加强企业信用体系建设

加强企业信用体系建设（12篇）

1.加强企业信用体系建设 篇一

工信部要求加强中小企业信用担保体系建设工作

《工信部关于加强中小企业信用担保体系建设工作的意见》（工信部企业[2010]225号）指出： 各级中小企业管理部门要深刻领会国发36号文精神，将中小企业信用担保体系建设作为本地区促进中小企业发展工作的一项重要任务，采取切实有效措施，支持和引导中小企业信用担保（再担保）机构为促进中小企业和地方经济发展发挥更大作用。要按照政府出资与民间投资相结合、政策支持与市场化运作相结合、促进发展与防范风险相结合的原则，建立政府出资为主、规模较大、信用度较高、担保能力较强的中小企业信用再担保机构或再担保基金，为各类中小企业信用担保机构提供信用增级、风险分散、能力提升和行业整合等服务。各地要积极争取在本级财政预算中安排中小企业信用担保体系建设专项资金，以资本金投入、业务补助、保费补贴、风险补偿、创新奖励等多种方式，提升中小企业信用担保（再担保）机构对中小企业的担保能力。继续落实好中小企业信用担保（再担保）机构税收优惠政策，为中小企业信用担保机构开展抵押物登记和出质登记提供优质服务，促进担保机构与金融机构的平等互利合作。

2.加强企业信用体系建设 篇二

纳税信用是指纳税人依法履行纳税义务, 并被社会所普遍认可的一种信用, 是社会信用体系建设的重要内容之一。包括从税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理、账簿管理等多方面对纳税人进行的综合诚信的评价。

二、纳税信用现状

目前, 我国企业大部分是中小企业。在经济转轨过程中, 由于市场经济体制尚不完善, 相关法律制度跟不上形势发展的需要, 一些企业便利用法制不健全的漏洞, 故意偷税、拖欠税款。从北京地税系统2008年上半年的检查情况来看, 企业纳税信用的现状不容乐观。通过对1, 528户纳税人的立案稽查, 有问题1, 286件, 有问题率84.16%, 查补千万元以上的案件13件, 定性为偷税的案件4件, 其中达到移送标准的2件, 共查补收入4.42亿元, 入库金额4.87亿元。有问题户数占被检查户数很大比重。虽然影响税款及时、准确缴纳的因素很多, 如企业对税收政策掌握不明, 企业财务会计制度不健全, 会计人员素质不高而造成计算错误等, 但为数更多的问题则表现在企业设置“账外账”、隐瞒截流收入、故意拖欠税款等。而对于个人来说, 出租房屋、劳务报酬等的税款流失现象也是大量存在。这些状况的存在, 在一定程度上扰乱了税收经济秩序, 阻碍了社会信用体系构建的进程。因此, 强化社会纳税信用观念, 构建纳税信用体系尤为重要。

三、构建纳税信用体系几点建议和设想

(一) 加大纳税宣传力度, 营造诚信纳税环境, 提高社会纳税信用水平。

税收宣传的作用, 就是让每一位公民真正了解税收存在的必要性和重要性。让纳税人明白, 征收税款从表面上看是交给了国家, 实质上是维持社会正常运转、促进社会发展, 造福于每一个社会成员的需要。从表面上看是无偿的, 实质上是有偿的。宣传方式要多种多样, 尽量采取宣传面广, 宣传方式喜闻乐见的, 让人民群众易于接受, 使社会逐步形成一个诚信纳税的氛围, 使存有侥幸心理、偷逃税款的人受到强烈的良心谴责和社会舆论的谴责, 通过道德规范的约束力, 逐步提高社会纳税信用水平。

(二) 提高税款使用透明度, 让纳税人明明白白缴税, 增强纳税人纳税自豪感。

要真正取得纳税人的理解和支持, 将依靠法制力量转变为自觉行为, 仅靠宣传是不够的, 还要让社会主义税收优越性充分体现出来。只有保证税款的合法、合理支出, 才能真正体现税收的“取之于民, 用之于民”。因此, 政府应对预算支出项目加强实地考察考核, 对资金到位和使用情况进行跟踪核实并予以公开, 提高税款使用的透明度, 让人民群众进行监督, 让纳税人知道自己交的税到哪里去、做什么用了, 增强纳税人的纳税自豪感, 使诚信纳税变成一种自觉行为。

(三) 完善纳税信用评价机制, 合理划分纳税信用等级。

纳税信用等级制度是税务机关对纳税人遵守国家税收法律法规的全面评价, 涉及到纳税人的声誉和切身利益。这项工作目前还是主要由税务部门来负责。依据其他社会信用体系较完善的国家经验, 同时按市场化的发展要求, 纳税信用等级评定工作应逐步移交给社会中介机构来完成。专门性的信用评估机构不仅可以通过专业化、标准化的经营降低业务成本, 还可以增强信用评定结果的科学性和权威性, 减少人为因素。税务部门要逐步创造条件, 通过规范准入、退出等监督管理机制, 使纳税信用中介机构逐步有序发展起来。中介机构按照规范化、制度化、标准化的要求, 利用信息化手段, 将各类征管数据信息进行整合, 建立纳税信用信息数据库, 通过固定的程序, 对纳税人进行信用等级的评定。同时, 税务机关应及时更新相关数据, 保证数据的准确、全面。纳税信用等级制度是税收信用体系建设的重要组成部分, 是规范和整顿税收秩序, 构筑社会信用的一项重要举措, 通过对不同等级的纳税人区别对待, 不同管理, 对倡导经营者诚信守法经营、依法纳税, 税务机关依法管税, 执法为民, 创造良好的税收环境具有长远的战略意义和重要的现实意义。

(四) 健全纳税信用缺失惩罚体系, 提高失信成本。

社会纳税信用低, 一个重要原因是由于纳税失信成本过低。在信用体系完善的国家, 失信成本很高, 对于企业可能面临破产, 对于个人意味着难以在社会立足。在我国, 由于失信惩罚机制不健全, 纳税人失信所付出的法律、经济代价都偏低。只有直接惩罚和间接惩罚共同作用才能真正起到对纳税信用缺失的惩戒作用, 提高全社会诚信纳税的意识。直接惩罚主要来自各政府职能部门, 而间接惩罚则主要来自专业化的信用信息数据库, 通过向社会开放数据库, 提供查询来达到对信用缺失的企业和个人进行惩罚的目的。让纳税人的失信行为暴露在全社会监督之下, 使纳税人因失信行为付出沉重代价, 才能逐步营造出诚信纳税的良好氛围。随着社会信用体系的发展, 纳税信用应不仅成为纳税人办理涉税事宜的通行证, 更要成为社会主义市场经济的通行证。

(五) 建立健全纳税信用法律体系, 为整个社会纳税信用的提高提供硬性保障。

诚信纳税作为一种道德规范, 只是提供了纳税信用道德自觉的可能, 还不等于纳税信用道德自觉的实现。由于道德约束是通过传统习惯、社会舆论、思想劝导、榜样示范等手段和途径来进行的, 但当道德与现实的利益发生冲突时, 它的约束作用可能就会消失。要保证自觉诚信纳税意识普遍养成, 必须强化纳税信用的法律制约。当前, 我国民法、刑法、反不当竞争法、税收征管法都有诚实守信的要求, 但只是作了原则性的、抽象概括的规定, 对行为人缺乏强有力的约束力。因此, 必须加快社会信用相关法律的组织制定, 为纳税信用体系建设及信用活动提供相应的标准、规范, 从而为营造出全社会诚信纳税的良好氛围提供有力保障。

摘要：我国的市场经济既是法制经济, 也是诚信经济。没有诚信, 市场经济便难以健康发展。建设社会信用体系是社会主义市场经济的客观要求, 而税收信用体系是社会信用体系建设的一个重要组成部分。诚信纳税是优化经济环境、维护和提高纳税人商业信誉、促进社会主义市场经济健康发展的重要体现, 与国家和每个纳税人的利益息息相关。本文从纳税信用现状出发, 对加强纳税信用体系建设提出建议和设想。

参考文献

[1]陈新.纳税信用体系研究, 人民出版社, 2008年.

[2]梁俊桥.构建纳税信用体系的政策建议, 《经济研究参考》, 2006年第39期.

3.加强企业信用体系建设 篇三

1、健全企业制度，完善信用主体

我国的中小企业中，集体企业、私营企业和三资企业已成为主体。在市场经济不断规范的今天，中小企业为了提高融资地位，必须健全企业制度，规范企业治理结构。企业制度决定了信用主体，企业制度有缺陷就难以培育可信赖的信用主体。在中小企业的企业制度规范中，有限责任公司制是完善其信用主体的重要选择。

有限责任公司制度可以保证企业进入更广阔的融资市场，为积聚更多的资金提供制度保障。通过公司制的改造，公司可以引进新的投资者，改变股权结构，有利于建立适应市场竞争的经营机制。而且随着公司制改造成功，现代企业制度建立后，公司可以实现所有权和经营权的分离，使其产权明晰化。企业的所有者可以委托董事会、监事会对经理的经营业绩进行监督，同时公司也被要求定时披露企业经营和财务信息等，这些都有利于企业的发展。有了规范的企业制度企业的发展才有保障，企业的信用建设才能建立在坚实的基础之上。

2、建立信用经济，完善企业信用评价体系

市场经济是法制经济，但是更应该是信用经济，因为如果信誉没有建立起来，法制发挥的作用就将非常有限。信用经济中信誉机制的建立是个长期博弈的过程，它之所以能建立起来是基于经济行为主体长期博弈的收益大于一次性欺骗的收益。信用经济的建立离不开三个条件：一是行为主体双方都是风险收益的独立承担者，即他们的产权必须明晰，财产权必须得到法律的明确保护；二是当事人的行为能被及时观察到；三是对一次性投机的惩罚客观、公正。

