医院管理制度汇编范本

医院管理制度汇编范本（精选15篇）

1.医院管理制度汇编范本 篇一

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xx子公司预算管理制度

第一章 总则

第一条 为了全面建立和完善经营管理监控体系及内部激励和约束机制，促使公司扩大业务收入、控制工程成本和其它成本费用的开支，体现企业经营的效益原则，并为绩效考核提供依据，特制定公司预算管理制度。

第二条 公司预算执行总原则为“无预算、不支出”。

第三条 公司预算编制范围包括费用预算、项目预算。项目预算包含工程预算、采购预算、运行预算、二类费用预算等。

第四条 公司的对外投资控股及参股公司，均纳入本制度的管理范围。

第二章 预算编制及审批

第五条

每个经营初按照集团公司要求编制全年费用预算，年中设立的子公司，在公司设立初期按集团公司要求编制费用预算。

第六条

项目预算（采购预算、工程预算、运行费用、二类费用预算）编制时间为项目中标后有相关成本支出前。

第七条

费用预算、项目预算均需经集团公司审批后方为有效，审批流程与集团公司费用预算及项目成本预算一致。审批后的预算需在集团公司备案。工程项目的预算外（或超预算）申请，须首先经集团公司预算部签署意见，再报领导审批。

第三章 预算控制及分析

第八条 日常费用单据、项目单据审批时坚持“无预算不审批”原则，对费用及项目支出进行台账管理，对每笔费用及项目成本支出及时、准确、分项目登记。

第九条

子公司每季度向集团公司上报预算与实际执行情况对比表。分析预算执行动态及产生偏差原因。

第十条

结束后，各子公司对全年费用预算与执行情况进行对比分析，编制分析报告。

第十一条 项目结束后，对项目的成本、毛利进行全面分析。

第四章 增补预算

第十二条 增补预算的流程同集团公司增补流程，增补预算流程同预算审批流程。

第十三条 超预算支出要求手续齐全，需要有增补预算申请单（或PCC单），说明增补事由、金额等，并由子公司总经理及集团领导逐级签字审批，要符合集团公司的《预算调整审批流程》。

2.医院管理制度汇编范本 篇二

1 新《医院会计制度》、《医院财务制度》的变化

1.1 完善和转变了会计的职能。

新的医院会计制度的内容包括会计核算、财务成本管理和决策分析等, 既包含了传统财务会计的内容, 也包括管理会计的内容, 医院会计由单一的报账型转变为多元理财型, 实现医院科室核算与财务核算的统一, 为医院领导科学决策提供依据。

1.2 统一不同经营形式的医院财务制度, 规范各医

院的财务活动, 以保证在市场经济条件下, 各医疗机构之间公平竞争。

1.3 明确会计核算的一般原则。

新的医院会计制度第一次全面系统地提出了1 0条会计核算的一般原则, 即客观性原则、相关性原则、可比性原则、及时性原则、配比性原则、重要性原则、谨慎性原则、一贯性原则、实际成本原则、专款专用原则。并明确了医院的会计要素, 即资产、负债、净资产、收入和费用。

1.4 改革会计要素和会计核算的平衡关系。

确立了医院会计核算的新体系, 在资金管理上改变了过去固定资产、流动资产、专用基金的划分并自求平衡的做法, 采用“大收大支”的概念, 将医、教、研进行合理分类处理, 将全部收入和全部支出统一管理, 形成资金的合力, 最大限度地发挥资金的使用效率。

1.5 在资产核算方面, 将“现金”调整为“库存现金”、

“应收住院病人医药费”调整为“应收在院病人医药费”、“对外投资”调整为“长期股权投资”和“长期债权投资”。这些调整反映了新形势下医院投资方式、扩张发展、对外投资等方面的变化;将“药品”并入“库存物资”科目核算, 将原药品按售价核算改为进价核算, 并取消了“药品进销差价”, 弱化了“以药养医”;新的会计制度规定固定资产要计提折旧, 增设了“累计折旧”, 取消了修购基金, 折旧资产的范围不包括图书, 这一变化, 可以真实的反映固定资产的价值;为了准确反映无形资产账面价值, 新制度中加设了“累计摊销”科目, 增加了成本核算的准确性。负债类科目中增设了“应缴款项”、“应交税费”等, 以更好地反映医疗机构的财务风险。

1.6 关于会计报表体系方面, 由原来的9套报表改为1 2套。

收入费用总表中增设了医疗结余, 并列入了“专项补助”和“科教项目收支”, 体现了医院自身的运营状况和国家对医院的投入情况;增设了“医疗收入费用明细表”附表, 将医疗成本按“性质”和“功能”分类, 一定程度上为单位的预算和决策提供了有力的数据基础;将“其他收支”单列为1张明细报表, 有利于更清晰地反映医院关于其他业务的状况;“现金流量表”是反映一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表, 医院作为一个特殊的经营实体, 随着医改的不断深化, 需要对医院的现金流进行掌控, 所以新会计制度的报表体系中将此表涵盖进来了;“财政补助收支情况表”也是新增报表, 更加具体体现了国家对医院的投入。总之, 新医院会计制度下, 报表体系更加完整, 与企业的会计报表极为相似, 解决了实际问题在制度中的充分体现。

2 新《医院会计制度》、《医院财务制度》实施中存在的一些问题及建议

2.1 新制度取消了“药品进销差价”总账科目和“药

品收入”总账科目, 将原药品售价核算改为进价核算, 并新增了“药事服务费收入”。然而在实际工作中, 由于目前各级财政困难, 国家投资很难到位, “药事服务费”流于形式。

2.2 固定资产管理问题突显。

近年来随着我国医院医疗规模的不断扩大, 医院的固定资产也逐步加大, 但固定资产的管理在一定程度上还存在着一些问题[1]。

2.2.1 账务管理混乱。

医院的固定资产存在价值高, 品种繁多, 功能不一, 分布广泛的特点。由于职工管理意识淡薄, 只重量数, 不考虑资产的使用状况, 势必造成部分固定资产的重置和闲置, 影响决策。

2.2.2 资产使用效率低。

通过2 0 1 2年的财产清查工作, 发现医院里存在着一些高值固定资产使用效率极低, 相关部门对这部分资产疏于管理, 存在帐实不符。针对以上问题, 医院在固定资产管理方面, 要归口分级管理, 制定相关的考核制度, 盘活现有固定资产。

2.2.3 医院接受捐赠固定资产未及时入账。

应在清查时, 按市场同类资产价格入账。

2.2.4 固定资产数额虚增。

固定资产使用过程中, 有的已不能继续使用, 但固定资产的报批过程繁琐, 需要很长时间, 相关管理人员未及时申报核销, 导致医院固定资产虚增, 无法在报表中正确反映资产价值的价值, 会计信息失真。应制定相应管理制度, 将资产相关管理人员对资产合理管理纳入考核, 克服因人为因素造成虚增固定资产。

2.3 成本核算体系不健全。

首先, 对于医院成本费用的分摊方法, 各个医院的做法不同。例如:水、电、物业费等, 有的医院按科室面积比例分摊, 有的医院按人员或其他比例分摊, 势必造成各个医院的成本差异较大。应该规定统一的分摊方法。其次, 成本核算对医疗的服务更偏重于财务成本费用的计算、归集, 而忽视了事先预测和决策。全成本核算应立足于对医院成本的全程控制, 事前、事中、事后控制紧密结合, 形成周而复始的成本管理体系。事前控制即按医院工作目标对医院成本进行规划和预算, 合理预测各项成本支出;事中控制即按成本预算进行各项成本的开支, 严格按照预算支出, 如有紧急事件按照实际需求对成本预算进行调整;事后控制即在成本核算的基础上对成本的预算、发生的各环节进行评估分析, 找出成本控制的弱项, 完善成本控制手段, 制定成本激励奖惩制度, 提高医院资金利用效率。我们现在的成本核算工作, 都只是局限在事后反映, 没有发挥成本管理的预防作用。对于此问题, 首先应建立一套适合医院的成本管理评价体系。包括医院经营能力指标、人力和物力资源指标、收益和发展能力指标等。它们主要反映了医院业务经营活动中发生的各种成本和费用、经济效益和社会效益等。其次, 成本核算与服务质量管理相结合, 针对分析中发现的矛盾和问题, 制定整改措施, 调整核算方法, 成本控制不能以牺牲服务质量为代价, 应二者相结合, 提高医疗服务质量同时降低服务成本[2]。

2.4 医院财务人员转型问题。

新制度的实施要求财务人员从核算型向管理型转变。当今医院相关财务人员, 仍习惯于旧会计制度的处理思维, 对新制度变化的内容不能全面释解, 甚至排斥。应在加强财务人员职业道德建设的同时, 增加业务知识培训和理论学习, 使财务人员整体素质得到提升, 最大限度地发挥财务人员控制、分析、决策职能[3]。

总之, 新制度的出台在一定程度上弥补了原会计制度的不足之处, 但新的会计制度在实践工作中仍存在着一些问题。医院要生存发展, 在激烈的竞争中取胜, 就要不断探索、改革, 从而使《医院会计制度》能够更好地为医院的发展壮大服务。

摘要：在新医改背景下, 新《医院会计制度》、《医院财务制度》对公立医院财务管理提出了更高的要求。本文就新制度的变化:新制度改变了会计的职能;统一了不同经营形式的财务制度;明确了会计核算的原则;改革了会计要素和会计核算的平衡关系;核算更具体;报表体系更加完整等进行了阐述。并对实践工作中存在的一些问题提出了一些建议。

关键词：医院会计制度,医院财务制度,新制度的变化,弊端及建议

参考文献

[1]陈军.浅谈新医院会计制度实施中的问题及其完善[J].当代经济, 2011 (11) :156-157.

[2]吴建敏.新医院会计制度相关问题探讨[J].行政事业资产与财务, 2012 (7) :10.

