为重要，内业人员就应该配合工程部长、总工从开工准备到施工过程，中间问题处理、业主、监理指令、变化文件、会议纪要、影像资料全面掌握、保存，在工程出现质量问题、变更事件、工程审计时予以提供。

1、施工前及时收集、保管本项目工程施工需要标准、规范、图纸、合同文件及其业主、监理文件，分项、分部、单位工程划分要求等，及时取得本项目领导批示、登记保管。熟悉文件标准内容要求，为施工提供理论依据。

2、按标准规范及相关文件要求搞好内业资料的填写，填写资料前要及时与外业施工、测量、试验沟通，同步进行。出现与施工不符及标准变化时及时按规定进行更改。更改应符合更改程序。

3、根据施工进度及时与监理沟通进行工序交接转序资料认证签字工作

4、参与工程管理，熟悉各种技术要求以指导施工。

5、工程施工中及结束后及时进行竣工资料整理、归档等工作（现 在公司要求扫描原件拷到光盘上交档案室，扫描件必须包括所有内容），归档内容不要求的单独整理交公司档案室。如施工日志，原材料进场台账等。

6、在内业资料填写及竣工资料整理前，要与业主、监理等做好沟通、确定填写标准、格式等具体要求、以免填写错误后大量更改造成工作不便。最好有文字性要求。

7、资料填写内容要准确、签字人员要经过授权如质检员签字等，无证签字是不允许的。

8、测量标高计算在我们那时候都是工程内业负责计算，现在随着测量人员素质的提高，基本上都是测量自己计算，这里也需要说一下，测量标高、曲线计算应该准确，以前出现超高曲线计算和实际不相符现象，另外如果标高算错了，要是错的多，现场一下能看出来，如果错的少整个段都错了，还不是很明显，就容易出现问题，有可能造成很大浪费，甚至返工，现在施工质量和成本都是很重要的，如果就想保证质量，那好办，但是效益从哪出，就得从工程方方面面加强管理来出，这就是所说的精细化管理。因此就要求我们项目的每个人员精心做好自己的本职工作，施工中发现问题及出现异常要及时向领导汇报、协同处理，施工现场及时沟通是非常重要的工作，由于沟通不畅出现的问题也很多。所以施工中各环节要及时沟通，共同把项目的工作做好。

9、对外有分包工程的，要求分包队伍完成竣工资料整理后，交到总包单位后方可最后结算。否则人都走了，资料的事就大了。

二、几年施工检查中出现的问题

1、分项工程、分部工程填写不规范

2、施工日记、内容少，不规范

3、转序自检记录缺少

4、无证质检人员签字

5、施工现场出现质量问题被责令返工，质量被通报、项目总工被通报、调离岗位等，质量评定四等以下的，给公司、项目、个人都造成一定的损失。

施工内业工作看似简单，其实问题往往就出现在这里，因为内业资料涉及面广，工作量大，连续性强，特别是工程完工后，实体问题看不见了，看到的只剩下各种资料，如果收集不全，到变更、审计时问题就出现了，因此今年公司特意出台了工程变更资料管理的规定，对内业资料的全面性、可靠性、及时性准确性提出了新要求。希望各位内业人员增强责任心，注意工作细节，做事情要有据可依，细节决定成败，有时候你多一点责任心，就能挽回几十万甚至几百万损失。第三部分、三体系认证相关内容

在三体系工作中，工程部是总的归口部门。负责质量体系大部分内容、环境整个体系的归口管理工作，工作量是很大的。管的多出毛病的机会也就越多，特别是我们的项目在省外已经干了好几年了，对三体系工作已经淡漠了，从去年才开始回到省内，就赶上三体系内外审，有点措手不及，去年审的是新铁、今年审的是庄盖，确实出现了很多问题，特别是从去年开始又搞了双标认证，（双标是指 GB/T50430-2007;GB/T19001-2008标准。）有些内容又出现了变化。通过这两年审核，问题的提出及整改，好多人的水平也都提高了，今后会做的越来越好的。下面我就把每个程序需要形成文件、资料、记录给大家归纳一下，有的程序只看文件有点不知道形成什么，需要注意什么，给大家说一下。有不准确的地方，过后再讨论，必要的再向集团公司请教。

一、质量体系（工程管辖部分）

1、目标管理制度

公司对机关各部门三体系目标进行分解考核，汇总。项目部对项目目标指标进行分解、考核、汇总。主要形成的文件1）目标/指标分解方案，是文件就应该有编制、审核、批准；还要有文件号。这些需要强调的是分解内容要细，公司的分解方案项目也看到了，就是要把完成目标的工作分解到所有责任部门和场所，落实责任人和完成时间，为考核打下基础。方案要制定考核期限，半年还是一季度考核一次；2）根据目标指标分解方案规定的期限进行考核，考核结果要量化，抽查时能提供实际工作的相关资料，考核主管领导签字必须手写，不许打印；3）对目标考核情况进行汇总，看总体目标完成情况即：填写目标指标考核评价汇总表，确定考核情况是较好还是基本完成等。

还有两张表是环境和安全方案及考核，是根据环境体系和安全体系实际投资方案进行评审考核的，在环境体系和安全体系中能体现出来。如环境方案，减少沥青烟排放，更新环保型设备，污水排放应建造沉淀池，都需要资金投入，完成时间，责任人等。并按期考核。

2、记录管理制度

主要形成的文件，有效记录清单，是文件就要有编制、审核、批准，文件编号。需要注意的是每年应该发布一次有效记录清单、清单上按类分。记录登记表主要是归口部门开工前就编写登记表，日常增加或减少就直接在登记表里更改就可以了，但是程序文件上没有的记录，也不是上级要求的表格，要按自己单位编号执行，如何编号，按文件要求。自编文件编码登记表主要是项目自编文件时用的。需要注意的是记录分类，与体系有关的、与产品有关、与合同有关的等，每一类都含哪些记录，管理上如何要求。注意记录是特殊形式的文件，空表是文件，填上是记录。记录的填写、标识、收集、检索、保管、处置等文件上都有要求。

3、工程分包管理制度

以前为了避免麻烦就说没有分包，但近几年外审检查时从其他方面也能发现分包，所以就得按相应的办法进行管理了。按规定分包队伍应该具有相应资质，但实际上我们找的分包队伍也不具备条件，所以只能说是劳务协作。集团公司的分包类别有：专业分包、劳务（协作）分包、设备设施租赁。设备设施租赁在《施工机具管理制度》中执行，工程方面主要是专业分包、劳务（协作）分包。公司对分包合同金额100万以上（含100万）分包方和附属工程劳务分包200万元以上（含200万元）分包方进行评价、选择、认定、评审确定合格分包方，公司负责合同签订、对合同执行情况监督、检查；收集、建立公司合格分包方档案，按要求报集团公司； 项目部对以上额度以下分包确定合格分包方。相关资料报公司备案。需要形成的记录有1）分包方选择评价表 2）分包方选择评价汇总表 3）分包合同订立审批表4）合格工程分包方履约考核表5）合格分包方基本情况登记表6）合格工程分包方名录7）对合格分包方的控制记录及其他资料。需要注意的是填表顺序，先做什么后做什么。先对分包方进行选择评价、确定合格分包形成名录，然后在合格中选取分包方。实施中先签订合同，后进行施工。详细内容文件里已规定。

