行政费用管理及报销规定

行政费用管理及报销规定（精选11篇）

1.行政费用管理及报销规定 篇一

公司员工培训管理及费用报销暂行规定

各中心、所、室：

为进一步优化公司员工队伍结构，提高全员业务技能和综合素质，提高员工参与文化知识培训、工人技术等级资格考核的积极性，提升特殊岗位上岗持证率，以更好的技术水平为师生服务，全面提升公司服务质量，结合公司培训计划和经费状况，特制订本规定。

一、学历、学位进修

1、适用范围：浙江文华教育服务有限公司编制人员及部分其他用工形式的骨干人员。

2、学历、学位进修是指通过在职学习，取得国家承认的学历或学位证书，主要包括：大专以上学历（限国民教育）或学士以上学位。

3、根据“学以致用”的原则，参加在职学历、学位进修的人员，报考专业应根据公司经营管理的需要，与本岗位的工作特点保持一致。

4、审批程序：

每年初根据工作需要确定本部门员工进修计划报总公司人力资源管理中心审核，由总公司领导审批。

5、费用报销：凭国家认可的符合培养专业的毕业证书或学位证书（原件、复印件各一份），公司报销50%学费，不含书费、上机费、论文答辩费等。

6、员工在自愿签订服务协议后（服务期限为取得学历、学位证书后5年）方可享受费用报销，如签订服务协议后因个人原因调离公司，应向公司返还培养费，标准为每服务一年递减实际支付培训费的20%。

7、由公司提供培养费用的学历、学位进修原则上每人仅限一次。

二、工人技术等级考核、职称评审及国家职业资格进修

1、适用范围：从事相应技术工种、需职称评审或国家职业资格审核的公司员工（含公司编制、派遣及其他服务形式的员工）。

2、审批程序：所在中心根据工作需要，推选员工参加工人技术等级考核、职称评审或国家职业资格等审核，和员工就服务期等问题协商一致后，由个人提出申请，所在部门签署推选意见，经分管领导审核后报人力资源管理中心备案。

3、费用管理：总公司统一按各部门技术岗位和属国家统一鉴定职业的总和，按考核或鉴定费用的高低，以一定比例核拨，核拨具体数额根据公司每年整体费用情况于年初确定，各中心在拨款总额中自行分配报销人数和报销比例。比例上限不超过校编人员相关规定。

4、报销程序：凭获取的工人技术等级证书、职称证明或国家职业资格证书（原件、复印件各一份）和中心费用报销初审意见至总公司人力资源管理中心复审后报销。无故中止学习和未取得合格证书者，费用自理。

5、由公司提供培养费用的技术等级考核、职称证明或国家职业资格进修原则上至技师（中级职称）止。

6、在服务期内累计享受报销费用超出公司上平均工资30%费用的，员工需另签订服务协议，服务期限为取得证书后2年，签订服务协议后因个人原因调离公司，应向公司返还培养费，标准为每服务一年递减实际支付培训费的50%。享受报销费用未超出公司上平均工资30%费用的，由部门和个人共同协商服务期限的长短。

三、特殊岗位证书年检复审培训

1、适用范围：需持证上岗的公司员工（含公司编制、派遣及其他服务形式的员工）。

2、审批程序：所在部门每年年初提出具体名单，报人力资源管理中心复审，报公司领导审批。

3、费用管理：全额报销。(首次获取上岗证为员工应聘岗位条件之一，故不在报销范围之内，但部门因工作需要调配员工参加岗位资格证书的可酌情报销)

4、报销程序：通过审批的员工，其年检、复审等费用暂由个人垫付，待考核合格凭相关证书（原件、复印件各一份）、中心负责人签署意见至总公司人力资源管理中心复审，报公司领导审批报销。无故中止学习和未取得合格证书者，费用自理。

