投资公司内部审计制度

投资公司内部审计制度（精选8篇）

1.投资公司内部审计制度 篇一

公司内部审计制度

第一章总则

第一条为执行公司董事会的决策要求，规范公司内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据《公司法》、《审计法》、《内部控制制度》和审计署《关于内部审计工作的规定》，结合本公司具体情况，特制定本制度。

第二章目的第二条内部审计是按照公司董事会的指示，确保国家有关财经政策、法规制度、财经纪律以及公司各部门及下属子公司制订的各项规章制度在公司及下属子公司得到正确的执行，对公司及下属子公司的财务收支及其经营管理过程中的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，目的是加强公司及下属子公司内部管理和控制，挖掘内部潜力，强化公司内部管理，为提高公司经济效益服务。

第三章内部审计的依据和范围

第三条内部审计的依据：

1、国家法律、法规、政策。

2、公司及下属子公司制订的规章制度，董事会决议。

3、公司及下属子公司制订的经营方计、计划、目标。

4、公司及下属子公司制订的经营责任制度、目标责任书及合同。

5、公司及下属子公司总经理根据实际情况制定的各种管理措施。

第四条内部审计的范围：

1、经营预算的执行和决算；

2、财务收支、经济往来的真实性、合法性；

3、对公司及下属子公司的经济效益审计；

4、经济责任审计：包括中层部门负责人或总经理的离任审计；

5、内部控制制度（包括管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况审查；

6、对合资、合作经营公司及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查；

7、检查国家财经法规和公司及下属子公司财务规章制度的执行情况；

8、对公司及下属子公司制订的预算指标、绩效考核、营销考核等进行审计（以审计结果为最终考核依据）；

9、对公司及下属子公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；

10、对公司及子公司财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；

11、董事会交办的其它审计事宜。

第四章审计的种类和方式

第五条财务收支审计。对被审单位财务收支的合法性、真实性进行监督检查。

第六条专案审计。对被审单位及人员违反公司财经纪律、规章制度等问题进行审计查处。

第七条专项审计。包括：

1、管理审计：对被审单位管理活动的效率性进行审计；

2、效益审计：在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性、合理性进行审计。

3、任期审计：对被审单位负责人及部门负责人在任职期间履行职责情况进行审计。

4、审计调查：对公司及下属子公司普遍存在的问题进行专题调查。

第五章内部审计机构的主要权限

第八条公司设立审计中心作为内部审计机构。审计中心在公司授权下，享有以下主要权限：

1、根据需要召开公司及下属子公司有关审计工作会议；

2、参与重大经济决策的可行性论证或报告的事前审计；

3、根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等；

4、审核凭证、账表、决算，检查资产和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料；

5、参加有关会议；

6、对审计涉及到的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；对与审计事项有关的问题向相关部门和个人进行调查，并取得证明材料；

7、对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为，经公司领导批准，做出临时制止决定；

8、对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

9、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；

10、对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向董事会反映；

11、参与制定、修订有关规章制度。

第六章内部审计工作程序

第九条根据公司及下属子公司具体情况，拟定审计项目计划后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位（董事会临时决定的突击性审计任务除外）。

第十条审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审单位的意见，转公司管理层签署意见，呈报董事会。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整工作。

第十一条对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计中心应向分管副总经理提出处置意见。

第十二条被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书七天内向董事会分管副总经理提出。董事会分管副总经理应当及时处理，在分管副总经理未做出处理意见前，必须执行审计意见的审计决定。

第七章审计机构和人员

第十三条设立独立审计机构，配备专职审计人员，独立行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。

第十四条审计人员应当具备必要的专业知识和实践经验，并具备专业技术职务资格。

第十五条内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击

报复。

第十六条公司内部实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被审计单位实际经营活动的，必须经过一段恰当的时间（一年）回避对该单位所进行的内审工作。

第八章审计档案管理

第十七条审计部门应当建立健全审计档案管理制度，审计档案的归档、保管由内部审计人员负责。

第十八条审计档案管理范围：

1、审计通知书和审计方案；

2、审计报告及其附件；

3、审计记录、审计工作底稿和审计证据；

4、反映被审单位和个人业务活动的书面文件；

5、总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；

6、审计处理决定及执行情况报告；

7、复审和后续审计的资料；

8、其他应保存的资料。

第十九条档案管理具体办法参照公司及下属子公司档案管理制度执行。如借阅审计档案，应经有关部门领导批准。审计档案的保管期限为十年。

第九章附则

1、本制度的最终解释权归公司审计中心，并根据实际情况适时修订。

2、本制度自颁布之日起实施。

2.投资公司内部审计制度 篇二

集团公司由母公司和多家子公司共同组成,母公司的发展起到领头的导航作用,子公司为集团公司的各项战略目标服务,母公司对子公司要实施有效的控制和管理,母公司本身的管理至关重要,但另一方面,完善子公司本身的管理也同样重要,所以不仅要站在母公司的立场考虑问题,同样也应该站在子公司的立场来看待集团整体利益问题。从现有的关于集团公司的内部控制论述中,绝大部分文献都是站在母公司的角度来论述集团公司整体绩效的提高,能够站在子公司的角度来考虑问题的文献几乎没有。所以,对子公司内部控制有必要将其进行单独的研究。

二、我国集团子公司的界定及其内部控制现状

(一)集团子公司内部控制实践情况

母子公司的管理在实质上是形成了委托代理关系,母公司对子公司的管理是委托派出经理对其进行管理,母公司通常并不参与其直接管理,子公司仅是作为母公司的利润中心、成本中心等。企业整体对内部控制制度建立的重视程度不够,企业始终不认为内部控制对公司的发展能带来何种好处。在中小企业中,管理者一人说了算,制定相应的制度反而在一定程度上约束自身的权力,执行起来是相当困难,而且无法满足企业某些情况下的特殊需求,目前要希望中小企业能建立起现代企业制度中规范的管理制度比较困难。

(二)当前集团公司下子公司内部控制存在的问题分析

1. 管理者缺乏对内部控制的认知。

多数管理者对内部控制的认识比较落后,不重视内部控制,认为内部控制与企业的发展没有多少直接的厉害关系,内部控制就是企业的日常规章制度,日常的内部控制与公司无关,它是属于大型企业或公司应该重视的问题,许多企业也就不愿意花费在短期内看不见成效的“无用”支出上。企业管理者由于文化水平、眼界的限制,往往认为凭个人的直接控制和直接观察来评价企业经营成果就可以了,不必依靠现代管理技术来监督经营的全过程。容易推行家长式管理,下属也往往按习惯办事,长期养成不讲制约、不讲监管、不讲授权的办事方式。

2. 内部控制制度的不完善或者缺失。

子公司建立了一定的内部控制制度,但是其内部控制制度只是散见于企业的各项规章制度中,没有形成完整独立的内部控制制度。在制定企业的规章制度时也没有经过充分的论证或部门之间的沟通和协调,有些制度的建立在部门之间可能存在自相矛盾。企业在内部控制的执行上不到位,让内部控制制度流于形式。

3. 子公司内部控制制度受到母公司的影响。

子公司由于接受母公司的监督和控制,母公司对子公司有其相应的业绩和管理考核,母公司希望子公司能如期完成其规定的经营目标,在这前提下,母公司会对子公司在管理上提出一定的建议或者要求,或者直接改变公司的经营目标,对子公司的管理制度的建立上会起到影响作用,但是这种影响作用有时是正面的,有时也可能是负面的。

三、构建集团子公司内部控制制度

(一)基本思路

建立子公司内部控制制度要站在子公司的立场来考虑问题,但同时也要把母公司的整体目标考虑进去,直接的目标是母公司为子公司订立的经营目标。以子公司本身的实际经营情况进行设计:首先是母公司和子公司管理层共同对子公司内部控制制度设计的重视,只有管理层首先重视起来,才能带动全公司的职工参与内部控制制度的建立和实施。在实地考察子公司的经营情况和管理情况后,总结出子公司内部控制的各个环节,建立适合子公司发展的内部控制制度,建立内部控制制度的起点就是找准内部控制要实现的目标。

(二)基于母子公司关系的内部控制系统设计

从公司治理角度来考虑内部控制制度的建立是从内部控制的环境入手,理顺子公司的治理结构后,公司从战略高度上、从企业的管理层上能够形成规范化的运作,对内部控制的要求也就有所提高,从而能保证企业内部控制制度建立和运作有良好的环境。母公司对子公司的管理模式上对子公司的内部控制产生重要影响,具体到母公司对子公司的各项管理手段上,母公司对子公司在股权、人事、财务、绩效考核等方面的控制程度影响子公司内部控制制度的建立。

(三)具体措施分析

1. 设计内部控制出发点。

(1)经营效果和效率目标。子公司的经营目标应该满足两个方面的要求,一是母公司对子公司的经营目标的考核,二是子公司自身定制的目标,后一目标应该服从于前一目标。这也是内部控制制度建立后所要达到的最终目标。

(2)财务报告的可行性目标。子公司为母公司的关联企业,要求合并财务报表,子公司的财务报告同样应该符合于财务报告的相关要求,最重要的是保证会计资料的客观公正。

(3)符合相关的法律法规。内部控制保证企业的经营运作必须是要合法,只有在合法的前提下才能进行正常的生产经营,这也是内部控制所要达到的基础目标,但是在中小企中,这一项目标反而难以到达,企业或多或少会存在违规现象,如果不引起重视酿成大祸,最终导致企业的破产。内部审计和外部审计对这一目标的实现起到监督作用,首要的是企业要从自身做起。

2. 内部会计控制的内容

内部会计控制的内容非常广泛,根据我国财政部的《内部会计控制规范——基本规范》(试行)规定,内部会计控制的内容主要包括以下几个方面:货币资金的内部会计控制,实物资产的内部会计控制,工程项目内部控制,采购与付款内部会计控制,销售与收款内部会计控制,担保内部会计控制和筹资与投资内部会计控制1等。对内部会计控制各方面的内容应该从其控制要素、控制主要环节及关键控制点和控制程序来进行分析。所以文章重点只涉及其中货币资金、实物资产、销售与收款、成本费用、采购与付款等内部会计控制制度的建设。其他没有涉及到的部分对于各个行业有其特殊的地方,应该分情况具体来阐述和分析。每一部分既要立足于子公司自身,每一细节方面又和母公司之间有着千丝万缕的联系,所以每一项制度的建设要与母公司的战略目标相适应,并且着重于二者目标的融合。

3. 整合的内部控制系统设计

建立子公司内部控制制度不能单独站在子公司的立场考虑问题,必须要联合母公司共同的立场考虑问题。首先应当站在战略性的高度以集团公司的整体利益来看,母公司对子公司在战略上的引导作用,并且发挥母公司强大的后盾作用帮助子公司建立完善的现代企业制度。母公司应当转变其传统的家长角色成为服务者,协调集团整体利益,为子公司的发展服务。母公司针对子公司自身的特点再制定适应其发展的管理模式。这是以公司治理的高度建立良好的子公司内部控制环境。

摘要：子公司的内部控制制度建设为人们所忽视,它既不同于集团公司本身的管理,又不同于普通中小企业的管理,其发展的好坏直接关系到集团公司整体发展的好坏。在子公司的立场建立适合子公司的内部控制制度,以理论结合实际分析建立适合子公司的内部控制制度,集团才达到整体的协同效应。

关键词：集团公司,子公司,内部控制

参考文献

[1]阎达五、杨有红.内部控制框架的研究[J].会计研究,2001年第2期

[2]杨雄胜.内部控制理论面临的困境及其出路[J].会计研究.2006年第2期

[3]杨雄胜.内部控制的性质与目标:来自演化经济学的观点.[J]会计研究.2006年第11期

3.投资公司内部审计制度 篇三

关键词：重要性；存在问题；建议

一、保险公司建立有效内部控制的重要性

保险公司由于其行业自身所具有的特殊性，对于内部控制制度的建立和健全显得尤为重要，也应当较其他行业有更高的要求和标准。

首先，保险公司不仅要实现与其他各行各业一样所共同追求的公司利益最大化的目标，更要实现对保单持有人履行保险责任的保障，履行为金融稳定和社会安定服务的社会责任。具体来说，保险公司必须保证充足的偿付能力，防止保险经营的失败，以威胁到被保险人的保险利益，保险公司必须保证保险交易的公正性和公平性，防止保险公司经营过程中可能出现的各种误导、欺诈等行为，保险公司还必须保证经营管理的效率，切实提高被保险人的经济利益。以上的各项“保证”无不来自于保险公司规范的经营管理，而规范的经营管理必然需要健全和强大的内部控制体系作为支撑。

其次，保险公司要实现股东价值最大化的经营目标，谋求生存和持续发展，建立有效的内部控制同样具有特殊的意义。随着国内保险市场的竞争日益激烈，笔者认为，保险公司的竞争优势主要取决于公司的人才技术优势和组织管理能力，而资源配置是否合理有效以及经营管理是否科学高效，决定了保险公司在市场竞争中的强与弱。有效的内部控制是实现有效的资源配置和经营管理的保证，从这个意义上说，保险公司建立有效的内部控制也是企业实现价值最大化的手段之一。

最后，保險作为一个关系国计民生的重要行业，来自政府和社会的外部监管是保证整个行业健康发展必不可少的工具和手段之一， 目前保险外部监督可分为政府保险监督保险行业监督和保险信用评级几个层次，相对于保险公司自身的内部控制监督， 它是一种外在的强制的监督。从实现保险监督的目的来看，外部监督离不开内部监督，政府或社会的外部监督只有通过保险公司自身的自我约束，才能真正发挥作用，因此，保险公司建立有效的内部控制也是保证外部监督体系真正发挥其作用和实现其监督目标的前提和有力保证。