3.采购管理制度范本 篇三

本采购管理制度适用于北方事业部所有物品（原材料、辅料、备品备件、固定资产、劳保用品、办公用品）或劳务（技术、服务等）的采购。

一、采购管理制度目的

加强采购业务工作管理，做到有章可循，预防采购过程中的各种弊端，降低采购成本，提高采购业务的质量和经济效益。

二、采购管理制度范围

本制度适用于北方事业部所有物品（原材料、辅料、备品备件、固定资产、劳保用品、办公用品）或劳务（技术、服务等）的采购管理制度。

三、采购管理制度职责

3.1北方事业部根据市场的销售计划，编制原辅材料需求清单。负责制版、模具、量板等外包产品、技术服务以及其它外协业务采购申请及计划的编制。

3.2采购部根据生产部门报送的材料需求清单，核实仓库存量，结合材料库存安全定额，编制采购计划，报经总经理批准后组织采购管理制度。

3.3北方事业部负责编制公司劳保、办公用品的采购和办公用品日常维修申请计划。3.4分管副经理负责权限内的采购审批和超出权限的采购采购管理制度初审，经理负责生产经营采购、固定资产购置、维修等计划的审批。

3.5采购经办人负责索要发票、办理结算，并对发票的真实性和合法性负责。

四、采购管理制度采购作业操作规程 4.1物资采购的计划、申请与审批

4.1.1北方事业部根据生产计划、实际需要以及库存情况每月28日前报次月的采购计划，报分管经理审核。

4.1.2经分管副经理初审后的月度采购计划报经理审批后执行。

4.1.3对价值超过200元以上的办公用品及500元以上的配件、设备、仪器、劳务等需要由申请部门写出申请报告经分管副经理签署意见报经理审批后实施。

4.1.4采购计划或申请应列明采购物品或劳务的名称、规格型号、数量、质量技术要求、估计价值、交货日期、用途等。4.2采购管理制度实施及物资验收

4.2.1北方事业部的采购业务统一由专人负责办理，其他人员不得自行采购。4.2.2采购部门根据批准的采购计划组织采购，除零星采购外，批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，并与财务部、质量部、生产部等相关部门进行会审，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内，若因市场行情发生较大变化时，经过总经理批准可以与供货商签订《调价协议》，并报请财务部门备案。

4.2.3采购物资运到北方事业部时，先由采购员对照核对采购计划，经确认无误后由生产主管验收，并出具检验报告单，检验合格的物资由保管点数入库并办理入库手续，检验不合格的物资不得办理入库。4.3结算

4.3.1采购发票按规定能够取得增值税发票的，且在我方能够抵扣增值税的采购项目必须索取增值税发票，不能取得的，价格按扣除增值税以后执行。

4.3.2无论是现款采购还是赊购，在结算付款时均需由采购员报主管经理批准后方可付款。

五、采购管理制度责任

5.1不按规定程序未经审批采购的，由经办部门和人员自行负责处理。

5.2未经比价即进行采购的，采购价格明显高于比价结果的，价格高出部分由采购人员自行承担。提交供应商报价时，与供应商串通抬高价格，从中谋取私利；或未认真进行比价而导致采购价格明显过高；经查实后采购人员承担相应损失。

5.8仓库对验收部门验收合格的外购物品办理入库手续，并对入库采购物品的数量负责。若发现数量不符时，应当及时向有关领导报告（必要时直接报告经理），同时妥善保管该批采购物品等待处理。对仓库保管员工作马虎，未按本办法规定操作，造成入库数量短缺、超计划采购或不合格物资入库的应负经济赔偿责任。

4.各种管理制度范本 篇四

为了有效控制药品储存质量，应对药品按其质量状态分区管理，为杜绝库存药品的存放差错，必须对在库药品实行色标管理。

药品质量状态的色标区分标准为：

合格药品――绿色;不合格药品――红色;质量状态不明确药品――**。

按照库房管理的实际需要，库房管理区域色标划分的统一标准是：待验药品库(或区)、退货药品库(或区)为**;合格药品库(或区)、中药饮片零货称取库(或区)、待发药品库(或区)为绿色;不合格药品库(或区)为红色。三色标牌以底色为准，文字可以白色或黑色表示，防止出现色标混乱。

(2)搬运和堆垛要求

应严格遵守药品外包装图式标志的要求，规范操作。怕压药品应控制堆放高度，防止造成包装箱挤压变形。药品应按品种、批号相对集中堆放，并分开堆码，不同品种或同品种不同批号药品不得混垛，防止发生错发混发事故。

(3)药品堆垛距离

药品货垛与仓间地面、墙壁、顶棚、散热器之间应有相应的间距或隔离措施，设置足够宽度的货物通道，防止库内设施对药品质量产生影响，保证仓储和养护管理工作的有效开展。药品垛堆的距离要求为：药品与墙、药品与屋顶(房梁)的间距不小于30厘米，与库房散热器或供暖管道的间距不小于30厘米，与地面的间距不小于10厘米。另外仓间主通道宽度应不少于200厘米，辅通道宽度应不少于100厘米。

(4)分类储存管理

企业应有适宜药品分类管理的仓库，按照药品的管理要求、用途、性状等进行分类储存。可储存于同一仓间，但应分开不同货位的药品有：药品与食品及保健品类的非药品、内用药与外用药。应专库存放、不得与其它药品混存于同一仓间的药品有：易串味的药品、中药材、中药饮片、特殊管理药品以及危险品等。

(5)温湿度条件

应按药品的温、湿度要求将其存放于相应的库中，各类药品储存库均应保持恒温。对每种药品，应根据药品标示的贮藏条件要求，分别储存于冷库(2-10℃)、阴凉库(20℃以下)或常温库(0-30℃)内，各库房的相对湿度均应保持在45%—75%之间。 对于标识有两种以上不同温湿度储存条件的药品，一般应存放于相对低温的库中，如某一药品标识的储存条件为： 20℃以下有效期3年， 20-30℃有效期1年，应将该药品存放于阴凉库中。

(6)中药材、中药饮片储存

5.车辆管理制度范本 篇五

全区公路营运的载客汽车、危险货物运输车辆、半挂牵引车以及重型载货汽车(总质量为12吨及以上的普通货运车辆)。

二、监督检查内容

(一)道路运输企业是否使用交通运输部公告的通过标准符合性技术审查的系统平台和车载终端，系统平台是否向省级道路运输管理机构备案;

(二)监控平台是否接入联网联控系统、是否按规定上传道路运输车辆动态信息;是否建立或者有效执行交通违法动态信息处理制度、对驾驶员交通违法处理率高于90%;

(三)是否按规定配备专职监控人员。

三、监督检查方式

(一)现场检查：各级运管机构要在重点时段、重点地区、重点经营场所开展日常性的执法活动;

(二)定期检查：配发道路运输证、道路运输证年审、《道路运输经营许可证》审验、《道路客运班线经营许可证明》、《包车客运经营许可证明》、《车辆营运证》等到期换证;

(三)根据需要开展暗访和第三方检查;

(四)举报投诉检查：根据投诉举报开展监督检查。

四、监督检查措施

(一)到经营者的经营场所进行现场监督检查;

(二)查看有关道路运输证件;

(三)查看相关管理制度及其落实情况;

(四)检查相关动态监督管理台账;

(五)收存车载终端安装证明。

五、监督检查程序

(一)监督检查的检查记录应当存入经营业户档案。

(二)道路运输管理机构对社会个人或者组织举报的未接入符合标准的、通过省运管局备案的平台，应当及时核实、处理。

(三)对道路运输经营业户进行监督检查必须由道路运输管理机构的工作人员进行，检查时不得少于两人。

(四)运管工作人员检查时必须出示有关证件，应当有被检查人或者见证人在场(暗查时除外)。应注意仪容仪表，言行举止得体、文明，使用执法规范用语，礼貌待人。

(五)运管工作人员对依法查阅、复制的材料或者被检查人报送(提供)的材料中有关生产经营状况等涉及商业秘密的，应当为其保密，不得泄露。

(六)运管工作人员实施监督检查，不得防碍被检查人正常的生产经营活动，不得索取或者收受被检查人的财物，不得谋取其他不正当利益。

(七)检查情况应当写成笔录，由参加检查的人和被查人或者见证人签名或盖章。被查人或者见证人拒绝签名、盖章，应当在笔录上注明。

(八)被查人有违法、违章行为或者未按承诺的条件从事被许可事项活动的，运管工作人员应及时进行处理，并且应对执行(改正)情况进行跟踪：

1.违法、违章行为事实清楚、证据确凿，依法应当追究法律责任的，根据有关规定作出相应处罚决定。

2.未按要求配备安全监管人员、履行监管责任的，应当责令限期(立即)改正或者采取有效措施督促其履行义务，作出相应的处罚决定。

3.未建立或者未有效执行交通违法动态信息处理制度、对驾驶员交通违法处理度低于90%的，作出相应的处罚决定。

六、监督检查处理

根据《道路运输车辆动态监督管理办法》，作出如下处理：

(一)通报并责令整改;

(二)不予发放《道路运输证》;

(三)不予审验《道路运输证》;

(四)罚款;

(五)依法追究刑事责任。

______有限公司

6.医院管理制度汇编范本 篇六

关键词：医院财务制度,医院会计制度

2011版《医院会计制度》已于2010年末正式发布,并规定2011年7月开始在公立医院改革国家联系试点城市,2012年1月开始在全国执行[1]。本文拟就新旧制度对接过程中可能出现的问题进行分析并提出相应建议,以供参考。

1 两制度出台的背景

1.1 原有制度的作用和局限

目前执行的《医院财务制度》、《医院会计制度》于1999年1月1日实施,运行已有12年,它在医院会计核算、会计信息质量、经营管理等方面发挥了积极作用,但随着社会的进步和医疗事业的发展,特别是新医改不断深入,现行《医院财务制度》、《医院会计制度》的局限性日益突出,已经不能满足医院发展的需要。

1.2 新制度是为更好适应医改的需要

原《医院财务制度》、《医院会计制度》在预算管理、成本核算方面也存在诸多弊端,这就要求对《医院财务制度》、《医院会计制度》进行完善。

1.2.1 为适应基层医疗机构和公立医院的属性,须设置两套不同的《医院财务制度》、《医院会计制度》。必须明确公立医院要实行全面预算管理、要进行成本核算、会计核算采用权责发生制,三级医院需设置总会计师,兼顾财务管理和预算管理,加强公立医院的经济管理。

1.2.2 会计报表体系要求更加完整,新增成本报表和现金流量表,并要求写会计报表附注,这样以便更全面的反映医院的经营状况,特别是通过现金流量表可以加强医院对现金的规划和管理,从而提高医院整体的资金使用效率。

