装饰公司业务员岗位职责

装饰公司业务员岗位职责（17篇）

1.装饰公司业务员岗位职责 篇一

福州南宏动物保健有限公司, 是一家专营德国拜耳、广州惠华等国际及国内知名品牌兽药和饲料添加剂的公司。多年来, 本着以"生物安全, 全程健康养殖"的理念, 凭借自主研发的"过三关"技术和业务员销售五步曲深入各大养殖场。福州南宏动物保健有限公司热忱期待您的加入!

职位要求:1.男性;中专以上学历, 畜牧、兽医学专业;有工作经验者优先。

2.诚信、吃苦耐劳。

工作职责:负责协助区域内经销商的工作及新市场的开发。

联系人:陈小姐电话:0591-83992379手机:15880028543 E-mail:nhdb607@126.com。

地址:福建省福州市晋安区福马路168号大名城5栋607室邮编:350011

2.装饰公司业务员岗位职责 篇二

对这位先生的信任我表示感谢，他谈到的问题是许多企业的共性问题。产生的原因主要有两个。一是因为产品畅销，所以销售不用太费力，奖金反正不多也不少拿，这样时间一长业务员心理也就产生了惰性；二是许多公司的绩效考核缺乏一个动态的合理的完整体系，时间和情况变了，老办法要用到底，没有随着形势变化而更新。当然，对于业务人员的考核，在客观上有许多不可量化的因素，制定出一个好的考核和激励制度有较大难度，是企业难以有效管理业务人员，激励他们的根本原因。

仔细分析一下，我认为企业可以从三个方面入手解决：

一、适当地改变考核激励方式

由于企业产品畅销，因此单个业务员的销售量绝对值大小取决于两个因素：一是该业务员所分管客户的自然需求量；二是该业务员的业务服务能力水平与努力。显然，贵公司的产品无须业务员太努力也能产生较好销量，因此，我认为，对于业务员业绩的考核不能单一从销售量绝对值来考虑，而应该结合每月的销售增长率（记住是增长率而不是单纯的销售额）和客户对该业务员服务的评价来核定其奖金；具体方式为：1，修改原有奖金方案，评估每个业务员现有客户的增长潜力，然后向该业务员下达全年及各月业务增长指标，并改销售额奖金为业务增长奖金，必会有效；2，公司虽然为客户所欢迎，但市场竞争总是存在，不能掉以轻心，而是应该提升顾客服务质量，也就是现在所说的顾客关系管理水平，结合客户和业务经理对业务员服务能力水平和效果的评价（具体指标如销货速度，定单差错率，投诉多少，表扬率，访客频率，协作性，对客户及公司销售合理建议等多方面），设立顾客服务奖金，作为业务增长率奖金的重要配套措施；以防止公司业务员无意中降低顾客服务质量，影响公司业务长远增长。宝洁等公司要求业务员不停访问客户，并协助客户解决问题也就是基于为客户增加价值，建立起实质性的情感与战略性商业合作关系。

二、在销售队伍中强化团队管理

我的经验是：当你对单个具体的业务人员难以制定出有效管理和激励的具体措施的时候，一个比较好的办法就是——不要去强求细化对他们每个人的管理与激励，而是化繁为简，把他们当作一个团队来管理，对他们加大集体考核与激励的力度，促使他们在团队内部进行平衡和自我管理与自我激励，团队的力量对于个人来说是有约束力的，人都是有荣誉感和自尊心，当你一旦把他们捆在一起，团队当中的先进就会自然去帮助后进，而后进也迫于群众压力会奋斗起来，从而产生公司和管理人员意想不到的上进，有利于改善团队气氛，激励士气，提升团队总体工作业绩。具体办法就是：把原来给个人的奖金分出一部分，并在一起，到了年底再发团队，由团队领导再细分给单个业务员。这个办法多数情况下都会有效，成功与否，关键在于团队领导要带头并且保持公正公平。

三、增加对营销人员的培训

公司既然形势不错，就应当加强营销队伍的建设，增加对营销人员的培训。培训有两大好处：一是不断向业务员灌输公司的企业文化和精神，增强其心理归属感和心理稳定性，使其牢记公司业务方针，员工自会改善工作态度，并且获得更大的工作满意度。对于一家成功企业来说，自己员工的感受是相当重要的，企业好，员工满意度并不是就一定不用管了，没有问题了，问题永远是存在的，培训的时候，也是沟通的好机会，培训有助于员工解决平时没法解决的心理问题。二是业务员通过培训，学习了新的业务知识和技能，从公司那儿获得了增值性质的服务，不仅增强了业务能力，更使员工感受到公司的温暖，公司适当地投入和关怀必使其心存感激，“你看，公司在培养我们，并不是仅仅把我们当作赚钱的工具”，这样一种体会，自然会从员工的内心深处激发起更好地为公司工作的热情，考核措施考核不到的地方，业务员也就会想着自己尽力了。

3.公司业务员的岗位职责说明 篇三

1、客户资料的收集、分析与整理;

2、利用电话、邮件和展会现场拜访、开发客户，维护老客户合作关系;

3、落实公司制定的工作计划，按时按量完成工作任务并定期向上级领导汇报;

4、就展会情况与客户进行深入沟通，签定合同、完成销售流程。

岗位要求：

1、熟悉展览业务的工作流程，2年以上工作经验;

2、热情开朗，责任心强，具有团队合作精神，能独立完成展览特装项目的工作;

3、具有敬业精神，工作主动积极、仔细认真，有独立的沟通能力及协调应变能力;

4、有较强的时间管理能力，工作效率高，能够有效控制工作进度;

5、乐观、积极，能承受一定的工作压力，有冲劲,想做出一翻事业者;

6、熟悉计算机的基本操作，对电子商务和网络营销有一定认知;

7、能独立开拓客户，有一定的客户资源者优先。

4.建议设准公务员岗位 篇四

近日, 广东省政协委员提出建议:政府设立准公务员岗位, 提供给刚毕业的大学生。

这份建议提出, 政府可设立准村官、准公务员岗位给新毕业的大学生, 充实加强基层组织。对这些大学生统一安排工作、食宿, 并给予一些生活补贴, 给他们一年或两年的锻炼机会, 从中选拔正式村官、公务员。这样一方面能改变现在公务员选拔停留于面试、笔试的片面状况, 使公务员队伍更务实、执政能力更强、素质更高。另一方面, 对于因经历金融海啸冲击而造成的大学生就业难问题, 也是有效的帮扶。■

5.EVA与公司业务组合战略 篇五

战略失败的原因在于各种决策，而不是其眼光。战略的部署和实施需要在企业所有层面做出数不清的基于价值的经济决策——兼并、出售部门、关闭业务、外包、特许权经营、顾客及最小库存单位（SKU）合理分配、改变价格、促销以及价值方案等。

我们应该用合理的经济分析和改进的会计方法来发掘企业组合内价值创造和损毁的源泉。

一、价值创造的评估

毛利或者标准利润是赢利性初步分析的常用评估标准。最好的情况下“成本”也只可能包含分配到总产量的单位可变成本与固定成本之和，这会造成在探求价值创造与价值损毁资源方面的严重缺陷。

二、常用评估标准的缺陷

标准利润忽略了资本成本——在产能、存货、应收款等占用资本的机会成本。而超额（未售）产出往往会减少核算得出的单位成本，增加标准利润。超额产出成本被资本化为存货。由于存货不会产生损益表成本（有时还会带来虚假的“吸收”得益），即使产出的产品缺乏需求，标准利润也将随产量增加而增加。标准成本还倾向于将期间成本（固定生产成本和生产能力成本）转化为单位成本。这就导致了企业无视需求，只要尽可能扩大产量就能最大化单位标准利润。

不少企业广泛应用各种业绩指标（销量增长、市场份额、毛利、营业收入一级标准成本）对这些指标的追逐带来了不断下降的资本回报率和负的经济利润，并最终陷入破产境地。如果没有对资本和产能的成本进行充分核算和弥补，销售数量的增长和标准成本的降低就会掩盖价值损毁问题。

这些企业在市场供给已经饱和的情况下还在不断地扩大产能和存货量。工厂经理们往往希望尽量降低单位成本而忽视了实际需求，这就造成了产能的不断饱和及扩张。

根据我们的经验，这种情况是相当普遍的。到处蔓延的产能过剩现象困扰着许多行业，侵蚀着企业的利润率。在一些企业，多余存货甚至影响了产品质量、原材料采购以及订单的完成。某巧克力公司由于提供给客户放得太久的巧克力而使得公司声誉受损，还有一家企业竟租赁拖车以存放过剩存货。

三、经济增加值（EVA）

EVA（经济增加值）是经济利润或称剩余收益的最著名表述，其定义如下：

EVA = 税后净经营利润-占用资本×资本成长率

EVA能够在一个衡量标准中同时涵盖收入成本以及资本成本。它要求扣除资产负债表的完全成本，得到新的经济利润表。这个单一标准能够处理好利润与资本、风险与回报、短期和长期之间的复杂权衡关系。但在衡量企业组合（顾客、SKU、产品、品牌）内较低的单元层面价值创造和损毁情况时，有几个衡量问题需要解决。

1. 资本成本

一个真实利润的衡量标准必须包括企业投入资本的成本。尽管资本是创造一个以价值为基础的赢利性标准时所不可缺少的部分，但就如何衡量这些较低层面所占有资本的实际水平，仍存在着一些问题。资本有两个主要组成部分：为企业运转提供必要平台的净营运资本和固定资产。

表面上看来，衡量资本组成部分似乎是个简单过程，只需衡量营运资本和固定资产的当前水平，并将之分配到各产品和顾客，然而这里存在着一些困难。

①实际的还是最优的存货水平。

实际存货水平不可能是最优的。如前所述，传统的业绩衡量标准和激励机制关注生产效率而忽视资本成本。这样，我们所观察到的存货水平并不反映企业顺利运转必需的存货水平，因而会扭曲对经济赢利性的前瞻分析。

但评估企业层面的业绩时，必须考虑存货应收账款和应付账款的实际水平，因为管理者要承担控制营运资本的责任。因此，基于对经济利润的前瞻分析，约略地估计其常规化存货水平很可能是最合适的方法。