中小企业融资活动是社会经济活动的一部分，中小企业的信用建设对社会信用体系的建立有着重要的影响作用。但是应该说如果整个社会都是缺乏诚信的经济社会，那么中小企业的活动也很难会规范发展。因此加强个人财产权保护、强调契约自由、司法公正，甚至应该在司法活动中也引进竞争因素，这些措施的建立将有利地保证我们的市场经济朝着信用经济方向发展。只有在整个社会都讲信用、都不敢轻易地去欺骗人，中小企业的融资活动才能有利进行。

中小企业的信用评价体系有待完善，要以其以往业绩及未来发展为衡量的切入点，制定企业信用评价标准，实施信用工程，对中小企业进行信用评估。这种社会信用体系应该是有一个非盈利性机构为主体，从现有的工商、税务、统计、社保、海关、银行等部门收集企业信息，建立数据库进行信息化处理，最终形成每个企业信用的客观评价。从技术上减少失信现象，使金融信贷过程有据可查，有理可循，从而改变银行为防范风险对中小企业贷款采取过分谨慎、回避态度，使银行对中小企业信贷政策的重点放在支持具有良好发展业绩的企业上，进而为中小企业提供完善的资金支持和金融配套服务。

加强信用担保体系的建设。由于我国融资担保机构比较缺乏，加之中小企业多样化的需求，因此我国当前应加大信用担保体系的建设。(1)设立信用担保机构，由地方和中央预算拨款设立具有法人实体资格的独立担保机构，实行市场化公开操作，接受政府机构的公开监督，不以盈利为主要目的。(2)成立互助担保机构，这是民营企业为缓解自身贷款难而自发组建的担保机构。(3)商业化担保机构，它以企业、社会个人为主出资组建，具有独立法人、商业化运作，以盈利为目的的特征。在当前的形势下应以第一种形式为主，随着担保机制的发展商业担保机制比重可逐渐增加。此外新成立的担保机构运行初期应以小风险为好，担保总额与担保资金的比值不宜过高(1—5之间)。赔付率也应控制在合理范围内。

3、加强企业财务会计管理，提升中小企业信用水平

中小企业提供虚假信息的目的主要有两个：一是“避税”；二是争取贷款。申请贷款遭银行拒绝后，企业只能采取非正当的手段与银行搞好私人关系，或在政府部门的帮助下，取得贷款，而这些企业往往浪费社会成本。所以为了中小企业的长远发展，各个企业都必须建立一套科学的财务会计制度，对内监督经营活动，促进生产的发展；对外披露真实、合法、正确的信息，

(1)建立内部财务会计管理体系。包括企业领导人、总会计师对财务会计工作的领导职责，会计机构负责人、会计主管人员的职责、权限，会计部门与其它职能部门的关系，会计核算的组织方式，内部财务制度的制定、审批权限，会计工作岗位设置等。(2)建立会计人员岗位责任制。包括各会计工作岗位的标准，各会计工作岗位的考核及奖励办法，会计人员在各会计岗位的具体分工，会计工作岗位轮换办法等。(3)建立内部财务制度。包括内部财务管理控制程序，成本项目的组成，各项费用开支标准，财务评价指标等。(4)建立稽核制度。包括稽核工作的组织形式、具体分工，会计凭证中原始凭证和记账凭证的审核方法，总分类账和明细分类账平行登记的复核方法，会计报表的复核方法等。(5)建立原始记录管理制度。包括原始记录的格式、内容填制方法，原始记录的审核，原始记录签署、传递、汇集要求等。(6)建立成本核算制度。包括成本管理的要求，目标成本管理办法，成本计算方法，成本计算流程，成本控制要求，成本核算秩序等。(7)建立财产物资、债权、债务的管理制度。包括各种财产物资、债权债务、权益的管理要求，审批权限要求，保管要求，对管理人员的考核、奖励办法等。(8)建立财务分析制度。包括财务报告的要求，财务分析的主要内容，财务分析的基本要求，财务分析的具体方法，财务分析报告的编写要求等。

4.起交通部将加强信用体系建设 篇四

20是实施“十三五”规划的重要一年,李小鹏指出,明年要深化“放管服”改革。深入推进简政放权,再取消和下放一批行政审批事项,推进行政审批网上办理。修改完善部权责清单并适时向社会公布。

李小鹏指出,推进交通运输财政事权和支出责任划分改革,加快构建“政府主导、分级负责、多元筹资、规范高效”投融资新机制。督促落实出租汽车、汽车维修、驾驶员培训等领域改革,推进汽车电子健康档案系统建设,提高机动车维修、汽车驾驶员培训服务品质。

李小鹏说,加快完善综合交通运输法规体系。做好铁路法、海上交通安全法、民用航空法以及《收费公路管理条例》《城市公共交通管理条例》《快递条例》等法律法规制修订工作,组织开展综合交通运输促进法立法研究。加快制修订一批行业改革发展和安全生产管理急需的规章。推进综合客运枢纽、多式联运、节能环保、信息化、安全应急、农村公路等领域标准制修订。

为了提高依法行政能力,交通运输部明年将严格实施规范性文件和重大决策合法性审查制度。组建部法律顾问和公职律师队伍。完善健全交通运输行政执法“三基三化”建设标准和制度体系,加快推动跨区域、跨部门执法协同。

5.加强企业信用体系建设 篇五

张丰华

食品安全问题，是党和政府，也是人民群众十分关注的热点问题。它涉及到千家万户，涉及到每个人。正因为如此，今年全国“两会”期间，食品安全问题成为全国人大代表最为关注的热点问题之一。然而如何解决食品安全问题，确是个十分艰深的课题。笔者认为，要抓好食品安全工作，除了必须理顺监管体制，加大监管力度，实行专项整治工作外，抓好源头管理，建立食品安全长效机制才是治本之策，而建设食品安全信用体系则是长效机制的重要组成部分。

那么如何加快食品安全信用体系建设呢？笔者从四个方面对此加以探索，以抛砖引玉。

一、实施“食品放心工程”是促进食品安全信用体系建设的有效途径

食品安全信用体系建设贯穿于食品生产、经营、消费各个环节。只有在各个环节都有明确的监管主体，才能激励食品行业的各个层面、各个个体讲信用、守信用。而实施“食品放心工程”，通过食品信用综合评价即根据国际通用的信用等级评价标准，依据质量保障机构和社会监督机构提供的食品质量信誉度建立奖惩考核机制，便可以达到这样的目的。食品安全信用标准包括行政处罚记录、社会信誉度、行业资格审查、生产销售记录台帐、质量检验报告单、食品质量抽检报告、职工健康档案、添加剂测量、客户投诉电话记录及处理和行业标准等。信用标准要以定量分析代替定性分析，将企业信用分成“诚信企业（A）、较诚信企业（B）、一般企业（C）、不诚信企业（D）”四个等级，定期发布，实行动态管理，引入奖励和退出机制。对于信用等级好的企业（如A级企业）可以在监督检查、年检换证等方面给予优惠。如经严格、科学、规范的评定，设置“质量信得过产品”等荣誉称号，扶植信用好的企业创名牌、占市场，做大做强；对于信用等级差的企业（如C级企业）则要加强监管，必要时采取降级和限期整改措施；特别是对信用等级极差的违法违规企业（如D级企业）要实行严厉惩戒，可以采取强制退市措施，确保食品产业健康有序发展。这样不仅能降低监管成本，提高行政监管效率，而且能实现食品企业公平竞争，既符合社会主义市场经济竞争规则，又促进了市场经济发展。

二、强化监管是加强食品安全信用体系建设的关键

企业的内在动力是追求利润的最大化。如果食品安全信用体系建设不以此为出发点，就很难得到企业的认同和支持，从而成为无源之水、无本之木。而企业要实现追求利润的目的，必须以诚信为基础，提高食品质量、降低成本、扩大销售，提高社会的可信度。要实现社会诚信必须达到食品监管部门的诚信和食品企业的诚信。食品监管部门的诚信代表着政府诚信，具有社会公信力，在促进企业发展中作用很大。政府的诚信表现为公正执法、严格执法、打假保优。因为食品监管部门是国家设置的专门用于监管食品安全的执法部门，既有法律支持，又有监管技能支持，对于保护合法经营者诚实守信行为，惩戒欺诈失信行为即打假扶优有着不可替代的作用。因此，可以说强化食品监管是实现企业诚信和企业价值统一的最有效形式。通过有效监管使诚信企业从中获利，实现对食品产业的扶优扶强，从而体现出企业的社会公信力。

三、人民群众参与是建立食品安全信用体系的社会基础

我们党的宗旨是全心全意为人民服务，一切工作的出发点和根本目的就是为了最广大人民群众的根本利益。食品安全信用体系建设的根本目的是为了实现人民群众的食品安全。因此，人民群众的参与和支持是建设食品安全信用体系的社会基础。在不断加强食品安全信用体系建设中，要不断扩大人民群众的参与权和知情权，通过社会舆论监督和人民群众的参与，为食品安全信用体系建设创建良好的社会发展环境，让不讲信用者在社会生活中付出惨重的代价，到处受到舆论的谴责。考察食品监管部门和工作人员是否诚信，食品企业是否诚信，群众心中最有数，最有发言权。为此，我们要认真做好群众接访工作，做到“件件有着落，事事有回音”。同时，还可以通过发放调查问卷，开展执法回访活动，让人民群众发表对食品安全信用体系建设的意见，自觉接受群众监督。当然新闻监督和人大、政协、纪检的监督也不可忽视，只有把食品监管部门纳入舆论监督和社会监督范畴，才能逐步暴露不足，兴利除弊；只有把食品企业置于新闻监督和社会监督范畴，才能起到规范行为，震慑违法活动的作用。