二、目前内控制度建设存在的问题

（一）内控环境不理想

1.对内部控制建设的认识模糊，事前防范意识不强

有人把内部控制建设理解为各种规章制度的制定和汇总，认为做了整章建制工作就等于建立了内控机制，而没有把内部控制建设作为内部管理的基础性工作加以重视，把管理与内部控制建设混淆，有的甚至把内部控制建设与发展和效益对立起来。

2.职责不清对权力缺乏有效的监督约束，事中控制不力，使内部控制流于形式

从目前情况看，尽管公司制定的规章制度和办法不少，但仍存在职责不清，特别是某些公司的个别管理人员仍存在游离于内部控制之外的现象，形成较大的风险隐患。事实证明，一些基层公司目前存在的一些重大违规违纪甚至违法行为，多数是因为缺乏对领导的监督制约措施，以及管理人员违规越权造成的。

3.事后监督形式单一，权威性缺乏，连带责任追究制度需要进一步完善、落实

目前，公司的监督检查主要是依靠自查和各类工作的常规、专项检查，检查方法仍基本停留在传统的印章、单证、会计凭证和账簿、核保、核赔等的检查上，未能做到适时地根据综合业务处理及其延伸的推广应用而相应改进检查方法。在检查方式上，现场检查与非现场检查也相互脱节，加之碍于情面和“家丑不可外扬”思想的束缚，监督没有权威性，致使许多风险控制点成为“盲区”，得不到及时的发现和纠正。由于缺乏严格的违规处罚措施以及连带责任追究制度，因此最基本的通报也是“隔靴搔痒”，不能切准要害，甚至查出的问题有的大事化小、小事化了，使检查起不到监督和威慑的作用，留下风险隐患。

4.内控优先原则说起来重要，忙起来次要，风险评估体系不够完善

新型业务开办的同时没有及时建立起风险控制制度，内部制约出现断层，往往是等到出现了问题才去寻求控制措施。

（二）制度落实打折扣

1.重制度、轻落实，造成有章不循、违章操作。有了规矩，不去落实，即使内控制度制定得再严密，那也只能是纸上谈兵，制度本身的约束力和威慑力都会大打折扣。从近年来检查发现的问题反映出，不是公司没有制定详细具体的规章制度，而是没有去认真执行和落实，让别有用心的人钻了空子，究其原因，主要是来自上传下达中各级管理者对制度理解的扭曲和打折扣，以及执行者的责任心、自觉性和落实力度不够。

2.重效益、轻制度，无意之中造成内控“盲区”。实现利润的最大化是公司的根本目标，也是追求的最终结果，但利润的最大化离不开内部控制作保证，二者互为条件，相辅相成。然而，在实际操作中仍存在一些矛盾，如人力资源和岗位的合理配置、业务环节的流程和人力组合，操作环节和事后监督检查的投入等等，但由于强调高效益、减员增效紧缩人员，以及相互制约手段的滞后等因素，产生内控制度落实上的实际困难，从而为有效防范差错事故等管理风险留下了隐患。

3.重开拓、轻管理。在实际操作中，往往是开拓在先，内控列后。例如：为了抢占保险市场，新兴业务先办起来再说，管理制度不能及时配套跟上、制度滞后造成管理上的真空。

（三）对员工的内控制度教育相对薄弱

公司虽然采取各种措施不断强化、完善内控管理，但基层公司相关人员差错事故、违规事件仍然时有发生。反思深究，内控环境不理想、制度落实不力是其主要原因，而另一个重要原因就在于对员工思想政治工作、职业道德、法律法规等方面的教育培训相对薄弱，使相当一部分员工对内控制度的遵守和执行表现出“无所谓”的思想。

三、加强内控制度建设的几点建议

（一）充分认识内部控制的重要性

有效的内部控制制度是促使企业实现稳健经营、防范经营风险的必要条件，加强和健全企业的内控机制，已成为共识。作为经营管理中重要手段的内部控制，将显得越来越重要。

（二）明确内部控制与经营管理的关系

内部控制贯穿于公司整个业务、资金流动的全过程，又与经营管理融为一体，是经营管理活动的一种极其重要的手段或方式。内部控制提供合理的保证，为管理目标的实现“保驾护航”，应与时俱进，有前瞻性。不仅把内部控制作为一种自律行为始终规范业务行为，更重要的是要充分利用这种机制，发挥整体功能，在业务运作过程中环环相扣，不断体现监督制约的动态控制，并把内部控制作为经营管理不可缺少的一部分，常抓不懈，落到实处，防范经营风险，保障公司业务安全稳健运行，从而为确保业务持续、健康以及实现自身的良性发展提供根本保证。

（三）内控工作要与时俱进

内部控制是实现规范化管理、防范经营风险，在竞争中立于不败之地、在经营过程中实现自我约束、自我调节和提高经营管理水平的重要手段，是不可缺少的重要内容。它既是日常经营管理活动的一项不可缺少的内容，也是一项长期的系统工程，内部和外部的环境是在不断变化的，各项业务也在不断地创新和发展。因此，内部控制体系也需要不断优化、逐渐适应的过程、随着新业务的不断推出，过去行之有效的方法，现在不一定适用所以，内控机制既要有宏观上的战略体系，又要有微观上的不断修正，以形成完善提高再完善再提高的良性循环过程。

应坚持业务开拓、内控先行的原则，凡是各专业部门新办的新兴业务操作规程、制度和办法均要通过内部控制部门审查会签后方可印发执行，以确保新业务安全、有序、稳步发展特别是新业务系统的应用与电子化水平的不断提高，业务管理部门要及时加强对内控管理环节的摸索和探讨，从制度上保证消除隐患死角和风险育区，确保业务和制度的更新同步进行。

（四）内控工作要健全组织

在内部控制和风险防范重要性日益突出的形势下，公司内部组织结构的控制建设，不仅要体现精简高效的要求，关键是要把决策、执行、监督三权相互制衡的原则落到实处，在内部控制组织结构的设置上，应形成集中管理、各司其职、各负其责、互相制衡的组织结构和权力结构，为不断提高经营效益和防范风险提供坚强的组织保证。

（五）加强法制与廉政教育，提高全员的综合素质

在内部控制的诸多因素中，人是最具有决定性的因素一个公司经营管理水平的高低，也正是其全员综合素质的反映。所以，内部控制建设必须以人为本，把提高全员的综合素质作为一项长期的任务来抓。实践证明，加强法制与廉政教育，对提高全体员工遵纪守法、拒腐防变的自觉性，是一种行之有效的措施。尤其应重点抓公司分支机构负责人的廉政教育，使他们正确对待手中的权力，遵章守纪，依法经营，自觉地把自己的责、权置于制度监督之中。只有这样，才能对员工起到示范作用和带头作用，并通过开展形式多样的法制与廉政教育活动，使广大员工树立正确的价值观、人生观和世界观。

（六）建立健全内部监督体系

真正实现内部控制系统运转有效，必须建立健全内部监督体系，优化依法合法稳健经营的运行秩序，建立和强化统一的内部控制监管模式，不断完善内部控制体系，对各级经营实行垂直领导，统一管理，在职权范围内对其业务进行连续的、系统的全面监管。

4.XX公司企业内部审计制度 篇四

第一章 总则

第一条 为进一步完善公司的内部审计工作，增强公司各部自我约束，完善公司内部控制；规避经营风险，提高经济效益，依据国家有关审计的法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称被审计对象，指公司各部门、下属境内外控股子公司或办事处等机构相关责任人员。第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动；包括监督被审计对象的经营状况、经营成果、公司制度及流程运行情况，检查被审计对象的会计账目、货币资金、存货、资产、税务、成本、负债，监督被审计对象财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第四条 内部审计的基本原则包括：独立性、合法性、实事求是、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

第二章 内部审计工作的意义

第一条 内部审计工作是企业内部管理、实现有效控制的一种特殊形式。目的是为了保证经营活动的顺利进行，实现企业的经营管理目标。

第二条 内部审计通过对企业内部各项经营活动独立、客观的评价，可以检查企业内部是否有效执行了企业的各项流程和制度，是否严格遵循了企业的既定标准，是否合理、有效地实现了对企业资源的有效利用，是否实现了企业的既定目标等。是完善企业内部控制的重要环节，是保证企业健康发展和提高经营管理水平和经济效益的必要手段.第三章 内部审计机构和人员

第一条 公司设立审计部，依照本制度开展整个公司的内部审计工作，行使内部审计职权，审计负责人由总经理担任，审计员对总经理负责，直接向总经理报告工作，提交审计报告。

第二条 内部审计人员由总经理任免批准。

第三条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、等相关专业知识，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力并熟悉本公司的经营活动和内部控制。

第四条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正。

第五条 内部审计人员在审计过程中所获取的所有资料和信息均为公司机密，不得泄漏。第六条 内部审计人员的奖罚

一、奖励：

济效益的给予表彰和奖励。

2.审计部对揭发、检举违反公司规章制度行为提供审计线索的有功人员可以建议给予表彰或奖励。

二、处罚：审计部审计人员违反本制度有下列行为的由公司董事会根据情节轻重给予行政处分或经济处罚，构成犯罪的移交司法部门

1 利用职权谋取私利



2 弄虚作假、徇私舞弊 1.审计部审计人员为公司避免或者挽回重大经济损失提出的建议被采纳后，取得有效的改善公司经



3 玩忽职守、给公司或被审计单位造成损失

4 泄漏公司或被审计单位商业秘密等

第四章 内部审计周期及方式方法

第一条 对属于内部审计范围的被审计单位，可根据企业需要分别选择以下审计周期

一、月度审计

二、季度审计

三、半年度审计

四、年终审计

第二条 对属于内部审计范围的被审计单位，可根据企业需要分别采取以下审计方式

一、直接审计，由公司审计部为主，组成审计小组对被审计单位进行审计

二、委托审计，由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会中价机构进行审计

三、联合审计，由公司审计部会同国家审计机关、中介机构或有关单位组成联合审计组进行审计

第三条 对属于内部审计范围的被审计单位，可根据企业需要采取以下审计方法

一、观察、运用询问法

二、突击盘点法

三、检查审阅法

四、顺查法：按照经济活动发生的先后顺序和会计核算程序，依次审核和分析会计凭证、会计帐簿和会计报表。

五、逆查法：按照经济活动进行的相反顺序，先审查会计报表，从中发现错弊和问题，然后有针对性地依次审查和分析报表、帐簿和凭证。

六、抽查法：从被审单位被审计对象中随机抽取其中一部分进行审查，根据审查结果，借以推断审计对象总体有无错误和弊端。

第五章 内部审计职责

第一条 负责按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部审计制度。

第二条 负责独立进行公司内部的各项审计业务，并及时向总经理报告审计结果。如发现公司存在重大异常情况，应立即报告总经理及公司董事会。

第三条 负责对公司及下属各单位内部控制制度的健全性、有效性及风险管理进行评审，及时反馈公司内部控制和风险管理的薄弱环节，提出改进建议，督察改进情况。

第四条 负责对公司及下属各单位预算的执行情况，财务收支、经营成果及其有关的经济活动的合法、合规、真实性进行审计。

第五条 负责对公司及下属各单位各项资金、各类资产的使用和处置情况进行审计。第六条 负责对公司及下属各单位主要经营者的经济责任进行审计。

第七条 负责对公司及下属各单位的各项专项审计和审计调查，或配合公司有关部门进行专项检查。第八条 负责委托、协调外部审计机构，并监督其审计过程，评价其工作质量。

第九条 负责对公司下属各单位内部审计工作的指导和监督，负责总结、宣传、交流内部审计工作经验，表彰先进单位和个人等。

第六章 内部审计权限

第一条 根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送制度、流程、计划、预算、决算、报表和其他有关文件、资料等。

第二条 检查被审计单位经营活动中有关的文件、合同、银行账户、会计凭证、账簿等内容；核查资金和资产；财务软件登录查询和有关的计算机系统及其电子数据等资料的查询。

第三条 对与审计事项有关的问题向被审计单位和个人进行调查，并取得证明材料，被调查单位和个人应保证所述内容客观、真实、完整。

第四条 对被审计单位正在进行的违反国家法律法规和公司规定的财务和经济行为，有权予以制止；制止无效的，可以直接向总经理和董事会进行汇报。

第五条 对被审计单位的企业内部控制、风险管理的重大缺陷和薄弱环节提出审计建议的权力。第六条 对执行审计决定的情况进行督促、检查和汇报的权力。

第七条 对被审计单位拒不提供有关资料、拒不回答提问等阻挠、妨碍审计工作的，可以采取要求立即配合、限期报送、现场封存等必要的措施；对提供虚假资料或配合不力，拒不执行审计决定的，造成内部审计工作误判或审计工作无法进行的，有权通报批评，有权建议调离原工作岗位，对打击、报复揭发检举人和审计人员，涉嫌犯罪的，有权要求移交司法机关。

第八条 对严格遵守法规和公司制度、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以提出表扬和奖励；对违反法规和公司制度的行为视情节轻重提出限期整改、通报批评、移交有关部门处罚。

第九条 根据审计需要，有申请调动公司相关部门专家及技术人员协助审计工作，或依据审计业务内容指定和督促相关部门、相关人员配合审计工作的权力。

第七章 内部审计工作流程

内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。

第一条 审计立项：审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括公司下属的子公司，公司内部的各部门、各项经营活动等。