②顾客还是产品营运资本。

净营运资本特别容易由于在产品或顾客中不准确地进行资本分配而被扭曲。尽管将应收账款分配到顾客可能比较容易，但考虑产品赢利性时，这一成本的确会遇到困难，因为该成本产生于所服务的顾客，当产品销售给某一大客户时，该产品的赢利性受顾客赢利性的影响。

零售供应商常会遇到这个问题。他们的许多产品看上去是不赢利的，因为他们供应产品给少数大客户和许多小商店。大客户有能力迫使供应商签订长期合约，保持较高的必要存货水平并接受较低利润率。当产品销往小分销商时似乎是赢利的，但当同样的产品销售给大客户时，却似乎亏损。

③固定资产。

衡量固定资产也会遇到与营运资本相类似的问题。固定资产价值相对稳定，但账面价值并不代表占用资本的真实机会成本。在长期存在产能过剩行业中，厂房和不动产的账面价值容易被高估，而在账面使用寿命后仍可继续运转较长时间的设备价值则会被低估。

净变现价值（Net Realizable Value）是能够更为准确地衡量固定资产机会成本的标准。净变现价值必须是减去所有关闭成本（如税款、分离费用）后的估计期望剩余或清算价值。净变现价值是资本机会成本的前瞻性衡量指标，在清算被视为短期或长期的合理选择时尤为适用。然而，关闭净变现价值很小或为零的生产设施除了产能减少的潜在第二收益外，不会带来经济收益。从经济的角度看，这一生产能力实质上是无成本的。

2. 完全成本会计

我们建议采用完全成本会计，其中包含所有资本的成本，但产能利用率假设为100%。完全成本会计不是将固定成本（包括资本成本）分摊到实际的或预算的产量，而是按生产能力转化为单位成本。当产能利用率低于100%时，固定支出的一部分就成为未分配的期间成本。这样，产量变动就不会对顾客或产品的赢利性产生任何影响。

传统标准成本使产量变动影响单位成本而非期间成本。在这一核算体系下，过剩产能的增加会提高标准成本并减少产品核算赢利性。如果该标准用于决策，导致放弃亏损的顾客或产品，剩下的所有顾客或产品就会被迫分担更高的固定成本，使产品的赢利性看上去进一步恶化。在计入资本成本时，产量差异的成本会更为显著，这种“死循环”会计体系的问题因而更加严重。

但通过应用完全成本会计，赢利性就不再受产能利用率和产品组合的左右，而产能决策的做出也将更准确、独立。另外，在产能利用率不同的工厂之间，也能够进行顾客和产品赢利性的比较。

四、价值定位管理

衡量和分析企业组合中价值创造和损毁的源泉仅仅是开头。最终我们要进行各种改善方案以削除价值损毁的根源，并加强价值创造的环节。在定价、销售协议、促销、产品选择、存货流程控制和质量、包装以及价值总方案的其他方面所做出的改进，均需透过新的视角进行评价。

亟需审视的是“亏损领导者”战略，这种战略试图通过其他方面的更多收益来弥补某方面的亏损。例如，零售商降低一些选定的常见商品（如牛奶、尿布）来在顾客中建立一种“价值”定位形象。我们都知道，宝丽来公司是怎样亏损出售照相机并希望能通过胶卷销售收入弥补这一损失。然而，这些企业的战略、业绩和价值观需要经过认真的量化分析和审视。现在宝丽来公司从一家明星企业沦为破产公司。

“亏损领导者”战略对企业的实施计划提出了挑战。虽然放弃“亏损领导者”战略似乎能够提高赢利能力，但它也会降低赢利产品的销售收入以及整体赢利性。例如，在经过一番提价和改善营运资本的游说后，有位客户仍然在对一家大零售商的产品销售上每年亏损200万美元，但该客户并没有放弃这家零售商，因为它能带来每年400万美元的相关收入。

1、 定价

定价是价值方案的一个主要工具，但一般而言，价格与销量成反比。需求的价格弹性这一指标是指价格发生变动，而需求量随之改变时对总销售收入有何影响。弹性分析可以在企业层面进行，以涵盖竞争对手的反应所产生的影响，或在行业层面考察宏观消费者反应。

2、 成本结构

价格变动的最终影响不仅取决于需求曲线，还与成本结构有关。努力降低单位成本和提高利润率往往会导致在生产能力、设备以及新技术方面的投资。然而，这些投资经常会损毁价值，因为利润上升的幅度并不足以弥补额外占用的资本成本。举例来说，我们看到国内纺织业大量投资在新产能和新科技上，然而伴随着过剩生产能力对定价和资本回报率所造成的大灾难，长期的解决方案显然要求更多国外外包和国内产能的削减。但成本最低的价值方案并不容易找到。我们不止一次发现，新的“低成本”产能需要关闭，原因可能是关闭成本更低，清理价值较高，现金营运成本和税收较高，可实现更多制造费用削减，以及误导性的赢利性（得益于对产能利用的更多分配或较高利润率的产品组合）。

3、 交易条款

除了固定资产外，低层面经济赢利性分析的另一个重要问题是顾客或产品的净营运资本要求，不同的顾客要求的营运资本水平不同。传统会计衡量指标忽略了这些因素。但在EVA体系中，价值方案增加了一些工具。

我们按不同顾客进行了资本回报率和利润率分析以及找出那些存在潜在价值的顾客。当顾客不愿意接受提价时，我们希望能够支付挑战（缩短付款期限）或降低必要存货水平。在这方面能否获得足够改善收益，将意味着留住还是放弃顾客。

管理层必须能够在企业整体以及业务单位层面对经济赢利性进行准确评估。常见的一些单位赢利性衡量标准，如标准利润，会产生与标准会计核算相同的问题：缺乏对业务占用资本成本的核算。通过采用经济利润指标，管理层可以更清楚地了解究竟有哪些赢利或亏损的业务单位。对于建立和实施一个成功的企业组合战略来说，这是第一步，也是最重要的一步。

6.公司业务部岗位职责 篇六

公司业务部是全行对公客户本外币业务的经营、管理部门。职责范围：对口省行公司业务、集团业务、机构业务、国际业务、投行业务、保全业务。职能：营销、管理、服务。包括：负责组织拟定对公业务和产品的中长期发展规划、经营计划，考核方案、并组织实施、分析、通报及考核。负责制定、完善、传导对公业务和产品的管理规章制度、实施细则及操作流程，加强合规经营和按章操作；组织开展辖内机构对公条线业务的管理及监控。制定并组织实施全行对公业务营销策略和计划，开展本部综合营销、交叉营销，牵头本级营销、实施上下级联动营销。负责本级信贷客户维护和信贷管理。审查、转报辖内机构贷款等材料。负责配合人力资源部，制定对公条线人员培训计划，并组织实施。负责收集、整理、分析对公业务相关信息，并向上级、行内各部门提供相关共享信息。负责对公业务相关系统维护和对辖内机构的指导、支持。

一、四级客户经理岗（蔡方喜）

协助行领导联系国际业务、机构业务、市外经委、市外管局。

二、经理岗（杨建军）

负责公司部全面工作，具体分管国际业务、保全业务，负责本级营销与机构协调工作。

三、副经理岗（蔡坤明）

协助经理工作，具体分管公司业务、集团业务，负责本级公司客户、集团客户营销及产品覆盖。

四、经理助理岗（阮旭敏）

协助经理工作，具体分管机构业务、投资银行业务，负责牵头、协调本级重点机构客户营销。

五、综合组

综合组主要是负责上传下达、综合计划的制定、督导、通报和考核、统计分析、印章管理、宣传报道、档案管理等综合性工作，以确保部务正常运转。

（一）综合岗一（张文芳）

1、研究制订并组织实施全行公司业务中长期发展规划、经营计划，并进行任务分解；负责制定全行对公业务和本部门员工考核方案，并具体牵头进行考核；

2、负责对公业务月度、季度、运营分析以及日常的业务监控、通报，研究制订促进对公业务健康发展的政策措施、建议和推动方案；具体负责账户营销、对公存款的分析、通报和推动方案工作。原则上每周不得少于一次。

3、负责公司业务工作总结、工作报告的草拟；

4、负责本部门部务会、机构负责人例会及有关公司业务会议的筹备、协调、记录、纪要工作；

5、负责公司条线及本部宣传报道工作；

6、对上级要求、部内工作布置及邮件处理情况进行协调、督办、通报；

7、、负责配合人力部做好全行公司条线及本部培训计划、实施工作；

负责本部门物资和费用管理工作；

8、负责完成领导交办的其他工作。

与综合岗二互为AB角。

（二）综合岗二（尤祖平）

1、对口联系省分行公司部，负责省行公司部文件和邮件处理、系统管理和维护、信贷综合报表工作；

2、对口联系省分行保全部，负责全市分行及本部门保全口各项经办工作；

3、负责小企业贷款核入、贷款条件的落实审查。

4、负责贴现业务档案岗；负责本部门档案管理；

5、负责对公信贷的分析、通报和推动方案工作。原则上通报每周不得少于一次。

6、负责本部门办公设备管理工作；

7、负责本部门安全保卫、保密工作；

8、负责信贷管理跟踪预警系统工作；

9、负责应收账款系统和抵质押岗工作；

10、完成领导交办的其他工作。

与综合岗一互为AB角。

（三）综合岗三（容华波）

1、对口联系省分行国际业务部，负责全行国际业务的日常管理；掌握、梳理国际业务的政策、流程和相关规章制度；监督、检查国际业务经办机构的业务办理，负责国际业务的培训、上传下达工作；

2、负责对全市分行外汇业务的综合经营分析，撰写经营分析报告，负责收集、整理、分析与本部门职责相关的信息统计工作；

3、负责全行国际业务的计划分解和考核，指导、督促全行营销工作；负责本部国际业务的营销工作；

4、负责对口联系省分行国际业务部、市外管局；负责省行国际业务部的邮件、文件处理；

5、负责国际业务的分析、通报和推动方案工作。原则上通报每周不得少于一次。

6、负责完成领导交办的其他工作。

与综合岗四互为AB角。

（四）综合岗四（周白帆）

1、负责OA的处理，文件处理情况进行协调、督办、通报；

2、负责资金证明业务；

3、负责本部门用印的管理工作；

4、负责本部门考勤工作；

5、负责本部门网页的维护管理工作；

6、负责完成领导交办的其他工作。

与综合岗三互为AB角。

六、客户经理一组

（一）客户经理岗一（赵春兰）

1、协助分管经理对客户经理一组的牵头营销、督促协调和考核统计工作，并可根据工作情况，确定本组人员的AB角安排；

2、对口联系省分行投行部和票据中心。负责票据业务、投行、财务顾问费等中间业务产品和电子产品覆盖业务的计划、分析、通报、推动和考核工作；负责省行投行部和票据中心文件、邮件的处理；掌握我行投行业务和票据业务的政策、操作流程、产品、服务等并指导辖内机构和相关客户经理；原则上通报每周不得少于一次；

