项目审查会议纪要

2024-07-26

项目审查会议纪要（精选7篇）

1.项目审查会议纪要篇一

首次会议审查资料

（复印件加盖各单位公章）

一、建设单位：

1、建设单位项目负责人任命书；相关人员的专业与技术职称编号

2、项目立项审批文件（土地批文）、扩初设计批文、规划许可证

3、上海市建设工程勘察、设计、施工、监理单位中标通知书

4、上海市建设工程勘察、设计、施工、监理单位合同

5、上海市建设工程施工图设计文件审查报告

6、上海市建设工程质量监督书

7、上海市建设工程施工许可证

8、工程项目参与各方人员从业资格表

二、勘察单位：

1、勘察单位资质证书；诚信手册；项目负责人任命书；项目负责人、技术人员上岗证书复印件。（上述复印件加盖勘察单位公章）

三、设计单位：

1、设计单位资质证书；诚信手册；项目负责人任命书；项目负责人、技术负责人专业与技术职称编号；如注册建造师、结构师资格证书复印件。（上述复印件加盖设计单位公章）

四、监理单位：

1、监理单位资质证书；项目总监任命书；总监代表授权书；相关专业人员的上岗证书。

2、监理规划（单位总工以上签字）；细则（包括安全的）；月报（包括安全的）

3、施工过程做好旁站、平行记录，总监应每天检查监理日记，并签字确认。

4、做好材料监督台账。

5、测量仪器签定证书（水准仪、经纬仪、全站仪等）。

五、施工单位：

1、施工单位资质证书；项目经理任命书；相关人员的上岗证书。

2、施工组织设计、专项施工方案及其审批制度、技术交底制度。

3、检验批的划分、同条件试块制作计划（需施工单位、监理单位签字并盖项目章）。

4、材料进场应建立验收制度，施工单位自检合格后通知监理验收，并要有验收记录，要建立材料监督台账。

5、分部、分项、检验批工程施工前做好质量、安全技术交底制度。

6、测量仪器签定证书（水准仪、经纬仪、全站仪等、）。

7、施工现场质量检查记录表（B-18）监理签字；附表格里的各项内容。

8、对现场标准养护室检查。

六、检测单位（桩基、材料）：

1、检测单位资质证书；合同或委托协议书；检合格测人员的岗位证书；检测设备的鉴定证书。施工过程要求检测单位提供（桩基、基础、主体、装饰阶段）检测单位合格确认证明。

2.项目审查会议纪要篇二

关键词：政府投资项目,概算,误差分析,审查方法,创新措施

引言

政府投资项目是指以财政拨款、国土基金、城市基础设施增容费、教育附加费、排污费、住房基金、市属国有企业上缴利润等进行投资的建设项目。只有合理确定其造价, 才能有效地控制造价。目前, 确定项目投资计划的依据是概算, 政府对概算历来很重视, 将其视为投资最高限额与投资包干的基本依据。概算通常反映的是初步设计阶段工程造价的计算情况, 事实上, 初步设计不受估算的限制, 因而概算可大可小, 而且审定时还可作调整。同时, 概算对价格上涨情况常缺乏合理考虑, 通过概算来控制投资、搞包干, 实际上也是控而难制。因此, 要做好政府投资工程造价的控制与管理工作, 就必须高度重视并切实抓好项目概算的审查工作。

1 政府投资项目概算误差的原因分析

(1) 从客观上讲, 因物价上涨幅度过大, 项目审批与设计之间、设计与施工之间时间间隔过长, 都会加重材料设备的价格变化对概算准确性的影响。加之概算对前期拆迁、地下隐蔽等因素估计不足, 常导致各种摊派费与征地费的提高, 从而增加了投资。

(2) 除客观因素外, 主观因素也会造成工程概算误差过大。如在工程设计、施工招标市场上都存在不正之风。建设单位为了通过审批, 在设计概算超过规定投资时, 会私下要求设计单位调低概算, 却不修改设计;也有在审批时, 先降低标准或缩小规模以控制投资, 待项目审批合格后, 再自行提高标准等。再者, 设计单位编制概算缺乏足够的约束力, 人们对设计概算的误差值偏大早就习以为常, 有关部门也未能及时采取相应的措施来解决这一问题。此外, 现行的概算方法也应有所改进。

2 加强政府投资项目概算审查的意义

据有关专家通过资料测算分析, 在技术设计阶段, 概算对建设项目造价的影响程度为35 %～75 %, 施工图设计阶段为5 %～10 %。由此看来, 在初步设计阶段的设计概算, 是编制建设计划与控制施工图预算的依据;是考核建设成本设计是否经济、合理的依据;是限制“三超”的关键。目前, 既要逐步解决概算误差的客观因素, 更要重点解决概算误差过大的主观因素, 规范设计市场, 健全责任制, 加大设计阶段的造价监管力度。

