家政服务公司风险评估报告

家政服务公司风险评估报告（精选8篇）

1.家政服务公司风险评估报告 篇一

2附件二：项目外包公司服务质量评估报告模版

中远酒店物业管理有限公司远洋・LA VIE项目 11--12月

北京千翔保安服务有限公司服务质量评估报告

评审内容： 一、二、三、四、

安保部经理签字： 人事行政部经理签字： 备注：考勤情况有项目人事部进行确认签字。

评估时间范围： 20 11月 1 日――年 12月31 日 评估对象：北京千翔保安服务有限公司 服务范围：二第一文库网期样板间 评估正文：

五、

本月评估结果：

A、无服务质量问题，服务费可全额支付：

本月在为甲方提供保安服务过程中，能够按照双方协议要求完成各项工作，服务质量良好，人员编制符合合同约定，建议本月可全额支付北京千翔保安服务有限公司服务费用。 B、出现服务质量问题：

综上所述，本月XX保安公司在我项目提供服务的过程中， 存人员缺编问题，经多次提醒仍旧没有及时整改，在岗人员超时工作，影响到岗位服务质量。

在进行岗位检查时多次出现临时缺岗、脱岗问题，未及时整改。岗位服务经多次培训仍旧不能达到我司要求。

按照双方签订的服务协议第四条第4.8条款的规定，扣除乙方XX保安公司XX月份服务费XX元。

评审部门：XX项目安保部

评估人签字： XX年 月 日

项目负责人签字： XX年 月 日

协作单位负责人签字： XX年 月 日

2.家政服务公司风险评估报告 篇二

许多高科技企业尤其是初创型高科技企业在融资方面面临着难题。融资难成了制约科技型中小企业成长的瓶颈。为助推高科技企业融资再发展, 贵州省贵阳市加快推进融资平台和科技金融中心建设, 为新兴产业培育和快速发展提供资金保障。

2008年8月, 贵州省在贵阳市科技风险投资有限公司基础上增资扩股、更名组建成立了贵州省科技风险投资有限公司 (以下简称省科技风险投资公司) 。贵州省科技风险投资公司出资人为贵阳生产力促进中心 (贵阳市科技局管理单位) 和贵州省科技风险投资管理中心 (省科技厅管理单位) , 注册资本2.58亿元 (见图1) 。

基本情况

贵州省科技风险投资公司自省市共建以来, 在科技部的支持下, 在省科技厅和贵阳市科技局的指导下, 充分发挥政府资金引导作用, 累计出资9757.6万元, 带动社会投入19304.4万元, 与省内外机构及省内地 (州、市) 政府共同组建了贵阳市中小企业担保投资股份有限公司、贵州鼎信博成投资管理有限公司、鼎信博成创业投资有限公司、遵义科技风险投资有限公司、六盘水科技风险投资公司等5家创业投资机构。

贵州鼎信博成创业投资有限公司, 于2010年8月, 由省科技风险投资公司作为主发起人, 与科技部创新基金管理中心等省内外12家机构共同组建, 得到财政部和科技部科技型中小企业创业投资引导基金阶段参股项目的中央财政3000万元专项资金支持, 这是我省设立的首支创业投资基金。其中, 省风投公司出资3010万元, 带动社会资金投入10090万元。基金总注册资本为16090万元。

贵阳市中小企业担保投资股份有限公司, 于2010年1月, 由省科技风险投资公司、贵阳市中小企业信用担保中心、贵州金宇房地产开发有限责任公司、贵州龙膳香坊食品有限公司、贵州同济堂中药饮片有限公司共同出资组建, 注册资本1亿元, 其中省科技风险投资公司持股53%。

遵义科技风险投资有限公司, 于2010年10月, 由省科技风险投资公司、遵义市生产力促进中心、绥阳县鸿泰城乡建设投资开发有限公司共同出资组建, 注册资本2580万元, 其中, 省科技风险投资公司出资1330万元。

六盘水科技风险投资公司, 于2011年3月, 由六盘水凉都富硒茗农业发展有限公司 (民营企业) 、省科技风险投资有限公司、六盘水市生产力促进中心、贵州省新红桥开发投资有限公司共同出资, 已启动成立, 拟注册资本4100万元, 其中, 省科技风险投资公司出资1000万元, 六盘水凉都富硒茗农业发展有限公司出资2100万元控股。

贵州鼎信博成投资管理有限公司, 于2008年8月, 由省科技风险投资公司与深圳聚创中小企业研究院有限公司和自然人管理团队共同组建, 专业从事创业风险投资的管理公司。目前该投资管理公司已管理资金规模达到4亿元 (见图2) 。

重点服务方向:新材料、先进装备制造、现代中药等高新技术产业;铝、磷、煤等矿产资源和具有地方优势的生物资源的精深加工产业;科技孵化器、创新型企业集聚园区、特色产业基地的建设。

成效明显

贵州省科技风险投资机构运用财政资金杠杆, 集成各类金融要素, 实现多元化科技融资的服务。科技金融服务涉及科技风险投资、保险、科技担保、科技资产评估、科技创业信息和科技金融服务平台等。

2010年, 风险投资公司及下属机构为企业提供融资服务9.8亿元, 比上年增幅55.5%。公司自身实现收入3649万元, 利税2966万元, 净利润2445万元, 增幅分别为100%, 128.2%和154.7%。

2011年4月, 与政府和民间资金发起成立了7个投资和管理机构。受托管理政府资金1140万元。

贵州省科技风险投资公司及其参股的创投机构共接受申报、收集项目近600个, 扶持企业近100家, 累计融资服务金额19.8亿元。省科技风险投资公司及其参股的创投机构通过多种投融资服务手段的运作, 使目前有限的政府资金使用效率放大了11倍多, 带动社会投入13亿元, 充分发挥了政府引导资金的作用, 促进科技型企业的快速发展。同时, 省科技风险投资公司及其参股的创投机构融资服务能力和实力得到了极大的提高。据统计, 2008-2010年, 省科技风险投资公司及其参股的创投机构帮助在投资和在担保企业累计实现销售收入58.2亿元, 上交税金4.2亿元, 实现利润5.2亿元, 安排就业21372人, 企业在销售收入、利润、税收、提供就业等四项主要指标上, 平均年增幅在25%左右。在帮助企业发展的同时, 省科技风险投资公司及其参股的创投机构自身也实现了较好的经营业绩, 2008-2010年, 省科技风险投资公司及其参股的创投机构收入7642万元, 实现利税5992万元。

在“2004年贵阳市十佳非公企业”中, 有9家都曾接受过公司的服务。公司曾扶持过的企业中, 如贵州汉方制药有限公司已成功在境外上市, 贵州同济堂制药有限公司、贵州威门药业股份有限公司也正在进行拟上市的筹备工作。公司在推动企业发展的同时, 自身也获得了良好的投资回报, 取得了“双赢”的良好效果。

案例分析:中陶支撑剂 (贵州) 有限公司

2006年, 贵州省科技风险投资有限公司与技术持有人共同发起成立中陶支撑剂 (贵州) 有限公司, 出资100万元;得到10.9%股权。

2008年, 在企业种子期和初创期, 贵州省风投追加投资682.5万元, 阶段性持股49%。提供银行固定资产贷款担保和流动资金贷款担保3220万。

担保贷款:300+300+300+700+700+920=3220万, 分别来自贵阳银行、交通银行、及南充银行等。在企业发展期, 提供短期融资16笔, 共计4000万元。

2006-2010年, 中陶支撑剂 (贵州) 有限公司企业创造净利润1030万元;上缴利税230万元。贵州省科技风险投资有限公司回收资金852万元, 同时持有20%股份。

经验分享

资金方面

一是资金采取逐年到位的方式——有利于提高资金效率和安全性;

二是充分发挥政府资金引导作用——吸纳民间资金, 银行资金投向中小企业;

三是发挥政府资金的导向作用——引导资金投向初创期企业。

提供服务方面

一是采取多渠道组合式的融资服务, 探索解决中小企业融资困难问题;

包括:投资、担保贷款、短期融资。

二是与科技中介紧密结合, 增强后续增值服务能力。

三是加强与贵州省贵阳技术咨询评估论证中心、贵州科创新材料生产力中心、律师事务所、会计师事务所和专利事务所的紧密合作。

加强人才团队建设, 为快速发展提供重要支撑

加强科技风险投资公司 (机构) 内部管理和建设, 立足贵州、面向全国, 整合好企业资源、上市资源、团队资源和信息资源, 不断在市场化竞争中发展壮大。

3.家政服务公司风险评估报告 篇三

关键词：会计；规范；研究

一、对兴城市某会计服务有限公司的调查内容

（一）不符合规定的原始凭证属于非法

原始凭证不完整的元素，不规范。根据“会计基础工作规范”国家统一的会计制度，原始凭证的内容必须具备七个要素和其他附加条件。如果发票不填住宿单位名称，开始和结束日期住宿天数，人数，停留的唯一量；购买办公文具，发票只有“办公用品”字样，内容一般时没有填写数量和单价，并没有跟随附清单的细节。这显然使凭证业务内容更加难以真实反映。

（二）原来的文件是不合法、无效

收取管理机构主要有两个外国纸币：一种是提供税务发票税务部门，另一个是一个非税收法案要求单位提供。目前，一些行政单位与对方开据收款收据的结算条款收取交易，甚至有的单位直接与欠条，并直接支付销售发票等劳动力成本的数量，一方面是为了躲避监管税法，伪造财务支出等方面，占扰乱经济秩序，严重影响了兴城市某会计服务有限公司会计信息的质量。这样的不完整，不遵守原有的车票凭证，以此为基础，有时无法确定的标准费用按照国家政策执行。兴城市某会计服务有限公司的基本会计核算不规范，违规操作，对兴城市某会计服务有限公司会计的准确性直接影响。

（三）凭证填写不准确不完整

目前，我们还没有实现财务软件，兴城市某会计服务有限公司仍处于会计手工核算阶段，所以填写一些单位券有发生不能准确地反映经济业务核算的不规范使用名称的内容，办理业务不及时的现象。

免费填写会计凭证。关于填写会计凭证，“兴城市某会计服务有限公司会计基础工作规范”中明确指出：“兴城市某会计服务有限公司会计人员应当按照审计填写凭证，凭证必须附有原始凭证。“在实践中，有些单位不认真审核财务负责人，因为在没有原始凭证，借记”其他应收款“科目，贷记”银行存款存款“科目等。

错误使用的帐户。检查中，我们发现，有三个单位还没有完全建立按照政府收支分类改革后的规定账户；也有在特定主题，如旅行时间的申请将被支付“停车，洗车费”的财务工作人员的错误，这直接列入“旅行”，不包括在“交通费”。

不同类型的经济活动体现在日记账凭证。多个原始文档不同的经济活动，填补了当期对应的原始文档的内容，进行记账凭证原始凭证人数过多；业务记录混乱不准确；凭证不完整；还有一些单位填制记帐凭证过于简单总结；不能解释经济业务的具体情况下，有些不表示原始文件的附加的张数。

（四）支出和经常账户的明细都没有详细

部分支出单位没有提及国家预算中的“眼睛”级别指定的内容设置科目，编制财务报表时，必须填写总和；一些单位不按要求与单位或者个人设置的详细账目债务，许多单位和个人混在兴城市某会计服务有限公司会计帐户。

采购固定资产不入账。有的单位不进行长期的资产存货，固定资产和存货的工作是不完整的。资产盘盈没有填写会计凭证及登记；通过购买政府采购，固定资产没有反映，或者没有在“固定资产”和“固定基金”也相应增加，仅列支出，形成账外资产，导致帐户不匹配。

检查中，我们发现，兴城市某会计服务有限公司会计档案管理单位中的绝大多数都没有得到应有的重视。具体表现在：一是缺乏对公司会计档案的专业管理人员。其次，兴城市某会计服务有限公司会计机构负责人并没有成立一个专职公司会计档案管理岗位。第三，兴城市某会计服务有限公司会计档案数据采集是不完整的。

二、兴城市某会计服务有限公司会计基础工作规范化研究的原因

检查和监督上述问题的原因，我们发现这些问题的原因很复杂，大致有以下几个方面：

（一）基本核算缺乏足够的认识

有些人不讲究负责，该抓的不抓不要紧，不重视公司会计人员和业务的升级会计知识的学习，导致基本核算会计人员认识不足，从而使兴城市某会计服务有限公司会计制度的各个方面不符合会计核算工作的要求，影响了兴城市某会计服务有限公司会计和财务管理的质量。

（二）初级会计专业素质亟待加强

会计人员素质，包括政治和业务素质。由于兴城市某会计服务有限公司会计人员普遍受教育水平，没有会计理论和业务学习，没有系统的知识，其中不少是“半路出家”凭感觉；有的会计，操作有一些水平，但长期忽略学习新的业务知识和会计法规，缺乏意识的学习，业务停滞。另外，虽然公司会计人员掌握一些基本知识，但缺乏职业道德，制度不认真实施。

（三）监督检查的相关部门是远远不够的

我们中的一些不负责的监管部门，责任是检查，但这些单位竟长期无人监管。基本的会计准则，会计程序是否符合要求，如果没有健全的会计制度，或者虽然有一些检查，但大多是专项检查，缺乏对公司会计基础工作督促指导的全面检查，使这些单位的工作质量完全取决于公司会计职业道德素质。

三、兴城市某会计服务有限公司会计基础工作规范化的对策

（一）加强会计人员的培训，努力提高会计人员的整体素质

兴城市某会计服务有限公司会计的专业素质直接决定了其公司会计基础工作的质量，所以要加强公司会计人员的学习，培训和考核，不断提高业务水平。认真按照 “兴城市某会计服务有限公司会计继续教育暂行规定”组织培训的内容和形式，培训应更加注重实用性，比如不同级别的会计人员采取不同的方法培训，采取特别培训普遍存在的问题，以提高公司会计人员的专业能力，道德标准和政治素质，使之知识和技能不断得到更新，补充，拓展和提高。

（二）狠抓法律规定，规范通用会计准则及制度

兴城市某会计服务有限公司会计实务增加 “会计法”，“会计基础工作规范”等宣传系统的规定，强调会计的重要性，突出重点，抓出成效。从财务会计基础工作的实际，狠抓现行会计整改的基础工作存在的突出问题，努力实现突破，并寻求结果。重点有以下几个方面：会计机构和会计人员方面：1、按照“会计法”设立会计机构的规定，明确每个工作人员职责。2、在会计方面，本本设置，注册，填写原始凭证，审计程序的方法；定期的会计记录，按照国家有关规定，妥善保管档案；3、会计监督，会计机构和不真实的会计人员。4、内部会计控制，建立和实施内部检查和稽核制度，财务收支审批制度，严厉打击违反财经法律法规，并保持一个“刚性”约束的会计法律法规。加强金融法律法规的宣传和教育，使他们能支持理解财务人员的工作。