2 作好新旧会计制度对接事宜

2.1 成立专门的组织结构

医院领导应高度重视新制度实施,成立专门的实施领导小组,以单位法人代表为组长,总会计师为副组长,财务部门负责具体牵头工作,全院其他部门协调配合。

2.2 制定实施方案

医院应就该制度实施制定相应的细化工作方案,并落实到专人,从新会计制度的实施工作开始,医院就定期对科室工作进行全面督导、检查,有计划、有步骤、有组织地推进此项工作。

2.3 培训人员

医院应组织全院会计人员认真学习新《医院财务制度》、《医院会计制度》文件的内容,加大对人员的培训力度,提升全员职工对制度的理解力。

2.4 对照制度内容,狠抓落实

医院领导要求实施小组成员一定要按照财政部、卫生部印发的两个通知的要求,认真学习,逐条理解、对照落实,做好会计账务的对接工作。

2.5 做好财产物资的盘存和处理

按照实施领导小组的相关要求,应组织后勤部、设备科相关人员,对全院固定资产和库存物资进行拉网式检查,不仅要检查是否账实相符、账账相符,还要检查固定资产的成新率和使用状态,需要报废的,及时完善相关手续,按会计制度进行处理。

2.6 搞好会计科目对接转换

2.6.1 本次会计科目调整涉及资产、负债、净资产、收入和费用五大类,减少了药品等科目,调整了医疗收入等科目,增加了国库集中收付相对应的会计科目、科研项目收支、累计折旧等科目。在会计科目转换前,在旧账套中要进行结转,保证对接的科目正确,结转后,新账套中资产、负债、净资产、收入和费用的合计金额与旧账套相符,借贷方向正确。

2.6.2 对新增的成本核算科目要提前熟悉核算内容,保证在新账套中正确、准确的核算相关成本。

2.7 特殊事宜的处理

根据医院实际情况和当地财政部门的要求,制定适合本单位相关的制度规定,确定具体固定资产折旧的标准,坏账准备、医疗风险金的计提比例,固定资产大型修缮的标准,形成文件,报主管部门备案,一经确定,不能随意更改。

2.7 作好财务软件对接

2.7.1 选择实用的会计软件。

因为新制度要求固定资产的资金来源不同,在计提折旧时的具体处理不一样、成本要进行逐级分摊等情况,选择会计软件必须符合新会计制度的要求,这一点很重要。

2.7.2 数据验证。

在新软件正式使用前,建议设立两组人员,在软件应用人员的协助下,对原始单据,按新旧制度的核算方式,在两个账套中同步运行,做好运行记录,对会计软件的使用进行验证,看是否符合新会计制度的要求,对发现的问题及时提出解决的办法或报上级主管部门进行处理。

2.7.3 数据分析。

检查科目余额和发生额,看总账、明细账之间是否吻合;对会计软件生成的报表进行核对,看总账、明细账与报表上的数据是否一致。

3 新制度下,对个别突出事项的处理建议

3.1 待冲基金与固定基金的衔接问题

新《医院会计制度》新增“待冲基金”科目,核算“医院使用财政补助、科教项目收入购建固定资产、无形资产或购买药品、卫生材料等物资所形成的,留待计提资产折旧、摊销或领用发出库存物资时予以冲减的基金”。因此,对于财政补助、科教项目收入形成的、未提取完修购基金的固定资产,在进行科目对接的时候,要充分考虑到对固定资产进行清查处理及按新标准对固定资产进行确认,对不同资金来源的固定资产价值确认,及对单项固定资产折旧费用的补提分解计算及净值确认等,需要花费相当多的时间及人员的投入,应引起主管部门及医院的高度重视,并作出统一的对接部署及方案,确定试点,尽快启动,总结经验,全面推广。

3.2 医疗风险金问题

医疗风险金建议应按月提取,当年没有发生或医疗风险金科目有贷方余额时,建议在次年年末进行相应的调整,类似于坏账准备科目的核算方式。

3.3 以前年度损益事项的调整

在征求意见稿中有“以前年度盈余调整”科目,目前出台的新制度中该科目被取消,由于会计制度、会计政策调整或某些特殊原因,需要调整以前年度损益的事项,是否直接通过“结余分配”科目核算,便于准确核算当年的成本。

3.4 在没有结余的情况下,绩效工资的处理

从新制度第四章第二十四条“医院应严格控制人员经费和管理费用。各省(自治区、直辖市)要按有关规定并结合管理要求制定具体的工资总额和管理费用支出比率等控制指标”来看,只要工资总额或管理费用支出比率未超过控制指标,在没有结余的情况下,仍旧可以发放绩效工资,但发放的比例是多少,新制度并没有明确。建议按照控制指标的70%~80%发放。

3.5 在财政拨付较少的情况下,退休人员经费的处理

按照《关于完善政府卫生投入政策的意见》(财社[2009]66号)文件,“在推进公立医院改革的同时,加大政府对公立医院的投入,主要用于基本建设和大型设备购置、扶持重点学科发展、符合国家规定的离退休人员费用、政策性亏损补贴、承担的公共卫生任务补助等方面”,《关于印发公立医院改革试点指导意见的通知》(卫医管发[2010]20号)也有相关内容。我们认为,配合医改,退休人员经费应由国家全额拨付,但在财政拨付较少的情况下,只有用在岗人员经费进行弥补,弥补的部分是进入支出还是进入预提费用,新制度并未明确。

参考文献

7.财务管理制度范本 篇七

1.公司仓库是物资和商品运转、储存部门，积存着公司大量财产，因此所有工作人员必须有高度的责任感，人人重视安全，关心安全，提高警惕，预防和打击犯罪活动，同一切扰乱破坏安全的行为作斗争。搞好内部治安，维护正常秩序，确保安全生产。

2.切实贯彻“预防为主、防消结合”的安全方针，严格执行国家“消防条例”，公安部“仓库防火安全管理规定”，做好安全管理工作，确保财产安全。

3.仓库管理工作必须坚持：领导负责，依靠群众，分级负责，奖惩分明，保障安全。

二、入库须知

1.与工作无关人员严禁进入仓库。

2.确实工作需要进入仓库人员，必须主动申请，经许可后由库管人员陪同方可进入。

3.严禁携带火种及其他易燃易爆品、有害物质进入仓库，违者罚款40元，并同时予以没收。任何人不得在仓库区吸烟，违者每次罚款100元，情节严重者直接报告相关部门。

4.非本公司业务人员必须按本公司的程序办事，不得在仓库停滞、喧哗、吵闹。

5.携带领料单物品出库，必须出具本公司库管人员填制主管签发的单据方可出库。

三、夜间安全有报警装置的管理

1.各仓库安装有报警装置，负责全仓库的夜间安全保卫工作，报警装置必须于每天下班前由责任人(物流部指定)开启报警功能定期对设备进行维护确保正常使用。

2.仓库工作人员在每天下班时，必须检查全公司各仓库门窗是否严锁好，仓库电源是否切断。发现情况及时向负责人汇报，做好记录，以分清责任。

3.夜间警卫人员是当然的义务消防员，必须积极参加消防训练，熟悉消防知识，掌握各种消防机具的使用技能。遇有盗警、火警、要机智勇敢，奋力扑救，并注意保护现场。

4.如因玩忽职守，使公司财产遭受损失要给予纪律处理直至追究法律责任。

四、消防安全管理

1.由公司行政管理办公室负责全公司的消防安全工作，坚决贯彻“预防为主，防消结合”的方针。

2.义务消防组织，既是防火灭火组织，又是防汛抢险组织，全体人员要积极参加消防知识的学习和消防训练，经常进行消防演习，掌握消防技术，提高消防素质。

3.按照仓库、货场布局，配置各种消防设施。不准堵塞消防通道及设施附近的通道。各种消防工具严禁乱拉乱动。

4.指定专人管理各种消防设施，经常养护维修，保证一切设备有效好用。

5.坚持“四节”(五一、十一、新年、春节)，“三防”(春防、夏防、冬防)的定期检查与平时不定期检查，发现隐患，及时排除。

8.医院管理制度汇编范本 篇八

规定，由财务部计算并制作发放表格，报公司负责人核准后发放；

（二）社保费支出，按公司统一制定的社保参保标准和企业实际参保人数计算，按规定时间向社保局直接缴纳。应由职工个人承担的社保费用从本人当月工资中全额代扣。

第六条其他经营及费用性支出

（一）缴纳各种税费和规费

1、根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金及附加，依照政府有关规定缴纳各项规费。

2、财务部根据实际经营收入计算并按时缴纳上述各种税收及附加，个人所得税实行代扣代缴。

3、政府及其相关部门的各项规费由行政人事部或财务部按规定缴纳，依据缴纳凭证按相关程序报账；

（二）差旅费和业务招待费支出，另见差旅费招待费管理制度；

（三）购买日常办公用品、办公用低值易耗品

1、行政人事部填写《购买办公用品审批表》，报公司负责人核准后进行采购；

2、不属于一次性消耗的办公用品、用具或单位价值在100元以上的，由行政人事部办理领用手续；

3、办公用低值易耗品实行“以旧换新”的领用制度和个人使用保管责任；

（四）房租、水电管理费、电话费、网络费、其他费用、财务费用(如银行手续费、服务费、咨询费等)，由银行划账的根据支出凭证直接列支，转帐或现金支付的填写《付款申请书》或《费用报销单》，报公司负责人审批后列支；