第二条 审计准备：确定审计事项后，审计工作组跟据公司具体情况，确定审计重点，拟定审计计划，由总经理批准后实施。

第三条 成立审计小组：不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能，根据实际业务的需要，审计部门应安排适当的审计人员，指定审计项目负责人，并对审计工作进行具体的安排。

第四条 审计时间：成立审计小组的同时，应初步确定审计时间，包括审计开始的时间、审计工作时间、审计结束及审计报告的提出时间。

第五条 审计实施：审计小组通过审查被审查单位有关会计资料、查阅有关文件、资料、实物向有关单位和人员进行核实，取得相关证明资料，内部审认人员可以通过运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法获取充分、相关、可靠的审计证据以支持审计结论建议。

第六条 审计报告

一、审计小组应在实施审计结束后7天内出具审计报告。审计报告的编制必须以审计相关证明资料为依据；要求事实求是、客观公正、事实清楚、数据准确、依据充分、定性准确、审计意见和建议需符合事实并能改善被审计单位。

二、内部审计人员在出具审计报告之前应与被审计单位交换意见。被审计单位有异议的应在接到审计报告3个工作日内提出书面意见，逾期不提出视为无异议。被审计单位如对审计报告有异议并且无法协调时应当将审计报告和被审计单位意见一并报总经理协调处理。

第七条 后续审计：后续审计在出具了正式的审计报告后，审计部门应关注被审计单位对审计结果及总经理对相关事项处理决定的态度。在认为合适的一段时间以后，由审计人员对被审计单位实施后续审计，确定审计中发现的问题是否得到了恰当的解决。对于暂时无法解决的问题是否告知并得到了总经理的批准。审计人员应对相关的风险进行评价，并将后续审计的结果及相关的风险评价报告总经理。

第八条 审计评价：审计评价是指审计部负责人对具体审计项目的执行情况、审计方法、审计程序及审计目标的完成情况进行的总结、评价。审计评价由审计人员的自我评价、审计项目负责人的项目评价及审计部负责人的总结评价三个层次构成。每一个审计项目完成之后，审计部负责人都应督促审计人员或审计项目负责人及时做出书面总结、评价，审计部负责人也应根据实际情况签署相关的意见和建议。

第九条 审计档案保管及保密：审计部对办理审计事项，由审计人员对审计资料进行整理、装订、编号，形成内部审计档案，并由审计部负责保管；内部审计报告及管理建议书等文件报公司相关领导、总经理各一份，报送被审计单位负责人一分公司留存一份，未经总经理批准，不得向外披露。

第八章 附则

第一条 XX公司总经理对本制度有制定、修改、解释权。

5.公司内部沟通制度 篇五

为提高工作效率，避免出现因内部各环节沟通不及时或不顺畅导致的工作脱节、推诿现象，根据公司管理要求及公司实际工作的需要，特制定本制度。

一、沟通形式

（一）周汇报沟通：公司建立内部周汇报制度。

1、逐级汇报

部门：部门职员、主管、副经理向经理汇报。项目部：项目管理人员、项目经理、工程部经理逐级汇报。

公司：各部门经理、总经理助理、总监各自逐级汇报。

2、汇报内容：本周从事和组织完成的具体工作、下周工作计划，提出工作中存在的问题及建议及下周对本周未完成工作的落实情况说明等。要求工作汇报内容具体，语言简洁，对工作的安排有具体的时间节点。

3、汇报时间：部门、各项目部汇报在本周五17:00前报至总经办（节假日除外）。

4、汇报形式及要求：

（1）部门、各项目部汇报均采用公司内部统一文件格式书面汇报；

（2）公司汇报通过公司内部系统中“周工作计划表”、“项目工程周报”汇报。如有特殊原因不能及时汇报，需提前向总经办说明原因，以其它方式汇报（例如委托他人上报，传真等），不得漏报、并报。出差人员有条件的应及时上报，确无条件的应在出差结束第二天9:00前补报。

（二）月/季工作计划及工作总结报送

1、上报对象：各总监、各部门主管领导。

2、上报内容：工作计划及工作总结分为月度和季度（其中包括）。

月度：下月度工作计划及本月度工作总结；

季度：下季度工作计划及本季度工作总结；

：半年（或全年）工作总结和下半年（或下一）工作计划。

3、上报时间：每月末的25日前；当月度与季度或总结和计划出现重合时，上报季度/总结和计划。

4、上报内容：总结上月（年）工作情况，包括重要项目进展情况，存在的问题，安排下月（年）工作计划和实现计划的具体措施。

5、上报形式：报送到总经办包括（纸质文件和电子版）。

（三）信息沟通：通过公司内部文件的分发和公司网站“员工天地”传递达到沟通。各部门要加强网上沟通，充分利用公司网站提供的沟通平台。

1、主要功能：公司网站信息是重要的沟通方式，主要发布公司重要事件、存在问题、项目重大事项及形象进度的及时报道等，为中高层人员提供各类信息参考。为便于各部门工作联络，公司为各部门设置了部门邮箱以供使用。

2、网站内容：

①涉及公司领导外事活动和上级领导视察的信息，由参与活动的部门供稿； ②重大活动(会议)，由活动(会议)组织或所涉及业务的部门负责；

③工程管理部对在施项目的重大事项及形象资料负责，及时提供项目图片以及项目规模等资料，以便公司及时报道。

④总经办负责网站日常管理、招聘信息的发布和收集及公司发文的文件上传。⑤先进部门和优秀员工进行表彰和奖励。

⑥其他重要信息。

3、上报方式：各部门信息要求由部门负责人报送，将信息发送到总经办邮箱内，统一进行编发。

4、发布方式：总经办将根据信息内容和发送对象，选择在“新闻动态”、“员工天地”等版块中发布。现公司要求各员工每周登陆公司网站至少两次，以便对公司及上级主管部门的要求及时了解。

（四）会议沟通

1、见公司有关会议制度方面要求。

2、会议纪要均以邮件形式发送到各中层领导个人邮箱。

二、行文要求

（一）标题格式

各类工作总结及计划、汇报材料，标题一律采用“部门名称+月份（）工作总结（或月份（）工作计划）”的形式。

（二）落款格式

在各类工作总结及计划、汇报中均应有落款注明，落款注明包括部门（人）的名称和行文日期。

（三）编号格式：见公司有关方面要求。

三、文件报送及建议（意见）回复时限要求

1、公司下发到各部门的文件，需要报相关材料的，以要求报送的日期为准，截止日期前没有报送的，不再以任何形式进行通知，并且对相关部门给予通报批评及处罚。对于各类建议、意见，接收人应在两日内向提出人予以明确答复；对未采纳内容要阐述原由。

2、要求报送的相关材料均应附上电子版，并发送至总经办邮箱。

3、公司内部公文的格式严格按照公文模板书写。

四、制度的监督执行

总经办负责每月对公司汇报、工作总结与计划上报和信息采用情况统计，对未提前说明原因又未按要求执行上报的人员，在“员工天地”中予以通报，并按相关制度扣罚。

五、本制度自下发之日起执行，由总经办负责解释。

附：各部门及部门负责人邮箱

总经办doris402@chinarhc.com

行政人事部xzb@chinarhc.com

财务部cwb@chinarhc.com

国际贸易部gjmyb@chinarhc.com

市场经营部scjyb@chinarhc.com

经营核算部jyhsb@chinarhc.com

技术管理部jsglb@chinarhc.com

物资管理部wzglb@chinarhc.com

工程管理部gcglb@chinarhc.com

个人邮箱：

名称邮箱地址

占总zhanronghai@chinarhc.com

饶显明raoxianming@chinarhc.com

李兵libing@chinarhc.com

王瑞平wangruiping@chinarhc.com

武健wujian@chinarhc.com

华道伟huadaowei@chinarhc.com

马越mayue@chinarhc.com

陆旭光luxuguang@chinarhc.com

刘金生liujinsheng@chinarhc.com

晋蕾jinlei@chinarhc.com

段立耘duanliyun@chinarhc.com

占小雄zhanxiaoxiong@chinarhc.com

各部门及个人的初始密码均为123456，请做更改。

总经办

6.公司内部规章制度 篇六

一、全体保安员要树立高度的责任感和事业心，忠于职守尽职尽责，争做优秀员工。

二、认真学习公司的各项制度和部门规定，严于律己、克己奉公，认真学习法律知识，加强法律观念，遵纪守法。

三、按时上下班，不迟到、不早退、不擅离岗位、工作时间不办私事，不得利用工作之便进行违法犯罪活动。

四、上班着装整齐，仪容端庄，精神饱满，坚持文明礼貌执勤，严禁打人骂人、侵犯他人人身权利。不做有损公司形象的行为，处事机智迅速果断，按章办事。

五、敢于与一切不良行为作斗争，发现违法犯罪分子积极奋勇擒拿。

六、上下班交接手续清楚明了。

七、积极主动维护公司的治安交通秩序，做好“五防”（防盗、防火、防抢、防破坏、防治安灾害事故）工作。

公司内部规章制度2

为了更好的完善店内规章制度，根据《员工手册》的规章制度，作出如下制度，望大家遵守：

一、签到要求：

1、到岗后及时签到，并注明时间；

2、接待求租、求购客户，咨询、外出都需及时签写；

3、签写时一定注明：接待客户姓名，看房的地址，其他事件写明去向地址；

二、接待客户要求：

1、橱窗客户必须30秒钟内到店外接待，否则坐在离门最近的二位业务员则俯卧撑20个。

2、热情接待进店客户，在接洽完后需将客户送离店外50米以上；

3、客户离开后接待人员需整理和清除相关杂物，保持店内桌面清洁；

4、接待客户看房，必须二个业务员以上一起看房，女士必须有男士的陪同方可看房。

三、房源内外册要求：

1、房友及内外册编号、信息统一；

2、内册内容填写必须具体，外册客户地址、电话不能详细填写；

3、图形及分布面积的统一、准确性；

四、画图标准及房源解说要求：

1、上南下北的图形，要准确；

2、画图必须有分布面积、电梯或楼道的标示，窗、门、阳台、墙体、交通图以及对此房有装修的建议；

3、周边环境、设备及房子卖点的讲解；

五、业务员每人每周必须累积七条以上有效房源，并在电脑中附图；房源不足七条者，罚款人民币拾元一条，周日由销售助理以房友通告。

六、客源必须在第一时间内登记到房友软件上，同时保证客户求租、求购本与房友客源登记统一

七、8：25到店准备客户的接待，值日生需8：15前到店；迟到者做俯卧撑，8：30准时早会；若每月累计迟到2次（含二次）以上者罚人民币50元/次，从工资中扣除，当月没有工资者，发工资时兑现。

八、每周由销售助理统计钥匙房、委托房，并作出通告，在早、夕会中作相关小型分析；

九、业务员每周必需针对自己的房源洗盘一次，或者发现房源已售或已租二个月以上未通知销售助理者，罚款人民币50元/次。同时分行经理必需在3天内跟进并协助更改房友房源状态；

十、禁止代他人考勤，如若发现，代x和被代者一并，第一次警告，代x勤和被代x勤一并罚款人民币100/次，并记录在案，第二次请退；

十一、1个半小时午餐时间，店内必需有2个以上的留守值班人员；

十二、每天的晨会、夕会必须记录，当天未能参加会议者，在回店后阅看会议纪录，并签名；会议主持、记录者定为当天值日同事；

十三、在会议中，参会所有人员手机必须调为震动或静音状态，否则罚款人民币10元一次，凡工作日所有人员手机必须第一时间内接听，未接听或关机者第一次警告，第二次罚款人民币50元/次。员工休息日必须接听电话，不接者罚款人民币20元/次；

十四、业务员退钥匙给房东或租客时，必须收回《物件收据》，收据上需有物权人签回；未收回者罚款RMB10元/次，由其引发的相关争议及责任，由该业务员一人承担；

十五、请假需提前一天申请，请假理由不实者一经发现直接请辞；非有切实证明而请假者，50元/张假条；

十六、在公司规定到岗时间内因病而不能到岗者需出具医院证明，或在按时到岗后再另行请假；

十七、业务员在操作房友系统间需离开电脑的，不论时间长短都一定要关掉房友软件窗口，否则罚款人民币10元/次；

十八、合同、票据到销售助理或店长处领取，并及时归还，合同丢失或未归还者人民币100元/份，并追究其相关责任；合同签好后，业务员要在第一时间将客户资料交到销售助理处，以完善客户资料；

