银行道德风险心得体会

银行道德风险心得体会（精选12篇）

1.银行道德风险心得体会 篇一

[关键词]银行内部审计；审计风险；道德风险

[摘 要]银行产生道德风险的原因主要是内部审计体制不合理、激励约束机制不健全等。必须加快改革步伐，建立垂直管理的内部审计体制；加强审计队伍的内部管理，建立完善的激励约束机制；加强对现场审计全过程的控制。

银行审计人员不认真履行职责、违反职业道德等行为对审计工作造成不利影响即为银行审计道德风险。道德风险的存在，不仅降低了审计工作的质量和效果，而且可能导致审计失败；不仅败坏了审计职业形象，而且将危害整个审计职业的发展。由于存在多层级的管理体制和不健全的内部约束机制，商业银行的内部审计道德风险更加严重。从某种意义上讲，商业银行无论采取分级管理还是垂直管理的内部审计体制，如果不能有效地防范审计人员的道德风险，均不会取得应有的成效。

一、道德风险是一种重要的审计风险

审计风险是一个含义宽泛的概念，可以理解为审计人员在执行整个审计业务中面临的风险。显然，这一概念不仅仅是指审计人员判断失误的风险，而且扩展到客户和环境因素造成的审计人员受到损害或不利的可能性。根据审计主体和风险影响范围大小，审计风险可以划分为审计职业风险和审计项目风险。前者是指对审计职业界生存和发展可能带来不利影响的行为和环境的总和，后者是指审计准则中定义的审计风险即审计人员判断失误的风险。显然，这种审计风险类型划分的一个重要假设是，审计机构在接受审计委托后，会尽职尽责、努力工作，出现审计风险完全是能力、水平和方法的问题，与审计人员的品质、态度等无关，即审计人员不存在道德风险。这显然失之偏颇。

在全部审计关系中，有两种委托—代理关系，一是委托人与审计机构之间的委托代理关系，二是审计机构与派出的审计组之间就具体的审计项目而产生的委托代理关系。根据信息经济学的基本原理，有委托代理关系，就会产生逆向选择和道德风险。这是审计风险产生的理论根源。从委托人的立场看，审计机构作为受托人必然存在道德风险。审计人员和其他“经济人”一样，也会有偷懒行为和机会主义倾向。如被审计人要求审计机构避重就轻，大事化小、小事化了，审计机构在不违规时可能会满足被审计人的要求。这种“共谋”就是一种道德风险，这对委托人是不利的。因而道德风险可以表述为，在审计工作中审计人员在没有严格的责任约束情况下，有可能受种种利害关系的影响，故意不尽职尽责地工作或与审计对象勾结，隐瞒审计结果，不及时、如实向审计委托人反馈信息，或违反审计工作纪律，损害审计职业形象，对审计工作的质量和效果造成重大不良影响。

从审计机构的立场看，审计风险也应当包括判断失误风险和道德风险。判断失误风险只是发生在审计机构与被审单位之间的一种风险，是审计机构接受委托，挖掘、披露所有权人与经营管理者之间因信息不对称而产生的逆向选择和道德风险时所产生的一种风险。道德风险则是在审计机构的上下级之间、在审计部门与所派出的审计组之间甚至在审计组内部，存在的故意隐瞒审计结果、不如实向上级反馈信息等的可能性。[!--empirenews.page--] 无论从广义看还是从狭义看，道德风险都是一种重要的审计风险，是和审计职业风险、审计项目风险并列的一种审计风险。

二、商业银行内部审计道德风险的表现及成因

（一）商业银行内部审计道德风险的表现

我国的商业银行，大多在总行、分行分别设置内部审计部门，实行分级管理或不完全垂直管理的体制，在内部审计尚未真正成为商业银行加强内部控制的自身需要时，下级审计部门或审计人员丧失职业道德，不认真履行职责，不如实向上级反映审计结果的现象就不可避免。这种道德风险主要有以下四种表现：

一是在审计过程中消极怠工，敷衍了事。由于激励约束机制不健全，一些审计人员受种种利害关系的影响，不能坚持原则或故意不认真履行审计职责，致使违规、违纪行为或有关事项的真实状况没有被完全揭示出来，即所谓审计的力度不够、质量较差。在实际工作中，审计人员的知识水平、工作能力、从业经验等可能是决定审计工作质量的主要因素，但审计人员的工作态度、个人品质（诚信度）等对审计工作质量的影响也不容忽视，有时这种影响甚至是决定性的。但这种道德风险往往被“能力不足、经验不够”等借口所掩盖。

二是截留、隐瞒审计结果和有关信息。一些审计人员以审计结果为筹码和被审计单位进行不正当交易，拉关系、送人情或要挟被审计单位以获取其他好处；下级审计部门出于小集体利益的考虑，在向上级审计部门进行工作报告时，故意隐瞒一些审计结果等。在“审计人员—下级审计部门—上级审计部门—最高管理层”的信息传递链条中，由于层层截留、隐瞒审计结果和有关信息，最终到达最高管理层的审计信息量大大减少和失真。

三是在审计查处过程中，丧失原则，徇私舞弊。一些审计人员为了包庇被审计单位或有关责任人，严重违反纪律。如故意泄露机密，为违规责任人通风报信；接受说情，主动为关系人开脱责任；与被审计方串通，篡改、销毁、隐匿审计证据，为审计工作的正常开展制造障碍；在提出审计处理意见和建议时避重就轻，对不认真落实、执行审计决定的行为视而不见，听之任之等。

四是在审计工作中违规违纪。如接受被审计单位的宴请和礼品，参与被审计单位组织的公款旅游、参观，泄露被审计单位的商业机密，向被审计单位提出与工作无关的各种要求，耍态度、摆架子，故意刁难、要挟被审计单位等。这些问题可能不会直接影响审计结果和审计工作的质量，但却严重损害了审计部门的职业形象。

（二）商业银行内部审计工作中道德风险的成因

商业银行内部审计工作中道德风险的成因主要有两个方面。

一是内部审计体制不完善。我国的商业银行大多采取分级管理或不完全垂直管理的内部审计体制，其内部审计的独立性受到了一定的限制。现代商业银行内部审计的独立性一般包括如下内容：内部审计组织必须是独立于其他部门的；内部审计必须取得管理层和董事会的支持，以便得到审计对象的合作；内部审计应直接对一个具有足够权利的人负责，以保证审计报告和审计结果能够得到应有的重视和合理的利用；内部审计部门领导人的任免应由董事会决定；内部审计应有明确的授权，责、权关系应当科学、对称；内部审计的工作计划、人事计划、财务预算等应由管理层批准和提供保障等。相比而言，我国商业银行内部审计的独立性存在着明显的局限性，如审计费用不能单独列支，审计工作尚未完全取得管理层的支持等。这使得审计部门和审计人员无法彻底摆脱被审计单位的影响和制约。此外，审计报告和审计结果未得到应有的重视和合理的利用，也是引致道德风险的一个重要的体制因素。审计工作是由检查、报告、处理三个环节组成的，即查得出、报得上、处理到位。当审计结果不能完全、及时上报时，必然影响处理的力度和检查的深度；当处理不到位时，必然降低报告的质量，抑制检查的积极性。[!--empirenews.page--] 二是激励约束机制不健全。审计部门的内部管理依然是粗放式的，在工作纪律、工作能力、业务水平、工作效率、工作质量和数量等方面，尚未建立起科学有效的考核、评比、奖惩机制；一些商业银行的审计部门在组织机构的独立性加强后，思想政治、职业道德教育相对滞后；审计部门在行使监督职权时，缺乏有效的反监督和权利制约机制等。

三、商业银行内部审计道德风险的防范和治理

加快改革步伐，建立完全垂直管理的内部审计体制。建立垂直管理的体制是落实商业银行内部审计工作独立性的必要条件，而独立性则是防范道德风险的前提和基础。从理论上讲，内部审计是在经营管理权的委托—代理关系中，被代理人出于对代理行为的了解和控制的需要而产生的。商业银行是统一的法人，在商业银行系统内多层级的委托—代理关系中，总行所代表的法人是唯一的被代理人，而不同层级的分支机构则都是代理人（转代理人），其代理行为（转代理行为）是否合法、是否有效率，需要通过一个相对独立的系统来进行监控和反馈信息，这就是内部审计。因此，垂直管理的体制是商业银行的内部审计作为一个相对独立的信息反馈系统和控制工具而存在的先决条件。在保证组织机构的独立性的同时，还要切实重视和合理利用审计报告、审计结果。商业银行应当建立完善的内部审计处罚制度，防止审查而不处理现象的发生，杜绝对违规、违纪行为的宽容和放纵，严肃对待审计发现的各种问题，认真落实审计意见和建议。

加强审计队伍的内部管理，建立完善的激励约束机制。首先要健全内部审计的各种规范，包括商业银行内部审计的职业道德准则、审计工作质量控制制度等。其次要加强岗位管理，实行竞聘上岗、优化组合，健全业绩和违纪情况的综合考评和奖惩制度，审计人员的进入、退出机制等。再次，要加强对审计人员的思想政治和职业道德教育。