（三）依法设立监督检查制度

纪检审计等部门要严格按照国家法规的有关规定，加强检查，监督和审计工作，定期和不定期的检查，抽查和重点审查，调查和暗访明相结合，使监督检查制度化，对违反纪律检查发现的情节严重的单位和个人，严格按照“会计法”追究行政，经济，甚至法律责任，以确保工作场所的会计信息真实，准确。

四、总结

电子算账，报账，是一种基于计算机的现代电子信息技术。兴城市某会计服务有限公司基本的会计核算工作在短期是利用计算机代替传统的手工记账的，兴城市某会计服务有限公司会计信息的分析利用现代化手段。实施电子算账，报账，是兴城市某会计服务有限公司会计自身改革、现代管理和发展的客观需要，是现代技术发展的必然。利于公司会计规范操作和记录公司会计账目，卡，表，固定资产规范化管理，而且可以大大提高兴城市某会计服务有限公司会计工作效率。如果实现兴城市某会计服务有限公司会计电算化和网络，金融和监管部门也可以学公司会计的工作，易于从网络管理和监督各单位。（作者单位：辽宁财贸学院）

参考文献：

[1] 张晓凌.信息化环境下对《会计基础工作规范》的探讨[J].财会研究.2015（08）

4.公司风险管理报告 篇四

一、上一全面风险管理工作回顾..................................................2

（一）全面风险管理工作计划完成情况........................................2

（二）重大风险管理情况................................................................5

（三）内部控制系统建设情况......................................................13

（五）风险管理信息系统有关情况..............................................14

（六）建立健全全面风险管理体系其他有关情况......................14

二、xx企业风险评估情况...........................................................17

（一）对未来风险总体形势的研判..............................................17

（二）xx年风险评估情况...........................................................19

（三）xx风险评估结果.......................................................22

（四）重大风险关键成因量化分析..............................................25

（五）风险坐标图..........................................................................26

三、xx全面风险管理工作有关情况及重大风险管理情况......27

（一）xx风险管理工作计划...............................................27

（二）xx重大风险管理情况...............................................31

四、有关意见和建议............................................................................48 附件1：风险评估标准.........................................................................49

一、上一全面风险管理工作回顾

（一）全面风险管理工作计划完成情况 上一年，xx集团有限公司（以下简称“集团公司”或“公司”）认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署，在国务院国资委的领导下顺利完成电力主辅分离改革及设计、施工一体化重组工作。经国务院批准，集团公司于xxxx年x月x日正式挂牌成立。新组建的集团公司包括中国水利水电建设集团公司、中国水电工程顾问集团公司以及国家电网公司和中国南方电网有限责任公司14个省（区域）区电网企业所属的勘测设计企业、电力施工企业和装备修造企业。目前，集团公司具有在水利水电、火电、新能源、电网和基础设施等领域提供规划、勘测、设计、施工、制造、运行一体化服务的能力。

集团公司成立后，立即贯彻落实国资委对中央企业加强全面风险管理工作的各项要求，借鉴国内外企业开展全面风险管理工作的成功经验，服务于公司战略发展需要，立足于公司风险管控现状，通过不断的实践与创新，逐步形成了具有企业特色的全面风险管理体系和运行机制，各项工作取得了较好的成效。

1．全面风险管理体系建设情况及工作计划执行情况

（1）推进集团公司体制机制改革，管控体系初步搭建

集团公司从总部到成员企业层面在上一年积极推进公司管控体系构建工作。按照国务院国资委总体要求，制定了集团公司工作规则和基本管控制度，形成了公司治理结构和权力运行机制，建立了规范、有序、受控的治理模式。母子公司产权关系依法界定逐步理顺，母子公司功能定位进一步明晰，集团公司出资人的职权职责逐步到位，对出资企业的资产收益权、重大决策和管理者选择等权利逐步得到落实，对所属企业重大经营行为的管控能力基本形成、逐步加强。

集团公司内部组织和结构调整有序推进。总部机关设臵15个职能部门、5个事业部；各成员企业整合工作有序进行。

（2）建立健全集团总部全面风险管理与内部控制组织体系

集团公司深化推进全面风险管理与内部控制体系的建设与融合工作，除了集团公司党政联席会议作为公司全面风险管理与内部控制工作的最高决策领导机构，而且还在公司设臵内部控制与风险管理领导小组，具体组织领导公司全面风险管理与内部控制工作的开展；在内部控制与风险管理领导小组下设办公室和日常办事机构，具体负责公司全面风险管理与内部控制的日常联络管理工作。

在职能机构设臵方面，公司明确了审计与风险管理部是公司全面风险管理与内部控制工作的牵头部门，并在审计与风险管理部专门设臵了风险管理处，具体负责全面风险管理与内部控制相关管理工作的开展。公司各职能部门和成员企业是公司全面风险管理与内部控制工作的具体实施和执行机构，负责及时辨识、分析和评价本部门、本单位运行过程中的风险事项，提出相应的应对策略和解决方案，并付诸实施。

集团公司在稳固发展总部的全面风险管理与内部控制组织体系基础上进一步推进成员企业全面风险管理与内部控制组织架构的搭 建和深化工作，要求成员企业设立本单位的全面风险管理与内部控制的领导机构，明确风险管理与内部控制管理职能部门，其他各职能部门也明确兼职风险管理与内部控制工作人员，由各业务系统的风险管理与内部控制专职、兼职工作人员组成风险管理与内部控制工作小组，开展各成员企业的风险管理工作。

（3）建立健全全面风险管理与内部控制制度体系

集团公司在去年以风险管理理念为核心，加大对全面风险管理与内部控制体系管理制度的制定和完善力度，包括《xx集团有限公司全面风险管理与内部控制体系建设工作指引》、《xx集团有限公司全面风险管理与内部控制工作规定》、《xx集团有限公司风险评估指引》、《xx集团有限公司业务流程体系编制维护指引》和《xx集团有限公司全面风险管理与内部控制体系评价测试指引》。

（4）积极推进下属股份公司风险管理与内部控制深化工作

去年，xx股份公司作为xx集团重要的成员企业，深入推进股份公司的风险管理与内部控制深化工作。股份公司按照总部先行、试点跟进、全面推进的原则，在股份公司总部率先开展全面风险管理体系建设的基础上，选取四家子企业试点跟进，及时将体系建设工作经验、工作方法制作成了ppt，提供给各子企业进行学习、培训，适时启动非试点子企业的全面风险管理体系建设工作。股份公司积极采取专栏介绍、电话讲解、网络说明、现场培训等方式，对非试点子企业进行帮助、指导；将风险管理工具和体系建设成果做成参考样本，供大家学习借鉴；组织各单位风险管理联络人交流体系建设心得和体会，有

效推进了体系建设的各项工作。截止去年底，股份公司除个别子企业因改制重组等原因未完成全面风险管理与内部控制体系建设工作外，其余子企业基本建立健全了全面风险管理与内部控制体系。

2．决策层对公司全面风险管理工作的评价

集团公司决策层对于公司全面风险管理与内部控制体系建设工作给予了充分的肯定和支持。公司经营管理层非常重视企业的全面风险管理与内部控制工作，作为集团公司改革重组过程中的一项重要工作。不仅集团公司管理层和职员在工作中重视对风险的管控，并组织开展专项的全面风险管理与内部控制体系建设工作，制定全面风险管理与内部控制体系建设的整体方案与工作目标，开展一系列有关全面风险管理与内部控制的教育与培训等活动，取得了多项体系建设的关键性成果，全面风险管理与内部控制体系建设进展较快，成效明显。

（二）重大风险管理情况

1.上一公司重大风险管理情况

去年，集团公司识别出重大风险10项，分别为投资风险、项目管理风险、筹融资风险、国际经营风险、人力资源结构风险、生产要素价格波动风险、行业竞争风险、产业结构风险、子企业管控风险和廉洁从业风险。各项风险管理情况如下：

（1）投资风险 公司坚持以科学发展观为指导方针，严格按照目标明确、风险可控、突出主业、定位清晰、计划合理、有序推进的要求，做到不符合国家政策法规的不投，不符合企业发展战略的不投，行业面临淘汰和 篇二：集团公司全面风险管理报告

集团公司全面风险管理报告

目 录

一、上一全面风险管理工作回顾..................................................3

（一）全面风险管理工作计划完成情况........................................3

（二）重大风险管理情况................................................................6

（三）内部控制系统建设情况......................................................14

（五）风险管理信息系统有关情况..............................................15

（六）建立健全全面风险管理体系其他有关情况......................15

二、xx企业风险评估情况...........................................................18

（一）对未来风险总体形势的研判..............................................18

（二）xx年风险评估情况...........................................................20

（三）xx风险评估结果.......................................................23

（四）重大风险关键成因量化分析..............................................26

（五）风险坐标图..........................................................................27

三、xx全面风险管理工作有关情况及重大风险管理情况......28

（一）xx风险管理工作计划...............................................28

（二）xx重大风险管理情况...............................................32

四、有关意见和建议............................................................................49 附件1：风险评估标准.........................................................................50

一、上一全面风险管理工作回顾

（一）全面风险管理工作计划完成情况

上一年，xx集团有限公司（以下简称“集团公司”或“公司”）认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署，在国务院国资委的领导下顺利完成电力主辅分离改革及设计、施工一体化重组工作。经国务院批准，集团公司于xxxx年x月x日正式挂牌成立。新组建的集团公司包括中国水利水电建设集团公司、中国水电工程顾问集团公司以及国家电网公司和中国南方电网有限责任公司14个省（区域）区电网企业所属的勘测设计企业、电力施工企业和装备修造企业。目前，集团公司具有在水利水电、火电、新能源、电网和基础设施等领域提供规划、勘测、设计、施工、制造、运行一体化服务的能力。

集团公司成立后，立即贯彻落实国资委对中央企业加强全面风险管理工作的各项要求，借鉴国内外企业开展全面风险管理工作的成功经验，服务于公司战略发展需要，立足于公司风险管控现状，通过不断的实践与创新，逐步形成了具有企业特色的全面风险管理体系和运行机制，各项工作取得了较好的成效。

1．全面风险管理体系建设情况及工作计划执行情况

（1）推进集团公司体制机制改革，管控体系初步搭建

集团公司从总部到成员企业层面在上一年积极推进公司管控体系构建工作。按照国务院国资委总体要求，制定了集团公司工作规则和基本管控制度，形成了公司治理结构和权力运行机制，建立了规范、有序、受控的治理模式。母子公司产权关系依法界定逐步理顺，母子公司功能定位进一步明晰，集团公司出资人的职权职责逐步到位，对出资企业的资产收益权、重大决策和管理者选择等权利逐步得到落实，对所属企业重大经营行为的管控能力基本形成、逐步加强。

集团公司内部组织和结构调整有序推进。总部机关设臵15个职能部门、5个事业部；各成员企业整合工作有序进行。

（2）建立健全集团总部全面风险管理与内部控制组织体系

集团公司深化推进全面风险管理与内部控制体系的建设与融合工作，除了集团公司党政联席会议作为公司全面风险管理与内部控制工作的最高决策领导机构，而且还在公司设臵内部控制与风险管理领导小组，具体组织领导公司全面风险管理与内部控制工作的开展；在内部控制与风险管理领导小组下设办公室和日常办事机构，具体负责公司全面风险管理与内部控制的日常联络管理工作。

在职能机构设臵方面，公司明确了审计与风险管理部是公司全面风险管理与内部控制工作的牵头部门，并在审计与风险管理部专门设臵了风险管理处，具体负责全面风险管理与内部控制相关管理工作的开展。公司各职能部门和成员企业是公司全面风险管理与内部控制工作的具体实施和执行机构，负责及时辨识、分析和评价本部门、本单位运行过程中的风险事项，提出相应的应对策略和解决方案，并付诸实施。

集团公司在稳固发展总部的全面风险管理与内部控制组织体系基础上进一步推进成员企业全面风险管理与内部控制组织架构的搭

建和深化工作，要求成员企业设立本单位的全面风险管理与内部控制的领导机构，明确风险管理与内部控制管理职能部门，其他各职能部门也明确兼职风险管理与内部控制工作人员，由各业务系统的风险管理与内部控制专职、兼职工作人员组成风险管理与内部控制工作小组，开展各成员企业的风险管理工作。

（3）建立健全全面风险管理与内部控制制度体系

集团公司在去年以风险管理理念为核心，加大对全面风险管理与内部控制体系管理制度的制定和完善力度，包括《xx集团有限公司全面风险管理与内部控制体系建设工作指引》、《xx集团有限公司全面风险管理与内部控制工作规定》、《xx集团有限公司风险评估指引》、《xx集团有限公司业务流程体系编制维护指引》和《xx集团有限公司全面风险管理与内部控制体系评价测试指引》。

（4）积极推进下属股份公司风险管理与内部控制深化工作

去年，xx股份公司作为xx集团重要的成员企业，深入推进股份公司的风险管理与内部控制深化工作。股份公司按照总部先行、试点跟进、全面推进的原则，在股份公司总部率先开展全面风险管理体系建设的基础上，选取四家子企业试点跟进，及时将体系建设工作经验、工作方法制作成了ppt，提供给各子企业进行学习、培训，适时启动非试点子企业的全面风险管理体系建设工作。股份公司积极采取专栏介绍、电话讲解、网络说明、现场培训等方式，对非试点子企业进行帮助、指导；将风险管理工具和体系建设成果做成参考样本，供大家学习借鉴；组织各单位风险管理联络人交流体系建设心得和体会，有 篇三：公司风险管理报告

****药业股份有限公司 质量风险管理报告

编制： 审核： 批准： 日期：

公司质量风险管理活动严格执行新版药品生产质量管理规范（2010年修订）有关规定，成立了由质量负责人领导、成员涵盖公司主要职能部门负责人的质量风险管理小组，各职能部门根据风险管理需要成立了部门风险管理小组。结合公司gmp运行现状制定了公司《质量风险管理方案》，明确了公司质量风险管理活动展开的具体事宜。本次质量风险管理活动展开情况见下表：

质量风险管理活动过程进度表

公司风险管理活动进行的具体情况总结如下：

一、成立风险管理小组 公司的风险管理小组由最高管理者任命的质量受权人负责，成员包括主要职能部门负责人及相关人员，小组及成员具体情况见下表：

二、风险的识别和评价

为确保本次风险管理活动的科学性和有效性，由质量管理部负责编写了公司《质量风险管理方案》，质量风险管理小组成员参与讨论后定稿，质量受权人即质量风险管理小组组长批准实施。“方案”中明确了本次风险识别评价的标准、方法、和要求。

