农村信用社：业务基础知识——出纳

农村信用社：业务基础知识——出纳（精选11篇）

1.农村信用社：业务基础知识——出纳 篇一

河北省农村信用社综合业务网络系统

现金出纳管理暂行办法

第一章总则

第一条为了保证我省农村信用社综合业务系统的正常运行，保障现金安全，根据《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳制度》等有关规章制度制订本管理办法。

第二条凡应用综合业务系统、实行柜员制的各农村信用社以及下属营业网点办理现金出纳业务均须遵守本办法。

第三条农村信用社通过综合业务系统实现现金调（划）拨、收付等现金交易的操作，通过数据录入自动登记现金出纳业务的有关账簿，并在日终签退前检查核对尾箱余额。

第四条各营业机构要配备与出纳业务相适应的柜员，人员未经培训不得上岗操作。

第二章基本规定

第五条系统中没有设置的款项交接登记簿、查库登记簿等账簿仍应用原有设置，手工记载。

第六条经办现金出纳业务必须遵守以下基本原则：

（一）钱账同管原则：前台柜员既管钱又管账，为避免差错，要及时核对尾箱；为防范风险，必须强化监督。

（二）四双原则：坚持双人在岗，一笔一清，双人管库，出入库时必须同进同出，双人守库、双人押运。

（三）授权原则：前台柜员一人直接对外办理现金收付款业务，大额超限现金收付业务需经相应权限人员授权办理。

（四）双先原则：收入现金必须坚持“先收款后记账”，付出现金必须坚持“先记账后付款”。

（五）日清日结原则：每日营业终了，柜员要进行轧账，核对余额，保证账款、账实相符。

（六）交接原则：库管员因调剂、上缴款项，工作变动或临时休假必须办理现金交接登记手续，做到当面交清、手续严密、有据可查。

第七条进行综合业务系统现金出纳业务操作必须遵守以下基本规定：

（一）各营业网点必须对现实中的每个尾箱进行编号，并在系统中设立相同的一个数字号码与之对应。尾箱的类型有主尾箱、普通尾箱。

（二）柜员领用的尾箱编号必须与实际工作中领用的尾箱编号一致，库管员负责监督。

（三）现金主尾箱一经指定将不能更改，每个营业机构只能有一个现金主尾箱。

（四）尾箱号一经确定应保持固定，不得随意更改尾箱号和属性设置。

（五）系统中各项交易必须凭合法有效的凭证记载准确录入，严禁在系统上空收空付。

（六）每日日终，无论是何种身份的前台柜员，在尾箱入库前必须核对尾箱余额，做到账款、账实相符，经换人复核一致后才能将尾箱入库。

第三章现金出库、入库规定

第八条机构网点设置的金库有联社库和机构库（各信用社金库），联社库设置在联社营业部，机构库设置在各信用社。

第九条现金出入库交易必须凭现金调拨单准确、及时办理，所有调出调入款项，库管员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。

第十条现金出入库必须由库管员操作，其他柜员不得代为操作，确实需要顶岗的，必须在办理完交接手续后，其他柜员才能以库管员身份顶岗。

第十一条柜员之间的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。

第四章现金收付规定

第十二条现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，前台柜员不得代填或代签凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。

第十三条柜员办理现金收付交易必须确保记账凭证金额与现金相符。

第十四条柜员配钞必须逐笔进行，一笔一清。严禁将不同客户的现金收付业务混在一起配钞。

第十五条残缺票币的兑换标准应按照《中国人民银行残缺人民币兑换办法》办理。

第五章轧账、核对规定

第十六条柜员在日终或当班结束工作时，应对发生的现金收付及时进行核对，将尾箱入库，不得随意放置。若次班不是该柜员上班，核对尾箱余额相符后办理交接手续。

第十七条每日营业终了，各营业机构必须完成如下核对：

（一）库管员必须核对自身的现金收付明细、现金收付汇总、现金库存登记簿，经内勤主任（会计主管）复核无误后，共同盖章确认。

（二）不管是何种身份的前台柜员，日终时必须打印出所领尾箱的现金收付明细和柜员现金收付汇总，核对账款、账实、账据相符后，将尾箱入库，柜员对入库后的尾箱不能再做任何操作。

柜员工作调动或离职时，必须将所经办的现金办理交接手续，不移交清楚不得离职或调动。

移交前，柜员清点现金轧账无误后，打印出柜员轧账表一式两联，登记款项物品交接登记簿。移交时，要有主办柜员监交，由移交柜员填写交接登记簿，在“移交人”栏加盖个人名章，接交柜员在“接交人”栏加盖个人名章，主办柜员在“监交人”栏加盖个人名章。接交柜员通过“尾箱交接”交易接收现金，并打印现金交接清单，由交接双方及监交人当面点清并登记交接登记簿，共同签章。

（三）对打印出来的各种账表，加盖有关印章，装订在当日传票中。

第六章交接规定

第十八条第七章附则

第十九条未实行柜员制的农村信用社营业网点，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。

第二十条本办法中对库房管理、现金押运、现金整点、错款处理等出纳业务未作规定的，仍按《河北省农村信用社出纳制度》等有关规定执行。

第二十一条现金通兑业务按《河北省农村信用社通存通兑管理规定》相关要求执行。

第二十二条大额现金支取按人民银行有关规定执行。

第二十三条本管理办法自下发之日起执行。

2.农村信用社：业务基础知识——出纳 篇二

业务外包是指银行通过协议将内部工作转交由外面其他公司完成的一种形式, 包括信息技术外包 (ITO) 、业务流程外包 (BPO) 和知识处理外包 (KPO) 三种。随着中国银行业与世界的接轨, 国内银行开始涉足外包业务, 主要集中于IT相关业务和信用卡业务。

二、业务外包是信用卡业务发展的普遍形式

业务外包是银行应对日益激烈的市场竞争的重要工具, 也是银行调整战略实现核心价值的有效手段。除了大家常见的系统外包为主的信息技术外包 (ITO) 外, 国内银行开始尝试业务流程外包 (BPO) 。如2006年9月神州数码与宁夏农村信用社开始业务外包的合作, 一年后实现了成功发卡, 用事实印证了业务流程外包 (BPO) 在我国的可行性, 标志着中国正式进入了金融服务整体外包时代。随着信用卡资料录入、制卡、催收、后台操作、客户服务等业务分别开始外包, 业务外包成为国内银行信用卡业务发展的普遍形式。如北京、上海、广州和深圳等地银行对操作层面的员工开展人事代理外包, 招商银行信用卡中心通过外包建立了直销队伍, 广发银行也在呼叫中心、催收等业务方面进行外包探索。业务外包不仅是降低成本的捷径, 更体现了银行从产品导向到客户关系导向的转变。

三、农村信用社开展信用卡业务走外包途径的必要性与可行性

随着农村经济发展水平和城乡一体化程度的不断提高, 广大中小企业、个体工商户和农村居民迫切要求农村信用社开展信用卡业务。根据国内已发行信用卡的农村信用社的实际情况来看, 基本上走的是业务外包的形式。

SWOT分析是指通过对企业项目的strengths (优势) 、weaknesses (劣势) 、opportunities (机会) 和threats (威胁) 的综合评估与分析得出结论, 然后再调整项目策略, 来达到企业发展的目标。现在我们通过SWOT分析法来分析农村信用社信用卡业务外包的必要性与可行性。请见下图:

农村信用社信用卡业务实现外包存在很多优势, 首先是节约发卡成本。据某省农村信用社不完全统计, 如自行开发信用卡系统到实现对外发卡, 共需花费5000多万元, 若采取业务系统外包, 仅需花费300万。外包可将固定投资成本转变为变动费用成本, 农村信用社无需投入太多的资金, 就可进入信用卡行业。

其次, 避免走商业银行走过的弯路, 把握最新潮流和直接享受最新的技术。目前, 国内大部分已发卡的农村信用社均与中国银联下属子公司银联数据公司合作外包方式发行信用卡。银联数据公司已与江苏、福建、湖南、云南等多家省级农村信用社签订外包协议并累计管理超过1800万张贷记卡。信用卡业务外包项目在业务与技术上都比较成熟, 具有“投入低、审批易、上线快”等优势。实践证明信用卡业务外包不管从风险管理还是业务操作上都是完全可行的。

再次, 容易通过监管部门的审批, 缩短行业进入时间。外包服务商 (如银联数据) 的发卡系统具有严密的科学性、安全性和规范的技术标准, 并已通过人行的验收, 在中国银联的系统认证上和实践上都得到了证明。若采用业务外包的方式, 将比较容易通过银监部门关于系统方面的审批。

最后, 农村信用社在业务外包后可集中有限的资源专注信用卡的核心业务, 营造比较优势。亚当·斯密说过, 凡能采用分工制的工艺, 一经采用分工制, 便相应地增进劳动的生产力。农村信用社通过采用业务外包的形式, 将信用卡业务进行专业化、市场化和分散化, 集中自身优势和有限资源专注核心业务, 有利于取得更好的服务效率和经济效果。