5、已享受费用报销，但因个人原因在未履行满服务期就调离公司，应向公司返还尚未履行部分所分摊的培养费用。

四、其他要求及规定

1、各部门在推选各类培训人选时要严格审核，要优先安排政治思想觉悟高，工作表现好，安心本职工作，有培养前途的员工参加。

2、各类培训一般安排在假期、周末等业余时间进行。

3、凡参加培训的人员，均有责任和义务向同事传授新知识、新技术。

4、纳入培训计划的员工外出或在岗培训期间一律按上岗对待，工资奖金待遇不受影响;不合格者，酌情扣除奖金。

五、以上费用全部纳入员工培训费中，实行专款专用。

六、校事业编制人员另参照公司浙财院总[2004]09号文件精神。

七、本办法自公布之日起施行，由人力资源管理中心负责解释。

2.行政费用管理及报销规定 篇二

关键词：费用报销,问题,解决方法

“费用”指的是企业在一定时间内,消耗资源的一个重要指标。企业发生的每一笔费用都要进行归纳整理,列在各自的费用项目上。一家企业在运营过程中所产生费用的来源和用途,从不同的角度上体现了企业经营状况,且影响着企业的发展进程,甚至影响着企业的可持续生存空间。由此可见,费用在企业财务中占据着至关重要的作用。费用报销是控制企业财务支出的一个重要环节,向财务部门申请报销的各项费用,是否合法;财务报告中数据是否准确;如何避免虚假业务、不规范报销的发生;提高财务可信度的策略,这些内容都是企业面临的问题。

一、企业费用报销中存在的问题

(一)报销体系没有充分的管理制度

我国各公司的费用是通过简单的票据进行兑付,这种方式很容易导致信息出现虚假化,在某种程度上严重影响了企业在费用报销上的统一性和正确性。这种模式体现了我国现在的财务体系缺乏主动性。财务管理的被动化使得企业对员工无法有效的进行监督和管理。甚至有些企业还出现了员工和财务人员串通一气,利用财务系统的漏洞谋取私利,对公司的财产进行侵犯,导致大量公司资源流失。在现有企业的报销体系中,工作人员只要通过相关票据,且经过领导审核就可以得到报销款项。在这样的传统财务体系下,很多人容易动歪脑筋,降低了监管的自觉性,为公司带来了巨大的经济损失。与此同时,这种传统财务模式也降低了财务人员对报销问题的重视程度。

(二)报销凭据存在严重的造假现象

在企业中实际的报销监管情况有很多票据作假的现象发生。导致其出现的根本原因有很多:有企业自身的的内部原因;也有外部环境的原因。存在的内部原因同样有很多种,但主要是某些员工将不在报销项目中的票据,通过个人手段变成了报销的凭证;外在的因素中则存在着原本就不合格或者虚假的票据依然得到了报销。在企业中存在着很多的徇私舞弊手段,如:越权审批、同比款项报销多次、虚假或者虚报等,这些徇私舞弊手段反映出企业在内部尤其是财务上的监管存在着很大漏洞。

(三)监管机制不完善

现在企业费用的报销,只要有高层领导签字就可以通过财政的审批,实行报销。这样简单而直接的程序导致了报销制度缺乏监管,报销费用监管失控。如果企业缺乏一个合理的报销监管体系,申请人在申请报销的过程中缺乏监管,很容易出现弄虚作假的行为。

二、企业费用报销中问题的根源

关于企业费用报销的问题,国家出台了许多制度来保障队会计、审批领导及相关责任人进行规范,具体规范了报销流程、业务事项、原始凭证等“如何做”、“做什么”的问题。各单位也依据国家的法律、法规和自身特点,制订了具体的内部管理制度。国家法律的出台,对会计人员的工作起了规范和指导作用,加强了会计人员的业务素质及业务水平。

但是在实际的实施操作过程中,不论制度多么完善,措施多么严密,总是无法杜绝报销行业中弄虚作假情况的出现。这些情况的出现都在不同情况下暴露出了我国企业报销环节存在的纰漏。曾经某财经杂志报道了这样一个案例:银光发公司在为粉饰自身,在黑市上伪造了各种单据。这个案例体现了我国我国的部分公司在费用列项、领导审批等诸多环节上均存在问题。在企业中如果仅靠各岗位上工作人员的职业道德和职业操守来维护企业财务秩序是根本做不到的。因此,企业费用报销上问题根源在于各个环节的监管上。

三、企业报销问题的具体表现

(一)在计划的制定方面

首先,对费用的计划缺少针对性,过于笼统。

例如:单位的差旅费、办公费用、通讯费以及招待费等费用在制定支出计划时,对于具体部门的差异不做考虑或者考虑不够,按照统一的指标,生搬硬套,导致不需要的部门剩余很多,真正需要的部门却不够用,这也是一种典型的资源浪费。