1、公司级

风险识别：风险小组成员依据《质量风险管理方案》中风险识别的相

关要求，全面、系统地分析了公司产品整个生命周期内可能的风险点，并以现行gmp规范和公司gmp文件为依据进行了佐证。最终经确认的风险点合计299个，涉及研发、采购、生产、设备设施、质量等部门。风险评价：公司风险管理小组进行风险评价的主要对象为前期已识别确定的299个风险点，评价的标准和方法参照《质量风险管理方案》中有关规定，经评价确认后的风险点反馈回所属部门。

经过公司及部门质量风险管理小组全面系统的识别和评价，共发现质量风险点299个（详见清单附后），其中高级风险1个，中级风险59个，低级风险239个。已识别评价出的风险点在各部门的分布情况见下表：

不同级别质量风险点部门分布表

2、部门级：

风险识别：将《风险识别清单》中已识别的299个风险点按职责分配到相关职能部门，再由各部门对中级以上风险进行进一步分析和识别，从而获得最末端的风险。

风险评价：各部门通过对中级以上风险的深入分析，可以获得更有价值的风险信息，从而指导下一阶段风险控制的范围和方向。部门级风险管理小组进行风险评价的方法和标准，依据被评估对象的特性不同可选择不同的风险评估工具。

目前，研发、采购、生产、设备设施、质量等部门均对各自部门相关

的中高级风险进行了深入的分析和再评价，并根据评价的结果制定了相应的风险控制措施，详见各部门《质量风险管理报告》。

三、风险管理

我公司的质量风险管理分三步：

1、在遵循gmp规范及其它质量风险相关法规文献的基础上，结合公司产品及形成过程特点，确定质量风险识别的范围和方法；

2、制定评估方案，利用科学、适宜的风险评价工具对已识别的风险点进行评估，划分风险级别；

3、将风险点按职责分配到相关职能部门，由公司风险管理小组协调各职能部门对不同级别质量风险进行管理，包括中高级风险点的再识别和再评价、不同级别风险的capa控制措施等；

本次风险管理的流程图如下：

篇四：2015全面风险管理报告

2015全面风险管理报告

一、2015企业全面风险管理工作回顾

（一）企业全面风险管理工作计划完成情况。

1．重大风险情况 2015公司对重大风险管理采取提前预防、重点控制、专人监控、专项处理的管理策略。公司对风险控制措施得当，运行有效，未发生风险事件。对于重大风险的应对方案，公司采取演练重大风险发生，寻找处理过程中的不足，对应对方案进行优化和改进，同时加强风险知识学习与经验交流，树立风险意识和危机意识，提前做好重大风险的预防工作。

（二）企业重大风险管理情况。

做好了重大风险预警机制。公司风险管理小组对已确立的风险事件进行监控，定期对风险事件发生的可能性进行评估，当估值达到预警指标值时启动预警机制，根据预警机制对风险事件因素进行处理，防范避免风险事件发生。本企业在2014无重大风险情况。

（三）风险管理体系建立运行情况。

1、风险管理组织体系

公司经营班子设臵总经办，下设综合管理部，生产部、运输部、质量部和销售部，组织结构图如下：

公司领导对全面风险管理工作高度重视，公司专门成立了全面风险管理小组，总经理和副总经理直接指导，各部门负责人为成员，主管部门为综合部，运输部外勤事务兼任安全员，负责风险管理工作，不断组织和推动公司的风险管理工作。

公司全面风险管理的职责落实到相应的职能部门，由指定人员负责全面风险管理工作的实施。全面风险管理的理念已在逐步树立，风险防范意识也在各级领导及工作人员的思想中进一步强化。

（二）风险管理职能部门和风险管理信息化有关情况。

公司风险管理的职能部门为综合管理部，运输部外勤事务兼职风险管理员。办公室具体履行以下职责：

1、贯彻落实国家有关法律、行政规章；

2、组织公司全面风险管理体系的建立、日常维护及改进，建立健全组织机构、工作流程和规章制度；

3、提出企业风险管理组织机构设臵及其职责方案；

4、组织收集公司风险管理相关信息，建立风险信息库；

5、对公司全面风险管理情况进行动态监控，定期组织系统性风险的辨识、分析、评估及应对，提出全面风险分析报告、风险管理策略和风险应对方案，跟踪方案落实情况，并负责日常监控；

6、按照上级公司的要求，组织撰写并上报公司全面风险管理报告；

7、组织协调全面风险管理日常工作。

（三）风险管理相关制度和流程

1、根据上级公司的风险管理相关制度制定了本公司的风险管理规章制度： 《规章制度合法性审核办法（试行）》规定了公司规章制度制定应遵循的原则和审核流程。该办法可进一步提高公司规章制度制定的质量，规范规章制度的合法性审核工作。

《合规风险管理办法（试行）》规定了合规管理的主管部门、负责人和合规管理员的职责。该办法可增强公司的内部控制，规范合规经营，提高公司抗风险能力与发展能力。

《法律风险管理办法（试行）》规定了法律风险管理的 3 目标、管理机构及其职责、工作内容和流程等。该办法可提高公司的法律风险管理水平及抗风险能力。

《法律纠纷案件管理办法（试行）》规定了公司在遇到法律纠纷案件时的处理流程。该办法可规范各类法律纠纷案件的管理，促进公司建立健全法律风险防范机制，维护公司的合法权益。

2、对风险管理分成五个步骤：风险识别、风险分析、风险计划、风险监控、和风险应对。

（1）风险识别过程是将本公司存在的不确定性风险转变为明确的风险陈述。根据上级公司的风险资料库、项目进行过程中发生的重要事件、定期会议以及经验交流等方式对项目进行过程中可能存在的风险进行识别明确。

（2）风险分析过程是将风险陈述转变为按优先顺序排列的风险列表。根据公司对风险级别的划分对项目已识别的风险进行评定。

（3）风险计划过程是将按优先级排列的风险列表转变为风险应对计划。公司根据风险分析结果制定相应的风险应对措施。（4）风险监控过程包括监视风险状态以及发出通知启动风险应对行动。

（5）风险应对过程是执行风险行动计划，以求将风险降至可接受程度。公司对风险事件作出反应，并根据已制定的

应对措施实施风险行动计划，并做好风险处理过程记录及总结。

（四）应急和事故处理机制

为贯彻落实安全生产工作要求，进一步完善企业应急预案体系建设，我司根据自身情况完善应急预案体系，组织定期演练，加强规范管理。

公司风险管理人员负责风险事故的应急处理工作。各项事故应急预案总计5份，包括以下内容：伤害事故应急预案、火灾事故应急预案、生化事故应

急预案、台风灾害应急预案、汛期水灾应急预案。应急预案明确了应急和事故处理组织和责任处罚等内容。

（五）全面风险管理专项提升工作情况。

公司关注风险管理的目标、深思熟虑的对风险管理进行分析、集中发现关于重大风险、重大事件、重要管理及业务流程的风险管理的缺陷、并根据变化情况进行改进，持续提升风险管理水平。

综上所述，本在上级公司大力支持下，针对辨识评、估出的风险，公司集体讨论、研究，初步掌握了风险的管理现状，并将资金和工程建设等方面的管理作为突破口，对与其相关的管理制度和流程进行梳理、分析，进一步明确管理上的薄弱环节和不足之处，以控制风险为主线，各项工作取得了明显成效。

二、2015企业风险评估情况

（一）公司面临的重大风险

1．重大风险描述

公司在制造过程中，进入正常的生产阶段。预计2015，我司不存在重大风险。

2．风险管理人员组织结构图如下

三、2015全面风险管理工作安排和相关计划： 结合本工作中存在的问题与不足，我司对2015年的风险管理计划如下：

1、公司要进一步加强对于合同风险、资金风险、安全生产、质量控制等

方面的管控，尤其要做好与施工单位的沟通工作，共同努力做好、落实风险控制工作。

2、公司目前已制定了多项风险管理办法，在具体工作执行过程中，针对实际问题，还要不断完善相关规章制度。

3、公司要建立风险数据库，各部门要搜集可能存在的风险事件，不断完善，为风险事件确立提供参考依据。

（二）2015重大风险管理工作安排。

（1）重大风险描述。

公司在制造过程中，进入正常的生产阶段。预计2015，一是灭火器放臵下面存在障碍物，导致紧急情况下不方便拿取

（2）风险解决方案。一是机楼检修时，悬挂醒目的提示牌，切断电源，必要时安排专门的人员守护供电开关；二是增加司机的交通法规学习，加大力度进行各方面的技能考核和业务理论学习。

（3）监督保障机制。各部门制定相关的风险预防措施和保障机制，由公司购臵相关专业设备，综合部负责督促生产、运输、质量等相关部门，抽查相关设备和车辆的卫生、性能和严查超速等工作，采取激励机制，奖优罚劣等。

四、有关意见和建议

在我司的全面风险管理工作中，领导高度重视，职责落实到相应的职能部门，由专门人员负责实施。但由于项目工作繁杂，风险管理工作往往由部门人员兼职，对于风险管理知识缺乏系统学习，认识并不全面，建议加强公司内部培训，配臵专职人员，以便于公司风险管理工作更加顺利的开展。篇五：国有企业全面风险管理报告范文

2011国有企业全面风险管理报告范文

一、全面风险管理综述

报告期内，公司根据《深圳市属国有企业全面风险管理体系建设指导意见》、《企业内部控制基本规范》、《深交所上市公司内部控制指引》等相关规定，完成了首次风险评估，建立了风险管理制度，加强风险日常监控和风险应对措施落实，积极培育风险管理文化，大大增强了公司抵御风险的能力。

二、风险评估 2010，公司专门成立了全面风险管理领导小组和工作小组，对公司内外部政策和经营环境信息、风险管理案例以及制度、流程进行了全面、系统的梳理和分析，深入各个业务部门进行了实地调研，组织公司中高层管理人员及业务骨干进行了风险专项分析及风险评估，对公司风险环境进行了研究分析，提出目前公司风险环境属于比较中性的范围，强调应采取切实措施改进对外部风险的管理工作。

在风险管理上，公司坚持“突出重点，保障实效”的原则，按内、外部风险进行了排序，并根据经营管理现状，提出了公司需要重点防范的九大风险，其中外部风险有政策风险和市场风险两项，内部风险有合法合规和诚信经营风险，投资风险、工程质量风险、成本风险、合同协议风险、资金风险和战略风险等七项。

三、风险管理策略

公司对发展战略目标、目前业务发展态势和管理基础及面临的外部市场和经济环境进行了综合分析，提出了风险管理策略，包括风险

管理原则、目标和管理工具，指出公司风险管理工作要实现“效率，效益，效果”的综合平衡，确定了风险管理工作的损前和损后目标，提出了应对具体风险的工具，强调应对工具的选择应突出重点，综合考虑，打组合拳，不同的风险采取不同的方法或方法组合。

四、风险应对措施

为强化风险管理的有效落实，公司针对重大风险编制了专项应对方案，制订了包括定期召开宏观经济发展和房地产行业形势分析研讨会、实现外包预算审核的规范化、保持集团总部及下属公司资金的集中管理和统一使用等一系列风险防范措施，编制了《重大设计错误应急预案》、《重大安全事故应急预案》等风险应急预案，注重全方位的风险防范，确保最大限度规避或减轻风险发生的可能性和影响。同时，将风险应对措施和内部控制的要求融入部门规范中，使风险管理成为公司综合管理体系的有机组成部分，真正保障了风险防范能够落到实处。

五、重大风险日常监控

公司坚持对重大风险实行持续监控的原则，充分利用信息技术提高风险控制的效率和效果，目前已经实现了部分财务监控指标的预警和控制，在费用报销、费用支付等流程中增加了合规性、真实性、准确性等审核标准，并实现了预算执行情况的方便查询，能在超预算时进行预警提示，既有效促进了财务内部规范的落实执行，又对资金支付实现了有效的控制;公司大力加强风险监控系统日常应用管理，通过系统预警信息监控与人工核对相结合、重点监测与抽查跟踪相结合

的方式进行风险监控,对预警信息及时跟踪回馈并督促整改;公司加强风险监控信息分析、报告制度，风险责任单位负责各自职责范围内的风险监控，对预警信息进行分析，按照集团《重大信息内部报告制度》要求，编制重大信息内部报告并按程序提交处理。

六、风险管理文化建设

公司大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，保障风险管理目标的实现。公司定期组织工作小组成员进行风险识别、评估、监控等专题培训，提高了员工对风险的认识水平和实施风险管理的工作能力，培养了员工风险管理的自觉意识和行为习惯。

七、风险管理组织体系

公司建立了领导、执行和监督分工负责的全面风险管理组织架构。董事会是全面风险管理工作的领导机构，负责对公司层面重大风险事项进行决策；董事会下设战略和风险管理委员会和审计委员会，战略和风险管理委员会负责审议公司层面重大风险事项，审计委员会负责全面风险管理的监督；集团总经理负责推进落实风险管理各项具体工作；管理技术部作为全面风险管理日常办事机构, 负责编制全面风险管理体系相关制度、流程，组织开展全面风险管理日常实施工作，提出全面风险管理工作报告；集团各部室、各所属企业是全面风险管理实施的具体责任部门，负责对日常工作中本部室（单位）的业务风险进行识别、分析、监控和防范。审计监察部负责对全面风险管理工作进行监督评价。

八、风险管理对战略规划整体目标实现的支持情况

全面风险管理与企业战略的有机结合，是战略管理的内在要求，也是全面风险管理的发展方向。2010年，公司提出了“百亿企业”发展战略，实现跨越性、大规模发展不仅要求企业具有强大的竞争和发展能力，同时也对企业的风险防范能力提出了更高的要求。为此，公司在开展全面风险管理工作时始终坚持“战略导向”原则，即在实施战略转型的过程中，通过全面风险管理工作，优化公司治理结构、确保重大信息的内部沟通顺畅，强化信息披露规范；完善以制度流程为核心的内控机制，梳理缺失项，补充完善风险因素的控制防范措施，全面提升企业的基础管理水平；建立日常风险信息收集机制、重大风险监控预警机制和应急预案，在企业的日常经营管理过程中能做到对风险的实时、动态管理，及时发现，妥善、迅速处理，大大降低了风险事故发生的可能性和影响，提高了企业的运行效率和经济效益；大力培育风险管理文化，使风险管理意识逐步深入人心，使风险管理融入每位员工的日常工作中，从根本上提升企业的风险管理水平。