由于业务外包是将原属于一个主体的工作分拆给两个或者更多的不同利益主体来进行合作, 再加上农村信用社信用卡业务目前处于起步阶段, 短期内推行业务外包仍存在着一些劣势:一是农村信用社信用卡发卡和营销经验贫乏;二是寻找合适的外包服务商并与之谈判需要一定的成本;三是当市场情况发生变化时, 原定的外包价格过高或要求过于苛刻, 使农村信用社不得不承担额外的成本;四是由于农村信用社无法知晓外包服务商的内部情况变化, 存在监控盲区。另外, 农村信用社外部的威胁也不少, 如信用卡产业竞争激烈, 对手众多;需要开发新业务拓展渠道;信用卡产品功能复制严重, 很难有创新;如不加快发展信用卡业务, 将面临高端客户流失的风险。

但是, 农村信用社开展信用卡外包业务也存在着很多机会, 一是信用卡行业均处于迅速增长期, 市场前景巨大;二是农村信用社高端客户对信用卡的需求较大;三是农村市场是信用卡发展的最后一块“处女地”;四是借记卡业务持续健康快速发展, 积累了丰富的银行卡业务经验;五是外包服务商帮忙构建安全、高效的贷记卡业务系统。

通过对农村信用社外包业务的SWOT分析, 可以看出, 农村信用社开展信用卡业务外包是必要的, 也是可行的, 但面临的威胁与劣势十分突出。为了规避劣势, 农村信用社可以选择减少内部劣势, 回避外部威胁的发展战略, 从自身优势寻求出路, 充分借鉴其他银行业务外包的先进经验, “他山之石, 可以攻玉”, 引进先进的信用卡发卡系统和经营管理理念, 提高盈利能力和树立信用卡品牌。从外部威胁而言, 要避开商业银行的优势市场, 而选择中小企业、个体工商户等, 走服务地区经济的中小型银行和社区银行路线, 提高信用卡创新功能的开发力度, 确保农村信用社在信用卡县域金融市场竞争的主流地位。

四、策略建议

随着农村信用社信用卡业务外包的迅速开展, 对业务外包风险的识别与控制也成为当务之急。但农村信用社有自身的业务特点, 因此只能将商业银行的经验作为参考, 不可生搬硬套。

第一, 明确界定信用卡业务的核心业务和非核心业务的范围, 保障农村信用社对核心业务的控制权和处理能力。外包服务商最基本的商业模式是服务的规模化和标准化 (即同一套系统平台外包给多家银行, 提供标准化服务) , 其系统的升级、扩展和客户化计划很难与某一家信用社业务的发展变化要求相一致, 因此农村信用社在业务外包前根据自身的实际情况和发展战略, 应明确保证核心业务实行自营, 非核心业务才进行外包, 保障对核心业务的控制权和处理能力。

第二, 制定严密高效的外包风险管理体系和建立相互牵制、合理监督的管理机制。外包风险管理体系和管理机制应该做到下面三方面的要求:首先, 外包的业务、服务商及业务外包的目的和操作程序应符合相关法律法规;其次, 农村信用社和外包服务商双方必须有能力在事前、事中和事后分析评估外包风险, 并采取有效的防范措施;再次, 确保农村信用社和监管当局能有效监管外包的程序、操作与记录。

第三, 全方位考虑和选择, 寻找适合自身的外包服务商。在选择外包服务商时需要考虑的因素有:良好的业界口碑、丰富的外包经验、高超的业务整合能力、成熟的管理方法和流程、规模化的服务体系、专业化的团队运作、合理的外包价格等。此外, 外包双方共同的价值观、文化背景、管理思路、经营方式都是双方合作的前提和基础。选择到合适的外包服务商才能确保其在该活动中理解并实现农信社的目标。

第四, 在拿来主义的基础上进行亲躬实践。国内外信用卡业务做得好的银行, 都是在进行了较长时间自营之后才转向外包的, 并获得了巨大的成功。这些银行在自营期间所积累的全面、深厚的经验成为其外包成功的关键性因素之一。由于农村信用社目前还缺乏信用卡业务方面的实践和经验, 虽然可以通过引进专业人才和采取外包服务的办法来弥补, 但农村信用社内部自身对信用卡业务的深度理解却不是短时间内可以实现的。因此, 必须在拿来主义的基础上亲躬实践, 这过程只能缩短而不能省略。

总之, 业务外包给农村信用社开展信用卡业务带来很多好处, 我们应充分借鉴国际和国内商业银行先进的经验, 理性地考虑农村信用社的自身条件和在金融业务分工中的作为, 努力做好信用卡业务外包工作, 甚至力争成为社区银行外包服务的提供商, 从而使区域金融服务体系包含更广泛的功能, 在金融服务外包的潮流中做出更多贡献。

摘要：本文阐述了什么是业务外包, 业务外包是信用卡业务发展的普遍形式, 通过SWOT分析法对农村信用社信用卡业务外包的必要性与可行性分析, 提出了农村信用社开展信用卡业务外包的策略建议。

关键词：业务外包,信用卡,农村信用社,策略建议

参考文献

[1]吴洪涛.商业银行信用卡业务, 中国金融出版社, 2003.9

[2]杨大楷.推进我国开展银行业务外包的探索, 世界经济研究.2007.11

[3]王晓霄.银行业务外包问题探讨, 南方金融, 2004.3

3.浅析农村信用社新型业务差错处理 篇三

一、目前农村信用社业务差错现状

通过调研发现，近年来，随着农村信用社改革发展的不断深入，各类新型人才的不断引进，各种新型业务品种和系统平台不断的开展和应用，农村信用社的各项业务得到了飞速的发展。但由于人才的培训落后于科技的创新和应用，也由于临柜人员的素质参差不齐等因素，在日常的业务办理过程中，由于前来办理业务的人员较多、业务操作流程不规范、业务代码不熟悉、身体不适或遇家庭矛盾等诸多原因，导致差错不可避免。传统的双人临柜，一人临柜一人复核兼出纳的业务模式早已被柜员制所取代，对临柜人员的素质面临更高的要求和挑战,一人临柜需办理所有的柜面业务，如：各项存款的存支取和转账、各行社之间资金的转账与划拨、贷款的发放与收回、利息的清收、各项代收代付业务的办理等等业务，但“智者千虑，都必有一失”，差错很难避免且时有发生。有的柜员办理业务时会少付资金（长款）、有的会多付资金（短款）、也有的错将张三的资金转入李四账户等情况。少付资金客户往往会自行发现，或由柜员轧账时发现及时进行调整；多付资金给客户，有的客户当场会将多得资金主动归还于信用社，也有些客户在工作人员进行轧账核对后通过联系将多得资金主动归还于信用社；但也有一部分客户不会将此多得资金主动归还信用社（柜员），势必造成信用社或临柜人员的损失。

二、出现差错后追回的途径

目前农村信用社遇到以上差错，特别是短款问题，首先采取的解决途径是私下进行协商解决。由于农村信用社大部分的网点设在县（市）的主要街道、社区内、各乡镇主要地段，前来办理业务的客户多为附近的单位和企业、居民和经商从业人员，由于农村信用社的“立足社区，服务三农”的理念，各网点的负责人和从业人员与客户较熟悉，或通过与客户上级部门协调等方式能够使短款得到追回；其次由于现在开通了“通存通兑”和“农信银”业务，各商业银行及已加入银联的各金融机构的卡取款业务均可办理，遇到此类短款问题，由于客户不是固定客户，很难将短款迅速追回；再次有一些客户就算是长期客户，但遇到此类短款，就认为自已没有出错，是银行自已造成的差错，拒不归还短款。针对此类客户，如果短款数额较少，在当班柜员可承受范围内，有些柜员会采取自认倒霉的方式自己进行赔付，以保全信用社资金；如短款数额较多，柜员不能够承受的情况下，部分柜员会与之私下协商，给付部分手续费，或许诺给予礼品等好处，也会得到追回；如以上办法均不能解决，柜员只有通过上报上级管理部门报警进行处理，但是又担心受到上级部门的行政、纪律处分或经济处罚，造成经济与精神的双重损失，心理带来的压力进而影响柜员的工作质量，造成一种恶性循环,对信用社及对员工本人造成不良的影响。