3 政府投资项目概算审查的方法

对于政府的投资项目来讲, 概算审查十分必要, 而如何进行概算审核, 采取怎样的审核方法更是重中之重。只有借助与项目相适应的审核方法, 才能真实、有效地完成概算审核任务。在政府投资项目概算审查的实际操作中, 每一个人使用的方法都不尽相同。在工程造价控制教案或刊物书籍中提到的审核方法, 主要有对比分析法、查询核实法与联合会审法。对比分析法主要指建设规模、标准与立项批文的对比, 工程数量与设计图纸的对比, 综合范围、内容与编制方法、规定的对比, 各项取费与规定标准的对比, 材料、人工单价与统一信息的对比, 技术经济指标与同类工程的对比等;查询核实法是指对一些关键设备与设施、重要装置及引进的工程图纸内容不全, 或较大投资数额难以核算内容等进行多方查询、核对, 逐项落实的方法;联合会审法是指联合会审前, 可先采取多种形式分头审查, 包括设计单位自审, 主管、建设、承包单位初审, 工程造价咨询公司评审, 邀请同行专家预审, 审批部门复审等, 经层层审查把关后, 再由有关单位与专家进行联合会审。

3.1 概算编制依据的审查

包括国家综合部门的文件、国家各部门及省市各种规定及办法、建设项目的设计文件、项目前期文件及批复意见等的审查。审查重点包括合法性审查、时效性审查、适应性审查。

3.2 概算构成的审查

首先, 要审查概算构成的完整性, 以及建设内容、建设规模、建设标准是否与批复一致。其次, 在进行具体项目的审查之前, 要熟悉本地区编制概算的规定, 了解项目划分及取费规定, 掌握编制依据、程序与方法, 以分析经济指标的方法进行重点审查, 包括工程量的审查、采用定额或指标的审查、主材设备价格的审查、各项费用的审查等。第三, 对总图设计与工艺流程的合理性、经济性进行审查。

3.3 概算问题的处理

在概算审查中, 对遇到的问题要在找出技术经济指标差距的基础上, 深入现场调查研究, 了解工程建设的内外条件。分析设计是否经济合理, 规模、标准是否有所突破, 并收集同类或相近项目资料进行分析、比较, 把问题梳理清楚后, 与设计部门交流并向主管领导报告, 经会审定案, 再修正概算或提出相关建议。凡初步设计在可研批复的建设规模、建设标准、投资规模等方面有所突破的, 以及设计文件存在明显错误的, 在项目概算审核意见中必须重点分析, 并提出处理建议, 供决策部门参考。

4 政府投资项目概算审查的创新

为了进一步提高政府投资工程项目概算审查工作的质量与效率, 必须不断创新工作方法。在政府投资项目概算审查上, 积极探索“全面审查, 突出重点”的方法, 建立并完善项目概算指标库, 科学地指导审查工作。

(1) 进一步与相关部门构建协调机制, 提高项目审查水平。项目的前期工作往往由于项目任务重、时间紧等原因, 而对项目造成时间仓促、深度不够、前期工作质量不高等影响。有些项目存在专业不配套、错漏情况较多等现象, 给项目概算审查工作带来一定的难度, 而且会直接影响到审查的质量, 这种状况要引起相关部门的高度重视。为保证审查质量, 要积极做好与相关部门, 特别是与建设单位之间的沟通。项目审查要提前介入, 及时了解项目进展情况, 做到管理前移, 将以往的审查成果尽早地提供给相关单位参考。对项目实施过程中可能出现的问题, 应尽快反馈到相关单位, 并提出合理化建议, 避免双方互相扯皮, 影响项目的进度与质量。在项目实施过程中, 将日常审查与现场审查相结合, 了解、掌握相关项目信息, 运用审查数据分析、类似项目比较等方法, 加强对项目概算、工程预算 (招标标底) 或价款重大变更、竣工结算、竣工决算等的审查, 为改进与完善工程项目造价控制提供强有力的技术支撑。另外, 通过平时走访建设单位、进行问卷调查、召开专题会议等形式, 使沟通协调机制得以落实并发挥积极的作用。

(2) 探索与完善项目评价机制。项目评价是一项比较复杂、系统的工作。从项目的可行性开始, 到项目实施过程中“五位一体”的控制, 以及项目建成后的社会效益、经济效益、环境效益评价, 涉及到各个部门很多方面的内容。目前, 进行了一些这方面的探讨, 将适时地对具体项目进行尝试。

(3) 加强人才的培养。概算审查工作具有涵盖范围广、政策性强、业务分类细、技术含量高、工作量大、风险高等特点。它要求审查人员具备较高的政治素养, 掌握法律法规政策, 熟悉经济、精通业务、作风正派。要求从事概算审查工作的专业技术人员必须具备较强的专业技术能力、丰富的专业知识与综合知识, 不断加强理论学习、积累实践经验;积极学习并了解新技术、新工艺、新材料, 对新的施工工艺能编制出补充定额;对建筑材料市场比较熟悉。

(4) 建立各种建设项目的数据库、资料库, 利用计算机设计模拟工程模块与辅助审查程序, 提高审查效率。

(5) 要把项目概算审查与初步设计的技术审查相结合;要对设计文件中明显的、不合理的地方进行修正;在设计文件中, 出现因材料、设备选用不当造成投资严重浪费的情况, 要与相关单位进行沟通、交流, 以便进一步论证或改进。

(6) 建设项目应符合城市的总体规划、近期建设规划、分区 (组团) 规划、专项规划与详细规划的要求。

(7) 现场踏勘的必要性。在通读设计图纸与概算书后, 经现场踏勘, 了解地形地貌, 以便总体把握建设项目。在确定建设内容的必要性、可行性与科学性的同时, 进而确定概算造价的科学性与合理性。