通过建立并健全企业的风险管理体系，将战略转型过程中风险控制在公司可承受的范围之内，为战略执行保驾护航，促进了公司战略目标的实现。

九、公司内部和外部环境变化情况与发展趋势

（一）外部环境变化与发展趋势

2010年，作为国民经济的先导性行业，房地产业在政府税费减免、放松二套房贷等一系列优惠措施刺激下率先走出低谷，房地产开发投

资增速逐月上升，一线城市成交量呈“井喷”式上涨，成交均价也在短期内实现了大幅提升。在市场信心回升和销售回暖的带动下，土地市场成交渐趋活跃，房地产业进入新一轮的高速发展时期。然而，正如二年前繁荣之后随之而来的2009年行业调控，2010年岁末，中央政府出台了一系列调控房价政策，明确提出“遏制部分城市房价过快上涨的势头”，随后各地方政府相继出台房价调控措施，可以预见，受营业税优惠的取消、税收和房贷政策进一步收紧的市场预期影响，短期内高度繁荣的市场盛况难以持续，市场前景存在较大的不确定性，而市场对短期预期的不确定性也加大了房地产市场供给量、成交量、价格走势等因素的短期波动性。

（二）内部环境变化与发展趋势

5.发电公司业绩评估报告（共） 篇五

1、2期工程装机容量4×100MW（其中2期工程2×100MW机组为前苏联生产），3、4期工程装机容量4×200MW（其中3期工程3×200MW机组为前苏联生产），现总装机容量1200MW。清电公司年发电消耗原煤400万吨左右，设计煤种主要为辽宁铁煤集团生产的长焰煤，发热量一般在17145kJ/kg，挥发分一般在40%。由于铁煤集团煤炭资源紧张，现煤源主要构成为铁煤集团约25%、黑龙江龙煤集团约30%、内蒙古霍煤集团约15%、吉林辽源矿务局约20%、其他地方矿约10%。煤炭运输方式为火车运输，有铁路专用线31.3公里，自备机车6台。2003年，清电公司作为中国电力投资集团公司主辅分离、运检分离改革的试点单位，进行了为期一年的深化体制改革工作，至2003年年底将原清河发电公司一分三，即辽宁清河发电有限责任公司、辽宁清河电力检修有限责任公司和辽宁清河电力实业有限责任公司。改制后的清河发电有限责任公司作为存续公司管理和运行发电资产。

二、评估过程简述清电公司能耗专项评估队根据集团公司安生综合函[2005]12号“关于对清河发电公司进行能耗专项评估的通知”精神，于 2005年6月22日 至 7月9日 对清电公司的能耗管理进行了为期18天的专项评估。评估队共有8人组成，其中有队长1人，队员7人。评估队共分三个组，分别是燃料管理组3人，运行指标组2人，非生产耗能组2人。本次评估重点围绕清电公司自2005年1月至5月供电标准煤耗指标不正常升高的问题，对影响该指标的有关燃料管理、运行指标管理、非生产耗能管理等因素进行全面评估。评估队严格按照集团公司《发电企业业绩目标和评估准则（试行）》、《发电企业业绩评估指南（试行）》、《发电企业业绩评估管理制度》等业绩评估标准文件为依据，本着“标准高，评估准，分析透”的原则，采取访谈、现场调查、核查报表和台帐、调阅有关历史数据和规章制度等方式。评估期间共查阅规章制度40份、报表121份、有关文字材料74份、日志37份；访谈有关人员156人次，其中：厂级领导4人次，中层管理人员36人次，一般管理人员72人次，其他人员51人次；召开座谈会2次，问卷调查1次。此外，评估队参加了6月末煤场盘煤2次，随机采样1次，监测原煤采样2次，抽查原煤样10份。为使这次能耗评估活动取得预期的效果，正式评估前一个月，评估队按程序对清电公司能耗专项评估进行了预访问；评估期间，集团公司业绩评估办公室袁德、柳光池两位领导，亲临现场，指导工作，对评估工作提出了具体要求。此外，清电公司对这次能耗专项评估较为重视，从厂领导到普通员工都能以坦诚开放的态度提供资料、给予配合，这些为这次专项评估顺利完成奠定了良好的基础，为此我们谨向清电公司表示感谢。评估活动，未找出值得推广的良好实践，共找出有待改进的地方8项。

三、基本评价及主要评估结论

（一）能耗管理工作基本评价今年以来，清电公司在煤炭资源紧张、煤炭质量下降、煤炭价格上涨幅度较大、电力市场竞争日趋激烈等不利的外部市场环境下，能够克服困难，千方百计组织煤源，争取多发电量。今年在去年完成68.05亿千瓦时电量的基础上，1-5月累计完成发电量265657万kWh，连续安全运行达292天，本年已实现一个百日安全生产周期。但是，清电公司在生产经营过程中，对企业能耗指标的异常情况，未能引起足够的重视，也没有积极采取有效的应对措施，以致2005年1-5月供电煤耗指标大幅度上升。2005年1-5月清电公司累计完成供电煤耗 424.22g /kWh,同比上升 38.57g /kWh。其中1月份完成 456.13g /kWh，同比上升 70.63g /kWh；2月份完成 444.39g /kWh，同比上升 58.13g /kWh；3月份完成 417.12g /kWh，同比上升 32.16g /kWh；4月份完成 402.66g /kWh，同比上升 16.73g /kWh；5月份完成 399.31g /kWh ,同比上升 13.67g /kWh。供电煤耗如此大幅度上升是不正常的，反映了企业在能耗管理上长期存在着较多有待改进的地方：

1、清电公司领导对能耗管理不够重视。表现在：一是对集团公司下达的2005能耗考核指标：供电煤耗 383g /kWh、综合厂用电率8.8%（中电投安生[2005年]62号文件），没有按计划分解，分月控制，也没有具体的保证措施。二是对目前供电煤耗和综合厂用电远远高于集团公司下达的考核指标，没有及时组织综合分析，找出影响能耗大幅度升高的真实原因，更没有具体的解决措施。三是能耗管理上职能部门界面不清晰，责任不明确，分析不及时，措施不具体，考核不到位。

2、整体能耗管理水平低下，个别环节问题比较突出。表现在：一是思想意识、管理意识、市场意识、效益意识淡化，还没有完全摆脱旧的思维方式和工作方法；二是燃料基础管理工作薄弱。燃料管理只注重煤

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耗和入厂、入炉煤热值差两个指标，忽视全过程管理；数据统计人为调整，煤耗不准确，以致出现入厂、入炉煤热值差和供电煤耗值大起大落，根本不能反映机组的实际煤耗水平；煤场管理薄弱，采、制样、化验工作缺少有效的监督约束机制；三是非生产用能管理观念陈旧，缺乏效益意识。非生产用能计量装置不全，无法核实真实的供热、供电负荷，只是象征性收取，无法保证全额回收，大部分都纳入煤耗计算，影响了机组煤耗水平。四是运行指标管理粗放，很多经济指标长期偏离设计值和规定值，没有组织研究解决，使得机组运行经济性较差。

（二）主要评估结论

1、在当前设备健康状况、机组运行工况和发电负荷率等条件下，机组全年平均供电煤耗应在 380g /kWh以下（1）在不增加机组技术改造前提下，通过加强设备检修、维护和运行管理，提高机组运行指标水平和大机组发电比，减少启停次数，降低各种单耗和综合厂用电率，至少可降低供电煤耗 10g /kWh。（2）加强非生产用热、用电管理，规范与实业公司的关联关系，对非生产用热、用电做到全部收费，至少可降低供电煤耗 12g /kWh。要实现这一目标，最重要的是加强燃料全过程管理（包括入厂、入炉煤热值检验、入炉煤计量、煤场管理、燃煤的掺烧调配等），提高检验的准确性，减小热值差，保持入炉煤质相对稳定，最大限度地降低各种损耗。

2、清电公司2005年1-5月供电煤耗上升原因清电公司2005年1-5月供电煤耗累计完成值与同期比较上升了 38.57g /kWh,需多耗用原煤15.52万吨。（1）生产小指标综合影响使供电煤耗上升 5.54g /kWh，多耗用原煤2.23万吨。评估队用反平衡方法计算与同期比较，今年因发电量较同期少发23370万千瓦时，综合厂用电率同比上升0.61个百分点，生产小指标综合影响使供电煤耗上升 5.54g /kWh（机组指标分析影响上升 4.34g /kwh），多耗用原煤2.23万吨。（2）供电煤耗存在人为压低现象，煤耗上升 13.35g /kWh，使煤场亏损5.37万吨。评估队用反平衡方法计算2004年1-5月供电煤耗累计值为 399g /kWh，煤耗水平基本符合机组实际情况。清电公司2004年1-5月份统计上报供电煤耗累计值 385.65g /kWh，人为调整，影响煤耗上升 13.35g /kWh，以致账面存量增加，引起煤场亏损5.37万吨，煤场亏损对今年煤耗大幅度升高有较大影响。（3）燃料管理影响供电煤耗上升 19.68g /kwh，多耗用原煤7.92万吨，是今年1-5月供电煤耗上升幅度较大的主要原因。(详细分析见附件1；2005年1-5月非生产供热耗煤同比无影响。)

四、有待改进的地方

（一）煤耗计算数据混乱，不能反映机组真实煤耗水平事实依据：

1、煤耗计算采用原始数据混乱。清电公司统计上报供电煤耗计算入炉煤耗煤量数据源有三个，分别是燃管中心月统计耗煤量、皮带秤月累计用煤量、生产早报累计上煤量。2005年1月采用皮带秤计量耗煤量379976吨，2005年2月采用燃管中心上报耗煤量309429吨，2005年5月采用生产早报累计上煤量329538吨。

2、计算入炉煤量人为调整。2004年7月燃管中心上报耗煤量为335710吨，而计算煤耗所用入炉煤量为319710吨，人为调整16000吨；2004年8月燃管中心上报耗煤量为373934吨，而计算煤耗所用入炉煤量为328934吨，人为调整45000吨；2004年11月燃管中心上报耗煤量为393592吨，而计算煤耗所用入炉煤量为377592吨，人为调整16000吨；2005年5月生产早报耗煤量为329538吨，而计算煤耗所用入炉煤量为319538吨，人为调整10000吨。

3、入炉煤热值不是实际检测值，而是入厂煤热值减去人为调整数确定入炉煤热值。2004年1~2月在入厂煤热值上减去120kcal/kg，3~6月在入厂煤热值上减去110kcal/kg，10月在入厂煤热值上减去410kcal/kg。2005年2月在入厂煤热值上减去318kcal/kg，3~5月在入厂煤热值上减去120kcal/kg。

4、皮带秤1995年安装至今不能正常运行，无法对入炉煤量用计量装置进行统计。2005年4月19—28日，皮带秤数据失灵，分炉上煤量和累计上煤量均在亿吨以上； 6月26日，8号炉上煤量出现负数。原因分析：

1、清电公司对煤耗指标管理概念不清，只关注煤耗指标的最终数据，不重视对影响煤耗各个环节的过程管理；对集团公司及中电国际的燃料管理制度执行不力，对煤耗管理没有明确一个职能部门归口负责，煤耗管理的相关部门职责不清，当煤耗出现不正常波动时，没有管理部门和责任人进行全面分析，查找原因，制定相应的整改和防范措施，而是随意调整数据。

2、入炉煤没有采样装置，也没有采取相应的措施，无法对入炉煤质量进行检验，造成了入炉煤热值人为调整确定，同时也不能对入厂煤质量进行核对监督。

3、清电公司长期不重视皮带秤管理，皮带秤检定制度不符合集团公司的要求，皮带秤检定有章不循。《清电公司燃煤入炉计量系统检修、维护、校验管理规定》3.1条款：入炉计量系统每月进行一次实煤标定，不符合集团公司燃料管理制度每月校验2~4次的规定。实际工作中也没有按自己规定的制度校验皮带秤，2005年仅4月和6月各校验一次。改进建议：

1、公司领导应从思想上高度重视能耗的过程管理，严格执行集团公司燃料管理的有关规定。建立完善的上一页[1][2][3][4][5][6][7][8][9][10]...下一页 >>

入炉煤计量及采、制、化管理制度，明确煤耗归口管理部门及相关部门职责，建立煤耗分析管理制度，定期进行发、供电煤耗的正、反平衡验证，对不正常的煤耗波动保持高度的警觉，及时组织分析、查找原因，限期制定措施、加以解决，确保入厂煤和入炉煤热值差的真实性。

2、煤耗的计算和数据统计要严格执行《统计法》，数据源要真实、准确，应将皮带秤的计量数据作为燃煤量的唯一数据来源。有关部门报表和数据应协调一致，出现不一致时，应及时分析，如涉及到数据调整时要附调整依据和文字说明。

3、针对体制改革后出现的设备维护与运行界面不清、协调困难等问题，清电公司应及时与检修公司签订规范、严谨的设备维护合同，在合同中明确工作内容、工作标准及可操作的考核条款，必要时中电国际应派人进行指导和协调。清电公司自身要建立健全设备巡查、维护监督、考核机制，尽快投运入炉煤采样装置，以获得真实的入炉煤热值。

4、重视皮带秤的管理，加强皮带秤的运行、维护、校验工作，提高其投入使用率，保证计量的连续性和准确性。皮带秤校验必须符合集团公司燃料管理制度的要求，并认真执行。

（二）燃煤检验未建立双重核对机制，缺少有效监控手段事实依据：

1、入厂煤的采、制、化工作均由燃管中心一家完成，无法对入厂煤质量实行有效监督。

2、入炉煤没有采样装置，也没有独立的入炉煤化验室，无法反映入炉煤的真实热值，也不能对入厂煤热值进行核对。

3、评估队在 6月22日 和 6月28日 现场观察时，发现采、制样均不能按照国标要求严格执行，煤车采样深度不够，二分器使用不符合标准。采样班共有25人，其中主要担负采、制样操作的临时工12人，均无证上岗。原因分析：

1、清电公司对集团公司燃料管理制度关于建立双重化验核对机制的重要性认识不足、执行不力，目前入厂煤验收只有一个部门负责，没有形成相互监督的机制。

2、对采、制样的主要操作人员（临时工）培训不够，采、制操作不规范，带班人员监督不到位。

3、公司领导针对日耗煤量较大，来车数量较多，人工采样很难按照“国标”要求车车规范采样以及冬季冻车严重、采样代表性差的问题，没有认真研究，采取有效措施。改进建议：

1、严格按照集团公司及中电国际燃料管理制度的要求，尽快建立双重化验核对机制。加强燃料效能监察工作，成立以监审部门牵头的燃料监督小组，每月不定期抽查采、制、化工作，尤其要加大自购煤的监督力度。

2、积极研究采用入厂煤机械采样装置的可行性；尽快采用入炉煤连续采样装置。

3、加强对采、制样人员的管理，建立采、制样人员的定期轮换制度，对采、制样人员严格培训，做到全员持证上岗。

4、针对目前煤炭市场变化、煤质下降的实际，建立应变机制，对信誉度较差的矿点来煤，采取有效的采制化措施，准确核实来煤的真实热值。

（三）煤场管理不规范，出现不正常亏盈事实依据：

1、煤场盘点数据不准确，出现不正常亏盈。2004年9月6日 和 9月7日 两次盘点盈亏相差8048吨，两次盘煤东煤场分别选用1.15吨/m 3 和1.0235吨/m 3 不同的密度。2004年3月煤场盘亏15808吨，8月盘亏20536吨，9月28日 盘亏55725吨，10月盘盈2004吨。

