银行信贷风险管理分析

银行信贷风险管理分析（精选8篇）

1.银行信贷风险管理分析 篇一

一方面，与经销商盲目合作。在汽车金融信贷业务推出的初期，合作伙伴以生产厂家及其特约经销商为主：其后与生产厂家没有隶属关系的大量的民营经销商纷纷出现。多数将车辆挂靠在经销商的借款人认为他们是租凭经销商的汽车，虽然到银行办理了有关手续，但观念上只认为同与经销商是租凭关系，而没有形成同银行的债权债务关系的意识。还有，贷前调查不细致，不能获得客户准确的信息资料。仅仅关注借款人和担保人的职业和工薪收入证明情况，放松了对借款人的其他方面的调整。有的银行信贷经办人员对借款申请书内容的真实性都未进行核实，致使借款人轻松地获得大大超过其还款能力的借款

另一方面，贷中审查偏松，有的流于形式。对借款主体还款能力的审查把关不严，对各种还款能力的证明缺乏有效识别，提供的个人收入证明与个人税单显示的收入不相匹配：有的借款人月收入数不足以偿还月还款额；还有的汽车贷款控制违反规定，首付款比例过低，造成变相零首付的事实。此外，货后跟踪检查不落实。缺乏有效贷后监控机制，对所贷款项是否真正用于购车、购车后是否及时办理抵押物的抵押登记手续、贷款满一年后车辆是否及时续保等问题落实不到位；计算机技术手段跟不上业务快速发展的步伐，信贷管理系统综合功能不全，错过贷款催收的有利时机

三担保人不履行担保责任产生赔偿风险

在汽车消费信贷中由于借款担保措施不到位、担保人不能履行担保义务、担保物贬值、损毁等也会造成风险即担保风险。一是合作汽车经销商风险。在经销商提供担保与所购车辆作为抵押的个人汽车贷款操作模式下，绝大部分个人汽车消费贷款客户均由汽车经销商或运输公司向经办行推荐，银行处处受制于汽车经销商或运输公司，不利于从源头上防范风险。二是保险风险。借款人的汽车是作为烦担保抵押给保险人的，一旦借款人产生信用危机，拒绝偿还银行贷款，那么保险公司的履约保险是银行避免损失的惟一保障，而保险公司则在处理抵押物后才会履行保险义务，所以既无法保证索赔的速度，赔偿金额也难以及时落实到位，保险公司赔付率很低，形成贷款风险。三是抵押物风险。汽车贷款以车作为抵押物，随着车价贬值严重和车辆的流动性，一旦客户无力还贷、故意以汽车抵贷款或恶意逃债，银行追索将十分困难。汽车贷款还存在抵押权与法定优先权相冲突的风险

信贷市场的利率风险 信贷市场的利率风险主要是体现在贷款利率上。首先，我们都知道在汽车信贷中一般是采用浮动利率作为贷款利率，这会造成消费者的质疑以及他们的“心里不踏实”，他们宁可选择稳妥的一次性付款而放弃带有不确定性的商业贷款。其次，国家的宏观调控对客户的竞技利益有着很大的影响。全球汽车销售量中的70%是通过融资贷款销售来完成的，目前中国汽车消费贷款只占银行信贷总额的1%。中国汽车行业疯狂增长5年，汽车价格每年以10%左右的幅度递减，以买一辆车为例，70%的钱来自贷款，选择3年或5年还清，如果2年过去了，贷款还没有还清，车价就跌了3成，再加上这两年，银行贷款利率不断提高，许多消费者都会认为贷款不划算进而放弃贷款。

2.银行信贷风险管理分析 篇二

一、企业专利战略的相关理论

目前, 我国的高科技企业已经初具规模。一般情况下, 高新技术企业科技项目的市场风险和技术风险都很高。高新技术企业的科技项目的商业化共有四个阶段:第一, 项目的初步研发;第二, 产品开发;第三, 专利申请;第四, 产业化。在市场化之前的每个阶段, 企业都需要考虑市场的“气候条件”, 且在市场的每个阶段, 企业的管理者和科技银行均有项目风险。因此, 这就需要将科技项目的技术风险、市场风险及投资阶段的风险通过量化的形式来进行相关的决策和管理。其中, 量化主要采用的是定性和定量相结合的形式。

近年来, 企业投资的不确定性因素增加, 综合考虑投资机会和科技项目的市场价值, 通过实物期权评价的方式来评估高新技术企业的科技项目已成为当前行业理论研究的热点。其中, Majd系统探究了分阶段投资的期权评估问题。在国内, 杨辉全面探究了实物期权在商业银行信贷风险管理中的实际作用;关大宇给出了基于信息不对称的贷款定价模型的建议和措施;刘彦文等人分析了商业银行的贷款定价问题, 采用期权博弈的方法为商业银行的贷款定价问题提供了相应的技术参考。

我们知道, 高企业的科技项目研发成功后还面临着专利评估, 如果评估结果认为其可以投放市场, 其才可以进入到后面一个环节, 也就是商业化环节。专利战略不同, 则对企业发展的影响也不同。科技项目研发成功后, 一般需要申请专利保护, 然后等待更好的市场时机进行商业化。此时, 专利权就为企业提供了技术保护和产品开发的期权。在这种情况下, 高新技术企业拥有的资产的价值经历的是一个随机的过程。

不同的专利战略, 要求科技银行采取不同的信贷策略, 要深入分析科技项目的动态价值。此外, 科技信贷人员还要根据科技项目的实时价值, 准确预测相关的贷款风险并做出正确的信贷决策。在本文中, 笔者系统探讨了基于不同战略的科技银行的信贷动态决策与风险管理的措施, 建立一个实用性和操作性均非常强的科技银行信贷动态决策模型。

二、企业专利战略的相关知识

(一) 专利战略的概念

通常来讲, 专利战略指的就是科技企业管理者为了在一定时期内实现企业的发展战略, 灵活运用专利制度所提供的法律保护及其他一些便利条件, 深入挖掘专利文献中所隐藏的专利管理技术、专利管理理论等信息, 深入研究分析科技市场竞争对手的状况, 推进专利技术的开发和应用, 从而实现对市场份额的控制, 最终实现在技术市场竞争中谋求最大经济利益, 同时还可以保持企业技术和市场优势的谋略。

在具体实践当中, 专利战略可分为宏观、中观和微观三个层面, 分别体现为国家专利战略、行业专利战略及企业专利战略, 实施的主体分别是政府、行业主观部门和科技企业。其中, 企业专利战略指的是企业以赢得市场竞争主动权、谋取更大市场份额和经济效益为目的, 在专利研发和应用方面采取相应策略的总和。企业的专利战略表现为企业运用专利保护手段, 最大程度上维护其合法权益;运用专利方面的信息, 分析竞争对手的状况, 以确立自身技术研发方向;运用国际国内技术资源, 提高企业技术水平和市场竞争能力。

(二) 运用专利战略的原则

专利战略的运用是为了提高企业的市场竞争能力。为了实现不同专利战略下的企业发展目标, 其研究和运用应遵循以下原则。

1. 各层次专利战略相互配合的原则

一方面, 上一层次的专利战略应当为下一层次的专利战略提供指导;另一方面, 下一层次的专利战略应当对上一层次的专利战略构成支撑。各层次专利战略的研究和运用有可能在某些方面出现交叉, 因此实践中应当加强其融合与协调, 把握各个层次的重点和关键, 有效地配制相关技术资源。