加强对现场审计全过程的控制。可以采取的措施有：统一制定详尽的审计方案和完备的审计报告格式，减少审计人员的随意性和盲动性；实行主审负责制，明确审计风险和责任主体；派出现场审计监察员（督导员），加强对现场审计的实时监控；及时对现场审计的质量进行复查和评议；推行被审计单位对审计人员执行纪律和遵守职业道德情况的评议和反监督制度，审计部门的高层领导要按规定到被审计单位进行审计回访。

2.银行道德风险心得体会 篇二

道德风险是以信息不对称、制度不完善、管理不到位为条件的。它的产生带有客观必然性, 只要市场经济存在, 道德风险就无法回避。按照契约理论, 避免道德风险需要签订契约的双方处于信息对等的地位, 当事人双方之间的信息必须是完全的。而在现在我国市场经济环境下是不可能的。我国的证券公司掌握的信息远远多于投资者掌握的信息。例如证券公司在办理承销业务的时候, 证券公司作为证券的承销商, 拥有大量证券投资者无从知晓的“私人信息”。而投资者作为证券的购买方, 所获得的信息基本上来自于发行者对外公开的各种报告和资料。这些公开信息在数量上不充分、时间上不及时, 而且存在着大量的信息内幕, 不愿让投资者知道。所以对于大多数投资者来说, 公开信息都知之甚少, 何况是对股票价格有重大影响的内幕信息, 更是无从知晓。因而, 由于信息的不对称, 投资银行的从业人员必然会为了追求自身利益的最大化而忽视投资者的利益, 做出一些不道德行为, 产生道德风险。

2投资银行产生道德风险的表现

2.1内幕交易

内幕交易, 又称知情者交易、内部人交易、内线交易, 是指内幕人员和以不正当手段获取内幕信息的其他人员违反法律、法规的规定, 泄露内幕消息, 根据内幕信息买卖证券或者向其他人提出买卖证券建议的行为。

内幕交易客观上表现为:内幕人员利用内幕信息买卖证券, 或者向他人泄露内幕信息, 使他人利用该信息买卖证券;内幕人员获得内幕信息后, 根据该信息建议他人买卖证券;非内幕人员通过不正当手段或者其他途径获得内幕信息, 并根据该信息买卖证券;非内幕人员通过不正当手段或者其他途径获得内幕信息, 根据该信息建议他人买卖证券。

由于信息的不对称性, 市场上就肯定会出现这样一类人, 他们为了实现自己的利益, 采用一定的手段获取非公开的私人信息, 与需要这些信息的人进行交易。

2.2操纵市场

操纵市场是指单位或个人利用其资金、信息等优势或者滥用职权操纵市场, 影响证券价格, 制造证券市场假象, 诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下做出证券投资决定, 扰乱证券市场秩序, 以达到获取利益或减少损失的目的。

操纵证券市场的主要方式包括虚买虚卖、连续交易、相对委托、恶意散布谣言或不实资料、联合操纵等。

2.3欺诈客户

欺诈客户是指证券经营机构、证券登记、清算机构及证券发行人或者发行代理人等在证券发行、交易及相关活动中诱骗投资者买卖证券或者其他违背客户真实意愿、损害客户利益的行为。

证券经营机构欺诈客户主要表现为: 证券经营机构将自营业务和代理业务混合操作;证券经营机构违背被代理人的指令为其买卖证券;证券经营机构不按国家有关法规和证券交易场所业务规则的规定处理证券买卖委托;证券经营机构不在规定时间内向被代理人提供证券买卖书面确认稳文件;证券经营机构以多获取佣金为目的, 诱导客户进行不必要的证券买卖, 或者在客户的账户上翻炒证券;其他违背客户真实意愿、损害客户利益的行为, 如证券经营机构对客户收取不合理佣金和挪用客户保证金行为。

2.4虚假陈述

虚假陈述是指行为人对证券发行、交易及其相关活动的事实、性质、前景、法律等事项作出不实、严重误导或有重大遗漏的陈述或者诱导, 致使投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定的行为。

投资银行虚假陈述行为主要表现为:证券发行人、证券经营机构在招股说明书、上市公告书、公司报告及其他文件作出虚假陈述;证券发行人、证券经营机构、证券专业服务机构、证券自律组织在向证券监管部门提交的各种文件、报告和说明书中作出虚假陈述等。

3投资银行产生道德风险的原因

3.1对利益的追逐, 自身的贪婪

对利益的追逐, 自身的贪婪是所有投资银行的共性。以这次全球金融风暴为例, 由于金融市场上存在着大量的信息不对称的情况, 投资银行及其从业人员意识到这存在一大片发展利润的空间, 而国家在这一行业的法律环节比较薄弱。在利益的追逐下, 贪婪的投资银行从佣金、服务费为主营业务收入的投资者转变为追求高利润的投资者。然而过分追求利润的这种贪婪行为, 不顾道德风险, 最终使投资银行自食其果。

3.2内控制度不规范

在内控制度方面, 缺乏有效的长期性激励机制。尽管目前证券公司的经营者拥有了更多的经营自主权、一定的企业剩余索取权, 但当经营者意识到获取契约报酬与声望不如约束之外获取的隐性收入时, 就会导致激励失效, 如果约束又短缺, 将带来激励与约束不相容的后果。

3.3信用体系缺失和法律法规不完善

目前, 我国证券市场的信用体系还没有建立, 防范道德风险的法制建设滞后, 失信行为无法得到相应的惩罚, 失信人员违法违规成本极低, 在一定程度上纵容了证券市场上的道德风险。

3.4投资银行外部监管有待加强

我国对投资银行的监管机构缺乏对于金融道德风险全面监管的措施和手段, 并且现在的各项规章制度的执行情况往往不够理想, 留有弹性空间, 为道德风险的产生创造了条件。现阶段不仅仅在投资银行领域, 甚至整个金融领域的道德风险的发生较为普遍, 查处难度大, 惩处的力度不够。另外, 对于投行业的不当竞争相关监管机构缺乏有效地遏制手段, 这致使行业内的恶性竞争加剧了金融系统的道德风险。

3.5政府过多地参与金融运作

从经济学角度讲, 金融市场最基本的功能不是融资而是为了资产的收益和风险定价, 以便于全社会在价格的指导下进行资源的有效配置。在我国, 政府既是市场的参与者又是市场的组织者, 同时还是市场的监管者。政府过多地干预金融市场的运作, 破坏了风险收益的平衡, 最后的结果是金融市场不能为资产收益准确定价, 价格不能准确反映资产的隐含的风险和带来的收益。针对这次次贷危机, 美国弗吉尼亚大学达顿商学院院长罗伯特·布鲁纳曾经发表言论:“美国政府干预市场时间越长, 道德风险越大。”这也说明了政府过多地干预市场, 参与金融运作会产生更大的道德风险。

4防范投资银行道德风险的措施建议

4.1重视投行从业人员的道德教育

加强金融伦理道德教育是从根本上防范道德风险的长效制度, 它在一定程度上具有正式制度不可替代的作用。我国投行目前对员工过多地强调物质报酬和业务培训, 疏于金融伦理道德教育, 真正的金融企业文化建设尚未形成。因此, 投行要强调和关注员工的伦理道德和职业操守, 并把培养良好的伦理道德水准和风险控制文化作为金融道德风险防范体系的重要任务。

4.2完善投资银行的内控制度

完善的金融企业内控制度, 是有效防范金融道德风险的治本之策。投资银行应该健全和完善内部管理制度, 强化制度的执行力, 有力防范内幕交易、操作市场、虚假陈述、欺诈客户等道德风险的发生, 确保投行从业人员按章操作、依规办理相关业务。

4.3加强外部监管, 完善相关的法律体系

加强对投资银行的外部监管, 加大对责任人的处罚力度, 是提高防范道德风险水平的重要保证。投行的外部监管机构要适时更新监管理念, 改进监管方式, 完善监管体制;要强调监管机构更为主动地以预警的、市场化的方式, 参与到投资银行整个业务的流程、风险管理政策和方案的评估。证监会应该和其他金融监管部门一起建立专门的道德风险评估体系。

4.4建立健全证券公司的信息披露制度

道德风险的一大根源就是来源于信息的不对称。信息公开与如实披露, 是保证证券投资市场公平与公正的基石。只有及时、准确地了解到有关信息, 投资者才可能根据真实信息, 对相关证券的投资作出正确判断, 并作出相应的投资决定。因此, 信用评级与信息披露制度是市场经济条件下约束证券经营者的有效手段, 它不仅影响证券公司的信誉与发展能力, 而且也能对证券公司经营者产生激励或者形成压力。健全的信息披露制度本身就是对经理层的一种制衡约束手段, 也是对公司进行市场监督的基础, 是股东正确行使表决权的关键。

4.5转变政府职能, 逐步弱化其对经营的直接管理

将政府部门的工作重点放在法制建设、宏观调控和公共服务上。可以将国有的投资银行股权多元化和民营化, 取消隐性和显性的政府担保, 特别是要禁止政府干预金融机构的退出。政府可以从救助方式、救助对象、救助条件等方面着手, 制定出符合我国实际的最后贷款人制度, 对陷入清偿危机的投资银行尽量不予救助, 避免放大道德风险效应。对于经营不善、问题严重的投资银行, 严格按照《破产法》的推出体系, 实行金融机构市场退出制度, 使投行具有危机意识, 避免道德风险。

摘要：投资银行作为活跃于国际和国内金融市场上的一类重要的金融机构, 在现代市场经济和金融体系中发挥着不可替代的作用。但是近年来, 包括投资银行在内的金融领域不断发生道德风险引起的违法违规行为, 如何有效防范投资银行道德风险已迫在眉睫。根据投资银行存在的道德风险的表现形式, 分析道德风险存在于投资银行领域的原因, 并对如何防范道德风险提供相关意见和建议。

关键词：投资银行,道德风险,信息不对称

参考文献

[1]胡润敏.我国证券公司风险管理存在的问题与对策[A].证券市场, 2008.