（五）中介机构服务费支出

1、中介服务费支出是指因中介机构提供各类服务而需要支付的各项费用。包括：审计费、诉讼费、公证费、咨询费、评估费、广告费、抵押办证登记费等。

2、由相关部门向中介机构服务机构询价并报公司负责人审批，签订服务合同协议或业务约定书。

3、经办人填写《 费用报销单》，财务部经理审核，报公司负责人审批；

第七条借款 另见借款管理制度及审批程序 第八条资本性支出

1、资本性支出主要是指购买固定资产、无形资产等的费用支出；

2、购买价值10000元以下的，由使用部门提交申请报告，经行政人事部审核，报公司负责人审批；

2、购买价值超过10000元以上，由使用部门提交申请报告，报公司股东会或董事会审批；

第九条利润分配，公司利润每年分配一次，利润分配方案由股东会批准后实施

第三章 一般审批程序

第十条为简化审批程序，公司董事长或总经理根据具体情况，可以书面授权分管副总经理一定范围的终审权限。

第四章附则

第十一条本制度经公司董事会批准，并授权公司财务部制定和解释。

第十二条本制度自2012年月日起执行。

附件一：《出差申请表》

附件二：《业务招待费申请审批表》附件三：《采购物料物品审批表》

附件四：《购买办公用品审批表》附件五：《审批程序表 》

审批程序表

付款类型

填写审批表

单

填写内容

所需附件

部门负责财务经理公司负责

注意事项

人审核审核人审批

收款人及开户

1、工程施合同正本

《付款申请银行，项目名合同书、《材料审批签字

工费、材料由财务部审核签字审核签字

书》称及合同号码采购审批表》核准

费、设计费存档、付款依据等

2、工资、工资表

津贴、补贴

基本工资加班工资津贴补贴、社保个税扣款等

考勤表

个人标准工资由公司负责人签发书面通知

审核签字

审批签字核准审批签字核准

3、奖金、奖金及提成计提基数、比提成发放表例、金额等

4、为员工费用报销单费用项目、收支付的其他、付款申请款人、付款理支出书由等

5、社保支

工资表

出

6、缴纳各申报表、缴

按规定填报

种税费规费款书

制定奖金

项目成本核算表

和提成方、个人绩效表

案

审核签字

制定员工

发票、内部审批审批签字

福利执行审核签字审核签字

表等核准

方案银行付款凭证社个人承担部分

在工资扣除

保局收据等

银行扣款通知书

按期申报

等

审核审核

7、借款借款审批单

借款用途、预计还款日期等

出差申请表、招待费申请审批表、购买办公用品

个人借款审批签字

审批表、采购材审核签字审核签字

特别审批核准

料物品申请表、申请报告（个人借款）

出差申请表，车

正式发票

船机票、住宿发审批签字、真实相审核签字审核签字

票、招待费发票核准

符

等

车船机票费、差旅费报销住宿费、招待

8、差旅费

单费、出差补贴、节约补贴等

付款类型填写审批表单填写内容所需附件注意事项部门负责人财务经理审公司负责人

10、办公用品

办公设备

费用报销单

11、房租、水

电管理费付款申请书

12、办公电话费网络费用

13、其他费用费用报销单

14、财务费用费用报销单

15、中介机构

服务费支出

费用报销单

16、固定资产

无形资产

付款申请书

17、利润分配利润分配表

《购买办公用品申费用项目及金额请表》发票及物品清单

收款人及银行帐号，付款内容及金费用通知单、发票额

等

银行付款凭证、发票等

费用项目及金额发票等

费用项目及金额发票、银行付款凭证等

费用项目及金额合同、协议、发票等

资产名称、用途及申请报告、股东会金额

决议、发票利润总额、分财务报表、股配比例及金额

东会决议

非一次性物品办理领用手续按时支付按协议由银行直接划账支付

银行转账直接支付，现金支付填报审批事前请示公司负责人经批准后实施使用部门提交申请报告，按限额程序审批

审核审核签字

审核签字

审核签字审核签字核审核签字

审核签字

审核

审核签字

审核签字

审核签字

审核签字

审核签字

审批审批签字核

准审批签字核

准

审批签字核

准审批签字核

准审批签字核

准审批签字核

准审批签字核

9.健全管理制度规范管理程序 篇九

一、理顺行政事业单位资产管理体系

明确了财政部门作为行政事业单位国有资产管理的主管部门, 设立了专门管理机构, 赋予管理职能, 真正体现管钱、管账、管物相统一。

二、完善行政事业单位资产管理办法

县政府出台了《郧西县行政事业单位国有资产管理暂行办法》、县委办、县政府办印发了《郧西县党政机关公务用车配备使用管理暂行办法 (试行) 》、《郧西县行政事业单位国有资产配备管理等暂行办法》、《郧西县行政事业单位国有资产管理工作规程》和《郧西县行政事业单位国有资产管理工作规程流程图》进一步明确规范了全县行政事业单位国有资产的配备、使用、处置、收益等管理工作。

三、规范行政事业单位资产购置行为

行政事业单位按部门预算编制的统一要求, 在编制下年度部门预算时, 根据单位业务需求、资产存量、资产配置标准、购置资金来源等情况, 编制年度资产购置计划。主管部门在审查所属行政事业单位部门预算时, 根据所属各单位的业务需求、资产存量、有关配置标准、单位各类资金来源情况和本部门资产使用情况, 对各单位的资产购置事项进行审核。主管部门认为能通过调剂解决的资产配置, 按资产调剂程序办理;主管部门认为确实需要购置的, 同意所属单位将购置计划列入部门预算, 送县财政局审批。财政局根据主管部门的初审意见, 行资股、预算股等相关业务股室结合行政事业单位的业务需求、资产存量、配置标准、资金来源等因素, 审核部门的资产配置计划, 研究提出增量资产配置审核意见。凡能通过调剂的资产配置, 按调剂程序办理。确需购置的资产配置, 预算股根据单位财力情况列入单位部门预算。不同意列入新增资产配置计划的资产事项不得安排资金, 没有资金安排的购置事项原则上不列入增量资产计划。各行政事业单位提出购置申请, 填写《行政事业单位国有资产购置计划申报申批表》报主管部门, 主管部门提出审核意见后报财政部门。县财政局行资股根据年度批复的资产购置计划进行审核, 并将购置申请和审核意见送相关业务股室, 相关业务股室审签后, 报局领导审批, 审批后纳入政府采购。经过财政审批的资产购置计划必须纳入政府采购范围购置。未经批准购置资产或应进行而未进行政府采购的购置行为, 财政国库收付机构不予办理购置资金拨付手续。真正做到配置有标准、有范围, 购置有计划、有程序。将行政事业单位购置资产纳入政府采购制度管理, 有效降低资产采购成本。

四、严控行政事业单位资产出租使用

行政事业单位有偿使用国有资产, 单位提出申请报主管部门, 主管部门提出审核意见后报财政部门。县财政局根据主管部门提出审核意见进行审查, 报局领导审批, 确定招租方式:具体分为一般招租、公开竞价招租方式两种。一般招租方式是出租面积在50平方米以下、租金在2万元以下, 公开竞价招租方式是面积在50平方米以上、租金在2万元以上。制定统一招租程序及方案, 制定统一的合同文本、确定底价。组织公开竞价招租或委托中介机构投标竞价, 中标确认、合同鉴证。出租经营收入全额缴入国库, 实行“收支两条线”, 纳入预算管理。收入缴入国有资产收益财政专户, 支出由单位申请, 送财政部门审核审批后, 单位按规定用于事业发展。建立资产出租审批制度, 并对租金收入执行“收支两条线”管理, 提高了行政事业单位国有资金使用率, 有效增长了政府非税收入。

五、健全行政事业单位资产处置

行政事业单位资产处置填写《行政事业单位国有资产处置申报审批表》, 经主管部门审查核实后报县财政局行资股。经县财政局对口业务股室审签后, 对单项资产金额在30万元以下的资产处置由县财政局审批;30万元以上的资产由县财政局审核后, 报县政府审批。审批后必须经有资质的评估机构评估, 单位的不动产和其他固定资产及单个资产原值在5万元以上的资产评估, 报县财政局核准;原值在5万元以下的单个资产及批量资产 (含低值易耗品) 的评估, 报县财政局备案。经批准的资产处置由财政局实行竞价、招标或拍卖等形式进行公开处置。资产处置收入和残值收入均属国家所有, 按照省政府非税收入管理规定, 实行收支两条线, 收入上缴国库国有资产收益专户, 纳入财政预算。支出按部门预算程序, 审核审批后用于缴入单位固定资产更新改造。建立健全行政事业单位国有资产管理机制, 规范国有资产处置管理行为, 有效遏制国有资产流失, 确保国有资产收益最大化。

六、规范行政事业单位资产收益征管

行政事业单位国有资产收益包括资产出租出借收入、经济实体上缴收入、对外投资收入、广告经营收入、特许经营权收入、资产处置收入、其他收入等。财政局行资股具体负责行政事业单位资产收益征收与使用管理工作。行政事业单位具体负责本单位国有资产收益收缴工作。行资股负责专用票据的统一领用、统一保管、统一发放、使用核销等日常管理工作。县财政局行资股和非税收入管理机构负责对专用票据使用情况进行监督检查。行政事业单位国有资产收益统一使用“湖北省行政事业单位国有资产收益专用票据”, 不得使用其它任何票据, 一经查处收入全额收缴。行政事业单位收款时在财政局行资股代开或领取行政事业单位国有资产收益专用票据。向征收对象收款并将资金及时全额缴入国库国有资产收益财政专户。行政事业单位国有资产收益及资产处置收入, 实行收支两条线, 纳入预算管理, 收入全额缴入国库国有资产收益专户。在按照湖北省政府第233号令规定缴纳“非转经”资产占用费后的资产收益, 其所有权、使用权不变, 主要用于本单位固定资产更新改造和有关事业发展支出。行政事业单位使用缴入的资产收益时, 由单位上报固定资产更新改造和事业发展项目、资金支出计划, 报财政部门审核审批后, 由国库从资产收益专户中拨付给单位或项目用款单位。

七、强化资产管理工作效率

产权交易、产权登记、产权纠纷调处。县财政局行资股依据行政事业单位申请和相关资料, 会同相关业务股室, 根据财政部第35号、36号令和《郧西县行政事业单位国有资产管理暂行办法》有关规定办理。资产清查、清产核资、资产统计报表、资产信息管理。根据省市要求和县政府安排, 县财政局行资股会同相关股室适时开展资产清查、清产核资、资产统计报表、资产信息管理。对各单位资产清查情况及资产统计报表, 行资股应及时报相关业务股室, 作为加强行政事业单位财务监管和编制部门预算的参考依据, 对资产配置、使用、处置、收益监督管理。县财政局行资股会同相关对口业务股室根据财政部第35号、36号令和《郧西县行政事业单位国有资产管理暂行办法》、《郧西县党政机关公务用车配备使用管理暂行办法 (试行) 》、《郧西县行政事业单位国有资产配置管理等暂行办法》等文件的相关要求对行政事业单位国有资产管理运行情况进行日常监督检查, 发现有违反行政事业单位国有资产管理规定的, 按《财政违法行为处罚处分条例》处理。