3、负责婺源、德兴、饶信的公司业务工作联系、小企业贷款受理和文件、邮件处理；

4、做好客户综合营销工作；

5、负责完成领导交办的其他工作。

（二）客户经理岗二（孔建明）

1、对口联系省分行审价中心，负责全行审价咨询管理和审查工作；

2、负责全行政府背景和房地产类信贷业务的指导、统计和本级营销工作；

3、做好客户综合营销工作；

4、负责贴现业务复审工作；

5、负责鄱阳、旭日、青云的公司业务工作联系、小企业贷款受理和文件、邮件处理；

6、负责完成领导交办的其他工作。

（三）客户经理岗三（郑成旺）

1、对口联系省分行公司部小企业中心，掌握我行对中小企业客户的政策、操作流程、产品、服务等并指导辖内机构和相关客户经理，负责省行小企业中心文件、邮件的处理以及全行小企业贷款的统计、分析、通报、考核工作，原则上通报每周不得少于一次；

2、做好客户综合营销工作；

3、负责横峰、铅山、中山、城中的公司业务工作联系、小企业贷款受理和文件、邮件处理；

4、负责完成领导交办的其他工作。

七、客户经理二组

（一）客户经理岗四（徐建华）

1、协助分管经理对客户经理二组的牵头营销、督促协调和考核统计工作，并可根据工作情况，确定本组人员的AB角安排；

2、对口联系省分行集团部，掌握我行集团客户的授信政策、操作流程、产品、服务等并指导辖内机构和相关客户经理；

3、牵头全行重点项目的信贷材料组织、指导和申报工作；

4、负责余干、万年、营业部、广信的公司业务工作联系、小企业贷款受理和文件、邮件处理；

5、做好客户综合营销工作；

6、负责完成领导交办的其他工作。

（五）客户经理岗五（李雅洁）

1、对口联系省分行机构业务部，负责省分行机构部文件、邮件的处理；负责机构业务的统计、分析、通报和推动工作；原则上通报每周不得少于一次；参与本级机构客户的营销、管理；

2、负责评估机构、保险机构的管理等相关事宜；

3、负责弋阳、铁路、台园的公司业务工作联系、小企业贷款受理和文件、邮件处理；

4、做好客户综合营销工作；

5、负责完成领导交办的其他工作。

（六）、客户经理岗六（陈杰）

1、掌握我行集团客户和机构客户的授信政策、操作流程、产品、服务等并指导辖内机构和相关客户经理；

2、参与全行重点项目的信贷材料组织、指导和申报工作；

3、做好客户综合营销工作；

4、负责广丰、玉山、三清的公司业务工作联系、小企业贷款受理和文件、邮件处理；

5、负责完成领导交办的其他工作；

八、客户经理三组

（七）客户经理岗七（郑友泉）

1、参与重大任务的团队营销；

2、负责协助营销信州区机构客户；

3、负责完成领导交办的其他工作。

（八）客户经理岗八（宫国平）

1、参与重大任务的团队营销；

2、负责联系、营销市发改委、市人民医院、高铁等重点单位；

7.投资公司业务主管岗位职责 篇七

业务主管岗位职责

1、负责业务小组的组织和管理，拓展信贷业务，发展优质客户。

2、受理客户申请，初步审查客户提交的各种资料。

3、完成对客户贷前调查评价工作，写出书面调查报告。

4、落实贷款的各种担保措施，并按公司流程办理相关手续。

5、做好贷款台账登记工作，及时核算与收取贷款利息、财务咨询费用。

6、做好贷后检查与风险防范工作，按时收回本息。

7、做好团队的维护和发展工作，加强小组的培训和辅导，不断提升团队的综合素质和展业能力。

8、保守公司商业机密。

8.装饰公司业务员岗位职责 篇八

摘要：本人结合在货代公司的工作经历，运用本专业所学的国际贸易和国际经济的基本理论知识，针对在国际金融危机的影响下，国际市场竞争日趋激烈的势态，在收集整理外贸公司与货代公司业务往来中的问题的基础上，对这些问题进行了研究和分析。

关键词：国际贸易外贸公司国际货代企业海运单证DOC

1 概述

大学的第三个学年开始了，跟以往学年不同的是，笔者在这个学年开始了顶岗实习。在宁波荣洋船务有限公司的操作部实习。经过在操作部的海运单证DOC这一实习岗位上的锻炼使笔者受益匪浅。顶岗实习是将自己的理想转化为实际的一种方法。一个学期的顶岗实习，一晃快结束了，却让笔者从中领悟到了许多东西，而这些东西将让其终身受用。顶岗实习加深了笔者对社会各阶层人的了解，拉近了笔者与社会的距离，也让笔者自己在顶岗实习中开拓了视野，增长了才干，进一步明确了作为一名大学生的成才之路与肩负的历史使命。社会才是学习和受教育的大课堂。在那片广阔的天地里，我们的人生价值将真正得到体现，我们要珍惜每一次的锻炼机会，让自己的人生无憾。一片叶子属于一个季节，年轻的莘莘学子，绚丽的青春年华，谁说我们意气风发，年少轻狂，经受不住暴雨的洗礼？谁说象牙塔里我们两耳不闻窗外事，一心只读圣贤书？在大学的最后一个学年，播撒希望，同时拥抱丰收，就如新世纪的第一道曙光，为笔者的顶岗实习留下了光辉灿烂的一笔，书写了一份满意的答卷。

2 宁波荣洋船务有限公司概况

宁波荣洋船务有限公司是一家经外经贸委和交通部批准成立的国际货运代理公司。公司开展海运拼箱、整箱、空运、海运联运、内陆收货、进出口通关等服务。自成立以来，以其庞大的公司规模、雄厚的实力、丰富的实践经验和完善的计算机网络管理，公司已和欧美、东南亚及中东等国外代理公司建立业务往来。近年来公司不断扩展业务的同时，还致力于国内物流事业，投入大量资金建设物流输送体系，先后开展海运集装箱，陆路长途运输，市内仓储配送等业务。日趋完善的服务为您提供订舱、提单修改与确认、货物跟踪、账务处理、退单查询等相关服务，让您真正体验现代化无纸化操作。依托代理网络的雄厚实力，公司可提供预、到付运费的物流业务和整箱、拼箱、散货运输服务。并能提供一站式的门对门服务。该公司拥有一批受过严格培训，经验丰富的的专员为您提供专业的大件货物操作方案，能为您提供运输、吊装、就位和调试等全方位配套服务。

3 货代与外贸之间的关系

3.1 国际贸易的概念 国际贸易（International Trade）是指不同国家（和/或地区）之间的商品和劳务的交换活动。国际贸易是商品和劳务的国际转移。国际贸易也叫世界贸易。国际贸易由进口贸易（Import Trade）和出口贸易(Export Trade)两部分组成，故有时也称为进出口贸易。

3.2 运价的变化影响贸易商品的价格 在国际贸易中，商品的运价通常包含在商品价格之内，它在商品价格中通常占10%的比例，在部分商品所占比例高达30%～40%。商品的生产成本及运价受市场供求关系的影响会有一定幅度的波动。商品运价随着商品的物质形态一起进入国际市场中交换。在国贸活动中，商品运价的波动也会在一定程度上对商品价格产生影响。

3.3 外贸公司的概念 外贸公司是有对外贸易经营资格的贸易公司，它的业务往来重点在国外，通过市场的调研，把国外商品进口到国内来销售，或者收购国内商品销售到国外，从中赚取差价。还有，做一些目前没有进出口权单位的进出口代理，收取代理费。这一系列贸易活动首先是要在有进出口权的前提下才能进行，整个过程中要通过的环节一般是海关、商检、银行、保险、商会、政府主管部门等。

3.4 国际货代企业的概念 国际货代企业作为代理人从事国际货运代理业务，是指国际货运代理企业接受进出货物收货人、发货人或其代理人的委托，以委托人或自己的名义办理有关业务，收取代理费或佣金的行为。

4 海运单证DOC(Document Charge)职责

海运单证DOC(Document Charges)这个岗位的主要职责就是膳制和发送提单样本给外贸公司并催促其最晚在预定开航日期前一天回传完整、正确的提单确认。在预定开航日期后查询船公司网站，查看货物是否装船、启航。如果货物发生甩柜，等其他情况以致未装船或启航的，要及时了解具体情况再向外贸公司解释，安排下一航次或转船事宜。在外贸公司付款后，寄出正本提单。

5 外贸公司与货代公司业务往来中的问题

5.1 问题一 ①费用明细。货代公司的单证人员在膳制和发送提单样本给外贸公司并催促其回传提单确认件时，一般都会要求其在回传的确认件上标明“OK”字样，并且留底，以防发生纠纷。某外贸公司回传了提单确认件，货代公司的单证员也已经跟船公司确认了提单，而此时这家外贸公司却要求修改提单上的内容，如Consignee,Shipper等。此时货代公司的单证员就会拿出这家外贸公司之前回传的提单确认件，据理力争，让外贸公司承担相应的改单费用。因此，外贸公司在回传提单确认件前，要仔细确认外国经销商的抬头、地址等信息，确认无误后再回传。当然，货代公司的单证人员也会因为偶尔的疏忽造成去船公司改单的情况。那么相应的费用也会由货代公司承担。但是企业是依法设立，为满足社会需要并获取利益，从事商品生产、流通或服务性经营活动的经济组织。其首要目的就是盈利，对于货代公司来说亦是如此。但是改单费既是不可避免又是一笔数目较大的开支。②外贸公司应采取的对策。因此，货代公司的操作员就会把因改单而产生的费用分摊到订舱费、报关费、拖卡费、文件费等一系列费用明细中。企业经营活动的目的不仅仅是为了保本，利润是企业从事经营活动的主要目标，也是企业生存和发展的源泉。因此，企业在自定价格时还加上了目标利润。因此，外贸公司在拿到货代公司的费用确认单时要仔细比对，特别是在得知货代公司去船公司修改过提单且费用由货代公司承担的情况下。如果发现货代公司给出的费用明细不合理，会造成外贸公司的利润缩水，就应该及时与货代公司进行交涉。货代公司的操作就会给出一个看似合理的解释，然后把部分费用降下来，减少目标利润。