三、造成差错不能追回的原因

由于我们农村信用社机制和所处环境的原因，部分客户认为归不归还资金无所谓，很少出现过真正诉诸法律的行为；另一方面由于在处理长短款的问题上，上级部门是按照“长款归公，短款自赔”的原则进行处理的，部分员工本着将影响降到最低，损失最少的原则，都不愿过多的与上级部门进行汇报，如在私下解决之前上报上级管理部门，在解决问题的同时，上级部门还有可能对产生的原因进行调查，如操作流程运用不当或人为因素所造成，可能还会受到上级管理部门的处理，也是部分短款不能通过正当途径进行解决的原因；三是我们农村信用社发展过程中，虽然聘请了法律人士担任顾问，但没有设立一个专门的法务部门进行协商和解决业务发展过程中产生的法律纠纷和问题。如发生数额较大的差错，员工除了上报上级管理部门外，由于法律顾问时间不允许或其他原因不能及时对其指导处理，取得一条较完善的安全的差错处理途径，员工在心理上承受的压力会较大。通过调研发现，有个别员工在发生短款后，担心自已无力偿还，又不知在何时上级部门才能帮助解决，工作时力不从心，从而造成更多的差错。每位临柜人员，在其从事临柜工作期间中，所垫付的错款数字都是其年平均工资的5%左右。

四、法律的相关规定

通过查询法律条文，短款问题在法律上可划分为不当得利。不当得利是指无法律上的原因而受益，致使他人受损失的事实，不当得利基于一方当事人的法律行为而发生，受益人应向受损人偿还其无合法根据而获得的利益。在业务办理过程中，由于工作人员的失误而使客户获得不当得利，此利益按法律规定应依法返还。一般在发生错款的同时，临柜人员已经自行垫付错款给予信用社，信用社已从临柜人员处受偿，其利益未受损，返还请求权可视为临柜人员先行偿还银行而转移，所以会存在部分信用社的上级管理部门不愿追究而导致员工利益受损。笔者通过调查发现，所处辖区内其他金融机构对错款的处理通常是两个途径，一是直接与客户联系，要求返还，二是对于不愿返还的客户在取得相关证据后采取报警方式进行处理，在法律面前，不论金额多少，大部份在诉讼前返还，小部分会通过法律诉讼取得返还。

五、建议和意见

为从根本上减少日常工作中发生的错款问题，笔者认为应从以下几方面着手进行：首先应加强员工的培训。对于一项新业务或产品的开发和运用，应提前对员工进行培训，确保每位员工都能熟练操作，对新招聘的大学生在岗前培训时应着力加大临柜业务的培训；其次应在省联社设置一个法律部门，专门从事各联社在业务经营和发展过程中所产生的法律问题，或在县级联社的风险管理部门内专设一名懂法律，熟悉法律的专门人才负责该县范围内的涉法事务，在加强案件防范和内控管理的同时，解决业务发展过程中存在的法律问题。只有有了一个专门的解决部门和机构，员工在再次发生此类差款问题时，有法可依，有人可咨询，也能找到自己的归属，觉得自己有人关心和关注，而不是仅靠自己一人的力量去解决本由法律解决的问题；再次在招聘人才时，有目的的选取部分高校法律专业的毕业生充实农村信用社队伍，做到“手中有粮，心里不慌”；另外在发生差错时，上级主管部门应多关心员工，积极协助其早日解决此类问题。

4.农村信用社：业务基础知识——出纳 篇四

答案：1.信用、担保、贴现 2.正常、关注、次级、可疑、损失3.贷款人受托支付、借款人自主支付4.保证、抵押、质押5.公民、法人或其他经济组织6.超过原贷款期限、该贷款品种规定的最长贷款期限7.面谈、面签8.2名9.应合理测算借款人营运资金需求、超过

10.明确、合法、固定资产、股权11.借款人交易12.基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款、其它临时性固定资产贷款13.10年 14.受理、调查、审查 审议审批、信用发放与支付、贷后管理。15.一次 季 16.月半年季17.按新增贷款 18.5年.10年.15年19.商业秘密.对外公开20.最高风险限额 21.大于 22.挂失止付、公示催告、提出诉讼 25.保证人 债务人 债权人26.约定的保证份额 连带责任27.书面28.免除。30.使用权31.超出

32、名称 数量 使用权权属33.出让金34.两年35.正常 36.关注37.一定损失38.较大损失39.40.风险管理 内部控制 资产流动性

二、选择题1.A_B_C_D 2.A 3.B 4.D 5.A 6.A 7.A 8.A.B.C.D 9.D 10.B

11.C 12.C 13.A.B.C.D14.D15.B 16.C

17、C 18.A.B.C.D 19.C 20.A 21C

22.C 23.D 24.B 25.B 26.D 27.B_ 28.B 29.B 30.D

三、判断题：

1.× 2.√ 3.√ 4.√ 5.√ 6.× 7.×8.×9.√10.×

四、简答题

1.（一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；

（二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；

（三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；

2.风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性。

3.短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年，国家另有规定者除外(个人贷款可以展期，一年以内的个人贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；一年以上的个人贷款，展期期限累计与原贷款期限相加，不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限)。

4.首次跟踪检查贷款发放后15日内，新建立信贷业务的公司类客户应每月检查一次, 存量贷款中正常、关注类客户每季检查一次；新建立信贷业务的个人大额贷款客户应每月检查一次,其他个人贷款正常类每半年检查一次，关注类按季检查，不良贷款按照重点检查进行实施。

5.同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿：

(1)抵押合同已登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；

(2)抵押合同自签订之日起生效的，该抵押物已登记的，按照第(1)项规定清偿：未登记的，按照合同生效时间的先后顺序清偿，顺序相同的，按照债权比例清偿。抵押物已登记的先于未登记的受偿。

五、计算题.营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)＝360/(26.32+44.79-16.79+7.2-1.25)＝

5.97

营运资金量＝上销售收入×（1－上销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数＝13117×（1－0.14）×（1＋0.15）/5.97 ＝2173万元

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=2173-600-500=1073万元

5.农村信用社：业务基础知识——出纳 篇五

吉林省农村信用社出纳工作管理办法

（试 行）

第一章 总 则

第一条 为加强吉林省农村信用社出纳工作，规范业务管理，根据《农村信用合作社出纳制度》、《吉林省农村信用社会计基础工作暂行规定》等有关制度，结合吉林省农村信用社实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于吉林省各农村信用联社、农村商业银行、农村合作银行（以下简称县级行社）。

第二章 基本规定

第三条 柜员办理现金业务必须坚持“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”的原则。

第四条 现金管理坚持“当日核对、离岗查库（箱）”的原则。

第五条 实行复核柜员制的机构办理现金业务时，坚持“双人临柜、换人复核”的原则。实行综合柜员制的机构办理现金业务时，坚持“单人临柜、逐笔结清、账款自付”的 原则，大额现金收付由授权员采取“卡把”的方式进行复点。

第六条 柜员临时离柜，应退出操作系统或锁屏，要将款项全部入箱加锁保管，钥匙随身携带。本机构设现金库房的，营业终了，柜员在监控范围内将实物尾箱内现金及等价物、印章、重要空白凭证、有价单证、代保管物品换人复点后当场封箱加锁，双人送入库房保管；本机构未设现金库房的，营业终了，柜员在监控范围内将实物尾箱内现金及等价物、印章、重要空白凭证、有价单证、代保管物品换人复点后与复点人共同装入款箱加锁，办理交接手续后交押运员送交上级机构入库保管，移交应在监控范围内进行并由监交人登记具体交接事项及时间。

第七条 办理现金收付业务实行券别管理，实物券别与系统中券别明细必须保持一致。

第八条 银行自助设备和自助银行的现金管理要严格执行电子银行和安全保卫部门的相关规定。

第三章 现金调缴与调剂

第九条 现金调缴是指系统内下级机构向上级机构、系统内机构向开户行调缴现金的过程；现金调剂是指本机构柜员向库管员领取或上缴现金的过程。

第十条 系统内现金调缴需凭“调/缴款通知单”办理； 系统外调款使用现金支票、缴款使用现金交款单办理。调缴机构库管员要与携款员、押运员办理交接手续，调入的现金实物必须当天入库，账务处理要做到准确、及时。

第十一条 下级机构向上一级机构调缴现金时99尾箱柜员在系统中进行预约，由坐班主任（会计主管）、网点负责人授权。坐班主任（会计主管）、网点负责人离岗时，可由信用社主任（支行行长）或另一名05级柜员授权。

第十二条 县级行社的库存现金要严格控制在人民银行核定的限额以内。县以下各营业网点库存现金限额由当地人民银行或县级行社核定，超过限额部分要及时上缴。各营业网点柜员尾箱现金不足或超过限额时，应及时调剂。

第四章 票币整点与兑换

第十三条 柜员整点现金，要做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚；整捆（把）现金未清点完毕前，不得将原封签（腰条）丢弃。