[2]束兰根, 于亮.商业银行道德风险的形成机制与防范途径[B].新金融, 2005.

[3]苗晴, 孔玉生.试论金融道德风险及其防范[A].江苏商论, 2007, (9) .

[4]李富强.浅谈金融业面临的道德风险及其防范[B].西部金融, 2007.

3.“道德银行”负面效应审视 篇三

毋庸讳言，当今世风不佳，社会道德滑坡，那么唤醒良知，重建道德大厦，路在何方？计将安出？令人深深忧虑。学校不是真空，社会的不良之风可以通过种种渠道影响教师，影响学生，教师职业道德教育、学生思想品德教育，遭遇严重挑战，面临前所未有的深刻危机，道德教育有何良策？出路何在？学校在困惑中思索，在迷惘中探寻……在这样的困境中，对首创“道德银行”的人，我钦羡其智慧；对以“道德银行”为途径引导人积极走向尚德向善的轨道，我感动于其美好愿望；但是凭借“道德银行”或者类似“道德银行”的道德教育方式，能否真正唤醒人们心灵深处业已沉睡的道德天性，能否真正从整体上形成良好的道德风尚，还是值得忧虑的，理由如下。

一、 “道德银行”的“时尚”性可能造就道德“空宅”

设立“道德银行”系某些学校、社区、机关组织、企事业单位等实行的道德教育举措，属社会性行为。不能否认，这样的社会性行为的发起者肯定有着良好的初衷，那就是试图在组织中全面倡导良好的道德风尚，从而整体提升组织成员的道德境界。事实上，从学校层面看，采取有效形式，搭建有形平台来开发道德资源，激发道德需求，鼓励人们自觉践行道德规范，确实是十分必要的；而开设“道德银行”，在某种程度上确实不失为道德教育的一项崭新举措、一种独特方式，甚至，在其最初阶段，会有“热点”效应。

然而，它的“崭新”和“独特”恰恰成为我们的忧虑，因为“崭新”和“独特”往往首先只是作为“时尚”呈现，“时尚”假如没有及时找到植根的土壤，就无法成为文化而被自觉传承。在我看来，“道德银行”有这样的“时尚”性，它的“时尚”，首先是理念的“时尚”，运用跨领域类比思维，迁移了金融行业术语，将无形的精神元素转化为有形的物质元素，这可以说是对道德教育传统思维的重要突破。其次是运作的“时尚”，在思维上将无形元素转化为有形元素之后，继之以道德货币形式来计量道德行为，借此评估道德行为的价值，让道德主体不仅可以在自觉践行道德的过程中看到自己“道德银行”中的储蓄日积月累愈来愈多，还可以据其存量多寡“兑换”相应的“荣誉”或“利益”回报，这对行善者是一种公开化的肯定和实质性的激励，具有放大教育效应的作用。

这样的“时尚”性自然会引来众多的效仿者，产生所谓的“道德银行”热。但纵观现代社会诸多“时尚”，大多在“热”过一阵之后便冷却下来，最终“风过无痕”，销声匿迹；而与“政治”有关的“时尚”，大多又是官员们表征施政成就的“政绩工程”。那么，现时正当“时尚”的“道德银行”，在某些校长、某些学校看来，是否也有可能“沦为”道德教育创新的一种“盆景”，并最终遗忘其初衷，虚化为学校道德教育的“空宅”呢？有些地方“道德银行”相继偃旗息鼓的情况，已经证明了这一点。

二、 “道德银行”的“计量”性可能导致道德“误会”

银行以存兑货币为基本功能，计量是实现货币存兑行为的“杠杆”和“桥梁”。设立“道德银行”，作为道德教育的创新举措，其包含的若干创新元素中，引入“计量”方法，恐怕是“道德银行”得以运作的“核心技术”，否则，不仅“道德货币”的概念无法立足，“道德货币”的“存兑”与“流通”都将无法实现。也许，道德行为因借助了“计量”技术而在某种程度上使人“直观”到道德行为的“价值”，激发人们聚细流而成江河、积小善而成大德的道德“乐趣”和道德“期待”，从而在相关组织或社会区域内将“尚德”之风由小气候变为大气候。

但是，道德行为果真可以“计量”吗？如果可以“计量”，我们能够轻易地“找到”它的“计量”单位、“计量”方式，并且建立一套完备的“计量”运算体系来评估现实中可能出现的种种道德行为吗？笔者对此保留质疑，且回答是否定的，因为：既然实行此项举措为的是整体倡导良好的道德风尚，就应预期所有的人都可能成为高尚道德的自觉践行者，就应期望各种有德的事情都会有人去践行，假如“道德银行”中仅有有限的“币种”供人“存兑”，或者仅关注“道德货币”的“面值”而不顾内在含量，这便是只见树木不见森林，会引起人们对道德的“误会”。

比如慈善募捐，身家亿万的富家子弟捧出数千上万可能只是九牛一毛，而拾荒捡废的贫民孩子拿出数十上百，却已是竭尽善心倾囊相助了。比如结对帮学，智力居上、成绩优异的学生确有能力辅导学业落后者，但智力平平学习差强人意的学生却只能叹息自己力不从心……诸如此类的问题不胜枚举。“道德银行”可能储蓄的“道德货币”及其“存款”数据焉能顾及内在的复杂情形，焉能确切评定学生真实的道德境界。由此可见，看似“标准”面前人人平等，其实潜藏着严重有违道德实际的因素，由此可能引起人的道德“误会”，继而产生相应的道德“纠结”，在这样“纠结”中，有人可能遭遇道德绑架，“被”自愿参与某些道德行动，有人可能因道德“计量”不公而选择放弃某些道德行动。

三、 “道德银行”的“回馈”性可能损害道德“基因”

社会为何要建设道德——是要让全体社会成员形成一种普遍意识形态，用以调节其日常行为，形成良好的道德风尚，实现社会的安定与和谐；个人为何要践行道德——一是为满足其内在的道德需要，追求一种精神幸福，二是为满足其外在的道德需要，求得某种荣誉或利益回报。社会道德的建设水平最终取决于社会成员个体的道德发展水平；个人的道德发展水平最终取决于个人内在道德需要的成熟水平，而每个社会成员的个人道德需要成熟水平直接影响着整个社会的道德建设水平。

如果说社会道德是一棵大树，那么个人道德便是这棵大树上的枝叶或根须；这棵大树所以是道德之树，而不是科学之树抑或其他什么树，是因为道德之树有着属于自己的道德“基因”，这种“基因”便是根植于人类心灵深处的固有之“善”，固有的“利他”之情。学界有人认为，“人性中具有趋美向善的根源性情感”，道德教育所以可能，就是由“人的内在善的本源所决定的”，道德教育的使命就是使人固有的“向善”之情“得到扩展与张扬”，“达成一定的道德品质直至形成道德人格”[1]，唯有以此为根基，方能使社会道德之树真正根深蒂固、枝繁叶茂。

然而，学校或其他社会组织设立“道德银行”时，似乎并没有充分意识到源于主体内在需求的道德“基因”的重要性，他们所采用的以“道德货币”储蓄累积来换取诸如“道德富翁”荣誉、课程进修学分以及日后可能需要的回报性救助等做法，是“外铄性”的道德教育方式，与道德的“内生性”规律相悖。如若总以这种做法来鼓励和奖赏学生或公民的善举，久而久之，人的外在道德需求有可能不断放大和膨胀，心灵深处的向善“基因”则有可能长期沉睡而蜕化、而萎缩、而变异，被刺激生成甚至强化的却是人们表面为他人其实为自己、眼前服务社会日后谋取回报的功利主义道德意识。这样成就的是个人的虚假道德，是社会的表面和谐，而虚假道德和表面和谐都潜伏着人类道德危机，这种危机总有一天可能倾覆人类道德大厦。

综上所述，“道德银行”与道德本义存在严重悖论，它难以造就真正具备高尚品行的“道德富翁”，也难以造就真正具备良好道德风尚的和美社会。因此，类似“道德银行”的道德教育举措，作为某个特定时间、某种特定内容的趣味性道德教育主题活动，未尝不是一种好形式，但若要作为一种道德教育传统去持续实施，笔者以为有诸多疑点和漏洞，须三思而后行。

参考文献

[1] 朱小蔓，朱曦.中国传统的情感性道德教育及其模式.教育研究，1996（9）.