2、煤场盘点不规范，没有做到按月盘点。评估队查阅2004年和2005年盘点记录，发现2004年3月是中旬盘点，6月是下旬盘点，9月是上旬盘点，11月是下旬盘点，不符合规定。煤场盘点未按集团公司燃料管理制度规定做到每月盘点一次，如2004年1月、2月、4月、5月、12月、2005年1月没有盘点；盘煤时，未按要求进行煤堆整形；库存煤密度长时间未做测定，仅凭经验数据估算。

3、煤场存煤不能按照集团公司燃料管理制度规定的不同煤种分堆存放、先堆先用，对燃用高挥发份的褐煤没有撒均压实、定期测温。6月28日 评估队参加厂里煤场盘点时，发现东煤场北侧和中部各有一处自燃。评估队访谈有关人员，了解到储煤场2004年发生多起自燃，今年3月末、4月初也曾发生过大面积自燃。

4、掺烧手段单一。清电公司制定的混配煤管理规定中的掺烧方案仅明确来煤的直接掺烧，没有煤场取用时的劣质煤掺烧方案。原因分析：

1、清电公司没有严格执行集团公司的燃料管理制度，对煤场管理不重视，没有采取有效措施。

2、煤场盘点组织混乱，责任不清，分工不合理，没有制定盘点标准和执行程序。煤场出现不正常亏盈时，没有及时分析，查找原因，而是任其盈亏，人为调整数据。

3、煤场管理有章不循。清电公司2004年10月下发了《燃料储煤场质量保证管理制度》，制度中规定了盘煤、储煤场定期整形、防止自燃等内容，但是都没有认真执行。煤场管理有关部门和人员责任心不强，主动性差，积极性不高。

4、清电公司对煤场储存的高挥发份煤种没有积极利用煤场现有设备进行掺配，以致高挥发份煤种长期存储，造成热值损失和自燃。改进建议：

1、按照集团公司燃料管理制度的要求，修改和完善煤场管理制度，明确相关部门的职责，认真执行,并按制度检查和考核，建立长效考核机制。

2、制定煤场盘点标准和执行程序，明确盘点人员和责任部门，严格固定盘煤时间，完善盘煤手段，改进盘煤方法，盘点记录要规范齐全，参加盘点人员要签字。

3、按集团公司的要求，完善煤场的储存措施，完善煤场消防、喷淋设备。按煤种分堆存

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放，定期测温，防止自燃。

4、充分利用现有设备，合理组织实施燃煤掺烧方案，重点加强高挥发份煤种的掺烧，真正作到先堆先用，烧旧存新，减少煤场损失。

（四）燃料数据统计不严谨，随意性大事实依据：

1、煤场亏吨损耗，随意冲销。2004年9月份财务报表核销储损耗煤66589吨，2004年12月又冲回。

2、燃料库存数据，统计不规范。2004年12月财务报表期末结余燃煤库存126924吨，燃料报表12月期末账面存煤60335吨，相差66589吨。2005年1月燃料报表期初库存为47342吨与2004年12月燃料报表期末账面存煤60335吨相差12993吨。2004年9月燃管中心向商务部和财务部分别报出电生16—1表，月末库存分别为51817吨和47021吨，燃管中心燃料报表2004年11月月末结存量为85899吨，而2004年12月月初结存量则变为84200吨，数据均不一致。

3、入炉煤没有热值化验，热值差完全是人为调整数字。2004年7月热值差调整为360kcal/kg，8月为287kcal/kg，9月为290kcal/kg，10月为410kcal/kg，11月为400kcal/kg，12月为280kcal/kg； 2005年1、3、4、5月在入厂煤热值上减去120kcal/kg，2月热值差调整为318kal/kg。原因分析：

1、清电公司没有严格执行集团公司燃料管理制度的有关规定，不能保证燃料数据的真实性、准确性。

2、清电公司没有从根本上研究热值差增大、煤耗升高的真实原因，不懂管理，不会管理，不学习管理，不研究管理，当发现帐物不符时，为了保持煤耗的相对平稳或控制热值差在规定范围内，弄虚作假，随意调整数据。

3、没有认真执行数据统计、审核的有关规定，相关负责人审核流于形式，不能及时发现和纠正统计数据的错误，以致出现数据的不统一。改进建议：

1、清电公司应认真学习《统计法》，重视燃料数据的统计，严格执行统计法规，杜绝虚假数据。

2、煤耗计算要严格按照集团公司的要求采用规范的正平衡方法计算，用反平衡方法校验。

3、制定燃料统计管理办法，建立健全数据填报、审核、批准程序，落实责任部门和责任人。对主要统计结果要有部门负责人及以上领导签字。

（五）非生产用能基础管理薄弱，机制不完善事实依据：

1、企业没有制订非生产用热、用电管理办法，也没有制订相应的工作标准，部门和相关工作人员管理职责不清。虽然编写了《非生产用汽管理方案》、《企业内部非生产用电管理办法》、《生产、非生产用汽流量计维护分工和统计计量管理》等制度，但没有形成正式文件，也未以此为依据，认真执行。

2、非生产用电、用汽管理粗放、随意。根据电厂《非生产用电管理规定》中第3大项第1条：“非生产用电范围仅限于企业内部的非生产部分，不对外供电”，而由6kV母线引出的肖台子线鸡场变，为清河区公安局、检察院等单位提供电能，显然已超出此范围。评估队现场调研发现，存在私自接电、接汽现象。

3、非生产用电收费没有保证措施。非生产用电每月由安生部负责抄表，财务部根据安生部抄表数据进行收费，而对于未交费的用电部分没有相应的保证措施。根据财务部提供数据，2005年1-4月非生产用电电费回收金额仅占应收费用的32.31%。

4、非生产用电、用汽协议不规范，收费标准低于成本和市场价格。2004年清电公司与经济技术开发总公司（清电实业公司）签订的供热合同规定：每吨乏汽（实际供热蒸汽不是乏汽而是抽汽）费用为12.37元。沈阳地区供热蒸汽的市场价格是每吨100元左右，若按照清电公司商务部提供的每吨蒸汽折算113公斤标煤来算，每吨蒸汽的成本价为48元（不含除盐水成本），供汽价格仅相当于电厂成本价格的四分之一。2005年1-5月非生产用汽影响供电煤耗共计 15.57g /kWh。

5、非生产供热未按实际负荷收费。由于供热没有计量装置，清电公司和清河实业公司签订的供热协议，按实业公司提供的67.5万平方米收费，经评估队测算，实际热负荷远大于此。根据沈阳市热力工程设计研究院提供的数据，沈阳及周边地区每平方米供热标准新屋50J/s，旧屋65J/s。供汽流量用安生部提供的95t/h、供暖标准取用每平方米60J/s，核算供暖面积应在100万平方米左右；跟据机组实际运行情况，供暖期间8号机带热负荷能力已达极限，由此推断机组带热网面积远不止是实业供热公司提供的67.5万平方米。

6、非生产用电存在不收费和收费价格不合理现象。非生产用电54家，不收费24家，2005年1—5月份不收费电量4278429kWh，占非生产用电量55%。原为企业养鸡场提供的电源，养鸡场关停后，现为清河区反贪局、检察院等单位提供电能，长期不收费。对社会一些供电用户收费标准2005年5月前按0.25元/kWh，5月起调整为0.30元/kWh，低于职工社会用电0.45元/kWh价格。

7、生产与非生产用汽是由4台10万机的三段抽汽与4台20万机的二段、五段抽汽供给，8号机主要担负热网供汽。采用二段抽汽进行对外供汽既不经济，也不符合节约能源的原则。原因分析:

1、清电公司对非生产用能不重视，没有建立一套完整规范的管理制度和收费保证机制，非生产用能基本疏于管理。

2、非生产用能对企业能耗影响程度模糊不清，非生产用能费用回收没有保证措施，不能及时足额收回，以致出现供热不按实际面积收费、收费标准过低和费用不能全额收取等问题。

3、清电公司领导观

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念陈旧，缺乏市场意识。企业体制改革后，与实业公司、检修公司的关联交易仍停留在原来的观念和方法上。

4、采用供热蒸汽不进行经济性比较和认真测算，缺乏对机组经济运行的综合考虑。改进建议：

1、提高非生产用能对全厂能耗影响的认识，尽快建立健全配套、完善和适应新体制需要的规章制度，执行制度要有检查和考核，保证各项管理制度顺利执行，形成规章制度闭环管理。

2、将非生产用能管理纳入节能监督管理，落实专责人和责任人，明确各自的职责，并与经济责任制考核挂钩。

3、按市场化运作规则，规范清电公司与检修公司、实业公司之间的关联交易，明确甲、乙方的权利、义务以及收费标准，按合同规定承担各自的责任。鉴于家属住房已商品化，有些房屋经过买卖产权性质发生了变化，因此在对外供热方面一律按市场价格收费，对本企业职工的供暖可以以一定的方式进行补贴，这样既保证了职工的利益，也维护了企业自身效益，同时也便于向其他用户收费。

4、针对机组抽汽供暖对整个企业经济性的影响，应借助必要的计量手段，采用机组等效焓降法进行综合计算，确定单位供热成本。

（六）非生产用能底数不清，部分用能不收费事实依据：

1、非生产用汽没有计量，用汽量不清。清电公司曾于2002年在现场装有10块宁夏银河仪表有限公司生产的WJ-3050-13A 涡街流量表，用于生产和非生产供汽计量，由于管理不善，在2003年初至2004年已陆续全部损坏，至今未修复。由于无计量，非生产用汽底数不清，非生产用汽对煤耗影响按照每年核定的取暖费用进行折算，2004年1-2月用汽量按照20t/h,2005年1-3月用汽量按照40t/h，而安生部根据以往表计的统计数据来核算供汽量应在95t/h左右。计算供电煤耗所扣除的供汽量远远小于实际供汽量。

2、非生产用电有四分之一单位无表计量，电量随意提供。非生产用电单位包括实业公司、电力建设安装公司、检修公司和社会相关单位，共计54家，装有计量表计单位40家，另有14家单位没有安装计量表计，造成无法按实际收取电费。

3、大多数非生产用电用户表计是安装在用户侧，母线至用户表计间线损与变损均计入厂用电量中。生产与非生产用汽在同一条蒸汽管路上，且没有计量装置，难以分清生产与非生产用汽，管理困难。

4、没有正式的非生产用电、用汽的计量点图，非生产用电、用汽线路及计量点布置不尽合理，给日常管理工作带来困难。原因分析:

1、清电公司领导对非生产用能不重视，对非生产用能的计量、收费等工作长期疏于管理，缺乏切实可行的管理办法和手段，造成大量非生产用能流失。

2、公司领导对非生产用能收费管理不利，支持不够，无保证机制；收费责任部门职责不清，无监督考核措施。

3、对于非生产用能计量装置的损坏、配置不全等问题，长期无人过问、无人管理。改进建议:

1、公司领导要高度重视非生产用能管理，完善相关管理制度和措施，明确部门职责，建立考核监督机制，做到非生产用能经济合理，管理规范，收费到位。

2、清电公司应完善计量表计的配置，加强计量表计的维护管理、建立健全计量装置台帐，做到计量准确，管理有序，按表收费。

3、尽快组织有关专职人员对现有的非生产用电、用汽单位进行摸底排查，绘制出明确清晰的用电、用热计量点图，经批准下发至相关部门。

4、认真做好机组生产与非生产用汽的属性界定工作，厂区内生产班组取暖、化学制水用汽应纳入生产用汽。

5、对外供汽，同一单位应采用独立管道集中供汽，安装总表。非生产用电用户表计应装在母线侧，线损和变损的合理分担应与用户以协议的形式明确。

（七）运行指标管理粗放制度执行不到位事实依据：

1、能耗控制没有保证措施。集团公司下达清电公司2005年供电煤耗 383g /kWh、综合厂用电率8.8%的能耗指标，没有具体的落实计划和保证措施。对于集团公司提出煤耗三年达到设计值的要求，清电公司虽然于 2005年5月16日 制定了规划上报中电国际，但未下发执行。

2、能耗指标考核不全面。一是清电公司仅有节约用油考核办法，其它如补水率、综合厂用电率、辅机单耗、配煤合格率等运行指标没有考核办法。二是没有全面开展运行指标竞赛活动，小指标竞赛仅在发电部一个部门开展，没有在其他生产部门进行，存在局限性。三是小指标竞赛没有确定目标值，以月度完成平均值为考核标准。

3、生产日报、月报数据不齐全。清电公司《安全生产日报》没有反映机组运行状况的机炉参数、效率等指标，《火力发电厂运行月报表》缺少锅炉漏风、机组发、供电煤耗等指标，不便于管理人员掌握机组运行状况。

4、运行分析制度执行不到位。清电公司《运行分析管理制度》规定：运行分析包括岗位分析、专业分析、专题分析及运行分析。但是，指标分析仅在月度进行，对制粉系统缺陷多、#4机组启动过程中胀差大、#4机组振动降压运行、#7机组调速系统摆动滑参数降真空运行等问题没有进行专业分析或专题分析。

5、热力试验开展不正常。没有按《节能技术监督实施细则》规定定期对锅炉漏风、制粉系统漏风和灰场灰水比浓度进行试验和检测。锅炉漏风、制粉系统漏风试验规定每月进行一次，实际已长期未做；灰场灰水比浓度2004年至今仅进行过一次测试。

6、热工仪表没有做到定期校验和维护，部分计量表计不齐全、不准确。化学制水、供水表计已损坏两年，至今未修复或更换；所有机组无单机补水表计；#

1、#

3、#6机组真空与排汽温度不对应，#

1、#

3、#8炉给水流量与锅炉蒸发量不对应，数据见下表：

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机组真空(-kpa)排汽温度℃对应温度℃机组蒸汽流量t/h给水流量t/h#194.6838.433.25#1342322#394.437.634.27#3372338#693.739.036.48#8442473注:当时大气压99．83kpa原因分析：

1、公司领导没有按集团公司要求，对能耗指标做到“明确责任，落实措施，进行分析，确保管理不失控”。

2、清电公司对运行指标管理不重视，没有做到认真策划，指标管理没有形成一套完整、规范的管理体系。

3、运行指标管理没有建立严格的分析、改进、监督、考核机制，制度执行不严格，工作存在随意性，一些基础工作没有落实。

4、不重视热力试验工作，现锅炉热力试验组工作环境差，试验设备陈旧、不齐全。热力试验组设置不合理。热力试验组机、炉专业分开，造成力量分散，资源不能合理配置，导致日常试验、检测工作不能正常开展。