2. 与创新相结合的原则

高新技术企业制定技术创新战略的前提和基础就是专利战略, 而企业分析探究专利战略的目的之一便是确定企业的技术创新重点和突破口。同时, 高科技企业的技术创新战略要以获得更多的自主知识产权、提高企业知识产权的数量、提高知识产权的质量为目标, 为企业实施专利战略、取得良好的竞争优势打下坚实基础。

3. 与企业经营发展战略相结合的原则

企业采取专利战略的目的是最大程度地提高自身的市场竞争力, 缩短企业发展和壮大所需要的时间。因此, 高新技术产业企业要把专利战略纳入到企业的整体发展战略中, 使其成为企业经营发展战略的组成部分。

此外, 高新技术企业还要把专利战略摆在企业经营发展战略中的突出位置, 科学合理运用专利战略, 为企业赢得竞争优势。

4. 专利战略研究与运用并重的原则

专利战略研究涉及多个学科, 专利战略的运用是一项实践性非常强、非常复杂的系统工程。根据企业自身发展的实际, 制定符合企业自身发展的专利战略, 是专利战略合理运用的前提, 而专利战略的运用是实现其战略目标的关键所在。这就要求在专利战略实施过程中, 企业要根据市场环境情况的变化和企业自身经营发展的实际, 及时调整专利战略, 确保专利战略收到实效。

三、不同专利战略下的科技银行信贷动态决策模型

目前, 高科技企业的科技项目研发成功后一般会申请专利保护, 从而“圈定”企业的市场, 以便等待更好的时机把科技项目市场化、商业化, 从而获得投资回报。同时, 专利本身的价值对科技项目的价值会产生很大的影响。因此, 高新技术产业申请专利保护会促使企业的投资机制发生相应的变化, 随着项目价值而进行相应的调整。相关的研究指出, 高新技术企业通过专利把市场“圈定”之后, 可以通过专利保护来有效减少未来项目商业化过程中的不确定因素, 但从实际情况看, 大多数专利保护都没有进行有效的市场开发。寇宗来认为, 通过引入专利保护特性, 在市场创新竞争激烈的情况下, 如果泊松过程的参数值比较大, 那么企业就会出现申请专利而不进行商业化的情况。

(一) 市场专利竞争对高新技术企业投资和信贷决策的影响

高新技术产业科技项目研发成功以后, 如果在一定时间内仅仅生产价格为p的单位产品, 而且假设此时生产产品的边际成本为零, 那么p所代表的便是企业的利润流, 它是一个随机变量。在这种情况下, 企业申请专利保护的行为会使其资产服从随机过程, 这样高新技术企业在进行产品研发和申请专利保护时预期的科技项目产品的价格走势会符合泊松跳跃过程和混合扩散过程。根据寇宗来的研究, 我们可以得到

其中, dp是一个参数为y的泊松过程。那么, 在企业申请专利后, P也就服从简单的几何布朗运动, 因此可以得到以下公式

再根据相关理论, 企业投资I后, 该科技项目给科技企业带来的价值就满足如下方程式

寇宗来通过研究认为, 受第一阶段泊松过程的影响, 企业极有可能出现仅仅申请专利而不进行专利商业化的情况。如果市场的创新竞争比较激烈, 那么第一阶段的价格P就会越小, 高新技术产业也就越急于通过专利申请保护来“圈定”自己的市场。此时, 高新技术产业不会对该科技项目进行专利商业化的投资。在这种情况下, 科技银行对该企业的科技项目提供贷款也是不合适的。

当前, 市场的专利竞争是非常激烈的, 高新技术企业在科技产品研发和专利申请过程中很可能出现触发价格小于开发专利投资价格的状况。专利市场的竞争程度越高, 高新技术产业就越有可能出现通过专利申请保护来“圈定”市场但不进行商业化的情况。因此, 在这种情况下, 科技银行就应该对高新技术企业科技项目的贷款持慎重的态度, 或者是暂停对该科技项目的商业化贷款。

(二) 专利申请对高科技企业投资和信贷决策的影响

专利竞争对企业的专利投资和信贷决策有着重要的影响。在上文中, 笔者比较系统地分析了这种影响。但我们也应看到, 高新技术企业的专利申请保护行为也会对企业的投资项目产生比较大的影响。在这种情况下, 企业和科技银行也应该做出相应的投资决策调整。

如果高新技术企业申请专利会使该企业的科技项目投资价值以h的比率上升, 而且该因素还服从参数为p的泊松分布, 那么该科技项目的价值就可以通过下面的式子来量化

根据贝尔曼方程, 我们可以得到该科技项目的期权价值F满足

因此, 由相关的定理, 我们可以得到方程

我们知道, 如果高新技术企业申请了专利保护, 专利就可以帮助高新技术企业“圈定”市场, 因此企业也就减少了未来科技项目商业化过程中的不确定因素。同时, 由上文中的分析我们也可以看到, 高新技术企业可以通过申请专利而获得科技项目投资价值的提升, 这会使得科技银行的对其信贷决策做出相应的调整。

(三) 模型中的参数估计

1. 科技项目价值波动率

在正常的情况下, 高新技术企业能够根据具有相同或类似科技项目的上市公司的历史数据信息得到该波动率。

2. 持有收益率j

在本文中, 笔者用j作为高科技企业该科技项目投资后获得的收益, 或者是推迟该项目商业化实施的机会成本。一般情况下, 其可以由r-a直接得到。

3. 风险投资率p

一般情况下, 企业的3A级债权利率结构可以决定风险投资率P, 也可用三年期的国债利率作为近似的无风险利率。

四、科技银行和企业在不同专利战略下采取的信贷措施分析

通过上文的分析, 笔者得出的结论和给出的相关建议及措施如下。

一是高新技术产业采取一种确定的专利战略就会产生相应的科技项目资产价值分布图表, 这个价值分布图表会对企业科技项目的价值产生重要的影响。因此, 科技银行在为高新技术企业提供科技项目贷款时, 需要深入细致地分析科技企业不同专利战略之间的区别和相同之处。这种分类考量方式对科技项目的评价更为客观和全面, 同时也能够更加科学地指导科技银行的信贷工作, 增强企业与科技银行之间的沟通交流。

二是在本文中, 笔者考虑了不同专利战略的分节段动态信贷评估模型, 从而也就增强了科技银行信贷的可操作性。因此, 科技银行可以根据不同企业不同的专利战略实时调整信贷决策。这种模型有两个好处, 首先可以帮助科技银行更好地为科技企业发展提供资金服务, 其次可以通过信贷风险管理方式的创新强化对科技项目的监督。

三是高新技术企业科技项目投资具有灵活性, 不仅有效提高了科技项目的市场价值, 而且也使得该科技项目的评估和市场价值的预测更为全面、准确。如果科技银行按照本文的思路设计一个分期放款的数学模型, 就能够成功实现对企业科技项目的实时监控, 从而实现与科技企业的良性互动, 增强科技银行的主动性。

四是科技银行实施分阶段信贷策略能够使高新技术企业项目管理者采取一系列有效措施促进公司治理结构的完善。

总之, 科技银行须建立相关的信贷动态决策模型, 对企业的科技项目市场价值进行实时的监控, 以减少信贷的风险, 确保银行的稳定、健康发展。

参考文献

[1]王文轲, 赵昌文.基于不同专利战略的科技银行信贷动态决策与风险管理研究——以上海浦东科技银行为例[J].科技进步与对策, 2012 (08) .

[2]李磊.科技银行:破解科企融资坚冰的钥匙[J].金融经济, 2008 (09) .