4.银行道德风险心得体会 篇四

随着市场经济的不断推进，银行业从业人员道德风险已成为金融业健康运行的一大“心病”，严重影响了正常的金融秩序，对银行自身也带来了不良的影响，不利于银行的长远发展。

我们应该按照学习教育内容及各自岗位实际，认真对照检查自身在“依法廉洁从业、遵守职业操守”方面存在的突出问题，及时发现和解决自身在遵章守纪、合规操作上存在的风险和隐患，要做到“五问”，既问一问自身能力与工作岗位要求是否匹配；问一问是否了解自己岗位的职责要求；问一问是否了解你的客户；问一问是否熟悉你的业务；问一问是否为分行的改革和发展尽了一份力量。通过五查五问后积极查摆问题，认真制定改进措施，控制和化解各类道德风险与操作风险。

5.银行柜员风险防范心得体会 篇五

风险防范是银行每时每刻都存在的话题。每个银行员工都必须深刻的认识银行存在的风险和防范风险发生的方法。

银行柜员一般指在银行分行柜台里直接跟顾客接触的银行员工。银行柜员在最前线工作。这是因为顾客进入银行第一类人就是柜员。作为银行风险防范的第一线，柜员占到了一个举足轻重的位置，如何减少这一风险就成为柜员们的一项重要工作。对进入工行已有十年的我来说，工作之余也是我考虑的一个问题，同时也了解到一些柜员风险防范认识不够深刻所带来的问题：

一、柜员疏忽大意，处理业务操作不当，造成大额记账差错。疏忽大意是柜员办理业务时出现差错的主要原因，特别是有些柜员觉得特别熟练的业务更加容易引起错帐交易，一味地追求效率而不认真审核输入内容的准确性。开户时户名录入错误；汇款业务金额，日期，姓名，账号，汇款收款人姓名，身份证号码，出生年月和有效期等极易录入错误，而且错了有时也比较难以发现。取款操作成存款造成了自己短款，如能及时发现还好，待客户离开之后才发现就会造成严重的后果，这些都是有的。所以我们办理业务的过程中在提高效率的同时必须对每笔操作都认真地仔细核对确保正确的情况下才提交。

二、原始凭证保管不善，丧失记账凭证，存在风险隐患。原

始凭证是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明是记账的法律依据。如果我们随意的把客户的凭证随意乱丢，有可能被不法分子盗取利用该凭证作案引起法律纠纷。我们在每天的营业结束后勾兑流水时，必须保证我们办理业务过程所产生的传票完整不缺票，不跳票，与流水上保持一致，并且保证凭证上的要素齐全，没有遗漏客户签名以防止某些有心的客户回头告知自己没有办理过该笔业务，而引起经济纠纷。填写错误的凭证交回客户自行作废，办理业务过程中打印的错误凭证如果是不需要跟随传票作附件的，应柜员自行作废，不能随手丢弃。对客户资料也要妥善保管不能随便泄露客户的资料。

三、柜员风险防范意识不强，代客填写单据。代客户填写单据极易引起客户纠纷，产生不必要的法律风险。在办理业务过程中有时会遇到一些客户抱怨自己填写单据很慢赶时间或者自己不会填写该单据要求柜员帮忙填写，这时作为临柜人员我们必须严格清楚不能代理客户填单了解代客填单有可能产生的后果，我们要做好对客户的解释工作，或者叫大堂经理指导该客户填写单据确认客户本人签字后才能为该客户办理该笔业务。

以上这些都是柜员平时业务处理时所能遇到的，这也是我这么多年工作中总结的一些现金柜员所经常容易出错的地方。所以作为一名工行员工来说，我们必须增强风险防范意识，规范日常业务操作，提高自身的业务技能水平，才能有效的节制以上内容的发生，减少不必要的风险，这样才能更好的为广大工行的客

6.银行风险管理培训心得体会 篇六

培训目标：学员掌握违约概率的测算、信用评级的基础知识，了解四大信用风险组合模型的原理，掌握各类风险缓释技术，能计算信用风险价值。掌握固定收益证券、外汇、股权和商品市场的基本知识及其风险，了解衍生产品的定价原理，掌握风险识别、敞口计算方法，了解风险价值方法原理、运用，能通过基本参数计算风险价值。了解市场风险的对冲技术。

培训内容：

1、信用风险导论

结算前风险

结算风险

结算风险的处理

信用风险的成因

信用风险管理

信用风险与市场风险的管理

信用风险测量：信用损失

信用风险测量：联合事件

信用风险的分散化

2、违约概率与转移概率

信用事件

历史违约率

累积与边际违约率

转移概率

预测违约概率

公司违约与国家违约

培训内容：

3、回收率

回收率的定义

回收率的估计

4、条件求偿权方法与KMV模型

5、对手风险:

敞口

回收率

风险缓释技术(包括评级触发、抵押、优先权顺序)

6、信用风险暴露及修正

信用风险暴露的分布

信用风险暴露的修正：盯市

信用风险暴露的修正：头寸限制

信用风险暴露的修正：息票调整

信用风险暴露的修正：净额结算

信用触发

时间看跌期权

7、信用衍生产品

信用衍生产品介绍

信用衍生产品种类

信用衍生产品的定价与套利

信用衍生产品的优缺点

8、信用风险损失

信用损失分布的度量

度量期望信用损失

度量VAR

7.银行信贷风险防控心得 篇七

随着2011年物价水平的不断上涨，CPI指数屡创新高。国家为了稳定物价和打压房价，大幅提高银行存款准备金率和贷款利息，银根大幅紧缩。在这种大背景下，温州作为全国经济最活跃的地方之一，民间资本就变得非常活跃，民间借贷的主体，逐渐从熟人过渡到陌生人之间。由于缺乏相互了解，导致借贷资金给对方必然会要求提高借款利率以弥补自己这部分风险。民间借贷的市场化造就了民间资本成本也急剧上升。在高额利息收入的引诱下，温州大批企业陷入了民间借贷的泥潭，近期不断传出企业老总出逃的信息。与此相对应，银行的大量信贷资产也存在着较大的风险。

在保持风险可控的前提下，更应加大部门营销力度，争取早日完成分行给我部门的任务指标，通过部门已有的优质客户去拓展新客户，越是在银根紧缩的背景下，越是要加大营销力度，通过和优质客户合作，在其关系网中再寻找几家优质客户。在部门老总的带领下齐心协力，共同营销，利用我行授信效率高，公银线产品较为丰富的特色，为企业解决融资难的问题，以此为契机开展我行和这些优质客户的合作。争取提前完成今年分行给我们部门的营销任务，同时也是为我部门完成明年的营销任务打下良好的基础。

风险并不可怕，可怕的是我们对于客户风险的失控。我们银行作为经营风险的机构，如果谈风险色变，那么这将会极大的约束我行的业务发展。我们应该以一种科学发展的态度来认识风险，只要我们认为风险是可控的比如客户提供了足值且变现能力较强的抵押物，或者客户向我行提供强有力的保证，在客户生产经营状况正常的前提下，我们当然可以大胆的和客户合作。并不能因为最近一段时间银行业风险加大，而对拓展新客户心有余悸。

在具体操作业务流程上，客户经理更要树立风险意识，因为对于企业总体风险的控制，法律合同风险和程序风险都是企业总体风险的重要表现，虽然客户的实质风险主要有客户经理掌握，但是在经手具体合同、具体业务时也存在很多内控的风险。在合同的签订时，一定要确保当事人当面签字，在不认识对方的前提下，一定要通过身份证来进行核实，避免人情世故代签或在客户经理不在场的情况下签字和盖章，以免产生脱保的情况，关于合同的签订在和有关部门的衔接下，一定要最大限度的保障我行的风险，在具体业务办理，比如客户提供的购销合同和各种发票，客户经理必须核实其真实性，在抵押登记方面更要亲自把关，在他项权证的领取上更要亲自领取，避免客户带领而导致抵押失效的情况，有时候在经办具体业务时，会出现由于各种原因导致客户一方面急于放款，而另一方面公司法人的签字或者保证公司的签字盖章没有落实到位的情况，在这种情况下要如何学会向客户解释我行内控规章制度，让客户意识到一笔业务的快慢并不是我们业务部门一个人的事情，只有我们业务部门和客户相互合作才能真正快速的办理。