5 结语

政府投资项目概算审查工作的重要性已被实践证明。我们必须坚持客观、公正、科学、合理的审查原则, 采取行之有效的审查创新措施, 提高政府财政资金的使用效益, 确保财政投资资金安全和高效运行。

参考文献

3.项目审查会议纪要篇三

一、资产项目的审查确认

资产项目的审查确认就是要对国有企业的固定资产、流动资产、无形资产、长期投资以及其他资产项目进行审查确认。检查资产负债账户金额的真实性；确定资产的存在及其权益的归属；确定资产估价是否适当，资产的记录是否正确，计价是否准确。在审查实施中，还必须对以下事项进行重点检查。

1、国有企业在财产清查的基础上，由有资产评估资格的会计事务所或其他资产评估机构对其资产进行评估，并报国有资产管理部门立项确认，经确认的评估资产的损失及待摊费用、递延资产等，要查清改制企业对原按国家规定统一清理挂账而未处理的潜亏、亏损挂账、产成品清查损失是否报主管财政机关审批，并按规定依次冲减盈余公积，资本公积，不足部分冲销资本金；对清理出的各项资产盘盈、盘亏、毁损、报废等是否入当期损益；对已转入企业递延资产挂账的长期借款利息以及其他待摊费用、递延资产等，是否区别不同改建方式相应作出处理，对实行整体改建和合并方改建的，应由改建后的股份制企业分期摊销；对实行分立式改建的，应按照改建后的债务归属和费用性质分别由股份制企业和分离企业分期摊销。

2、对原国有企业占用的国有土地，经评估确认后是否将国有土地使用权作价入股，计入股份制企业总资产，作为国家资本处理；对改建时采取一次或分次付款方式支付土地出让金购买土地使用权的，在有效期内，其支付的土地出让金必须经过主管财政机关批准后，按批准的使用期限摊销；对改建时经批准采取租赁方式取得的土地使用权评估后的价值，直接租赁给股份制企业。

二、负债项目的审查确认

负债项目的审查确认就是确认负债余额的确定性及真实性。可采用抽样审计法对各项负债进行抽查并验证负债余额是否正确。重点审查改建企业的应付工资、应付福利费、职工教育经费余额，查明其转作流动负债是否区别不同改建方式进行处理。对整体改建和合并改建的应列为股份制企业流动负债；对分立式改建的，应按照职工人数比例分别转入股份制企业和分离企业作为流动负债管理。银行存款、应付账款也是负债审查的主要内容。

三、所有者权益项目的审查确认

所有者权益的审查确认就是审查股东权益账户余额的确定性和真实性。审查公司章程、股东大会和董事会记录等有关股本和留存收益的规定；对股本和留存收益账户进行分析；查证发行在外的股份数额；审核股票收入和留存收益的分配。还要对以下事项进行重点审查。

1、改建企业由原国家专项拨款、各类建设基金投入以及按规定实行先征后退办法返还企业的各项税收等形成的资本公积，是否转为国家资本，其中尚未形成资本公积而在专项应付款中列示的可以继续作为负债管理；形成资本公积的，应作为国家投资单独反映，待以后年度扩股时按规定程序转作国家资本。

2、改建企业经批准确认的资产评估价值，在有效期内，原企业实现利润（或亏损），而增加（或减少）的净资产。对增加的净资产查明是否上交财政，上交数额账务处理是否正确；对减少的净资产查明是否报主管财政机关批准，由改制后股份制企业用以后年度国家股分得的股利弥补，账务处理是否正确无误。

3、改建企业是否依据国家有关规定，按评估确认后的账面净资产折股，评估确认净资产按规定折股后与原企业实收资本如有差额的，是否转入资本公积。

四、对股权界定和国有股权管理的审查确认

1、国有企业以其全部国有资产改建为股份有限公司的，原企业的国家净资产折成的股份是否按规定界定为国家资本。

2、国有企业以其部分国有资产（连同部分负债）改建为股份有限公司的，投入股份有限公司净资产（指评估前净资产）累计高于原国有企业净资产50%（含50%）或主管生产的资产全部或大部分投入股份制企业，其净资产折成的股份是否按规定界定为国有法人股。

3、国有法人单位所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份有限公司的，投入股份有限公司的资产折成的股份是否按规定界定为国有法人股。

4、改建后的股份有限公司是否遵守国有股权管理原则即：是否以公有制为主体的方针，保证国有股权依国家产业政策在股份有限公司中的控股地位；是否坚持政企业职责分开，维护国有资产权益，依法落实股份有限公司法人财产权；是否促进国有资产合理配置，优化国有资产投资结构，提高国有资产运营效益；是否保障国有股权益，做到与其他股同股、同权、同利。

五、对国有资产折股的审查确认

1、在一般情况下，是否以评估确认的净资产折为国有股股本。

2、净资产不是全部折股，是否将折股方案与募股方案和预计发行价格一并比较考虑，其折股比率不得低于65%（折股比率为国有股股本除以发行前国有净资产）。

3、股票发行溢价倍率应不低于折股倍数（股票发行溢价倍率为股票发行价格除以股票面值，折股倍数为发行前国有净资产除以国有股股本）。净资产未全部折股的差额部分是否计入资本公积。