四、加强法制建设是食品安全信用体系建设的保障

食品监管法制建设是促进食品行业诚信建设的法律保障。因为只有做到有法可依，执法必严，依法行政，公平、公开、公正，才能规范社会秩序，才谈得上建立诚信机制。如果徇私枉法，执法不公就会使诚信毁于一旦。目前，食品安全监管体制正处于改革之中，食品监管因法制不健全而导致多头执法（有的环节重复执法，有的环节成为监管盲区），严重影响了工作效能，这从客观上给食品监管事业带来了困难。因此，在调查研究的基础上，积极推动食品监管方面法律法规的制定和完善已箭在弩上，势在必行。我们常说，行政执法中，处罚不是目的，目的是通过监管执法活动，规范行政管理相对人的行为，而只有增加行政行为透明度，使广大食品从业人员了解、熟悉食品监管法律法规，才能有助于规范自身行为，提高其诚信度。同时，通过食品监管法律法规的宣传培训，可以增强监管行为的透明度，对于防止执法的随意性和滥用自由裁量权，反对行政执法中的腐败行为也大有裨益。因此，各食品监管部门要在执行好现有法律法规的前提下，推行“首问负责制”、“责任追究制”、“目标责任制”等制度和措施，以此不断加大“政府诚信”和“社会诚信”的成本，为食品安全信用体系建设奠定良好的基础。

6.企业信用体系建设调研报告 篇六

一、具体为完善四个体系

(一)企业信用标准体系

信用标准(creditstandard)是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的dso和坏帐损失比率作为制定标准的依据。国际通行的”四等十级制”评级等级，具体等级分为：aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。从”aa”到”ccc”等级间的每一级别可以用”+”或”―”号来修正已表示在主要等级内的相对高低。如aaa级的含义就是“信用极好”，表示企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。企业信用标准的设置，直接影响对客户信用申请的批准与否，是企业制订信用管理政策的重要一环。

(二)企业信用评价体系

企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对就其信用能力(主要是偿债能力及其可偿债程度)所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。在我国，随着资本市场的建立和发展，信用关系日趋复杂，由此产生的信用风险对经济活动的影响也日益深远。特别是加入wto以后，我国将更快地融入全球经济。在这种背景下，只有通过建立与国际接轨的信用保障体系，及时揭示和预警信用风险，才能为我国资本市场的健康发展、与国际市场的进一步接轨创造良好的条件，确保我国经济持续、快速、健康地发展。

(三)企业信用信息传播体系

互联网是目前最好的传播平台。其优势是传播快、信息可留存、可及时更新以及查阅检索方便等。其次有报纸、广播、电视等媒体。从企业信用体系的长远建设和发展来看，应该及早着手建立全区联网甚至全国联网的企业信用状况咨询系统，以方便广大用户对于信用信息的消费需求。

(四)企业信用监督管理体系

企业信用监督管理体系应该是一个层级结构。应该成立企业信用管理机构，统一组织和协调企业信用自身、企业信用服务体系、企业信用网络平台建设等。同时由各级企业主管部门建立相应的信用信息采集鉴别和传播机制，实现企业信息的标准化生产、标准化传播和全方位供给。大型企业内部必须设立信用管理岗位，以协调本企业信用管理事务。

二、企业信用体系建设的原则

1、市场化原则。企业信用体系建设，要坚持“政府推动、市场运作”的原则，主要依靠市场的力量来形成信用产品的生产、交换和消费过程。

2、法治化原则。市场经济是法治经济。企业信用体系建设必须坚持法治化原则，要在国家有关法律的规范之下进行，同时要充分行使中央政府赋予我们的民族区域自治权力，根据实际制订符合地区实况的与信用建设相关法规条例，推动企业信用状况在法治化轨道上逐步改善。

7.中小企业信用体系建设问题探索 篇七

当前信用体系建设已成为热门词, 但是其内涵界定在我国却没有统一。有学者认为信用体系是各种信用形式的集合, 如社会信用体系包括企业信用、商业信用、银行信用、个人信用。也有学者认为信用体系就是个人信用、企业信用和国家信用。张军扩等 (2005) 指出, “社会信用体系有广义和狭义之分。广义的社会信用体系包括了与信用交易有关的四个主要环节的制度安排:一是信用的投放, 二是信用风险的管理和分散, 三是信用信息的服务, 四是对失信行为的惩戒。狭义的社会信用体系主要是指与信用信息服务活动有关的体制框架和体系, 主要包括两方面的内容:一是信用调查活动, 亦即习惯上所称的“征信活动”, 另一类是信用评级活动”。本文所称的信用体系是指在政府的推动下, 通过社会各方的密切配合和信用中介机构的市场化运作, 逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际标准和我国实际的、涉及企业信用的一系列法律法规、评价技术、组织形式以及相应的管理制度等, 其包括企业信用信息征集, 企业信用标识制度的确立, 企业信用评价技术的开发, 企业信用信息系统的建设, 企业信用体系建设组织机构的建立等。

二、国内外信用体系建设发展现状

(一) 国外信用体系建设经验美国信用体系是以个人信用制

度为基础, 通过健全信用法律体系, 来完善个人信用档案登记制度和规范个人信用评估机制目前, 美国的个人信用体系是最完善的。美国的企业信用是建立在个人信用基础上的, 由于企业一般不愿与没有资信记录的客户打交道, 企业会主动向正规的中介机构提供数据以融入市场。美国的社会信用体系完全是以市场需求为导向的, 信用服务行业以盈利为目的, 通过收集、加工个人和企业的信用信息, 为使用者提供独立的第三方服务。政府的作用主要促进信用管理相关立法的出台和监督信用管理法律的贯彻执行。

德国的信用体系为政府主导型, 又称公共模式, 以中央银行建立的“中央信贷登记系统”为主体, 兼有私营征信机构的社会信用体系。德国的一些列法律规定:《商法典》、《信贷法》、《联邦数据保护法》、《信息和电信服务法》及1998年10月生效的《欧盟数据保护指南》等法律既保护了个人隐私, 又对企业信息公开做出了严格规定, 同时对银行与金融机构的监督与管理也做出了相关规定, 从法律上对信用体系建设做出保证。

日本的社会信用体系为会员制的社会信用体系模式, 主要是行业协会征集信用信息, 提供信用服务, 为协会会员信用信息共享平台, 来实现信用信息的征集和使用。相应的行业协会主要有银行业协会、信贷业协会和信用产业协会。另外, 日本是最早建立中小企业信用保证体系的国家, 早在1937年就建立了地方性的东京信用保证协会。

(二) 我国信用体系发展现状我国信用体系建设主要以中国

人民银行为代表, 是通过各商业银行的存款、贷款等提取企业及个人的信用信息, 构建了信用体系系统。近年来, 各地方也在积极寻求建立信用体系, 温州信用体系建设开展的相对较早, 2002年温州公布了《信用温州建设总体方案》, 接着发布了《温州企业信用工程建设管理暂行办法》, 2004年8月市政府发布了《温州市企业信用信息征集使用管理暂行办法》, 打破企业信用信息在各部门的分散游离状态, 实现各部门信息的交换和共享, 形成综合的企业信用信息数据库。然而, 所做的一切, 并没有发挥其全部效用, 温州民间借贷危机凸显了其信用机制的不完善。

目前, 我国包括信用担保机构、信用评估机构等在内的中介服务机构发展缓慢, 缺乏权威性的企业信用评估机构, 银行根据自行建立的企业信用评估系统为企业发放贷款, 而在这个信用评估系统中, 如“经营规模”这样的中小企业最薄弱的环节被赋予很高的权重, 这使中小企业信用等级低, 很难获得银行支持。

我国中小企业信用体系正在积极探索阶段, 李娟 (2006) 等认为中小企业规模限制以及融资过程中的信息不对称问题, 导致了中小企业融资市场失灵, 虽然政府直接或间接对中小企业进行着政策性扶持, 但目前的扶持体系还存在着管理混乱、效率低下等问题。我国各地及一些部门正在积极寻找并构建中小企业信用体系平台, 例如株洲、湘潭等地也相继开展了中小企业信用体系平台的建设和研究, 提出中小企业信用体系建设需要由政府、人民银行、商业银行联动来共同打造中小企业信用平台建设, 但是目前还没有形成统一的专门针对中小民营企业的信用体系标准。

三、我国中小企业信用体系建设推进的必要性

(一) 是完善我国社会主义市场经济体制的客观需要近年来,

我国中小型企业发展速度越来越快, 也越来越多的受到各方面的重视。据统计, 我国中小企业已占中国企业总数的90%以上, 对GDP的贡献超过60%, 对税收的贡献超过50%, 创造了80%左右的城镇就业岗位。可见, 中小企业对我国经济建设占据了主要地位。然而很多中小企业由于追求眼前利益, 出现假冒伪劣、走私、偷逃税、、逃避债务、骗取银行贷款以及民间借贷赖债不还等社会问题, 随着中小企业信用体系的完善, 不守信用的企业将无法生存, 这些问题也就随之迎刃而解。可见完善中小信用体系建设对于促进社会经济快速发展、对于社会的和谐稳定具有积极意义。

(二) 解决中小企业融资难的必要条件中小企业融资难主要

是由于其信用低, 银行出于资金安全的考虑而不愿贷款给中小企业。完善中小企业信用体系建设, 能够促使更多中小企业注意自身信用的培育, 进行诚信经营, 及时上报企业信息, 提高自身的信用的等级;另外, 加强中小企业信用建设, 能更加合理的针对中小企业制定信用测评等级, 从而解决中小企业融资难的无问题。

(三) 民间资本进入金融领域具有积极意义我国中小企业融

资难, 而民间资本活跃, 我国在温州建立金融改革实验区, 允许民间资本进入金融领域, 这对中小企业是一个机遇, 但是这需要有完善的中小企业信用体系来保证, 所以, 推进中小企业信用体系建设对于我国金融改革具有积极意义。

四、我国中小企业信用体系建设具体措施

(一) 加强信用法制保障力度我国目前信用市场不够完善, 相

关法律不够明确, 法律约束和执法力度不够, 加上我国一些民营企业尤其是中小民营企业本身公司治理、内部管理薄弱, 以及企业的一些眼前利益驱动等短视行为造成很多中小企业信用缺失。另外, 从征集信用数据到提供信用管理服务, 不可避免地会涉及到个人隐私及企业商业机密, 这急需通过相应的法律或法规做出明确规定。针对这种情况, 首先要加强法制建设, 完善法规与制度框架, 要尽快出台《征信业管理条例》、《个人征信信息保护暂行规定》及《政务信用信息管理条例》等相关配套管理制度。推进我国《社会信用促进法》、《信用信息保护法》的研究制定。从政府角度建立健全信用档案体系, 完善各征信系统, 实现信用信息的全覆盖。其次, 加大执法力度。我们首先要从法制层面上加强社会信用管理, 尤其是针对中小企业的信用管理, 加大我国已有的《公司法》、《合伙企业法》、《反不正当竞争法》、《中小企业促进法》等法律执行力度, 从法律上约束引导企业重视信用的建设和培育, 培育良诚实守信好的社会秩序。