5、仪表校验工作不到位。体制改革后，仪表校验由检修公司负责，发电公司没有很好理顺同检修公司的关联交易关系，导致热工仪表校验、维护不及时。改进建议：

1、认真贯彻集团公司对能耗指标的要求，要制定具体的落实措施，明确责任部门和责任人，建立有效监督和激励机制，确保管理不失控，对已经制定的煤耗三年达设计值的规划要进一步细化和完善，增强可操作性，尽快下发执行。

2、按照集团公司技术监督和能耗管理等方面的文件要求，及时修改完善节能技术监督实施细则并印发执行，规范和指导节能管理工作。根据人员变动，及时调整三级节能网成员，并积极开展活动。

3、完善指标管理考核办法，开展指标竞赛活动。将补水率、综合厂用电率、辅机单耗、配煤合格率等运行指标纳入考核范围，并与经济责任制挂钩。

4、完善生产日报、月报表。在现有的《安全生产日报》、《火力发电厂月报表》中增加反映机组运行状况的主要参数，便于运行和管理人员及时发现问题，开展分析工作。

5、在定期分析的基础上，针对生产过程中出现的异常现象，认真开展专业分析或专题分析。运行指标分析，要分析单机指标变化情况、月度计划完成情况等。

6、严格执行定期试验、监测制度。对机炉热力试验组人员进行组合，配齐常规性试验仪器，改善工作环境，开展好日常热力试验和检测工作，为运行调整和设备检修提供依据。

7、严格执行仪表、计量装置定期校验维护制度，保证表计的准确性，正确反应机组真实运行状况。安装（更换）化学制水、供水表计、单机补水表计，准确掌握全厂制水及单机补水情况。

（八）设备运行可靠性差 影响机组经济性事实依据：

1、机组部分运行参数没有达到规定值。2005年1-5月份生产月报表中显示，#

4、#7机主汽压力比额定值分别低0.26Mpa、0.47 Mpa，200MW机组主汽温度平均低 6.47℃，再热汽温平均低 9.34℃ ； 凝汽器端差大，#2机组 10℃，#4机组 12.9℃，#5机组 13.3℃，#6机组 10.2℃ ；部分锅炉排烟温度偏高，24日现场观察发现：#1炉排烟温度平均 171℃，#2炉排烟温度平均 145℃，#6炉排烟温度平均 170℃，#7炉排烟温度平均 177℃，后烟道高达 190℃。#

1、2炉排烟温度比设计值 120℃ 分别高出 51℃、25℃，#

6、7炉排烟温度比设计值 152℃ 分别高出 18℃、25℃。

2、制粉系统设备故障率高、出力低、单耗大。清电公司2005年1-5月份，制粉系统设备消缺影响发电量1192万kWh，占所有辅机影响电量的63.04%；其消缺耗油，占辅机消缺用油总量893吨的60%。#

3、#4炉风扇磨煤机性能低，检修一次运行600小时后出力明显降低。#5至#7炉钢球磨煤机由于存在高负荷运行时大瓦温度高的问题, 钢球装载量少,不能达最佳充球量,制粉出力低，设备运行时间长，增加耗电量。

3、部分热力系统严密性差，增加了汽水、热能及电能损失。清电公司2005年每月机组补水量在60000吨左右，按平均发电汽耗率 3.7kg /kWh计算，全厂补水率实际达3.5%以上（含非生产用汽）。通过对#6机组检查发现，锅炉定排总门、事故放水门、甲侧省煤器放水门、所有过热器、再热汽疏水门存在内漏，汽水通过母管排至定排扩容器。100MW机组因凝汽器铜管漏，影响给水品质，锅炉排污量增大，导致高温、高压汽水及热损失增加。#

1、#

2、#7锅炉省煤器再循环门内漏，影响锅炉效率。#6至#8机给水泵再循环门内漏，使给水泵耗电率升高。

4、机组负压系统不严密，影响运行经济性。8台机组中，除#

6、#7机组外，其它机组真空严密性全部超标，#5机达到1700pa/min。

5、因设备缺陷导致机组降参数运行。如#

1、#5炉省煤器，#3炉水冷壁泄漏，降压运行；#4机振动、#7机调速系统摆动滑参数、降真空运行。原因分析：

1、体制改革后关联交易没有及时跟进，设备维护不到位。清电公司体制改革后设备检修和维护由检修公司承担，发电公司没有及时同检修公司签订检修、维护合同，2004年8月份签订2004检修维护合同，2005年6月份签订2005检修维护合同。2004年和2005年设备检修维护工作有半年时间处于无合同约束状态，导致设备维护不到位，机组运行

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1-5月扣除21636吨，而去年同期仅扣除8269吨，同比多扣1.34万吨，相对少耗用原煤1.34万吨。3、清电公司2005年1-5月统计上报供电煤耗累计值同比上升 38.57g /kWh，需多耗用原煤15.52万吨。具体分析：（1）机组指标影响，评估队用反平衡计算2005年1-5月供电煤耗同比上升 5.54g /kWh，多耗用原煤2.23万吨。（2）清电公司计算2004年1-5月供电煤耗累计为 385.65g /kWh，评估队反平衡计算为 399g /kWh。清电公司计算2005年1-5月供电煤耗累计为 424.22g /kWh，评估队反平衡计算为 404.54g /kWh。清电公司计算2005年1-5月煤耗同比上升 38.57g /kWh，评估队反平衡计算同比上升 5.54g /kWh，两者相差 33.03g /kWh。在机组状况基本不变情况下，用反平衡方法计算煤耗升幅情况基本符合实际。因此，评估队认为2004年1－5月机组实际供电煤耗值应为 399g /kwh。2004年1-5月，清电公司上报的供电煤耗累计 385.65g /kWh不符合机组实际情况，人为压低 13.35g /kwh，相对账面增加5.37万吨。（3）燃料管理影响供电煤耗上升 19.68g /kwh，多耗用原煤7.92万吨。主要原因：a、入厂煤热值影响。由于没有入炉煤化验数据，入厂煤热值的真实水平对清电公司供电煤耗影响较大，因没有监控和验证手段，影响程度无法量化。但是，通过对有关数据分析，评估队发现入厂煤热值存在虚高现象，入厂煤热值的虚高对煤耗的上升有重要影响。b、冬季冻煤影响。冬季冻煤对取样化验和清车底带来困难也将造成一定的热值和量的损失，无法量化分析。c、煤场储损影响。煤场储存一定的高挥发煤种，因管理措施不到位，造成煤场热值和自燃损失，无法量化分析。

三、燃料因素对供电煤耗的影响与分析燃料管理影响供电煤耗上升 19.68g /kwh，多耗用原煤7.92万吨。评估队用反平衡计算发、供电煤耗与同期比较，机组运行状况对供电煤耗的大幅上升影响不大。因此判断，供电煤耗大幅度上升与燃料管理过程有较大关系，煤场有较大亏损的可能性。但是，由于清河发电公司2004年12月和2005年1月均没有提供盘煤报告，煤场亏损具体数据无法核实。分析如下：

1、煤场出现较大亏损可能性分析（1）2004年末，财务账面存煤126924吨，而燃管中心帐存煤为60335吨，煤场亏损66589吨，至今未作处理，因此煤场继续出现亏损的可能性存在。（2）从燃运部统计上煤量和机组发电量同期对比以及发电原煤耗与热值趋势变化对比分析来看，入厂煤的热值存在虚高现象，从而影响煤耗升高。2005年2月与去年同期比较见下表：时间 项目发电量（万kwh）燃运耗煤量（吨）入厂煤热值（kcal/kg）入厂煤直上量（吨）04年2月***27104105年2月***300468同 比－***72005年2月入厂热值较同期入厂热值高81kcal/kg，入厂煤直上量今年2月较去年同期多29427吨，燃运部统计耗煤量2005年2月较去年同期多2074吨，但发电量比去年同期减少11033万kwh。由于入厂煤直上量接近燃运部统计耗煤量，入厂热值与入炉热值的热值差很小，锅炉燃烧工况一致，锅炉效率一致，相同的热值、相同的煤量应发出相同的电量，但清电公司2005年2月实际发电量较去年同期下降很多，而耗用煤量反而增加，由此说明2005年入厂煤热值有虚高现象。此外，从2004年1月至2005年5月发电原煤耗（发电原煤耗是一个反映入炉煤量、入炉热值与发电量之间关系的经济指标）与入厂煤热值对比趋势来看，2004年3月以后入厂煤热值变化幅度不大，但发电原煤耗从7月开始大幅度升高，一直到今年5月，始终居高不下，而机组本身效率并无太大变化，说明入炉煤热值下降幅度较大，如果热值差是稳定的，则说明入厂煤热值有虚高现象（趋势见下图，数据变化见附表）。项目单位2004-12004-22004-32004-42004-52004-62004-72004-82004-9燃运发电原煤耗g/kwh578.6518.7505.4556.4559.5586.9659.6699.9665.7商务报表发电原煤耗g/kwh510.6537.1539.7576.5

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63.5583.3609.6624.8651.5入厂煤热值Kcal/kg499***48i***74321项目单位2004-102004-112004-122005-12005-22005-32005-42005-5燃运发电原煤耗g/kwh643.4639.6647.1670.3640.2627.8628.2647.8商务报表发电原煤耗g/kwh646619.2634.9649.5621.6663.4643.6618.1入厂煤热值kcal/kg******282、因煤场管理不规范，造成储存损失。由于2004年煤炭资源紧张，进了一些低质煤和高挥发煤，同时难以组织优质煤掺配，以致储存时间较长，造成热值损失和自燃损失，无法量化。3、冬季有4个月左右出现冻煤，一是取样困难，易造成热值虚高，引起煤耗上升；二是清车底困难，带来煤量的损失，无法量化。综上分析，清电公司要从根本上解决目前供电煤耗较高的问题，必须切实加强燃料全过程管理。采取有效措施提高入厂煤质量和入厂煤质检验的准确性，完善煤质检验监督机制，防止入厂煤值虚高现象的发生。此外，要采取有效措施，减少煤场储存和冬季冻煤所造成的各种损耗。

四、非生产用能对供电煤耗的影响及分析清电公司非生产用能主要有非生产用电、非生产用热和非生产用煤三部分。

1、非生产用煤对供电煤耗的影响及分析非生产用煤主要是在水工分场，2台容量为1t/h供冬季取暖的燃煤锅炉。每年11月至来年3月共需4车皮约合240吨原煤，非生产用煤对供电煤耗影响很小，可以忽略不计。

2、非生产用电对供电煤耗的影响及分析非生产用电包括收费和不收费两部分，由安生部按月抄表计量分别统计。2005年 1-2月，有已结算的130万kWh非生产用电从发电厂用电中扣除，而3到5月份则将全部结算与未结算463万kWh非生产用电从发电厂用电中扣除。1－5月非生产用电中未结算的单位有不收费单位（职工家属区深井水用电、家属区取暖热网用电、办公搂厂区路灯照明等）以及未装表计单位，电量合计428万kWh。1－5月扣除未结算非生产用电量共计244万kWh，影响厂用电率0.09%，影响供电煤耗率0.49g /kWh。清电公司自2004年1月起（2005年1、2月除外），计算发电厂用电量时采用总计厂用电量扣除所有非生产用电量（包括结算与未结算部分），而未结算电量的多少影响着发电厂用电率，同时也影响供电煤耗率，因此，在计算发电厂用电率时应将非生产用电中结算电量与未结算电量分别考虑。因此,非生产用电的变化不是影响2005年1－5月供电煤耗增高的主要因素。

3、清电公司非生产用汽主要包括冬季供暖、班组浴池、工业用汽等三个方面每年10月中旬至来年4月中旬的冬季供暖主要由8号机提供，根据实业公司下属热力公司经理介绍，近几年热力公司供暖面积在逐年增加，2004年热力公司供暖面积有67.5万平方米，其中33万平方米是职工住宅，收费面积有27万平方米。清电公司其余7台机组全年连续不间断地向班组浴池与工业用汽单位提供汽源，非生产用汽数量很大，生产与非生产用汽共装表计10块已全部损坏，无法统计出非生产用汽量的多少，因而也就无法准确计算非生产用汽对供电煤耗的影响。清电公司曾于2002年装有10块宁夏银河仪表有限公司生产的WJ-3050-13A 涡街流量表。评估队根据历史的抄表数据，即清电公司安生部提供的供给热力公司供热蒸汽流量参考值95t/h、工业用汽与生产现场和浴池用汽参考值35t/h进行标煤折算，2005年1-4月由于非生产用汽而影响供电煤耗约 18g /kWh；而清电公司商务部在计算非生产用汽对煤耗影响时是按照每年核定的取暖费用进行折算的，2005年1-3月蒸汽流量按40t/h，这样同比2004年1-2月的20t/h（清电公司商务部核定数据），非生产用汽影响供电煤耗变化分别为 2g /kWh、4g /kWh。可见，非生产用汽是清电公司非生产用能中对能耗影响最大的部分，但不是影响2005年同比2004年供电煤耗增高的主要因素。综上分析，非生产用电、用热虽然不是影响今年1-5月煤耗大幅度升高的主要原因，但是，对清电公司目前供电煤耗有较大的影响。因此，清电公司应切实加强对非生产用电、用热的管理，尽快完善有关计量装置，规范关联关系，明确收费标准，建立健全相关制度、落实岗位责任和经济责任制考核，确保非生产用能费用全数收回。通过以上措施，供电煤耗至少可降低 12g /k

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Wh(按清电公司提供数据计算，2004年全年非生产供热影响供电煤耗 11.95g /kWh，非生产用电也有一定影响，仅今年1-5月就影响 0.49g /kWh)。