第十四条 整点票币时，应按照以下标准随时挑出损伤票币。

（一）纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的。

（二）纸币票面裂口2处以上、长度每处超过5毫米的；裂口1处长度超过10毫米的。

（三）纸币票面有纸质较绵软、起皱较明显、脱色、变色、变形不能保持其票面防伪功能等情形之一的。

（四）纸质票面污渍、涂写字迹面积在2平方厘米以上的；不超过2平方厘米但遮盖了防伪特征之一的。

（五）硬币有穿孔、裂口、变形、氧化、磨损、文字、面额、数字、图案模糊不清等情形之一的。

第十五条 票币整点应按券别平铺整理，100张为1把，10把为1捆，以双十字捆扎；硬币100枚(或50枚)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖经手人名章，每捆应在绳头结处贴封签，标明券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。

损伤票币除按上述方法整理外，营业网点不足把的损伤券，应随时上缴县级行社，县级行社按规定及时缴存中国人民银行当地分支行。

第十六条 残缺污损票币的兑换，应按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》办理。

第十七条 凡发现图案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的原封新票币，应予以收回。收回票币连同原封签通过县级行社送缴中国人民银行当地分支行。

第五章 票币反假 第十八条 各营业网点营业期间至少有两名取得“反假币资格证书”的柜员在岗，负责假币收缴工作。

第十九条 各营业网点办理现金业务发现假币，应由取得“反假币上岗资格证书”的柜员当场收缴，换人验证，无误后使用蓝色印油在假人民币纸币正、背面加盖“假币”戳记；对各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明面额、张（枚）数、收缴人、复核人名章等细项。收缴假币时，应开具“假币收缴凭证”，登记《假币登记簿》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人，应将已没收假币连同假币收缴凭证一并入库保管。假币收缴过程需在有效监控或客户视线范围内进行。

第二十条 信用社对收缴的假币应按月上缴县级行社。县级行社按照规定程序上缴中国人民银行当地分支行。

第二十一条 凡发现挖补、拼凑、揭去一面以及有意损坏、涂抹等被破坏的人民币，原则上要予以没收。经追查如确系误收的，可按残缺人民币兑换办法给予兑换。

第二十二条 外币反假按照中国人民银行有关规定执行。

第六章 错款处理

第二十三条 发生出纳错款，应立即查找，并严格履行报告程序。对确实无法收回的错款损失，应区别性质进行处理。

（一）技术性错款经县级行社分管领导审批后，长款归公，短款报损，不得以长补短。

（二）责任事故错款按长款归公、短款自赔的原则处理。

（三）属于侵占资金以及侵吞长款的，要追回处理；触犯刑律的，要移交司法部门。

第二十四条 原封新券(币)发生错款，应查明原因，根据错款性质和张数的不同，区别处理。

（一）如确认非本机构责任，应开具证明，说明发现经过(拆捆时原封有无破裂，证明人等)及捆内各把票券的起讫号码、缺号、补号情况，并加盖经手人和证明人章，经出纳主管人员和信用社主任(支行行长)审批后，连同原捆封签、原把纸条及监控图像资料通过县级行社报送中国人民银行当地分支行。

（二）如发现捆内整把(券)短少或把内短少十张以上的，应将原捆、原把票币原样保管，并立即将发现经过及原捆的冠字、号码、封捆时间和封捆员代号及监控图像资料，通过县级行社报送中国人民银行当地分支行。第二十五条 现金调缴发生的错款，调入行社和调出行社都负有追查责任，要当日查明原因及时处理账务，错款事项三个工作日内处理完毕。

第七章 库房管理与检查

第二十六条 有条件的县级行社应设臵中心库房实现辖区内现金集中管理；未设臵中心库房的信用社（支行）应设臵出纳专用库房。库房的结构、安防设施要符合安全保卫部门规定标准；无现金库房的营业网点应配备保险柜（三人管理），用于日间现金存放。

第二十七条 现金、金银、外币、有价单证等必须入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐，做到账款、账实相符，严禁白条抵库。库内不准存放私人财物和其他物品。

第二十八条 金库钥匙应由两名出纳人员分别管理;金库密码日常由坐班主任（会计主管）管理，必须随用随动。坐班主任（会计主管）离岗，金库密码由信用社主任（支行行长，下同）管理，信用社主任、坐班主任（会计主管）同时离岗，在确保钥匙、密码分管和平行交接的前提下，指定专人负责密码管理；无现金库房的营业网点，保险柜密码由网点负责人管理，网点负责人离岗，必须在钥匙、密码分管 的前提下指定专人负责密码管理。密码换人管理必须办理交接手续，明确责任。

第二十九条 有现金库房的营业网点要单独设臵金库钥匙保险柜，用于保管金库钥匙，营业终了出纳人员应将金库钥匙锁入保险柜中，保险柜密码日常由坐班主任（会计主管）管理，坐班主任（会计主管）离岗，保险柜密码管理比照金库密码管理规定执行，钥匙由出纳人员分管并随身携带。

第三十条 信用社（支行）库房备用钥匙及备用库门钥匙由库管员与信用社（支行）负责人共同密封后，交县级行社会计部门入库或入保险柜保管。金库密码设定后，单独封存，并加盖设定人员印章，交县级行社保卫部门入库保管，金库密码原则上每年变动一次，金库密码管理人员变动同时要更换金库密码。特殊情况需要动用备用钥匙和金库密码时，应经县级行社主管会计主任（行长）和主管保卫工作主任（行长）批准，并会同网点负责人和密码管理或钥匙管理人员启封。

第三十一条 出入库房应坚持两人同进同出，出入库的款项、实物必须实行双人办理，相互复核，共同负责。除库管员外，其他人员未经本机构负责人或坐班主任（会计主管）批准不得进入库房。

第三十二条 核算中心及信用社（支行）坐班主任（会 计主管）、分社（分理处）及储蓄所负责人每月至少要对所在网点查库四次；坐班主任（会计主管）每月至少对所辖其他网点至少抽查两次；信用社(支行）负责人对所辖网点每月至少抽查一次，县级行社会计部门负责人每月至少对所辖网点抽查一次，县级行社理事长（董事长）、主任（行长）、主管主任（行长）每年对营业网点应进行不定期抽查。各级管理人员查库次数不得重复统计。

第三十三条 坚持不定期查库和日初、日间、日终不同时点查库，查库结束后应登记《查库登记簿》，注明查库具体时间，并由相关人员签章，打印的尾箱余额登记簿单独装订保管。99尾箱、99尾箱以外的其他柜员尾箱及自助设备现金要一并清查，做到账账、账款、账实相符。

第三十四条 查库内容。

（一）清点库存现金、金银等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。

（二）库房、保险柜的使用、管理情况，库房、保险柜的密码，钥匙的使用、交接、管理情况，金库锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。

（三）是否执行三人管库（含金库密码管理员）和双人出入库制度。

（四）库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。

（五）调阅监控录像，检查库管员、查库人员是否按照规定进行操作，是否有违规现象。

第八章 出纳交接

第三十五条 出纳或库管员工作变动或临时休假时，必须办理移交手续。交接双方要在监交人的监督下，共同清点库内现金、金银、有价单证、业务印章、保险柜钥匙（密码）等事项，无误后登记交接登记簿办理交接手续，做到手续严密，签章齐全，有据可查。

第三十六条 库管员办理交接时，金库钥匙、密码不能交叉保管、使用，应遵循平行交接原则。

第九章 附 则

第三十七条 本办法由吉林省农村信用社联合社制定、解释和修订。

6.农村信用社信贷业务品种 篇六

截至2008年末，全市农村信用社各项存款220.68亿元，较年初增加36.81亿元。各项贷款余额170.47亿元，较年初增长13.25亿元。

多年来，全市农村信用社始终坚持“四个面向”的市场定位，优先扶持“三农”产业发展。重点支持当地农户种植养殖、农产品规模生产、深度加工、仓储销售，支持农业龙头企业、农民专业合作组织等。截至2008年底，农业贷款余额133.27亿元，占各项贷款的78.18%，较年初增长18.88亿元。不断加大对中小企业的扶持力度，累计支持中小企业1100多家，累计发放信贷资金50多亿元，有效地缓解了中小企业的融资困难。

为全面满足“三农”和中小企业金融服务需求，全市农村信用社大胆创新，相继推出农户小额信用贷款、联户联保贷款、企业联盟贷款、住房按揭贷款等22个信贷产品。

1.农户小额信用贷款

产品概述

农户小额信用贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户仅凭借自身信誉而不提供任何担保向信用社申请办理的贷款。

 特点：

无需担保、方便灵活； 贷款额度一般不超过5000元； 贷款期限不超过1年。 申请条件：

资信良好的农户均可在其居住地农村信用社网点办理。 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

 还款方式：利随本清 操作流程

农户直接向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，审批后签订贷款合同，发放贷款。

2.一户多保贷款

产品概述

一户多保贷款，是指经信用评定符合借款条件的客户申请办理，并由经信用评定资信良好的保证人为其提供保证担保的贷款，保证人不少于两人。

 特点：

一人贷款，多人担保；

贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款一般不超过10万元，个体工商户贷款一般不超过30 万元贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理；