5.2 问题二 ①报关问题。圣诞节对于外贸公司来说是一个不可错失的商机，而在全球经济危机爆发后，这个商机对于外贸公司来说意义更是重大。九月中十月初是圣诞节相关商品出货的旺季。而这些圣诞节商品基本上都是外贸公司从义乌收购而来。而制造这些商品的厂家基本上都是小工厂，因此，经常发生货物名称、件数等与报关资料不相符的情况。某外贸公司的一批义乌小商品申报出口，在报关资料上的品名是毛绒玩具。货物在快装船前，海关要求开箱查验货物（海关认为必要时，可以依法对已经完成查验的货物进行查验）。里面不仅有毛绒玩具，还有其他的小商品，商品件数也与报关资料上不符。结果海关不放行，导致货物无法装船，只能要求货代公司再次报关，安排下一个航次。②外贸公司应采取的对策。外贸公司应该在货物出厂时就核对报关资料上的信息，看“件毛体”、品名等信息是否与报关资料以致。九月份是船公司的旺季，经常发生爆仓以致甩柜的情况。货物如果因为在被海关抽查中发现问题而无法装船，最后影响交货时间。那么蒙受最大损失的将是外贸公司。外贸公司不仅要再次支付一笔报关及其他费用，公司的信誉也会深受影响。

5.3 问题三 ①注意客户资料的保密。货代行业有这样一句“要想死得早，就去做货代”。这句话揭示了货代行业的艰辛。②外贸公司应采取的对策。货代公司的人员流动较频繁。当外贸公司第一次收购某家工厂的货物时，一定要特别叮嘱货代公司的单证员，切忌把外国经销商的信息泄露给工厂。而如果工厂掌握了国外经销商的信息并与之取得联系，工厂将跳过外贸公司这一环节，直接出货给外国经销商。这对外贸公司的打击可想而知。

6 总结

充分发挥宁波港口优势，加快国际航运业向现代国际航运物流业的转型发展，在布局重点发展的十大服务业中，现代物流业首当其冲。这表明，依托深水良港优势积极打造国际贸易物流中心，已经成为全市经济社会发展的中长期战略重点之一，建设支撑宁波物流产业发展的物流公共信息平台已是大势所趋，在这种背景下就要求宁波的中小企业降低自己的物流成本，实现物流信息化，而要促进这种发展就需要企业根据相关的政策扶持、港口资源、块状经济和高等教育等优势来进行发展。

参考文献：

[1]百福，徐小薇.进出口贸易实务教程（第五版）[M].上海人民出版社，2007.

[2]文亮，刘春朝主编.现代企业管理[M].中国矿业大学出版社，2006.

9.装饰公司业务员岗位职责 篇九

一、基础业务岗位整合的必要性和可行性分析

岗位整合是强化基层央行业务岗位分离制约、防范内控安全风险、优化人力资源配置的现实需要。从人民银行常州市中心支行及其所辖武进支行来看, 按照制度要求, 从事会计核算、账户管理、进出口核销和金融统计分析等基础业务最低需要81人, 按照业务需求需要配备87人, 目前实际配备仅为60人。实际配备人员不足与履行基层央行职责之间存在一定矛盾。

(一) 人员总量偏紧与经济快速发展和业务大幅增长的矛盾

近年来, 随着人员年龄自然增长, 常州市中心支行辖内到龄退休人员自然减员因素日益显现。2005年, 总行党委下发了《关于加强地 (市) 中心支行和县 (市) 支行建设的指导意见》, 明确了县 (市) 支行人员由中心支行集中管理、统一调配。由于辖内支行地处长三角经济发达区域, 支行办理的贷款卡年审、进出口核销、账户开立等业务大幅上升, 各支行通过临时用工从事贷款卡、进出口核销和门卫、勤杂才维持了日常工作的开展, 且支行为数不多的好“苗子”又是有关岗位的业务骨干, 加之各级行业务考核和信息调研任务较重, 支行人员难以上挂中心支行使用。未来三年, 辖内支行自然减员10人, 支行人员老化和短缺现象更趋突出。尽管人民银行原监管职能向银监部门进行了划转, 但是新增的征信管理、反洗钱等职能工作及人民银行传统业务工作依然繁重, 人员总量偏紧与业务大幅增长的矛盾日益突出。

(二) 岗位AB角责任制之间的矛盾

表面看, 基础业务岗位按规定建立了A B角责任制, 但由于不相容岗位不得兼岗以及人员知识结构、业务特长的差异, A B角责任制在实施中还存在不足之处。如国库业务、金融统计、金融调研、外汇核销等岗位人员既要熟悉业务系统, 又要有长期的技能、经验积累, 如果B角对A角业务了解掌握不够, 一旦A角离岗 (如出差、休假) , B角既难以胜任A角任务, 又可能与本岗位工作在时间上形成冲突, 难以保证质量要求。

(三) 制度要求岗位设置与实际配备人员的矛盾

目前分支机构部门人员一般按岗位设置, 人随岗定, 以岗定人。这样的人员配置方式突出的问题是人员配置在制度要求和业务需求间的不匹配。近年来, 随着支付系统全面上线运行以及营业部门退出同城票据交换, 地市中心支行会计、联行业务量急剧下降, 但拘泥于有关制度规定, 岗位设置和岗位人员配置尚未作出调整, 客观上造成了岗位人员过闲、人力资源浪费的现象。同时, 也为有效整合基础业务岗位提供了一定回旋余地。

二、基础业务岗位整合的总体思路及其整合模式

基础业务部门岗位整合必须紧紧围绕基层央行中心工作, 在现有部门设置和岗位设置的前提下, 按照有利于各项业务工作开展, 合理业务工作负荷的总体思路, 依据实际业务需求配备人员的原则开展岗位整合工作。

(一) 优化会计业务组合

会计财务部门从业务分类上可基本分为支付结算类和财务管理类, 中心支行可将会计财务部门划分为支付结算和财务管理两个部门。一是将营业室合并到支付结算部门, 在满足会计集中核算岗位设置的前提下, 支付结算部门将所有人员统筹安排, 充实支付清算管理、账户管理、银行卡业务推广、反洗钱管理等各个方面的人员配备。二是由财务管理部门承担全行的财务收支、集中采购、固定资产管理等任务。优化组合会计业务部门, 充分实现人力资源利用的最大化, 既可以全面减轻以往会计财务部门所承担的繁重工作任务, 提高工作质量, 又可使原营业室员工在岗位知识学习、会计知识培训、业务能力拓展和岗位轮换等各方面得到均衡发展和提高。

(二) 对行政许可和本外币统计进行全行整合

各科室实施的行政许可项目岗位合署办公, 合理配备人员, 对业务量较小的许可项目实行一人多岗。有利于依法行政, 提高行政效能和办事效率, 完善内部运作机制。同时, 由调查统计部门统一扎口结售汇统计与金融统计等本外币统计业务, 便于全行本外币数据资源管理和共享。

(三) 对综合分析和调研项目进行全行整合

各业务部门综合岗位组成调研部门, 将分散在各部门的信息调研资源进行整合。定期对信息要点进行提炼, 对零碎、分散的信息加大综合、转化和挖掘力度, 提高信息的利用率;对重大经济、金融政策出台后在基层的反应和执行情况进行全方位综合反馈。同时, 对经济金融运行中的热点、难点问题和突出矛盾进行调研, 提出切实可行的政策建议和具体操作建议, 为真正有效履行基层央行的职能发挥积极作用。

三、推进基础业务岗位整合的措施

(一) 注重机制创新, 实行优胜劣汰。为高效履行基层央行职责, 适当精简压缩非主要业务部门人员, 将富裕人员充实到一线部门, 达到“一加一大于二”的效果。为了鼓励职工主动到一线部门工作, 建议适当调整“活工资”分配机制, 提高一线部门岗位待遇, 尤其是那些综合素质要求高、研究分析工作多的岗位, 可相应提高岗位系数, 体现多劳多得、优劳多得的收入分配机制;同时, 引入竞争淘汰机制, 实现能者上、平者让、庸者退。

(二) 适应经济发展, 合理配置人员。要调整分支机构人员配置思路, 根据区域经济发展程度、基层央行业务量大小等状况合理分配人员指标。对经济发达、业务量大且业务增长较快地区的分支机构, 要适当增加人员编制, 引入部分学历高, 工作能力强的优秀人才, 补充“新鲜血液”, 保持队伍活力, 确保各项业务顺利开展。