其次,计划死板没有灵活性,费用计划的长期不变,导致市场经济的政策,需求等无法发挥作用。另外,有些单位的工作人员对制定计划持以敷衍等态度,将上一年度的费用计划照搬照抄,根本不考虑实际状况。

(二)审批方面

审批方面也有很多问题。首先,审批职责不明确,非常容易出现责任推卸“踢皮球”的现象;其次,审批不讲原则,缺少责任感;最后,审批方式“一支笔”,缺乏透明度,难以监管。

(三)发票的使用方法

发票是报销的主要凭证,在现实中发票使用不规范的现象屡见不鲜。这主要有两种情况:第一,经纪业务是存在的,而发票确实是虚假的;第二种是业务本身就不存在或者不合理,用假发票进行虚报。这些都对企业报销带来了极大的问题。

四、加强企业费用报销监控的有效对策

企业必须加强对费用报销的监管力度,确保企业的经济利益不受损失的同时,有效的节约成本,增强企业竞争实力。

(一)加强对资金的监管

加强对企业资金的监管力度,提高企业资金的有效利用率,节约开支,制定相对合理的支出计划。

首先,企业财务人员应当认真编制费用计划。企业经营活动是一个消耗现有资产的价值,不断创造新价值,并不断补偿消耗的过程。所以企业的费用都是直接或者间接的由经办人花费。为了有效的控制费用支出,以最少的费用换取最大的利益,企业应该根据实际情况,对企业开支多少进行分析,制定科学的计划,从而判定支出的先后顺序,合理分配资源。

其次,对计划要进行合理的调整,费用计划是在财务活动前完成。由于影响财务活动的因素很多,使财务活动的结果很难判定,导致费用报销计划很难天衣无缝,这就要求要随时了解市场信息,对费用计划进行科学的调整。

(二)报销过程管理

注重报销的过程管理,将“事后评价制度”革新为“实时跟踪制度”。简而言之,就是强调在报销的每一个环节做到监管。如果在业务已经发生后在进行评价那就为时已晚了。在财务报销中,只有每一个环节的责任人都高度认真,高度负责,才能保证资金的正确使用。报销过程的监控必须要做到以下几点:

1、费用发生前,要监督费用类项的合理性和可靠性

首先,应当制定专门的规章制度,对职工的长期使用的各项费用制定使用计划,并将计划精确到周、日。对于偶尔发生的费用要按照使用量和用途进行级别分类,根据等级制定标准;其次,在计划中尽可能的细化、全面,而且要在进行中根据实际情况合理调整;再次,计划的实行通过审核才能实行。另外要根据计划,按月对相应部门的主管进行考核,并与其绩效挂钩。另外计划还要做到公开,充分接纳群众的建议。

2、对相应票据进行监督

对相应票据合法性、正规性、有效性进行监督,那些不合格的票据需要退回,同时对经济事项本身的真实性进行调查核实,虚假杜撰的经济事项不予以报销。

3、严格监管滥用职权情况的发生

对于审批的结果要进行复核,查看有没有越权审批,滥用职权,串通舞弊的行为发生。

4、对出纳员的报销环节要进行检查,避免差错

部分出纳人员由于工作态度不认真,马虎大意,很容易出现一些常规错误。在财务案件中,出纳员的经济犯罪行为也是很多。所以对出纳员的行为要予以监管,一方面保证核算质量,另一方面也要杜绝违法犯罪的事件发生。

(三)细化报销制度

制定细致的费用报销制度,组织相关人员定期进行培训,由于财务人员接触的原始账单会比较多,所以对其进行相关知识和法律法规的普及和宣传也变的十分必要。除此之外,财会人员要实行轮岗制度,增加财会人员的整体素质和工作水平。