10.企业仓库管理制度(范本) 篇十

开展技术革新，不断改善仓库的物资管理工作，减轻笨重体力劳动，做到科学管理仓库，提高工作效率，使物资尽快地投入生产，充分发挥物资的作用。以下内容是小编为您精心整理的企业仓库管理制度(范本)，欢迎参考！

企业仓库管理制度篇一

总则

1．仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。

2．置要根据工厂生产需要和厂房设备条件统筹规划，合理布局；内部要加强经济责任制，进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和ABC分类法，不断提高仓库管理水平。

物资验收入库存

3．物资入库存，保管员要亲自同交货人交接手续，核对清点物资名称、数量是否一致，按物资交接本上的要求签字，应当认识到签收是经济责任的转移。

4．物资入库存，应先入待验区，未经检验合格不准进入货位，更不准投入使用。

5．材料验收合格，保管员凭发票所开列的名称、型号、数量、计量验收就位，钢材应涂色标志，入库存单各栏应填写清楚，并随同托收单交财务科记账。

6．不合格品，应隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎，混入生产，保管员应负失职的责任。

7．验收中发现的问题要及时通知科长和经办人处理。托收到而货未到，或货已到而无发票，均应向经办人反映查询，直到消除悬事挂账。

物资的储存保管

8．物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的货架存放，落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。

9．物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。

10．仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。

11．保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达到“十不”要求，勿使国家财产发生保管责任损失。同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留有回旋余地。

12．保管物资，未经科长同意，一律不准擅自借出。总成物资，一律不准折件零发，特殊情况应经科长批准。

13．仓库要严格保卫制度，禁止非本库工作人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经保卫科批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。

物资发放

14．按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发放材料。发料坚持一盘底，二核对，三发料，四减数的原则。对贪图方便，违反发料原则造成物资失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，保管员应负经济责任。

15．领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称和材料用途，核算员和领料人签字。属计划内的材料应有材料计划；属限额供料的材料应符合限额供料制度；属规定审批的材料应有审批人签字。同时，超费用领料未办手续，不得发料。

16．调拨材料，保管员要审查单价、货款总金额并盖有财务科收款章时方可发料。发现价格不符或货款少收等，应立即通知开票人更正后发货。

17．对于专项申请用料，除计划采购员留作备用的数量外，均应由申请单位领用。常备用料，凡属可以分割拆零的，本着节约的原则，都应拆零供应，不准一次性发料。

18．发料必须与领料人和接料车间办理交接，当面点交清楚，防止差错出门。

19．所有发料凭证，保管员应妥善保管，不可丢失。

其他有关事项

20．记账要字迹清楚，日清月结不积压，托收、月报及时。

21．允许范围内的磋差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，每月都可以上报，以便做到账、卡、物、资金四一致。

22．创造五好仓库是每个保管员努力的方向，每月对仓库进行一次检查，以促进创五好仓库的开展。

23．保管员调动工作，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，科领导见证，双方各执一份，报科存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责赔偿。对失职造成的亏损，除原价赔偿外，还要给纪律处分。

24．库存盈亏反映出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。

仓库物资管理制度篇二

加强仓库管理，做好物资的收发和保管工作。做到保质、保量、及时、成套地完成物资的收发任务。保擀就是要把质量好的物资收进来并发给用户；保量就是按合同规定的数量，及时缩短验收和配发时间，做到快收快发，按照物资的供应计划，及时地把物资发放到需求单位。

做好仓库管理是加强物资管理的一项重要任务，为此每位仓库管理人员必须根据储存物资的特点，做好“五无”——无霉烂变质、无损坏和丢失、无隐患、无杂物积尘、无老鼠；做好“六防”——防潮、防压、防腐、防火、防盗。

保证物资管理的安全，严防******，严防坏人破坏，严防一切事故发生，严禁无关人员进入仓库，不准在仓库内吸烟、烧电炉。

物资进仓须有严格验收手续，对物资的数量、规格、质量、名称等做到准确无误，同时做好进仓的登记手续。

物资出库发放必须严格执行发料须有领料凭证，并且手续完备、齐全，否则仓库管理人员有权拒发材料。

开展技术革新，不断改善仓库的物资管理工作，减轻笨重体力劳动，做到科学管理仓库，提高工作效率，使物资尽快地投入生产，充分发挥物资的作用。

扩展：仓库管理规定

一、总则

第一条为了使本公司的仓库管理规范化，保证财产物资的完好无损，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司的一些具体情况，特订本规定。

第二条仓库管理工作的任务：

根据本规定做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。

做好物资的保管工作，如实登记仓库实物账，经常清查、盘点库存物资，做到账、卡、物相符。

积极开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作，协助做好积压物资的处理工作。

做好仓库安全保卫工作，确保仓库和物资的安全。

第三条本规定适用于本公司所属的各级公司，包括全资公司和控股公司。

第四条仓库管理人员纳入其所在企业的财务部门统一管理，仓库保管员由总公司财务委员会统一安排和调配。

仓库物资的入库

11.班级量化管理制度范本 篇十一

不求人人升学，但求人人成才！不求最好，但求更好！xx班51名同学宣誓遵守如下班规：

一、出勤纪律

按时到校。不迟到，不早退，不旷课等，有病或有事需请假。违者扣1---3分。

二、课堂纪律

1.上课认真听讲，积极回答老师提出的问题，积极提出自己的问题，认真记笔记。不插嘴，不喧哗，不睡觉不做与上课无关的事等，违者扣1--3分。

2.按时完成作业并上交，缺交作业每人次扣1分，缺交五次以上，叫家长到学校配合教育。

三、卫生纪律

.教室每天坚持3小扫，清洁区每天坚持2小扫，星期五下午第三节课打扫除，打扫要及时、干净。不乱丢纸屑，不随地吐痰，不乱拿卫生工具等，违者扣1----3分。

四、课外纪律

1.课后在教室时，认真学习，认真完成作业。不吵闹，不追打等，违者扣1---3分。

2.尊敬师长，团结同学，讲文明，讲礼貌，穿着得体，落落大方，关心班集体，不做有损班集体荣誉的事情等，违者扣1-----3分。

五、安全纪律

1.时刻注意安全，注意防水，防电，注意交通安全，不推拉，不追打等，违者扣1-----3分。

2.不吵口，不打架，不骂人，不说脏话，不损坏公物等，违者扣1---3分。

六、奖惩纪律

1.班上扣一分，需交班费x元，学校扣一分，需交班费5x元，老师教育不听者，叫家长到学校配合教育。

2.上课举手回答问题并答题正确加1分。

3.乐于助人，好人好事，主动帮助他人的行为加2分，影响较大的加5---10分。

4.连续一周表现优异者，提出表扬，连续一月或一学期表现优异者加5----10分。

5.月考，期中考试，期末考试校排名前200名之前者加5----10分。班上排名前十者加1---5分。

6.在运动会，各学科比赛获的名次，为班级争的荣誉者加5---10分。

7.以上第2，3条的加分，或者有其他加分，需要学生自己申请（申请交组长，组长再交班干部），班主任和班干部共同审核确定加分，第2条每周加分15分封顶，第3条每周加分10分封顶。

8.以上加分（扣分）日清月结，满五分奖物质x元。

12.医院管理制度汇编范本 篇十二

(一) 预算管理制度改革历程

1992年《国家预算管理条例》开始实施, 标志着我国开始进行预算管理改革。《条例》规定, 我国国家预算采用复式预算编制方法, 分为经常性预算和建设性预算。中央预算开始按复式预算形式编制。《中华人民共和国预算法》1995年开始实施, 将中央预算和地方预算划分为公共预算、国有资产经营预算和社会保障预算三部分, 待条件成熟时再考虑增设其他预算。自此, 地方预算也开始按复式预算编制。在这段时期内, 部分地方政府试行了零基预算改革, 1999年, 各地政府开始实行一些预算管理制度的创新:天津市开始实行标准周期预算管理制度;陕西省率先在全国实行了国库集中支付制度;安徽省实施了综合财政预算等等。现今, 复式预算、零基预算以及国库集中支付制度逐渐在全国范围内确定, 同时也得到了理论界的支持。

(二) 预算管理制度存在的问题

由于起步较晚加之中国比较复杂的传统观念, 我国的预算管理制度仍然存在许多问题。欧文汉在其2004年的博士论文中从预算的编制、审批、执行以及审计制度四个方面比较全面地分析了现行预算管理制度的不足, 进而提出了建立民主预算的思想。国内学者大都看到了预算编制和审批时间上的冲突从而导致的预算执行空白期、预算内容的不明确、零基预算的不彻底以及执行中的监督问题, 并从制度改革的角度提出了一系列的改革方案, 如调整人大审批时间、调整预算执行时间、强化社会监督等等。很显然, 所有这些制度的改革都涉及到较广泛的人民群众的利益, 这些改革是否具有可行性成为摆在国家和政府面前的一个重大问题。

二、制度变迁的动因

(一) 对制度的理解

制度是制度经济学的研究对象, 旧制度经济学家凡勃伦将制度定义为“制度实质上就是个人或社会对有关的某些关系或某些作用的一般思想习惯……从心理学的方面来说可以概括的把它说成是一种流行的精神态度或一种流行的生活理论。”舒尔茨认为“我将一种制度定义为一种行为规则, 这些规则涉及社会、政治及经济行为。”诺斯也指出“制度是一系列被制定出来的规则、守法秩序和行为道德、伦理规范, 它旨在约束主体福利或效应最大化利益的个人行为。”由此可见, 制度无非是规范个人行为的各种规则和约束。预算管理制度实际上是规范政府人员收支行为的一系列规则。制度具有抑制人的机会主义行为, 降低不确定性, 降低交易成本等作用。但是, 有学者认为, 随着社会的发展, 制度也像产品一样, 存在着“边际效用递减”的规律。像中国农村的家庭联产承包责任制, 在初期虽然推动了农业的发展, 但随着这一制度的普及, 农业的发展也逐渐停滞。同样, 现行的预算管理制度也逐渐不能跟上当前国家发展的步伐, 面临着一次变革。

(二) 制度的供求

供求分析是新古典经济学分析问题的基本方法, 新制度经济学在分析制度变迁时, 也借鉴了这一方法。林毅夫曾经指出:“制度能提供有用的服务, 制度选择及制度变迁可以用‘需求—供给’这一经典的理论框架来进行分析。”也就是说, 制度需求和供给的变化因素都可以作为制度变迁的动因。