贷款期限一般不超过1年。

广泛适用于农户、个体工商户、城区居民、企业等各类客户。

 申请条件：

资信良好、能提供多户的客户担保均可在其居住地农村信用社网点办理。

 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

 还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。

操作流程

经评级，资信良好的自然人客户均可向农村信用社提出贷款申请，并有多名保证人提供担保，经审查符合贷款条件，核发贷款证，凭贷款证到柜台直接办理贷款。

经评级，资信良好的法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请，并有多名保证人提供担保，经审查符合贷款条件，签订借款合同和担保合同，办理贷款。

3.联户联保贷款

产品概述 联户联保贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户自愿组成联保小组，相互承担连带保证责任，共同向信用社申请办理的贷款。

 特点：

联户联保，风险共担；

联保小组成员一般有3至5户组成，成员贷款额度可不相同；

贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款一般不超过10万元，个体工商户贷款一般不超过30万元；

贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件：

资信良好的客户自愿组成联保小组，相互承担保证责任均可共同在其居住地农村信用社网点办理。

 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

 还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。

操作流程

经评级，资信良好的多名客户均可组成联保小组共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，核发贷款 证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。

4.大联保体贷款

产品概述

大联保体贷款，是指经信用评定符合借款条件的农户，在村委的组织下，共同组成村级大联保体，联保体成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金（或由村集体统一缴纳保证金），共同向信用社申请办理的贷款。

或：经信用评定符合借款条件的农民专业合作社社员，在合作社的组织下，共同组成农民专业合作社大联保体，联保体成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金（或由合作社统一缴纳保证金），共同向信用社申请办理的贷款。

 特点：

村级联保，风险共担；

大联保体成员贷款额度一般不相同；

贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，农户贷款额度一般不超过10万元，个体工商户贷款额度一般不超过30万元；

贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件：

信用村组织信用户组成大联保体，相互承担保证责任均 可共同在其居住地农村信用社网点办理。

 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

 还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。

操作流程

经评级，信用村组织本村信用户组成大联保体共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，逐户核发贷款证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。

5.农民住房贷款

产品概述

农民住房贷款，是指农村信用社向辖内农村村民发放的用于建设、购买居住用房所需的人民币贷款，主要包括自建房贷款（含危房改造贷款）、村民公寓贷款、商品房贷款和二手房贷款。

 特点：

单独授信、专款专用； 一次借款，分期还款；

贷款额度不超过房屋总价的60%； 贷款期限较长一般在2～10年之间。 申请条件： 年龄不小于18周岁，不超过55周岁（加贷款期限）； 借款人的户口或所建、所购住房在县（市、区）联社服务辖区内；

有合法的经济来源，收入高于当地农民平均水平，具备按期偿还贷款本息的能力；

建房或购房的自有资金（包括已投入的建房资金）在总价款的40%（含）以上，并将自有资金存入在信用社开立的个人结算账户。

 贷款利率：利率优惠，低于生产性贷款。 还款方式：可采用等本息还款、等本还款法。操作流程

经评级，资信良好的农民均可向所在地农村信用社提出贷款申请，并提供农村信用社认可的担保，经审查符合贷款条件，直接办理贷款。

6.农业基础设施建设贷款

产品概述

农业基础设施建设贷款是指农村信用社向借款人发放的用于农业生产的农村电力通信、道路交通、农田水利（包括饮水工程）、农产品流通、农业科研文化、能源和环境等设施的基本建设和改造贷款。

 特点： 遵循“统一授信、集中管理、专款专用、封闭运行”的原则；

 贷款对象

农业基础设施建设贷款的对象是经工商行政管理或其他有权部门核准登记，依法可以从事农业基础设施建设和经营的企（事）业法人、个人独资企业、合伙企业和其他经济组织。

 申请条件：

借款人在工商行政管理登记并办理年检手续，依法从事农业基础设施建设和经营；

借款人具有健全的组织机构和财务管理制度，信用等级评定在BBB级（含）以上；

资产负债率不超过70%，有按期偿还贷款本息的能力；

在农村信用社开立账户；

具有中国人民银行颁发并经过年检的贷款卡； 建设项目必须符合国家宏观政策、区域发展规划和相关产业政策；取得立项、规划、土地、环保、安检等有权审核审批部门的正式批准文件等；

建设项目须进行债项评级或项目评估，评级结果良好或项目评估可行；

流动资金贷款自有资金比例不得低于30%，项目贷款自有资金比例不得低于40%； 能够提供农村信用社认可的有效担保； 农村信用社规定的其他条件。操作流程

符合条件的借款人向所在地联社公司业务部提出申请，经评估，贷款项目合规、具有可行性和效益性；经审查，资信良好，符合借款条件，能提供农村信用社认可的担保，可办理。

7.专业市场（商户）联盟贷款

产品概述

专业市场（商户）联盟贷款，是指某一市场内经信用评定符合借款条件的个体工商户，自愿组成商户联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向信用社申请办理的贷款。

 特点：

盟员联保，风险共担； 成员贷款额度一般不相同；

贷款额度根据借款人资信状况和担保情况灵活确定，贷款额度一般不超过30万元；

贷款一般采用《贷款证》贷款的方式办理； 贷款期限一般不超过1年。 申请条件： 专业市场内资信良好的商户自愿组成信用联盟，相互承担保证责任均可共同在其经营地农村信用社网点办理。

 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

 还款方式：小额贷款一般采用利随本清的方式，5万元以上的贷款一般采用定期结息、到期还款的方式。

操作流程

经评级，专业市场内资信良好的商户自愿组成信用联盟共同向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，逐户核发贷款证，借款人凭贷款证到柜台直接办理贷款。

8.一抵通贷款

产品概述

一抵通贷款，是指经信用评定符合借款条件的客户向信用社申请提供房地产等有效资产抵押，一次性签订最高额抵押合同，在一定额度和期限内周转使用的贷款。

 特点：

一次抵押，周转使用，灵活方便；

贷款额度根据借款人资信状况和抵押物保值增值情况灵活确定，贷款额度一般不超过100万元；

贷款期限一般不超过1年。

广泛适用于农户、个体工商户、城区居民、企业等各类 客户。

 申请条件：

资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户、中小企业可共同在其经营地农村信用社网点办理。

 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

 还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。操作流程

经评级，资信良好可提供有效资产抵押的自然人客户向经营地农村信用社提出贷款申请（法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请），经审查符合贷款条件，签订最高额借款合同，借款人根据需要随时到柜台直接办理贷款。

9.住房消费贷款

产品概述

住房消费贷款，是指农村信用社向个人发放的用于购买商品房（含经济适用房、普通商品住房、别墅和商业用房）的贷款，一般以所购住房办理抵押。包括“一手房”住房贷款和“二手房”住房贷款。

“一手房”住房贷款：指向在住房一级市场购买由房地产开发商或售房单位直接出售的住房的自然人发放的贷款，又 称首次交易住房贷款。

“二手房”住房贷款：指向在住房二级市场购买再次交易住房的自然人发放的贷款，又称再交易住房贷款。

 特点：

一般采用按揭贷款方式办理； 一次借款，分期还款。

贷款额度不超过房屋总价的70%，贷款额度一般不超过100万元；

贷款期限较长一般在5～20年之间。 申请条件：

资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户、中小企业可共同在其经营地农村信用社网点办理。

 贷款利率：执行中国人民银行个人住房贷款有关规定。

 还款方式：一般采用等本还款或等本息还款的方式。操作流程

经评级，资信良好、有稳定收入来源的客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订住借款合同，办理贷款。

10.中小企业信用联盟贷款

产品概述 中小企业信用联盟贷款，是指经信用评定符合借款条件的企业，自愿组成、依法核准登记的企业信用联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向信用社申请办理的贷款。

 特点：

盟员联保，风险共担；

贷款优先、贷款额度大、利率优惠； 成员贷款额度一般不相同； 贷款期限一般为流动资金贷款。 申请条件：

资信良好的中小企业自愿组成信用联盟，相互承担保证责任均可共同向联社公司业务部提出贷款申请。

 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。操作流程

经信用评定符合借款条件的企业，自愿组成信用互助联盟，联盟成员按其借款额度缴纳一定比例的保证金，共同向联社公司业务部申请办理的贷款。

11.第三方监管动产质押贷款

产品概述 第三方监管动产质押贷款，是企业以符合条件的动产向农村信用社质押，农村信用社、借款人与第三方共同签订三方协议，委托第三方对质押的动产在质押期内进行日常监管，并且保证质物安全，农村信用社为借款人提供贷款、票据承兑、贴现等本外币授信支持的一种融资方式。