五、结束语

为了规范我国企业在财务方面的管理制度,加强对会计工作的审查和监督,提高我国企业资金的使用效率和安全性,我国颁布了很多相关的法规和政策。其中对费用报销的内容、方法、程序都作做了明确的规定。但是,由于报销费用没有企业整体的战略规划这样具备长远影响性,使得相关人员的重视程度不够,导致了此方面成为企业管理的盲区,在这方面出现了很多违规、违法甚至犯罪的事情,这对企业的可持续发展极为不利。为了提高企业的综合竞争力,提升企业的经济效益,企业必须对费用报销环节加以监督和重视。

参考文献

[1]李掌安.企业费用控制与管理之我见[J].西部财会,2003(11)

[2]叶华.企业费用支出合理性、相关性判断与规范浅析[J].中国外资,2012(07)

[3]陈灿平.企业费用“粘性”行为影响因素研究——基于地区经济生态差异视角[J].财经理论与实践,2008(06)

3.03.费用报销管理规定 篇三

文件名称： 费用报销管理办法

文件编号： Q/ZTL.QE.CWO.03-2005

费用报销管理办法

Q/ZTL.QEO.CW.03-2005

成都中铁隆工程有限公司Ranken Railway Construction,Ltd

文件名称： 费用报销管理办法

文件编号： Q/ZTL.QE.CWO.03-2005

开支。为进一步明确费用开支的直接责任人，要求具体经办人在发票背面并签名确认。

成都中铁隆工程有限公司Ranken Railway Construction,Ltd

文件名称： 费用报销管理办法

4.经营性费用报销规定及流程 篇四

费用报销制度page 1 of

1经营性费用报销规定及流程

第五条、公司的经营性费用（材料费用）支付，由公司的总经理审批。

(一)材料费用（含原材料、辅助材料、备品备件、外购半成品、低值易耗品、包装物以及其他直接材料）

(二)材料费用支付，一般须通过银行转账或网银支付，特殊情况须现金支付，须提前通知财务部备款，并经公司财务经理同意。

第六条、购置零星材料费用的支付程序：

材料进仓验收 →仓库入ERP→采购（相关部门）填《付款申请单》、《费用报销单》→财务经理审核→总经理审批→报账支付

第七条、零星购置材料或现付购置材料费用报销规定：

(一)材料进仓验收需供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、经办人签名、收货人签名。

(二)送货单或入库单必须写明送货单位、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额。

(三)零星材料支付的原始凭证（也就是《付款申请单》后面附件）须有发票、送货单、入库单、采购订单、请购单。

(四)遇特殊情况急需购置的，经总经理批准后待回公司再补办材料入、出库单和请购单。

第八条、月结购置材料费用的支付程序：

材料进仓验收 →仓库入ERP→采购（相关部门）对账→财务核对→采购（相关部门）填《付款申请单》→财务经理审核→总经理审批→出纳付款

第九条、月结购置材料费用报销规定：

(一)材料进仓验收需供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、经办人签名、收货人签名。

(二)与供应商月底对账，对账单要附送货单、入库单、采购订单（合同）或请购单。

(三)到期付款，填写《付款申请单》要附发票、对账单作为附件。发票要求：

1、发票金额要与对账单的金额一致；

2、几个月金额开在一起的发票，以最后一个月到期为付款期。

5.行政费用管理及报销规定 篇五

关于广告宣传及公关费用报销分摊规定

为了合理分摊集团总部用于品牌宣传、形象展示、广告公关等所产生的费用，按照共同收益共同分摊、单独收益单独承担的原则，特制定本制度。

一、广告及公关项目包括：各种媒体广告的制作与传播、各种宣传物料的制作与投放、各种展会

活动的参与和赞助、各种促销活动组织与实施、各种营销事件的筹划与运作等等。

二、所有涉及到“五得利”母品牌的无法分清所属公司的广告及公关费用，按照各公司生产规模

分摊。涉及到“好面缘”子品牌的广告及公关费，由生产好面缘产品的公司承担。如有多个公司生产好面缘产品，则由多个公司按照销量分摊。分摊比例有营销中心确定。

三、费用分摊方式：属于共同承担的广告及公关费用应直接开具各个公司的发票，分别报销。不

能分别开发票的，可有集团公司统一付款，然后在集团内部进行分摊。属于某个公司独自承担的广告费用，单独开具该公司发票报销。

四、新公司投产所产生的广告及公关费（如在当地媒体所做的电视广告、电台广告、报纸广告、网络广告等。为新公司投产所做的各种海报、彩页、条幅、不干胶等宣传品以及各种促销品，如T恤衫、白大褂、小围裙等）均有该公司承担。