10.公司财务、文员及业务员工作职责 篇十

一、办公室前台文员职责

1、负责办公室的接待及后勤工作；

2、负责文件打印、录入文字、档案管理及人事管理工作；

3、电话接听、转接、记录、反馈、收发传真，确保信息畅通；

4、负责日常办公用品发放、登记管理，办公室设备管理；

5、收发邮件；

6、员工考勤统计，每月5号之前务必提供上月员工的工作情况变动表给财务进行工资核算；

7、完成领导交代的其他任务。

二.办公室销售文员职责

1、协助业务人员做好销售的后勤工作；

2、业务发货的跟单工作、退货管理工作；

3、销售价格表制作；

4、相关销售数据的录入和报表提供工作；

5、熟悉基本办公室事宜，熟悉基本的行政、前台事宜。

三.库房文员职责

1、确保单据财务数据录入的及时性和准确性；

2、负责文件、邮件的收发管理及电话的转接工作，确保信息畅通；

3、确保所在仓库的账存和实存的一致性；

4、负责单据归档传递保管；

5、对工作要保守商业机密；

6、对各类账务异常记录及时提报；

四、库房管理员职责

1、负责库房的日常管理和维护事物，做好库房的整理，安全和清洁卫生工作。

2、严格把好验收关，认真查验货物的品种、规格和数量，及时准确地填写入库单据。

3、安排货物储位的摆放，督促搬运工按指定位置堆码，保证货物的完好无损。

4、依据发货票发放货物，按先进先发，后进后发原则发货，以防保质期过长变质。

5、定期对库房进行清理和盘存，确定各种货物的实际库存量，及时发现问题和差错，查明

原因，进行相应的处理。

五、驻店促销员职责

1、配合公司及业务员的工作；

2、完成业务员下达的任务并完成；

3、管理好排面、单品陈列；

4、进货、退货的完整无误，差错照价赔偿；

5、促销商品的叫卖；

6、每月考勤卡交给业务员；

7、排布的争取；

8、每日工作总结；（当日的销售心得及竞争品的情况，未处理的问题）

9、服从驻店管理规章制度；

六、业务员工作职责

1、配合系统主管和部门主管的日常工作；

2、配合物流中心、财务部的相关业务工作；

3、负责制定管辖区每月销售任务的工作计划和每周的工作计划，并完成每月销售任务；

4、负责管理管辖区内促销员的日常工作、考勤、培训、薪酬计算；

5、负责管辖区内门店商品的下定单、送货跟踪、上货、陈列，面位，退货的管理。及时

向部门主管反映商品的销售情况，及时处理商场退货，提出临期商品处理建议，并处理突发事件；

6、负责管辖区内门店季节性商品的陈列和销售跟进；

7、负责管辖区内门店促销商品的陈列、销售跟进；

8、负责管辖区内门店日常客情关系的维护；

9、负责收集竞争产品的相关信息和促销政策；

10、严格遵守公司的各项规章制度，按时完成上级交与的各项任务，每周星期二、四、五

上班时间打电话到办公室前台报到，每周星期一，三，六下午回公司汇报工作行程和销售工作。

七、财务人员职责

1、根据会计核算政策和会计科目使用管理规定到账证、账账、账表相符；

2、根据报表管理规定每月按时编制并上报各种财务报表；

3、根据财务软件管理规定进行电算化账务处理；

4、根据工资管理规定准确核算有关员工的效益工资及提成明细并上报公司经理审核；

5、审核原始凭证。员工报销或借款的内容是否完整，数字计录是否准确，大小写出是否一致，签章是否齐全，发票是否合法等；

6、审核记账凭证。记账凭证的编制是否以原始凭证为依据，会计科目的使用是否合理，金额是否准确，借贷方是否平衡等；

7、审核收据、发票和支票。收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开据是否正确，是否及时入账，登计簿的记录是否齐全等；

8、每月的账簿和报表，对其经营状况进行分析，制定出适合本公司的成本控制方案，实现增收节支，协助公司提高经济效益，当好公司经理的参谋和助手。

9、每月按时纳税、交费，如发生延误而导致公司受罚，其责任由会计承担，及时向公司

11.物业公司业务部岗位职责范本 篇十一

2、组织制订并落实项目年度工作计划，确保公司的各项管理制度和指标任务等在项目的贯彻执行;

3、组织编制项目年度财务预算和成本开支计划，严格按预算控制日常管理费用开支，严格执行经费审查、报批手续;

4、制定有效的项目营收方案，推动成本管控;负责项目日常费用支出的审核工作，合理控制费用开支。

5、严格按照公司标准流程，落实并监督项目的物业管理工作，并负责各类大型活动的相关工作;

6、负责确定项目的组织架构和用人计划，对项目员工推行绩效考核及奖惩考评，将项目的总体工作目标分解到每一工作条线;

7、定期组织客户拜访，了解客户需求，制定并实施项目客户满意度提升方案，达到并提高客户满意度，及时并有效处理客户投诉;

8、定期召开项目工作会议，讲评、总结和布置工作，确保员工了解和熟知项目的工作目标和要求;

9、负责对外(与政府主管部门、业主方)的联络事宜，做好内部(包括与公司各部门)的协调工作;

10、定期对项目各项工作落实及服务质量进行抽查，做好记录，并组织人员进行整改及总结;

12.中国证券公司业务结构分析 篇十二

一、中国证券公司业务结构现状

到2008年底, 中国证券公司共107家, 报表总资产1.2万亿元, 净资产3 585亿元, 净资本2 887亿元。客户交易结算资金6 969亿元, 受托管理资金本金规模919亿元。上述数据反映出证券公司经过几年的综合治理, 经营理念趋于稳健, 合规管理水平提升, 风险控制能力加强。在证券公司规模、业务集中度等方面也在向大型证券公司倾斜, 呈良性态势发展。但是中国证券公司目前的业务结构也存在着很多问题, 以下是2008年在总资产、净资产、净资本等方面排名靠前的中信证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、申银万国证券股份有限公司的业务结构分析:

从以下的表格中, 可以反映出中国证券公司目前存在的一些问题:

1. 业务种类较少。

目前, 国内证券公司的业务结构主要包括证券经纪业务、证券承销业务、基金管理费、基金销售、资金管理业务、保荐业务、财务顾问业务以及投资咨询业务。而从世界范围来看, 国际著名证券公司的业务范围都比较宽泛。以美国证券公司为例, 自20世纪70年代以来, 除了传统的证券承销, 证券经纪和自营业务以外, 还大力拓展证券私募、资产证券化、资产管理、并购咨询等创新业务, 以满足资本市场发展的内在需要。而中国的证券公司, 由于受到金融证券相关法律的严格限制和过度的行政管制, 与发达国家的证券公司相比, 业务范围比较狭窄。到目前为止, 国外证券公司已经开展的衍生产品, 股指期货和做市商等业务中国证券公司均没有进行。除此之外, 中国目前实行金融, 证券, 保险分业经营, 分业监管, 这也就意味着目前的证券公司不能涉足商业银行业务和保险业务, 这在一定程度上也就限制了证券公司的业务发展。还有一部分业务比如财务咨询顾问业务, 虽然证券公司已经开展, 但开展的证券公司比较少, 这一方面是由于中国推行证券公司分类监管, 很多证券公司还不能达到创新类的标准, 因而能够从事的业务也就十分有限, 只有从事以一级市场的发行承销以及二级市场的经纪、自营、资产管理等业务;另一方面则是被自身的资本规模所限制。

注:以上数据来源于中信证券、海通证券、国泰君安证券和申银万国证券的2008年年报。

2. 业务收入集中。

从中信证券、海通证券、国泰君安和申银万国2008年的业务结构来看, 业务主要集中在证券经纪和证券承销两方面。其中, 证券经纪业务均占了最大的比重, 申银万国这部分的比例甚至超过了九成。尽管各家证券公司之间有所不同, 但即使是业务相对平均的中信证券, 证券经纪业务的比重也高达60%, 四家证券公司的平均也达到了79.64%。2008年度, 中信证券的基金管理费收入的比例较高, 但是鉴于海通和国泰君安的业务上还没有这一部分, 因此应该把中信做为特例, 还不能够认为基金管理费已经成为证券公司的主要业务收入来源, 只能说存在这个方面的趋势。为了进一步说明中国证券公司业务结构的情况, 我们选用了美国著名证券公司高盛集团业务结构情况来做对比。高盛集团年报把业务收入主要分为:财务顾问、承保、FICC、总权益、资产管理和证券服务, 在2008年, 这几项所占比重分别为:10.18%、9.70%、14.24%、35.30%、17.46%和13.12%。各部分业务均在业务构成中达到了一定的比例。相比之下, 中国证券公司的业务收入过于集中, 收入来源主要是证券经纪和证券承销。

实际上, 国内证券公司的这两方面问题是互相关联的。一方面, 国外证券公司的收入多元源于其多元化的业务结构, 国内证券公司业务种类较少造成了收入集中。另一方面, 国外证券公司积极进行业务创新, 不断拓展业务, 业务结构也广泛, 国内证券公司的业务结构狭窄也反映了各个公司的业务创新不足。

二、发展中国证券公司业务的对策建议

1. 作为一个资金密集型行业, 证券公司业的行业特征表现为规模经济, 即在一定的经济条件下证券公司经营规模越大, 则实力越强、效益越好。

中国证券公司业务的发展在很大程度上受制于资产规模的程度。因此, 扩大资产规模是中国证券公司与国外证券公司抗衡的重要举措。相对应的措施有: (1) 开辟新的融资渠道。比如积极推动证券公司改制上市, 增强资本实力, 这样一方面可以使其得到大量发展所需要的资金, 另一方面也可使证券公司通过资本市场进行并购重组, 因此, 证券公司改制阶段应引入新的股权资金, 待公司法人治理结构合理之时推向市场上市融资。其他融资的措施还包括发行中长期债券, 筹措中长期资本等。 (2) 公司合并。通过证券公司间的兼并重组, 扩大经营规模增强核心竞争力。可以以地区依据为进行跨区合作, 在资金技术市场上达成联盟, 实行资源和业务的合并, 组建区域性大证券公司。 (3) 发展金融集团。这也是扩大资产规模的措施之一。金融集团是以金融业为主的企业联合体, 具有完整的内部组织和管理框架实行分业经营和混业管理的集团经营模式。它一般由一个公司控股子公司, 集团业务在各子公司之间分配。目前国际金融控股公司一般为混合型金融集团。

2. 加强证券公司的业务创新。

近年来相关主管部门对于经营规范、业绩良好、综合实力较强的证券公司从法律和政策方面给予了大力扶持, 为证券公司进行业务创新提供了良好的发展空间。在这样的环境下, 国内的证券公司可以根据市场的需求特点, 借鉴欧美的发展经验并结合中国的实际情况, 积极创造适合市场需要, 受市场欢迎的业务品种, 不但能够为自身带来可观的收益, 也能形成新的利润增长点, 进而推动中国证券市场的成熟与发展。

同时, 证券主管部门应该成立专门的业务创新研究机构。由主管部门实施, 一方面, 可以加强对国外投资业务的实务性研究, 对适合中国国情并且条件已基本成熟的业务进行试点运作, 待比较成功以后再进一步在全国范围内推行;另一方面, 也可以对证券公司的业务创新给予技术指导, 对各项研究成果进行深入的可行性分析, 从而促进中国证券业务的创新。

3. 培养核心业务。

从世界范围来看, 世界上著名证券公司在业务上都有各自的特色, 这也成为其核心竞争力的一种体现。比如, 高盛在投资、融资、收购兼并、股票债券研究方面处于世界领先地位, 2008年在全球并购业务中排名第一, 摩根士丹利是全球证券、资产管理和信用卡市场上的佼佼者, 美林公司则是世界领先的债券及股权承销人。而中国目前的证券公司并没有实现业务的差异化, 这固然与中国的政策现状以及中国证券公司的资本有限、业务狭窄等实际情况有关, 但是中国的证券公司也应在现有的条件下, 根据自身的资本实力、服务特色、研究水平、区位优势等综合素质及目前市场的竞争状况, 培养其核心业务, 打造证券公司的核心竞争力, 实施差别服务与特色服务, 进而通过差异化战略来塑造自身品牌特色。这不仅是目前证券公司的长期发展所需, 也是中国证券公司逐步缩小同国外证券公司的差距的重要举措。

参考文献

[1]柳仲颖, 匡海波, 陈树文.中国证券公司业务结构的优化路径研究[J].科研管理, 2008, (11) :159-164.