 适用对象：

各类具备一定经营规模、管理水平较高、经营效益良好的商贸流通企业；原材料来源稳定、半成品及产成品附加价值较高、市场销售情况良好的制造类企业等。

 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

 还款方式：一般采用定期结息、到期还款的方式。 借款额度：最高不能超过质押物净值的60%。操作流程

借款人向联社公司业务部提出借款申请，并与信用社、具备资产监管资质的第三方共同签订三方协议，委托第三方对质押的动产在质押期内进行日常监管，经审核同意后，签订借款合同、质押合同，办理贷款。

12.社团贷款

产品概述

社团贷款，是指由两家以上联社采用同一贷款协议，按 相同的贷款条件向借款人提供的本外币贷款或授信业务。对于贷款需求额度较大的优质客户，可以委托所在地信用社为其组织社团贷款。

 特点

多家农信社采用同一贷款合同，向同一借款人提供贷款；

一般采用房地等有效资产抵押方式； 借款期限一般不超过3年。 适用对象：

经营规模大、管理水平高、经营效益良好、资金需求额度大的借款单位。

 贷款利率：执行中国人民银行同期同档次利率并适当上浮。

 还款方式：一般采用定期结息、分期还款的方式。操作流程

借款人向所在地联社公司业务部提出申请，委托作为牵头社其代为组织社团贷款，牵头社有社团贷款意向的联社发出邀请，并组织其公司业务部门集体调查，并向牵头社反馈意见，参与社均同意办理，则签订合作协议，经审批同意，各参与社与借款人共同签订借款合同和抵押合同，办理贷款。13.出国劳务个人贷款

产品概述

出国劳务个人贷款是农村信用社向出国劳务人员发放的用于出国前期缴纳各种费用的贷款。

 特点：

具有申请门槛低、手续方便快捷、贷款利率优惠等诸多优点。

适用于有出国打工愿望人员的贷款。操作流程

借款人直接向所在地信用社提出贷款申请，经审核符合借款条件，签订合同，办理贷款。

14.保兑仓业务

产品概述

保兑仓业务指（承兑银行、信用社）与经销商（承兑申请人）、供货商通过三方合作协议参照保全仓库方式，即以贸易中的物权控制包括货物监管、回购担保等作为保证措施，而开展的特定票据业务服务模式。

 特点：

保兑仓业务可以有效扶持经销商（卖方），同时保证卖方对货物的控制；

卖方提前获得生产资金，保证卖方的正常生产，锁定市 场销售终端，扩大市场份额；

卖方将应收账款转化为应收票据或现金，应收账款大幅减少，改善企业的资产质量；

能够保证买方商品供应通畅，避免了销售旺季商品的断档；

买方获得批发购买优惠，使其享受到大宗订货和淡季打折的优惠政策，避免购货成本增加。

主要适用于知名品牌产品生产厂家（包括其直属销售部门、销售公司）与其下游主要经销商的批量供货所形成的商品交易关系或债权债务关系。

操作流程

买方直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。

15.银行承兑汇票业务

产品概述

银行承兑汇票业务指由出票人签发，并由出票人向开户信用社申请，经县（市、区）联社、农村合作银行（以下统称县级联社）审批同意承兑的票据。

 特点：

具有无金额起点限制、有效期内可以贴现、背书转让等优点。

 办理条件： 在农村信用社开立基本账户或一般账户，依法从事经营活动的法人或其他经济组织；

有合法真实的商品或劳务交易背景；与开户信用社有真实的委托付款关系。

操作流程

申请签发单位直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。

16.银行承兑汇票贴现

产品概述

银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定的利息将票据权利转让给农村信用社的票据行为。

 特点：

银行承兑汇票具有快速变现、手续方便、融资成本低等。 办理条件：

依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织； 与出票人或其直接前手之间具有真实的商品交易关系；在申请贴现社开立账户。

操作流程

贴现申请人直接向联社公司业务部提出申请，并提供有关资料，经审核同意，签订协议，直接办理。

17.“一保通”贷款

产品概述

“一保通”贷款是指农村信用社向小微企业发放的由担保机构提供保证的贷款。

 特点：

手续简便，一次性签订最高额借款合同，在核定的贷款额度和期限内周转使用。

适用于小微企业及专业市场商户信用联盟、中小企业信用联盟会员。

操作流程

经评级，资信良好可提供有效资产抵押的个体工商户向经营地农村信用社提出贷款申请（法人客户向联社公司业务部提出贷款申请，或委托当地农村信用社向联社公司业务部转交申请），经审查符合贷款条件，签订最高额借款合同，借款人根据需要随时到柜台直接办理贷款。

18.个人消费“一抵通”

产品概述

个人消费“一抵通”贷款是指借款申请人以个人住房或商用房作抵押，向农村信用社（合行）申请用于个人消费的贷款。 特点：

贷款额度大、利率低、手续简便等优点。

适合于个人购买住房、汽车、大型家电或房屋装修等消费性支出。

操作流程

经评级，资信良好、有稳定收入来源的客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订合同，办理贷款。

19.白领通贷款

产品概述

白领通贷款是指农村信用社根据借款人（白领阶层）的信誉度、经济收入以及贡献状况，向借款人提供一定的授信额度。在授信有效期限和授信额度内，借款人可根据需要，方便快捷地办理贷款业务。

 特点：

采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法，使用贷款证办理。

操作流程

经评级，资信良好、有稳定收入来源的白领阶层客户均可向农村信用社提出贷款申请，经审查符合贷款条件，签订合同，办理贷款。

20.循环信贷

产品概述

循环信贷是指信用社与借款人一次性签订一个总的借款合同，在合同规定的额度、期限内，借款人可以多次用信、逐笔归还、循环使用的信贷业务。

 特点：

在确定的最高综合授信额度和在规定期限内可循环使用信贷额度。

适用于循环信贷只适用于经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人和其他经济组织的流动资金贷款。

操作流程

经评级，资信良好的企业向联社公司业务部提出借款申请，经审核符合借款条件，直接签订合同，办理贷款。

21.个人创业贷款

产品概述

个人创业贷款是指农村信用社向有一定经济基础和创业技能的客户发放的小额创业贷款。

 特点：

生产性贷款，不能用于消费。适用于大学毕业生、农村青年、农村妇女、下岗职工、返乡农民工等立志创业的群体。

贷款额度一般为10万元。

贷款期限根据从事项目的周期灵活确定。操作流程

经团委、妇联等部门推荐，向所在地农村信用社提出贷款申请，并经审核同意，签订合同，办理贷款。

22.仓单质押贷款

产品概述

仓单质押贷款是指农村信用社与出质人、保管人签订合作协议，以保管人签发的出质人的货物仓单为质押，为借款人办理的短期信贷业务。

 特点：

该业务使厂家、经销商、下游用户和信用社之间的资金流、物流与信息流在封闭流程中运作，迅速提高销售效率，降低经营成本。同时还可以有效解决贷款担保难，缓解企业因库存商品而造成的短期流动资金不足的问题。

适用于 家电、手机、汽车、机械设备、医疗器械、金属材料、化工原料等大件耐用商品的生产商、经销商。

操作流程

借款人向联社公司业务部提出借款申请，并与信用社、保管人合作协议，以保管人签发的出质人的货物仓单为质押，经审核同意后，签订借款合同、质押合同，办理贷款。

7.农村信用社：业务基础知识——出纳 篇七

(一) 小微企业担保难。在县域经济中, 小微企业所占比重较大由于自身发展原因, 企业存在担保难的情况。一方面企业缺乏有效的资产作为抵押, 小微企业起点低, 规模小, 自身积累较慢, 在需要流动资金时难以提供有效的资产作为抵押, 借款企业不能提供有效抵押物。小微企业经营地在乡镇, 用地多为租赁土地, 附着建筑物较少, 不具备抵押条件;其次加工设备均为专用设备且设备价值较低不具备抵押价值。借款人在办理借款过程中不能提供足额有效的抵押物。二是小微企业之间相互提供担保, 或有负债急剧增加, 对企业进一步融资和发展产生了较大的负面影响, 在一定程度上制约了企业发展。担保企业同样不能提供有限担保。小微企业在办理贷款业务时, 往往提供保证的企业也多为同行业企业, 担保企业同样在此时需求贷款, 在为借款企业办理担保后往往会影响到担保企业的融资。小微企业希望办理联保贷款, 担保能力明显不足。

(二) 利率定价不能完全满足市场需求。由于县域环境影响, 在一些地区由于民间资金融通活跃, 手续简便, 利率较为灵活, 对信用社信贷业务形成了一定影响。近年来, 随着商业银行网点向下延伸小额贷款公司, 村镇银行的设立, 农村信用社必须对利率定价进行研究, 已适应当前农村金融市场的竞争的需求。

二、创新业务品种

针对农村小微企业担保难的问题, 根据企业特点灵活采取保证、抵押、质押担保方式, 解决中小企业融资难题。从以下三个方面进行创新。

一是开办商标权质押贷款。商标专用权质押贷款是指具有品牌优势的企业用已经国家工商行政管理总局商标局依法核准的商标专用权作质押物, 从金融机构取得借款, 并按约定的利率和期限偿还借款本息的一种贷款方式。