十九、公司内人员必需保密自己的房友密码，房友登陆时其他人员必须离登记者一米之外；

二十、值日生每天进行卫生检查，不合格者通告批评。

所有罚款将纳入公司创业基金，此制度即日生效，同时所有业务员签名认可（附签名确认表）

XX房地产顾问有限公司

公司内部规章制度3

第一章 总 则

第一条 为规范员工行为，全面提升公司整体服务水平、环境适应能力及市场竞争能力，使公司健康而正高效地运行，特制定本管理制度。

第二章 作息安排

第一条 工作时间每周一至周六上午8:30-12:00下午2：00-6：00因季节或其它原因需要调整时由办公室另行通知。

第二条 周日全天和国家法定节假日休息。期间如需加班，公司将根据工作情况安排适时调休。

第三章 考勤制度

第一条 公司实行当日到岗签到制。迟到、请假、旷工后到岗须及时签到并注明报到时间。代签按迟到论处。办公室具体负责签到和考勤统计。

第二条 超过上班时间30分钟内签到按迟到论处;超过上班时间30分钟至3个小时内(含3个小时)签到按旷工半日论处;当日超过3个小时以上按旷工一日论处。

第三条 提前30分钟内下班按早退论处;提前30分钟至3个小时内(含3个小时)下班按旷工半日论处;提前3个小时以上下班按旷工一日论处。

第四条 请假应提前书写《请假条》并当面交上级批复。特殊情况不能当面请假应向直接上级致电说明，请假期满报到后须及时补写《请假条》，由上级签字后交办公室存档。

第五条 请假一日内(含一日)由直接上级批准。超过一日，需经直接上级签字后报由副总经理签字批准。

第六条 连续长时间加班可由公司安排适当调休。因培训和个人工作延误需要加班不包括在内。

第七条 请假、调休未经批准而擅离职守，按旷工论处。

第八条 因公不能按时报到或提前离岗须向直接上级及时说明。

第四章 室内规范

第一条 办公室行政人员负责来访客人的接待、引见、服务和送别。

第二条 客人来访时应主动起身迎接。接待时要礼貌大方、热情周到。经过简单沟通后应及时告知相关人员具体接待。

第三条 客人落座后，应主动递送茶水;客人离开时，应主动送别;客人离开后，应及时收拾整理。

第四条 办公电话禁止长时间占用，禁止接打私人电话。

第五条 办公用品要注意经常维护，尽量避免人为损坏。

第六条 上班时间禁止上网私自聊天、打游戏、赌博、从事和工作无关的事情。

第七条 禁止正常工作时间在办公大厅睡觉、大声喧哗、吵闹或大声播放音乐;禁止在办公室吸烟、喝酒、随地吐痰。

第八条 办公场所人人都需保持个人工作区域整洁干净，不得随意丢放垃圾、污垢或碎屑。

第五章 值日规定

第一条 公司实行卫生轮流值日制。具体安排详见《卫生值日表》。

第二条 当天值日人员应在下午下班后负责倒垃圾、洗地板、擦桌面等清洁整理工作。办公室无人值守时应检查、关闭所有电器、门窗后再离开。

第三条 垃圾、废弃物、污物的清除应按照要求倒在指定位置。

第六章 行政规定

第一条 一个上级的原则。上级不得越级指挥，可以越级检查、指导、协助和了解情况;下级不得越级汇报，可以越级申诉和上诉。相互间不得跨部门指挥和汇报。(特)财务部经理在财务上服从总经理，在行政上服从副总经理。

第二条 下级必须服从直接上级管理。对上级的安排持有异见可向上级的直接上级投诉。对上级裁决不满可向上级的直接上级申诉。错误指挥或错误判断上级指挥经上级裁决后，有责任方应承担由此造成的一切后果。

第三条 直接上级缺席或不服从公司统一管理时，由直接上级的上级负责管理指挥和协助。

第四条 公司员工每两个月进行一次述职，以接受总经理的当面质询。副总经理负责具体安排。

第五条 副总经理是公司行政工作的常务执行人。办公室协助执行。

第六条 总经理是公司行政工作的最高负责人和重大事务的最高决策者，遇重大情况时，总经理有权对公司进行调整。

第七章 会议规定

第一条 领导召开会议要改进作风、缩减时间、提高质量、注重实效。员工参加会议要准时到席、调整手机、禁止吸烟、做好笔记。

第二条 办公室具体负责公司全体员工会议的通知、组织、主持和会议笔记。

第三条 部门和小组会议由部门或小组负责人召集、主持和笔记。

第八章 安全规定

第一条 公司要求所有管理人员要在日常工作中加强员工安全教育，时常提醒员工注意个人人身、财产和公司财物安全。

第二条 员工要自觉遵守国家安全方面的法律法规，遵照公司要求和上级嘱托，时刻注意对个人人身、财产和公司财物安全的防范。

第三条 公司交给个人使用的钥匙不得随意转交他人;未经财务部负责人同意，不得随意将公司物品外带或外借。

第四条 禁止在无技术保障的情况下安装、拆卸、维修公司办公用品，特别是带电产品。

第五条 员工个人财物应随身携带，不得随意搁置在集体办公场所。

第六条 公司要求的保密事项未经公司许可不得随意向他人泄露。

第九章 印信管理

第一条 财务部负责公司印章和合同管理。印章要严格保管，规范使用，未经总经理同意任何人不得随意外带。

第二条 公司正式文件和合同需经财务部经理最后审核后加盖公章。未经总经理同意，空白合同不得随意盖章。

第三条 业务外出可携带空白合同。因业务急需可向副总申请领取空白盖章合同。个人携带空白盖章合同不超过24小时。

第四条 签定空白盖章合同时增订条款，须及时向副总经理汇报。

第五条 空白盖章合同签定后，应及时送交财务部进一步核查，无误后交由办公室统一建档。

第十章 档案管理

第一条 办公室具体负责档案管理。内容主要包括：规章制度、行政执行手续、会议笔记、人力资源资料、业务资料、工作报告、计划、客户资料、来函来文、合同、活动影像等各种书面和音像资料。

第二条 档案管理要分门别类，统一存放，避免损坏和丢失。

第三条 档案借阅应严格按照阅读权限和保密规定，未经副总经理同意不得随意向公司以外的人员借阅。 阅读档案应抓紧时间，当天阅读当天交还保管。

第十一章 财务规定

第一条 公司所有财务支出需直接报经总经理批准。

第二条 一般情况下大额款项可安排银行转帐。需要收、支现金时由财务部经理直接安排。

第三条 财务部经理有权根据公司实际情况对财务执行作出详细规定，经总经理批准后作为本制度附件颁布执行。

第十二章 用人制度

第一条 公司的大门时刻向人才开放是公司人力资源建设的长期方针。公司将通过人力资源市场、媒体、网络、专业人才推荐机构公开招贤纳士，同时鼓励员工随时通过关系积极发现并引进人才。

第二条 新人进入公司后，需进行一周时间(连续七天)的观察。观察期结束后，一经录用，一周观察期计入第一试用月并补发工资。

第三条 所有新人一经录用，需进入三个月的试用期。试用合格进入正式聘用期，并签定《劳动合同》。

第四条 新人试用期间表现突出可提前结束试用。进入正式聘用后，享受公司正式员工待遇。

第五条 公司随时引进新人加盟，通过周期性的培养和选拔，以保证团队竞争优势快速提升。

第六条 员工辞职应至少提前十五天向副总经理递交《辞职报告》，经副总经理批准并安排工作交接后方可离职。

第十三章 培训办法

第一条 公司要求人人独当一面，重视团队共同成长，通过坚持不断的培训学习，提高每一位员工的综合素质和服务能力。

第二条 所有公司员工必须接受公司提供的各种培训。新人进入公司至少要接受三天的岗位专业培训，随后的培训由各部门和公司统一安排。培训要讲求实效，长期坚持。

第十四章 机构设置

第一条 公司主要部门机构图

第二条 公司机构设置既要考虑现实需要，做到“人有其职，才有所用”，也要注意公司人力资源储备和企业未来规划需要。

第三条 各部门人员要做到“人人尽职尽责，事事尽快尽好”，既要保证分工明确、各司其职，也要加强相互帮助、共同协作。

第十五章 业务规范

第一条 市场划分：郑州市场划分为北区(中原路、金水路以北，含金水路)和南区(中原路、金水路以南，含中原路)两大业务区。郑州以外市场由副总协调开发。业务开发应注重行业细化。

第二条 人员分配：业务经理协同各大区主任和客服主管各自负责本区业务开发和客户维护。公司其他人员在完成本职工作后统一由副总经理安排业务开发和客户维护。

两大业务纵队

第三条 业务协作：业务区内个人非意向客户资源鼓励相互转让。鼓励业务人员之间友情协助、有偿合作。

第四条 拜访数量：一个月为一个业务周期。公司专职业务人员一周期每工作日平均最低拜访量第一个月每日新客户拜访3家，回访客户1家;第二个月每日新客户拜访4家，回访客户1家;第三个月及以后每月每日新客户拜访3家，每月重要目标客户不低于3家。行政和后勤人员平均每天联系客户至少1家。

第五条 基本任务：按业务税后纯利润当月实收现金累计。专职业务人员第一个月基本任务纯利润3000元;第二个月基本任务纯利润5000元;第三个月基本任务纯利润8000元，以后每月基本任务纯利润10000元。小组和部门基本任务是所辖成员每月基本任务的总和。

第六条 每日业务草记：使用统一样式笔记本记录。内容主要包括客户名称、地址、接待人姓名、企业负责人姓名、联系电话、拜访时间、交谈情况和客户简单分析等内容。业务人员可根据业务需要按此要求进一步完善。业务经理和大区主任负责业务草记的日常抽查和具体情况询问。

第七条 上周业务报告：使用统一样式表格。内容包括上周客户拜访情况(客户名称、地址、电话、接待人、负责人和简要拜访情况)、拜访量统计、回访量统计、本周拜访重点等内容。业务人员可根据业务需要按此要求进一步完善。《上周业务报告》在每周一上午9：00前上交业务经理，每周二上午9：00前呈交副总经理，后交由办公室统一建档。

第八条 本月业务计划：使用统一样式表格。内容包括上月客户拜访总量统计、回访量统计、目标客户名单、重要意向客户名单、拜访情况分析、个例分析和本月客户拜访方向、新客户开发计划、目标客户回访计划、意向客户签约计划及培训要求等内容。业务人员可根据业务需要按此要求进一步完善。《本月业务计划》在当月第一个工作日上午9：00前上交业务经理，当月第二个工作日上午9：00前呈交副总经理，后交由办公室统一建档。

第九条 形象要求：员工要着装整洁，举止得体，作风干练，诚实守信。

第十条 日常业务例会：每工作日上午9：00前业务部门业务动员会，每工作日下午5：40后各区业务碰头会，每周六上午10：00前公司业务协调会。公司另有安排时遵照办公室通知执行。

第十一条 业务培训：公司重视员工培训，重视团队共同成长，坚持通过持续不断和形式多样的培训，全面提高团队业务素质和服务水平。办公室协助负责业务培训的具体安排。

第十二条 业务合同管理：合同填写后需经业务经理和公司财务联合审查，增加特殊条款需经总经理和副总经理联合审查。然后由财务部盖章。签订后交由办公室存档。

第十三条 业务资料建档：所有业务拜访资料、客户材料等统一由办公室负责建档保管。总经理和副总经理有权随时调阅。

第十四条 业务款收取：本人是个人主导业务收款的主要责任人。收取现金必须要由财务部经理委托的人员陪同。私吞业务款或有意致使业务外流，扣发本人当月全部工资并由本人承担一切损失。

第十五条 业务争议裁决：业务裁决要遵循先入为主、深入为重的公平和大局原则。裁决的具体办法是以个人业务报告为依据，同一客户个人最先拜访并连续跟踪回访两次即可判定为个人业务。出现业务争议需首先由直接上级进行裁决。

第十六章 薪酬制度

第一条 公司薪酬制度坚持按劳取酬、评功论赏，利润分享、共同受益的原则，在充分保障个人利益的同时，也重视增加行政、后勤等其他服务人员的收入，以充分体现公司每个协作体系的利益平衡与和谐发展，维护团队的团结协作与共同成长。

第二条 公司所有岗位薪酬一览表：

第三条 每月基本工资=基本保底工资+岗位绩效工资。不同岗位的工资和考核标准不同，具体按照公司书面通知执行。

第四条 所有人员达不到当月岗位绩效要求实发基本保底工资。业务岗位绩效考核与其当月基本任务挂钩，连续第三个月完不成基本任务，实发当月50%基本保底工资，并由直接上级负责劝退。

第五条 津贴：员工试用期间无津贴，进入正式聘用后接受综合考核享受津贴。每月综合考核办法由办公室颁布执行。

第六条 提成：第一节 公司指派业务按纯利润15%提成;个人业务按纯利润30%提成;当月个人业务纯利润不足1000元，以上提成自动下降10%。第二节 个人业务当月纯利润超过3万元以上，超额部分按35%提成。第三节 公司鼓励员工积极吸引编外兼职人员提供业务。编外业务由副总经理安排直接洽谈。签约后，员工将至少享有签约业务纯利润总额2%的提成。第四节 大区主任每月享有本区业务小组纯利润1-2%的小组业绩提成。第五节业务经理每月享有业务部门纯利润1-2%的部门业绩提成。第六节 副总经理每月享有公司整体业务利润1%的公司业绩提成。第七节 行政和后勤人员每月平分公司整体业务利润2%的提成。第八节公司有权根据团队和业务发展情况对提成制度进行调整。