[3]赵昌文, 陈春发, 唐英凯.科技金融[M].北京:北京科学出版社, 2009.

[4]刘彦文, 管玲芳.给予齐全博弈的商业银行贷款定价模型[J].统计与决策, 2009 (02) .

3.银行信贷风险管理分析 篇三

关键词：商业银行；信贷风险；风险管理

一、商业银行信贷风险概述

目前，在我国信贷业务是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60％左右。因此信贷风险是我国商业银行面临的主要风险，对信贷风险的管理是商业银行风险管理的核心。另外，信贷风险也是制约我国商业银行发展的一个重要因素，做好信贷风险管理关系着商业银行的生存和发展。信贷风险的管理最凸显银行管理水平，同时也决定了他们在同行中的竞争能力。信贷风险就是债权人因各种不确定因素而无法偿还贷款的违约行为，商业银行要为这种违约行为买单，是风险的承受者。对信贷风险的防范主要是不良贷款的防范，我国2002年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按信贷的风险程度, 将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。

二、商业银行信贷风险的成因分析

（一）基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏

信贷业务人员由于工作疏漏或者其他原因造成档案资料缺失不在少数。有些档案中的法律文件不全，不仅对依法收贷造成困难，也加大了风险管理的难度。信贷业务的档案保存相当重要，因为很多贷款期限长（可能长达几十年），在这期间银行工作人员必然产生变动，从信贷员到高级管理人员都可能要变动很多次，目前也曾经发生过因工作人员变动而造成信贷业务档案缺失的情况。这些都可能信贷业务档案的失真、失实，则银行的贷款就面临极大风险。

（二）信贷人员素质不高，风险意识薄弱

我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。信贷人员没有经过严格的培训和管理，导致我国商业银行信贷人员鱼龙混杂，人员素质参差不齐。内部监督机制不健全，忽视对管理者的管理，信贷人员的违章操作、越权、人情贷款严重、以权谋私等行为皆有发生。因此而使银行面临着巨大的风险。另外，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，缺少科学而完整的客观评价。贷前调查流于形式，贷中审查报送不严，贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。

（三）缺乏系统科学的风险定量分析

信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性很强。我国商业银行电子化起步较晚，很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库，缺乏成熟的信用风险管理专家系统。

（四）部分商业银行为追求市场份额，盲目扩大信贷范围，增加信贷方式

市场经济的自由度扩大了消费者的消费力和消费范围，促使各银行间在潜在消费力层的角逐。抢占更多的未来消费群变成了银行的重要目标，宽松的放贷条件成了银行的重要手段。大部分银行在近些年来都增加了VISA业务，但在其申办限制条件上却并未严格审批，进而导致坏账率上升的同时也使得部分消费者被负债。

三、商业银行信贷风险管理

从根本上看，银行面临风险的主要原因还是信贷风险管理体制不健全。我们可以从以下几个方面来采取措施：

（一）要建立良好的银行信贷文化，加强全员风险意识教育

信贷风险管理工作是一项专业性较强的工作，风险管理的整个运行机制，都要靠人来执行，所以培养和造就一大批风险管理专业人才是风险管理的基本要求。要从从提高信贷人员素质这一基础工作抓起，以强化风险意识为核心，全面增强信贷人员的素质和信贷人员风险意识。对员工及管理人员进行不定期培训及审查监督。。

（二）必须建立有效的相互制衡机制。信贷管理部门之间要相互独立，互相制约

各个部门明确细化风险管理政策，制定具体的操作规程，明确尽职、问责和免责的标准。对信贷质量和自己的信贷行为负责，贷款人员的责、权、利与贷款质量挂钩。实行贷款逐级审批责任制，建立权限管理、体制约束、风险逐级控制的内部制约机制。各信贷管理部门要根据自己的职责权限，独立自主的开展工作，某一项工作结束后，迅速转移下一个部门，并不得影响和干扰下一个部门的业务。贷款质量出现问题，要分析产生问题的原因，属于哪一个部门的责任，由哪一个部门承担，同时还要追究相关部门的失察责任。

（三）贷款审查的标准化及严格化

在执行发放贷款计划前明确贷款群，明确自由竞争并非自由放贷，之后再进行贷款审查。贷款审查的标准化是管理信贷风险的传统方法。建立完善的信用评级机构，对贷款人的品德、能力、资本、担保、经营情形进行必要背景调查。详细了解借款人的诚实性以及还贷能力，调查借款人的自有财产，分析借款人的经营情况，所处的经营环境与行业发展趋势。要确保贷款的安全与盈利，重视对借款客户信用状况的审查，形成系统的衡量标准。信贷风险管理应该贯穿整个贷款周期，严格执行贷前调查、贷时审核、贷后检查监督的全过程，并形成相应的风险防范理念和风险监控机制。

（四）引进高技术含量的信用分析技术

商业银行需要进行一定的投资，在建立标准化风险评估机制的同时，借鉴和学习国外先进的风险计量分析技术，提高国内科技含量和技术水平，形成一定规模的数据库，不断完善风险计量分析模型，建立健全风险指标识别系统、预警系统和监控系统，建立对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型，提高对各类信息的处理能力。

参考文献：

［1］赵志宏,袁平.银行全面风险管理体系[M].北京:中国金融出版社，2005.

［2］王红夏.我国商业银行信贷风险形成原因分析[J].企业改革与发展,2005,(3).

4.银行信贷风险管理分析 篇四

信贷风险是我国国有商业银行经营中的面临的一个非常突出的问题，也是制约国有商业银行建立现代金融制度的主要障碍。国家也采取了施工办法来化解信贷风险，但本文认为国有商业银行实行经营转制后应以防范信贷风险为主，并有针对性地提出了信贷风险防范对策。

关键词：信贷风险 不良资产 信贷资产

经济改革和社会主义市场经济的发展为商业银行的进一步发展提供了契机，但由于现代市场经济的条件下，银行信贷市场是一个典型的信息不对称市场，信贷风险仍是国有商业银行最大、最突出的风险。尽管商业银行采取了许多强化风险管理、优化资产结构的措施，并成立资产管理公司对不良资产进行剥离，加强了对信贷风险的控制和防范，但问题没有从根本上得到解决，银行的不良资产仍居高不下，这使商业银行的经营面临较大的困难。解决了这个风险，不仅能够缓解商业银行超负荷经营的矛盾，而且还可以降低不良资产的比例，改变负债经营的状况，提高低御“金融风暴”冲击的能力，使各大商业银行有效、有序地营运。为此，我们要深刻地认识和分析商业银行的信贷风险，并在此基础上做好防范工作。

一、商业银行信贷风险的表现及成因

当前，我国有不良资产量多面广、积累加速。就其原因，主要是产权制度的残缺、市场机制扭曲、管理体制不顺、信用基础薄弱所造成的。具体表现为：历史沉积性、政府干预性、市场盲目性、道德困境性、管理失误性、法律缺陷性。

（一）、历史沉积性风险。传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下，银行成为国家的出纳，企业没钱找银行要，企业亏损有国家承担，加上企业既不能破产又没有弥补来源，只好继续向银行贷款，实际上风险集中在银行。在社会主义市场经济体制过渡阶段，企业自有资金过少，支撑企业营运的资金大部分由银行铺垫，由于经济结构不合理，市场体系不健全，金融体制不完善，社会信用混乱，企业生产经营中出现的问题都造成了银行不良贷款。且没有更多的转化渠道和分散途径，只有通过企业贷款向银行集中，使银行信贷风险具有普遍性和难控性，商业银行承担了我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转变的成本。