五、运行指标对供电煤耗的影响及分析1、2005年1-5月份与同期运行指标对供电煤耗的影响分析由于清河发电公司一直使用正平衡计算煤耗,虽然汽机、锅炉试验组每月根据指标完成情况计算并提供机组效率，但没有作为统计煤耗计算的校核依据，指标对煤耗的影响得不到体现。评估队对清电公司2005年1-5月份与2004年同期的20项小指标进行了对比分析（汽轮机指标、厂用电率采用耗差分析法）。下表中的各项参数采用电厂运行月报表 1－5月份平均值，报表数据由运行人员人工抄写而成，会有一定偏差，分析结果可能存在误差，但不影响对总体变化趋势的分析。清河发电公司2005年1-5月份与同期经济指标比较分析表序号名称单位2004年2005年影响煤耗升降序号名称单位2004年2005年影响煤耗升降1汽机负荷%80.3181.74-0.5412主汽压力Mpa11.4511.330.23厂用电率%8.839.312.1313给水温度℃224.7222.40.314炉负荷率%014真空率95.2695.44-0.615辐射损失015排烟温度℃147.231500.786大机组发电比%64.5861.471.3116燃料发热量kJ/kg19400182907对外供汽吨17燃煤灰份%31.3632.158汽水损失率%2．02．170.2118氧量%6.76.4310主汽温度℃534.9532.60.4519飞灰可燃物%2.221.7811再热汽温℃531.5530.20.120炉渣可燃物%2.221.78合计供电标准煤耗增加: 4.34g /kWh分析结果表明2005年1-5月份因为指标变化影响全厂供电煤耗仅为 4.34g /kWh，不是引起煤耗异常波动的主要因素。主要指标影响情况分析如下：（1）大机组发电量比下降。根据清电公司机组煤耗水平计算,大机组发电比每变化1%，大约影响煤耗 0.42g /kWh。2005年1-5月份200MW机组发电占总发电量的比率为61.47%，同比降低3.11个百分点，使煤耗升高约 1.31g /kWh。2005年1-5月份与同期大机组发电比完成情况如图1：（2）机组补水率升高。清电公司8台机组投产运行年限已久，设备趋于老化，维护不到位，机组汽水系统严密性较差，机组补水率较高。2005年1-5月份补水率累计完成2.17%，同比升高0.17个百分点，影响煤耗增加 0.21 g /kWh。（3）厂用电率升高。受煤质变化及发电量同比减少等因素的影响，导致引送风机、制粉、输煤、给水泵耗电率和公用系统耗电率升高。2005年1-5月份发电厂用电率完成9.31%,同比上升 0.48个百分点,影响供电煤耗升高 2.13g /kWh。（3）其他指标影响。其他指标如汽温、汽压、排烟温度等与去年同期相差不大，同比对煤耗影响较小,负荷率、真空率有所升高，还影响煤耗下降，综合影响仅为 0.69g /kWh。

2、2005年1-5月份与同期煤耗反平衡核算结果及分析清电公司入炉煤计量装置不能正常运行，所以，不能准确计量入炉煤量，另外煤质监督机制不健全，没有入炉煤热值化验，仅根据燃管中心提供的入厂煤热值减去120千卡作为入炉煤热值，以月度提供燃煤量和热值数据正平衡计算得出的煤耗率不能反映机组的真实能耗水平。因此，评估队以清电公司安生部2004年及2005年1月－5月份机组月度统计数据为基础，以燃管中心煤质化验室提供的煤质分析月报数据为依据（仅用于锅炉效率计算），对今年和同期1－

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5月份各机组煤耗进行了反平衡计算，并到生产现场采集运行机组实际运行参数,进行计算验证对比,以考察机组实际煤耗状况,同时把影响煤耗的其它因素进行了调查统计和分析。(注：利用机组月度统计数据进行反平衡计算,由于汽耗量包括冬季供暖等非生产用汽,非生产用能影响的煤耗量均包括在内)。通过计算，绘制2005年1-5月与同期全厂发电煤耗情况对比图2；统计厂用电率完成情况对比图3；实际供电煤耗完成情况对比图4，便于进行对比分析。2004年1-5月份反平衡计算数据时间发电煤耗(g/kWh)厂用电率(%)供电煤耗(g/kWh)发电量（万kWh）大机组发电比 %1月369.429.68409.014960458.742月365.98.49399.855987260.953月363.128.77398.036443567.184月358.719.05394.395297168.285月362.188.35395.186214566.87全厂363.778.8339928902764.582005年1-5月份反平衡计算数据时间发电煤耗(g/kWh)厂用电率(%)供电煤耗(g/kWh)发电量（万kWh）大机组发电比 %1月363.429.59401.975768462.522月369.789.74409.684883957.793月369.049.31406.925441359.094月369.329.09406.255248364.965月363.178.82398.35123862.82全厂366.889.31404.5426565761.47反平衡计算清电公司2004年1～5月发电煤耗为363.77g/kWh，供电煤耗为399g/kWh。2005年1～5月份实际发电煤耗为366.88 g/kWh，供电煤耗为404.54g/kWh，同比增加了5.54 g/kWh，该差值与指标分析差值相接近，供电煤耗只相差1.2g/kWh，进一步证实了运行指标的变化不是导致供电煤耗异常的主要因素。

3、机组实际煤耗状况分析（1)2004年全年反平衡计算发电煤耗为365.49g/kWh，厂用电率9.26%，供电煤耗为 402.79 g/kWh。扣除非生产用能影响煤11.95g/kWh,2004年实际供电煤耗为 390.84 g/kWh。（2)根据2005年1-5月份反平衡计算 404.54g/kWh，扣除15.57 g/kWh非生产用能影响煤耗，2005年1-5月份实际供电煤耗应为 388.97g/kWh。（3)为了摸清机组实际运行水平，评估队成员深入生产现场，采集机组运行指标数据对其反平衡计算核实，加以验证。2005年6月24－26日现场采集数据进行反平衡计算表机 号负 荷(MW)蒸汽流量(t/h)计算炉效(%)厂用电率(%)发电煤耗(g/kWh)供电煤耗(g/kWh)#192.6373.291.72376.66#298.81390.592.43363.58#393.5397.4

6.家政服务公司风险评估报告 篇六

一、公司基本情况

山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经山西省人民政府晋政函[1998]70号文批准，由山西兰花煤炭实业集团有限公司作为独家发起人，投入其下属六矿一厂的主要生产经营性净资产（折合15,000万股），以募集方式设立而成的股份有限公司。1998年11月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]279号、280号和281号文批准，本公司向社会公开发行了人民币普通股8,000万股（含内部职工股800万股），并于1998年12月17日在上海证券交易所挂牌上市。1998年12月8日本公司在山西省工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照，注册号为1400001006916。经1999年第1次临时股东大会审议通过，本公司于1999年中期实施每10股送1股红股，每10股转增4股资本公积。送、转后，本公司总股本变为34,500万股。经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]158号文批准，本公司2000年11月以1999年底总股本34,500万股为基数，按每10股配售2股的比例实施了配股（法人股股东部分认配），共计配售2,625万股。配股后，本公司总股本增至37,125万股。经2006年A股市场相关股东大会会审议通过，本公司2006年2月以2005年底流通股14，400万股为基数，向流通股股东按每10股送3股的比例实施了股权分置改革，共计送股4,320万股。送股后，本公司总股本不变，股权结构发生改变，流通股为18,720万股，限售流通股为18,405万股。

主要经营煤炭、型煤、型焦、化工产品、尿素、农用碳酸氢铵、建筑材料的生产、销售,生铁冶炼、铸造,计算机网络建设、经营及软件开发、转让,煤炭转化及综合利用技术的研究开发及服务,科技信息咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务及本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

二、公司外部环境分析

公司地处国内最大的无烟煤生产基地，公司生产的“兰花牌”无烟煤是重要的煤化工原料，具有“三高两低一适中”（发热量高、机械强度高、含碳量高、低灰、低硫、可磨指数适中）的显著特点，能满足化工、冶炼、电力等多个行业的需要。随着国际原油价格的不断走高，化工、电力等行业对煤炭的依存度有增无减。由于具备上述优越的品质特点，公司的煤炭产品可为化肥的生产提供优质原料，简化了化肥产品脱硫等生产工序，降低生产成本，进一步增强了公司化肥产品的竞争优势。技术及设备优势：公司主要煤矿均采用了国内最先进的综采放顶煤技术，使单产大幅提高，回采率达到80％左右，煤炭洗选加工方面，公司建立了工艺先进、技术含量高的洗煤系统，部分煤矿已建立了采用工控机集中控制的新型现代化选煤厂，精煤回收率达80%以上。政策性增支因素较多，影响公司业绩的整体提高。2007年，国家在山西省开展煤炭工业可持续发展试点,山西省在全省征收可持续发展基金和矿山环境恢复治理金、转产发展资金等三项基金，造成公司全

年增支8000万元。

三、公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

公司已根据《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制规范》等法律法规要求，建立了较为健全的内部控制体系。在建立和实施内部控制制度时，公司主要考虑

了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、1、内部控制建设的总体方案

内部监督等五项基本要素。公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合 规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。公司内部控制体系包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等方面，内部控制制度涉及生产经营管理控制、财务管理控制、销售管理控制、物资采购管理控制、对外重大投资控制、关联交易控制、对外担保控制，并建立了内部控制监督检查机制，能够确保董事会决策的贯彻和实施。公司建立有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司信息披露事务管理制度》等有关公司治理文件。

2、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况

公司已经建立包括安全管理、生产管理、合同管理、项目管理、招标管理等较为完善的经营管理体系，并且有配套的监控体系确保其有效地执行；公司已经健全了包括公司会计政策、会计核算办法、会计岗位职责与分工、资金管理制度、应收帐款管理制度、费用开支管理制度等较为有效的财务内控制度体系。

3、内部控制检查监督部门的设置情况

公司董事会设立有审计委员会，公司设立有专门的审计部门，进一步强化了监督管理的职能，通过定期或不定期检查和监督内部控制制度的运行情况，确保公司内部控制制度的有效实施，确保公司的规范运作和健康发展。

公司制订有《内部审计管理制度实施办法》，有明确的的审计工作程序；公司审计部门在董事会的直接领导下，依照国家法律、法规以及公司内部规章制度、对内部监督和内部控制自我评价工作开展情况公司内部各单位的财务收支和经济活动进行内部审计监督，检查公司内部各单位的会计帐目、相关资产以及内部控制体系，监督财务收支真实性、合法性、效益 性，确保内部控制机制健全有效。

（二）风险的识别与评估

公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的风险稽核部进行内部审计监督，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

公司成立以来，一直致力于建立和完善公司内部控制制度。公司建立了以全面预算管理办公室、计划财务部、审计部为主的内部控制体系，主要负责对公司内部控制制度的建立、健全和执行情况进行监督、检查。依据《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规，公司先后制定了一系列内部控制制度，基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。

1、法人治理方面：

公司制定有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，这些制度对完善公司治理结构、规范公司决策和运作起到了关键作用。

2、生产经营管理

公司制定有《安全环保监察制度》、《一通三防管理制度》、《危险化学品管理制度》、《煤炭销

售管理办法》、《化工产品销售管理制度及实施细则》和《调度汇报制度》等制度，相关制度的建立、健全，有效的保证了公司生产经营的正常开展。公司生产经营管理已建立全面预算管理、内部市场化管理、信息化管理三位一体的核心管理模式，公司对化肥产业实行事业部管理体制。公司年度经营目标实行由总公司统一制定，然后进行目标分解，由总公司与各分子公司签定年度经营目标责任书，以实现公司的经济效益的最大化。

3、财务管理

公司制定有《全面预算管理办法》、《公司财务管理制度》和《财务科长委派制度》等一系列制度，对于公司建立稳健的财务秩序，保证公司经营成果，起到了重要作用。公司财务管理采用“统一管理，分级负责”的模式。“统一管理”是指对会计制度、生产经营资金、筹资、投资、对外担保、内部审计监督等重大财务制度及重大经济活动统一起来。“分级负责”是指在统一管理的前提下，分子公司在授权经营的范围内组织好财务管理的工作，具体内容包括：日常财务收支核算与财务监督，短期借贷，权限范围内的投资等其他与总公司经营目标相一致的财务管理职责。分子公司财务科长实行总公司委派制，分子公司会计人员除取得国家规定的各种资格证件外，还需取得总公司统一认定的会计上岗资格证。

4、采购管理

采购管理遵循“保证生产、合理库存、择优选购”的原则，在公司总部设立供应处，各分公司设立供应科和库管科，公司供应处负责主要物资的集中采购，各分公司供应科负责小型材料及配件的采购和建立常用材料的内部物资超市，各分公司的库管科负责对所有采购物资的验收和保管。采购实行市场调查、事前比价、询价，对金额超过50 万元以上物资必须以招标形式进行，供应处和分公司供应科还需组织收集和分析供应商信息、材料、市场趋势，制定有效的采购策略，建立稳定的供货渠道。

5、销售管理

公司煤炭产品的销售由总公司统一负责。根据公司化肥事业部管理体制要求，化肥产品的销售由公司全资子公司山西兰花科创化肥有限公司负责。公司下属各分子公司设立了相应的销售机构，并建立健全了岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

6、人力资源管理

公司已经实行了全员劳动合同制，实行“以人为本”的战略性人力资源管理，在全公司范围内坚持“统一优化配置、合理流动、优胜劣汰、精干高效、动态管理”的用工原则，按照职工上 岗工作标准、工程技术人员任职资格条件、管理人员任职资格条件要求，合理调配人力资源，实行以岗位绩效工资为基本工资制度的内部分配制度，在工资分配上向一线工人、技术人员倾斜；公司制订了技术及管理创新奖励实施办法，以“科技兴企、人才强企”为指导，以员工岗位培训和继续教育为重点，突出素质和能力培养，以造就高层次、高起点的经营管理型人才、科技专家型人才、生产一线技师型人才为目标。公司能严格执行国家社会保障制度的各项政策、法规，建立了《年金制度》、《大病医疗保险制度》等有利于职工的保障制度。这些制度的制订和执行极大调动了员工的劳动积极性和主观能动性，为公司今后的进一步发 展提供了人力资源方面的保障。

7、信息披露方面

公司制定有《信息披露管理办法》和《投资者关系管理制度》，本年度，根据上海证券交易所的要求，公司制定了《信息披露事务管理制定》。

8、内部审计

公司建立了由审计部按业务、内容定期或不定期对涉及经济业务各部门和单位进行内部审计的制度，主要分以下几项：（1）对分子公司年度经营目标审计（2）重大工程项目和经济事项审计（3）专项资金使用审计（4）分子公司负责人任中或离任审计（5）其他审计

（四）内部控制总体评价

公司组织完善，制度健全，内部控制制度基本建立健全，符合国家法律法规和证券监管部门的要求，能够满足公司对经营风险的控制和稳健运行的要求，公司内部控制各项制度建立以来，各项制度得到了有效的实施，随着我公司的进一步发展，我们将继续加强对内部控制的建设和发展，不断改进和完善在内部控制方面的不足，使内部控制能够适应公司发展的需要。

四、公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

公司通过加强基础管理,精心组织生产,大力开拓市场,较好地克服了煤矿企业地质条件恶劣,化肥化工企业政策性停产,产品市场低迷等不利因素的制约,生产经营总体保持平稳健康发展.2010全年生产煤炭600.96万吨,销售煤炭569.71万吨;生产尿素106.41万吨,销售尿素99.07万吨;实现营业收入581,157.21万元,同比增长3.49%,实现营业利润188,126.67万元,同比增长11.55%;归属于上市公司股东的净利润131,423.40万元,同比增长3.44%.生产经营运行平稳.不断优化煤矿生产工艺与采区管理, 加强重点采掘队组的生产组织与调度,强化大型采掘装备的运行维护与动态管理,煤矿生产平稳高效运行.化肥化工企业从强化运行纪律,工艺指标和装置巡检维护等环节健全制度,强化执行,杜绝了无计划系统减量或停车现象,克服了政策性停产对系统安全生产的影响.发展能力继续增强.煤炭方面完成望云分公司90万吨/年生产能力核定,新建玉溪煤矿240万吨/年项目完成采矿证办理, 收购和资源整合矿按政府要求积极推进.对煤化工, 田悦和清洁能源等单位生产系统和装置进行了节能降耗技改,各单位能耗水平明显降低, 促进经营状况逐步好转.重庆太阳能一期项目去年4月20日投产,单机产量与合格率达到行业平均水平.（二）公司主营业务及其经营状况主要客户和供应商情况