三、预算管理制度变迁的需求分析

制度作为一种服务, 一种商品, 要进行需求分析, 首先要确定其消费者。我国的预算管理制度, 从其面向的对象来看应该是国家和各级地方政府, 其消费者也理所当然的要包括国家和各级政府。制度作为一种公共品, 其需求曲线应该也具备公共品的特征。仿照公共品的需求曲线, 我们可以简单地绘制出制度的需求曲线, 见图1。

假定只有A、B两人是某制度的需求者, 由于公共品在消费上的非竞争性, 其消费量是一定的, 两人各自愿意支付的价格PA和PB之和P0就是所有消费者对Q0产量下的需求价格。这样加总两人的需求曲线可以得到总的需求曲线D, 具有负的斜率。

对于影响制度变迁的需求因素, 制度经济学家认为最重要的有以下六种。

(一) 要素和产品相对价格的长期变动

德姆塞茨是新制度经济学家中最早提出要素和产品的相对价格变动影响制度变迁的, 他在《关于产权的理论》一文中分析了美国印第安人土地私有权的发展历程。由于平原地区的动物和森林地区的毛皮动物在经济价值上的不同, 造成了美国山区印第安人要比西南部地区的印第安人较早的出现了土地的私有产权。

在中国, 经济的发展, 人民的生活水平进一步改善, 实际购买力的增长以及购买结构的变化使人们更注重生活质量和自身素质的培养, 从而使个人的自身价值得到了提高。这样, 公民对政府部门相应的支出, 如教育、医疗保健等, 有了更高的需求。由于政府的资金相对有限, 为了满足公民的需求, 也就产生了对更有效的预算管理制度的需求。

(二) 技术的进步

科学技术是第一生产力, 这一论点已经被社会广泛接受。科学技术的发展必然会带动社会制度发生一系列的变化。最明显的例子就是工业革命的推动下, 导致了整个社会制度的变革。当今, 技术的进步体现在各个方面, 其中计算机网络的普及最为明显。电子政务的发展, 使政府部门暴露出许多效率方面的问题。这就要求新的制度出现以取代低效的旧制度。

(三) 市场规模

戴维·菲尼曾经指出:市场规模一扩大, 固定成本即可以通过很多的交易、而不是很少的几笔交易收回。这样, 固定成本就成为制度安排创新的一个较小的障碍了。这段表述如果用来解释制度供给的影响因素可能会更贴切。不过, 市场规模的确也可以影响制度的需求。正如我国的预算管理制度, 其面向的是全国的政府部门, 市场可以说是有了相当的规模。有效的制度会由于其发挥作用的广度较大, 而使其效用成倍地增加。

(四) 其他制度安排的变迁

任何制度都不是孤立的, 在不同的社会大制度下, 其他制度相互联系相互影响。对我国政府制度影响最大的制度改革应该是国企改革。随着政府退出盈利性及半盈利性机构, 逐渐转向完全非盈利性的机构, 不管是其财政收入还是支出都必须发生相应的改变。

(五) 偏好的转变

不同时代、不同文化背景的人对制度的偏好也存在着差异。人们偏好的改变, 一定程度上也会推动制度的革新。改革开放以来, 西方的一些价值观, 不管好坏, 或多或少地影响着我国的公民。我国传统的人性化、“人情味”的以人为主导的价值观念, 正逐渐受到“制度”的规范。从而, 对于更规范、更严密的制度的需求相对有所提高。体现在财政预算管理制度上就是对更详细的计划、更严密的审批、更有效的保障的预算制度的需求比以前有所增加。

(六) 偶然事件

事件往往是在必然性的决定下, 偶然性的推动下发生的。部分领导挪用公款, 政府财政出现缺口的现象成为预算管理制度改革需求增加的偶然性因素。

四、预算管理制度变迁的供给分析

由于预算管理制度属于规范性的行为准则, 具有变化缓慢、难以变动等特点, 通常其变化是由国家强制实施的。因此, 对作为供给者的国家而言, 对预算管理制度变迁的供给分析更具有实际意义。在微观经济学中, 只有当某种商品的生产者获得的预期收益大于其成本时才会提供这种商品, 供给曲线是具有正斜率的一条曲线。同样, 在制度经济学中, 我们也可以得到类似的一条简单的曲线, 来反映出制度供给与价格的关系, 见图2。

(一) 供给的成本与收益

供给的主体包括个人、团体和政府, 而制度的主要供给者是政府或者说是国家。对于个人而言, 只要收益大于成本就有供给的动力, 但对于国家而言, 由于存在着许多不可计量的因素, 成本—收益分析略显困难。新制度经济学家们总结出五个方面的供给成本:规划设计、组织实施的费用, 清除旧制度的费用, 消除变迁阻力的费用, 制度变迁造成的损失以及随机成本。这五个方面虽然比较全面地概括了新制度的供给成本, 但由于缺少量化标准, 只能够作为一种需要参照的因素。由于预算管理制度属于国家强制执行的, 在消除旧制度和变迁阻力方面所需要支出的成本较低, 而国内学者的热情研究也降低了新制度设计的成本, 而随机成本主要指的是制度变迁所带来的社会振荡等风险性成本, 考虑到目前中国的社会状况, 这一部分的成本也不是太高。总之, 要建立新的预算管理制度其总体成本并不太高。

预算管理制度供给的收益可以从两个角度来分析:一是国家政府方面, 可以进一步优化财政收支, 有效地进行财政支出;二是从社会角度, 可以提高政府的公众形象, 产生良好的社会效益, 增加公民满意度等等。

(二) 影响供给的因素

1. 宪法秩序和规范性行为准则。

我国宪法虽然几经修改, 但是仍然存在着一些问题。对于预算管理制度规定的不明确, 就为这一制度的改革留下了很大的空间。规范性行为准则是受到特定的文化传统和意识形态影响的, 制度的安排要和人们的意识形态相吻合, 才能发挥其功效。像日本和美国, 日本注重团队, 美国强调个人, 反应在生产的流水线上的结果就是, 日本人的生产线更高效。我国的意识形态正从传统的“人治”向“法治”转变, 财政收支制度也逐渐由不规范走向规范化, 顺应这一趋势的制度改革势在必行。

2. 制度设计的成本和实施新制度安排的预期成本。

基于前面的分析可以看出, 成本的变化必然会改变制度的供给。首先, 在我国, 科学技术得到了迅速的发展, 由于新的预算管理制度很大程度上依赖于科技, 尤其是计算机网络技术, 这一技术的发展为新制度的供给降低了成本。其次, 教育的发展, 公务员平均水平的提高, 为新制度提供了人事上的支持, 从而降低了成本。再次, 随着我国经济的发展和社会的不断稳定, 政府实力逐渐增强, 这就降低了制度变迁所带来的一系列机会成本。

3. 社会科学知识的进步和制度选择集的变化。

随着财政专业的独立, 越来越多的学者开始研究中国的财政支出问题, 很多学者提出了自己的改革方案。加之对国外成型的预算制度, 如零基预算等等的引进, 使得我国的预算支出管理制度的选择集得到了扩展, 从而增加了新制度供给的可能性。

4. 上层决策者的净利益。

随着社会文明的发展, 公民民主意识的不断提高, 对透明政府运作的要求也不断增加。政府财政收支是反映政府工作效率和方向的一个重要指标, 能否把好财政收支这一关, 是杜绝腐败现象、增加社会福利以及提高公民满意度的关键所在。

五、小结

从制度的供求这样比较理论化的角度研究预算制度改革的可行性是一个比较新的视角, 但是由于这套理论本身比较新, 再加上中国比较复杂的国情, 本文的分析也存在很多缺点和不足。文章的写作只是想为我国的预算管理制度改革的研究引入一个新的视角, 希望可以起到抛砖引玉的作用。

参考文献

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13.企业申诉管理制度范本 篇十三

当劳动者遭受到不平等待遇或是发现事业单位的不法行为时，可以提出申诉，企业内申诉管道的建立，将可减少劳资双方无谓的纷扰，当前劳资之间发生的摩擦，大都起因于劳资双方在理念与作法上沟通的不良。企业主必须要有所体认，对于劳动者的不满应提供给劳动者一个申诉的管道。

1.员工申诉部门之设立

为解决劳资间因沟通不良导致的争议，企业有必要设立一个专责部门或是沟通的管道来加以处理。亦即企业应当设立「员工申诉」的部门。这个部门，可以是一个常设性的机构，也可以是一个有别于一般正常作业的管道设计。殊不论这个部门的设立模式为何，它必须是一个经常性存在的部门，而且最终的处理单位必须是企业的最高决策单位。至于申诉部门的人员组成，为避免球员兼裁判与劳资双方各说各话之憾，企业内各申诉管辖层级的组成，宜加进公正的第三人

(例如劳资关系顾问)。但在申诉之最终议决单位的组成人员中，除了劳资关系顾问之外，还应有员工代表，俾以减少疑虑。

2.员工申诉的内容

有关于员工申诉的内容，可简单将之归纳为以下六点：

(1)关于团体协约、工作规则及其它企业内部规则的订定与内容;

(2)关于资方依公司有关规定，对员工之命令、禁止、许可、免除、认可、受理、通知、确认等各方面之意思表示;

(3)关于资方所提出之各项发展计划、生产计划、营销计划、业务计划等之构想与行动;

(4)关于资方依有关之内部规定，所为之期待、劝告、诱导等非强制性之事实行为;

(5)关于资方对劳方所为之奖励、惩罚等之行为;

(6)关于上述五项之形成方式与过程

3.员工申诉结果的救济

对于员工申诉的结果，如果被认定是无理由者，资方或由申诉最高管辖单位应该以书面详载理由，回复申诉人;但如果被认定有理由者，资方便应该有具体的响应。如系因资方违法导致员工损害的，资方便应对员工进行损害赔偿。因此，企业在设计员工申诉管道或制度时。除了应对申诉部门的组织与权限

做妥善的规划外，对于申诉之后员工的救济也应特别地注意，这将可以减少员工、工会与资方三者间无谓的争执与猜疑。

员工申诉制度与申诉管道功能的展现，虽然全视企业主的是否认同，但即使是企业主对于申诉管道有所肯定，但是如果企业主对申诉部门的运作状况，没有进一步的监督时，那么申诉部门仍然是一个虚设的单位。