4、工程项目施工过程质量管理规定

公司机关负责编制公司年、季、月生产计划，负责组织对特殊过程进行确认、形成关键工序管理办法、定期对项目施工情况进行检查。项目部施工准备阶段

1）按合同要求进行现场勘查、料场调查、恢复定线、审核施工图设计、施工现场布置、临时工程设计，原材料试验等。准备好相应的技术文件，并按工程分包管理制度选择分包方，组织人员入场。2）配置施工机械设备，对设备技术性能进行检查维修、调试、认可。组建中心试验室、并取得相应临时资质。3）根据投标文件、施工图纸、施工工艺质量要求、施工部位、工艺流程等分阶段、分层次进行技术交底，参加接底人应有签字，并保存交底记录。需要注意的是要层层交底。不要总工弄来一本子资料，从工长到工人一次交底，必须是总工向工长、管理人员交底，工长向作业段人员交底，让每个人清楚自己在本工序应该掌握哪些施工技术、负责哪方面质量、环保、安全等 责任。

施工生产计划，项目部根据施工工期要求、制定旬、月、季、年生产计划。并报公司审批。施工过程出现特殊情况计划不能完成时，应及时向公司汇报，让公司掌握现场施工动态、及时解决问题。计划也随之调整，由于业主原因使计划不能完成时，应留有相应证实材料，作为以后出现问题及变更的凭证。特殊（关键）过程的确认

1）根据施工特点确认施工工序和施工流程。2）根据施工的性质确认特殊过程和关键工序，特殊过程是指不能由后序的监视和测量加以验证，使问题在产品使用或交付后才显现的过程。就是所说的破坏性检测才能发现的问题。即：钢筋焊接和预应力张拉为特殊过程。比如说炮弹、只有发射出去才证明是好使的。

关键工序：包括对产品质量性能、功能、寿命、可靠性及成本等有直接影响的工序。主要有路基土石方碾压、沥青混凝土稳定粒料拌合、摊铺碾压。控制结果形成关键工序管理办法。由于关键工序是很重要的工序，对以后的工序及总体质量影响很大，因此必须把对工序的准备工作做好，掌握图纸、文件、验收标准内容、施工工艺，调配符合要求的人员（特种作业必须有证），按规定配备设备（设备应有检定认可记录）、对材料进行严格检测、对仪器设备及时检定，对不稳定和能力不足的施工过程及时监控等，保证关键工序施工质量满足要求。

5、工程防护与服务管理规定 集团公司制定工程防护管理规定，规定了工程的哪些部位、哪些阶段应进行防护，防护的方法、达到什么样的目的。

项目部是防护和服务的落实部门。如路面基层防护、施工完的路段要及时封闭交通，按时洒水养生、养生不少于7天，沥青混凝土面层防护、压路机不得在未碾压成型的或冷却的路段上转向，制动和停留，路面表面温度低于50度方可开放交通。应形成防护记录和检查记录。工程交付，工程交付其实就是交付前所进行的防护，比如说道口有专人看护等。直到通车才算现场实体交付完事。

此文件还提到标识，标识分两部分，1）是产品标识、标识形式，半成品用标牌、标记、记录。竣工工程可以用里程桩、图章标识。为可追溯性要求的可以用记录标识。如；12和14 的钢筋需要标识，不标识就容易混淆和拿错的必须标识2）检验状态标识、有四种状态；等待检验和试验、验后待确定、验后合格、验后不合格。标识方法，标牌、标签、涂漆标识。

6、工程项目质量管理策划的规定

项目部对通过中标、议标所承揽的工程进行质量策划，结果形成施工组织设计。在施工前对工程项目的实现过程进行策划，规定质量措施、资源和活动顺序，以确保满足规定要求。策划结果形成施工组织设计。编制的依据包括合同规定、业主相关要求；设计文件；与质量有关的标准、规范；法律法规及行业标准；集团公司（公司）的质量管理体系要求。施工组织设计编制由项目经理主持，项目总工组织职能部门编制，项目主管公司总工程师负责审核，工程承包单位总工 审批。如以集团公司资质中标的，应项目编写，公司总工审核，集团公司总工批准。由子公司承包的，由子公司总工批准。此项注意的是项目编制后必须上报公司申请批复。公司审核后批复。形成的文件为施工组织设计。

施工组织设计内容：编制依据、工程概况、质量目标、资源配置、含项目经理部组织机构图，主要人员名单、岗位、职责；施工段落划分及队伍安排；施工设备配备及进场计划；施工材料规格数量进场计划；中心试验室建立。施工准备要求、施工场地、道路、水电、消防、临时设施规划；技术准备、图纸审核、恢复定线技术交底、记录格式施工计划、与建设方沟通；施工方案、分项施工方案、确认特殊过程、明确监视测量标准、特殊条件下施工、保证措施、明确自检体系、安全技术措施、环境保护措施和计划保证措施。质量突发事件的应急措施、质量事故、违规事件处理；工程交付。工程自检，缺陷责任期工作。

7、施工质量检查与验收管理制度

公司工程部是归口管理部门，公司应对检测人员进行授权、对检查检验过程进行监督检查。项目部负责建立并完善质量保证体系及自检体系，对施工过程中的原材料，建筑构配件、工程设备、及工序、分项工程、分部工程、单位工程进行检验，对中间验收和竣工验收进行检查。由具备资格的检测人员、质检员、对工程进行检查与验收。质量检查与验收的策划，项目部对本项施工质量检查与验收进行策划，包括检查验收依据、内容、人员、时机、方法、频率和记录，结 果形成《检验试验计划》。并按检验试验计划对施工各阶段进行检验，施工中的自检、互检、交接检，进货检验、过程检验和竣工检验。质量检查与验收，项目部对进场原材料、构配件和工程设备；项目施工过程中的工序，分项工程；单位及竣工工程进行检验和验收。施工质量检查程序分进货检查与验收，注意原材料不许紧急放行；过程检查与验收，不允许例外放行。各阶段发现不合格按相关程序办理。各阶段检验后形成相应记录和报告。检验人员需经过授权并具有相应资格。资料填写应由授权人签字。形成检验试验计划；原材料进货检验台账，工序分项工程质量评定，交工验收记录，各种试验单、原始记录。

8、工程资料管理规定

项目工程部负责工程原始资料的收集、整理、归档工作；资料控制范围：技术类资料、合同类资料、原始记录、质量检验记录、材料设备相关资料、三体系有关及资料。按施工及体系运行各阶段形成相关记录，填写、管理、归档按相关要求。