(二) 改善中小企业信用的服务机制加强信用体系建设是整

个社会的一项重要工作, 没有政府的协调、推进, 只依靠社会来约束和完善信用体系建设是不现实的。目前, 企业信用信息采集呈现“群雄割据”的局面, 每个部门单独有一套采集社会企业信息的系统, 互相独立, 并且为保护企业隐私角度考虑, 是不与社会其他部门共享的。这给社会信用体系建设造成一定的障碍, 要打破这种局面, 需要依靠政府来主导, 其他部门配合, 才能形成统一的社会信用体系平台, 形成银行、工商、税务、海关、法院等部门信息共享, 形成政府推动、部门配合、银企共赢的机制。

另外, 还要建立规范的信息披露制度。信用信息的披露需要通过立法手段强制推行, 建立中小企业定期向征信管理机构报送征信数据信息的制度, 并定期进行检查, 同时建立定期公布制度, 建立中小企业信用档案, 并充分运用信息网络技术, 实现资源共享, 建立联合的信息披露制度, 强化信用行为的外部监督。

(三) 完善中小企业信用的奖惩机制, 提高违约失信机会成本

现有法律法规体系中的冲突和不完善以及执法力度的不够, 加上企业尤其是中小企业的短视行为等因素, 致使失信成本小于失信收益, 并逐渐形成恶性循环, 由“失信”走向“无信”。由于逃债、恶意欠息、违约挪用他人资金、财务造假、假冒伪劣产品等这些失信行为没有受到及时、严厉的惩罚而造成这些失信行为屡禁不止。对于这些问题, 一方面要依靠法律保障, 对违约企业, 加强执法力度, 加大合同当事人违约交易成本, 使失信企业及个人受到应有的处罚, 减少违约概率。另一方面加强社会信用的宣传, 形成全社会都重视信用, 遵守诺言的气氛, 对失信企业要依法向全社会公示其失信记录并重点监管, 对于诚信企业要给予激励与扶持, 营造一个使使得守信本身就可以带来利益, 而使那些失信企业无法生存或需付出巨大成本的社会环境。

(四) 创新中小企业信用体系评级标准银行、工商、税务等部

门对企业信用的评价都是根据本部门的需求意愿来制定标准, 都是侧重对企业某一方面的信用评估, 不能完整、全面地反映企业真正信用水平。尤其是对中小民营企业, 例如对企业的资产情况和财务情况, 银行就赋予了较大比重, 导致一些中小企业, 尤其是新成立的中小企业信用等级很低, 很难从银行那里得到贷款, 即使少数可能带到款的企业利率也是上浮幅度很大。针对这种情况一方面要建立统一的信用标准, 采用标准化的技术和手段, 另一方面要制定专门针对中小企业的资信评估标准, 不断丰富和充实中小企业信用信息档案, 改善中小企业融资环境营造良好的信用平台。

(五) 加强中小企业信用培育意识中小企业自身信用意识不

足是当前普遍存在的问题, 由于中小企业内部管理尤其是信用管理的缺失, 很多中小企业诚信意识较低, 经常发生经营上的失信行为, 导致其后来的融资和发展的障碍。树立良好的信用意识, 提高诚实守信的觉悟, 对中小企业的生存和发展至关重要。中小企业的管理者应该意识到, 随着我国信用体系的建设和完善, 以及信用制度的建立, 对于那些失信行为和失信企业必将受到严厉惩罚, 将失去市场竞争地位。加强企业信用培育, 首先要提高信用风险防范意识, 努力提高信用管理水平, 依法开展生产经营活动, 把信用管理与企业的全程管理融合成一体, 与采购、销售、财务、劳动保障、安全管理等紧密结合起来, 围绕客户资信管理制度、内部授信制度和应收账款管理制度建立科学、规范的信用管理体系。

(六) 完善中小企业信用担保机制中小企业大多信用程度差,

而信用担保机制无疑是解决目前中小企业信用等级低、贷款难的有效措施。然而我国针对中小企业信用担保机制发展的时间相对较晚, 还有很多不完善的地方。中小企业担保机构在支持中小企业融资过程中承担着一定公共职能, 风险高、收益低, 因此, 政府要继续加大对中小企业信用担保机构的扶持力度。在加大政府担保的力度的同时大力推进商业担保, 另外, 可鼓励中小企业间成立联合互助担保组织, 为成员企业的贷款提供担保。逐步形成政策担保和商业担保、政府担保和民间担保分工合作、互为补充的中小企业信用担保体系。同时对部分存在不规范的的担保贷款行为要进行整治, 强化担保风险管理, 规范担保行业发展。

参考文献

[1]李芸云:《信用体系在中小企业融资过程中的作用和策略研究》, 北京交通大学2010年硕士论文。

[2]周晓曼、王国华:《中国中小企业信用体系建设分析》, 《现代商业》2011年第5期。

[3]赵江、冯宗宪:《关于中小企业信贷融资的文献综述》, 《学术界》2010年第3期。

[4]张大龙:《加强中小企业信用体系建设》, 《上海金融报》2011年第10期。

8.加强企业信用体系建设 篇八

摘要:中小企业是海南省经济发展的重要力量,在繁荣市场、扩大就业、促进和谐社会建设等方面起着重要的作用,已经成为推动经济发展新的增长点。与此同时,一些始终困扰中小企业发展的矛盾也日益尖锐起来,资金紧张、融资困难已成为制约海南省中小企业发展的瓶颈问题。据人民银行有关调查,中小企业融资难的一个重要原因是信息不对称,为缓解中小企业融资难问题,人民银行海口中心支行于2007年5月开始在全省开展了以创建中小企业信用档案为基础的中小企业信用体系建设活动,截至2008年12月底,海南省金融机构已累计组织对中小企业培训及宣传1千多次,建立中小企业电子档案5千多户,提供查询1千多次;累计有上百户企业取得银行授信意向。

关键词:信用体系 实践 抗风险

1 加快海南省中小企业信用体系是建设和谐金融的创新举措

中小企业的主要融资方式是内源融资和来自外部非金融渠道的关系融资及抵押融资,只有少数企业能够通过外部正规金融渠道获得资金。正规金融机构面向中小企业的授信活动不活跃,造成这种现象的原因很多,主要包括:单笔贷款金额较小,金融机构无法享受规模贷款的好处;大多数中小企业信息不透明,金融机构难以根据企业真实的经营和财务状况发放贷款;中小企业融资缺乏有效抵押物,贷款风险得不到有效控制。由此可以看出,信息不对称只是中小企业融资难题的重要原因之一,中小企业信用体系建设是破解中小企业融资难的关键所在。为了解决中小企业融资难题,人民银行按照《国务院办公厅关于社会信用体系建设的若干意见》要求,把建设中小企业信用体系作为支持中小企业发展的重要举措,其基本思路是依托全国统一的企业信用信息基础数据库,为中小企业普遍建立信用档案,为金融机构拓展和管理中小企业信贷业务提供支持,为企业经济交往提供服务,通过改善信用环境,增强商业银行对中小企业的贷款动力,拓宽中小企业融资渠道,形成银企共同发展的和谐金融生态环境,促进海南省中小企业健康发展。

2 海南省中小企业信用体系建设的主要内容

以“培养企业信用意识、健全企业财务制度、构建良好银企关系”为目标,坚持“人民银行牵头、政府部门支持、商业银行配合、中小企业参与”的方针,建立符合市场经济要求的海南省中小企业信用体系。通过建立中小企业信用信息征集体系、中小企业信用评估体系、中小企业守信激励体系、中小企业信用宣传教育体系,力争用3年时间,初步建立海南省中小企业信用体系的基本框架和运行机制,逐步达到中小企业守信意识增强,财务制度健全,信用管理水提高,社会信用环境不断改善的良好局面。

2.1 中小企业信用信息征集体系 以人民银行牵头建设的企业信用信息基础数据库为依托,为全省有经济活动的中小企业建立电子信用档案为目标,逐步整合全省各部门、各方面的中小企业信息资源,建立全省统一的信用信息征集体系,实现全省中小企业信用资源的共享。建立信用档案的对象是未与银行发生信贷关系的中小企业法人。年销售额工业、建筑、交通运输和邮政业3亿元以下,批发、零售、住宿和餐饮业1.5亿元的企业。在中小企业主动自愿报送信息的基础上,多渠道采集中小企业信息,有效整合企业的注册、财务、奖惩以及信贷等反映中小企业身份、经营和信用状况的信息,提高银行对中小企业信用风险的识别和管理水平。人民银行力争在3年全面建立中小企业信用档案,并对商业银行、企业、地方政府提供企业信息查询服务。

2.2 中小企业信用评估体系 中小企业信用评级体系是指由专业、独立的信用评级机构在对企业整体状况进行分析的基础上,对其偿债意愿及偿债能力进行综合判断,并以简单、直观的符号表示信用等级。人民银行拟组织信用评级机构逐步建立一套适合中小企业特点的信用评价指标体系,采取定性分析和定量分析相结合,从企业素质、经营状况、获利水平、偿债能力、履约情况和抗风险能力等方面对中小企业信用状况开展评级。通过开展信用评级,推动中小企业改善经营管理,使信用等级较高、有发展潜力的中小企业在市场上得以较低的成本融得资金。同时,在企业自愿的前提下,将企业的信用等级在有关媒体上进行公告,帮助企业获得无形资产。