（二）、政府干预性风险。各级政府部门为了本地区经济的发展和为了“为官一任，造福一方”而要求企业“大干快上”，盲目扩大生产规模和增加新上项目，或者为了各种“安定团结”之类的政治需要，过多地插手企业经营权、投资权、改制权，迫使银行发放“政策性”贷款，造成银行贷款被动受损。有的地方政府部门甚至片面追求任期效绩，好大喜功，重长期轻短期利益，重局部轻全局利益，重地方轻中央利益，片面追求产值数量、项目数量、改 制数量，结果助推了一次次的经济过热，并直接或间接地给银行实施压力，迫使银行贷款，导致贷款质量先天不足。

（三）、市场盲目性风险。在市场经济条件下，银企借贷双方都要对借贷行为的经济前景进行预测，只有借贷双方预计将来均可得到补偿，并获得一定的经济利益，借贷行为才会发生。但是由于社会经济的随机性和偶然性引发市场经济有许多不确定因素，使得银行借贷资金风险加大。此外，在市场经济条件下，信息是决策的依据。目前我国市场经济体系不完善，市场法制不健全，信贷项目要素的信息不充分，这必然带来信贷决策的盲目性。信息粗略、滞后和失真可能与经济发展前景不一致、不协调而使信贷决策失败，从而扩大了银行资产的风险性。

（四）、道德困境性风险。随着企业经营自主权的不断扩大，特别是在建立社会主义市场经济体制中，企业和个人的主体地位更加明确，企业以经济效益为驱动力竭力追求利润最大化，个人追求收入最大化，精神道德上的约束力就显得苍白无力了。同时，由于法制不健全和信用观念淡薄，企业在经济利益的驱动下，通过名目和方法，有意识地逃、废金融债务。

（五）、管理失误性风险。从银行内部环境看，员工风险意识不强，内控机制不全，管理手段不力，特别是防范风险的措施不力，使银行成为信贷风险的承担者。例如，申请（担保）人资格和资信审查不严；对贷款对象和项目以及抵押物没有进行调查和评估或调查失误和评估失准；超越权限发贷款；违反规定对客户评信和授信；发放假名、冒名贷款；向关系人发放信用贷款；借款（担保）合同不规范、不合法；未及时发现、报告企业发生重大事项或风险防范措施不落实而导致其贷款偿还能力降低、债权落空等。

（六）、法制缺陷性风险。我国的法制建设远远落后于形势发展的需要，一是金融法律体系不健全，部分法规制度缺位，导致某些金融活动无章可循，市场秩序混乱；二是部分法规不尽合理或有效，导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响；三是法律的宣传、普及力度不够，金融法律盲区甚多。法制缺陷表现的一系列问题，如企业逃废债、金融舞弊、地方干预等，有些是无法可依，有些是处于法律的边缘。可见，法律缺陷是信贷风险产生的重要原因。

二、建立科学的考评机制

商业银行要统一制订信贷风险的衡量标准，使风险管理逐步实现科学化、规范化。（1）统一企业信用等级评定标准。一般说来，银行必须每一年或半年对现有信贷客户进行一次信用等级评审，并对照原有评级进行调整。（2）统一信贷资产分类方法。为了实现我国金融业与国际惯例接轨，新的贷款分类方法应尽早制定细则予以实施，使我国的信贷资金分类真实 反映其质量状况。（3）统一银行贷款方式的选择。人行应结合不同时期的国家宏观经济资料，定期发布行业经营信息，明确哪些产业已经出现风险，在此基础上提出相对统一的贷款方式建议，以供商业银行选择。此外，根据国家宏观要求，以一些产业的贷款方式可以作硬性规定，以期通过银行信贷结构的调整，实现国家产业结构的调整。商业银行统一制订信贷风险的衡量标准后，商业银行能更好地进行信贷工作，知道能不能贷，如何贷，贷给谁。商业银行正是在这样的情况下正确选择贷款方式，调整自身信贷结构，消化不良资产，优化资产质量，提高经营层次，切实做到防范信贷风险。

三、建立贷款风险预警机制

一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为。三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能要出现的风险，并提出防范措施，做好防范工作。

四、商业银行可以实施信贷审批人员专职化制度，完善经营人员激励机制。

把好贷款审批关，正确选择贷款投向是防范新增贷款风险的关键。要把好这个关口，商业银行一是实行审批人员专职化。长期以来，国有商业银行并无专职的信贷审批人员。信贷审批人员往往是由有一定行政职务的行领导或部门领导担任，审批人员不能将主要精力集中于审核分析，审批工作只是其繁琐行政事务工作中的一个方面。参考西方一些商业银行的工作方法，审批工作可由专职人员担任，其根据自己的判断，独立地提出意见，仅对信贷项目负责。这一方式的优点在于，它迫使信贷审批人员把全部精力集中于信贷审批工作，深入分析每一个信贷项目，提出有价值的观点。审批人员可由专人进行管理，并设审批会议制度对其表现进行评判。对审批人员的任职资格应有所规定，如一定的工作年限，一定的技术水平等等。但更为重要的是专职审批人这一制度本身产生的压力与动力，可以有效提高目前国有商业银行增量信贷资产的质量。二是对信贷经营部门建立相应的激励机制。防范风险并非对银行信贷业务束手缚脚，而是要激励为银行效益努力工作的员工，约束损害银行利益的做法。做到这一点，必须要激励与处罚并重。对国有商业银行而言，首先强调的是要加强激励机制，提高开拓市场能力，使责任与利益二者紧密相联，以增进经营人员在艰苦市场环境中积极开拓的动力，从而更好地防范信贷风险。

五、健全和完善商业银行内部控制机制，做好内部防范工作

完善国有商业银行内控管理是防范当前信贷风险的根本措施。目前，我国银行信贷风险在所有的风险中表现最为突出。虽然国有商业银行经过两次不良资产剥离，但不良资产仍然较高，这已成为威胁我国银行安全的首患。应该说，不良资产剥离后，上至中央领导，下到各级行长对控制不良贷款要求不可谓不严，决心不可谓不大，但为什么成效不够明显呢？这当然有市场判断不准、决策水平不高等原因，但关键还在于缺乏严格、有效的内控管理机制，未能从内部做好防范信贷风险的工作。

完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。

（一）、立足于防，建立健全科学有效的内控机制

内部控制要由事后补救向事前防范转变，必须建立健全一套科学的内控机制。要以加入世贸组织为契机，对现有内控制度进行认真清理，由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究，待讨论通过后，统一在全行发布，使预防性控制落实在各业务制度之中。同时，要规范“立法程序”，明确“立法”权限，对内控制度的评价、修改和制定都要在程序上予以明确，以增强“立法”的严肃性与统一性。在建立内控机制上，要坚持三项原则：一是体制牵制原则。体制控制是内部控制的基础，当前，要从体制上着手，重新设计信贷经营与审批、监管三分离的运行机制，业务经营与前台服务、后台支撑的协作机制等，以避免各职能部门之间出现不必要的磨擦和控制环节中的漏洞。二是程序牵制的原则。对业务流程的不同环节，应由不同的人员完成，通过业务流程设计使不相容的职务相分离，达到岗位牵制的目的。要坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程，否则必然导致管理失控。三是责任牵制原则。内部控制不仅要规定职能部门和个人处理业务的权限，还要明确规定其承担的相应责任。