9、事故、事件处理及责任追究制度

质量事故事件分三类，质量问题（20万元以下）、一般质量事故、（一级；150-300万元，二级；50-150万元；三级；20-50万元）重大质量事故；（一级1000万元以上、死亡30人以上；二级500万元以上、1000万元以下，死亡29人以下；三级300万元以上、500万元以下，死亡9人以下）。

在日常经常发生的为质量问题，首先要进行识别是否为不合格，然后 进行标识，填写不合格报告，按程序上报处理，报告应附上不合格证实如检测记录、试验单等。不合格的处理方式有返工、返修、报废、拒收。处置后由检验人员重新检验合格，把合格的资料附在后面。环境方面的不符合也按此程序处理；最后形成不符合报告及不符合台账。重大事故需要上报快报。

10、检测设备管理规定

项目部成立后要根据项目特点，路基工程还是路面工程，试验室要求配备本项目需要的相应检测设备，其中含现有的和需要调配及购置的，根据实际情况上报公司，公司审核后进行配置。对需要购置的进行供应方评价。设备的验收，固定资产公司验收（2000元以上），小件项目组织验收；设备检定校准，按项目施工计划编制检定计划，以不耽误出试验报告为准。包括外检和自校，外检需要在市级以上单位检定，县级市不行。自校仪器，公司按指南和自编规程两部分进行。设备偏离校准状态时，应停止检测，采取措施后重新检测。检测设备的使用人员和管理人员要经过培训；对容易引起错误的操作应编制操作规程。要对使用的设备填写使用记录、定期保养，填写保养记录。整个设备管理包括搬运公司有管理办法。需要形成的记录：检测设备使用（配备）计划表；检测设备台账；闲置检测设备台账，检测设备周期检定计划（实施）表；检测设备的检定（校准）证明、合格证；检测设备自校准记录；检测设备供方调查评价表；检测设备合格供方名录；检测设备供应方选择（确认）审批表；合格供方考核（再评价）表。

11、内部审核管理规定

项目部根据公司和集团公司三体系运行检查和内审计划要求，做好迎接检查的准备工作，对公司及集团公司检查提出的问题进行整改。形成整改资料。内部审核每年一次

12、监督检查与评价管理规定

公司定期不定期对项目部施工质量情况，各方面的管理情况进行检查，发现问题提出处理意见，项目部负责整改，公司对整改情况进行验证。包括项目考核及三体系运行情况检查。

项目部对本项目质量情况进行检查、管理，对相关方满意信息收集评价、整改，形成相关资料。每月检查一次，不定期抽查，形成记录。对业主、监理满意情况进行调查，了解顾客对施工准备、施工过程、竣工保修不同阶段的满意情况，以便确定改进方向。

形成监督检查记录；顾客满意情况调查表；顾客满意度评价汇总表；沟通协商与信息交流记录等。必要时公司把检查情况以通报形式下发。

13、管理评审规定

主要是公司根据各项目在施工、完工、及公司各方面请况，为集团公司输入12方面信息。

14、信息管理制度

信息的内容包括

1、重点是施工所在地的地方性法规的变化

2、工程建设有关方对公司的工程质量和质量管理水平的评价

3、各管理层质量检查结果

4、同行业的经验教训

5、市场需求信息

6、质量回 访和服务信息。信息的来源有内部和外部；信息分析的方法，可采用控制图、因果图、控制图法。信息的管理、实施、评价与改进步骤，项目部提出统计技术具体项目——进行试验性应用----收集分析数据-----总结应用情况和成果---推广应用。形成文件；统计技术应用计划；统计技术选定审批表；统计技术应用成果审批表；统计技术应用成果资料；沟通协商与信息交流记录。这里边常出现的问题，大家对统计技术知识不熟，照猫画虎、不太了解这种方法到底能看出什么问题，如何解决。平时应该看看有关统计技术应用的书，什么样的事情运用那种统计方法合适，需要什么数据，从数据和图形中如何看出趋势，存在的问题，应该在哪方面加强才能取得好的控制效果，课后有想深入了解的咱们再沟通。

15、质量、环境与职业健康安全管理改进制度

项目部应在质量管理策划中明确创新措施，提出项目管理及技术创新目标。对施工中出现的不合格材料、设备和分包工程采取与出现不合格的性质和危害程度相适应的纠正措施，以消除不合格原因。制定措施要有完成时间、责任人、纠正及纠正措施。注意谁审批谁验证。预防措施，对工程施工自检反复出现的问题，具有不合格倾向，存在质量或安全隐患及影响环境的问题，即未遂事故，如检测结果下降、资源保障能力弱化，顾客满意度下降等。

信息收集，从报表、内外审，以往不合格，外界的一些信息都可以收集到。均应采取预防措施。采取预防措施应该与潜在不合格的性质等相适宜，足以消除潜在不合格。平时常出现的问题是大家分不清什么 是潜在不合格，经常把不合格采取预防措施，所以确定潜在不合格是关键。持续改进，就是好上加好，既不是纠正也不是预防，是在现有的合格的情况下，进一步提高；今年庄盖和新铁项目的黑色施工就是一个例子，压路机穿裙子，就是为了更好的保温，不穿也符合规范要求。此项工作应有计划，然后实施再验证效果，是否进行推广。此文件需形成的资料有，纠正措施实施、验证、评审记录表；预防措施实施、验证、评审记录；质量管理改进计划表；改进项目措施计划实施验证表。

环境体系：环境体系从环境因素识别——评价——确定重要环境因素、一般环境因素——对重要环境因素进行控制、管理，制定必要管理方案、进行考核；对施工过程中的污染物进行处理，定期监测，出现应急情况如何处理，定期对合规性进行评价；法律法规要求及守法情况等等都是环境方面应该管辖的事情。在我们国家，环境方面的投资有限，有很多要求还不是强制性的，因此我们老感觉环境体系不是很重要，随着国家的发展对环境要求越来越严格，根据不同地区的发展不同，也要求不同。我们公司中标后，项目组建时就应该识别本项目可能影响环境的因素，根据文件要求，必要时结合本定去要求对环境因素进行评审，文件规定了，超过多少分是重要环境因素，根据评价结果，制定重要环境因素清单、一般环境因素清单，对重要环境因素进行控制，控制的方法可以制定方案（格式在目标指标里体现）、其他重要环境可以在目标指标分解方案中体现。如