五、在多个公司同时发货的重叠市场投放广告或开展公关宣传活动时，营销中心按照该市场各公

司销量计算比例，由财务部按比例分摊广告费用。

六、宣传物料的设计、制作、发放、报销流程：海报、彩页、企业画册、条幅、彩页、不干胶等

广告物料由市场部统一设计图案，销售部写书面申请，经董事长批准后，传真到各公司物资处一份进行采购制作（为保持宣传物品的统一性，由集团选定制作厂家），销运处负责按销售部制定的发放计划发放。

七、向客户发放或向市场直接投放的各种宣传物料（海报、彩页、条幅、不干胶、挂历、T恤、大褂、围裙等等）由集团市场部制定宣传方案、销售部制定发放计划、子公司销运处负责发放、销售部负责检查、市场部负责监督及效果评估。

八、大型广告公关项目的立项、签约、执行、付款流程：对于较大的广告宣传项目由董事会批准

后立项。市场部制定具体方案，经董事长批准后签订合同，然后由市场部按照合同条款负责具体的执行、实施、验收。

九、涉及岗位：董事长、总裁、财务总监、营销总监、销售部经理、主管、市场部经理、包装设

计员、子公司总经理、财务部经理、物资处主任、销运处主任。

十、执行时间：自2012年11月1日执行

6.费用报销规定 篇六

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销制度,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。备注：根据公司的发展，财务管理制度会添加内容或内容修改，会另行通知。

二、本制度适用公司全体员工。

三、费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写要求整洁美观，不得随意涂改，每项要求都要填写清楚。

2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠)。

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。

4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;

5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;

8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经行政部门批准才有效;报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

四、费用报销规定：

1、各部门，报账必须要有明确的账单，体现收入支出利润，才能转款

2、给供应商或者转账的时候，先由经办人写单子，负责人签字，（谁的团谁签字）

流程：行政审核签字—出纳审核签字—总经理审批签字—出纳核对付款。

3、报销如果是收据，必须有负责人在收据上签字 出纳这边查询银行是否到账签字 否则单据无效

4、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。

5、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

6、现金报销需填写报销凭证，按报销凭证内容，填写要求及金额。（验证人和领款人处必须填写姓名）。

7、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销，对于既没发票，也没收据的，本人必须写明原因及证明人签字，否则一律不予报销。

8、公司所有员工，外出联系工作，应乘坐公交车辆，费用实报实销，若有特

殊情况，经部门主管同意，方可乘坐出租车及其它车辆。必须索要票据。报销时须在发票上写明：事由、出发地、目的地。备注：（没有票据不予报销）

9、员工因工作需要，所支付的业务招待费在报销时，由经办人及部门主管在该发票后签字，须向公司行政管理审核人员主动说明，再报总经理审批签字，可到财务核报。（附说明）

10、费用报销基本流程：经办人填写报销单—行政部门审核签字—总经理审批签字—财务复核付款)

五、办公费用报销管理

1、各部门需要办公用品，到行政部门申请，行政上报总经理，经总经理审批签字，行政和财务部出纳负责办公用品的统一采购。采购人须填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。备注：购置物品先入库后领用。

2、办公费用包括印刷各种宣传册、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄等费用。

3、办公用品采购和印刷各种广告宣传册等由行政部统一安排，行政和出纳负责采购、印制。

4、各部门所需购置的办公用品，统一到财务出纳处领用，并办理领用登记。

5、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

6、个人领用的办公用品、要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

六、借款规定

1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

2、借款流程：填写借款单—行政审核—出纳审核—总经理审批签字—出纳核对付款。

七、借款标准

1、凡借用公款，须确有公务需要。

4、在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。

6、员工因个人非公原因一律不得向公司借支。

八、申购物品规定：

1、申购办公物品或工作需要的工具，须事先填写物品申购单，行政 审核签字、总经理审批签字后，由行政和出纳统一采购。备注：先入库后领用。

2、领用物品（物品：包括电脑、手机、办公耗材、工具、等统称物品），要妥善保管，责任落实个人，谁领用谁保管，如出现人为损坏，或乱 丢乱放丢失，按价赔偿。

九、聚餐报销规定：

1、公司聚餐及其它礼品购买，由行政部门报总经理审批签字，行政部 门统一安排办理。先到出纳处填写借款单，经总经理审批签字，出 纳处核对领款。流程：写申请—行政部审核—总经理审批—到出纳处领款—行政部 组织实施。