企业申诉管理制度范文

第一条　制定本制度目的与范围

1.目的:为保障公司员工的权利,保证公司人力资源管理的公正公平,特制定本制度;

2.适用范围:公司全体员工(二级公司参照此管理办法)。

第二条

人事申诉的条件:公司员工因对公司对自己的奖惩、晋升、降级、调动等处理过程和结果有以下异议的可以进行人事申诉:

___对有知情权的事情原因、经过询问仍不清楚的;

2.发现奖惩、职务变动标准没有被严格执行的;

3.发现处理过程或结果存在严重不公的;

4.其他违反法律或公司原则和制度的。

第二章　人事申诉组织与权限

第三条　人力资源部负责受理人事申诉,并负责调查申诉发生的原因,并查清事实;人力资源部在查清事实的基础上进行人事申诉的处理或调解。

第四条　总裁和相关分管领导对人力资源部调解不成或责任中心负责人提出的人事申诉进行商议,作出最后裁决。

第三章　人事申诉流程

第五条　人事申诉按照以下步骤进行:

1.当事人向人力资源部门递交书面形式的申诉要求,申诉书应写明事由,并尽量详细列举可靠依据;

___人力资源部接收申诉之后的___个工作日内完成对申诉事实的调查,并进行处理或者调解;

3.如果调解不成功(或责任中心负责人提出)的人事申诉,人力资源部门在认为属实的申诉书上签署意见并将申诉书和调查材料交公司分管被申诉部门的分管领导(或总裁)审阅;

4.公司分管被申诉部门的分管领导(或总裁)根据调查材料和申诉书与当事人、人力资源部门核实,必要时另外组织调查;

5.在尊重事实的基础上,公司分管被申诉部门的分管领导(或总裁)根据公司制度作出裁决;

___对人力资源部门的申诉可以直接上交给公司分管人力资源部门的高层领导,但必须附有详细符合事实的证明材料。

第六条　对申诉不属实的,人力资源部门给予申诉人必要解释,以消除误会澄清事实。

第七条　对假借申诉蓄意制造事端,无事生非、挑拨离间、陷害他人的,其行为将不被认定为申诉,同时公司将给予当事人严厉处罚。

第八条　任何人不得以任何借口对申诉人进行打击报复。若发现对申诉人进行打击报复的,公司将严厉惩罚相关人员。

第九条　有关因考评和薪酬产生的申诉,见《员工绩效考核手册》和《薪资制度》。

第四章　附　　则

第十条　本制度最终解释权和修订权归人力资源部。

第十一条　本制度自颁布之日起执行。

企业申诉管理制度

一、目的

1.保障员工申诉权利，树立良好风气。

2.促进企业管理体系的完善。

二、适用范围

集团及下属各分公司全体员工。

三、制度内容

1.投诉内容

⑴

认为现有的工作岗位不能发挥个人业务技术特长。

⑵

对企业现有的规章、规定、制度有异议。

⑶

不满意所在单位或部门给予的纪律处罚或奖励。

⑷

对企业的管理政策、干部作风、工作方法等有批评意见。

⑸

认为现有的工资制度、劳保福利待遇不合理。

⑹

对住宿、就餐、工作时间等个人生活条件不满意。

2.逐级申诉程序

⑴

员工首先向本部门主管投诉，主管在接到投诉，三日内予以明确答复。

⑵

如三日内未接到部门主管答复或答复不明确可向上一级领导投诉，上一级领导于接到投诉五日内予以明确答复。

⑶

如五日内仍未接到上一级领导的答复或答复仍不明确，可向本单位监察委员投诉，监察委员于接到投诉起七日内予以明确答复。

⑷

如七日内仍未接到监察委员的答复或答复不满意，可直接向本单位总经理投诉。

⑸

员工投诉一般应按照上述程序逐级进行，特殊情况下或本单位没有设置相应岗位，也可越级进行，但必须申明理由后方可予以受理。

3.总经理直接交流

⑴

各单位在适当区域(如员工食堂)内设“总经理亲启箱”，该箱由各单位监察委员，总办或指定专人管理，每周开启一次。

⑵

员工可将投诉内容以书面形式投入“总经理亲启箱”内。

⑶

“总经理亲启箱”的管理者，每周将收到的投诉材料整理分类后报总经理。

⑷

总经理将于接到投诉信一周内予以明确答复。

⑸

各单位安排固定时间进行员工和总经理的直接对话。具体时间安排由各单位自行设定。

4.员工投诉的有关规定

⑴

员工投诉，对话的各种问题、意见的内容必须详实、可靠、中肯、明确。

⑵

员工投诉，必须使用真实姓名，否则视为无效投诉。

⑶

员工投诉内容不可臆断、猜测，更不可恶意中伤。

⑷

收阅来信或接待投诉，要耐心倾听，认真调查，一视同仁。

⑸

分析处理问题，要求“实事求是，合情合理”，不得假公济私。

⑹

保护投诉人的正当民主权利，对投诉内容予以保密，不得随意外漏。

四、考核办法

序号

考

核

内

容

考

核

办

法

员工逐级投诉，主管应于___日内，上级领导于___日内;监察委员于___日内，予以明确答复

未能按期答复或无效答复不清者扣接待投诉人各___分

各单位设立“总经理亲启箱”，专人管理，每周开启一次，总经理每周内予以明确回复

违规一项扣___分

各单位每周安排一个固定时间，供总经理与员工直接对话

未执行每次扣___分

员工投诉内容必须详实可靠、中肯，明确使用真实姓名，不得臆断猜测或恶意中伤

违规一项扣___分

接待投诉要耐心听取、认真处理、一视同仁，不得假公济私，要实事求是

违规一次扣___分

保护投诉人权利，对投诉内容保密

14.保洁管理制度范本 篇十四

2.保证保洁工具和清洁用品的合理使用。

3.保证保洁人员专业、周到地提供保洁服务。

第5条 保洁人员纪律规定。

1.遵纪守法，遵守公司的各项规章制度。

2.热情服务，礼貌待人

3.按时上下班，不迟到早退，不无故擅离岗位。

4.上班穿工作服，戴工作牌，仪表整洁，精神饱满。

5.不得在工作时间做与本职工作无关的事。

6.不做有损公司形象的事，不得以任何形式私自收受业主或住户的钱物。

7.不准擅自将公司物品挪作他用，损坏、遗失工具要照价赔偿。

第6条 保洁工作内容

保洁人员的具体工作内容包括以下15项。

1.物业管辖区的地面保洁。

2.楼层的入口以及公共走道的保洁。

3.各层公共走道内的扶手栏杆的保洁。

4.入口处扶手电梯的扶手及不锈钢表面的保洁。

5.总台、大堂内的保洁。

6.公告牌、导示牌、导购牌和休息椅等地方的保洁。

7.电梯的不锈钢门、电梯间地面和外部玻璃遮罩的保洁。

8.保持卫生间的清洁卫生。

9.安全出口楼梯及扶手的保洁。

10.植物、花卉和盆缸的保洁。

11.所有墙面、墙柱的保洁。

12.天花板、吊顶的保洁。

13.地下室、停车场的保洁。

14.建筑物、雕饰的清洗。

15.空置房屋、机电设备操作间的保洁。

第7条 工作执行标准

1.环境管理部根据所辖区域内的具体情况和服务要求，组织保洁主管起草各项保洁标准和必要的操作规程，经公司质量管理部审核后，报公司总经理批准后实施。

2.当保洁工作的要求和国家相关法规、标准发生变化时，应对保洁标准的操作规程等文件进行评审，并按《文件控制程序》的有关规定执行。

第三章 保洁物资领用

第8条 日常清洁用具使用规定。

对于保洁人员日常清洁工作中用到的各种清洁用具，应按照以下六项规定进行管理。

1.每层可开辟一单独房间，用于存放常用清洁用具。

2.常用清洁用具应由保洁主管办理领用手续，按实际需求分配给保洁人员。

3.申领的工具应存放于工具间，所用工具自行保管，需要使用时自行取用。

4.清洁工具损坏影响使用的，可再行领用，领用时须以旧换新。

5.使用工具时，应爱护工具。

6.工具使用完毕后，应清理干净，及时放回工具间，不可随意放置或丢弃。

第9条 消耗品物料的领用

消耗品物料，主要是指各种清洁剂、空气清新剂、香皂、卫生纸等消耗性用品。领用消耗品物料应按照以下四项要求执行。

1.由保洁主管办理领用手续，按实际规定分发给保洁人员使用。

2.批准领取的清洁用品必须为清洁专用，不能挪作他用，一经发现，按规定处理。

3.所领取的物料，若一次使用未完，可暂时存放于工具间内，待下一次使用时取出再用，不可随意浪费。

15.浅析制度多维管理 篇十五

制度多维管理是指:从制度形成过程、执行过程及支撑系统等多角度、多层次、全方位的持续改进体系。

每个过程分为多个层次, 有多个单位参与。每个子过程互相联系互相支持, 形成一个多维度立体交叉的管理体系。

整个体系主要包括:戴明环式的全生命周期管理;点面结合的制度落实机制;全方位考核为核心的支撑体系。制度的制定是在符合全生命周期管理和建设要求的基础上由公司领导、主管部门、制度归口管理部门、职责相关部门、执行单位共同参与的多维体系;制度落实上分识别、学习、检查、改进提高四个方面, 公司、专业、基层三个层面;系统支持上建立“一一一二”体系, 即:一个方案、一个制度、一套指标、两级细则。从纵向、横向多个角度保证制度要求的实现。

二推行制度多维管理的必要性

1. 推行“制度多维管理”, 是提高制度执行力的需要。

要想制度能良好地执行, 必须整个制度体系更为人性化。“制度多维管理”能够充分调动大家的积极性, 让大家参与到完善制度、执行制度中来, 切实提高制度执行力。

2. 推行“制度多维管理”, 是提高精细化管理水平的需要。

要实现公司管理从“人治”到“法治”的跨越, 需要建立更高标准的制度管理体系, 公开、公正的考核体系。通过学习制度、执行制度、改进制度, 不断促进公司专业管理水平的提高。

3. 推行“制度多维管理”, 是提高公司凝聚力、构建和谐企业的需要。

统一规范的制度要求、良好的执行、公平的考核是在公司内建立统一的管理导向和价值导向的基础。统一管理行为, 统一价值观, 共同的行为准则, 可减少不和谐因素。大家朝共同的方向努力, 提高公司的凝聚力。