4.项目审查会议纪要篇四

长科桥监（2008）会17号

主体Ⅳ标施工进度计划调整及赶工方案审查讨论会

会议纪要

时间：2008年1月31日15:00时地点：业主508会议室主持：陈继尧

参会单位：（业主）李新；（设计）李小莘、姜守钧、黄宝文、盘春军、李炳森；（监理）赵交灵、陈继尧、王涛、谢小飞；（广西局）莫仁模、莫晓麟、卢阳。

主体（Ⅵ标）由于围堰闭气原因，致使工期滞后近一个月，现施工单位提出调整施工进度计划和赶工方案，与会人员对所报方案进行认真审查与讨论，同时也提出了相关意见和要求，有关内容纪要如下：

1、原则同意所报方案，但应进一步细化实际实施方案，把施工中可能出现的问题和难题应考虑进去，以便应对。

２、调整后的施工计划要紧紧围绕发电、防汛节点目标来实施，有关施工的赶工费用和悬挂奖请尽快提出一份详细变更审批文件，方便领导决策。３、基坑爆破开挖和砼浇筑同时施工出现的安全问题，作为施工方采取振动监测责无旁贷，监理部应加强现场测试监督，确保测试数据的准确性。但为整个工程的安全考虑，监理强烈建议由专业的第三方来进行振动安全监测。同时纵向围堰的安全监测工作应同步进行。并及时向设计提供实测资料。

4、上下游围堰堵漏工作，应加紧加快，上游围堰的灌浆平台由于受水位变化的影响，同意搭投排架进行施工。

5、基坑内下游所形成的子围堰能否安全稳定运行至工程结束，所带来的安全问题也应慎重考虑。

6、关于抽水设备及用电问题，业主方正在协调办理。

7、此计划中，三月份的砼施工强度较大，应考虑转移一部分到二月份中去，以便减轻后续施工的压力。

8、导墙右侧的锚索施工问题应作为施工重点来抓，必须编制详细的施工方案。

9、由于今冬长江流域普降大雪，今春春汛，可能会有异常出现，应作好春汛预防工作。同时为了保障汛期施工，有关上游的流量控制的问题，建议业主尽量尽早和有关单位进行协调，但仍应以发挥自身力量度汛为主。

10、请施工单位将春节期间需要的材料供应计划提前上报，以保障砼浇筑高峰期的正常施工。

11、闸墩的施工方法，在采用连续上升施工时，应考虑保证砼施工质量的措施。

12、加快施工进度所需设计解决的图纸上的问题，将在2月4日（星期一）下午的设计交底和图纸会审会上解决。希望施工单位2月3日提出“会审问题”报监理部。

二〇〇八年一月三十一日

5.20万吨级航道初设审查会纪要篇五

审查会会议纪要

2011年6月3日，河北省发展和改革委员会项目审查办在石家庄市召开了《唐山港京唐港区20万吨级航道工程初步设计变更》审查会。河北省交通运输厅、港航管理局，唐山港口实业集团有限公司、中交第一航务工程勘察设计院有限公司等单位的领导、代表和4位特邀专家（名单附后）参加了会议。会上，一航院汇报了变更方案的主要内容，与会专家及代表进行了认真讨论，形成纪要如下：

一、京唐港首钢码头有限公司一期工程码头结构已按靠泊25万吨级散货船设计，京唐港区“十二五”规划已将京唐港区25万吨级深水航道的建设提上日程。为实现20万吨级船舶单向并兼顾5万吨级船舶双向通航，同时满足航道升级要求，对原初步设计进行变更是必要的。

二、设计文件确定的变更方案基本合理，概算的编制依据、原则和方法符合交通运输部的有关规定，经修改完善后，可作为下阶段工作的依据

三、建议

（一）工程技术方面

1、文件中应进一步论述设计变更原因

2、补充航道断面尺度计算书。

3、补充导标变更后的平立面布置图。

4、补充5万吨级双向航道尺度计算书。

(二)概算

1、根据工程的进展情况，已签定合同的项目按合同价计列。

2、根据工程实际情况调减预备费。

6.砂纸项目审查申请书篇六

一、项目区位环境分析

全市地区生产总值 9409.4 亿元、增长 7.6%；财政收入 1432.4 亿元、增长 3.9%，其中地方财政收入 746 亿元、增长 4.7%；规模以上工业增加值增长 8.6%；固定资产投资增长 9.0%；社会消费品零售总额增长 8.7%；进出口总额 322.1 亿美元、增长 4.6%；城镇、农村居民人均可支配收入分别达到 45404 元、22462 元，增长 9.5%、10.2%；城镇登记失业率 2.8%。落实国家重大政策措施真抓实干，战略性新兴产业培育、商事制度改革、财政预算管理、棚户区及农村危房改造和巢湖市农村人居环境整治、蜀山区土地节约集约利用、高新区打造区域“双创”示范基地等 7 项工作成效明显，获国务院通报激励。2020 年是全面建成小康社会、完成“十三五”规划的收官之年，做好今年各项工作，任务艰巨，责任重大。我们要坚持新发展理念，坚定落实长三角一体化发展国家战略，按下创新快进键，跑出开放加速度，推动合肥高质量发展行稳致远。我们要坚守初心使命，全面提升治理水平，以政府有为促进市场有效、企业有利、社会有序、百姓受益。我们要坚决补齐短板，全力以赴打赢脱贫攻坚、污染防治、风险防控三大攻坚战，确保全面小康质量更高、成色更足。今年经济社会发展的主要预