十、业务招待费

1、公司级招待费用原则上由行政部统一安排，财务统一结算。

2、业务部门因公需招待时，应事先向行政部门申请，由行政报总经理审批签字后，方可招待。

3、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担。

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7.公司费用报销规定的通知 篇七

签发人：

关于公司费用报销规定的通知

各部门，车间．仓库：

为加强对费用报销的管理，便于公司成本的核算，结合公司实际经营情况特制定本规定。本规定中所称费用是指生产用辅助材料．后勤福利．差旅费．业务招待费．办公费等及其他费用。

一．报销条件

1．报销条件是指公司日常生产用辅助材料．后勤福利．差旅费．业务招待费．办公用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）．办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）．生产．办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。2．需要购买物品的部门，必须填写《申购单》报主管领导审批，同意后由公司指定的员工购买，票据报销时须附申购单，如有变更，及时通知财务部备案。办公用品报销必须附物品清单。

二．出差管理

员工因公出差，应先做好相关行程路线安排，并填写《出差申请单》向公司领导申请，出差归来报销时，必须有《出差申请单》附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬座车票；省外出差报销火车硬卧。违反公司规定使用交通工具，一律按火车票（硬座或硬卧）报销（超出部分由个人支付）。如遇特殊情况，需要更换其他交通工具的，必须事先征得公司领导同意。

三．备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动中可预先向公司暂领备用金，暂领额度根据实际需要确定，并填写《领款申请单》，由公司总经理审批后到财务办理暂领手续。

2、备用金暂领后应及时冲帐，备用金占用时间，应在业务结束后不超过7天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经公司领导签字同意后方可延期。

3、对于长期占用备用金的员工，财务部将从员工的个人收入中进行扣减，直到冲销完成，在此之前不允许再暂领备用金。

四．报销管理

公司实行总经理一支笔审批，违反规定财务有权拒绝报销，所有报销票据必须符合公司要求，员工在公务中因个人原因违章的罚款单不予报销。报

销票据须由经办人签字，部门主管审核签字后报公司总经理审批。然后在财务部进行报销。

五．处罚条例

为了更好的贯彻报销规定的实施，避免违规现象的出现，使报销人能自觉的遵守，特制定本规定。报销人如有营私舞弊、弄虚作假行为的，一律不予报销。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20--100%但不低于100元的处罚。

六．本规定发文后实施，望公司员工自觉遵守。

XXXX有限公司

2011．1．1

主题词：关于费用报销通知

8.关于公司员工体检费用报销的规定 篇八

关于公司员工体检费用报销的规定

公司各部（室），各项目物业服务中心、分公司：

为确保我公司在聘用人员过程中的体检质量，充分体现我公司对员工的重视和关爱，经总经理办公会研究决定，特制定此报销规定：

一、参加人员：新入职公司员工。

二、体检项目：内科、外科、耳鼻喉科、眼科、胸片、尿常规、测血压、肝功能二项、血常规、血糖、心电图、孕检。

三、体检医院：中山大学附属第三医院、广州市中医医院

四、凡前来我公司应聘的人员，必须服从我公司的统一安排到指定医院体检，体检费用由应聘人先自行支付。

五、报销范围：体检合格的应聘者经试用合格并与公司签订劳动合同或劳务公司派遣到我司从事工作的，其体检费用按规定报销；体检不合格的应聘者其体检费用不予报销，自行承担。