1、黑色拌合站沥青烟排放、2、施工污水排放、3、施工废弃物排放

4、占地复垦、5、能源消耗

6、危险化学品

7、噪声排放

污染物管理，项目开工前应该向当地环保部门申请环保许可，并且按许可进行污染物排放，有的地方环保主动来找我们施工单位，你不办理也不行，比如沈大路施工时，我们就办理了相关许可，沥青烟排放环保部门也来检测，看你是否满足要求。但这几年的项目没有环保部门上门来找，我们也就没去自找麻烦。但是我们自己也应该控制，如施工污水经沉淀后方可外排；市区施工，遇四级风停止施工；现场扬尘要配洒水设备，排污要有记录等；施工符合法律法规方面要定期进行评价。项目施工前对本项目应遵守的法律法规进行收集并对项目人员进行培训，以便守法施工。收集渠道，网上、公司、报刊杂志等。项目部还要根据施工实际，对可能出现的影响环境的因素制定应急措施，保证出现紧急情况时及时处理，把环境污染降到最低。项目要对本项目重要环境因素进行定期监测，避免对环境造成影响。环境体系中需要注意的问题是，1）环境因素识别要全，识别出的重要环境因素打分必须在15分以上，重要环境因素必须进行控制，可以在目标分解中也可以制定方案2）施工组织设计和技术交底文件中对环境因素的控制必须体现和进行交底；3）环境方面不是工程自己能控制的，对机械、拌合站、施工现场的控制必须要相应的责任人。形成的文件必须有领导批准才能实施，否则平级部门谁也不会听谁的。

三体系检查中常出现的问题 质量体系

1、施工生产计划无下发沟通证实，传达不到位

2、试验段总结、首件验收、技术交底文件空洞，不全

3、项目图纸接收、发放记录不全

4、分包合同应附营业执照

5、目标分解不到位，有的部门未分解到

6、潜在不合格描述不准确，应附资料不全

7、环境因素识别范围不准

8、检测设备自校记录不全，依据不准

9、施工组织设计中的目标与合同不一致，依据不准确。环境体系

1、应急预案编制、评审、演习等时间矛盾，出现问题不及时解决

2、环境识别范围超出项目施工范围

3、法律法规未向相关方通报

4、重要环境因素名称和分值不符。个别项目因素和实际不符，不是多就是少。

5、环境因素识别不全

6.中金公司内部培训资料 篇六

集团公司由母公司和多家子公司共同组成,母公司的发展起到领头的导航作用,子公司为集团公司的各项战略目标服务,母公司对子公司要实施有效的控制和管理,母公司本身的管理至关重要,但另一方面,完善子公司本身的管理也同样重要,所以不仅要站在母公司的立场考虑问题,同样也应该站在子公司的立场来看待集团整体利益问题。从现有的关于集团公司的内部控制论述中,绝大部分文献都是站在母公司的角度来论述集团公司整体绩效的提高,能够站在子公司的角度来考虑问题的文献几乎没有。所以,对子公司内部控制有必要将其进行单独的研究。

二、我国集团子公司的界定及其内部控制现状

(一)集团子公司内部控制实践情况

母子公司的管理在实质上是形成了委托代理关系,母公司对子公司的管理是委托派出经理对其进行管理,母公司通常并不参与其直接管理,子公司仅是作为母公司的利润中心、成本中心等。企业整体对内部控制制度建立的重视程度不够,企业始终不认为内部控制对公司的发展能带来何种好处。在中小企业中,管理者一人说了算,制定相应的制度反而在一定程度上约束自身的权力,执行起来是相当困难,而且无法满足企业某些情况下的特殊需求,目前要希望中小企业能建立起现代企业制度中规范的管理制度比较困难。

(二)当前集团公司下子公司内部控制存在的问题分析

1. 管理者缺乏对内部控制的认知。

多数管理者对内部控制的认识比较落后,不重视内部控制,认为内部控制与企业的发展没有多少直接的厉害关系,内部控制就是企业的日常规章制度,日常的内部控制与公司无关,它是属于大型企业或公司应该重视的问题,许多企业也就不愿意花费在短期内看不见成效的“无用”支出上。企业管理者由于文化水平、眼界的限制,往往认为凭个人的直接控制和直接观察来评价企业经营成果就可以了,不必依靠现代管理技术来监督经营的全过程。容易推行家长式管理,下属也往往按习惯办事,长期养成不讲制约、不讲监管、不讲授权的办事方式。

2. 内部控制制度的不完善或者缺失。

子公司建立了一定的内部控制制度,但是其内部控制制度只是散见于企业的各项规章制度中,没有形成完整独立的内部控制制度。在制定企业的规章制度时也没有经过充分的论证或部门之间的沟通和协调,有些制度的建立在部门之间可能存在自相矛盾。企业在内部控制的执行上不到位,让内部控制制度流于形式。

3. 子公司内部控制制度受到母公司的影响。

子公司由于接受母公司的监督和控制,母公司对子公司有其相应的业绩和管理考核,母公司希望子公司能如期完成其规定的经营目标,在这前提下,母公司会对子公司在管理上提出一定的建议或者要求,或者直接改变公司的经营目标,对子公司的管理制度的建立上会起到影响作用,但是这种影响作用有时是正面的,有时也可能是负面的。

三、构建集团子公司内部控制制度

(一)基本思路

建立子公司内部控制制度要站在子公司的立场来考虑问题,但同时也要把母公司的整体目标考虑进去,直接的目标是母公司为子公司订立的经营目标。以子公司本身的实际经营情况进行设计:首先是母公司和子公司管理层共同对子公司内部控制制度设计的重视,只有管理层首先重视起来,才能带动全公司的职工参与内部控制制度的建立和实施。在实地考察子公司的经营情况和管理情况后,总结出子公司内部控制的各个环节,建立适合子公司发展的内部控制制度,建立内部控制制度的起点就是找准内部控制要实现的目标。

(二)基于母子公司关系的内部控制系统设计

从公司治理角度来考虑内部控制制度的建立是从内部控制的环境入手,理顺子公司的治理结构后,公司从战略高度上、从企业的管理层上能够形成规范化的运作,对内部控制的要求也就有所提高,从而能保证企业内部控制制度建立和运作有良好的环境。母公司对子公司的管理模式上对子公司的内部控制产生重要影响,具体到母公司对子公司的各项管理手段上,母公司对子公司在股权、人事、财务、绩效考核等方面的控制程度影响子公司内部控制制度的建立。

(三)具体措施分析

1. 设计内部控制出发点。

(1)经营效果和效率目标。子公司的经营目标应该满足两个方面的要求,一是母公司对子公司的经营目标的考核,二是子公司自身定制的目标,后一目标应该服从于前一目标。这也是内部控制制度建立后所要达到的最终目标。

(2)财务报告的可行性目标。子公司为母公司的关联企业,要求合并财务报表,子公司的财务报告同样应该符合于财务报告的相关要求,最重要的是保证会计资料的客观公正。

(3)符合相关的法律法规。内部控制保证企业的经营运作必须是要合法,只有在合法的前提下才能进行正常的生产经营,这也是内部控制所要达到的基础目标,但是在中小企中,这一项目标反而难以到达,企业或多或少会存在违规现象,如果不引起重视酿成大祸,最终导致企业的破产。内部审计和外部审计对这一目标的实现起到监督作用,首要的是企业要从自身做起。