报告期,公司向前五名客户销售总额为1,045,998,737.18元,占营业收入的18.00%.公司2009年向前五名供应商采购总额为695,607,908.80元,占营业总成本的16.20%

（三）公司面临的主要风险及影响

安全风险.公司所处的煤炭和化肥行业均为高危行业.煤矿生产面临水,火,瓦斯,顶板等自然灾害, 化肥化工生产过程中的高温,高压,极易引发安全风险.公司经过多年发展, 已积累了丰富的安全生产管理经验,制定了完备的安全操作规程和安全管理制度,并通过现场管理和员工安全培训,提高了员工的安全意识.公司的生产矿井大多数为低瓦斯矿井, 井下地质条件较好,发生水,火,瓦斯,顶板等安全事故的概率较小.公司在各煤矿积极开展推进瓦斯抽放技术,进一步降低了事故隐患.行业竞争风险

.国内煤炭产业集中度明显提高,公司现有煤炭规模较小,行业地位有待提高.公司积极通过参与煤炭资源整合, 增加煤炭资源储备,提高煤炭产能,煤炭产能有了明显提高,市场地位进一步提高.国内煤化工产业产能过剩明显,煤化工产品行业竞争进一步加剧,预计今年行业发展仍面临一些困难.公司将通过体制创新,增强基础管理,技术革新,挖潜降耗,提高产品竞争能力.五、总结

7.家政服务公司风险评估报告 篇七

1. 研究背景与意义

1.1 研究背景

在当前国际形势下, 各个国家对大学生创业, 也纷纷持有支持激励的态度。在国内, 有三种融资渠道可供选择, 分别为, 商业融资、亲情融资以及政府推动的创业融资。这样多样化的模式, 就需要各个媒介能够相互协调, 共同促进, 从而为我国的创业环境提供良好的氛围, 为我国的大学生创业做好基础保障工作。

除国内之外, 国外各国也纷纷表示了对大学生创业的积极态度。美国早在90年代时, 就开始成立中小企业管理局, 但并不局限于对大学生创业的融资支持, 而是面向全国的中小型企业。美国是我国最大的资本主义国家, 其商业体制也较为资本化, 资金雄厚。为筹得创业的基础资金, 大学生开始着眼于风险投资这一大模块。而美国的资金服务机构较为齐全, 资金也较为充足, 这就为大学生创业提供了良好的创业基础, 同时也缓解了国家的就业压力, 提高了人才的利用率。

1.2 研究意义

虽然我国政府以及社会大环境对大学生创业持有积极态度, 但是, 毕竟大学生创业拥有着许多的不确定因素。尽管我国政策规定, 大学生创业可以向银行提交小面额贷款的申请, 但是, 并不是硬性规定。这就导致了很多大学生贷款失败的事例出现, 其原因大部分是, 大学生本身刚成年走向社会, 不具有一定的资产保证, 而且创业公司初期, 存在太多的不确定因素, 其风险较大, 对于银行这种稳固安全的机构来讲, 并没有太大的说服力。此时, 就需要探究分析大学生创业案例, 调查风险投资影响因素和风险预测评估, 总结, 从而为项目投资者提供更为简便的借鉴。

2. 研究分析

2.1 理论分析

大学生创业面临着重重阻碍, 其首要问题是资金的筹措。大背景下, 政府的政策虽做出相关的推动帮助, 但银行方面对此所提供的贷款却并不是很乐观。可供选择的三种渠道可区分为自筹和外助, 然而, 除去极少家庭本身家底雄厚足够支持创业者外, 大部分创业者还是需要依靠风险投资的介入。这一项难点亟待解决。项目方向的选择, 是否切合创业者自身的条件, 对企业融资和投资者也是极重要的一项指标。

2.2 分析大学生创业群体

大学生创业若想更快、更有效的找到正确合适的出路, 就应该立足于自身, 从根本出发。首先要选择好契合的项目, 即自己专业所学的是最捷径的选择。调查数据显示, 60%的大学生更愿意选择与自己专业相切合的创业方向, 而其余大部分人会选择信息服务业类的项目。但是, 从年龄学历上分析, 大学生群体从心里到处事上都明显还不够成熟, 不足以让投资者给予大量的融资来助公司发展, 这也是成为了大学生创业成功率较低的主要原因。

2.3 分析创业公司运营模式

当前的创业形式大体可分为合伙创业和自主创业两种, 而根据数据调查显示, 合伙创业占绝大多数, 而自主创业模式只属于个别人群, 即自身拥有雄厚财产, 足够支撑起企业的正常发展。根据数据汇总显示, 网络计算机服务业方向的创业比例最高。传统行业、科技创新、市场开发三方面所占比例相对比较均衡。而这些方面的发展, 也需要大量技术人才的投入, 此时, 合伙创业也成为最好最适合的选择。在如今的社会大潮下, 团体合作互助已成为社会发展必要的趋势。

综上所述, 创业公司及项目风险投资作为融资的新途径促进着我国创业活动的发展, 与此同时极大程度影响着高校学生风险投资的积极性;高校学生创业公司及项目风险投资所面临的问题也远远超出了高校学生的想象。高校学生在创业过程中如何选择出潜力大且投资回报较高的项目, 如何正确的规避创业所带来的投资风险以及能否正确的对风险投资项目进行科学合理评估, 都是高校学生创业过程中无法规避的问题。全面科学合理的评估风险投资项目可以使得风险投资活动事半功倍, 是风险投资的关键所在。本文经过查阅相关的科普文献以及科学理论分析总结得出:风险投资者在进行风险投资时, 必须深思熟虑, 全面考虑风险投资可能遇到的问题以及如何正确处理和规避投资风险;同时, 投资前正确建立科学合理风险投资评价体系, 不断完善创新风险评估体制, 其重要性不容忽视。

结语

大学生创业融资问题, 一直以来都是创业的最大问题。拥有创新的思路、吸引人眼球的项目, 能够让投资者从中看到利益, 从而自愿投资, 实属不易。本文提供的大学生创业项目的评估思路, 会对创业者和投资者提供一定的支持。

摘要：随着我国社会经济的高速发展, 当今社会的就业形势以及创业形式都在悄然发生着变化, 尤其是高校学生在创业公司及其项目风险投资的风险评估方面还存在诸多问题。随着我国科技教育发展不断深入, 受过高等教育的高素质层出不穷, 大学生就业进入了瓶颈期。为谋求出路, 越来越多的大学生开始着眼于创业这一新奇而艰难的领域。本文将高校学生为例对创业公司及项目风险投资的风险评估方法进行阐述分析, 希望对高校学生自主创业风险投资有所帮助。

关键词：风险投资,风险评估,大学生创业

参考文献

[1]颜子琦.创业公司及项目风险投资的风险评估方法研究——以高校学生创业公司为例[J].现代商业, 2015 (17)

[2]李斌, 赵弋.风险投资项目评估应用方法——项目效益风险比综合评价模型[J].华东经济管理, 2005 (01)

8.家政服务公司风险评估报告 篇八

【关键词】客户风险；担保公司；财务风险

1.我国担保行业总体情况

20世纪90年代中期以来，在推进市场经济改革的过程中，中国中小企业“融资难”问题，引起社会的普遍关注，受到中国政府的高度重视。为增强这些企业的融资能力，建立专门的担保公司以帮助其解决自身的信用不足，成为各级政府扶持中小企业发展的重要措施。据工业和信息化部统计，截2008年底，全国中小企业信用担保公司已达4247家，担保资金2334亿元，中小企业贷款累计额担保额己达1.75 万亿元，累计担保企业90.7万户。这些担保公司基本上都是以所在地区的中小企业为服务对象的。信用担保体系建设步伐的加快，在一定程度上缓解了中小企业融资难的问题，一推进了中国中小企业的发展。因此，从全国范围看，可以说中国担保业是从中小企业融资担保开始起步并迅速发展。担保公司的迅 猛增长主要是受两个方面的因素作用，一是政府的推动，二是担保市场需求的推动。

2.担保公司财务风险的涵义

担保公司的财务风险是一种代偿风险。由于担保业务的特殊性，导致担保公司面临财务风险的作用机制和表现形式相当复杂。或有负债虽然并不是真正的负债，但是对担保公司而言每一笔担保业务都形成或有负债。对担保公司而言，任何一笔或有负债都存在成为现时负债的不确定性，导致担保公司发生代偿。代偿险是担保公司面临的最主要的、最直接的财务风险。我国《担保法》对保证人的保证责任做出了明文规定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或承担责任。可见，担保公司的代偿风险具有潜在性和突发性的特点。

担保公司的财务风险是一种信用风险。担保行为本身就是一种风险转嫁行为，担保是对受保企业信用的保证。信用风险又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经损失的风险，即借款人不能履行还本付息的可能性。担保公司所面临的财务风险之一的信用风险，其实就是来源于债务人的风险，属于动态的风险，是担保业务中最直接的、最主要的风险，是被担保人使用被担保的借入资金的过程中存在的风险，弹性相对较大，由债务人的还款能力和还款意愿决定。

3.基于客户风险的财务风险分析

3.1客户风险产生的原因

客户风险是指由于客户违约，导致担保公司发生代偿，从而给担保公司带来的财务风险。而诱发客户违约的因素可以从以下几方面来进行分析：

3.1.1市场和行业

面对日益竞争加剧的市场，不仅中小企业之间充满竞争，就连大型企业也在密切关注市场动态，一旦发现市场商机便会利用其资金和技术优势介入中小企业的竞争。因此，对中小企业来讲，市场风险的危害性是值得重视的，有直接导致企业经营失败的可能性。中小企业行业 风险可以通过以下几个方面来分析：行业政策、行业生命周期分析、行业盈利性分析、行业 技术趋势分析、行业文化观念分析和行业依赖性分析等，从而能对客户所在行业的基本状况 和发展趋势有所掌握。实践经验表明，从事不稳定行业且竞争处于劣势的企业违约现象最为常见。

实际上，客户的违约风险不仅和客户所在的行业紧密相关，也与行业内的地位紧密相连。也就是说，客户的违约风险应当将客户的行业风险和市场风险结合起来分析。

3.1.2管理者素质

大部分中小企业的管理者素质普遍较低，而且没有聘请职业经理人进行管理，财务管理也极其不规范，有的甚至都没有专职的会计。这些现象必然导致管理粗放、经营水平落后。这就必然导致经营风险加大，诱发客户违约风险。

3.1.3信用情况

良好的信用次序是担保公司得以正常运行的基石。中小企业普遍信用等级较低，如果个别客户信用观念淡薄，信用缺失，就会出现恶意把贷款挤占挪用、有钱不还、随意逃废债务的现象。担保公司在设置反担保时，如采用了抵押以外的条件，必须导致客户风险的增加。

3.2预防和控制客户风险的措施

担保公司在对客户提供担保前，务必对被担保企业或个人进行详细调查，并出具相关调查报告。首先对基本情况进行调查，包括经营范围、注册资本、股东结构、企业法人、历史沿革、贷款信息、有无担保等基本信息进行调查。可以现场查看客户的营业执照正副本检查有无年检记录、查看验资报告了解注册资本情况以及出资比例、查看组织机构代码检查有无年检记录、税务登记证等。其次是对客户道德风险进行调查。道德风险主要来自企业管理者的素质和人品。担保公司在提供对外担保的时候，需对客户的信誉进行调查。可以调查客户在社会上的形象、信誉、历年贷款清偿情况。可以采取座谈、询问以及现场观察等方法来进行调查，包括面见法人、收集资料、员工调查和侧面询问等方法。也可以通过查询国家征信系统，了解企业和企业主征信，有 借款展期记录或不良记录。第三，调查客户的经营风险。主要是调查客户经营管理者的经营思想和经营方式，企业有无长远战略规划，管理者的素质以及 管理水平，所在行业的特点，产品所属的生命周期等信息。第四，调查客户的财务风险。对客户的财务状况进行调查，包括对客户的资金投入、材料采购、生产运营、销售以及回款等各个经营管理环节进行调查。可以采取现场翻查原材料采购合同以及入库单、产品销售合同以及出库单、每个月的银行对账单、年度审计报告、季报等资料。力求把企业的盈利能力、存货周转情况、应收账款周转情况等信息调查清楚，从而可以判断出客户有无偿债能力。最后，对客户提供的反担保资产进行调查。例如，对客户提供的土地使用证，房屋所有权证等 证件的真伪进行调查，并由专职人员核对信息后到现场进行勘察。

在对客户提供担保后，担保公司需对所有在保客户进行登记，建立在保客户保后监管记录 表，对所有的在保客户进行动态管理，定期或不定期造访客户，从而达到对客户有效跟踪监视，避免履行担保责任。首先调查借入资金使用情况。调查客户在使用借入资金时，是否按 规定的用途使用。例如，有无将流动资金借款用于购买固定资产，或是购买证券等。如果因为借入资金被挪用而增加了企业的经营风险，担保公司应要求受保客户立即纠正，从而降低担保公司财务风险。其次，调查借入资金的使用效益及本息偿还情况。调查受保企业在使用 借入资金后，销售规模有无明显增加，资金紧张情况有无改善，企业财务状况有无好转、是否定期偿还利息等。重点调查即将贷款到期的客户，了解其财务状况，有无还款意愿和还款能力，以便采取补救措施，降低担保公司财务风险。受保企业需向担保公司提交月度财务报表和银行流水账单或银行对账单，从而使担保公司能及时掌握客户动态信息。第三，调查反担保资产情况。担保公司在走访被担保企业进行保后监管时，应现场勘查或询问反担保资产情况，检查反担保资产的安全性。如果被担保企业违反反担保合同中的相关条款，或无力偿还借款时，担保公司应宾即执行反担保合同，确保担保公司的利益，有效避免担保公司财务风险的产生。最后，出具保后监管表。在对担保客户进行保后调查后，应有出具一份在保客户保后监管记录表，并存档。这份记录表完整地记录了对受保企业调查的详细情况，包括资金使用用途、客户经营情况、反担保资产情况以及对异常情况进行了风险提示等信息。

【参考文献】

[1]陈本寒.担保法通论.武汉：武汉大学出版社，1998.