六、报销标准：每人体检费用补贴为50元/人.次，超出部分自行承担，凭体检票据报销，补贴在员工入职半年后发放。

七、报销程序：

1、人力资源部统一组织面试合格的应聘者到指定医院体检，指定医院应对体检结果负相关法律责任。

2、员工入职半年后，公司各部（室），各项目物业服务中心、分

公司向公司计划财务部提交员工名单。

3、员工本人持医院开具的发票经项目负责人及人力资源部领导签字后到计划财务部报帐，计划财务部对体检费用核实后给予报销。

本办法自发布之日起执行，解释权和修改权属公司人力资源部。

9.费用报销流程及管理制度 篇九

1.目的

为严格控制费用支出，加强费用管理，为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2.原则

2.1 费用报销需提前申请 2.2 费用按照标准及要求预算申请

2.3 到司拜访客户由相关负责人带队并统一安排相关食宿

3.适用部门

公司招商部员工

4.执行部门

人力资源部

5.监督部门

财务部

总经办

6.借款管理制度

6.1借款审批流程

根据工作需要，公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款（现金或支票），借支人应填写《借款单》，借支额度根据实际情况确定，并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，财务总监及总经理签批。

6.2借款申请要求

6.2.1现金借款：员工因公办理业务需要借现金的，应填写《借款单》，详细注明借款的内容、金额；并依照审批流程签批后，方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币1000元，员工须在工作完毕后的第一天将合法的报销单据整齐粘贴后，填写报销单，依照审批流程签批后再交财务部办理报销，结清借款。6.2.1.1对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。

6.2.2其他预付款项：如购买办公用品、维修费、加油费等，通过填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，财务予以支付。

6.2.3借款流程：经办人预借现金时，填制《借款单》，按审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证，由财务负责人复核、签章，出纳根据复核后的记账凭证，向经办人支付现金，同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票，经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。

现金借款流程：经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务经理→出纳；

7.差旅费报销

7.1因公出差审批权限

部门经理因公出差（包括拜访代理商、参加工作会议、学习、培训等），应事先填写《出差申请表》。将凭审批后的《出差申请表》到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。7.2出差报销流程

7.2.1员工出差会司当天填写《费用报销单》交至上级领导签字，由总经理审批后方可报销

报销人—→部门经理—→财务经理—→总经理

7.2.2报销单后必须附有所报销所有项目的发票或者消费凭据，否则一律不予报销

7.3出差报销程序

报销人按规定要求自行粘贴票据并填制《费用报销单》，按规定流程审批后财务复核，财务根据复核后的记账凭证通过网银打卡方式向报销人支付报销款或收取归还的借款余款；出纳收取归还的借款余款须向报销人开具收据，借款单不予退回

8.招待费报销

此制度仅限于到司来访的代理商使用 8.1餐费：按照早餐10元，中餐、晚餐每人50元的标准进行报销，由各部门经理按费用预算严格控制，不得超支，并将餐厅结算清单附在报销单后，经手人、部门经理、总经理签字后送报财务审核

8.2住宿费：应注明招待住宿的具体人员、房间数、住宿天数（何时至何时）、房间标准，将酒店结算清单附在票据后面，经手人、部门经理、总经理签字后报送财务部审核

8.2.1住宿的酒店仅限于与公司合作的酒店进行报销，其他酒店一律不予报销，原则上每家企业只报销一晚住宿费

8.3部门聚餐：一律不予报销部门聚餐费用。

9.费用报销发票的要求

9.1每月可报销两次每月15日和当月最后一个工作日，逾期的下次再行报销。所有费用发票均须在当年年度内报销完毕，如当年年末（12月份）有特殊情况未能报销的费用，书面提出情况说明，经部门经理及财务总监审批同意后，准予在次年初（1-2月份）报销，超期未报销者一律不予报销，后果自负。9.2所有报销的发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定，发票必须是具有税务局监制章的正式发票，收据必须是财政厅监制的合法收据。除交通票据外，所有票据必须如实注明票据开支的日期、用途、金额，并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章，且必须开具我公司名头，凡未开名头、开错名头或开具个人名头的（机票、交通费、通讯费票据除外）或未加盖专用章的票据，以及涂改、大小写不符、不合法的票据，一律不予报销，具体内容如下：

9.2.1差旅费：含交通费（机票、火车票、汽车票），住宿费，机票注明的乘机人必须是公司员工本人，住宿费发票必须是公司名头，长途汽车票必须在票面相应处填写出发时间、地点及到达时间、地点。