[2]戴国强.中美证券公司比较研究[J].金融论坛, 2007, (3) :10-15.

[3]马诗阳.中美证券公司业务收入构成比较[J].科技情报开放与经济, 2008, (9) :78-80.

[4]任倩, 郭净, 刘兢轶.中外证券公司业务比较与中国证券公司的发展策略[J].时代金融, 2008, (10) :39-40.

[5]中信证券.中信证券股份有限公司2008年年度报告[EB/OL].http://www.sac.net.cn/cn/cx/nbpl/nbpl_new.jsp.

[6]海通证券.海通证券股份有限公司2008年年度报告[EB/OL].http://www.sac.net.cn/cn/cx/nbpl/nbpl_new.jsp.

[7]国泰君安证券.国泰君安证券股份有限公司2008年年度报告[EB/OL].http://www.sac.net.cn/cn/cx/nbpl/nbpl_new.jsp.

[8]申银万国证券.申银万国证券股份有限公司2008年年度报告[EB/OL].http://www.sac.net.cn/cn/cx/nbpl/nbpl_new.jsp.

13.浅析期货公司资产管理业务 篇十三

关键词：期货公司；期货公司业务范围；资产管理业务

中图分类号：F830.9 文献标识码：A 文章编号：1671-864X（2016）05-0299-01

一、期货公司业务范围

传统期货理论认为，期货公司作为专门从事期货业务的金融机构，其业务范围主要包括期货自营业务、期货经纪业务、期货委托理财业务和期货咨询业务①。我国法律允许期货公司从事期货经纪业务和期货咨询业务，明文禁止期货公司从事期货自营业务。2012年中国证监会发布《期货公司资产管理业务试点办法》（以下简称《试点办法》）提出了“期货公司资产管理业务”的定义。2014年8月中国证监会公布了《期货公司监督管理办法》再次确认了期货公司的业务范围中包涵资产管理业务。2014年12月，中国期货业协会依据根据《期货公司监督管理办法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等有关规定，制定并发布了《期货公司资产管理业务管理规则（试行）》，对我国期货公司资产管理业务做出更为详细的规定。

二、期货公司资产管理业务

《试点办法》第二条规定了期货公司可以接受单一客户或者特定多个客户的书面委托，运用客户委托资产进行投资的行为，并按照合同约定收取费用或者报酬。《期货公司监督管理办法》中第六十四条规定了期货公司从事资产管理业务收益由客户享有，损失由客户承担。并且在第六十八条第（二）项规定了期货公司不得向客户做出保证其资产本金不受损失或取得最低收益的承诺。我国期货业协会发布的《期货公司资产管理业务管理规则》中也明确规定期货公司不得向客户承诺刚性兑付，并在合同中约定相关费率和报酬。

台湾《期货经理事业管理规则》明确规定，期货经理事业是期货商接受特定人的委托，对其委托资产进行期货投资的行为。②台湾地区并没有期货经纪业务与资产管理业务之分，而是将其统称为期货经理事业。

在我国大陆地区，期货公司的经纪业务与资产管理业务有严格的区分。期货经纪业务是期货公司接受客户的委托，代其买卖期货合约，并收取佣金作为报酬的期货中介业务。③而资产管理业务是期货公司对委托人的金融性资产进行有计划的期货投资行为。虽然二者都是以接受委托人的委托为前提，并且期货交易的后果都由委托人自己承担。但是其行为的具体内容却有很大的差异。

（一）委托的内容不同。

在期货经纪业务中，委托人向期货公司委托的内容是交易指令，不涉及其金融性资产。在期货资产管理业务中，期货公司接受的委托是委托人金融性资产的投资行为。

（二）行为的客体不同。

在期货经纪业务中，行为的客体是委托人发出的交易指令。而在期货资产管理业务中，行为的客体是委托人委托的金融性资产。

（三）期货公司作出交易指令的意思表示主体不同。

在期货经纪业务中，期货公司执行的是客户委托的交易指令，这项指令的意思表示主体是客户。而在期货资产管理业务中，期货公司执行的是由期货公司自己的主观意志作出的交易指令，其意思表示行为的来源是期货公司。

三、我国现行期货公司资产管理业务法律法规的完善建议

大陆地区现行的有关期货公司资产管理业务的法规与台湾地区相比，仍还有很大的完善空间，总结有如下几点：

1.我国证监会颁布的《期货公司资产管理业务试点办法》第六条规定期货公司申请资产管理业务应具备净资本不低于人民币5亿元且最近两次期货公司分类监管评级均不低于B类B级。而中国期货业协会发布的《期货公司资产管理业务管理规则（试行）》第八条规定期货公司申请登记期货资产管理业务，应在申请登记时净资本不低于人民币1亿元且最近一次期货公司分类监管评级不低于C类C级。除此之外，两部规定中对于期货公司开展资产管理业务的从业人员的要求也不一致。中国证监会颁布的属于部门规章，其效力强于中国期货业协会发布的管理规则，并且中国证监会颁布的办法更加严格。依据上位法优先原则，中国期货业协会发布的管理规则应当作出相应的修改，以配合《期货公司资产管理业务试点办法》的实施。

2.大陆地区现行法规中并未对经营期货资产管理业务的期货公司之组织形态及发起设立时的资本金作出明确要求。台湾地区要求从事期货经理事业的期货商其组织形式必须为股份有限公，并且其发起时实收资本额的要求需一次足额认缴。规范期货公司设立时的这些条件要求，使监管部门可以在期货公司设立之初，就筛选出具有完善的公司组织结构和良好的内部运营及管理的期货公司，作为适格的期货市场主体进入期货交易的过程之中，在一定程度上可以降低期货市场的风险发生的可能，进而保障期货投资者的利益。

3.我们可以合理的借鉴台湾地区对经营期货经理事业的期货商之营业保证金制度。适格期货公司进入期货市场以后，并不因为其具有良好的组织结构和管理机制就可以保障其在运用委托资产进行期货投资时不会遇到风险。因而引入营业保证金制度是一个好的选择。亦或建立期货公司资产管理业务基金，在期货公司设立后，将一定金额的保证金缴存于指定机构或银行，在期货公司发生投资风险时，可以利用这部分保证金弥补投资者的损失，将风险对期货市场的影响尽量降低。

注解：

①巫文勇：《期货与期货市场法律制度研究》，法律出版社，2011年4月第1版，第153页。

②台湾《期货经理事业管理规则》第2条：“期货经理事业得经营下列业务：一、接受特定人委任从事全权委托期货交易业务。二、其他经主管机关核准之有关业务。

14.装饰公司业务员岗位职责 篇十四

2.待客热情、大方、有礼，能熟练地掌握和讲解健身器材操作规程，善于引导客人参加健身运动。

3.做好健身会员的档案管理工作，熟练掌握发展会员的一系列工作程序，随时保持与台班间的信息沟通。

4.坚守岗位,严格执行健身房规定，注意客人健身动态，随时给予正确指导，确保客人安全运动，礼貌劝止一切违反规则的行为。

5.负责运动器材的检查、保养、报修工作，对电视机、音响、灯光系统实行管理。

6.负责健身房的卫生工作。

7.带客人做健身操，口令清晰,姿势正确,动作一丝不苟，并根据客人体质状况做不同的指导。如客人误场，可提供健身操录像带使用。

8.出租或收回壁球拍均要检査质量，对不懂壁球规则的客人，要耐心细致地讲解和检査客人的球鞋是否符合要求,如需陪打，要根据来宾的球艺尽量做到使客人满意。

15.2021年公司业务员职责 篇十五

1、新客户开发(电话或拜访);

2、老客户或潜在客户回访、跟踪;

3、整理客户清单，建立自己的A/B类客户表;

4、针对A/B类客户表，分析客户需求，列出对每一个客户的进攻方略并执行之;

5、商务谈判，合同签订;

6、监督产品的品质与服务的状况，为客户把关;

业务员职责2

1,开发新客户，维护老客户，主要是接下订单。

2，网络平台的维护，利用各种发布产品信息，积极寻找客户资料。

3，积极与各种类型的客户保持正常沟通。

4，拿到订单后，要与生产工厂或部门配合，进行样品的确认，产品的生产，包括生产交货期，产品质量等方面。

5，对订单的跟踪，发现问题及时解决，保证订单的正常运转。

6，积极向主管或领导情况。

业务员职责31、负责分工区域的市场管理，维护市场秩序，制止恶性竞争。

2、完成所分工区域的市场开拓、产品销售任务。

3、直接与所分工区域的代理商沟通联系，及时送货。办理退货。结算收回货款。

4、协助所分工区域代理商开拓二级市场和终端客户。

5、负责所分工区域的产品形象、宣传推广工作。

6、负责所分工区域的市场调研工作和代理商评估工作。

7、完成领导交办的工作。

业务员职责4

一、在公司内，应严格遵守公司各项规章制度，服从上级指挥，一切本着以公司利益为出发点。

二、建立周会制度，宣布本周各位业务人员的业务情况，包括区域情况、拜访客户数，签约客户数等，需提出疑问、建议及市场动态反馈，以供大家讨论，促进工作更好的开展，同时要安排下周工作内容并作好准备。