2.3 中小企业信用担保体系 建立中小企业信用担保体系是弥补中小企业信用缺失,保障其履约能力,降低银行贷款风险的有效途径。因此有关部门应加大对企业信用担保机构的扶持力度,除了给予一定的税收优惠政策、还应在财政预算中安排补偿资金,建立中小企业信用担保风险补偿机制;人民银行业应加强信用担保机构与各商业银行之间的协调工作。明确诸如担保贷款的放大倍数、风险分摊比例、违约责任等,支持金融机构和担保机构互利合作,满足中小企业多层次的融资需求;同时还要积极推动建立中小企业互助担保机构、再担保机构,通过信用评级促进担保机构稳健经营,逐步形成分散中介机构担保风险的信用辅助体系。

2.4 中小企业信用宣传教育体系 要建立中小企业信用宣传教育体系,为中小企业信用体系建设营造良好的社会环境。一要加强对政府的宣传,通过宣传中小企业信用体系建设对改善地区信用环境、加快经济发展的意义和作用,发挥政府在中小企业信用体系建设中的表率作用和推动作用;二是要加大对中小企业的宣传,让广大中小企业秉承“要想获得信用吗?请让大家先了解你!”的理念,自愿地报送自己的信息,主动建立信用档案;三是推动有关部门出台企业信用奖励制度,定期表彰诚实守信企业,并通过媒体广泛宣传,增加企业的无形资本,营造“守信者荣、失信者耻、无信者忧”的社会氛围。

3 加快推进海南省中小企业信用体系建设的政策建议

建立和完善海南省中小企业信用体系,更好地解决中小企业融资难题,需要全面考虑中小企业征信中面临的问题,寻求对策,建立长效的解决机制,既要发挥政府的作用,又要发挥市场的作用,既要发挥银行的作用,又要发挥企业以及社会的作用,为中小企业信用环境建设提供有力保障,促进海南中小企业又好又快发展。

3.1 认真总结试点经验,通过典型案例示范影响。人民银行可与有关部门联合对表现突出的中小企业进行通报,培育典型案例,树立示范样板,加大向社会宣传建立中小企业信用体系的意义及重要性,取得政府各部门对中小企业信用体系建设工作的认可和支持,引导更多的中小企业树立立信意识,促进其主动自愿地报送自身信用信息,建立信用档案,争取融资支持,在发展中不断壮大。

3.2 加强中小企业信用教育,通过组织培训规范提高。要探索建立发挥政府部门、金融机构、中介机构和专家学者等社会用的信用培训机制,帮助中小企业提升信用管理能力、增强财务透明度,改变随意填报报表的不规范习惯,减少现金交易行为,通过银行非现金结算保留支付记录,合规交纳各种税费,与银行建立长期的密切关系,主动建立和关注自身信用档案,积累信用财富,以信用促发展。

3.3 加快中小企业信用档案征集,通过信用建档促进发展。采集中小企业信用档案信息不但要重视数量,更要重视质量。在对中小企业进行“立信”教育的基础上,从成长型、有信贷需求的中小企业入手建立信用档案,争取为所有的中小企业普遍建立信用档案,逐步实现中小企业信用体系建设普惠制的目标。人民银行应向商业银行和其他部门推荐有发展潜力的中小企业,采取必要的政策措施鼓励有关方面扩大对中小企业《信用报告》的使用。

3.4 加强中小企业管理部门配合,通过长效机制加快发展。政府部门要加大对企业财务制度的执行力度检查,工商部门要加大年检力度,保证年检信息的准确性,同时将那些在年检中不合格或在财务报表中弄虚作假的企业曝光。税务部门要在针对中小企业有限责任公司类的企业,必须要求报送财务报表,而不能采用定额税简化措施,以建立纳税企业科学管理机制。

3.5 加强中小企业信用档案应用,通过银保合作扩大融资。在加快推进信息征集的同时,加强对企业信用档案的应用,通过引导商业银行加强对中小企业信用信息的使用、鼓励担保机构开展中小企业担保、组织合格的评级机构开展对担保机构的评级,帮助商业银行防范信用风险。同时,采取必要的政策措施鼓励有关方面扩大对中小企业信用报告的使用。

参考文献:

[1]中小企业信用环境建设中的征信问题研究.中国人民银行征信管理局课题组.

[2]朱文胜.关于推进中小企业信用体系建设的思考.中外企业家.2007年10期.

9.打造中小企业信用体系建设新模式 篇九

中小企业信用体系建设工作是近年来人民银行推进社会信用体系建设的一项重要内容，旨在通过建立中小企业信用信息共享机制、培育和提高中小企业信用意识来推动解决中小企业融资难问题。2006年，按照人民银行总行统一部署，南京分行开始着手推进江苏省中小企业信用体系建设，截至2009年10月末，累计为江苏省38.57万户中小企业建立了信用档案。为进一步探索建立中小企业信用档案征集与更新的长效机制，提升中小企业信用信息服务水平，2008年，南京分行在常州、南通两市开展了一系列试点工作。

主要做法

深入调查研究，精心组织试点。在试点工作启动之初，南京分行即在深入调研的基础上提出了“加强数据整合、建立长效机制、完善信息服务、改善融资环境”的试点目标。2008年5月，南京分行发布《关于开展中小企业信用档案信息采集和更新长效机制建设试点工作的通知》。为确保试点工作顺利推进，分行建立了试点工作定期报告制度，通过召开专题座谈会、汇报会，及时掌握情况、解决问题、分类指导。试点两市中心支行围绕试点目标，分别制定实施方案，建立了政府部门和金融机构共同参与的试点工作小组和工作机制，确保了试点工作务实、有序推进。

加强信息共享，拓展征集范围。分行坚持“以用促征、以征促用”原则，除了人民银行总行中小企业信用档案所征集的内容，还将信用信息征集、更新的内容拓展到商业银行重点关注的反映企业经营情况的纳税、公共事业收费等信息；人民银行已采集的非银行信息；内部可整合的企业环保信息、公积金信息和外汇检查信息以及金融机构上报的贷款、银保合作数据等方面。经多方协调，南通和常州市中心支行已分别与辖区的税务、电信、工商环保等11个和8个部门达成了信息采集共享协议；南京分行与南通市政府签订了《南通市中小企业信用信息辅助管理系统共建共享协议》，南通市政府承诺将进一步推进市级有关部门与人民银行合作建立中小企业信用信息共享长效机制，确保中小企业信用档案信息的准确性、全面性和及时性。

研发辅助系统，强化信息功能。为科学、高效地整合、利用征集来的各部门数据，南京分行研发了“中小企业信用信息辅助管理系统”。系统功能设计主要围绕两大目标，一是执行各类信息的校验，并自动上传总行中小企业信用信息档案管理系统；二是实现单个和批量企业查询、按条件批量筛选企业、查阅固定统计分析报表等功能，以满足金融机构、地方政府和行内相关部门的各类需求。系统开发完成后，试点单位组织人员对7.6万户企业的行业分类、经济类型、行政

区划等信息进行了核对和更正，对728万条信息进行了匹配、整合，将各类信息归集到各企业主体下。

引入专业机构，建立评价体系。常州市中心支行在有关专业信用评估公司的帮助下开发了指标筛选工具，立足于商业银行“信贷工厂”的信贷经营理念，形成了优选成长性企业的“信用评分＋指标筛选”分析测评方法。南通市中心支行借助软件公司技术力量建立了预测性评分模型，通过预测“违约概率”揭示信用风险。两个评价体系的建立为科学、动态、持续地向地方政府和金融机构批量筛选、推荐优秀中小企业，实施融资培育计划创造了有利条件。

提供信息服务，搭建融资平台。南通市中心支行以“金融超市”为载体，利用系统筛选优秀中小企业，按月主动向政府和金融机构进行推介，并根据中小企业局、财政部门的需求，给予419户成长性中小企业财政和金融方面的重点扶持。常州市中心支行依托系统建立了“常州市银行间信息交流平台”、“信用档案征集平台”、“中小企业融资培育平台”、“数据综合分析平台”四个服务平台，批量为商业银行筛选、推荐优选的中小企业，并在企业授权情况下，提供企业相关信息查询，为商业银行信贷营销和贷后管理提供服务。

试点成效

通过试点，试点单位不仅逐步形成了一整套中小企业信用信息采集、更新、整合、运用的长效工作机制，而且探索了以信用体系建设推进解决中小企业融资的有效方式，大大提高了信用良好中小企业获得信贷支持的机会，充分发挥了中小企业信用档案信息“服务政府、辅助银行、助推企业”的作用，赢得了地方政府、金融机构和广大中小企业的欢迎和支持，为试点工作长效机制建设奠定了坚实的基础。

建立了中小企业信用档案征集、更新的长效机制。通过试点工作的开展，常州、南通两市中心支行拓宽了企业征信系统非银行信息采集范围，均实现了企业基本信息、财务报表、纳税、环保、公用事业缴费、公积金等10类信息的定期获取，建立了信息采集与更新的长效机制，实现了新增中小企业及时建档、已建档企业信息及时更新。截至目前，试点单位累计向企业征信系统上报6.85万户未与银行建立信贷关系的中小企业信用档案信息，更新财务报表7.52万份。完善了信用信息的统计分析功能，为人民银行货币信贷政策传导和调查统计工作提供了大量有价值的信息资源，为中央银行深入研究中小企业融资难问题创造了条件。利用中小企业信用信息辅助管理系统功能，试点单位不仅可以按月提供分行业、分区域、分规模的各类中小企业统计报表，多视角、多维度地反映当地中小企业贷款投放结构翔实情况，动态监测金融机构贯彻执行信贷政策的效果，还可以按快速调查、课题研究的要求提供灵活多样、及时准确的查询、统计

服务，极大地缓解了货币信贷和调查统计部门日常监测和调研取数难问题，为央行基层行增强信贷政策窗口指导的针对性，持续开展多层次、多领域的信用环境建设和融资对接推荐活动提供了良好条件。2009年，常州市中心支行就先后完成了“中小企业贷款投向情况调查”、“中小企业融资历程回顾及相关问题研究”等，并被总行确定为企业贷款投向调查监测点。南通市中心支行先后建立了中小企业融资协商、应急互助、“金融超市”等8项制度。