9.2.2办公用品系列：如文具、纸张、公文包等，要求列示明细，其中日期、单位名称、品名、数量、单价、金额等填全。

9.2.3办公费用：如邮寄费、复印费、印刷费等，实报实销；邮寄费由办公室统一邮寄、统一报销，相关负责人须将邮寄的附件按部门汇总，经各部门经理签字确认后报送财务部报销。9.2.4招待费：含住宿费、餐费，住宿费发票必须是公司名头

10.费用报销填写规定

费用报销部门应严格按下列要求填写并贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符，一律退回经办人。

10.1报销人应按《费用报销单》上的内容要求填写内容：费用一般是指员工在工作中所产生的办公费、住宿费、餐费等，须在报销单上注明所办事由、用途，各项费用分类汇总填写，及票据的总张数和总金额，招待费须附流向说明； 10.2粘贴注意事项：将所有票据分类粘贴，单据的折叠应整齐而美观。原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况，并以其他票据充抵，但需要附流向单注明情况。

10.3每一报销事项必须分开填写。

10.4报销凭证必须准确而完整地填写费用报销单所列示的相关栏次。经办人如有借款，应对笔冲账，多退少补，即须在费用报销单上注明原借款日期及金额、公司应补付的具体金额或应补交公司的具体金额。

10.3报销单据必须填写大小写金额，且大小写金额必须一致。

10.4付款方式必须正确填写，如现金、支票、转账。如付款方式是支票或转账，必须注明收款单位全称，且与发票或收据上的单位名称一致；转账方式还需注明收款银行及其账户。

10.5报销凭证必须有报销人的签字。如报销人与原借款人不为同一人，应在姓名栏填写原借款人，在经办人栏加注“代”或“代办”等字样。

本制度由公司财务部负责解释。

10.行政费用管理及报销规定 篇十

为了加强公司财务管理和内部核算,规范公司财务行为,根据财政部颁布的《工业企业财务制度》，结合本公司实际，特制定本制度。

一.公司员工因公出差及零星采购开支均可到财务部办理借款，具体借款程序如下：

1.借款人按预计需用金额填写《现金借款单》并签字，由本部门负责人审核。

2.报财务部经理审批。

3.经总经理批准。

二.财务部出纳人员凭已签字的《现金借款单》支付现金和处理帐务，并以此催收借款。

三．员工出差返回后及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销及还款事宜。公司对报销单据实施严格的审核管理，具体报销审批程序如下：

1.经办人办理业务完毕，取得有效合法的报销单据，根据业务的真实性、合理性填制《费用报销单》，凭证填写清楚，票据粘贴规范，由本部门负责人审核认可。

2.财务部经理严格审查报销单据，认真检查单据的合理性，必要时可通过部门负责人或相关人员查证单据的准确性；确保无误，方可签字。如发现问题，予以退回并要求经办人更正。

3.总经理对报销单据最后把关，可随时核实报销单据的真实、合法性。

四.差旅费报销及补助标准：车船费、住宿费按取得的车船票、住宿发票金额报销；补助费按出差到县级城市每人每天按10元补助，出差到市级以上城市每人每天按15元补助。

五.员工借款实行逐笔结清的方法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。员工借款不按本制度规定办理报销还款手续的，一律视为挪用公款，并按公司有关规定给予处罚。如有弄虚作假或徇私舞弊者，一经查实，视其情节严肃处理。

六．本制度由财务部负责制定、解释和修订。

11.行政费用管理及报销规定 篇十一

关于因公乘坐出租车的管理办法

为进一步规范公司员工因公乘坐出租车管理，根据公司实际情况，特制定本办法。

一、公司员工外出办理公事一律以乘坐公交车为主。

二、因特殊情况不能乘坐公交车的，视情况向办公室申请乘坐出租车。

三、以下情况，经批准可乘坐出租车：

1．提取、携带大量现金外出办事；

2．携带、领取大件物品；

3．处理工作中突发事件；

4．晚间加班，无公交车可乘；

5．处理公司领导交办的紧急公务。

四、因公乘坐出租车批准权限：

因公乘坐出租车一律报请公司常务副总经理批准。

五、财务报销时，应以批准的申报单为附件、以实际发生额具实填写报销金额，未够票面金额的应在发票的正面注上实报金额。

六、本管理办法自2014年1月15日起施行。

七、本管理办法由公司办公室负责解释。

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