三、严格遵守工作时间，做到不迟到，不早退，下班时，必须整理好自己工作及办公用品下班。

四、工作时，不打非业务性电话，接非业务性电话时应尽量缩短通话时间。

五、履行对公司机密、业务上的重要信息的保密义务，不得将公司业务及营销信息泄露给他人。

不打听，不传播与本人无关的，不该打听不该传播的事项。

六、不得将公司资料、设备、器材用作私用，携带外出须得到批准。

七、与工作无关的私物不得随意带入公司，工作场地非经许可不得进行各类娱乐活动。

八、个人所借用的工具、物品必须妥善保管，不得随意拆卸或改装。

若出现故障须及时向上级申报。

九、工作时间内严禁将公车私用，如遇特殊情况需向部门领导请示批准，视工作情况方可批准。

十、无操作资格者不得操作公司的有关设备、器具等。

十一、对待公司外的人员，必须礼貌待人，文明用语，不讲粗话、脏话，注意自己的言谈举止，以大方得体的仪态，积极热情的工作态度，做好公司内相关销售工作，同事之间要和睦相处，互相团结、帮助。

十二、业务员着装应以反映良好的精神面貌为原则。

男职员着装要清洁整齐，禁止穿拖鞋、背心、田径裤。女职员穿着要大方得体，不浓妆艳抹，不准单穿吊带衫、凉拖鞋。

十三、随时注意保持周边环境卫生清洁，不随地吐痰、不乱扔纸屑烟蒂、不乱涂乱画。

雨具、雨鞋一律放置在规定存放处。

十四、节约用水、用电、办公用品，安全用电，爱护灯管、插座、开关等电路设施，不准私自拆除、搬移和乱拉线路。

十五、因个人原因导致发生传染病，特殊疾病等应立即上报公司

以上各条例条规必须遵守执行，如有违反者，将以___元-___元进行罚处，视情节严重给予处分并开除或交送有关法律部门处理。

业务员职责51、首先是负责产品的市场渠道开拓与销售工作，执行并完成公司产品销售计划。

2、然后根据公司市场营销战略，提升销售价值，控制成本，扩大产品在所负责区域的销售，积极完成销售量指标，扩大产品市场占有率;

3、与客户保持良好沟通，实时把握客户需求。为客户提供主动、热情、满意、周到的服务

4、根据公司产品、价格及市场策略，独立处置询盘、报价、合同条款的协商及合同签订等事宜。在执行合同过程中，协调并监督公司各职能部门操作。

5、动态把握市场价格，定期向公司提供市场分析及预测报告和个人工作周报。

6、维护和开拓新的销售渠道和新客户，自主开发及拓展上下游用户，尤其是终端用户。

16.财务公司开展证券投资业务探讨 篇十六

1 财务公司开展证券投资业务现状分析

1.1 大多数公司都开展了证券投资业务

从财务公司经营业务范围来看, 其基本业务主要是为集团成员企业存贷款结算等提供服务。而证券投资业务主要是作为财务公司现金管理的手段之一, 对不同时段闲置资金通过不同类投资产品的组合投资满足保值增值达到进一步提高投资收益率的目的。客观上财务公司作为独立经营、自负盈亏的企业, 大量的自有资本金也需要通过证券投资取得较好的投资收益。

目前绝大多数的财务公司都成立了专职的部门如证券投资部以及固定收益部等, 配备了专职的人员, 为公司开展证券投资业务服务。随着一些财务公司在风险相对收益较小的新股申购业务获得的较好收益的示范效应, 更多的财务公司介入了证券投资业务。在笔者所统计存续时间较长公开财务基本报表的71家的财务公司中, 2007年、2008年和2009年中开展证券投资业务的家数分别为:51家、60家和62家。除了少数外资财务公司未开展证券投资业务以外, 大多数的国内财务都不同程度地开展了证券投资业务。

资料来源:WIND金融终端。

1.2 投资收益成为重要的利润来源

受益于我国经济的快速平稳增长, 我国证券市场近二十年来为广大的投资者提供了较好的投资回报, 也成为财务公司介入证券投资业务获取较好收益的重要原因。特别是2006、2007年的“大牛市”更是为财务公司带来了巨大的投资收益。在公开财务年报的开展证券投资业务的财务公司中, 2007年投资收益占利润总额的平均比例水平达到71.26%。少数财务公司更是充分地享受到了“牛市”的盛宴, 如上海汽车集团财务公司和上海电气集团财务公司分别获得投资收益12.86亿元和12.78亿元, 占利润总额的比例分别达到110.20%和109.04%。2008年市场出现较大幅度的调整, 一方面为数不少的财务公司收缩了证券投资业务规模, 另一方面少数财务公司的证券投资业务出现了亏损。尽管有部分财务公司在2008年兑现了2007年的新股“浮盈”, 但投资收益占利润总额的平均比例水平大幅下降到44.52%。2009年投资收益占利润总额的平均比例水平更是大幅下降到31.54%。

1.3 投资品种主要是风险较小的产品

由于财务公司自身的特点, 其业务利润主要来源于存贷款结算等基本业务, 其利润类似于银行存贷“利差”。由于其风险承受能力较差, 一般财务公司对证券投资业务出现亏损的容忍度是极低的。在这种情况下, 财务公司开展证券投资业务主要倾向于固定收益类产品和风险较小的业务或投资品种。目前财务公司主要侧重于以一级市场为主的新股申购业务, 购买货币基金、信用债、可转换债券、债券型基金及股票型基金等投资产品。而对二级市场的股票直接投资往往非常慎重, 极少数财务公司在二级市场的“试水”, 其规模也非常小。财务公司投资这些产品主要与这些产品风险较小收益相对稳定的特点所决定的。

特别指出的是, 一级市场新股申购业务目前是财务公司开展的主要证券投资业务。2007年大多数财务公司之所以能够获得巨大的投资收益也主要是利用其资金优势依靠网下申购或网上申购在二级市场抛售而赚取价差而取得的。目前有40多家财务公司是中国证券业协会所公布的六类IPO询价的对象之一。另外在固定收益产品中进行重点投资配置, 成为一些资金实力雄厚的财务公司开展的证券投资业务。如上海汽车集团财务公司成立了固定收益总部, 配备了近10名专业人员, 运作资金规模上百亿元, 取得了较好的收益水平。

2 财务公司开展证券投资业务面临的挑战

2.1 证券市场的大幅波动为业务开展带来了较大的困难

相比国外, 我国证券市场成立时间较短, 投资者结构还不尽合理, 理性投资理念还在培育之中, 投机气氛相对浓厚, 造成了我国股市的大起大落。特别是近几年来证券市场的大幅波动给财务公司的证券投资业务开展带来了较大的困难。市场的大幅调整以及大量的新股跌破发行价导致财务公司的证券投资业务出现亏损引起了监管层和公司股东的高度关注。2006年9月12日, 中国银行业监督管理委员会办公厅发布了《关于财务公司证券投资业务风险提示的通知》 (银监办发[2006]234号) , 针对“截至2006年6月末, 全国财务公司短期证券投资市场价值低于账面价值达4.43亿元, 共有14家财务公司总计24.08亿元的证券投资因部分证券机构出现风险形成不良。”的严峻情况, 指出“证券投资风险已成为全国各财务公司存量最多、危害最大的风险。”, 明确要求:“有效化解证券投资的存量风险”, 并提出了采取有效措施防范出现新风险的若干条措施。由此可见, 未来只有随着我国证券市场的逐步成熟后, 良好的市场运行环境, 才能为财务公司的证券投资业务开展提供更有利条件。

2.2 新股发行制度的改革为证券投资业务带来了挑战

过去一、二级市场巨大的溢价为财务公司等专业打新机构提供了较好的投资机会, 但由发行制度的弊端所带来的这种格局一直为市场所诟病。近几年来, 新股发行制度的市场化改革是中国证监会一直推进的方向。自2009年6月启动的新股改革再到2010年11月发布《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》的第二阶段改革, 新股发行市场化程度不断提高, 新股发行上市后溢价水平降低, 风险加大。新股发行制度的不断改革也对财务公司开展新股申购业务带来了较大的影响。特别是第二阶段的改革对财务公司“打新”业务影响最大, 将网下申购由原来的配售向摇号转变 (中小板和创业板, 沪市暂未发生变化) 。从近期实施的情况来看, 在大大加大获配难度的同时, 也使风险收益的集中度更高。这对安全性要求较高的财务公司开展证券投资业务带来了巨大的挑战。在新形势下, 如何更好地开展新股申购业务, 已经成为财务公司关注的课题。

2.3 专业投资人才的缺乏

相比证券公司和基金公司等其它专业证券机构, 财务公司在专业投资团队方面非常薄弱。大多数财务公司开展投资业务只有几名人员, 而且缺乏专业系统的培训, 常常是处于单打独斗的状况。相比于证券公司和基金公司庞大的素质较高的研究团队, 到上市公司的高频率的实地调研, 大量丰富的资讯信息资源, 细分的宏观研究、行业研究、上市公司研究、固定收益研究、市场策略研究层次等, 财务公司要在复杂多变的证券市场中获取较好的投资机会显得困难。在这种情况下, 财务公司开展证券投资业务较大程度上是“靠天吃饭”的格局。

3 财务公司开展证券投资业务的思路探讨

从实践来看, 财务公司开展证券投资业务对提高公司整体资产的运营效率, 提升公司整体的盈利水平和经营能力, 培养专业金融人才队伍, 对财务公司的长期平稳健康发展具有非常重要的意义。那么在当前的环境下, 如何更为稳健地开展证券投资业务, 需要积极寻找适合财务公司特点的投资方式和产品。

根据《企业集团财务公司管理办法》, 财务公司开展证券投资业务主要包括以下三方面:一是对金融机构的股权投资;二是有价证券投资;三是中国银行业监督管理委员会批准的其他投资业务。因此财务公司应在以上投资范围的限制下确定正确的投资方向, 注重短中长期投资产品的配置。笔者根据目前开展证券业务的工作实践, 对财务公司开展证券投资业务提出以下一些思路, 供同行参考。