我们银行业作为一家经营资金的企业，从表面上看我们是从事资金借贷生意的企业，但是从本质来说我们是一家经营风险的企业，银行通过承担受让企业的经营风险而向企业收取相关费用。因此我们银行的信贷业务从实质上来看就是在风险和利润中左右摇摆。在风险可控的情况下，银行业作为一个理性的经济人，必然有追求利益最大化的欲望。

8.银行道德风险心得体会 篇八

近些天，我行开展了《＃＃银行关于控制风险及违规操作》学习活动，本人通过集中学习和自学，使我进一步提高了对授权、人事、信贷、风险、重要空白凭证等工作有了一个全新的认识，使我对认真执行各项规章制度的意识得到加强。下面是我的心得体会：

首先，从思想上高度重视并认真学习有关规定，并做好笔记。通过学习，使我认识到加强规章制度的执行，是我们农行各项业务快速发展的保证，也是防止各类案件和违规问题发生的基本前提。近年来，我行虽然没有发生大的经济案件和重大责任事故，但是一些违反规章制度的现象还不同程度存在，员工学习教育不够深入、制度执行不够到位、在各项业务操作中仍然存在一些风险隐患。我们应该清醒地认识到，很多案件的发生，都是因为在执行制度上不够严格，违反了操作规程，从而酿成了案件的发生。因此，系统地进行学习教育显得犹为重要，认真学习、深刻领会，强化自我保护意识，进一步明确自己的岗位职责，在实际工作中要严格按照各项规章制度履行岗位职责。

9.降低小微企业向银行贷款风险心得 篇九

降低小微企业向银行贷款风险心得

1、相对大型企业，小微企业贷款虽然偿还本息能力弱，但企业融资额小，即使出现无力偿还情形，损失也远小于大公司客户。可以鼓励小微企业联合贷款，如几个小微企业联合一起贷款，增加担保程度。这样贷款金额和担保程度可以相当于大型企业贷款，再按大型企业、国有企业等的贷款形式走。

2、实行分步贷款。一下通过贷款申请风险大，可以通过干涉细分企业业务，只贷给企业一部分需要完成一步计划的贷款，然后再贷下一笔资金，一步一步递增式地实现整个贷款过程。比如，某小企业想要开连锁店并不断开发新市

场，由于资金不足需要大量金额贷款，又没有太多抵押担保。银行可以了解企业计划，如第一步是建房，银行可以只贷给其建房的资金，房屋建成经营后可以偿还本息；下一步是开连锁店，银行就只贷给连锁店的金额；再往下可能是联系海外业务，这时企业可能抵押能力已经雄厚，贷款风险会减小……甚至可以细分其中步骤，分得越细风险就越低。这样可以有效减少风险。

3、建成整套适应小企业风险特点的信用风险评级体系，以确保在有效防范信贷风险的前提下理性开拓小企业信贷市场。如工商银行以担保能力评价为中心，根据各类客户的风险程度，分别设定第一和第二类客户共有八个等级，最高为a＋级；第三类客户共有十个等级，最高为aa级。

4、加强信息核对。为避免信息不对称而导致评级结果失真，在资料搜集方面，除了企业正式的财务报表、商业计划或各类书面文件外，更加注重现场调查，注意收集非财务信息和软信息。通过深入小企业生产、经营和销售的现场实地调查和与借款企业管理人员交流等方式，了解借款人的经营动态和资信情况，从多方面、多渠道收集有关借款企业及其经营者家庭收支和信用情况的第一手信息。第一时间了解掌握各种风险因素和突发事件，以争取充分的应对时间，最大限度地降低金融风险扩散的可能性和事后风险处置的成本，维护经济社会稳定。并可适时采取下列监管措施：对不良贷款率在2%以下的，可适当减少现场检查频率，支持其健康发展;对不良贷款率在2%以上的，加大非现场监管和现场检查力度，并督促限期改善资产质量;对不良贷款率高于5%的，责令调整高级管理人员、停办所有业务、限期整改

5、政府加大对小额贷款公司的扶持力度。建议对小额贷款公司采取税收减免政策，可参照国家对农村信用社等涉农金融机构的相关政策，在税收减免、财政补贴等方面给予适当扶持，使其降低

运营成本，提升盈利水平。对小额贷款公司的合规性经营可进行适当鼓励。如合规经营8~，可允许其扩大经营规模向村镇银行转制。

10.银行道德风险心得体会 篇十

会上，首先由综合管理部副主任陈彩琳对一季度运营风险(15项刚性指标)剖析暨当前重大风险提示;其次，姚锁松副行长对总行“新50条措施”专项治理活动暨反洗钱重点工作及对“营改税”新政进行宣导，着重对下一步支行、网点内控案防风险的重要工作进行了布置，并组织了典型违规案例学习;随后，徐浩峰副书记布置违规代客交易及案防案例工作，并对下一步工作进行了提示。

最后，姚锁松副行长对与会人员提出以下要求：一是内控案防工作是头等大事，也是业务健康发展的重要保障;二是要重视内控管理，真正按照相关要求落实相关工作;三是要在抓好业务发展的同时，努力提升内控案防的水平，在内控工作上争先进位;四是要认真履职，加大案防工作力度。

根据市行监察部4月13日上午召开的2季度条线工作例会暨“学案例、讲操守、防风险”主题教育启动会的工作要求，徐浩峰副书记主持召开了支行“学案例、讲操守、防风险”主题教育启动会，徐副书记首先组织与会人员认真学习了省、市行下发的“学案例、讲操守、防风险”主题教育方案;其次，贯彻传达了市行张辉纪委书记“学案例、讲操守、防风险”主题教育启动会上提出的“一是今年内控合规贯穿全年的一项重要工作，要层层贯彻，支委会要议、办公会要说、网点主任例会要讲。学习阶段要体现针对性，干什么学什么、缺什么学什么，细化、分解、落实;二是各级领导者严以律已做表率，从自身做起，要有良好的精神状态、严格的自身要求、踏实的工作作风;三是各级领导者要履职尽职;四是各级领导者要有争先创优的工作精神，切切实实带头传导今年分行党委提出的“人人有担当、处处树口碑，事事守底线”企业文化理念”四点总结重要讲话精神。

11.道德银行实施方案 篇十一

成立学生“道德银行”实施方案

一、道德银行的内涵

道德银行储存的不是金钱，道德银行是导入银行管理理念，模仿银行运行机制，进行学生行为习惯训练的一种活动形式，它是学校办学理念“夯实基础、立德树人”实施的具体化。目的是培养学生良好的道德行为习惯，提高学生的道德认识水平，为课堂教学改革服务。它以银行储蓄的形式，把学生自己的各种表现，记入学生“道德银行储蓄卡”，根据储蓄的多少评比学生的道德表现。通俗地说，就是把自己所做的好事在“道德银行”里以加分的形式存起来，学生没有按小学生行为规范要求做要在道德银行中支取。

二、“道德银行”建设的实践价值 1.是顺应时代社会发展而出现的新的教育方式。

以前相比，意识独立，有自己的见解，接受新信息快，教育方式也要发生相应的变化。“以前做好人好事学校提出表扬的方式已经满足不了现在学生的需要了。”通过“储蓄”这种形式 ,有“储”有“取” ,记录下学生所做的好事，学生有困难时还可以申请取得帮助。2．突显主体地位，形成自主的管理模式。

学生是教育的主体，只有突显出学生的主体地位，只有将活动的权利还给学生，才能使活动富有生命力，开展思想道德教育更是如此。学校“道德银行”从组建到管理都在班主任指导下由学生自主进行，极大地调动学生的积极性，培养学生自主管理的能力。3．为改变学校教育缺乏实效性的一种新的探索。

传统的道德评定以操行等第百分制衡量，学校根据学生在一个学期学生的在校表现，主观评定学生道德，导致老师大都凭印象给学生打分，要解决这一问题，就必须突破传统的教育模式 创建立适应新形势需要的道德教育新模式。而“道德银行”作为对传统评定方式的一种补充，无疑能够给予学生较为客观公正的评价。为学校道德教育找到了全新的载体，是学校创新道德教育模式的一次积极尝试。

三、道德银行建设的实施途径 1．确立学生“道德银行”评价考核的内容。

学生“道德银行”的内容要注重实实在在的小事，不需要惊天动地的壮举，一切有利于他人，有利于集体，有利于社会的良好道德行为都可作为存款存入道德银行，列入项目的内容包括：助人为乐、帮助学困生，帮困扶弱、参加公益服务、参加社区服务、做家务、写道德实践作文，衣着整洁，认真唱国歌，佩戴标志、不穿戴不整齐服装上学，按时到校有事先请假，放学后按时回家，尊敬师长，主动问好，待人有礼貌，说话文明，友爱同学，不打架骂人，不欺侮小同学，主动帮助学习、生活有困难的人，上课专心听讲，集会时聚精会神，认真完成作业，考试不作弊。诚实守信，不说谎话，有错就改，不随便拿别人的东西，爱惜粮食，节约水电，不乱花钱。不随地吐痰和乱扔果皮纸屑。爱护公物，不损坏校内外公物及花草树木，不进电子游戏室、网吧，不做危险性游戏，上放学路上遵守交通规章制度等行为。2.“道德银行”实施的操作方法