（二）、强化过程监控，构建全方位、多层次的监督体系

一是加强中央银行对国有商业银行内控管理指导监督力度。人民银行要尽快修订《加强金融机构内部控制指导原则》等文件，并制定内控建设时间表，促使国有商业银行加快内控步伐。把内部控制状况作为央行监管的重点，加大对内控问题较多的分支机构现场检查频率，增加现场检查的深度和力度。二是完善国有商业银行法人治理结构。尽快把国有商业银行改 4 造成股份制商业银行，并加快上市步伐，构建以股东大会——董事会——监事会——经理层之间的权力划分和权力制衡的有效结构，抑制“内部人控制”、“道德风险”的发生。

（三）、国有商业银行内部控制涉及方方面面，当前应突出重点，集中抓好两个方面的控制

1、内部组织结构的控制。按照业务流程、内控制度的要求，设计商业银行组织体系，建立决策层、管理层、经营层、监督层、保障层的组织结构。制定明确、成文的决策程序；各级经营管理机构应在各自职责和权限范围内办理业务、行使职权；建立内部控制的检查评价机制和处罚机制，及时发现问题，堵塞漏洞。强化稽核部门在组织体系中的特殊地位和作用，其工作直接对总行长负责，促进内部稽核从合规性稽核向风险性稽核转变，从单一的事后稽核向事前、事中、事后全过程稽核转变。

2、会计系统控制。一是运用科技手段，强化会计监督。如建行湖北省分行正在投入使用的会计柜面综合系统，从程序上对各会计业务环节的风险进行了控制，基层网点业务交易数据均可集中到省分行，会计核算上移至省分行，基本上杜绝了“三假”现象。二是进一步完善会计管理体制，对基层网点会计主管实行委派制和定期岗位轮换制，有利于会计人员抵制网点负责人对会计工作的不正当干预；三是建立柜员、综合员、会计主管三线监控体系。柜员只负责交易，综合员负责复核和大额交易审批，会计主管负责对综合柜员的监督、柜员重要空白凭证领用检查。四是加强重要单证、现金及重要物品的管理。

六、完善对信贷企业的制度建设，实施银行和企业共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险

（一）、继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化货款增量。国有商业银行对在国有企业改革中出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。以前由于银行企业之间没有形成整体合力，没有建立相互支持、相互依托的相关机制，不仅为企业拖欠债务和相互占用资金培植了土壤，而且加剧了银行间、银企间的矛盾。现在要主动改进服务，主动送贷上门，大力支持和倾斜；对转制后扭亏有望的企业，要积极推行“支帮促”活动，实行“一厂一策”；对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的企业，鼓励和促进其改制，把债务落实到新的经济主体，明确承贷主体。现在，商业银行要想方设法盘活现有信贷资产质量，严把新增信贷资产质量关，多渠道多方式提高资产质量，降低经营风险。

（二）、实行企业与银行信贷风险共担制度，间接地防范银行信贷风险。（1）实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度。凡企业新上固定资产项目，必须自筹30%——50%的 资本金，并存入主办银行账户，实行监督。凡企业自筹资金未落实到位，有关部门不予立项，银行不予申报项目，不予发放贷款支持。（2）实行企业贷款预交风险保证金制度。凡是企业从银行取得贷款，应扣除10%——20%的补偿性余额留存银行。所谓补偿性余额，即企业贷款时，银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比计算的最低存款额。通过补偿性余额的留存，从企业角度来讲，可以增进其信用意识及积极主动还款意识，提高偿债能力；从银行角度来讲，可以预防信贷风险，并且补偿可能透支的贷款损失。

（三）、进一步完善贷款证制度建设。贷款证是企业法人向金融机构申请借款的资格证明书。贷款证的实施，增加了企业负债的透明度，有助于国有商业银行信贷决策，提高贷款的科学性，优化贷款结构。目前可从以下几个方面的工作入手：一是扩大发证对象，将目前单一的贷款证形式加以丰富；二是制定统一简化的领证手续，延长贷款证使用年限；三是尽快实现贷款证管理的电子化。

七、完善国家有关法制建设，充分发挥法规在防范信贷风险中的作用，切实保障银行信贷资产安全

银行如果没有充分利用法律手段，保护自身的合法权益，就给企业逃废债、转账提供了可乘之机。为了尽快适应市场调节机制，要加强法制建设，规范市场经济条件下的信用关系，把银行信贷风险管理纳入法制轨道，保障银行贷款的安全性。要加快制定《信贷法》，《金融市场》，《金融机构管理法》等与之相关的法规。通过金融法规，界定市场调节的程度，规范财政与银行、企业与银行的信用关系，保证银行信贷向合理化、科学化方向发展，有效地防范银行信贷风险，提高银行经营的经济和社会效益。在制定了这些法规后，商业银行可以将风险防范方式由事后向事前转移，从根本上消灭产生风险的含糊地带、空白地带；有了法律的规范后，企业爱到法律、法规的约制，企业不敢轻易地逃废债、转帐，因为这样会受到法律的严厉制裁，那么企业只有到期还本付息，商业银行的不良贷款自然会减少，从而较好地防范信贷风险。

八、加强与政府的沟通，增强政府为银行创造宽松环境的积极性，减速少因政府行政干预而带来的信贷风险

针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响，国有商业银行应加强宣传，统一认识，理顺地方政府和银行的关系。地方政府的主要目标是发展地方经济，而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的，二者的最终目标应该是一致的。但是划清资金性质，保障商业银行的自主经营；划清信贷资金与财政资金的界限，坚持商业性资金的有偿性、流动 性、盈利性原则，减少和停止各级政府特别是地方政府对金融机构经营活动的不当干预，保证金融机构的经营自主权，也是防范信贷风险的重要措施。同时银行应加强宣传，做好对地方政府的解释工作，互相体谅，共同发展地方经济。地方政府更要大力促使企业改革创新，增强企业自身活力和竞争实力，以保证偿还贷款本息，真正减轻银行负担，为银行创造宽松、良好的投资环境和条件。当然，银行在资金宽裕，不违背信贷政策的情况下，可以适当地对地方予以信贷倾斜，扶植一些地方优势项目，促进地方经济的进一步发展。

参考文献：

1.林水挺：《商业银行的信贷风险及其管理与防范》《金融论坛》2001年11月 2.刘 全，林孝术：《对建立信贷风险监控防范机制的思考》 《现代商业银行导论》2002年2月

3.乔纪法：《商业银行信贷经营管理工作的改进建议》《济南金融》2001年3月 4.曾文生：《构建国有商业银行防范和化解信货风险体系》 《金融科学》2001年3月 5.吴之间，史建平：《银行信贷管理学》 武汉大学出版社 1996年 6.杨 力：《商业银行风险管理》 上海财经大学出版社 1998年

5.商业银行风险控制分析 篇五

叶孟昕 财务1405 20147630

摘要随着我国经济的不断发展，在一定程度上也加剧了金融市场的不稳定性。对于银行来说，在当前经济全球化的大背景下，也面临着诸多的风险，因此，加强风险控制的重要性也逐渐的突显出来。在本文中，主要对当前银行所面临的风险进行了分析，并且提出一些加强风险控制的有效措施，以期为银行的风险控制提供一些帮助。关键词 银行风险控制；现状；措施

随着经济金融逐渐向全球化方向发展，消费者在享受到诸多金融产品的同时，银行也面临着越来越多的风险。对于银行来说，随着金融市场活跃性的进一步加强，在一定程度上也为银行的风险控制增添了诸多不确定因素。在当前多种金融产品共存的这一背景下，银行所面临的风险程度正在逐步的上升，因此，银行一定要重视风险控制的重要性，采取相应的措施加强风险控制，只有这样，才能将风险损失降到最低，从而实现自身的不断发展壮大。