期目标是：全市地区生产总值迈上 1 万亿元台阶；规模以上工业增加值增长 8%左右；固定资产投资增长 8%左右；财政收入增长 3%；社会消费品零售总额增长 8%左右；居民人均可支配收入增长 9%；城镇新增就业 13 万人，城镇登记失业率控制在 3.2%以内；节能减排完成省控目标。

二、项目基本情况

（一）项目名称

砂纸项目

（二）项目选址

某某保税区

（三）项目承办单位

项目建设单位：xxx 实业发展公司

报告咨询机构：泓域咨询

（四）项目用地规模

项目总用地面积 59796.55平方米（折合约 89.65 亩）。

（五）项目用地控制指标

该工程规划建筑系数 66.21%，建筑容积率 1.25，建设区域绿化覆盖率6.71%，固定资产投资强度 184.15 万元/亩。

（六）土建工程指标

项目净用地面积 59796.55平方米，建筑物基底占地面积 39591.30平方米，总建筑面积 74745.69平方米，其中：规划建设主体工程 57240.99平方米，项目规划绿化面积 5015.38平方米。

（七）设备选型方案

项目计划购置设备共计 168 台（套），设备购置费 5687.16 万元。

（八）节能分析

1、项目年用电量 711789.77 千瓦时，折合 87.48 吨标准煤。

2、项目年总用水量 21615.41 立方米，折合 1.85 吨标准煤。

3、“砂纸项目投资建设项目”，年用电量 711789.77 千瓦时，年总用水量 21615.41 立方米，项目年综合总耗能量（当量值）89.33 吨标准煤/年。达产年综合节能量 31.39 吨标准煤/年，项目总节能率 22.93%，能源利用效果良好。

（九）环境保护

项目符合某某保税区发展规划，符合某某保税区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态环境产生明显的影响。

（十）项目总投资及资金构成

项目预计总投资 21976.01 万元，其中：固定资产投资 16509.05 万元，占项目总投资的 75.12%；流动资金 5466.96 万元，占项目总投资的 24.88%。

（十一）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（十二）项目预期经济效益规划目标

预期达产年营业收入 54547.00 万元，总成本费用 41904.18 万元，税金及附加 448.45 万元，利润总额 12642.82 万元，利税总额 14835.11 万元，税后净利润 9482.11 万元，达产年纳税总额 5352.99 万元；达产年投资利润率 57.53%，投资利税率 67.51%，投资回报率 43.15%，全部投资回收期3.82 年，提供就业职位 779 个。

（十三）进度规划

本期工程项目建设期限规划 12 个月。

在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。

三、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合某某保税区及某某保税区砂纸行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进某某保税区砂纸产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx 有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“砂纸项目”，本期工程项目的建设能够有力促进某某保税区经济发展，为社会提供就业职位 779 个，达产年纳税总额 5352.99 万元，可以促进某某保税区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率 57.53%，投资利税率 67.51%，全部投资回报率 43.15%，全部投资回收期 3.82 年，固定资产投资回收期 3.82 年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、近年来，从中央到地方加快了经济体制改革和经济发展方式的转变，相继出台了一系列重大政策鼓励、支持和引导民营经济加快发展。民营经济已成为我省国民经济的重要支撑，财政收入的重要来源，扩大投资的重要主体，吸纳劳动力和安置就业的主渠道，体制创新和机制创新的重要推动力，为我省经济社会又好又快发展作出了积极贡献。改革开放 40 年来，民间投资和民营经济由小到大、由弱变强，已日渐成为推动我国经济发展、优化产业结构、繁荣城乡市场、扩大社会就业的重要力量。从投资总量占比看，2012 年以来，民间投资占全国固定资产投资比重已连续 5 年超过60%，最高时候达到 65.4%；尤其是在制造业领域，目前民间投资的比重已经超过八成，民间投资已经成为投资的主力军。