第七条 财务部每月15-20号间负责发放上月工资，并遵照国家有关规定负责扣缴个人所得税。

第十七章 奖罚制度

第一条 迟到、早退每次罚款10元。

第二条 旷工半日罚款30元，旷工一日按其当月实际工资10%罚款。

第三条 每月累计旷工三日或三次立即辞退并扣发当月全部工资。

第四条 当月累计请假超过一日，停发请假期间基本工资。

第五条 违反本制度中其它任意一项规定，每次至少罚款10 元。因违反制度造成个人和公司利益损害的应承担全部责任。

第六条 处罚由办公室开罚单并当即收取现金,交由财务部保管。

第七条 公司定期对优秀和具有突出贡献的员工实行奖励。每月罚金作为行政奖金，用于奖励当月综合表现优秀员工。

第八条 优秀员工享受一月免值日待遇和一日有薪休假。

第九条 每年业绩最佳前两名员工将获得公司提供的业绩大奖。奖额根据总利润决定。获奖员工按双方业绩比例分享奖金。

第十八章 补充说明

第一条 本制度是公司20xx年制度建设的过渡版本，由总经理签 字批准后颁布实施，办公室负责保管。公司享有本制度最终解释权。

第二条 公司每一位员工有权随时 借阅，不得损坏、丢失、随意涂改。未经公司总经理批准，任何人不得将本文件复印或转借给公司以外的其他人员。

第三条 各部门负责人须根据本部门工作需要逐步制订具体的操 作流程，报经副总经理批准后，作为本制度附件颁布实施。

第四条 本制度执行期间，员工如有修改建议，可直接向办公室说明。办公室经过汇总后以书面形式呈报副总经理。副总经理负责对建议的适宜性、充实性和有效性进行评审，并作为参考资料用于制度修订。

第五条 总经理因有特殊安排不受本制度考勤约束。其他工作人员因公不能经常按本制度考勤约束，须报由副总经理批准。

第六条 副总经理外出时暂由财务部经理杨琳代行其职权。财务部经理同时外出可直接向副总经理电话请示。

公司内部规章制度4

新员工聘用设有三个月的试用期，销售人员的试用期为六个月。如果员工的工作表现不能令上司满意，被证明不符合录用条件，公司可以在试用期内终止聘用，或将试用期延长，以作进一步观察，但延长期最多不超过十二个月。在试用期内，员工及公司任何一方都可提前十五个工作日通知对方，终止聘用关系。

2.1.3有下列情形之一者，不得聘用为本公司员工：

（1） 曾经被本公司开除或未经核准而擅自离职者；

（2） 被剥夺公民权利者；

（3） 通缉在案未撤销者；

（4） 受有期徒刑之宣告，尚未结案者；

（5） 经指定医院体检不合格者；

（6） 患有精神病或传染病或吸用毒品者；

（7） 未满16周岁者；

（8） 政府法规定的其他情形者。

2.1.4 有下列情形之一者，本公司可以不经预先通知而终止聘用关系，并不给予当事人补偿费。

（1） 在欺骗公司的情况下与公司签订劳动合同，致本公司误信造成损失者；

（2） 违反劳动合同或本细则规则经本公司认定情节重大者；

（3） 营私舞弊，收受贿赂，严重失职，对公司造成损害者；

（4） 对本公司各级管理者或其他同事实施暴行或有重大侮辱之行为而使之受到伤害者；

（5） 故意损耗本公司物品，或故意泄露公司技术、经营机密者;

（6） 无故旷工3日以上，或一年内累计旷工6日以上者；

（7） 被判有期徒刑以上的刑事责任者；

（8） 本公司制度规定的其他严肃纪律处分而开除的情形。

2.1.5 有下列情形之一的，本公司应提前30天书面通知当事人终止聘用关系：

（1） 员工有病或非因工负伤，医疗期满不能从事原工作，或不能从事公司另行安排的工作的；

（2） 员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位后，仍不能胜任工作的；

2.1.6 本公司为适应生产、经营业务的需要，可以在员工能力所及的范围内调整工作岗位，员工对此不得拒绝。

2.2 劳动合同

依据劳动法，外商投资企业劳动人事管理的规定和公司的人事政策，本公司与员工订立“劳动合同书”。以正式确认并保证双方在聘用过程中的权利的义务。

劳动合同期限：分为有固定期限劳动合同（期限至少为一年）和无固定期限的劳动合同两种。

劳动合同期满，合同即行终止。员工与公司双方同意续约的，双方应于合同期满前一个月续签“劳动合同书”。

合同期满双方未续签的但劳动聘用关系仍然存在，即视为原合同续延1年。

2.3 工作时间

员工的工作时间按政府的有关规定，每周工作五天，每天八小时。

2.4 培训

进入本公司的员工，必须通过下列内容的培训：

（1） 公司的规章制度、安全生产、培训；

（2） 岗位的专业知识、技能的培训；

（3） 岗位的职责和操作规程的培训；

（4） ISO9002质量体系的知识培训。

员工的培训及其成绩记录由企划部（人事）放入员工个人档案。对培训合格的员工，公司发给上岗证，员工必须持证上岗。

2.5 调职

公司根据生产、经营业务的需要和员工的技能，可安排员工调动职位。员工也可以根据公司企划部公布的空缺职位申请调动。职位的调动应先征得本部门主管、经理的同意。一般情况下，新员工在试用期内不得申请调职。

2.6 离职

员工申请辞职的，一般应提前30天以书面形式通知公司。离职程序：违反离职程序，或擅自离职的员工将承担由此引起的不良后果。

2.7 员工档案

员工档案分为工作档案和人事（历史）档案。工作档案在员工进入本公司后建立，人事档案要员工被录用后一个月内转至本公司或公司指定的档案管理机构。若故意不转移人事档案的，公司可终止聘用关系。

2.8 人事记录

2.8.1 员工需就下列事项或身份的改变通知企划部（人事）：

（1） 住址和电话号码；

（2） 婚姻状况；

（3） 小孩诞生及家庭人员的变化；

（4） 身份证号码。

2.8.2 公司上岗证：

（1） 签发：

员工加入公司时一律应获签发的上岗证。凭此证进入公司上班。员工离职前将上岗证交回。

（2） 遗失和补发上岗证：

员工遗失上岗证的，应及时通知企划部，由企划部补办上岗证，并收取补发证件的费用。

2.8.3 钥匙

公司交给员工的所有钥匙必须妥为保管，不得复制，不得借与他人，在上班的最后一天交还给企划部。员工遗失钥匙的应立即报告。

2.8.4 公物

员工在公司工作期间应爱护一切公物，员工若离开公司，必须按登记的分物清单进行移交给各有关部门，若有遗失或损坏，应照价赔偿。

2.9 薪酬政策

公司实行考核工资制度，效益与工资挂勾，按月发放考核工资。业务或销售未完成月计划的____%时，员工发______元，中层干部发元，副总经理级发______元的生活费，到年终按考核实绩结算。个人收入所得税由员工承担，公司按有关规定代为扣缴。

3.0 发薪日

公司的发薪日为每月的____日发上一个月的工资。如遇休息日可提前或顺延。在外地办事处工作的员工由部门负责邮寄。

3.1 加班费

公司按法定假的__天假（春节__天、元旦__天、五一节__天、国庆节__天）发放加班人员的加班费。加班员工每人每天发加班费____元。除此以外的加班计入考核工资。

4.1 法定假

员工每年可享受有薪法定假__天:

元旦 __天、春节 __天、劳动节__天、国庆节 __天

4.2 公司假

每年有__天的有薪公司假。由公司根据实际可能，具体安排日期。通常情况公司假与春节等休假安排在一起，以使员工有宽裕的时间安排活动。

员工在享受公司假无故超假的，将作为旷工处理。

4.3 病假

公司内部规章制度5

为提高物业管理人员时间观念，加强组织纪律性，提高工作效率，树立良好的工作形象，特制定本制度，望共同遵守。

一、上班时间夏季上午8点-11点半、下午3点-6点半，冬季上午8点半-12点、下午2点-5点半。

二、物业工作人员必须按时上下班，不准迟到、早退、旷工。

三、上班后利用10分钟时间主动清理各自办公室的卫生。

门卫工作岗位制度

为了保证小区住户的安全，杜绝各种事故的发生，保证小区工作正常运转。特制订本制度。

一、忠于职守，坚守岗位，尽职尽责，对进出外来人员进行登记，严盘细问，可疑人员和车辆未经批准，禁止入区。

二、加强昼夜值班巡查制度，发现不安全因素要果断处理，自己处理不了的要立即向110报警，并向上级报告，保护事发现场，出现重大问题要依法追究责任。

三、严禁旷工、迟到早退，严格请销假制度，从即日起不休星期天，但在不影响正常工作的前提下可倒班休息。

财务工作制度

一、会计、出纳在一区物业公司经理的领导下负责财务工作。

二、严格建立两帐，即会计帐、现金帐制度，做到日清月结，按月公布帐目。

三、认真执行会计法，每月末向经理报表。

四、严格控制资金流向，不经批准禁止动用各项资金。

五、建立实物领取登记制，凡领取实物、工具的责任人必须交旧领新（原先没有的除外）登记后方可领取，并对照检查所领实物对路、合格与否。如有丢失或故意损坏，直接责任人照价赔偿。

六、严格财务公开、公正、准确、保密制度，未经批准禁止向外界提供一切数据，防止国外情报人员窃取经济情报。

公司内部规章制度6

(一).使用范围。

公司员工在本地或短途外出开会、联系业务、联差迎送;接送公司宾客和来公司办事人员;离退休中高层人员健康用车或员工因私用车;定期开车;其他紧急和非凡用车。

(二).车辆使用程序

车辆使用实行派车制度。用车须填写用车记录单，经部门经理、分管副总或行政部长批准后，由派车调度统一安排方可使用。

驾驶员按派车记录上报批准的行车路线和目的地行车。

用车毕，加强员填写用车实际情况记录。

在影响公务情况下，酌情满足员工因私用车要求，但因私且车应严格审批。

对近似方向、时间的派车要求尽量合用，减少派车次数和成本。

车辆治理

公司所有车辆均由公司行政部统一治理。

公司所有车辆均建立车辆档案，须填写车辆登记表。驾驶员如实填写用车里程和耗油量，经行政和财务部门联审后方可报销。

公司所有车辆实行专人保养责任制。驾驶员发现无力排除之故障，应及时报告其主管，不得带病出车。

公司车辆既有按部门使用，又由公司行政部门统一计划使用时，各部门和驾驶员应顾全大局，愉快服从指挥、调度。

公司实行用车收费制度。各部门用车按月进行内部财务核算，列入部门成本效益考核范围;因私用车的费用则在其工资中列支扣除。

公司车辆必须按规定停放在认呆地点，一般不答应在外过夜。因保管不善造成车辆被盗、损坏，驾驶员和行政部领导共同承担部分赔偿责任。

驾驶员治理

除公司答应的非凡员工以外，禁止非专职驾驶员驾驶公司车辆。

发生交能事故，驾驶员乘车人员必须保护事故现场，及进向交警、主管和公司有关领导报告，做好善后工作。

交通事故、违章责任在我方之罚款和修理费用，原则上由驾驶员自行承担;如遇

非凡情况，经各级领导特批，可报销费用的----。

如何管理公司车辆

安装GPS车载定位监控系统也不失为一种好的方法：

车子在外难管理，司机谎报塞车，谎报车坏了需要修理，谎报油费，谎报过路过桥费……

实现车辆及货物精确定位、实时监控、智能报警、高效调度，让一切尽在掌控不再是物流企业管理者们的奢望。

车辆实时定位：实时查询选定车辆的位置、行驶方向、速度信息;

车辆侦踪定位：侦踪查询选定车辆的位置、行驶方向、速度信息;

行驶路线控制：预先设定车辆的行驶线路，如车辆偏离行驶线路，立即向监控中心发出报警;

行驶区域控制：预先设定车辆的行驶区域，如车辆超越规定区域，立即向监控中心发出报警;

历史轨迹回放：按时间段查询车辆行驶状态，包括车辆信息回传时间、车辆属性信息、该车当时的位置、速度、状态、方向、行驶路线等信息;

行驶数据记录及统计：系统自动记录并储存车辆行驶路线、报警信息、行驶里程等数据，并会自动生成相应的统计报表;车辆远程控制：系统可对车辆实施遥控断油断电、监听及远程开关车门;

公司内的车辆和司机，大家是如何管理

1)公司统一购买加油卡，指定加油地点，核算下油耗，是否有异常.