为政府部门扶持优秀中小企业提供了信息支持，进一步改善中小企业信用环境。试点单位不仅为当地政府制定实施扶持中小企业发展政策提供了翔实可靠的决策依据，也为推动政府、银行携手扶持优秀中小企业成长创造了条件。2008年以来，南通市中心支行针对系统为政府筛选出的419家重点扶持的中小企业，通过制定实施鼓励金融机构的一系列财政、担保等扶持措施，推动银行融资80亿元，政府给予金融机构奖补资金100万元；2009年，南通市中心支行与市政府联合制定《南通市中小企业成长扶持计划》，抽样锁定2000户企业进行跟踪关注，及时向政府部门优选、推介。常州市中心支行根据系统与政府联手启动“中小企业融资培育计划”，批量优选3000户中小企业进行分类并辅以政策支持，同时建立了“瞪羚计划”、“龙腾计划”和创新型中小企业计划三个融资培育池。两市中心支行通过扶优限劣，以点带面，进一步增强了中小企业信用意识，让成长性好、信用良好的中小企业能够脱颖而出，获得更多融资扶持的机会，在当地逐步构建起了“守信受益，失信惩戒”的信用环境。

搭建银企互动平台，为金融机构对中小企业开展金融产品创新、加大信贷支持提供了有力的信息支撑。南京分行依托辅助管理系统建立了中小企业批量优选和定期推荐机制，有效降低了金融机构开展中小企业信贷的营销和贷后管理成本，切实提高了金融机构筛选、营销客户和信贷决策的效率。2009年10月，常州市中心支行引入建设银行、兴业银行等4家商业银行的分支行参与“中小企业融资培育计划”，促进其制定了加大中小企业信贷支持的优惠扶持措施，短短两个月时间，4家试点行已经拓展28户中小企业信贷客户，发放贷款1.36亿元，并选出了1100余户中小企业进入2010年小企业信贷营销储备池。2009年8月以来，南通市中心支行成功举办了5期“金融超市”，帮助167家中小企业获得银行授信20.86亿元，落实贷款14.51亿元。经统计，截至2009年10月末，常州、南通两市已建档中小企业中有4782户办理了贷款卡，有3862户获得了银行贷款，余额达291亿元，比2009年初增长65.7%。

推动了征信重点和难点工作取得突破。第一，拓宽了企业征信系统非银行信息采集范围。试点单位都已实现按月向征信系统上报企业缴存公积金信息，定期征集企业环评环保执法信息、地税部门企业欠税、企业外汇收支、电信缴费和用电、用水等信息。第二，推动了应收账款质押融资业务的开展。依托辅助管理系统，试点单位引导和协助商业银行全面了解中小企业应收账款信息，筛选优质客

户开展应收账款质押融资，2009年以来，两市在总行应收账款质押登记系统开设常用户16个，比当年年初增长89%。第三，强化对外部评级机构的监管。试点单位利用系统信息对中小企业、担保机构内外部信用评级结果进行验证，动态监测评级机构违约率和评级质量，有效促进了当地信用评级市场的健康发展。

基本经验

健全工作体系，加强协调配合，是做好试点工作的重要基础。试点工作开展以来，人民银行总行征信局、征信中心加强指导、鼓励探索，分行党委加强组织、协调推动，试点单位党委明确分工、加强督查，层层重视，逐级建立试点工作领导小组，确保了试点工作的顺利开展。同时，在试点过程中，对内建立协调联动机制，征信管理、货币信贷、调查统计、科技、国库、外汇管理等多部门密切协作，对外加强部门沟通协调，争取地方政府、相关部门和金融机构的理解和支持，有力保证了试点工作的有序、顺利推进。

助推银企合作，培育企业融资，是试点工作取得实效的关键所在。一年多的试点实践证明，有效解决中小企业融资难是中小企业信用体系建设的一个重要方向和根本目标。要紧紧围绕这个核心来建立和完善中小企业信用信息共享平台，不仅要多方掌握信息资源，更要加强对信息的分析和深加工，通过信用信息共享体系建设，有效降低银企之间的信息不对称程度，帮助金融机构高效地、低成本地筛选优秀客户，增强对中小企业信贷投放信心，并通过后续的跟踪监测，降低银行贷后管理成本，逐步形成信用激励和约束机制，搭建起让更多信用良好的中小企业不断获得融资的平台。

面向三个服务，促进信息共享，是形成长效机制的有效途径。江苏中小企业信用体系建设的突出瓶颈和困难是：在目前征信法律法规不健全、部门信息分割等现状下，中小企业信用档案信息采集和更新难。通过试点工作的开展，我们感到要解决这个难题，必须坚持“服务政府、服务银行、服务中小企业”的根本宗旨，通过建立中小企业信用信息共享体系，促进面向三个方面的服务水平的显著提升，以此赢得各方对人民银行征信工作的理解、认可和支持，形成中小企业信用体系建设政府支持、人行推动、多方参与、合力推进的和谐共赢的工作格局。坚持勇于开拓创新、务实先行先试，是工作取得主动的根本前提。在当前应对国际金融危机的形势下，建立和完善中小企业信用信息共享体系，通过“征信+信贷”的方式有效解决中小企业融资难，是人民银行学习实践科学发展观，推动金融机构更好服务中小企业发展的务实、创新之举。中小企业信用体系建设没有现成的模式，需要增强责任感和使命感，加大创新力度，依靠新机制、新方法和新技术来充分发挥人民银行在征信体系建设中的核心作用。

工作思路

中小企业信用体系建设是一项长期、复杂的系统工程，一年多的试点只能算是刚刚起步。虽然取得的成效让我们看到了这项工作的前景，但目前仍有很多问题需要继续研究和破解。展望2010年，我们将以科学发展观为指导，在总行的指导和支持下，在以下三个方面再接再厉、开拓创新，力争率先打造出具有江苏特色、有效服务中小企业融资的中小企业信用体系建设模式。

认真总结经验，扩大试点范围。认真总结南通、常州试点工作经验，形成更加全面、完善的中小企业信用体系建设工作模式。按照总行工作部署，制定全省推广运用工作规划，加快健全和完善中小企业信用体系建设步伐，充分发挥其在推动有效解决中小企业融资难中的重要作用。

10.加强企业信用体系建设 篇十

由于中小企业规模小、人才匮乏、管理不尽规范、抗风险能力较弱，使得中小企业总体呈现综合素质和综合实力不高的`状况。这种现状使得中小企业不具备大企业的融资能力、偿债能力。

4.2金融机构对中小企业融资过度谨慎

金融机构的信贷行为总是有一定风险，这些风险体现在中小企业身上尤其鲜明。对金融系统来说，向小企业与向大企业发放同样一笔贷款，付出的劳动和繁杂程度大体相同，但与小企业发生信贷关系的风险大、成本高、收益低。因此，大多数金融机构对中小企业贷款要么过度谨慎，向大企业倾斜;要么提高中小企业贷款利率，增加其融资成本[2]。

4.3社会服务体系不健全

一是社会担保体系不完善。社会担保机构在为中小企业提供融资担保时，大都将自身盈利放在第一位，将为中小企业服务放在第二位，为降低自身风险，提出的担保条件甚至严于银行的贷款条件，使中小企业难以获得第三方担保。二是缺乏为中小企业提供权威评价的中介机构。与大企业不同，中小企业自身难以对其信用水平作出准确评价，而中小企业融资举债恰又需要自身信用状况的权威评估，目前社会服务保障体系还不能提供这一服务。

4.4法律法规体系不完善

11.加强企业信用体系建设 篇十一

从党的十六届六中全会第一次提出建设社会主义核心价值体系的战略任务后，几乎每一次党代会都会对社会主义核心价值有完善和补充，党的十八大更是把“加强社会主义核心价值体系建设”作为文化强国建设的首要任务写进大会报告，并从国家、社会、公民三个层面，高度概括了社会主义核心价值观：“倡导富强、民主、文明、和谐，倡导自由、平等、公正、法治，倡导爱国、敬业、诚信、友善，积极培育和践行社会主义核心价值观。”“三个倡导”的提出是对社会主义核心价值体系的进一步凝练，是在马克思主义指导下，当前中国各种价值理想和价值诉求协商碰撞和集中表达的结果，反映了中国特色社会主义共同理想，体现了社会主义的本质要求，对建设中国特色社会主义具有巨大的指导意义。

培育和践行社会主义核心价值观，是坚持和发展中国特色社会主义的内在要求；是凝聚社会共识、实现团结和谐的基本途径；是树立国家良好形象、提升国家文化软实力的迫切需要。

培育和践行社会主义核心价值观是兴国之魂，

也是兴企之魂

国有企业是国民经济的重要支撑，是社会构成的重要组成部分，不仅在国民经济发展中发挥着主导作用，而且在培育提升国民素质中也居于重要地位。面对加快推进经济发展方式转变和经济结构调整的繁重任务，面对复杂多变的外部环境，面对激烈的国际竞争，国有企业比以往任何时候都需要在提升硬实力的同时更加重视软实力提升，必须把社会主义核心价值体系建设作为企业的“主心骨”、作为企业发展的灵魂工程全力推进，按照“三个倡导”的要求，深入践行社会主义核心价值观，强化和谐企业核心价值体系建设，用正确的价值观凝聚更多的正能量，推动企业和谐可持续发展。

社会主义核心价值体系作为全社会的共同价值追求，毫无疑问也是国有企业的价值遵循，是构建和谐社会的精神纽带，是构建企业和谐劳动关系的基本依托，也是企业核心价值体系建设的统领。所以，作为兴国之魂的社会主义核心价值体系，自然也是引领企业发展之魂。国有企业必须要在推进社会主义核心价值体系建设中发挥表率作用。

推进社会主义核心价值体系建设，作为一项重要的基础工程、灵魂工程、系统工程，需要从基本内容、理论诠释、宣传教育、语言形式等方面持之以恒地推进，需要把它作为国有企业的企业核心价值体系建设的指导思想，通过一系列的工作，把社会主义核心价值观融入企业的核心价值观、企业精神及理念体系。