三“制度多维管理”的具体做法

1.“戴明环”式的全生命周期管理。

制度的全生命周期包括立项、起草、会签、审核、签发、执行、监督考核、评估、动态优化等阶段。制度建设要为公司发展提供先进的指导方向, 必须做到持续改进, 改进应贯穿生命周期的各阶段。生命周期各阶段紧密相连环环相扣, 前后各环节互为输入输出, 上一环节的质量直接影响本环节。因此, 每项制度的改进要通过每个阶段的不断改进来实现。全生命周期的改进是制度进入下一生命周期的基础。每个单项制度的改进, 促进整个制度体系的改进。这正是“戴明环”理论的“大环套小环、小环保大环、一环扣一环、推动大循环”的精髓所在。

根据“戴明环”理论将制度的全生命周期分为四大阶段, 即:

(1) P (策划) 阶段:包括立项、起草。根据公司发展战略及国家标准编制公司制度建设中长期规划。将中长期规划分解到年, 根据每年的重点工作和上年度制度体系存在的问题编制和改进公司制度年度计划。公司制度年度计划经批准后转入制度立项, 由制度归口管理部门按专业管理职能分部门形成各部门的制度立项;对于临时立项申请, 制度归口管理部门按规定程序审核通过后调整部门制度立项。制度立项后, 由主办部门按照立项要求, 组织起草工作。制度的编写单位在起草前应进行广泛的调查研究, 研究相关国家、地方的法律法规、行业标准以及其他要求, 征求各方在本专业管理上的意见和建议, 总结经验和教训, 结合企业现状确定制度的内容, 确保制度具有一定的先进性和可操作性。制度编写后形成征求意见稿, 发给有关单位征求意见或组织召开专题会议进行讨论、审定, 就有关事项达成一致意见后形成初审稿, 提交给公司主管领导审核, 并根据领导意见再次进行修改形成标准审核稿, 转入会签过程。

(2) D (实施) :包括会签、审核、签发。制度草案涉及其他部门职责的, 由起草部门将制度草案送相关部门履行会签程序。会签部门与起草部门意见不一致时, 两个部门进行协商, 将意见的采纳情况予以说明。部门之间协商不妥时, 由制度归口管理部门中间协调, 必要时重新划分职责。会签完成后, 起草部门将制度草案、会签部门意见一并报送制度归口管理部门审核。制度归口管理部门从制度的科学性、民主性、统一性、规范性、操作性等方面进行审核。审核内容主要包括:是否履行了必要的程序、对不同意见是否协商一致、与其他制度之间的接口关系、制度格式的规范性等。涉及相关法律法规情况内容的, 由公司法律事务部门对制度的合法性把关。制度归口管理部门5个工作日内提出审核意见。经审核通过后的制度草案, 起草部门履行报批程序。公司制度由总经理或主管副总经理签发。制度发布后, 起草部门同时报制度归口管理部门, 进行统筹管理。

(3) C (检查) :包括执行、监督考核。制度一经印发实施, 由制度主办部门 (即起草部门) 进行宣贯, 并组织执行单位进行学习和落实。各单位在执行公司制度产生疑异时, 应及时向主办部门反映, 主办部门接到意见后5个工作日内予以回复。在处理期间, 不影响制度的执行力。制度的解释不得违背制度规定, 若为书面反映问题应书面回复。每年年初主办部门制定制度监督检查计划, 并组织实施。制度监督检查计划报归口管理部门备案。归口管理部门根据实际情况进行抽查。各部门、各单位将制度执行情况的检查结果与绩效考核挂钩并及时通报。

(4) A (提高) :包括评估、动态优化。主办部门根据年度工作安排, 开展本部门制度评估工作。要求在实施2年内, 每满1年评估1次。制度运行稳定后, 根据实际情况进行评估。对实施满5年的制度需进行评估。“试行”或“暂行”的制度, 试行期一般不超过2年。在“试行”或“暂行”期内的制度, 制度主办部门应对试行已满1年的制度进行评估, 修订完善制度相关内容, 根据具体情况, 重新发布或更新制度。由归口管理部门对“试行”或“暂行”期内制度的评估情况进行检查。现行制度与国家和地方法律法规和其他相关制度有冲突的, 由主办部门及时修订或予以废止。根据评估结果, 制度主办部门就发现的问题提出说明或建议, 根据实际情况, 将可优化制度列入部门制度年度计划或追加计划, 进入制度的制定程序。制度的修订, 由主办部门按制度的制定程序办理。制度的单纯废止, 主办部门需向归口管理部门提出申请, 由公司总经理或主管副总经理批准后废止。对转发国家党政机关的制度, 纳入标准化制度体系管理, 使制度更加完善, 更具适用性, 持续提高制度管理水平。

2. 点面结合的制度落实机制。

标准化制度是实现规范化管理的基础, 要实现规范化、精细化管理, 必须强化制度执行。制度的贯彻落实不仅要靠主办部门和执行单位, 更重要的是整个公司从管理层到执行层, 全面提高规范化管理意识、依法治企意识, 履行各自职责, 形成制度执行的文化氛围。

(1) 打造浓厚的制度执行文化氛围。开展学习执行制度与提升公司核心竞争力关系的大讨论。讨论深入到员工, 增强员工的制度意识、提高执行制度的自觉性, 营造良好的执行氛围。通过讨论使员工深刻理解执行规章制度与确保安全生产、提升精细化管理的关系及其重要性, 树立学习制度、执行制度的典型。领导干部、技术人员带头与班组员工一起学习。做到制度学习经常化、系统化, 让员工学深吃透制度, 时刻牢记制度的各项规定。通过各种方式, 营造人人崇尚制度、人人遵守制度、人人执行制度的文化氛围。充分发挥领导、技术人员的示范作用, 以尊重和维护制度的模范行动, 带动员工形成严格执行制度的良好习惯。

(2) 建立从上到下的制度学习机制。加强员工制度学习的力度, 以制度为指导开展各项工作, 规范各项业务, 提高工作效率。一是学习准备, 各单位识别适用本单位的公司制度;二是学习组织, 各单位利用单位例会、班组活动等形式进行。学习时不照搬原文, 由本单位专业管理人员摘录应执行的重要条款, 形成学习材料, 有重点有目的地开展学习;三是效果验证, 通过岗位练兵、季度考试、执行情况检查等多种方式进行效果验证;四是反馈提高, 各单位汇总在学习过程中发现的问题, 及时反馈给制度主办部门, 为制度的完善提供第一手资料。主办部门组织研究后, 确定修订和整改计划, 及时反馈给提出单位;五是检查指导, 主办部门将制度的学习情况定期检查通报。对学习过程中提出的问题予以解释, 对执行中产生的偏差进行纠正和指导。制度归口管理部门对各单位学习情况进行抽查, 增强学习的有效性。

(3) 构建“三位一体”的制度检查落实体系。提高制度执行力, 必须使制度检查常态化, 检查标准具体化, 检查结果公开化, 检查考核公平化。因此, 公司开展的所有专业检查、日常检查、联合检查都要以制度为依据。所有考核都要有具体细则。检查要关注重点工作流程中的控制点要求。通报的检查问题要明确不符合制度的名称、考核细则内容、条款号及具体责任人。各单位要针对制度执行情况实施专项检查, 构建公司、专业、基层“三位一体”的制度检查体系, 包括制定计划和实施检查。制定计划涉及各职能部门计划和各单位制定自查计划;实施检查涉及联合检查、职能部门检查和单位自查。

(4) 实行持续改进的评审、完善模式。要做到制度体系的持续完善和不断改进, 必须对每项制度进行科学、客观的评价。公司每年依据《制度管理规定》国家和地方法律法规及其他要求的变化, 结合公司制度学习、检查的结果, 对公司制度进行评审、完善, 对考核细则进行修订。各职能部门根据制度检查结果对各项制度进行评审和修订, 评审随着制度检查进行。制度有问题必须及时修订并按要求履行发布手续。各职能部门年终将汇总所有制度的评审报告报制度归口管理部门。各职能部门对照国家和地方法律法规及其他要求, 进行充分识别并列出清单, 确定对应的公司制度。无对应制度的要制定, 现有制度不能满足要求的, 要补充完善。确保每项公司经营管理活动涉及的领域都有相应的制度作为支撑。有空缺的要制定计划予以完善。

3. 构建“一一一二”制度实现保证体系。

“有制度不检查等于没制度, 有检查不考核等于没检查”。为确保制度能贯彻执行, 必须对执行情况进行全方位检查;为确保检查能起到推动执行的作用, 必须对检查结果进行考核。考核如不能做到公平公正, 不仅不能促进制度的执行, 反而会制造矛盾。因此建立公平公正的考核体系, 是确保制度体系持续完善的必要条件。

建立“一个方案、一个制度、一套指标、两级细则”为核心的三级多维制度实现保证体系。其中一个方案指公司绩效考核方案, 包括《年度绩效考核办法》《月度绩效考核方案》, 确定考核基本原则、主要依据、考核内容、组织机构及职责分工、考核方法等内容;一个制度指公司《检查监督管理规程》, 规定各级单位开展制度检查的频次、要求、考核指标等内容, 确保检查工作持续有效地开展;一套指标指公司根据各单位职责及上级制度、公司专业管理制度制定各单位的《绩效考核责任书》, 明确各单位的主要考核指标, 原则上指标不能低于历史最好水平, 使大家有重点地开展年度工作, 实现各级主要指标的持续改进;两级细则指各专业《日常工作检查考核细则》和各单位考核细则。各专业《日常工作检查考核细则》以公司各项制度为依据, 覆盖主要控制点和公司管理各专业内容, 是各专业开展日常检查、考核的主要依据。实现所有专业管理工作都有考核标准, 所有考核项目都有制度依据, 做到考核标准统一、考核对象明确、考核内容具体, 为制度的高质量执行提供良好的导向作用。各单位考核细则:各单位根据本单位的特点和公司对单位的主要考核项目, 建立不同的考核指标体系。主要以班组专业考核为核心, 包括对各级人员的考核。考核一般包括:工艺、设备、HSE、质量、精神文明、综合管理等专业, 具体细则以公司细则为依据, 根据基层管理的需要进一步细化, 原则上不违背公司细则。

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