2)司机是随时待命，具体需要分清楚是小车司机还是送货司机。

3)车辆的维修保养也是由指定的4S店或者指定的维修站处理。一般费用都是明码标价的，部门人工费用会有一些折扣。主要看您找的维修站是如何谈的了。

公司内部规章制度7

第一条 为了加强本公司办公环境的卫生管理，创建文明、整洁、优美的工作和生活环境，制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司办公环境的卫生设施的设置、建设、管理、维护和环境卫生的清扫保洁、废弃物收运处理以及食堂的卫生管理。

第三条 凡在本公司工作的员工和外来人员，均应遵守本制度。

第四条 人资行政部为公司环境卫生管理的职能部门，负责全公司的环境卫生管理工作；公司的基建、绿化、生产、后勤等有关部门都应当按照各自的职责，协同做好环境卫生的管理工作。

第五条 环境卫生设施的开支经费由人资行政部提出计划，经总经理审批后，由财务部监督使用。

第六条 人资行政部应当加强有关环境卫生科学知识的宣传，提高公司员工的环境卫生意识，养成良好的环境卫生习惯。

第七条 专职环境卫生清扫保洁人员应当认真履行职责，文明作业。任何人都应当尊重环境卫生工作人员的劳动。

第八条 卫生清理的标准是：门窗（玻璃、窗台、窗棂）上无浮尘；地面无污物、污水、浮土；四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、浮尘；照明灯、电风扇、空调上无浮尘；书橱、镜子上无浮尘、污迹，书橱、档案橱内各类书籍资料排列整齐，无灰尘，橱顶无乱堆乱放现象；办公桌上无浮尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；桌椅摆放端正，各类座套干净整洁；微机、打印机等设备保养良好，无灰尘、浮土；厕所墙面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味；花坛、绿地内无杂草、杂物。 。

第二章 公共区域的清扫与保洁

第九条 公司公共区域（包括厂区、公共绿地、员工宿舍寝室外环境等）的清扫与保洁，由人资行政部负责安排人员进行。

第十条 公司各部门应当按照人资行政部划分的卫生责任区，负责清扫与保洁，并实行“门前三包”的责任制管理。办公室各部门的卫生，由各部门负责日常保洁。公共卫生清理实行区域负责，区域划分为：正门花坛由办公室人资行政部和财务部负责，办公室南部廊区花坛由采购部、贸易关联部负责，北大门外（宿舍外）花坛由食堂、宿舍负责，正大门外花坛由技术部、品牌事业部负责。其他公共区域由清扫工完成。 责任区（办公室各部门承包花坛部分）卫生清理每周集中进行一次，日常保洁由办公室人资行政部牵头进行卫生检查评比。卫生检查评比结果累计存档汇总，列入年终评先树优工作的内容。

第十一条 公司统一使用的建筑物、宣传设施、公告栏、厕所由人资行政部负责安排保洁人员清扫与保洁。各部门使用的建筑物、办公室等，应当由各部门自行负责保持清洁。

第十二条 公司内部的施工场地由施工单位负责清扫保洁及垃圾清运。人资行政部在与施工单位签订项目建设合同或协议时，就要把有关由施工单位负责建筑工程施工现场的卫生管理、建筑垃圾和工程渣土的处置等事项写进合同或协议。

第十三条 临时占用通道或场地的部门，负责占用区域和占用期间的清扫与保洁。

第十四条 公司会议室的日常卫生由人资行政部负责安排保洁工人清扫和保洁。但其他部门使用后应负责清扫整洁。

第十五条 禁止在公司内部公共场地倾倒、堆放垃圾，禁止将卫生责任区内的垃圾扫入通道或公共场地，禁止在厂区内焚烧垃圾和树叶，禁止随地吐痰和乱扔果皮、纸屑、烟头及各种废弃物。

第十六条 公共走道及阶梯，至少每日清扫一次，并须采用适当方法减少灰尘的飞扬。偏僻地段（房前屋后等地角），每周至少清扫两次，做到无垃圾、无积水、无死角。

第十七条 排水沟应经常清除污秽，保持清洁畅通。

第十八条 厕所、更衣室及其他公共卫生设施，必须特别保持清洁，尽可能做到无异味、无污秽。

公司内部规章制度8

基本守则

**集团公司(以下简称本公司)为健全管理制度和组织功能,特依据外商投资企业劳动人事法规和本公司人事政策制定本细则.公司持续健康的.经营发展，取决于每一位员工的综合素质、工作态度和行为符合公司的期望。全体员工都应身体力行本公司的基本守则。

（1） 恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。

（2） 奉行“奉献精品、做高做强、持续创新”宗旨。

（3） 听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。上下级之间诚意相待，彼此尊重。

（4） 正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。

（5） 严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密。

（6） 钻研业务知识的技能，开发自身的潜力，表现出主动参与、积极进取的精神。

（7） 爱惜并节约使用公司的一切财资物品。

（8） 注意保护自身和周围人的安全与健康，维持良好的作业、办公等区域的清洁和秩序。

（9） 掌握规范正确的职业礼仪，体现文明礼貌的形象举止。

（10） 在工作时间之内，不兼任本公司以外的职务及工作。

（11） 牢记自已代表公司，在任何时间、地点都注意维护公司的形象声誉。

实施细则

1.1 凡本公司所属员工,除法律法规另有规定者外,必须遵守本细则规定.

1.2 凡本细则所称员工,系指正式被聘于本公司并签订劳动合同或聘用合同者.

2.1 聘用关系

2.1.1 本公司招聘的对象是资格最符合的个人,无性别、地域、户口等区别。

公司内部规章制度9

一、负责公司人员、商品、物品的安全，负责维护公司的治安秩序，处理突发事件；

二、负责广场稽查，防止偷窃并对盗窃行为依照公司规定处置；

三、负责安全员、消防员、稽核员的工作指导和员工培训，定期组织学习有关业务知识，定期进行考核；

四、负责上级领导、外宾来公司时护接、护送，保证安全；

五、协调政府各治安部门和相关治安部门的业务关系，协调与公司各部门之间的关系，确保广场安全；

六、指导保安员工作，负责他们的考勤。组织实施应急措施；

七、负责广场的消防安全。负责落实上级有关消防安全法规，实施公司商业营运规范的消防管理规定，指导各客户制定相关的消防制度，发现隐患及时与当地有关公安、消防负责人联系，共同制定整改措施并报告部门经理；

八、负责公司消防设备（喷淋、烟感、通风阀、自动监控）的检查完善，随时保持良好运行状态。协助工程部对消防泵、管道、水箱、消防电梯的检查维护；

九、负责消防器材的配制、检查，负责应急方案的制定实施，负责义务消防队员的专业培训和定期演练；

十、负责疏导广场前交通，保证通道畅通。

公司内部规章制度10

第一部分 组织机构及纪律规范

第一条 为使我司管理秩序正常规范，按照公司管理要求设立规章制度编审委员会专职负责公司规章制度的起草、编审、修订发布、宣贯执行、督导工作。

第二条 公司制定的各项规章制度是公司职员在公司履职开展工作期间必须遵照执行的纪律规范。

第三条 各项规章制度中的约束性条款为公司职员不能抵触的，是公司管理部门进行奖惩的依据。

第二部分 制定程序及生效

第四条 公司级规章制度由管理中心负责组织编写并呈报公司规章制度编审委员会审议，经总经理签发生效后依据执行。

第五条 涉及员工人事、劳资关系及《员工守则》包含的管理制度，由人力资源部负责组织编写并提交管理中心核准，核准后由管理中心呈报公司规章制度编审委员会审议，审议通过的制度经总经理签发生效后依据执行。

第六条 各中心部门级规章制度及其他针对性较强的制度，由该中心部门负责组织编写修订提交管理中心核准，核准后由管理中心呈报公司规章制度编审委员会审议，审议通过的制度经总经理签发生效后依据执行。

第三部分 修订与执行

第七条 公司级的规章制度在运用过程中存在不适合的，公司所有职员均有义务提出异议，各中心部门负责人在宣贯执行中可及时向管理中心提出修订意见，由管理中心据实考量，可结合合理化建议作必要的修订。

第八条 各职能版块的规章制度在执行中某些部分或条款因公司的发展已不再适宜时，各中心部门负责人有责任提出异议并组织及时修订，修订后的新制度提交管理中心核准经总经理签署同意后，由公司行政公告对原有制度作废止或修订处理，新制度自公告之日起取代原有制度正式施行。

第九条 公司规章制度编审委员会办公室设在管理中心，由管理中心负责公司规章制度的宣贯、执行与督导。

第四部分 附则

第十条 本制度最终解释权归属公司管理中心。经总经理提议由公司规章制度编审委员会审议通过，自20xx 年1 月1 日起正式施行。

公司内部规章制度11

公司各部门：

我公司创建“五型团队”活动已经进入到整改落实阶段，为了确保公司精细化管理、规范化服务、高效化办公落到实处，力求创建活动取得实效，为建立可行的长效机制打好基础，公司将对各部门规章制度进行修订与完善并汇编成册。具体实施方案如下：

一、规章制度制定原则与要求。

制定原则：严格执行国家法律、法规，保障劳动者的劳动权利，体现权利与义务一致、奖励与惩罚结合，督促劳动者认真履行劳动义务，确保各项工作有序开展。

制定要求：制度条款避免套话、空话，注重实际操作与细节要求。力求部门责任具体，工种分工明确，办事程序精简，部门之间协调一致，管理操作性强，最大限度让用户满意。

二、规章制度的内容。

各部门（包括党、政、工、团等公司内部常设机构）工作制度、各工种岗位职责、操作规程、服务标准、管理办法、实施细则、上级下发参照执行的管理规定及有关制度等。

三、规章制度的统一格式。

各类型规章制度以简要的条款为主，格式力求统一（见附件2）。各部门可根据工作实际按格式作适当调整，做到条款简明、表达准确、讲究细节、便于操作。

四、规章制度建立健全步骤与要求。

1、收集与完善。

此项工作由部门负责人抓落实，时间为4月20日至5月15日。

各部门对正在执行的相关制度进行归总、清查，在原规章制度的基础上，针对目前工作实际进行修改、完善，鼓励创新。对尚无制度约束的工种、办事程序、管理漏洞等进行新制度建立，做到管理到哪里，制度到哪里。涉及到多部门共同完成的工作，可召开多部门协调会进行讨论完善，避免部门之间制度“打架”，避免出现管理空白区。

2、审核与修改。

此项工作由部门分管领导负责，时间为5月15日至30日。

各部门负责人将修改完善后的制度初稿交分管领导审核。分管领导反复进行斟酌，并广泛听取职工和用户意见，以公司发展和优质服务大局为重，对制度初稿进行再修改再完善。修改稿交副书记办公室汇总。

3、定稿。

所有规章制度的修改稿交办公会研究通过之后汇编成册，并下发各科室严格执行。时间为6月1日至6月20日。

五、组织领导。

建立健全规章制度是一项系统工程，涉及面广、工作量大，为了抓好该项工作的落实与贯彻，公司成立制度建设领导小组。

组长：谢天信

副组长：何春梅、牟斌、夏顶国、罗曼、刘国成、陈辉、向守川

成员：魏波涛、朱秀云、鲜玲、王昱、廖开凡、李忠、蒲红军、陈尚岗、肖世明、张富国、陈志、易维茜、唐洁、吴明刚

领导小组办公室设在副书记室，由何春梅同志负责日常工作。

公司内部规章制度12

第一部分 组织机构及纪律规范

第一条 为使我司管理秩序正常规范,按照公司管理要求设立规章制度编审委员会专职负责公司规章制度的起草、编审、修订发布、宣贯执行、督导工作。

第二条 公司制定的各项规章制度是公司职员在公司履职开展工作期间必须遵照执行的纪律规范。

第三条 各项规章制度中的约束性条款为公司职员不能抵触的,是公司管理部门进行奖惩的依据。

第二部分 制定程序及生效

第四条 公司级规章制度由管理中心负责组织编写并呈报公司规章制度编审委员会审议,经总经理签发生效后依据执行。

第五条 涉及员工人事、劳资关系及《员工守则》包含的管理制度,由人力资源部负责组织编写并提交管理中心核准,核准后由管理中心呈报公司规章制度编审委员会审议,审议通过的制度经总经理签发生效后依据执行。

第六条 各中心部门级规章制度及其他针对性较强的制度,由该中心部门负责组织编写修订提交管理中心核准,核准后由管理中心呈报公司规章制度编审委员会审议,审议通过的制度经总经理签发生效后依据执行。

第三部分 修订与执行

第七条 公司级的规章制度在运用过程中存在不适合的,公司所有职员均有义务提出异议,各中心部门负责人在宣贯执行中可及时向管理中心提出修订意见,由管理中心据实考量,可结合合理化建议作必要的修订。

第八条 各职能版块的规章制度在执行中某些部分或条款因公司的发展已不再适宜时,各中心部门负责人有责任提出异议并组织及时修订,修订后的新制度提交管理中心核准经总经理签署同意后,由公司行政公告对原有制度作废止或修订处理,新制度自公告之日起取代原有制度正式施行。

第九条 公司规章制度编审委员会办公室设在管理中心,由管理中心负责公司规章制度的宣贯、执行与督导。

第四部分 附则

第十条 本制度最终解释权归属公司管理中心。经总经理提议由公司规章制度编审委员会审议通过,自20xx 年1 月1 日起正式施行。

公司内部规章制度13

员工因病假不能上班，应提前通知部门经理，以便安排工作。急症病假也应尽早与部门经理联系。病假须递交公司指定许可医院一某些人病假单，并经部门经理批准，企划部（人事）认可为有效。急诊病假不受医院限制。

4.3.2 病假的工资待遇根据员工的工龄的在本公司服务的不同年限作享受工资待遇，如下计算：

（1） 工作年限不满__年，发本人基本工资的____%；

（2） 工作年限满__年，不满__年，发本人基本工资的____%；

（3） 工作年限满__年或__年以上的，发本人基本工资的____%；

计算公式： 月薪______%__病假天数__比例

4.3.3 长病假

当员工因严重疾病(需经公司确认)连续病假__个月或年内累计病假____天,并在合同期内的员工,参照国家规定,停发基本工资,适当给予生活补助费,标准为本地区最低工资的____%.