作为国有企业，在职工队伍中培育践行社会主义核心价值观，必须多方着手、多管齐下。一是可以把践行社会主义核心价值观融入企业思想政治工作，使之成为思想政治工作的指导思想，按照“富强、民主、文明、和谐”的要求把握企业的发展方向，遵循“自由、平等、公正、法治”的原则提升企业内部管理，围绕“爱国、敬业、诚信、友善”的要求提升职工思想道德素质，营造良好融洽的工作氛围；二是可以把践行社会主义核心价值观融入企业制度建设和管理创新，从而按照社会主义的要求，推动企业健康科学发展；三是还可以把践行社会主义核心价值观融入企业生产经营活动，推动企业的生产经营等各项工作顺利开展，保证企业各项规章制度得到落实，促进企业运行更加有序。但最根本最主要的还是要把践行社会主义核心价值观融入企业的核心价值体系建设中，通过坚持不懈、持之以恒的灌输、强化和引导，做到日积月累，久久为功，最终实现职工自觉的价值取向、价值追求、价值尺度和价值原则，使之真正成为国有企业干部职工的普遍共识、自觉行动和精神力量。

企业核心价值理念是企业的灵魂，是企业的精神支柱，是企业核心竞争力的重要组成部分。企业核心价值理念渗透在组织结构、规章制度、员工行为之中，可以最大限度地统一员工思想，规范员工行为，激发员工的积极性、创造性，增强员工的主人翁意识，凝聚员工的认同感、归属感，是一个企业的灵魂和核心能力要素。

加强企业核心价值体系建设，

必须要更紧密更具体地结合企业实际

以我们集团为例，集团重组后，从管理层到普通员工都认识到在企业价值观上存在差异。这个差异从某种程度上说还不小，一些事情想做但推动不了，这从深层次说，是思想观念的问题，是价值观的问题。所以大家都认为除了资源的整合，还应该在核心价值体系方面做出更深刻的改革，资源整合效果是1+1>2，核心价值体系建设则要做到1+1=1，这样我们才能真正做到融合，成为一个整体的集团。

从2009年到2013年上半年，集团也一直在努力建立一套以社会主义核心价值观为统领、企业员工认可的企业核心价值体系，我们甚至还请了外部的咨询公司来帮助我们。但在最重要的核心理念层体系上，很长时间没有形成统一意见。2013年集团成立了企业文化建设工作委员会，通过一年多的工作情况看，工作抓得很紧，成果比较明显。

经过集团上下的共同努力、反复讨论，集团形成了共识：定位于“具有国际竞争力的综合物流企业集团”，以“综合物流、服务全球”为企业使命，以“成为客户首选的物流供应商”为愿景目标，大力弘扬“诚信、包容、务实、创新”的核心价值观，“团结奋进、成就梦想”的企业精神以及“服务创造价值”的企业口号、“专业专注、合作共赢”的经营理念、“德才兼备、人企共荣”的人才理念，都得到大家比较一致的认同。应该说，集团的企业精神再造、价值体系重建这项工作有了一个非常好的开端。

下一步，我们不仅要将形成的核心价值理念写在纸上、挂在墙上、放在网上、讲在嘴上，最最重要的是要使它深入全体员工的心灵和头脑；要使之成为我们企业经营、管理活动中所必须遵循的准则，在我们干部和员工的日常行为中体现。这些年集团在某种程度上存在形式主义、因循守旧、不思进取等现象，就是缺少核心价值观的引领，没有形成一个凝聚人心、激励人心的企业核心价值观。

加强企业核心价值体系建设，

必须要明确和树立基本原则

要坚持传承与创新相结合。中国外运长航集团承载着悠久的历史，有着深厚的文化积淀。集团的核心价值体系建设要在继承与发扬原有优秀价值观念的基础上，从集团长远发展的实际出发，结合企业内外情势变化，广泛开展企业核心价值观的总结、提炼、创新，形成既能体现企业自身优良传统，又符合集团和谐、稳定、科学发展的新要求，还具有鲜明时代特征和企业个性的企业核心价值观及其完整体系。

要坚持共性与个性相结合。集团的企业精神再造和核心价值体系建设，既要坚持集团整体共性要求，让具有企业共性之优秀价值理念的每一个元素深入到所属各级单位，深入到员工的心灵，提升集团的整体向心力、凝聚力和战斗力；又要充分尊重集团所属单位及各业务板块的个性特点，尊重不同地域、不同业务板块的多样性、差异性和创造性。在集团的核心价值体系建设中，既要严格价值理念的统一，形象标识的统一，内外宣贯的统一；也要鼓励所属单位和不同业务板块在集团总体企业核心价值观的统领下，针对自身的不同情势和鲜明特点塑造各具特色的个性价值观，营造生动活泼的企业氛围。

要坚持上下互动与内外兼顾相结合。企业核心价值观作用于企业整个生命周期，影响企业的各个发展阶段，深入企业员工的心灵，关乎企业内外形象。因此，企业核心价值体系建设是一项纷繁复杂的系统工程，需要自上而下，自下而上，上下结合，反复沟通，认真研讨，集思广益，千锤百炼。同时，还需要组织企业内部专家开展专业诊断，请企业外部专家提供技术咨询。通过上下互动、内外结合，使集团的企业核心价值观更具先进性、时代性。

要坚持系统规划与分步实施相结合。企业核心价值体系建设工作的重要性和复杂性，决定了在实施过程中，要与企业的整体工作相一致、与企业的整体目标和阶段性任务要求相一致，与企业的经营、管理、改革、发展等各项工作紧密结合。既要有集团层面的整体推进，又要有各个层级的具体推动；既要有整体的系统规划，又要分阶段、有步骤地重点突破。只有这样，才能使企业核心价值体系建设始终处于巩固、强化和发展的状态。

要坚持领导垂范与全员实践相结合。企业价值观、企业精神能否发挥独具特色的作用，取决于其能否落地生根，而能否落地生根，取决于企业全员是否在实践中践行形成的价值观念和企业精神。因此，企业领导层的引领作用十分关键。企业主要领导是企业核心价值体系建设的第一责任人，也是落实核心理念的主要推动者。所属各单位的各级领导要发挥示范带头作用，做先进理念的倡导者、垂范者和推动者，以自身的人格力量和自觉实践，展示企业的核心价值观念，增强企业核心价值理念的感召力、凝聚力和影响力。同时，要采用多种方式，利用各种渠道，大力宣传企业核心价值观和企业精神，让每一位员工都成为建设者和展示者。

加强企业核心价值体系建设，

要发挥好领导干部的示范表率作用

企业犹如一个家庭。企业的各级领导就是这个家庭的当家人，做集团领导的要当好集团的家，做部门领导的要当好部门的家。企业领导者的个人价值观，影响企业的价值观，企业领导者的思想理念，左右着企业精神的形成。一句话：“未有身正而影曲，上治而下乱者。”

不管是哪一级领导，个人语言、行为、思想和各自部门的工作作风和业绩表现是直接决定企业核心价值体系建设的成败、企业兴衰的关键因素。加强核心价值体系建设，首先要从企业负责人做起，结合生产经营工作，抓好社会主义核心价值体系的宣贯及培育工作。

各级领导要高度重视，发挥“带头学习、带头示范、带头督促、带头推广”这四个带头作用，做践行社会主义核心价值观的模范，重品行、作表率，做社会主义道德的示范者，诚信风尚的引领者，公平正义的维护者，以人格的力量凝聚企业全体成员的精气神，带领员工共同实现中国梦的价值追求。

要带头学习。集团领导和中层干部都要带头学习和领会企业核心价值观和社会主义核心价值体系的精髓，要对集团软实力建设的现状与发展前景有明晰的认识。要清楚地认识企业面临的问题以及加强企业核心价值体系涉及的主要内容是什么，在培育社会主义核心价值体系中可能会遇到什么阻力，以及企业准备怎样克服这些阻力等。

要带头示范。各级领导都要身体力行，做好表率。特别是在日常的工作中，要自觉按照企业核心理念的要求做人处事，要充分调动起员工的积极性，努力让员工参与到企业价值体系再造的共享活动里来，让大家觉得企业的观念就是自己的观念，是自己在企业里立足、成长、发展的根本，是与企业一起走向成功的指南，要将企业核心价值观落实到工作作风上。

要带头督促。各级领导都要认真监督集团企业核心价值体系建设任务在本单位本部门的落实。要按照集团的总体规划和具体实施方案，建立必需的监督考核机制，激励员工积极参与企业核心价值体系建设，督促全体员工自觉践行企业核心价值理念，确保企业核心价值体系落地生根。

要带头推广。各级领导要在推广和实践企业核心价值理念中发挥第一责任人的作用。要建立相应的管理体制和机制，落实相应的管理部门和人员。

要认真抓紧、抓好集团总部这个重点。从企业价值体系建设的规律来说，任何一个集团企业的核心价值体系建设，都是由集团总部来发动和推行的。集团总部是企业运行的首脑，是集团行动的中枢，集团总部的干部和员工在企业核心价值体系建设中发挥着示范作用、传播作用、推动作用，所谓上行下效，就是这个道理。只有总部先动起来，才能更好地要求和团结带领全集团的广大员工。

12.加强企业信用体系建设 篇十二

信用担保是中小企业融资过程的关键点, 信用担保体系的改进与完善, 有利于解决中小企业融资难题, 也将推动中小企业持续健康发展。近年来, 我国出台了一系列关于中小企业信用担保机构的财税扶持政策, 并加大了针对担保机构的财政资金补贴, 有效激励了中小企业信用担保机构的发展。