（1）成立组织，学校成立学生“道德银行”办公室（少队部）,为“道德银行”提供办公场地 ,同时提供必要的指导和服务。“道德银行”由“总行”及各“分行”组成 ,其中“总行”设 “行长”“副行长”及“监督员”各一名，由少对辅导员任行长、大队长任副行长、办公室主任任监督员，全校 6个班级每个班级设立“分行”，由各班班主任任“分行行长”，班长任副行长，每个班设立储蓄员及“监督员”若干名。储蓄员由各班小组组长、任课教师、班主任、学生家长担任。

（2）“道德银行”的管理，“道德银行” 在班主任指导下由学生自行管理，“道德银行”所吸收的“存款”是学生思想道德上的每一点进步事迹 ,如主动为人让座、主动打扫卫生这样的小事 ,都可以“存”到这个银行里。学生把做过的好人好事记到“存折”上 ,由“储蓄员”计分并记录。在“存”的同时 ,银行也可以“取”。

（3）制订学生道德银行储蓄卡。仿制银行存折，“道德银行”发给每位学生一本“道德银行”储蓄卡，将学生的道德表现视作“资金”，根据表现在“银行”内流动。

（4）储蓄卡的记载。参照附表1和附表2进行存入和支取。（5）道德银行的考核

ａ．班级考核：由少队部、值周教师、每周红领巾监督岗学生组成考核组，根据班级“道德银行”评分细则，基础分为100分，采取优加劣扣的办法，各班在各项目中表现突出的，由值周教师决定予以加分，每周班级前3名为周优胜班级，其它为周达标班级，学校在期末统计为班级前3名的为“道德银行”创建学期优胜班级，其它为学期达标班级（见附表2）。

ｂ．个人考核，各分行由储蓄员在每周五下午放学前把分行的“资金”流通情况及时向分行行长汇报，由分行行长汇总在班队会上公布。各班根据储蓄卡的得分情况每周评比班级道德之星，班级按月评比班级道德富翁，在班队会上公布，少队部每学期评比校级道德富翁。

注意： 储蓄卡上余额不足80分的，班主任要联系家长，说明扣分原因；余额不足60分已达到严重警戒线的，班主任必须加强家校联系，与家长一起“会诊”，制订合理可行的“脱贫”方案，并对该“储户”的道德行为进行持续跟踪监管，直到该“储户”脱离“贫困线”。201３年２月

白阳镇中心学校篇二：实验小学南湖校区道德银行方案 实验小学南湖校区德育自治之 ——“道德银行”实施方案

一、活动宗旨

为了加强对学生的基础道德教育，促进学生良好行为的形成，拓展我校德育工作的研究渠道，提高学生自主管理能力，深化至学生品德自我教育，提升为学生形成自我发展能力。我校特试行“陶城小公民”道德小银行。以“道德银行”为载体，这将是我校的德育工作的一个新台阶。

二、“道德小银行”的内涵

以学生中的“文明行为和道德善举”为内容，以“银行储蓄”为手段，以“榜样教育”为途径，以“激励提高”为目的的一种教育载体。

三、活动目的重在自我教育、自我激励，强化孩子做好事的意识，激励学生从点滴积累的实际行动中提高自身道德素养，养成良好的习惯，体验助人为乐的情感，培养关心他人，奉献爱心的良好品质。

四、实施途径 1.每生都有一本道德存折，建立区域自治管理，根据里边的记录，换成“陶币”存放在“道德银行”里。2.陶币的来源：学校道德行为、社会道德行为、家庭道德行为和其他道德行为。（1）学生每周的行为符合我们的十条要求的，每人每周可存入50个基础陶币。（2）学生所做的一切有利于他人、有利于集体、有利于社会的良好道德行为以一定数量的道德币存入道德银行。

（3）学生的行为违反了《小学生守则》、《小学生日常行为规范》和学校的有关制度，就支出一定数量的道德币。

3．建立了自主的管理体系：（1）成立区域自治管理委员会。(2)每个班级为四个区域，每区域内有10名自治小组成员，分别管理十个习惯。组自治长负责统计本周本区域陶民所获得的陶币。班级自治长负责每月全班陶民得陶币的排名。4.操作程序（1）“道德银行”的存储、支出与结算以班级为单位，在班主任的指导下，由各组的自治长完成。

（2）每周能坚持学校所制定的十条好习惯的可得50陶币，若哪条没有做到的相应的条目不得分，家庭与社会的表现由家长申请，班主任审核可得5-15陶币，每周最多可申请2名。每个技能组的教师上课每节课最多发10陶币（二个学生），语数老师每天最多发15陶币。（3）学生有不良道德行为时，他人反映，由小组自治长确认陶币数量，在该生账户中支出。

4.结算表彰

五、储蓄内容及分值的界定

道德银行存储条款

（一）学校评议内容

（二）家庭评议内容 l、礼貌方面：孝敬父母，听从父母和长辈教导，不任性，能关心父母健康，能礼貌待客。

2、劳动方面：帮助父母做力所能及的家务活，提高自己的生活能力。

3、习惯方面：有积极、健康的生活习惯，不挑吃穿，不乱花钱，节约每滴水、每度电、每张纸，能科学安排作息时间，业余生活丰富多彩。

（三）社会评议内容 l、公共秩序方面：自觉遵守和维护公共秩序，在公共场所做一个文明的小顾客、小乘客、小观众、小游客。

2、社会公德方面：尊重他人，主动帮助有困难的人；遇到坏人坏事能机智地报警；爱护公共财物，保护自然环境，爱护花草树木；坐公交车时，不大声喧哗,能主动给老、弱、病、残、孕及怀抱婴儿者让座。

3、社会活动方面：积极参加力所能及的社区文艺演出、宣传活动、志愿服务、义务劳动等活动。

一、活动宗旨

为了加强对学生的基础道德教育，促进学生良好行为习惯的养成，以“生活德育”为引领，以“五爱教育”为主要内容，以“养成教育”为主线，广泛开展“道德银行”德育实践活动。以“道德银行”为载体，让整个校园洋溢着文明和谐的气氛，使我校的德育工作迈上一个新台阶。

二、“道德银行”的内涵

道德银行储存的不是金钱，道德银行是导入银行管理理念，模仿银行运行机制，进行学生行为习惯训练的一种活动形式，它是学生行为养成教育活动的具体化。目的是培养学生良好的道德行为习惯，提高学生的道德认识水平，为课堂教学改革服务。它以银行储蓄的形式，把学生自己的各种表现，记入银行存折，根据储蓄金额的多少评比学生的道德表现。通俗地说，就是把自己所做的好（坏）事在“道德银行”里以存（取）钱的形式进行操作。

三、活动目的重在自我教育、自我激励，强化学生做好事的意识，激励学生要从点滴小事做起在实际行动中提高自身道德素养，体验助人为乐的情感，培养关心他人，奉献爱心的良好品质。

四、实施方法

（一）、组织机构

1、“道德银行”董事局。学校成立“道德银行董事局”，校长任董事长，所有行政为董事会成员。下设董事局办公室于学生中心，主要职责：监督分部（行）各项事宜，指导分部（行）开展相关工作。

2、“道德银行”总（分）行。学校成立道德银行，总部设在学生中心，下设小学部和初中部两分部，小学部以大队部为“道德银行”的分部，大队长为分部行长，副大队长为副行长。大队辅导员为分部顾问；

初中部以团支部为“道德银行”的分部，学生会主席为分部行长，副主席为副行长。团支部书记为分部顾问；具体负责：

（1）、统计各支行上报的各储户的道德金额。

（2）、确定各支行“月首富”、“学期首富”、“学年首富”名单。

3、“道德银行”支行。各班为“道德银行”的支行，中队长为支行行长，副中队长为副行长，各班中队辅导员为支行顾问，每个学生都是储户，拥有单独的账户，每个帐户有100元的道德币为开户基金，具体负责：

（1）、成立“道德银行”储蓄小组，确立储蓄组长名单(成立8个储蓄组)，储蓄小组长负责登记本储蓄组成员存取内容和金额，统计本储蓄组成员每周、每月、每学期的道德金额，并按时向支行行长汇报与审核；

（2）、指导储蓄小组确定每位储户的各类事项的分值、记录；

（3）、制定细化《道德银行xx支行管理条例》；

（4）、组织支行储户开展相关的道德体验活动，并做好活动过程材料的整理和记录。

（5）、配合总行开展相关活动。

（二）、道德币收支管理。

“道德银行”是学生自己的银行，应由学生自行管理，其章程、工作细则、“储户须知”、“管理条例”等相关规章制度都是由学生们起草完成，道德币的收支主要从纪律、卫生、学习、礼仪、安全等几方面进行存取。“道德银行”所吸收的“存款”是学生思想道德上的每一点进步,只要有证明人，均可在账户中记载，存入相应的道德币，钱越积越多，德越积越厚。当学生违反校纪校规时，则从帐户中支取相应的道德币。道德币的管理做到“每日一登记，每周一通报，每月一评比，每学年一表彰”。每日各储蓄小组把同学的收支情况在小组做好登记，并告知本人，每周各储蓄小组把本组同学的收支汇总后汇报给自己的支行行