开办商标权质押贷款的意义:

1、商标权质押贷款是一种具有创新意义的信贷品种, 对金融机构来讲, 开发了一个风险相对较低的信贷新品种。

2、商标权质押贷款最大的特点就是用企业的注册商标作为质押物进行融资, 能有效的盘活企业无形资产, 把企业的“知识产权”转化为资本的有效形式, 为企业融资创造了一种新的途径。

3、商标权质押贷款这种新的融资形式将激发企业自主创品牌的积极性, 还将督促企业提升产品质量, 努力维护品牌形象。

根据国家工商行政管理总局2009年11月1日实施的《注册商标专用权质权登记程序规定》, 制定《商标权质押贷款管理办法》, 简单流程是:首先将商标经会计师事务所评估后, 再经各级工商行政管理部门确认和办理相关手续后, 经市工商行政管理局报国家工商行政管理总局备案, 于通过国家工商行政管理总局商标局审批, 并在“中国商标网”进行了公示, 取得了商标使用权质押登记证书。并以此签订借款合同。为扶持中小企业发展, 拓宽企业融资渠道、突破融资瓶颈开辟了一条新的途径。

风险防控:农村信用社应参照国家相关法律、法规以及监管部门文件, 制定《农村信用社商标质押贷款管理暂行办法》、《农村信用社商标权质押贷款操作流程》。为确保业务的合规合法办理, 农村信用社必须严控规范贷款流程, 明确各环节细节, 落实各环节经办人、决策人责任, 层层把关, 严密控制操作风险。对商标的所有权、合法性等进行了确认, 对会计师事务所对商标使用权的评估价值进行了把关, 并对借款人的经营情况、财务状况、管理水平进行了详细分析, 追贷款手续操作过程中全面做到面签, 指定专人全程参与办理质押登记手续, 确保贷款操作无风险。

开办商标权质押贷款的效益:首先, 商标权质押贷款最大的特点就是用企业的注册商标作为质押物进行融资, 能有效的盘活企业无形资产, 把企业的“知识产权”转化为资本的有效形式, 为企业融资创造了一种新的途径;其次, 商标权质押贷款这种新的融资形式将激发企业自主创品牌的积极性, 还将督促企业提升产品质量, 努力维护品牌形象;农村信用社开办商标权质押贷款为信用社营造了良好的外部条件, 提高了农村信用社的知名度及社会形象。

二是开办钢结构抵押贷款。针对中小企业面临的担保难等问题, 钢结构质押贷款主要指钢结构厂房贷款, 钢结构的厂房是由主要的承重构件是由钢材组成, 包括钢柱子, 钢梁, 钢结构基础, 钢屋架, 钢屋盖, 钢结构的墙也可以采用砖墙维护。具体还可以分轻型和重型钢结构厂房, 用钢材建造的工业与民用建筑设施被称为钢结构。钢结构具有建筑质量轻, 强度高, 跨度大, 施工工期短, 防火性高, 防腐蚀性强, 搬移方便, 回收无污染, 环保性好等特点。

对企业来说, 钢结构资产较其他资产相比, 具有抵押方便、灵活、易变现等特点, 贷款企业将自有钢结构厂房办理登记后就可从银行申请贷款, 手续简单、操作方便;对金融机构来说, 钢结构抵押贷款能够提供足额有效的担保, 且抵押物容易变现, 能够有效的防范贷款风险。

制定《联社钢结构抵押贷款管理办法》, 明确规定中小企业对拥有的钢结构资产经过评估, 在登记注册地办理抵押登记等手续后, 可以向金融机构申请一年以内、不超过钢结构资产价值50%的短期贷款, 并且制定了钢结构抵押贷款的操作流程。首先, 县域经济中小企业众多, 担保难的问题一直以来都是困扰着中小企业融资的重要难题, 钢结构抵押贷款有效的解决了中小企业担保能力不足的问题, 钢结构抵押贷款的出现, 为农村信用社吸引企业客户资源起到了良好的作用。其次, 对农村信用社来说由于钢结构抵押贷款抵押值充足, 能够提供有效担保, 且钢结构建筑普遍较多, 抵押贷款需求强烈, 能有效带动信贷业务的发展, 为信用社创造了一项新的业务增长点。

通过办理钢结构房产抵押贷款, 农村信用社创新贷款担保方式, 为传统的抵押贷款加入一名新成员, 进一步为中小企业拓宽了融资渠道, 解决融资难的问题开辟新途径。

产生效益分析:首先, 钢结构抵押贷款最大的特点就是用企业的钢结构厂房、车间进行抵押, 对企业来说钢结构的抵押方式贷款为企业提供了更加方便、灵活的贷款抵押方式, 为企业融资提供了新渠道, 有效解决了企业在融资过程中的担保能力不足的问题。

其次, 对农村信用社来说由于钢结构抵押贷款抵押值充足, 能够提供有效担保, 且小微企业钢结构建筑普遍较多, 抵押贷款需求强烈, 能有效带动信贷业务的发展, 为信用社创造了一项新的业务增长点。

三是成立企业信用联盟。由金融机构牵头, 辖内企业自发组成, 风险共担, 利益共享, 有效解决企业担保难题。信用联盟采用联合体形式, 组成信用联盟, 成员之间签订合作协议, 以合作协议为纽带, 由信用社与信用联盟成员直接议定融资、担保条件, 办理融资担保事宜。信用联盟成员间共同签订信用联盟合作协议。

参加企业信用联盟的小企业主要包括:一是当地信用环境良好、政府部门对经济金融发展重视程度较高、辖内符合国家产业政策、信贷政策及农村信用社授信条件的企业。二是各类管理组织健全、运行良好的专业市场内经营稳定的小企业。

信用共同体信贷业务实行风险保证金制度, 风险保证金作为信用共同体成员办理信用共同体信贷业务的担保。保证金比例按授信总额的5%缴纳, 统一设立专户管理。对于保证金不足以偿还全部贷款本息的, 原则上由各联盟企业根据各自的贷款比例大小来共同承担还款义务。同时, 信用社有权要求任何一个保证人承担保证责任, 保证人都负有担保全部债权实现的义务。

融资种类。融资业务的种类包括贷款、承兑和贴现等授信业务。但不包括归并顶冒名贷款而发生的贷款。

融资方式。信用联盟信贷业务原则上采用逐户核定融资额度的方法。融资额度采用循环融资额度的方式, 循环融资额度在约定期间内可由借款人连续申请 (不受次数和金额限制) , 只要申请额与已使用融资额之和不超过核定的最高循环融资额即可循环使用。

担保方式。信用联盟信贷业务采取“信用共同体成员联保”的担保方式, 由信用共同体全部成员与信用社签订最高额联合保证合同, 对各成员融资额度项下债务承担连带保证责任。在此基础上可以根据实际情况要求由融资申请人提供保证、抵押或质押等补充担保措施。风险保证金做为其他担保的补充。

四是创新利率定价方式。根据市场需求在人民银行允许的利率浮动区间合理定价, 并做到五个有利于, 即, 有利于发挥利率杠杆作用, 提升贷款管理水平;有利于拓展优质客户, 提高市场竞争力;有利于改善信用环境, 提高抗风险能力;有利于规范贷款行为, 防范职业道德风险;有利于体现利率定价作用。在利率定价时考虑以下因素。

1、客户在信用社开立基本账户, 给予5个基点的优惠;

2、存款贡献度优惠。根据客户存款日均和贷款余额比例, 给予30-50个基点的优惠。

3、代发工资。客户在信用社办理代发工资业务的, 给予5个基点的优惠。

4、主动办理保险、公证、财产险的, 每项优惠2个基点。

5、股东优惠。优惠30个基点。

根据企业生产经营周期, 不同行业确定淡季和旺季, 实行季节性利率定价, 在企业淡季给予一定利率优惠, 降低企业经营成本。

摘要：随着深化农村金融改革的深入, 农村信用社逐步走上了规范发展的道路, 一些资产好, 规模大的联社改制为农村合作银行和农村商业银行, 信用社的功能有了极大改善和提高。但根据调研发现, 县级联社现有的业务已不能完全满足业务发展的需求。

关键词：金融,策略,选择

参考文献

[1]黄万才:论我国商业银行的营销策略与措施[J], 经济纵横, 2006.01.