4.4 工伤假

工伤主要指员工在工作时间、地点且因公（包括在社会上见义勇为、抢险救灾等）所遇的负伤、致残、死亡。被公司经管确认为工伤的假期，其薪资按100%发给。

4.5 事假

4.5.1 员工在用完公司假后，因有重要私事仍需请假的，可申请无薪事假。

4.5.2 任何原因的事假最多不能连续超过____天。超过____天以上的事假将不被批准。

4.5.3 员工事假期间的工资被扣除，年终奖或考核工资也会按比例扣除。

4.5.4 员工因违反制度而被暂时停职、停工的，按事假处理。

4.5.5 试用期内的员工，一般不得请事假。

4.5.6 事假的审批权限：

请假__天，由部门经理批准；请假__-__天，由部门经理签字后报企划部（人事）批准；请假__天以上的，逐级上报，由公司总经理批准。

4.6．绩效评估

依据公司各部门生产、经营及管理的考核制度，对工作绩效、专业技能、工作态度、计划目标的完成情况以及全年的功过记录等，以客观的态度，对所有员工予以评定。每年的绩效评估在__月份实施。同时，公司鼓励管理人员在日常工作中多与员工进行沟通，辅导员工取得优良绩效。

4．7 考绩标准

A、杰出，工作成绩优异卓越，对公司作出较大贡献。

B、优秀，全面完成工作，成绩在大多方面超出标准。

C、胜任， 工作完成合乎要求，达到标准。

D、需改善，尚有未达标准方面，但经努力可以改进。

E、不合格，工作差等，经过提醒教导也未改善。

绩效评估，可结合年终考核、评选同步进行。

4.8 纪律规定

员工行为如不符合适当的规范，违反公司制度，一经查实，将受到根据过失程度而执行不同的纪律处分。下面所列举的过失行为并非包括所有的应采取纪律处分的过失。

（1） 擅自不按规定出勤上班，擅离职守、岗位；

（2） 工作懈怠，不按规定和要求完成工作任务；

（3） 无理拒绝的工作安排、指令；

（4） 收受任何种类的贿赂；

（5） 利用职权贪污，侵害公司的经济利益；

（6） 伪造和涂改公司的任何报告或记录；

（7） 未经领导允许，擅取公司的任何数据、记录或物品；

（8） 滋事干扰公司的管理和业务活动；

（9） 弄虚作假，违反公司的管理规定；

（10）散布谣言，致使同事、主管或公司蒙受不利；

（11）疏忽职守，使公司财务、设备等遭受不利；

（12）违反安全规定，或其行为危害他人安全；

（13）擅自出借公司的场地、物品、设施；

（14）在工作时间内干私活；

（15）擅自从事公司以外的“第二职业”；

（16）利用职务营私舞弊，损公利已；

（17）偷盗公司的财款、资源；

（18）遗失经管的财物、重要文件、数据等；

（19）侮辱、恐吓、殴打同事、主管等；

（20）在公司赌博、酗酒或出现有伤风化道德的行为；

（21）其他违反公司政策、程序、规定的不良行为。

4.9、安全与健康

4.9.1 本公司员工的安全和健康是公司的首要之事。公司依照有关安全、卫生法规和政策管理安全卫生工作，建立整洁有序及安全卫生的工作环境；

4.9.2 员工应遵守公司安全规章、安全操作程序、维护工作场所及生活环境的安全卫生，并防止盗窃、火灾及其他灾害。

4.9.3 生产设备或生活设施发生故障时，应立即报告，不得擅自修理。

4.9.4 不得在灭火器、消防栓前堆置物品，随时保持畅通。

4.9.5 员工应遵守通规则，做到安全行车，开车者要按规定使作安全带。

4.9.6 在公司禁烟区内禁止吸烟，在车间设一固定吸烟点，供员工吸烟。

4.9.7 员工应保管好个人财物，不要将钱包等私人贵重物品放在公司的工作及公共场所。

4.9.8 任何意外事故或自然灾害的处理，统一由企划部和经管部负责对内或对外发布。

4.9.9 员工违反安全卫生规定，依照公司惩罚规定处理。

备注

（1） 本细则规则未尽事宜，均按政府有关法规和本公司的规定处理。

（2） 国务院、地方政府或本公司如有新颁布的政策规定与本细则则相悖时，以前者为准。

（3） 本细则的解释、修订和发行由公司企划部负责。

附录：

使用电话须知

1、电话铃响起时，迅接电话，旁桌无人而电话铃响时，也必须尽快代接电话，妥善处理。

2、通话时语言保持简短扼要，通话前计划好通话内容，避免重复。

3、工作时间尽量避免打私人电话。如有必须处理的私事，尽可能放在午餐时间。

4、通话态度和气热情，多使用文明礼貌用语。切勿大声喧哗。

5、任何员工接到有关公司重要事项的电话，在不清楚应有认负责的情况下，要做好电话记录（来电者姓名、回电号码、单位、事项），并及时交企划部处理。

6、电话费列入各部门的考核费用，电话费由部门承担。打私人国内外长途电话需个人付费。

公司内部规章制度14

一、人员配备

1、店长一名

2、值班经理2名（兼职）

3、店面营业员2名。

二、店面管理：

1、店长工作职责：店长是专营店的灵魂，主要负责店面的日常管理（人、财、物）、组织、激励、培训工作，全面负责店内员工的管理工作，主要包括如下内容：

（1）员工管理：对员工日常工作进行监督和管理，包括迟到、早退、仪容仪表、待客礼仪、卫生等的全面管理；

a、帮助员工做好正确的职业规划、职业定位，帮助员工快速成长，为其创造晋升条件；

b、做好员工的激励工作，根据店面管理及考核制度，对员工工作进行准确评估，以鼓励先进，形成比、学、赶、帮、超的工作氛围；

c、经常与员工沟通，协调人际关系，努力创造积极、愉快的工作氛围。

（2） 店务管理：对店内设备、货品、账目、安全措施等进行全面管理，具体为； a、设备管理DD对店内各种电器、收银机等设备的运作和安全情况进行检查，有问题及时解决；

b、账目管理DD做到帐目清晰，钱账相符；

c、货品管理DD认真做好产品的销售统计工作，保障合理库存,:

d、安全管理DD对门窗、电器开关进行检查后关店，消除安全隐患；

e、每日工作做到日清日结，日结日高。

（3） 培训管理：对新进员工及老员工做好日常的培训工作，帮助新老员工提高专业技能，具体为：

a、根据店面新老员工的实际情况制定有针对性的培训计划；

b、培训计划应充分考虑：新鑫信息技术公司的企业文化、专业知识、产品知识、服务礼仪、销售技巧、顾客反对意见及疑议等。

c、根据店内销售存在的问题进行针对性培训，实际解决店内问题，从而提高店面业绩；

（4） 会员管理：对店内的顾客进行科学有效的管理，提高顾客对品牌的认知度，具体为：

a、定义：凡在新鑫办理业务的客户，都纳入新鑫公司的会员进行管理。要督促员工做好顾客信息的录入工作，确保会员信息真实准确；

b、经常对顾客档案进行分析整理，将顾客进行等级区分，督促员工做好顾客的回访工作；

c、定期作顾客消费记录查询及分析，分析顾客的忠诚度、购买产品情况、到店情况等，针对不同顾客做针对性会员促销活动；

d、会员顾客的信息管理：给会员发生日、节日等各种问候、回访及促销信息，维护会员对品牌的忠诚度，从而提高会员到店次数，增加到店人数；

（5） 销售管理：根据店面的实际情况做好店内的业绩管理工作，具体工作为： a、根据店面实际情况，制定合理的月、周、日销售计划及制定销售目标；

b、根据销售计划，制定相适应当地消费情况的促销方案，并报总经理审核批准（创意方案还需报电信公司审批）；

c、根据方案，实施销售计划及促销方案，结束后对以上两种方案进行最终总结，根据员工表现情况进行奖励。

d、对员工销售能力的管理，及时对员工在工作中出现的销售问题进行培训及解决；

2、值班经理职责：在店长的领导下开展工作，店长不在时协助店长做好店面的各项管理工作，具体工作职能：

（1）店堂流动岗位，引导顾客办理业务，详细热情介绍相关业务知识，要求专业，系统，自信，主动协助员工完成销售；

（2）负责店堂卫生和门前三包卫生；

（3）随时纠正员工不良行为，与员工一起学习探讨正确的工作方法，学习上级交代的学习任务；

3、店员职责：店员是基层工作人员，其仪容仪表代表了品牌形象，其言谈举止处处显示了品牌及服务理念，具体工作职能为：

（1） 严格遵守员工日常工作规范；

（2） 努力学习专业及产品知识，全面提高专业技能及娴熟应用销售技巧；

（3） 深入领会电信行业的服务理念，做好顾客的服务接待（售前、售中、售后）工作；

（4） 服从上级工作安排，完成下达的销售指标；

（5） 做好店内产品的整理及监控工作，防止偷盗，避免店内产品丢失破损。

店面工作流程

一、店长一日工作流程

（一）营业前

1）组织晨会(或班前沟通会）的召开：

a、人员状况确认（出勤、休假、轮班、服装、仪容仪表及精神状况）；

b、传达上级重要文件及通知；

c、昨日营业状况确认、分析；

d、针对营业问题，指示有关人员改善；

e、分配当日工作计划。

2）店内状况确认：

a、店面、展柜、货品的卫生清洁情况；

b、店内货品的陈列、补货、促销、订货等；

c、电器、灯光、音乐、宣传资料等准备情况；

d、畅销货品的储备及展示确认。

（二）营业期间

A、无顾客时的工作（有序的安排好员工的工作及其他准备工作，时刻为销售做好准备！）

1） 记录当天晨会日志；

2） 顾客资料的整理、录入及POS系统会员的分析管理；

3） 时刻检查货柜有无空缺商品及是否短缺，提醒店员计划补上；

4） 监督店员的工作情况，错误地方及时纠正；

5） 监督促销活动的实施和进展，提醒店员及时向顾客做好宣传和介绍；

6） 对新员工作出相应的指导和培训；

7） 安排老员工对专业知识的巩固学习；

8） 安排员工轮流在店面周围发宣传单，吸引顾客到店；

9） 赠品的合理赠送，时刻维护顾客服务；

10）接收货品，准备清点并及时入库，与电脑POS核对；

11）时刻维持店内的卫生状况；

12）合理安排员工轮流用餐。

B、有顾客时的工作（时刻围绕销售，做好细节工作，提高业绩！）

1） 仔细观察销售过程，随时准备提供有必要的协助；

2） 随时帮助后进员工的销售，提高后进员工的销售能力；

3） 激励和跟踪所有员工对自已销售目标的完成，及时调整销售计划；

4） 紧盯每一个员工的成交能力，随时分析店面成交率及店面单笔成交金额的水平值；

5） 时刻关注目前销售与计划的差距，将情况告知员工，激励员工再接再励，为店面总业绩目标的达成时刻努力；

6） 处理营业中顾客投诉；

7） 服务礼仪规范时刻监督提醒。

8） 空缺商品再次检查并补货，提醒店员，严格防范货品丢失；

（三）营业结束

公司内部规章制度15

一、严格遵守交接班制度，安全防火制度。严格遵守和自觉执行安全操作规程。认真执行卫生包干区域的清洁管理制度。

二、认真执行上级领导交待的各项任务，负责完成好物业部经理安排、布置的各项工作。

三、负责做好水泵房、空调机房及各楼层风机房、电器设备的保养及故障检修。

四、负责做好电梯、空调、冷冻、安保中心、电话机房、常备电源的电器设备保养及故障检修。

五、负责做好厨房、餐厅各楼层办公用房、动力照明电器设备的保养及故障检修。

六、负责做好主楼、裙楼所有照明设备的保养和故障检修。

七、负责做好公共区域，包括大厅内外照明灯具，泛光照明正常使用和维修保养。

八、坚守工作岗位，自觉执行劳动纪律，不做与工作无关的事。

九、除完成好日常维修及计划维修任务外，还应有计划的尽可能完成好其它零星工程任务。

十、积极协调好班次与员工相互间的工作关系，及时正确处理好突发事故。

十一、做好每天巡楼点检工作，并对在巡检过程中发现的问题及处理结果如实记录在册。

十二、当班时如发生电器故障应尽可能在本班次内解决，不能及时解决的，经征得领导同意后方可移交下一班解决。交接班时发生的故障原则上两班共同解决。

十三、及时做好报修工作的登记、复查、验收工作，包括维修内容、维修工时、维修时所耗用的材料，报修人所在部门的领导或报修人的验收签名。

十四、对任何设备的维修非经工程部经理的同意，不得随意更改原接线方式或损伤原装饰格调，维修后均应做到工完、料尽、场地清。

十五、正确使用、及时清点维修所用的各种工具，做到没有遗留工具在现场，爱护使用、保管好、清洁好所借用的公用工具。

十六、做好日常检修材料的消耗登记造册工作，及时向物业管理部申购常用、备用、易耗材料，如照明灯管灯泡、插座、开关、启辉器、绝缘胶带等，做到既不影响正常使用，又不过多储存备品件。

7.现代公司制度下内部控制分析 篇七

内部控制是指由公司治理层、管理层及其员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程, 其目标是合理保证公司经营管理合法、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进公司实现发展战略。

2 当前公司内部控制中存在的问题

2.1 控制管理制度流于形式

公司虽已建立内部控制管理制度, 但缺乏有效的会计监督机制, 使会计信息生成过程缺少有力约束, 加之外部监督机制的软弱无力, 虚假的会计信息生成后很少被发现, 因此, 导致会计工作秩序混乱, 做假账的行为屡禁不止。从外部环境看, 由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善, 以及其他因素的影响, 从而导致会计信息的真实性较差。究其根本, 原因在于公司内部控制管理制度不健全。

2.2 思想认识上存在不足

近些年, 公司中经常出现费用支出失控、财务收支混乱等违法乱纪现象, 导致财务混乱, 使会计提供信息难以真实反映公司实际经营情况, 也使各种经济指标考核失去了意义。其主要根源在于思想认识上存在不足, 导致公司会计基础工作和内部控制薄弱, 缺乏自我约束机制。尤其是内控制度执行不力, 有章不循, 缺乏对内部控制执行情况的严格检查和监督。所以, 难以发挥内部控制应有的效力和作用。

2.3 客观环境变化的影响

面对新的经济环境, 公司要保持竞争能力, 必须要经常调整经营策略、内部机构等, 这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。根据经营管理范围、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部控制的内容, 建立和完善内部控制的变革与创新已变得尤为急迫。只有不断调整内部控制系统, 才能提高效能, 充分发挥内部控制的作用。