当前银行所面临的风险

1.1 社会环境所产生的风险

一般来说，社会环境风险主要分为自然风险和国家政策风险两种。所谓自然风险，指的就是因为自然力的不规则变化产生的现象所导致危害经济活动、物资生产或者生命安全的风险，比如海啸、台风等风险，这些自然灾害往往都会对银行系统造成严重的损害；所谓国家政策风险，指的就是国家通过制定政策或者是经济手段来实现对市场经济的宏观调控，通常都会给银行带来一定的风险。

1.2 信用风险

对于银行业来说，所面临的主要风险就是信用风险。之前，银行在发放贷款时，要求企业或者个人必须要有抵押，这在一定程度上有助于银行风险的规避，为贷款的按时收回提供了有效的保障。但是随着银行业的不断发展，银行之间的竞争也越来越激烈，一些银行为了能够在竞争中处于有利的地位，对贷款业务进行了扩大，并且不断的增加企业的贷款品种，尤其是增加了信用贷款，比如凭个人信用来发放贷款。银行贷款品种的增加，让银行面临着越来越多的风险，因为，用来进行信用贷款的诸多资料都是可以造假的，这就让银行在贷款到期之后，很难按时收回款项。通常情况下，银行在贷款给企业时，都要求企业要出具财务报表，很多企业为了能够通过银行的审核，都会选择在财务报表上作假，甚至花费高成本请中介人员，做好相关的准备工作，以便能够顺利的通过银行的审查。企业的这种做法，让银行在不了解企业真实财务状况的情况下发放贷款，这在一定程度上增加了银行的贷款风险，并且，贷款到期时，往往会导致银行难以收回贷款，让国家承受巨大的损失。

1.3 利率风险

对于银行业来说，利率风险是一种较为普遍的风险。所谓利率风险指的是因为市场利率的不确定变动从而给商业银行造成损失的可能性。一般来说，金融产品是银行所拥有的负债和资产的主要存在形式，因此，一旦发生利率变动，会给银行带来较大的影响。在银行的正常经营运行中，利率波动所带来的风险是无法完全规避的，尤其是当利率发生波动时，对银行的支出和收入都会带来较大的影响，在一定程度上让银行面临不确定风险。

综上所述，随着金融行业的进一步发展，银行所面临的风险也在逐渐的增多，因此，对于银行来说，风险控制有着极其重要的作用，一定要进一步加强风险控制，有效的规避风险，从而将风险降到最低。加强风险控制的有效措施

2.1 严格依据法律准则，规避金融风险

国家政府以及金融主管部门制订的相关法律法规目的在于防范金融风险，而企业在经营的过程中，必须严格遵守国家和政府制订的金融市场准则，才能从根本上规避风险的发生。商业银行必须依照国家银行金融类执行标准，而相关监管部门则必须做好相关的监督工作；执法部门要在工作中对各类金融违规案件严格查处，坚决按照国家制订的法律法规执行。

2.2 精细化金融管理，防微杜渐

商业银行业务执行与风险评估的过程，都要体现出金融企业的内部执行责任。从基础业务配置与企业设置中精细化管理，并根据市场金融风险的预测方向，做好实时控制。可以根据业务流程，建立相关的产品风险设计与防范预案，在金融理财产品中需要严格贯彻以下方面：金融产品的内部可控性需要严格把关；能够根据风险预警系统适时调整。当前较发达的金融风险防控体系的建设已经能够符合这个标准，而风险管理流程上，需要加强风险把控与企业内部风险防范流程。

2.3 以科技辅助风险防范金融风险

商业银行在企业运营过程中，必须严格把控企业科技投入资本，不断更新当前金融形势与金融漏洞，对当前社会金融行业违法犯罪案件进行学习和分析，优先把控金融风险控制的主动权。

2.4 从制度建设健全方面把控金融风险

商业银行运营制度需要与风险把控防范机制向结合，企业运营过程中所出现的金融风险问题与企业制度直接形成联动，切实做到对各类金融风险早的发现、早预警、早处置、早补救。

2.5 完善和强化商业银行社会责任体制

商业银行必须在对社会充分负责的基础上，既要遵守相关国家经济法规，在经济适度原则的基础上，助力社会经济的发展；同时，需要强化自身责任建设，明确企业对于社会和自身所负有的责任。

一是责任体系设计原则。主要遵循全面风险管理、风险管理与业务管理平行作业原则、矩阵式报告制度原则、精简效率原则、相互牵制原则、协调配合原则、程式定位原则7条原则。

二是责任体系分层设计。根据商业银行层级责任制度，可以从分行与支行责任分配方面进行优化设计。首先是在各个层面上落实风险把控责任岗，明确风险责任岗的重要地位，并将风险把控与企业业务执行密切联动起来。各支行可以设置风险部门，对社会风险以及不良资产评估进行专门负责，从岗位职责方面落实风险规避。

最后要明确商业银行各个岗位职责。风险管理岗位要有清晰的岗位职责，对岗位职责和岗位授权进行严格把控，要从金融授权范围与分级中做好风险把控。风险管理的关键是，商业银行所有经济活动都存在一定的金融风险，因此要从健全业务管理制度中落实金融风险的严格把控，所有市场金融活动要符合社会法制准则，决不能逾越法律标准。

结语

综上所述，随着金融行业的进一步发展，银行所面临的风险也在逐渐的增多，因此，对于银行来说，风险控制有着极其重要的作用，一定要进一步加强风险控制，有效的规避风险，从而将风险降到最低。

【参考文献】

6.信贷证明的法律风险分析 篇六

及业务指导

一、信贷证明的定义

一般认为：信贷证明是指申请人在参与工程等项目建设资格预审、投标、履约时，向银行提出申请，由银行出具的一种融资证明，旨在证明申请人在承包工程中有能力从我行获得必要的信贷支持。申请人在中标项目实施过程中如向银行申请贷款，银行将按流动资金贷款的要求审查同意后，与申请人另行签订贷款法律合同文件。

一般商业银行均要求每笔信贷证明的金额一般为项目总标的金额的10%，最高不超过项目总标的金额的30%；信贷证明的币种为人民币和美元等主要可自由兑换的币种。申请开具信贷证明的企业除满足银行流动资金贷款的基本条件外，一般还应符合以下要求：在银行的信用评级较好；信贷证明项下的项目为省级及省级以上或世行支持的建设项目。

由于信贷证明业务为企业提供银行信用，不占用营运资金，无资金成本。对商业银行来说收益可观，故颇受欢迎。

二、信贷证明的格式

我们先看看各家商业银行信贷证明推荐格式：

上海浦东发展银行西安分行信贷证明的推荐格式： 致：＿＿＿＿＿＿招标单位 兹开立最高限额＿＿＿＿＿＿万元人民币的信贷证明，供＿＿＿＿＿＿公司参加＿＿＿＿＿＿工程＿＿＿＿＿＿合同段招标资格预审时使用。

我行保证由＿＿＿＿＿＿公司提供的财务报表中所列的座位流动资产的各项中无一保函在上述所提供的银行信贷中。

中国建设银行银行信贷证明书的推荐格式：

年 第 号

银行名称：中国建设银行＿＿＿＿＿＿

地 址：＿＿＿＿＿＿＿

（招标人）————－

（申请人）————－

根据＿＿＿＿＿的申请及编号为＿＿＿＿的《出具银行信贷证明协议书》，现出具最高限额为＿＿（币种、大写）万元（含）的信贷证明，供＿＿＿＿＿＿（申请人）在（投标项目）中标后，该项目施工需要时申请使用。