(一) 信用担保机构数量减少、结构优化、服务能力提升

为加强对融资性担保公司的监督管理, 规范融资性担保行为, 促进融资性担保行业健康发展, 由银监会、工业和信息化部、财政部等七部委于2010年3月联合制定了《融资性担保公司管理暂行办法》。自暂行办法公布后, 各地中小企业管理部门协同相关部门, 加强了对融资性担保机构的规范整顿, 中小企业信用担保机构数量自2010年呈逐年递减趋势。截至2012年底, 全国中小企业信用担保机构数量共计4374家, 较2009年减少1173家。经过整顿, 担保机构数量减少, 整体结构实现优化, 新增受保企业数量在逐年递增, 担保机构户均注册资本及新增担保额也都呈逐年递增发展趋势。2012年担保机构户均注册资本额达1.11亿元, 新增担保额1.7万亿元, 新增担保额达注册资本的3.5倍, 担保机构信用放大功能增强, 服务能力显著提高, 为缓解中小企业担保难、融资难发挥了重要作用。

数据来源:工信部中小企业司中小企业简报

(二) 地县级担保机构数量居多, 以小微企业为主要服务对象

据统计, 截至2012年底, 全国地市级及以下中小企业信用担保机构共计3822家, 占总户数的87.38%。2012年信用担保机构共开展担保业务75.08万笔, 其中小微企业32.03万笔, 占42.67%, 中型企业6.7万笔, 占8.93%, 中小微合计占比51.6%。2012年新增担保总额1.7万亿元, 其中小微新增占比58.87%, 中型占比30.87%, 中小微新增占比89.74%。2012年全年新增担保业务中, 单笔100万元以下的占比58.24%, 300万元以下的占比77.43%, 500万元以下的占比89.21%。通过数据可以看出, 地市级及以下中小企业信用担保机构已构成基层小企业担保服务的主体, 其主要为小微企业及小额贷款项目提供担保服务, 服务中小微型企业的主旨特点愈发明显。在担保机构提供担保后, 小微企业拓宽了融资渠道, 提升了自身的经营能力, 不仅为社会提供更多的就业岗位, 同时也增加了国家财政收入。

(三) 体系逐步完善, 持续经营能力提高

近年来一系列财税扶持政策的出台, 吸引了大量的民间资本投资设立中小企业信用担保机构, 我国担保行业初步形成了政策性担保与民营担保互补、直接担保与再担保联动的中小企业信用担保体系。2012年底全国4374家中小企业信用担保机构中, 国有及国有控股担保机构共计1170家, 占比28.74%, 实收资本1662亿元, 占比34.14%;民营担保机构3204家, 占比71.26%, 实收资本3206亿元, 占比65.86%。与此同时, 截至2012年底, 全国已有15个省设立了省级再担保机构, 并覆盖了18个省, 有3个市设立了再担保机构, 再担保的增信、风险、导向、整合功能日益增强, 担保再担保体系建设日趋完善。另外4374家担保机构中, 公司制性质的担保机构共计4087家, 占比93.43%, 其他如“事业单位”“社团组织”等合计287家, 占比6.57%。此外, 存续期3年以上的担保机构3244家, 占74.2%;存续期5年以上的1857家, 占42.5%, 担保机构的市场化程度和可持续经营能力均有明显提高。

(四) 风险控制能力较强, 经济效益显著

2012年中小企业信用担保机构共提取各项风险准备金合计551.76亿元, 较2011年增长27%, 新增担保代偿额合计152.41亿元, 担保代偿率平均为1.07%, 已提取风险准备金对出现的风险实现完全覆盖, 代偿率控制在较低水平, 风险可控。近几年担保机构经过不断地改善经营方式, 努力控制经营成本, 经济效益取得了显著提升。2012年担保机构实现净利润合计103.35亿元, 较上年增长42.29%。担保机构营业收入平均利润率、平均资产收益率均分别在逐年提高。利润提升的同时, 担保机构上缴的所得税也在逐年增长。

二我国中小企业信用担保体系存在的问题

虽然在财政扶持政策的激励下, 我国中小企业信用担保机构取得了快速的发展, 但我国中小企业信用担保机构成立时间不长, 仍处于起步或调整期, 在发展过程中除担保机构本身存在问题外, 在业务合作或优惠政策受益中也遇到了阻碍。

(一) 担保机构人员素质较低, 经营管理不规范

拥有高素质人才是担保企业实现可持续发展的关键。但目前, 因多数担保机构成立时间较短, 中高层高素质管理人才缺乏, 员工整体学历水平较低, 普通员工不熟悉担保业务, 管理人员风险意识淡薄, 控制风险能力较低, 对企业风险的评估主要靠主观判断, 管理制度和风险控制制度不健全等现象普遍存在。有些但保机构资产比例中货币资金占比小, 固定资产、土地使用权等比例大, 影响了担保机构的担保能力。有些担保机构超收、挪用、占用客户保证金甚至贷款牟利, 严重影响了担保机构整体的信用水平。另外, 还有一些担保机构存在抽逃资本、搭桥贷款等活动, 大大削弱了实际担保能力, 加大了机构自身的经营风险。

(二) 担保机构与银行之间合作风险报酬不对等

担保机构在与银行合作中始终处于弱势地位, 银行对担保机构合作门槛要求过高, 例如要求担保机构提供保证金。特别是近两年来, 银行逐年提高保证金比率, 降低授信倍率, 多数银行向担保机构收取10%~20%的保证金, 增加了担保机构的经营成本, 降低了担保机构承保与代偿能力。长期以来, 在银担合作业务中, 担保代偿损失大部分甚至全部由担保机构独自承担, 可以说银行风险分担机制缺失, 贷款风险损失几乎全部转嫁给了担保机构, 而担保机构再通过提高保费等方式抵偿风险损失, 进而加大了中小企业的融资成本。另外银担合作中, 担保机构难以进入银行的征信系统分享贷款企业的信用信息资源。担保机构与银行难以建立地位平等、风险共担、信息共享、互利双赢的合作关系。

(三) 优惠政策保障不到位, 缺乏后续资金补偿机制

虽然国家已制定了针对中小企业信用担保的若干税收优惠政策, 如营业税减免、风险准备金税前扣除等政策, 政策出台的初衷很好, 但在政策执行与落实过程中因存在歧义导致理解不同, 引发争议, 需要政策制定部门与执行部门之间进行深入沟通。国家所拨付的专项资金补贴, 对受益担保机构所需达到的条件设定及评审过程的公正性也还需要进一步完善。另外针对政策性的信用担保机构, 财政资金支持一般为一次性投入, 缺乏后续资金和风险补偿资金的投入, 削弱了担保机构的抗风险能力, 影响了担保业务的可持续发展。

(四) 担保机构的盈利模式受限, 盈利水平较低

担保机构法定盈利渠道目前只有两个:一是保费收入, 不得高于同期贷款基准利率的50%;二是投资收益, 投资额需在净资产35%以内, 且投资方向受限。与此相应, 作为高风险行业, 担保机构需按年末责任余额1%计提赔偿准备;按当年保费收入50%计提未到期责任准备。因还未建立起真正有效的风险联动机制, 担保机构作为高风险行业, 本应回报以高收益, 但这些规定导致担保机构收益与风险失衡, 严重限制了担保机构的盈利能力, 进而影响其可持续发展能力。

三中小企业信用担保体系完善措施

针对中小企业信用担保行业在发展过程中所遇到的问题, 需要多部门联合制定应对方案, 加大政策支持力度, 做好规范、扶持、监管等工作, 完善中小企业信用担保体系, 提升担保行业为中小企业融资担保的服务能力。

(一) 提高担保机构从业人员素质水平

针对信用担保机构高管人员业务水平差、无从业经验、风险意识差等问题, 担保行业管理部门要严格按照国家制定的关于担保行业管理人员的任职资格要求, 进行人员审查, 督促担保机构组织管理人员的培训考核工作。而针对普通职员, 应建立从业人员职业资格认证制度, 提高从业门槛, 加强对从业人员的认证管理, 并设立后续培训制度, 定期培训相关担保知识, 提高从业人员的职业能力, 为担保业的整体持续发展打好基石。

(二) 建立担保机构与银行风险共担、信息共享机制

针对当前银行与担保机构之间的不平等合作关系, 可以通过政府立法对合作模式、风险分担、利率水平进行明确规定, 协调银行与担保机构之间的关系。针对存在的银行向担保机构收取保证金等违规问题, 应加大监督监管力度, 制定详尽的惩罚措施, 并严格执行, 为中小企业信用担保提供良好的政策环境。针对银行已建立的关于中小企业信用信息的征信系统, 以及担保机构已掌握的相关企业信用信息, 建议银行与担保机构双方信息资源共享, 降低担保机构的代偿风险。

(三) 加强对政府扶持政策执行的监督

对于国家所拨付给信用担保机构的专项资金补贴, 应建立严格的审核制度, 严格审查中小企业业务量占比、放大倍率、担保收费、损失率等是否达到规定要求。并设立以中小企业信用担保机构为主要组成部分的监督机构, 针对评审过程进行监督, 保证评审工作的公开、公正、公平, 使得真正为中小企业服务的担保机构能够从中受益。对于税前扣除及营业税减免等优惠政策, 则需要监督政策的执行与落实程度, 针对执行过程中存在的歧义, 应进行协调指导, 在制定政策时条文尽量详细化, 达到易操作、可理解。在颁布政策后应加强对各级执行部门的培训, 以利于政策更好更快捷地执行。

(四) 加快中小企业征信系统建设

政府部门应设置专门机构负责建设中小企业的网上征信系统, 建立中小企业的信用档案数据库。在搜集企业信息过程中, 应联合银行、担保机构、税务、工商等部门实现中小企业财务信息、信用信息数据共享, 实现银行、担保机构对中小企业信用信息的查询。征信系统的建立, 会使中小企业增强信用意识, 加强财务管理, 按期还贷, 提升信用水平, 同时使得担保机构能够更了解受保企业的财务状况、盈利能力、以往还贷情况、信用水平, 有利于担保机构风险的防范和控制, 降低代偿风险损失。

参考文献

[1]任伟, 武安华.我国中小企业信用担保发展研究[J].广西大学学报, 2012 (4)

[2]钱黎娇.我国中小企业信用担保行业发展的现状[J].时代金融, 2013 (2)

[3]王洪博, 丛妍.吉林省信用担保体系建设研究[J].吉林省经济管理干部学院学报, 2013 (2)