2. 内部会计控制的内容

内部会计控制的内容非常广泛,根据我国财政部的《内部会计控制规范——基本规范》(试行)规定,内部会计控制的内容主要包括以下几个方面:货币资金的内部会计控制,实物资产的内部会计控制,工程项目内部控制,采购与付款内部会计控制,销售与收款内部会计控制,担保内部会计控制和筹资与投资内部会计控制1等。对内部会计控制各方面的内容应该从其控制要素、控制主要环节及关键控制点和控制程序来进行分析。所以文章重点只涉及其中货币资金、实物资产、销售与收款、成本费用、采购与付款等内部会计控制制度的建设。其他没有涉及到的部分对于各个行业有其特殊的地方,应该分情况具体来阐述和分析。每一部分既要立足于子公司自身,每一细节方面又和母公司之间有着千丝万缕的联系,所以每一项制度的建设要与母公司的战略目标相适应,并且着重于二者目标的融合。

3. 整合的内部控制系统设计

建立子公司内部控制制度不能单独站在子公司的立场考虑问题,必须要联合母公司共同的立场考虑问题。首先应当站在战略性的高度以集团公司的整体利益来看,母公司对子公司在战略上的引导作用,并且发挥母公司强大的后盾作用帮助子公司建立完善的现代企业制度。母公司应当转变其传统的家长角色成为服务者,协调集团整体利益,为子公司的发展服务。母公司针对子公司自身的特点再制定适应其发展的管理模式。这是以公司治理的高度建立良好的子公司内部控制环境。

摘要：子公司的内部控制制度建设为人们所忽视,它既不同于集团公司本身的管理,又不同于普通中小企业的管理,其发展的好坏直接关系到集团公司整体发展的好坏。在子公司的立场建立适合子公司的内部控制制度,以理论结合实际分析建立适合子公司的内部控制制度,集团才达到整体的协同效应。

关键词：集团公司,子公司,内部控制

参考文献

[1]阎达五、杨有红.内部控制框架的研究[J].会计研究,2001年第2期

[2]杨雄胜.内部控制理论面临的困境及其出路[J].会计研究.2006年第2期

[3]杨雄胜.内部控制的性质与目标:来自演化经济学的观点.[J]会计研究.2006年第11期

7.内部培训应注重实用和互动 篇七

我们协会也有自己的培训部，目前提供的技术类培训多一些。在合作的培训老师中，来自包装行业一线的老师居多，高校的比较少。这种情况也是由包装行业的特点决定的，高校老师虽然知识面比较广，理论知识丰富，但毕竟没有一直接触生产一线，有些技术方面的实际问题不一定能够解决，所讲理论无法很好地在实践中落地。

在我看来，技术、工艺等方面的高管人士，是最理想的培训老师，他们的实践经验丰富，能把理论更好地应用在生产实践，如果请A厂的老师到B厂讲课，还可增进企业间的交流，使双方在互通有无中共同进步。

说到包装企业进行内部培训时要重视的要点，我觉得首要准则就是实用。企业是搞生产的，理论研究毕竟不是自己的方向，所以培训一定要能尽量解决实际问题。我们有一次到吉林延吉给一家企业做培训，不管是老板还是中层，热情都不高。了解之后才知道，原来这家企业上次进行内部培训时，请的是几位大学教授，他们说起理论来头头是道，一提实际问题却目瞪口呆，因此这家企业对我们的培训也心存抵触。这确实给我们带来了一定压力，我说：“试试看吧，如果行，我们以后继续合作，不行的话我们以后就不过来了。”讲了大约两小时以后，企业内最反感内部培训的那个人赶紧回去拿笔记本来记录，因为他觉得我们讲的不一样，对他们企业确实有用，互动环节我们将他们提出的问题一一解答，这使得他们更认可了这次企业内部培训。

因此我认为，企业在邀请外面老师来企业进行内部培训时，最好把自己遇到的问题全部列出来，并注重与培训老师互动。我们一般让企业先提出问题，再根据企业的问题制定培训提纲，与企业沟通交流后再确定培训内容各部分的详略和时间分配。根据企业所提问题，我们可以大概判断这家企业处于何种发展阶段，这样不仅更有针对性，时间利用率和讲课效率也更高。

8.安利内部培训资料 篇八

企业的成功，仅仅依靠产品的品牌是不够的，整体人员的忠诚度常常像一只无形的手，在左右着公司业绩。而之所以产生忠诚度，与更合理化、人性化的分配、嘉奖制度的出台是密切相关的。每个公司只有正视这个问题，更好地激励员工，才不会在市场竞争中处于劣势。作为国内唯一经国家三部委批准的直销公司，安利（中国）自1995年在广州经济技术发展区投资工厂以来，截止到2001年7月，累计上缴国家及各地区税务局的税款超过17亿人民币。谈到安利（中国）的成功，固然与它优异的产品质量、领先的科研能力和对社会的积极回报有关，更值得关注的还应当是安利有着先进的销售人员激励制度，由此产生的销售人员忠诚度使安利的全球化市场战略的宏伟目标得以实现。

嘉奖——提升忠诚度

安利销售人员的嘉奖制度，是对优秀员工激励制度的完美诠释。帮助销售人员相信自我，挑战自我和成就自我使得安利的骨干销售队伍固若金汤，并由此提升了顾客满意度和忠诚度。从而使员工更加明白，努力工作是为了什么？

合理的奖金制度安利公司针对销售人员设计的奖金制度曾被美国著名的哈佛商学院收入教材。这一合理的奖金制度不仅更好地激发了销售人员的销售热情，同时也把安利和危害社会的非法传销“老鼠会”区分开来，因为在这一制度下不可能一劳永逸或者不劳而获。销售业绩上升了，收入自然提高；反之，如果抱着拉人头的一劳永逸思想，收入就会下降，甚至为零。花红的可世袭性当你为安利事业发展所做的贡献达到一定程度时，就可以享受可以世袭的管理花红；前人栽树，后人乘凉，这是洞悉了中国人的心理。以你为本，为你着想，杜绝了你发愤图强的后顾之忧。

旅游研讨会无论是享有“购物天堂”美称的香港，还是“欧洲之花”的巴塞罗拉，都可以看见不同肤色安利销售人员的身影。别小瞧这种境外旅游“贿赂”，它吸引了很多销售人员为之全身心投入工作。旅游形式的产品、销售技能研讨会既丰富了知识，增加了阅历，有陶冶了情操，放松了身心。而在安利团队旅游中享受的那份尊荣，有着独自旅游无法体验的快乐。每个参加过这种活动的销售人员，回来后无不更加勤勉地工作。