本《银行信贷证明书》的有效期为（大写）：＿＿＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿＿＿年＿＿月＿＿日。

我行以本《银行信贷证明书》的形式承诺：在上述有效期内，我行将在不违背《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章的前提下，对（申请人）在上述限额内提出的信贷申请予以满足，且保证：该银行信贷未包括在我行对其现有信贷余额当中。

本《银行信贷证明书》在出现以下任一情况时自动失效：申请人未通过资格预审、未中标、《银行信贷证明书》有效期届满或建设银行义务履行完毕。

本《银行信贷证明书》由签开行负责人或授权代理人签发并加盖签开行公章后生效。

签开行：（公章）

负责人：（签字）

签发日期：＿＿＿＿年＿＿月＿＿日

交通银行银行信贷证明书的推荐格式：

三、信贷证明的法律性质

从《合同法》上来说：信贷证明属于典型的单务合同，单务合同是指合同关系中一方（银行）只承担义务,另一方（受益人）只享受权利的合同。

单务合同的特征：

（一）单务合同无履行抗辩权的效力；

为了最大程度减少风险，各家商业银行均与开立信贷证明申请人在《开立信贷证明协议》中均约定了相关免责条款，如：“我司向贵行申请开立上述银行信贷证明，仅作为我司参加

项目资格预审使用，不作为贵行向我司发放贷款的依据。贵行开立银行信贷证明，只处理相关的单据、文件、证明等，对其涉及的商业问题不负任何责任。”

有的商业银行还约定了履行抗辩权条款：“申请人发生下列事项之一，或所建项目投资发生重大变化，并已危及银行债权利益的，银行有权终止履行《银行信贷证明书》项下发放贷款的义务„„”。

但是，上述的免责条款、履行抗辩权条款均无对抗合同相对方（信贷证明受益人）的法律效力。首先，上述条款违反了合同法的公平、诚信原则，我国合同法第四十条规定：“格式条款具有本法第五十二条和第五十三条规定情形的，或者提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。”其次，信贷证明受益人并非《开立信贷证明协议》的合同当事人，上述条款对其无任何约束力。

由于单务合同中，因为只有一方负担义务，不存在双方权利义务的相互对应和牵连关系，不负有履行义务的一方向负有义务的一方提出履行请求的时候，对方无权要求抗辩履行。因此，即使申请人或所建项目投资发生重大不利变化，并已危及银行债权利益的，银行并不能以此理由抗辩不予放款。

（二）单务合同无风险负担的分配问题，没有对待给予付以及返还的问题。

在单务合同中，如果一方因不可抗力而导致不能履行义务，不会发生双务合同中的风险负担问题。

（三）在单务合同中，如果我行已履行合同义务出具信贷证明，但是受益人过错致使合同不履行的，我行是不可以要求受益人承担损失赔偿责任的。

四、不履行信贷证明的法律后果

单务合同是合同的一种，合同依法成立，便受到法律的保护，违反合同即应承担相应的民事责任。因而，拒不履行或不完全履行履行协议；应当承担违约责任，而受到法律的制裁。

因此，商业银行开立信贷证明，如果没有按照信贷证明约定予以放款，那么将承担继续履行（继续按照信贷证明约定放款）、赔偿损失（赔偿受益人因此遭受的实际损失＋可预见的直接损失）等责任。

对于诚信为本的商业银行来说，不履行信贷证明不仅要遭受相当数量的经济损失，而且还要承担因此而在社会上造成的商誉损失，可谓惨重。

五、如何避免信贷证明风险

我们为前面说过，由于信贷证明业务为企业提供银行信用，不占用营运资金，无资金成本，对商业银行来说收益可观，况且商业银行经营的就是风险业务，我们不能因为有风险就因噎废食。那么，如何最大程度的避免信贷证明业务的风险呢？

我们认为：在银行信贷证明中加载“软条款”，将银行信贷证明这个单务合同变为“附生效条件的合同”，是为较好的处理办法。

以建设银行信贷证明为例，其在信贷证明中注有：“在上述有效期内，我行将在不违背《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章的前提下，对（申请人）在上述限额内提出的信贷申请予以满足„„”

加载此条件后，信贷证明的生效须以该项目贷款申请不违背《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章为前提。因此，一旦申请人或所建项目投资发生重大不利变化，并已危及银行债权利益的，银行可以不符合上述条件为由不放款，而不用承担违约责任。

7.银行信贷管理中的企业财务分析 篇七

关键词：信贷管理,财务分析

信用风险是由于客户没有按照合同约定偿还到期债务形成的, 降低信用风险是银行信贷管理的主要目的之一, 在信贷管理中如何通过财务分析降低信用风险呢?通过企业财务会计报表分析借款人的偿债能力, 预测借款人的未来发展趋势, 将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息, 减少决策的不确定性, 从而达到降低信用风险的目的。

一、信贷管理中企业财务分析的作用

企业财务分析是以财务会计报告和其他相关资料为主要依据, 采用一系列专门的分析技术和方法, 对企业等经济组织过去和现在的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。它为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来, 做出正确决策提供准确的信息或依据。在银行信贷管理中, 通过财务分析发现是否存在影响贷款安全的风险隐患, 从而得出借款企业有无还款能力的结论, 并针对借款人存在的风险因素提出控险措施, 并决定是否支持该笔贷款, 若风险在可承受范围内则可予以支持, 否则不予支持。

二、信贷管理中企业财务分析的主要内容

信用风险是银行面临的最主要风险, 对银行经营影响最大, 造成损失最多, 所以降低信用风险是银行信贷管理的主要目的, 降低信用风险也是最难的。银行作为企业的外部关系人, 我们主要是通过企业资产负债表、利润表和现金流量表来分析企业财务状况, 重点关注借款人偿债能力, 而借款人偿债能力与其盈利能力、营运能力、资本结构和净现金流量等因素密切相关, 所以财务分析可从以下四方面着手:

(一) 企业经营成果分析

从利润表着手对企业经营成果进行分析, 首先, 分析企业当年利润总额的形成来源, 评价企业经营业绩是否突出、利润来源是否稳定。其次, 分析企业利润总额增减变动情况, 并对将来会影响利润变动事项进行分析, 正确评价企业盈利能力及发展后劲。

(二) 现金流量分析

对现金流量表主要分析现金流量净额构成和现金流量对企业经营状况的影响, 有助于报表使用者了解企业在一定时期内现金流入、流出的信息及变动的原因, 预测未来期间的现金流量, 评价企业的财务结构及偿还债务的能力。

(三) 企业负债及偿债能力分析

根据企业资产负债表弄清企业流动负债和长期负债及其结构, 进而分析各种负债的具体项目和质量, 再对企业的长期偿债能力和短期偿债能力进行分析.

(四) 企业资产管理绩效分析

企业资产管理水平和使用效率的高低体现在企业各项资产运转能力的比率强弱上, 对资产管理效率的分析, 主要通过企业各项资产周转率进行, 因为资产周转速度快, 反映企业资产流动性好, 偿债能力强, 资产得到了充分利用, 反之亦然。

三、银行信贷管理中企业财务分析的应用

如何在银行信贷管理中应用财务分析呢?