（三）、评价方法

1、考评领导小组

组 长：各支行顾问（中队辅导员）

副组长：各支行行长

成 员：行政领导、各中心、班队干部、各科任老师、班级各岗位负责人。

2、考评结果处理

为了配合“道德银行”的运作，以及在学生中营造积极向上的氛围，学校采用量化考核的办法，评出梯级“道德首富”给予奖励。

（1）、学校开展梯级“道德首富”评比活动。以班级为单位每周评选“小组道德首富”、班级月“道德首富”。学校开设“道德首富”宣传专栏，对班级月 “道德首富”、学期“道德首富”的学生进行宣传公示及表彰。

（2）、根据储户的道德金额，分不同的级别，达一定级别时可获一定权力（奖励），具体标准如下：

（天有五方，地有五行，声有五音，物有五味，色有五章，人有五位，故天地之间有二十五人也，上五有神人、真人、道人、至人、圣人，次五有德人、贤人、智人、善人、辩人，中五有公人、忠人、信人、义人、礼人，次五有士人、工人、虞人、农人、商人，下五有众人、奴人、愚人、肉人、小人。上五之与下五，犹人之与牛马也。取其中前12名作为德育等级）

说明：

1、学校奖学金获得者必须是班级学“财富榜”前五强储户；五星学生、三好学生获得者必须是班级“财富榜”前15强储户；期末评优学生储户级别必须达了四星级善人及以上。中途转学的按比例计算。

2、当等级达到四星级善人（含）以上时，可获得学校提供的精美礼品一份，可佩带学校德育章徽，同时级别越高享受的权力不一，四星级以上学生各奖精美礼品一份。

五、关于《道德银行xx支行管理条例》制定与实施的特别说明 各支行《道德银行xx支行管理条例》制定的成败直接关系到该项活动的成败，所以各支行（班）的《道德银行xx支行管理条例》必须在顾问（班主任）的指导下，全班储户（学生）的讨论下形成。《道德银行xx支行管理条例》其作用相当于“班规”，应具有科学性、公平性、可操作性等特点。《条例》里的每一项必须有专人负责。“条例”一旦制定实施班主任、科任老师、学生都要认真学习，不打折扣地落实。班主任需将通过的《道德银行xx支行管理条例》张贴于班

为确保“道德银行”的顺利、正常运行，为储户提供公平、公正的篇四：白阳镇中心学校道德银行实施方案

白阳镇中心学校关于

成立学生“道德银行”实施方案

一、道德银行的内涵

道德银行储存的不是金钱，道德银行是导入银行管理理念，模仿银行运行机制，进行学生行为习惯训练的一种活动形式，它是学校办学理念“夯实基础、立德树人”实施的具体化。目的是培养学生良好的道德行为习惯，提高学生的道德认识水平，为课堂教学改革服务。它以银行储蓄的形式，把学生自己的各种表现，记入学生“道德银行储蓄卡”，根据储蓄的多少评比学生的道德表现。通俗地说，就是把自己所做的好事在“道德银行”里以加分的形式存起来，学生没有按小学生行为规范要求做要在道德银行中支取。

二、“道德银行”建设的实践价值 1.是顺应时代社会发展而出现的新的教育方式。

以前相比，意识独立，有自己的见解，接受新信息快，教育方式也要发生相应的变化。“以前做好人好事学校提出表扬的方式已经满足不了现在学生的需要了。”通过“储蓄”这种形式 ,有“储”有“取” ,记录下学生所做的好事，学生有困难时还可以申请取得帮助。2．突显主体地位，形成自主的管理模式。

学生是教育的主体，只有突显出学生的主体地位，只有将活动的权利还给学生，才能使活动富有生命力，开展思想道德教育更是如此。学校“道德银行”从组建到管理都在班主任指导下由学生自主进行，极大地调动学生的积极性，培养学生自主管理的能力。3．为改变学校教育缺乏实效性的一种新的探索。传统的道德评定以操行等第百分制衡量，学校根据学生在一个学期学生的在校表现，主观评定学生道德，导致老师大都凭印象给学生打分，要解决这一问题，就必须突破传统的教育模式 创建立适应新形势需要的道德教育新模式。而“道德银行”作为对传统评定方式的一种补充，无疑能够给予学生较为客观公正的评价。为学校道德教育找到了全新的载体，是学校创新道德教育模式的一次积极尝试。

三、道德银行建设的实施途径 1．确立学生“道德银行”评价考核的内容。

学生“道德银行”的内容要注重实实在在的小事，不需要惊天动地的壮举，一切有利于他人，有利于集体，有利于社会的良好道德行为都可作为存款存入道德银行，列入项目的内容包括：助人为乐、帮助学困生，帮困扶弱、参加公益服务、参加社区服务、做家务、写道德实践作文，衣着整洁，认真唱国歌，佩戴标志、不穿戴不整齐服装上学，按时到校有事先请假，放学后按时回家，尊敬师长，主动问好，待人有礼貌，说话文明，友爱同学，不打架骂人，不欺侮小同学，主动帮助学习、生活有困难的人，上课专心听讲，集会时聚精会神，认真完成作业，考试不作弊。诚实守信，不说谎话，有错就改，不随便拿别人的东西，爱惜粮食，节约水电，不乱花钱。不随地吐痰和乱扔果皮纸屑。爱护公物，不损坏校内外公物及花草树木，不进电子游戏室、网吧，不做危险性游戏，上放学路上遵守交通规章制度等行为。2.“道德银行”实施的操作方法

（1）成立组织，学校成立学生“道德银行”办公室（少队部）,为“道德银行”提供办公场地 ,同时提供必要的指导和服务。“道德银行”由“总行”及各“分行”组成 ,其中“总行”设 “行长”“副行长”及“监督员”各一名，由少对辅导员任行长、大队长任副行长、办公室主任任监督员，全校 6个班级每个班级设立“分行”，由各班班主任任“分行行长”，班长任副行长，每个班设立储蓄员及“监督员”若干名。储蓄员由各班小组组长、任课教师、班主任、学生家长担任。

（2）“道德银行”的管理，“道德银行” 在班主任指导下由学生自行管理，“道德银行”所吸收的“存款”是学生思想道德上的每一点进步事迹 ,如主动为人让座、主动打扫卫生这样的小事 ,都可以“存”到这个银行里。学生把做过的好人好事记到“存折”上 ,由“储蓄员”计分并记录。在“存”的同时 ,银行也可以“取”。

（3）制订学生道德银行储蓄卡。仿制银行存折，“道德银行”发给每位学生一本“道德银行”储蓄卡，将学生的道德表现视作“资金”，根据表现在“银行”内流动。

（4）储蓄卡的记载。参照附表1和附表2进行存入和支取。

（5）道德银行的考核

ａ．班级考核：由少队部、值周教师、每周红领巾监督岗学生组成考核组，根据班级“道德银行”评分细则，基础分为100分，采取优加劣扣的办法，各班在各项目中表现突出的，由值周教师决定予以加分，每周班级前3名为周优胜班级，其它为周达标班级，学校在期末统计为班级前3名的为“道德银行”创建学期优胜班级，其它为学期达标班级（见附表2）。

ｂ．个人考核，各分行由储蓄员在每周五下午放学前把分行的“资金”流通情况及时向分行行长汇报，由分行行长汇总在班队会上公布。各班根据储蓄卡的得分情况每周评比班级道德之星，班级按月评比班级道德富翁，在班队会上公布，少队部每学期评比校级道德富翁。

注意： 储蓄卡上余额不足80分的，班主任要联系家长，说明扣分原因；余额不足60分已达到严重警戒线的，班主任必须加强家校联系，与家长一起“会诊”，制订合理可行的“脱贫”方案，并对该“储户”的道德行为进行持续跟踪监管，直到该“储户”脱离“贫困线”。

白阳镇中心学校 201３年２月

附表1

学生个人道德银行存款加分细则 篇五：厂北小学道德银行实施方案

厂北小学关于成立

学生“道德银行”实施方案

一、道德银行的内涵

道德银行储存的不是金钱，道德银行是导入银行管理理念，模仿银行运行机制，进行学生行为习惯训练的一种活动形式，它是学校办学理念“夯实基础、立德树人”实施的具体化。目的是培养学生良好的道德行为习惯，提高学生的道德认识水平，为课堂教学改革服务。它以银行储蓄的形式，把学生自己的各种表现，记入学生“道德银行储蓄卡”，根据储蓄的多少评比学生的道德表现。通俗地说，就是把自己所做的好事在“道德银行”里以加分的形式存起来，学生没有按小学生行为规范要求做要在道德银行中支取。