综上所述，项目的建设和实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。

四、主要经济指标

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注 1

占地面积

平方米

59796.55

89.65 亩

1.1

容积率

1.25

1.2

建筑系数

66.21%

1.3

投资强度

万元/亩

184.15

1.4

基底面积

平方米

39591.30

1.5

总建筑面积

平方米

74745.69

1.6

绿化面积

平方米

5015.38

绿化率 6.71%

总投资

万元

21976.01

2.1

固定资产投资

万元

16509.05

2.1.1

土建工程投资

万元

5714.52

2.1.1.1

土建工程投资占比

万元

26.00%

2.1.2

设备投资

万元

5687.16

2.1.2.1

设备投资占比

25.88%

2.1.3

其它投资

万元

5107.37

2.1.3.1

其它投资占比

23.24%

2.1.4

固定资产投资占比

75.12%

2.2

流动资金

万元

5466.96

2.2.1

流动资金占比

24.88%

收入

万元

54547.00

总成本

万元

41904.18

利润总额

万元

12642.82

净利润

万元

9482.11

所得税

万元

1.25

增值税

万元

1743.84

税金及附加

万元

448.45

纳税总额

万元

5352.99

利税总额

万元

14835.11

投资利润率

57.53%

投资利税率

67.51%

投资回报率

43.15%

回收期

年

3.82

设备数量

台（套）

168

年用电量

千瓦时

711789.77

年用水量

立方米

21615.41

总能耗

吨标准煤

89.33

节能率

22.93%

节能量

吨标准煤

31.39

员工数量

人

779

土建工程投资一览表

序号项目占地面积（㎡）

基底面积（㎡）

建筑面积（㎡）

计容面积（㎡）

投资（万元）

主体生产工程

27991.05

57240.99

4813.86

1.1

主要生产车间

16794.63

34344.59

2984.59

1.2

辅助生产车间

8957.14

18317.12

1540.44

1.3

其他生产车间

2239.28

3319.98

288.83

仓储工程

5938.70

11378.06

695.91

2.1

成品贮存

1484.67

2844.51

173.98

2.2

原料仓储

3088.12

5916.59

361.87

2.3

辅助材料仓库

1365.90

2616.95

160.06

供配电工程

316.73

21.79

3.1

供配电室

316.73

21.79

给排水工程

364.24

19.49

4.1

给排水

364.24

19.49

服务性工程

3761.17

230.04

5.1

办公用房

1728.13

114.88

5.2

生活服务

2033.04

102.79

消防及环保工程

1061.05

73.01

6.1

消防环保工程

1061.05

73.01

项目总图工程

158.37

-291.47

7.1

场地及道路硬化

10568.99

1920.54

7.2

场区围墙

1920.54

10568.99

7.3

安全保卫室

158.37

绿化工程

4339.61

151.89

合计

39591.30

74745.69

5714.52

节能分析一览表

序号项目单位指标备注 1

总能耗

吨标准煤

89.33

1.1

—年用电量

千瓦时

711789.77

1.2

—年用电量

吨标准煤

87.48

1.3

—年用水量

立方米

21615.41

1.4

—年用水量

吨标准煤

1.85

年节能量

吨标准煤

31.39

节能率

22.93%

节项目建设进度一览表

序号项目单位指标 1

完成投资

万元

12169.65

1.1

——完成比例

55.38%

完成固定资产投资

万元

7721.51

2.1

——完成比例

63.45%

完成流动资金投资

万元

4448.14

3.1

——完成比例

36.55%

人力资源配置一览表

序号项目单位指标 1

一线产业工人工资

1.1

平均人数

人

530

1.2

人均年工资

万元

4.21

1.3

年工资额

万元

2995.45

工程技术人员工资

2.1

平均人数

人

117

2.2

人均年工资

万元

6.86

2.3

年工资额

万元

773.96

企业管理人员工资

3.1

平均人数

人

3.2

人均年工资

万元

7.54

3.3

年工资额

万元

199.07

品质管理人员工资

4.1

平均人数

人

4.2

人均年工资

万元

5.18

4.3

年工资额

万元

321.03

其他人员工资

5.1

平均人数

人

5.2

人均年工资

万元

4.06

5.3

年工资额

万元

311.48

职工工资总额

万元

4600.99

固定资产投资估算表

序号

项目

单位

建筑工程费

设备购置及安装费

其它费用

合计

占总投资比例

项目建设投资

万元

5714.52

5687.16

184.15

16509.05

1.1

工程费用

万元

5714.52

5687.16

43406.83

1.1.1

建筑工程费用

万元

5714.52

26.00%

1.1.2

设备购置及安装费

万元

5687.16

25.88%

1.2

工程建设其他费用

万元

5107.37

23.24%

1.2.1

无形资产

万元

2208.54

1.3

预备费

万元

2898.83

1.3.1

基本预备费

万元

1703.76

1.3.2

涨价预备费

万元

1195.07

建设期利息

万元

固定资产投资现值

万元

16509.05

流动资金投资估算表

序号

项目

单位

达产年指标

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

流动资产

万元

43406.83

20641.70

24566.55

43406.83

1.1

应收账款

万元

13022.05

7162.13

9115.43

13022.05

1.2

存货

万元

19533.07

10743.19

13673.15

19533.07

1.2.1

原辅材料

万元

5859.92

3222.96

4101.94

5859.92

1.2.2

燃料动力

万元

293.00

161.15

205.10

293.00

1.2.3

在产品

万元

8985.21

4941.87

6289.65

8985.21

1.2.4

产成品

万元

4394.94

2417.22

3076.46

4394.94

1.3

现金

万元

10851.71

5968.44

7596.20

10851.71

流动负债

万元

37939.87

20866.93

26557.91

37939.87

2.1

应付账款

万元

37939.87

20866.93

26557.91

37939.87

流动资金

万元

5466.96

3006.83

3826.87

5466.96

铺底流动资金

万元

1822.30

1002.27

1275.62

1822.30

总投资构成估算表

序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例 1

项目总投资

万元

21976.01

133.11%

100.00%

项目建设投资

万元

16509.05

100.00%

75.12%