(一) 判断企业财务报表真实性

首先, 看资产负债表、利润表和现金流量表之间勾稽关系是否成立;其次, 分析财务报表中资产负债项目的真实性, 核实企业资产是否被掏空, 一张资产被掏空的财务报表具有如下特征:一是金额占用在“应收款项”上, 如“应收帐款”、“其他应收”、“预付帐款”等, 因为有以下行为:抽逃资金行为、大股东借款、企业无法核销的费用、隐瞒投资 (固定资产投资中的股东借款) ;二是长、短期投资过大, 尤其是存在投资涉及多行业、多个项目, 嫌疑很大;三是在建工程, 若在建工程长期不结转, 会将费用资本化, 虚增资产和利润;四是大量高估或者虚估无形资产。

(二) 核实注册资本的真实性

通过核对验资报告来核实注册资本的真实性, 根据股东出资方式的不同, 如果以设备出资, 要重点关注设备价格的真实性;如果以货币资金方式出资, 要重点核对资本金对应资产的真实性, 若资本金增加的同时“其他应收款”、“长期投资”等相应增加, 则可能存在虚假出资的情况。

(三) 核实企业资产的真实有效性和价值

1、应收/其他应收帐款。

如果应收帐款中大股东欠款多, 该公司可能是大股东的“提款机”;如果应收帐款/主营业务收入过高则可能存在关联交易产生的虚假销售收入或应收收款长期挂帐, 过低则可能存在恶意虚构销售收入的现象。

2、存货。

一是重点分析存货数值是否合理, 存货的种类构成有很强的行业属性, 分析一个企业存货的明细构成, 必须结合该企业所处的具体行业背景。二是存货变化是否和生产周期、销售情况相符合;三是是否进行了存货跌价准备。

3、长期投资。

一是要弄清楚股权投资还是债权投资, 如果是股权投资, 则企业之间为关联企业, 对于股权投资还要弄清楚核算法, 是成本法还是权益法;二是关注企业以实物形态进行的对外长期投资, 其资产估价是否真实, 是否存在人为改良报表的目的。三是企业是否存在为了转移资产而进行大量对外投资的情况。

4、固定资产。

一是要弄清楚是否是投资性房地产, 如果是, 企业是否利用投资性房地产评估增值虚增资产;二是要掌握企业固定资产的折旧方式, 要弄清楚企业是否足额提取固定资产折旧, 从而进一步判断企业是否存在虚增利润的情况。

5、无形资产。

重点关注土地使用权的购买时间、购买价格、土地性质、是否按规定逐年进行了摊销。对无形资产异动情况要引起特别重视, 如果无形资产增加, 其估值是否合理, 是否存在为了达到改良报表而虚增无形资产的情况。

8.商业银行汽车消费信贷风险分析 篇八

【关键词】汽车消费信贷；商业银行；对策

一、商业银行汽车信贷中的风险

汽车消费信贷风险是指消费者（贷款者）不能按约履行汽车消费信贷合同而产生的风险，这里的“不能按约履行”是指不能到期偿还，不包括提前偿还。本文研究的是风险的流量，也就是某笔汽车消费信贷业务产生的风险，或者说是某段时间内所有业务的全部风险。汽车消费信贷风险源于市场内部、市场外部的各个不同方面。宏观经济环境、市场结构、市场运行模式、市场主体的行为等因素都有可能产生相应的风险。

具体来说，汽车消费信贷风险包括以下几个方面：（1）受信者偿债能力风险。受信者偿债能力风险指的是在受信者在取得汽车消费信贷之后，由于受信者的生活环境，在现实情况的变化和申请贷款前的预期偏差，原来有保证真实的可以完成的汽车消费信贷偿债能力降低，导致不来偿还的贷款合同的贷款。受信者的偿付能力风险具有以下基本特点：第一，在获得贷款之前，受信者按照合理的期望是有能力来执行，这里排除如果他们没有能力进行骗贷行为；第二受信者事件默认已经失去了它的偿付能力，排除受信者不采取行动的能力；第三，受信者在这发生在获得贷款的偿付能力的损失。受信者偿债能力风险根源于市场外部因素，是一种市场外部风险。同时，受信者偿债能力风险是管理环节产生的风险，是签约的事后风险。俗语说“天有不测风云，人有旦夕祸福”。受信者都面临着以下一些常见的风险汽车消费信贷市场的安全信件，或生命安全；受信者的劳动能力，即健康问题；受信者就业或可能失业的风险；受信者经营失败的风险；受信者的汽车发生碰撞等事故和损失的问题。但当外部风险的数量超过受信者的承受能力的时候，其超出部分就会向授信者外溢，此时外部风险转化为市场中的消费信贷风险。我们可以知道，受信者偿债能力风险也是一种不可控风险。（2）汽车价格下降所带来的汽车消费信贷风险。汽车价格一再降价，但中国的汽车却远远没减少到位，国内汽车价格仍高于国际市场。据统计，如果国内汽车价格与国际市场价格相一致，将有一个大幅度的价格下降空间。从宏观看，汽车生产技术的引进与改进、汽车产业政策的转变、消费市场的扩大带来了我国汽车产量的迅猛增长，生产的增长是伴随着增加进口车在汽车进口政策的放宽，汽车降价成为一种必然。从微观，从营销战略的角度考虑的一些汽车制造商，刚刚推出一款新车，制定更高的价格去获取较高的单车利润，其他竞争车型的单车利润降低很快在汽车价格上占领市场。从汽车制造商的角度考虑这种行为是可以理解的，但它带来的汽车消费信贷市场的不稳定。在汽车价格的下降可能会导致部分消费者需要偿还的贷款额高于购买一辆新车的价格。这种情况下，消费者会考虑是否有需要偿还剩余贷款，导致信贷违约风险。（3）受信者信用风险。受信者信用风险指的是因为受信者信用较低，导致到期不能或不予履行贷款合同的风险。考虑受信者不同的心理态度，可以分为以下2种情况：第一种，部分受信者信用观念淡薄，在申请贷款之前没有充分考虑自身的经济实力与预期偿债能力，到了履约时候，没有能力去偿还贷款，造成信用风险，我们可以称之为过失信用风险；第二种，极少量的受信者在申请贷款之前就怀有恶意骗贷的心理，在申请贷款时就没有想过要偿还这笔贷款，为了取得贷款甚至不惜利用虚假的个人资料去骗取，我们可以称之为过错信用风险。（4）汽车经销商的恶意行为使得信用风险增加。绝大部分汽车销售商在经营过程中只注重自身销售业绩，很少考虑如何降低消费市场风险；少数汽车销售商甚至与信用差、不具履约能力的购车人串通，帮助购车人骗取银行贷款；更有少数汽车销售商自成立起就抱着诈骗银行的目的，纯粹是借卖车之名行诈骗之实。（5）市场利率变化带来的汽车消费信贷风险。市场利率作为一种重要的汽车消费信贷市场外生变量，通过改变受信者的效用函数和支付函数，产生风险，这种风险首先由受信者来承担，一旦风险的数量超过一定点，违约就成为受信者的理性选择，最终体现了汽车消费信贷风险。该风险是商业银行不可控风险。

二、结语

随着金融市场的发展，商业银行面临着越来越多的非预期风险，信用风险起着非常重要的作用。中国的商业银行也面临着巨大的潜在信贷风险，风险是不强，其他的汽车消费信贷市场是一个快速增长期。因此，风险量化技术，以提高商业银行的风险控制能力的措施是必要的，但中国的情况，而且还改善和加强建设的许多方面。

参考文献

[1]王利民．消费信贷业务风险分析与防范[J]．现代金融．2005（10）：22～23