3.1 树立正确的指导思想

财务公司开展证券投资业务一定要克服暴富的心理, 要了解证券市场上各类产品的风险收益特点, 要做好风险控制, 做好各种情况出现的应对预案, 要有进有退, 树立正确的指导思想。笔者建议财务公司开展证券投资业务应树立以下的指导思想:在“安全性、流动性和收益性”相结合的前提下, 通过合理的资产配置, 坚持“稳健投资, 价值投资”理念, 把握市场低风险的投资机会, 为提高公司资产运营效率, 提高公司资金收益率做好服务。

3.2 制定完善的规章制度和业务操作流程

财务公司开展证券投资业务要从投资决策、内部控制、前后台分离、风险稽核等各方面制定完善的规章制度和业务操作流程, 并严格执行。从一些出现较大亏损的财务公司来看, 主要是一些规章制度和操作流程的缺失, 有的尽管有制度规程但在执行时流于形式。在2006年财务公司证券投资业务之所以出现较大的亏损, 主要的原因就是因为财务公司没有完善的规章制度和业务操作流程所引起的。

在制定规章制度和业务操作流程方面, 应从以下几方面着手:

一是应建立健全相对集中、分级管理、权责统一的投资决策机制, 明确各级权责。重大投资决策时, 应引进专业的证券投资人员参与决策。

二是应做到前、中、后台应严格分开, 做到投资决策、交易执行、会计核算、风险控制相对独立, 相互制衡。

三是证券投资应按投资规模和财务公司的风险承受能力设定风险限额, 按照风险限额选择投资类别和投资品种, 合理设定止损点, 并严格依照执行。

3.3 要坚持“稳健投资, 价值投资”理念, 进行合理的资产配置

在新股发行制度改革的背景下, 对上市公司的基本面把握显得尤为重要。要加强对获配股票的实地调研, 通过上市公司良好的基本面和可持续增长来对抗证券市场的短期波动, 以获取较好的投资收益水平。

要通过投资产品的多元化, 对各类投资产品的合理配置, 获取较为稳健的收益水平。要拓宽投资思路, 在新股申购、证券投资基金、理财产品、固定收益产品、可转债产品的一、二级市场产品、定向增发等各类产品的合理配置上把握机会。

目前少数财务公司加强了与基金公司的合作, 通过专户理财的方式利用基金公司的专业优势和人才优势, 弥补财务公司的人才队伍、研究咨询的弱势, 取得了较好的效果。在证监会放低专户理财门槛的情况下, 财务公司可借鉴专户理财方式作为开展证券投资投资业务的补充。

3.4 选择金融股权进行中长期的投资

财务公司作为一家金融机构, 要加强与其它实力较强的金融机构的合作, 其中非常重要的方式就是进行金融股权投资。对金融机构股权投资就是财务公司用现金的方式向其他金融机构投资并取得相应股权的一种中长期的战略性投资方式。当然如果着眼于较短期的以获取未来较大转让溢价的财务性投资也属于金融股权投资。

财务公司投资金融机构可参股银行、保险、证券、基金和信托等, 其中参股证券公司和基金公司对财务公司的作用和影响将更大。财务公司投资金融机构的股权可以优化公司的资源配置, 分散经营风险, 实现优势互补, 对增强财务公司的竞争力, 具有非常重要的意义。如通过参股证券公司和基金公司等, 将充分利用它们的研究咨询信息优势, 加强双方沟通交流, 培养人才队伍, 提高市场判断的预见性和前瞻性, 对做好证券投资业务将有非常好的帮助。

目前有为数较多的财务公司对金融机构股权进行了投资, 主要包括保险公司、商业银行、财务公司、信托公司、汽车金融公司、期货公司等。截止2009年底, 有30家财务公司持有上述各类金融机构股权总金额达到52.80亿元。

参考文献

[1]中国银行业监督管理委员会.企业集团财务公司管理办法[G].

17.担保公司担保业务的内部控制研究 篇十七

关键词：担保业务；风险；内部控制

引言

由于受到国际金融危机以及温州金融危机的影响，我国大量的民营企业业务受到了很大的冲击，部分企业在这期间相继破产，无法按时偿还到期债务，其中一些债务必然是通过担保公司借款所得，这就使得担保公司必须清偿所欠债务，破产企业一旦过多，担保公司必然也会破产，变成破产企业牺牲品，其担保风险可见一斑。因而自2011年起，国家逐步加强了对担保行业的监管，加大了担保行业的准入门槛，进一步防范金融风险。 市场准入门槛增加无疑可以增加抵御风险的能力，但是，要想从根本上最大限度地降低担保风险，还需要健全一套担保公司担保业务的内部控制制度，因而有必要对内部控制制度作深入的思考.

一、担保公司担保业务的风险及成因

风险是在影响企业目标实现的某些因素的作用下，所导致的实际结果与预期目标的差异。担保公司担保业务的风险贯穿于整个担保业务的过程中，担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

审查决策阶段是办理担保业务的起点，也是产生风险的重要环节。这一阶段的主要工作包括受理担保申请人的资料、对担保申请人的资信状况进行调查、对担保项目的风险收益率等指标进行评估以及审核批准担保等。

在受理担保申请阶段，可能产生的风险如下：（1）公司管理制度不健全，未对担保申请进行初审。（2）由于民营企业内部人控制现象比较严重，担保公司上层领导可能会出于某些人情关系，使审查过程流于形式，提供关系担保。（3）申请人和公司受理人员存在关联关系，导致审核缺少独立性（4）由于工作人员的道德素质不高，在担保申请人的利益诱惑面前，对担保申请人的资信状方面做出虚假报告，导致决策者做出错误判断，为其提供担保。

签订合同阶段是担保行为生效的重要阶段，在这一阶段产生的风险主要是在合同条款之中产生的。担保申请人可能会要求增加条款或者减少条款，以减少自己的义务，增加担保公司的责任；合同内容可能存在重大疏漏或者欺诈，导致企业未来诉讼失败等。

担保过程监管阶段是担保公司担保业务能否成功的重要保障。这一阶段的主要工作包括日常业务监管以及财务报表监管。在这一阶段的主要风险是由于公司人员对担保申请单位监管不当或者监管不到位，导致公司未能及时发现担保申请单位的问题，延误了担保公司做出决策的时间，加重了担保公司的损失。

绩效评估和追责阶段是企业总结经验教训的最后阶段，对企业未来的发展有着重要的意义。该阶段的主要风险是没有及时总结担保业务的经验教训，尤其是未成功的担保业务。以及未对公司人员做出正确适当的奖惩。尤其是未能有效地追究失职人员的责任。

担保业务风险较大，是因为除了以上可控风险以外，还有很多不可控风险，这是我们所不能左右的，比如国家宏观经济状况，由自然灾害所造成的不可抗力的损失等。

二、健全担保业务的内部控制总体思路

内部控制以全面风险管理为导向，企业应合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层面上的可接受风险水平，实施风险导向的内部控制。

在明确内部控制目标的前提下，应分析担保业务的总体风险收益水平，再识别担保业务流程各环节的主要风险，分析其产生的原因，针对这些风险较大的地方，采取相应的有效措施，尽可能的降低风险发生的概率。

三、担保业务各环节具体控制措施

设计基于风险导向的担保业务的内部控制制度，需要明确担保业务各环节的控制目标，全面系统地梳理各环节的风险点，从而进一步实施相应的风险管理措施，以实现担保业务各环节的风险控制目标。担保业务按照先后顺序一般包括审查决策阶段、签订合同阶段、担保过程监管阶段以及绩效评估和追责阶段。

在审查决策阶段中，担保公司受理担保申请时，公司的控制目标是确保申请人的申请资料真实有效，申请条件符合企业的担保政策。为此应该采取如下措施：（1）健全公司管理制度，任何人都应严格按照公司规章制度办理业务。（2）资信调查人员与担保受理人员不能为同一人，这样可以避免同一员工的舞弊行为。（3）资信调查人员应该具有良好的职业道德。（4）公司应该完善授权审批制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任，严格按照公司法的要求进行。

在签订合同阶段中，公司的控制目标是确保担保合同合法有效。为此应当采取如下措施：（1）将担保合同格式化，合同双方权利和责任相对等。如果担保申请人希望修改某些合同条款，担保公司应该聘请专业律师来一起商讨合同的制订。（2）注意对合同签章的核实，确保合同确实为担保申请人的意愿，使担保合同合法有效。

在担保过程监管阶段中，在日常业务监管方面，公司的控制目标是能够持续有效的对担保申请企业进行行之有效的监管，能够获取该公司重大变化的第一手资料，及时应对各种突发状况。为此应当采取如下措施：（1）随机指派多名人员不定期的检测被担保人的经营状况和财务状况。定期审查被担保人申请资金的使用状况，是否存在滥用资金，挪用资金的情况。（2）应当及时报告被担保企业出现的异常情况和重大信息，特别是不利于担保企业的负面消息。在财务报表监管方面，公司的控制目标是确保被担保公司财务资料真实有效，不存在错账，假账。为此公司应当指派员工定期对被担保公司的财务报表进行分析，选取重要的财务数据指标进行横向对比和纵向对比，确保能够及时掌握公司动态。

在绩效评估和追责阶段中，公司的控制目标是能够保证每次担保业务完成，企业都能做很好的总结，做到赏罚分明。为此企业应该落实责任追究制度，对每一次发生的失误都能做到正确处理，对员工起到警示作用。对表现优异的员工都能做到正确的奖励，对员工起到鼓励作用。

通过上述分析可见，担保业务的风险并不都是非系统风险，还有一定的系统风险。虽然系统风险无法消除，但是只要健全内部控制制度，严格按照内部控制的标准来执行内部控制制度，就可以将非系统风险降到最低，从而降低整个担保业务的风险，进而可以促进担保行业的快速发展，同时还可以使社会实现资源的最优化配合，使资金流入到最合理的项目之中。因而为了防止大额的违规担保行为的发生，建立健全一套完整的内部控制制度是刻不容缓的。（作者单位：山西财经大学会计学院）

参考文献

[1]马慧.上市公司对外担保业务的内部会计控制制度设计，财务与会计，2006

[2]李三喜.担保业务内部控制设计实务，财会信报，2013

[3]姚寒君.民营企业对外担保业务的内部会计控制制度的探讨，内控与审计，2012

[4]王清刚.基于风险导向的担保业务内部控制应用研究，商业经济与管理，2011