良好心态来自过硬的心理素质教育

这种被业内人士称为UPS（不间断电源）的产品知识及销售培训，对于销售人员的能力提升有着深刻的影响。安利公司的产品专业知识培训很有特色，并富有成效。它是根据中国市场销售代表的薄弱点来制定的，首先，它要求每个安利产品的营业代表要有展示自我的勇气，并熟悉产品的性能、性价比演示、及其独有的销售主张（UPS）。所有的安利营业代表在掌握了上述的基本销售技巧后，紧接着要增强自己与潜在用户的沟通能力，于是便有了营业代表不断演示产品品质、正确的使用方法，而且通过专业的测试工具，诸如PH试纸的酸碱度测试，使顾客对产品的功效认识由理论上升到实践，为进一步说服其购买相关产品减轻了难度。安利的培训不仅仅是聆听，更多的是销售人员的自我展示，是一种行为毅力的积累。当然，在实际的销售工作中会遇到各式各样的问题，比如客户不给你演示产品或服务的机会，藐视你的存在，这时需要的是销售人员弃而不舍的精神和良好的心理承受能力。而良好的心态，来自于安利未雨绸缪的心理素质教育。安利为每一位即将成为产品销售代表的培训对象，在将来的具体工作中会遇到的一些问题，做了预见性分析，难以周全的尴尬。同时通过这种不间断的延续型培训，无形当中增加了整个销售团队的凝聚力。

品牌与沟通能力缺一不可

在一味追求顾客忠诚度的今天，国内企业往往忽视了对于企业产品销售有载体作用的销售人员的忠诚度，只是通过建立销售人员薪金的等级制度，让他们被动地去挑战自己。销售人员究竟需要一种什么样的激励制度呢？

安利公司认为，在产品质量优越的前提下，顾客的忠诚度来源于顾客对企业提供的产品或服务的满意度，而顾客第一次亲密接触企业产品或服务载体的就是企业销售人员，而并非广告。销售代表的精神面貌是企业的一面镜子，销售代表的销售技巧和热情从很大程度上决定了产品的市场占有率，尤其在一般日用消费品市场上的表现更为突出。国内的企业正忙于由单一的产品或服务提供者向学习型组织转变，就是要通过提升自己的综合素质、产品制造和服务提供经验，从而提高市场占有率，以达到市场最大化的境界。这需要一个过程，在这个过程中，销售人员应该能看到自己的明显进步，激发他们不断完善自我的决心和信心。

公司单纯为自己的销售人员提供仅限于产品知识的教育和学习机会，显然是不够英明的。一种叫做“ERG”的理论正受到安利公司的关注，根据中国切实情况，安利将销售代表的需求分为3类：生存需求，即胜利及安全方面的物质需求；关系需求，与人际关系及社会结构有关的方面，如被爱、有人需要和得到承认；成长需求一个人进步及成长有关的方面，即：尊重和自我实现。需求能否满足，影响着销售代表的忠诚度。

安利公司给予销售代表的不仅仅是他们对于物质上的渴望，更给了他们事业和精神上的追求。而国内的有些公司给予销售人员的，除了赤裸裸的物欲就没有什么新鲜的了。

9.企业内部培训师培训心得 篇九

红岭煤业公司王文强

4月7日参加鑫龙公司企业内部培训师的教学培训及风格和学习方式深深打动我内心深处，各位老师讲课方式带动了大家学习热情。我感道了老师的辛苦和用心做事的追求目标。

通过整场培训我认识到了做好一个企业内部培训师不是一件容易的事，做好一个企业内部培训师要学会编辑培训教材，教材的适用性要通俗易懂，让每个学员用心接受学习好培训内容。在平时工作中收集资料，可以是相机拍的可以是网上传的，也可以是找人借鉴的，资料可以是图片、文字、音乐及其它形式的影音资料，资料收集了随时都会有用武之地，总有一天在合适的课程中可以派上用场，同时在编辑培训资料的时候要注意课件的完整性及编辑的小技巧，保证课件的美观及适用性。

材料编好后，首先做好开场的准备，与大家拉近关系，建立互信，从而引起大家的兴趣往下听下去，在讲课的同时中间可插个小曲，比如讲个幽默笑话，要把握讲课的时间及现场的气氛，如何在有限的时间内调动大家的积极性把知识传授给大家达到预期的目的。

培训的资料整理完成以后，就要应备实演这个过程了。演这个过程是每个培训师必须面对的，突破第一次，注意按事先编好的内容讲出来，特别要注意开头演讲，配合培训师的手势给培训者不同的感受，同时为了调动现场的气氛，需注意穿插些小活动、小游戏、小笑话，同时要注意语言的表达方式，要轻松活泼。

做一个培训师并不难，但是要做一个好的培训师却需要付出许多努力，要坚持不断学习新知识，新经验、语速的练习，要克服自己的心理障碍不断在寻找上台锻炼的机会，同时要善于听取他人的意见不断的总结经验以实现新的突破与改善。

企业培训师不单单是培训，更重要的是培训的管理。要管理培训就必须是培训的内行，动起嘴来有两下子，动起手来有两刷子。培训师需要掌握更多的知识应付每个学员突来奇想的想法，最基本的都要做到一专多能，尽可能是多专多能。不仅仅掌握知识，更需要丰富的实战、实践经验，现场操作演示能力，对主讲的课程有丰富的相关工作背景，具有专业的培训或授课经验。

对于培训工作，我向来都十分喜欢参加，一方面是增长见识，提高工作技能，通过培训不断激发自己的学习欲望和拓展自己的知识面。因为每一次专题培训都会告诉我某方面的知识还是空白，必须不断为自己“充电”。另一方面，我认为培训是无形的福利和待遇，既然公司能提供，我会抓住培训机会丰富自己阅历和知识。

10.拆分工具：公司内部一张网 篇十

阿里的拆分快速完成，但对于互联网管理工具与方法的探索则是一个长期的过程。从三年前启动的内网项目，到将陆兆禧调去做内部IT系统，阿里一直格外重视其建设，而这也成为阿里拆分背后的坚实基础。

编者按：这种SNS化的内部工作平台，是阿里巴巴过去三年来不断尝试摸索进行的。就像互联网产品，其第一步的形态是门户，也就是阿里的内网阿里味儿。阿里味儿内部刚开放的时候，对传统的公司管理冲击也很大，阿里在宣布CTO任命的时候，网上就有铺天盖地反对的帖子，传统公司管理的权威受到极大挑战。

第二步，是其开始提供云盘和文件存储，让公司的内部管理更多由网络来承载。

第三步是SNS化，把公司内部的人、资源、项目、产品尽可能一一对应起来，任何人都能发起一场讨论，所有的文件都会归档，每一个人都可以互动、点评、提问，原则上任何人都可以在某个人的主页上发一段话。以绩效考核为例，传统公司的年底考核依靠老板和人力资源，而有了这套系统就可以靠历史数据。“从年头到年尾，一个人可以积累很丰富的数据，是所有内部跟你有过互动的人对你的评价。人才盘点的时候，所有的数据都已经可视化了，他所有的历史、所有人对他的评价都自动输入到网络，不在现场的人也可以加入自己的反馈。”