3 内部控制的设计原则

(1) 合法性原则。

内部控制建立的前提条件是符合法律、法规的规定, 企业建立内部控制的目的有使企业的经营合法合规的目的。

(2) 成本效益原则。

建立内部控制的目的有提高企业经营的效率和效益的目的, 在建立内部控制的过程中, 在保证内部控制效益的前提下, 要权衡成本和收益, 争取以合理的成本实现更为有效的内部控制。

(3) 全面性原则。

内部控制不仅仅涉及企业的高层, 也涉及到普通的员工, 内部控制要求全员参与, 应当覆盖企业的各项业务和管理活动, 在决策、执行、监督、反馈的各个环节上都要有所涉及, 尽量不使内部控制出现漏洞。

(4) 适应性原则。

内部控制的设计要随着企业内外部环境、经营业务的调整、管理要求的要求、企业经营规模、业务范围等的改变而改进。

(5) 重要性原则。

在内部控制的设计上要突出重点, 针对高风险领域、重要业务、重要事情采取的控制措施要严格, 确保在重要领域不存在重大缺陷。

(6) 制衡性原则。

企业在进行机构、岗位设置和权责分配应当合理, 做到符合内部控制的基本要求, 对于需要相互制约、相互监督的岗位, 要确保各个岗位的权责分明, 任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权利。

基于公司内部控制制度设计的以上原则, 公司在进行内部控制的关键是要建立岗位分工控制、不相容岗位分离控制关键点;明确各个部门、岗位的权利、义务和工作范围;明确授权审批的范围, 并根据上述要点设计合理的流程化管理。

4 完善现代公司内部控制的对策

4.1 明确设计主体和控制目标

内部控制制度设计的主体应是公司管理当局, 只有它作为主体, 才能保证制度的有效实施。内部控制制度设计具有很强的专业性、技术性, 要求设计者既要熟悉公司经营政策、业务性质和管理目标, 还应熟悉内部控制的原理和方法, 有较强的综合分析和文字表达能力。因此, 不具备条件的公司可以聘请中介机构来设计。内部控制制度是围绕会计核算和会计监督来展开的, 在设计时必须有明确的控制目标, 充分考虑各项内部控制制度是否符合内部控制基本原则。

4.2 重塑成本费用控制观念

成本是决定公司竞争能力强弱、盈利能力多少的关键。公司在设计和实施内部控制时, 必然要考虑成本费用的控制问题, 内部控制的目的是提高公司经济效益, 制定内部控制时应坚持成本效益原则。公司应树立成本费用控制观念, 做好成本费用管理的基础工作, 并将其融人到具体的业务过程中。在新环境下, 要求公司改变传统成本管理控制观念、管理模式, 通过成本管理和全过程控制, 充分发挥员工的积极性和创造性, 从而达到成本控制目的。每个公司都应建立合理的绩效考核办法, 并加大考核力度。

4.3 强化公司内部控制的管理机制

现代公司内部控制不再是单一的过程和程序, 它包括公司战略目标、预算管理、业绩评价和激励在内的一整套控制制度, 把预算编制、激励与约束机制等手段有机结合, 已成为公司内部控制的有效手段。首先, 应强化对公司的约束力度, 依靠政府的权威性提高政府和社会的外部监督力度, 依据相关法律制度来规范公司的内部控制制度并加快建立社会监督体系。如通过中介机构, 站在公正的立场上对公司财务报告进行评估, 通过内部审计和外部审计的有机结合, 有效进行内部控制的监督检查。其次, 应建立多层次的内部控制制度。通过明确相关责任人的权利和责任, 使每个岗位和个人都处于监督控制之下, 避免会计控制流于形式。

4.4 建立健全预警机制和风险防范措施

公司应尽快建立预警机制和风险防范措施, 提高风险控制意识, 加强资信管理和信用分析工作, 提高风险控制能力。通过积极有效的风险管理, 最大程度地降低会计风险水平。公司在日常工作中, 可以考虑运用ERP系统。ERP管理是信息化、流程化管理, 这提高公司的预算控制效率。公司ERP管理使公司管理趋于扁平化、流程化, 这使得管理的高层能快速实施预算管理, 这一点是其他管理系统无法比拟的。它极大提高的预算控制的效率, 进而提高内部控制的效率。提升运营分析控制能力。公司ERP管理下, 由于数据的集中管理, 借助ERP运营分析工具, 提高了运营分析控制能力。完善绩效考评控制。公司依靠ERP管理系统科学设置考核指标体系, 能快速、准确对公司内部各职能部门和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价, 避免了人为干扰的因素, 这一点在集团公司中体现的尤为明显。ERP管理系统设计是流程化管理、信息化管理、系统化管理, 把上述控制措施有机融入到ERP管理中, 这有利于内控控制措施的实施, 避免了过多的人为干扰, 提高了公司内部控制管理能力。

公司在运用ERP的过程中, 可以加强信息与沟通。我们知道, 内部控制的信息与沟通是指单位及时、准确收集、传递与内部控制相关的信息。运用ERP可以加强企业对原始数据的录入工作, 实现数据的有效记录, 方便数据的传递, 对于保证信息的真实性、及时性和有用性具有重要的作用。保证内部控制信息传递提供有力的保证, 对于内部控制的效率的提供具有重要的作用。

4.5 完善现有的内部控制制度

我们知道要建立一个高效的内部控制体系, 我们首先必须有一个可以依靠的内部控制制度。虽然国家截止到2010年4月份, 国家相继颁布了一些列的内部控制基本规范和配套指引, 为企业的建立和完善内部控制提供了指引, 但是这并不是说我国的内部控制制度是完美无缺的。因为这些文件首先一方面是并不完善, 例如对于内部控制的评价程序, 评价的方法和评价体系没有给出一个权威的标准, 企业的评价的标准随意性很大, 报告的内容不规范, 对于企业的经营管理和战略的发展并没有发挥到应有的作用;另一方面, 这些已经颁布的文件, 有些本身就缺乏可操作性。

对于我国目前阶段的内部控制制度, 我们需要进一步完善。我们针对目前的内部控制制度, 一方面要重视内部控制制度, 努力建立起来自我控制和有效信息沟通的企业文化。良好的信息沟通渠道是提高企业内部控制的必然选择。在企业中, 我们要建立相关制度使企业企业的上下级之间, 同级成员之间, 内部和外部成员之间做到及时、准确的沟通, 增强输出信息的真实性和相关性, 使得企业的内部管理者及时掌握企业的财务状况、经营状况, 使企业的外部利益相关者, 及时获得企业真实、全面、有用的会计信息。

5 综述

总之, 内部控制的建立, 需要领导的重视, 也需要企业的各个员工的积极参与, 企业可以通过建立内部控制制度, 形成完善的内部控制体系, 保证企业健康、快速的发展。加强内部控制, 是企业提高经济效益、增强企业竞争力的有效途径, 企业在今后的发展中, 要加强内部控制建设。

摘要：随着现代公司制度的建立, 公司的内部管理发生了很大变化, 这就要求公司在加强经营管理的同时, 一定要健全内部控制。

关键词：内部控制,控制制度

参考文献

[1]李志林.企业内部控制制度的现状及趋向分析[J].安徽冶金科技职业学院学报, 2009, (4) :84-86.

[2]黄孝英.浅谈内部控制在企业管理中的应用[J].山东行政学院山东省经济管理干部学院学报, 2008, (6) :83-84.

[3]刘帆.基于公司治理谈我国企业内部控制体系的建设[J].济源职业技术学院学报, 2009, (1) :27-30.

8.企业内部审计制度研究 篇八

关键词：内部审计；企业治理；问题；策略

1内部审计的概念及特点

1.1内部审计的概念

我国将内部审计定义为指导组织内部的一种独立、客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。定义强调了内部审计的客观独立性，同时强调了其目的为实现企业经营目标，解决企业内部问题。

1.2内部审计的特点

相对于外部审计而言，内部审计主要是针对企业内部组织进行控制和监督，其具有一下特点：

（1）持续性。内部审计贯穿企业经营的各个环节，是持续的审计活动，同时，内部审计通过评价监督企业经营活动，实现了对企业的经营过程和和经营结果的控制。

（2）不完全独立性。除了有些内部审计外包或分包给专门机构，大部分企业都是设置专门部门负责内部审计，而内部审计的人员一般是企业员工，其优点在于内部员工熟悉企业运作，便于监督管理；而其缺点在于内部员工不同于外部审计机构，不可能完全独立审计。

（3）服务内向性。内部审计师的主要责任是为整个企业内部的管理者提供有效地履行其职责所需的信息，其目的在于鉴定信息公允性、评价经营活动合法性、检查内部控制健全性及有效性。

（4）广泛性。内部审计的审查范围十分广泛，是对任何审计行为所发现的任何形式和达到任何程度的舞弊予以直接的关注与预防。

（5）可靠性。鉴于其为组织需求服务的特性，内部审计对于组织经营活动中的各种问题可以及时的发现并实施相应的控制，其所获得的信息材料也多为一手直接材料，使得内部审计更为及时，结论也更为可靠。而外部审计多为间接信息，诸多人为因素可能会影响结论的正确性。

2内部审计与公司治理的关系

企业治理是指在所有权和经营权分离的情况下，运用权利指导公司的方向，监督管理人员的行动，担负应尽的职责，按照企业所在国的法律与法规来约束企业。企业治理的产生源于现代企业所有权与控制权分离，其研究最早可以追溯到200多前，一般由股东大会、董事会、高层管理人员等构成。

内部审计和企业治理的核心目标都是为了实现企业的经营目标，而内部审计作为企业管理的重要环节，虽侧重于审查和监督企业的运行状况，但其作为一种技术手段也是为了满总企业的总体目标而存在的。此外，两者的产生都是由于两权分离所产生的权力间的相互制衡，企业治理保障了内部审计的制度环境，使内部审计得以有效开展并更好的发挥其职能。内部审计则是企业治理结构趋于健全完善的保证。二者互为条件，不可或缺，共同实现经营目标。

3我国企业内部审计现状

我国内部审计相关理论研究比较落后，实际工作差距较大。就现状而言,尚存在以下不足。

（1）内部审计需求不足

目前，公司的资本结构不合理造成了“一股独大”的国有股股东没有足够的动力去对管理层实施相应的监督与治理，中小股东无法或很少出席股东大会，使这些股东行使表决权的方式是“用脚投票”，即一旦发现苗头不对，立即抛售股票。作为实质上的投机者，他们无心也无能力关注公司的经营，行使监督职能，这使得公司的董事会和监事会流于形式。因而内部审计体系也就得不到应有的健全。

（2）技术落后

我国内部审计多为静态审计和事后审计相结合，在进行审计工作时也只凭借个人经验，随进抽样，不能使内部审计工作量化，不利于问题的及时发现。而相比于此，国外内部审计多采用计算机软件辅助，通过建立审计风险模型，尽量减少设计风险，此外，还采用动态的方式对经营和财务风险进行经常性分析和评估。

（3）审计人员素质不高

在我国，内部审计人员多为企业财务工作人员转职担任，较少具备相关专业知识，知识结构单一，对信息技术和风险管理相关知识掌握不足。同时，部分企业不重视内部审计工作，使很多内部审计的专业人才无法加入到内部审计的队伍中，造成内部审计队伍不能及时吸收新鲜血液。

4完善企业内部审计组织的几点措施

（1）建立健全现代企业内部审计制度

要实现我国内部审计的职业化，首要的措施就是积极建立、健全我国内部审计规范化体系。如今，我国有些企业通过借鉴先进的管理方法和理论，同时结合行业自身经营特点，努力打造形符合自身发展需要的内部审计体系，为更好的完成企业经营目标服务。

（2）拓展内部审计范围

大力开拓经济效益审计和经济责任审计，并做好管理咨询等增值型服务工作，同时，将内部审计工作范围拓展到公司治理的各个环节。内部审计人员可以通过与管理者交流得出自己的审计结论，以协助经营者提高经营效益。

（3）提高内部审计技术水平

在内部审计方面，国外多采用信息技术，实现无纸化办公，而在我国，内部审计的技术水平还有待提高，先进的信息与通讯技术应当在内部审计的工作中被广泛应用，在审计软件的开发和应用方面也还有待提高。

（4）加强人员的培训

现在我国的内部审计从业人员多为非专业人员，要建立良好的内部审计体系则应加强对从业人员的培训，更新其专业知识，提高自身素养，并建立相应的评价机制和奖惩措施。首先，让相关人员到不同职能轮岗，了解相关企业业务流程，这有利于内部审计人员较全面知识体系的构建，有利于其审计工作的开展。其次，每内部审计人员应具备良好的人际沟通能力和应急处理技巧，保证与企业内部各个部门保持良好的关系，从而在开展工作时得到各个部门的支持。

（5）加强内部审计的后续操作

现在我国内部审计的后续审计部分在运用和理论上都不完善,还有待开发，这使得内部审计工作的效果被大大消减，动摇内部审计在组织中的威信和存在价值。因此,在实际的业务操作中,企业不仅应重视内部审计的全过程的完善,还应大力加强内部审计的后续审计环节的实施与效率.

总之，在我国经济日益发展的今天，企业内部审计随被日益重视，但许多问题也在不断凸显，企业应根据自身特点，突破内部审计局限性，通过借鉴先进的方法和理论，使我国内部审计体系逐步完善。

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