2.1

工程费用

万元

11401.68

69.06%

51.88%

2.1.1

建筑工程费

万元

5714.52

34.61%

26.00%

2.1.2

设备购置及安装费

万元

5687.16

34.45%

25.88%

2.2

工程建设其他费用

万元

2208.54

13.38%

10.05%

2.2.1

无形资产

万元

2208.54

13.38%

10.05%

2.3

预备费

万元

2898.83

17.56%

13.19%

2.3.1

基本预备费

万元

1703.76

10.32%

7.75%

2.3.2

涨价预备费

万元

1195.07

7.24%

5.44%

建设期利息

万元

固定资产投资现值

万元

16509.05

100.00%

75.12%

建设期间费用

万元

流动资金

万元

5466.96

33.11%

24.88%

铺底流动资金

万元

1822.32

11.04%

8.29%

营业收入税金及附加和增值税估算表

序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年 1

营业收入

万元

30000.85

38182.90

54547.00

1.1

万元

30000.85

38182.90

54547.00

现价增加值

万元

9600.27

12218.53

17455.04

增值税

万元

959.11

1220.69

1743.84

3.1

销项税额

万元

8727.52

3.2

进项税额

万元

3841.02

4888.58

6983.68

城市维护建设税

万元

67.14

85.45

122.07

教育费附加

万元

28.77

36.62

52.32

地方教育费附加

万元

19.18

24.41

34.88

土地使用税

万元

239.19

税金及附加

万元

354.28

385.67

448.45

折旧及摊销一览表

序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年 1

建(构)筑物

原值

5714.52

当期折旧额

4571.62

228.58

净值

1142.90

5485.94

5257.36

5028.78

4800.20

4571.62

机器设备

原值

5687.16

当期折旧额

4549.73

303.32

净值

5383.84

5080.53

4777.21

4473.90

4170.58

建筑物及设备原值

11401.68

当期折旧额

9121.34

531.90

建筑物及设备净值

2280.34

10869.78

10337.88

9805.98

9274.08

8742.18

无形资产

原值

2208.54

当期摊销额

2208.54

55.21

净值

2153.33

2098.11

2042.90

1987.69

1932.47

合计：折旧及摊销

11329.88

587.11

总成本费用估算一览表

序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

外购原材料费

万元

25901.07

14245.59

18130.75

25901.07

外购燃料动力费

万元

2379.51

1308.73

1665.66

2379.51

工资及福利费

万元

4600.99

修理费

万元

63.83

35.11

44.68

63.83

其它成本费用

万元

8371.67

4604.42

5860.17

8371.67

5.1

其他制造费用

万元

1678.20

923.01

1174.74

1678.20

5.2

其他管理费用

万元

2417.37

1329.55

1692.16

2417.37

5.3

其他销售费用

万元

4403.66

2422.01

3082.56

4403.66

经营成本

万元

41317.07

22724.39

28921.95

41317.07

折旧费

万元

531.90

摊销费

万元

55.21

利息支出

万元

总成本费用

万元

41904.18

25381.94

30889.36

41904.18

10.1

可变成本

万元

36716.08

20193.84

25701.26

36716.08

10.2

固定成本

万元

5188.10

盈亏平衡点

54.08%

利润及利润分配表

序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年 1

营业收入

万元

54547.00

30000.85

38182.90

54547.00

税金及附加

万元

448.45

354.28

385.67

448.45

总成本费用

万元

41904.18

25381.94

30889.36

41904.18

增值税

万元

1743.84

959.11

1220.69

1743.84

利润总额

万元

12642.82

27655.70

35382.93

12642.82

应纳税所得额

万元

12642.82

27655.70

35382.93

12642.82

企业所得税

万元

3160.70

6913.93

8845.73

3160.70

税后净利润

万元

9482.11

20741.78

26537.20

9482.11

可供分配的利润

万元

9482.11

20741.78

26537.20

9482.11

法定盈余公积金

万元

948.21

2074.18

2653.72

948.21

可供投资者分配利润

万元

8533.90

18667.60

23883.48

8533.90

应付普通股股利

万元

8533.90

18667.60

23883.48

8533.90

各投资方利润分配

万元

8533.90

18667.60

23883.48

8533.90

15.1

项目承办方股利分配

万元

8533.90

18667.60

23883.48

8533.90

息税前利润

万元

12642.82

27655.70

35382.93

12642.82

息税折旧摊销前利润

万元

13229.93

28242.81

35970.04

13229.93

销售净利润率

17.38%

69.14%

69.50%

17.38%

全部投资利润率

57.53%

125.84%

161.01%

57.53%

全部投资利税率

67.51%

全部投资回报率

43.15%

94.38%

120.76%

43.15%

总投资收益率

43.15%

94.38%

120.76%

43.15%

资本金净利润率

43.15%

94.38%

120.76%

43.15%

盈利能力分析一览表

序号项目单位指标 1

净利润

万元

9482.11

投资利润率

57.53%

投资利税率

67.51%

投资回报率

43.15%

回收期

年

7.项目审查会议纪要篇七

关键词：项目储备,预算,财务合规性,项目经济性

一、“以项目储备审查为载体实现预算触角前延”的背景

1. 流程完整性的要求

通过对项目全过程管理的实践,我们认为抓好项目全过程管理的关键在于源头上对储备项目实现事前管控,只有开展对各业务从项目前端开展项目可研经济性、财务合规性审查,向前延伸预算管理的触角,才能真正实现项目全过程管控,实现进一步健全完善项目预算闭环管理体系的工作目标。

2. 业务规范性的要求

业务部门是项目可研经济性、财务合规性的责任人,在可研经济性方面,应确保纳入储备的项目符合公司投入产出要求,兼顾社会效益和经济效益,项目投资效益指标评价客观合理;在财务合规性方面,应确保纳入储备的项目符合国家财经法规和公司财务制度要求,项目投资估算合理、取费标准和依据充分、设备材料价格公允、没有虚列成本现象等。