二、“道德银行”建设的实践价值 1.是顺应时代社会发展而出现的新的教育方式。

为了突显我校校训和谐、竞争进取”的育人文化，强化《小学生日常行为规范》训练，公民基本道德规范深入人心、人人皆知，并使之成为全校学生普遍认同和自觉遵守的行为准则，从小树立公民道德意识，形成良好的道德行为习惯，不断创新学校德育工作，让师生在互为精神关怀者的氛围中共同享受教育，享受生活，享受进步，享受快乐，推动学校校园文化建设工作向纵深发展。现在的学生与以前相比，意识独立，有自己的见解，接受新信息快，教育方式也要发生相应的变化。“以前做好人好事学校提出表扬的方式已经满足不了现在学生的需要了。”通过“储蓄”这种形式 ,有“储”有“取” ,记

录下学生所做的好事，学生有困难时还可以申请取得帮助。2．突显主体地位，形成自主的管理模式。

学生是教育的主体，只有突显出学生的主体地位，只有将活动的权利还给学生，才能使活动富有生命力，开展思想道德教育更是如此。学校“道德银行”从组建到管理都在班主任指导下由学生自主进行，极大地调动学生的积极性，培养学生自主管理的能力。3．为改变学校教育缺乏实效性的一种新的探索。

传统的道德评定以操行等第百分制衡量，学校根据学生在一个学期学生的在校表现，主观评定学生道德，导致老师大都凭印象给学生打分，要解决这一问题，就必须突破传统的教育模式 创建立适应新形势需要的道德教育新模式。而“道德银行”作为对传统评定方式的一种补充，无疑能够给予学生较为客观公正的评价。为学校道德教育找到了全新的载体，是学校创新道德教育模式的一次积极尝试。

三、道德银行建设的实施途径 1．确立学生“道德银行”评价考核的内容。

学生“道德银行”的内容要注重实实在在的小事，不需要惊天动地的壮举，一切有利于他人，有利于集体，有利于社会的良好道德行为都可作为存款存入道德银行，列入项目的内容包括：助人为乐、帮助学困生，帮困扶弱、参加公益服务、参加社区服务、做家务、写道德实践作文，衣着整洁，认真唱国歌，佩戴标志、不穿戴不整齐服装上学，按时到校有事先请假，放学后按时回家，尊敬师长，主动问好，待人有礼貌，说话文明，友爱同学，不打架骂人，不欺侮小同学，主

动帮助学习、生活有困难的人，上课专心听讲，集会时聚精会神，认真完成作业，考试不作弊。诚实守信，不说谎话，有错就改，不随便拿别人的东西，爱惜粮食，节约水电，不乱花钱。不随地吐痰和乱扔果皮纸屑。爱护公物，不损坏校内外公物及花草树木，不进电子游戏室、网吧，不做危险性游戏，上放学路上遵守交通规章制度等行为。2.“道德银行”实施的操作方法

（1）成立组织，学校成立学生“道德银行”办公室（少队部）,为“道德银行”提供办公场地 ,同时提供必要的指导和服务。“道德银行”由“总行”及各“分行”组成 ,其中“总行”设 “行长”“副行长”及“监督员”各一名，由校长任行长、大队辅导员任副行长、办公室主任任监督员，全校12个班级每个班级设立“分行”，由各班班主任任“分行行长”，班长任副行长，每个班设立储蓄员及“监督员”若干名。储蓄员由各班小组组长、任课教师、班主任、学生家长担任。

（2）“道德银行”的管理，“道德银行” 在班主任指导下由学生自行管理，“道德银行”所吸收的“存款”是学生思想道德上的每一点进步事迹 ,如主动为人让座、主动打扫卫生这样的小事 ,都可以“存”到这个银行里。学生把做过的好人好事记到“存折”上 ,由“储蓄员”计分并记录。在“存”的同时 ,银行也可以“取”。

（3）制订学生道德银行储蓄卡。仿制银行存折，“道德银行”发给每位学生一本“道德银行”储蓄卡，将学生的道德表现视作“资金”，根据表现在“银行”内流动。（4）储蓄卡的记载。参照附表1和附表2进行存入和支取。

（5）道德银行的考核 ａ．班级考核：由大队部、值周教师、每周红领巾监督岗学生组成考核组，根据班级“道德银行”评分细则，基础分为100分，采取优加劣扣的办法，各班在各项目中表现突出的，由值周教师决定予以加分，每周班级前3名为周优胜班级，其它为周达标班级，学校在期末统计为班级前3名的为“道德银行”创建学期优胜班级，其它为学期达标班级（见附表2）。

ｂ．个人考核，各分行由储蓄员在每周五下午放学前把分行的“资金”流通情况及时向分行行长汇报，由分行行长汇总在班队会上公布。各班根据储蓄卡的得分情况每周评比班级道德之星，班级按月评比班级道德富翁，在班队会上公布，少队部每学期评比校级道德富翁。

12.银行风险管理心得 篇十二

银行高级管理层应积极倡导风险管理文化并构建全面风险管理的组织框架。管理者与执行者应良性互动，将合规文化的理念潜移默化地传达给全行员工。营造合规和风险管理文化，要求每个机构的每位员工牢固树立风险管理意识，积极防范和控制业务风险，努力转变员工的思想观念和行为模式，使风险管理目标、风险管理理念和风险管理习惯渗透于每个业务环节，内化为每位员工的自觉行为。要以人为本，鼓励创新。采取多种形式灌输现代商业银行风险管理理念，传授风险管理理论和方法，使员工在风险管理知识方面不断得到强化。

(二)坚持可持续发展观，完善公司治理机制

按可持续发展的要求，清晰界定董事会、经营层和监事会的职责，协调统一推进银行在风险可控基础上健康发展。董事会应当加强对国际银行业发展趋势和经济金融形势的研判，前瞻性地制订好较为科学的战略规划并严格考核、推动执行；经营层应当加强战略宣导，建立工作机制坚决执行战略规划；监事会加强检查监督；三位一体确保战略执行到位。董事会应当着眼宏观、指导微观，授权明确、放权到位；经营层应当放手发展、大胆开拓；监事会应当保驾护航、适时纠偏。在最高层面建立起重点突出、权责对等、相互制衡的治理机制，为银行中层和基层做好表率。

(三)完善组织架构建设，构建全面风险管理体系

理论上讲，全面风险管理体系建设可以采用三种模式：一是专业条线管理相关风险的目前大多数银行沿用的“分而治之”的管理模式。二是由独立的风险管理部门履行全面风险管理的大一统的管理模式。三是由风险管理部门牵头协调，成立各专业风险管理委员会具体管理各类风险的矩阵式管理模式。三种模式各有利弊，各商业银行应当结合自身的企业文化、员工素质、管理能力和发展阶段，审慎选择采用何种模式，在一定时期内保持一定的稳定性，并随着发展阶段的变化适时进行重新评估和主动调整，确保不因模式选择制约业务发展。目前来看，第三种模式相对而言成本低、效率高，但信息共享、组织协调的要求也最高。

(四)约束到位激励相容，加大制度执行力度

在高管层风险管理创造价值理念引导下，风险管理考核体系至少包括以下内容：全面风险管理的目标应当清晰，定性指标应当可衡量，定量指标应当有信息支撑并可准确计量；目标一经确定，应当有一定的连续性。风险管理的目标应当包括资产质量、业务发展等多个维度。风险管理目标的实现主要通过考核和激励，其考核应当与业务发展等重要业绩指标挂钩，并在对风险管理岗位和人员的考核中明确业务发展和机构实现利润两项指标所占权重，并应当占有显著比例（一般不应低于20%）。风险管理考核的重要组成部分是奖惩制度。正向激励应当关注正确理念传导、业务创新和技术进步等，反向激励即约束机制建设要明确追究理念偏差、行动片面、技术和业绩落后的部门和人员。并以考核的严肃性、激励和约束的到位来确保制度的执行力度，推动合规文化的形成，从而保证全面风险管理理念的贯彻落实。

(五)推动风险管理技术进步，提高全面风险管理水平

我国商业银行风险识别能力与国际水平差距不大，但风险计量、风险缓释技术则差距不小。随着金融理论、统计和信息技术的发展，银行风险计量技术水平不断提高，风险计量技术已经成为大型先进商业银行风险管理的核心竞争力。目前我国商业银行风险缓释技术运用的主要缺陷在于：法制不健全、信用体系不完善；市场主体缺位、缺乏信托精神；产品体系不完善、业务创新层次较低；金融管制较多、创新业务发展缓慢；违约事件频发、社会交易成本过高等。解决问题的关键在于监管理念的大解放，法制精神、契约精神的再塑造，并以此推动机制体制创新，切实放开股权结构、资产证券化、债转股、混业经营等方面的限制，充分提高商业银行与相关机构合作缓释风险的能力和水平。

(六)提高市场透明度，完善信息披露