我这两年没有管理实际的业务，在做什么呢？一是数据，二是重新搭建阿里巴巴内部的IT平台。

阿里巴巴做平台，沉淀了大量的应用数据，但只能算是没有被挖掘的“金矿”。我们有很多想法，也知道数据如何如何厉害，但还不知道怎么把东西分辨出来，将来如何利用数据完成个性化营销，实现全自动、数据化运营。

说管数据，其实也不懂，因为我也不是搞IT的人，但我相信阿里巴巴集团有很多对数据很热衷的同事，他们会把事情搞定。对我来说，没有能力、不了解事情的时候，多做支持，多听意见；有了解的时候，慢慢去参与，给一些想法，给一些方向，毕竟我对整个集团全局还有些了解。

往后，阿里集团很多业务都会逐渐跟数据对接。今年，阿里巴巴集团对数据提了三个要求。

第一，全平台数据的打通。我们原来有很多业务平台，淘宝、B2B，以及支付宝。用户数据散布在各个业务中，业务之间的数据是割裂的。

第二，阿里巴巴集团今年“长”出来的业务，要全面跟数据对接。任何一个公司都发生过这种情况：新业务最初独立发展，很快成长到一定规模，面临如何跟原有业务融合的问题。阿里巴巴集团就经历过一些比较辛苦的工作，客户每个地方都要重新注册，这是一个客户体验上的重要问题。

第三，集团的一些新业务会逐渐搬到新的数据里去。结合第二点，也就是我们对内和对外都通过这个数据平台提供服务和支持。我们希望通过打通数据融合更多用户数据，支持更多品牌和项目在淘宝上快速发展。

我还接手了内部IT工作。CRM、ERP之类的各种应用软件，我们看别人用了，自己也都用了，但买回来第一天就被骂了，为什么呢？流程各方面很奇怪。我们是互联网公司，传统管理不能面对互联网创新业务的快速迭代，公司内部会有矛盾。

对于互联网公司，我的第一个认知是，互联网公司是圆的，有无数个点，又相互连接，所有路径都是通的。而传统软件公司做的产品是单程路，去了就回不来了，比如找到一个人，不知道他管什么业务，这个业务跟哪些业务相关，不知道哪些人参与了。我们用起来非常非常难受，所以准备让人和事、事和项目、项目和资源之间能够互相打通。不管你从哪一点进入，都进入一个面和一张网。我们相信，公司内部信息的流通，能够最大程度提升每个员工的生产力。我们也相信，这群同事具有我们无法想象的创造力，应该让他们在这个网里自由地合作。

为什么做这个系统？我和马总说，很简单，你看到一个用户的投诉，不可能直接问客户，就要一层一层问下来，再返过来有多少信息的衰减？所有人讲的话都是我想告诉你的，不是你想听的，所以到了马总那里，结论肯定已经跟客户没关系。

传统管理的组织架构中，每个人有一个领导，领导上面还有领导，到今天为止我们也没有办法去打破这个结构，但是在IT上，我们可以解决信息的问题。最好的方式就是用网络化的方式，让马总去接触到一线客户发生的问题，以及处理这件事情的人，然后用最短的距离、最少的损失对这些事情做快速反应，这会让每个在这张网上的单位发挥它最大的作用。

最早我们的目的是希望大家相互了解，让资源透明化运作。淘宝、天猫的资源会滋生不良的事情，比如腐败。用什么办法去解决腐败？靠任何一个高管其实都有瓶颈。你再聪明，也只有24个小时，所以解决这个问题就要靠互联网精神，把资源和信息摊在阳光下，让每个人都有机会看到。

在没有互联网之前，信息代表的是权利。互联网给社会最大的帮助就是让每个人都拥有获得同样信息的权利。我们要做的是怎么减少信息的损失，这用传统的方式根本不能解决问题。

阿里巴巴能够支撑这种大平台，跟本身的文化有关，我们希望逐渐在公司内部实践互联网的技术和认知。否则，我们到最后可能会碰到这样的问题，一个互联网公司对客户的平台是互联网，内部管理根本不是互联网。

去年年底，马总也让我负责了云OS（操作系统）项目，希望把一些业务通过智能终端的操作系统与互联网用户对接，获得安全和良好的用户体验。外界对云OS有不同的猜测，比如云OS跟谷歌的关系或者知识产权的问题。我们不想去讨论这些事情，用户最终认可了，这个事情就成了。

整理/本刊记者 李传涛

陆兆禧

1997年进入阿里巴巴工作；

2000年任阿里巴巴华南大区最高负责人；

2004年12月至2008年3月任阿里巴巴集团副总裁兼任支付宝总裁；

2011年2月21日出任阿里巴巴执行总裁同时继续担任淘宝网CEO兼总裁，以及阿里巴巴集团执行副总裁；

2013年3月11日被阿里巴巴集团董事局任命为集团CEO。

11.信托公司内部控制浅析 篇十一

一、内部控制的要素

内部控制是信托公司为控制经营风险、实现经营目标而制定的各项政策与程序。能够帮助公司达到其目标, 同时将风险降低至合理范围内, 保证企业资产安全, 有效防范各种舞弊活动, 处于单位中枢神经系统的重要位置。

1. 内部环境

内部环境是影响、制约信托公司内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称, 是控制其它要素的基础, 它决定了公司的内部控制基调, 并影响着公司员工的内控意识。具体包括治理结构、组织机构设置与权责分配、公司文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制等内容。信托公司应当成立专门机构或指定适当的机构, 具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。

2. 风险评估

风险评估, 是信托公司及时识别、系统分析影响企业战略和经营管理目标实现的相关风险, 并合理采取应对策略的过程, 是实施内部控制的重要环节和内容。企业在经营过程中会面临来自内部和外部的各种不同风险, 应当对可能面临的风险加以评估。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。在评估了相关风险的可能性和后果, 以及成本效益之后, 要选择一系列策略使风险处于期望的可承受度内。

3. 控制活动

控制活动是信托公司根据风险评估结果、结合相应的控制措施, 采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段。主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、会计系统控制、业务活动开展运行控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。同时, 信托公司应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制, 明确风险预警标准, 对可能发生的重大风险或突发事件, 制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序, 确保突发事件得到及时妥善处理。

4. 信息与沟通

信息与沟通是信托公司及时、准确、完整地收集、传递与内部控制相关的信息, 并使这些信息以适当的方式在信托公司内部、信托公司与外部之间进行及时传递、有效沟通, 促进内部控制有效运行, 是实施内部控制的重要条件。良好的信息沟通系统, 可以使管理者及时掌握企业的运营状况, 能够促进内部控制系统有效运行。