3. 投资经济性的要求

作为资产密集型企业,一方面电网发展任务繁重,投资强度和投入需求比较大。另一方面,全社会用电量进入下滑阶段,经营环境面临很大压力。因此,从源头上加强项目预算管理,科学统筹投入需求与财务支撑能力,是持续提高公司投入产出水平,实现价值保护和价值创造的经济性基础。

二、“以项目储备审查为载体实现预算触角前延”主要做法

1. 明确管理思路、规划业务范围

(1)把握源头,提升效益

项目储备是确定总控目标、编制综合计划的基础,近几年,预算安排基建、技改、营销、科技、信息化等各类项目投入占公司当年建设运营可控支出总额及电网环节营业收入的比重越来越大。因此,严格有效控制各类项目投入,是持续提高公司投入产出水平、提升发展质量效益的重要基础。

(2)协调合作,整改提高

各部门之间加强横向协同,各市公司之间纵向互动。统筹考虑地区差异和专业需求,兼顾发展能力和发展需求。控总量、优结构,做好优化平衡。对审查发现问题的储备项目,举一反三、及时整改,切实提高项目储备质量。采取集中现场办公工作模式,所有涉及人员在同一时间、同一地点集中办公,共同协作,便于发现共性问题并及时沟通解决,避免了相似问题的重复修订,极大的提高了工作效率。

(3)统一标准、全面覆盖

为进一步健全完善项目预算闭环管理体系,从源头上加强对储备项目的事前管控,有必要在项目前期进行可研经济性、财务合规性的审查,以促进财务与业务有机融合,构建定位明确、分工有序、管控有力的项目审查机制,共同落实国家和公司制度及管理要求,确保项目支出依法合规。业务涵盖了全部项目类型。

2. 明确审查重点,夯实储备审查基础

深入贯彻项目预算闭环管理理念,以业务源头为切入点,深入研究财务部门如何参与项目前期的审核,以保障在项目前期立项准确、列支内容合规、项目总体经济可行。

(1)依据财经法规,开展财务合规性审查

主要从项目是否符合国家财经法规和公司财务管理规定、项目立项是否准确、项目支出内容和金额是否合理等三个方面综合审核项目合规性,逐项提出清晰、具体的合规性审核标准。

(2)结合项目实际,开展项目经济性审核

项目经济性审核是项目前期审核的一项重要内容,也是审核的难点。对能够进行效益测算的单体项目,遵循“财务部门易统计,业务部门易提供”的原则,选取了几个既便于操作又能涵盖效益测算必要的经济性指标进行项目评审。主要指标为财务净现值、项目内部收益率(IRR)、项目静态回收期、总投资收益率等通过业务部门预测在资产寿命周期内现金流入、流出等数据计算的经济性指标。对不能进行效益测算的单体项目,主要对项目投入成本是否合理,是否具有比较优势来评审项目的经济性。主要是通过已完成类似项目对比分析或标准成本来对比分析该项目的经济性。

(3)结合预算工作,开展项目实用性审核

从实用性角度出发审查项目投资估算总额及明细内容,是否符合转换成不同口径财务预算的编制条件,在参与项目审核的同时一并解决年度项目预算编制问题。财务部门参与项目前期审核的过程中结合项目预算编制工作,从实用性角度出发审核项目投资估算总额及内容是否符合转换成财务预算的条件,重点审核项目投资估算总额是否分建筑工程费、安装工程费、设备购置费、工程其他费用等四大类列示,项目投资和资金支出如果跨年度,是否提供跨年度的数据,财务部门在参与项目审核时同步解决项目预算编制问题。

三、“以项目储备审查为载体实现预算触角前延”实践效果

1. 通过建立储备项目审查机制,提高项目预算的合规性,规避企业风险

实现公司层面预备项目库三年滚动修编,以现行管理制度为基础,结合项目财务审核实践经验,从项目的必要性、可行性、完整性、合规性和经济性等方面,分别针对十三类项目制订分类项目库。支持预备项目库的阶段性更新,切实避免突击开展项目立项的情况。有效的避免了重复投资、无效投资的迎检风险,显著提升成本项目规范性水平,确保在内、外部检查中不出现严重违规事项。

2. 通过提高储备项目的可研论证质量,保证企业投资效益最大化

决策的浪费是最大的浪费。储备项目的范围、重点、时序以满足业务发展需要为首要原则,同时也符合了公司总体战略与经营目标,符合计划与预算管理的规范程序。一是提高了规范程度:通过审核项目可研报告(方案)、评审和批复文件是否完备,审批程序是否合规等高质量的科研论证,确保把有限的投资用在最急需的项目上。二是提高了效益水平:通过审核项目必要性、可行性研究是否充分,技术经济参数是否合理,建设内容、投资估算是否科学,投资渠道是否正确,项目命名、归类是否准确等,对储备项目的可行性做出了公正的评估。

参考文献

[1]王军辉.企业内部会计控制方法与实务[M].中国市场出版社,2008.

【项目审查会议纪要】推荐阅读：

项目贷款审查报告11-09

工程项目初步设计审查10-11

固定资产投资项目节能审查办法06-19

贵州省固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法06-19

大桥工程初步设计审查会议致词09-08

审查意见回复07-01

预算审查论文07-13

就业资格审查08-19

备案审查平台08-26