5. 内部控制监督

内部监督是信托公司对内部控制建立与实施的情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性, 发现内部控制缺陷, 并及时加以改进, 是实施内部控制的重要保证。监督的方式主要包括持续性监督、独立性评估, 一般需要二者结合。良好的监督是内部控制机制实现效率与风险防范平衡的重要管理手段。

二、信托公司内部控制现状

2002年信托公司重新登记以来, 信托行业开始了规范化经营, 当前我国信托公司正在努力构建和完善内部控制五要素框架体系。但与国外信托行业发展情况对比, 由于我国信托行业尚处于不成熟的发展阶段, 在内部控制建设方面还存在一些问题。

1. 内部控制环境建设不完善, 内控文化未真正建立

自从《信托法》、《信托公司管理办法》颁布以来, 信托公司在防范经营风险、提升控制能力方面加强了重视力度, 建立了法人治理结构和内部审计机制。但大部分公司依然没有从战略的高度将内部控制建设纳入公司经营管理全过程, 信托公司的内控文化并未真正形成, 部分公司管理者对内部控制的思想认识存在偏差, 存在重业务、轻管理的现象。

2. 风险管理能力相对薄弱

信托公司属于高风险行业, 随着创新业务的不断涌现, 业务的风险评估和风险应对能力显得愈发重要。一些信托公司针对业务开展存在的潜在风险, 进行风险预判和制定风险管理策略方面的能力尚待加强, 风险控制能力仍然较弱, 部分信托公司缺乏风险应对、风险控制的有效机制, 一旦出现重大风险, 容易使企业陷入困境。

3. 内部控制体系建设尚不完善

我国信托行业起步较晚, 内部控制体系建设起步更晚, 一些信托公司认为内部控制机制约束公司的发展, 不利于企业开拓业务和创新发展。在经营中, 普遍存在重外延扩张、轻内涵发展;重部门短期利益、轻公司长远发展目标;被动地迎合外部监管法规及制度的要求, 轻企业内部控制制度的系统建设。内部控制建设存在不合理性, 部分制度适用性不强。

4. 没有形成有效的内部控制监督机制, 内控制度执行不到位

主要表现在一是重制度、轻落实, 造成有章不循, 违章操作。有了制度, 不去落实, 即使内控制度制定得再严密, 也只能是纸上谈兵, 制度本身的约束力和威慑力都会大打折扣。信托公司经营中发生的一些问题, 不是因为没有制定详细具体的规章制度, 而是缘于没有认真执行和落实。二是事后监督缺乏必要的连带责任追究制度和问责机制。较多信托公司存在上级部门或内部审计部门检查发现的问题, 在经营当中会持续存在。由于没有严格的违规处罚措施以及问责机制, 就会使检查审计流于形式, 起不到有效的监督作用, 留下风险隐患。

三、强化信托公司内部控制的主要措施和手段

1. 创造良好的内部控制环境

信托公司应从以下方面入手营造一个良好的控制环境。首先, 遵循健全的法人治理结构原则, 建立健全以股东会、董事会、监事会和高级经营层为主体的法人治理结构, 设置职责明确、相互制约的组织结构, 各部门要有明确的岗位设置和授权分工, 操作相互独立。其次, 公司管理层要牢固树立内部控制和风险管理优先的理念和实行科学高效的运行方式, 培养全体员工的风险防范意识, 营造一个浓厚的内控文化氛围, 加强全体员工道德规范和自身素质建设, 使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗位和各个环节。

2. 加强风险管理, 防范操作风险

金融企业是通过管理风险获取收益的盈利性组织, 信托公司所面临的风险比工商企业更多、更大、也更广泛。从风险管理而言, 事前风险预警与识别的能力是风险管控中非常重要的一环。信托公司的风险防控主要应加强以下几方面的工作, 一是在开发业务时, 制定审慎的业务准入原则, 对不熟悉的业务领域, 可通过引入外部专家等措施, 对项目全面进行风险评估, 前瞻性地认识风险隐患, 把好决策准入关, 避免因决策失误埋下风险隐患。二是在项目管理过程中, 要加强尽职管理, 通过制度机制、风险排查、应急措施、责任心和执行力等手段, 不断推进重点业务的风险量化管理, 把好管理关。另外, 应及时发现风险隐患, 建立风险预警机制, 及早采取有效措施, 守住风险管理底线, 保证信托财产安全交付与委托人。

3. 加强内部控制体系建设

内部控制体系是内部控制作用有效发挥的保障。首先, 信托公司应重视和加强内部控制制度体系的建设, 结合公司实际经营情况, 建立涵盖业务发展、资产管理、部门设置、人员安排以及决策、执行、监督、反馈等各个内控环节、行之有效的内控制度和管理体系, 防范操作风险;同时, 加强信息系统建设, 企业的内部控制系统实质上是一个信息系统, 是一个对信息进行搜集、核对、整合、传递的过程, 并且通过反馈机制, 形成一个灵敏的信息沟通机制, 促进内部控制目标的实现;还要加强内部控制考评体系的建设, 建立问责机制, 对经营管理过程中出现的违规责任行为和责任人, 进行责任认定、追究和处罚。通过这些相互关联的内部控制保障体系的建设, 促进内部控制功能的有效发挥, 使内部控制体系成为信托公司防控风险的重要屏障。

4. 加强内部控制的监督与评估

信托公司要充分发挥内部控制的作用, 就必须加强内部控制的监督与评估, 监督检查和评价内控的科学性、规范性和可操作性。一是对内控系统应当进行有效和全面的内部审计, 检查内部控制制度是否持续运作、内控制度的执行情况, 保证内控制度得到层层落实。二是检查内部控制制度本身是否充分有效, 通过实施内部审计, 发现制度存在的缺陷和问题, 对内部控制制度进行动态完善, 促进和加强内部控制制度体系的建设, 更好地发挥内部控制在企业经营中的作用。

四、结语

信托公司作为金融业的一种业态, 本质是经营风险、管理风险的企业。伴随着信托业的快速发展, 信托公司所面临的风险压力也越来越大。信托公司应当提高对内部控制的认识和理解, 建立和完善内部控制建设, 让内部控制真正能够防范和化解风险, 保证信托公司经营目标的顺利实现、促进信托公司的续健康发展。

参考文献

[1]于建琳.《关于信托投资公司内部控制的几点思考》[J].北方经济, 2005 (14) [1]于建琳.《关于信托投资公司内部控制的几点思考》[J].北方经济, 2005 (14)

[2]中华会计网校.《新企业内部控制规范及相关制度应用指南》人民出版社, 2008 (12) [2]中华会计网校.《新企业内部控制规范及相关制度应用指南》人民出版社, 2008 (12)

[3]黄晶.《企业内部控制存在问题及对策》[J].科技创业, 2009 (3) [3]黄晶.《企业内部控制存在问题及对策》[J].科技创业, 2009 (3)