8.信用社存款业务相关知识 篇八

1、什么是活期储蓄？活期储蓄存款有哪些规定？

活期储蓄是指不规定存期，储户随时可以凭折（卡）存、取一定金额的一种储蓄。人民币起存金额为1元，存期不定，以折（卡）作为凭证，凭折（卡）存、取。

活期储蓄按季结息。结息时，按结息日挂牌公告的活期储蓄利率结息，结计的税后利息记入本金。未到结息日清户者，按清户当天挂牌公告的活期储蓄利率计息，利息算至清户日前一天止。

2、什么是定期储蓄？

定期储蓄是指约定存期，一次或分次存入，一次或多次取出本金或利息的一种储蓄。定期储蓄包括：整存整取、零存整取、定活两便、通知存款、存本取息、整存零取等。定期储蓄存期越长利率越高。

3、什么是整存整取定期储蓄？整存整取有哪些规定？

整存整取定期储蓄是指约定存期、整笔存入、到期一次支取本息的一种储蓄（如果存款到期您没有取出或者办理相关手续，银行可为您自动转存）。整存整取定期储蓄需要一定的起存金额，存期分三个月、半年、一年、二年、三年、和五年。

整存整取定期储蓄是凭存存单支取。支取时对计息有以下规定：

☆到期支取。按存单开户日所定的利率计付利息。

☆提前支取。按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计息。

☆部分提前支取。提前支取部分，按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计息；未提前支取部分，按原存单所定利率执行。部分提前支取只允许一次。

☆逾期支取。逾期部分按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。

4、什么是零存整取定期储蓄？办理有哪些规定？

零存整取定期储蓄是指每月存入固这定金额，积零成整，到期支取本息的一种定期储蓄。

存期分一年、三年、五年。零存整取定期储蓄存款中途如有漏存，需在次月补齐；未补存者，按零存整取定期储蓄存款的在关规定办理。

零存整取储蓄存款支取时对计息有如下规定：

☆到期支取。按存折开户日所定的利率计付利息。

☆提前支取。按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计息。

☆逾期支取。逾期部分按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。

5、什么是教育储蓄？如何办理教育储蓄？

教育储蓄是为了鼓励城乡居民以储蓄的方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的一种储户特定、利率优惠、利息免税的专项储蓄。教育储蓄最低起存金额为50元，每月存入固定金额，本金合计最高限额2万元；存期分一年、三年和六年。以存折作为凭证，凭折存取。

凡在校小学四年级（含四年级）以上学生，都可在其家长帮助下，到银行开立教育储蓄账户。开户时，须持本人（学生）户口薄或居民身份证到银行储蓄机构以储户本人的姓名开立教育储蓄存款账户。开户时与经办人员约定每月固定存入的金额，每月续存一次即可。中途如有漏存，应在次月补齐。

6、教育储蓄到期支取有何规定？ 到期支取时，您只需凭存折、身份证和户口薄（户籍证明）到学校开具正在接受非义务教育的学生身份证明（此证明由税务局印制），然后持存折、身份证右户口薄（户籍证明）和学校出具的身份证明到储蓄机构一次性支取存款本金能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；储户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。（可见，“证明”是相当重要的凭据！）

7、存折遗失了怎么办？预留密码遗忘了该怎么办？

存折遗失可以带上个人有效身份证件去开户网点办理存折的挂失。他人代办时，必须同时出示储户及代办人有效身份证件，解除挂失一定要本人办理。

储户遗忘预留密码时，可以带上个人有效身份证件去开户网点办理密码的挂失。他人代办时，必须同时出示储户及代办人有效身份证件，解除挂失一定本人办理。

8、国家对存款人有哪些保护？

一是银行机构办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个人储蓄存款，银行有权拒绝任何单位或个人查、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。二是对单位存款，银行有权拒绝任何单位或个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。三是要求银行保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。四是要求银行按照中国人民银行规定的存款利率上下限，确定存款利率，并予以公告。

9.农村信用社考试信贷业务复习题 篇九

一、按贷款主体分为自营贷款和委托贷款；

二、贷款期限分为短期、中期和长期贷款；

三、按贷款方式分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

2、什么是自营贷款？

自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。

3、什么是委托贷款？

委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。

4、什么是保证贷款？

保证贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

5、什么是抵押贷款？

抵押贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。

6、什么是质押贷款？

质押贷款系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

7、如何进行到期贷款的催收工作？

（一）短期贷款到期前7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出《贷款催收通知书》；农户贷款可口头或电话通知借款人，筹措资金按期归还贷款本息；保证贷款应通知担保人协助催收。

8、贷款逾期后，信用社应采取哪些措施？

贷款逾期7日内向借款人、保证人发出《贷款催收通知书》；向抵押人或出质人发出《处分抵押物通知书》或《处置质押物通知书》；对贷款逾期一个月仍不能还款的，要进行如下处理：

1、采取质押形式担保的，应根据合同约定处理质押物偿还贷款，并将处理情况书面通知借款人；

2、采取抵押形式担保的，应根据合同约定，先与抵押人通过协商的方式处置抵押物。协商不成或无法协商的，可直接凭抵押人出具的《委托拍卖书》委托有关部门依法处置抵押物；

3、采取保证形式担保的，要依法追究保证人的连带保证责任。

4、行政事业单位在岗职工信用贷款、保证担保贷款到期后借款人未能偿还贷款本息，信用社可于贷款到期日的次日起，根据《委托扣划工资授权书》和《代扣工资还款承诺书》，按月扣收借款人、联保人或保证人的工资，直至还清贷款本息为止。扣收工资时不能全额扣收，要为其保留最低生活保障费用（按当地政府规定标准）。

9、贷后检查的内容主要有哪些？

（1）帐务是否准确，总分帐是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；

（2）有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；

（3）贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款现象，保证、抵（质）押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐全；

（4）贷款时效及抵（质）押担保贷款的期限是否有保证；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法问题；

（5）贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵（质）押物品登记簿及贷款档案一致；

（6）贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整；

10、对借款人的哪些情况信用社应严密监控？

（1）对于应按期偿还的本金和利息，首次在还款日期无故向后拖延，或偿还的金额少于规定金额；

（2）对于到期的贷款要求展期或转贷；

（3）借款人在信用社的帐户资金流量明显减少，或只出不进，帐户没有余额；

（4）借款人态度发生变化，有意疏远与信用社、信贷员关系的；

（5）借款人的不法行为被揭露，司法部门要求检查或冻结借款人存款账户的；

（6）借款人与本社的其他业务往来明显减少；

11、信贷人员在填写贷款凭证时应注意哪些问题？

（一）要素填写齐全；

（二）不能涂改、挖补、刀刮、皮擦；

（三）利率不能随意更改；

（四）借款人名称、签字、盖章三者必须一致；

（五）印鉴不得用篆字名章；

（六）借款人本人亲自办理贷款手续，并亲自签字盖章。

13、贷款期限内不能按约定支付利息的贷款应如何处理？

贷款期限内不能按约定支付利息的，短期贷款根据贷款合同利率按季或按月计收复利，逾期后改按罚息利率计收复利；中长期贷款根据贷款合同利率按季计收复利，逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。

14、约期内贷款利率如何调整？

贷款合同期内原则上执行合同利率。一年期以内（含一年期）贷款遇利率调整仍执行合同利率；一年期以上贷款遇利率调整时，借贷双方按照合同约定确定贷款利率，合同中约定调整的，在合同期间可按月、按季、按年调整，合同中无约定调整的，仍执行原合同利率。

15、如果贷款展期则贷款的利率应如何确定？

贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。若新利率低于原利率，在签订展期合同时一般按原利率确定或按照有关法规双方协议确定。

16、挤占挪用和逾期贷款的加罚息应如何计算？

逾期贷款从逾期之日起加收贷款合同约定利率水平的50%罚息；挤占挪用贷款从挤占挪用之日起加收贷款合同约定利率水平的100%罚息，直至还清本息为止。逾期贷款或挤占挪用贷款，不能按期支付利息的，执行罚息利率按季计收复利；如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，计收利息应择其重，不能并处。

17、办理贷款展期的条件有哪些？

1、生产经营正常；

2、未涉大额诉讼；

3、按借款合同约定及时偿还利息，不欠息；

4、担保人愿意继续提供保证、抵押或质押担保的；

5、农户贷款因遭受无法抗力的自然灾害；

6、市、县两级联社及放贷信用社审贷部门同意展期的。

18、贷款“四公开”、“八不准”的内容是什么？

“四公开”即：公开贷款对象、公开贷款条件、公开贷款利率、公开贷款程序。

“八不准”即：一是不准以物抵贷，不准以任何形式用化肥、种籽等农用物资顶抵贷款，必须将现金交到农民手中。二是不准放新收旧，严禁在发放贷款时扣收陈欠贷款本金和利息。三是不准提前扣收贷款利息，各信用社应将发放的贷款足额交至贷户手中，不得要求贷款户

开立存款帐户将贷款利息存入信用社。四是不准强制入股，严禁在发放贷款时扣收贷户股金。五是不准代扣税费。六是不准集体承贷，不得变相以乡村干部或社员名义发放贷款乡村集体使用。七是不准违反信贷政策发放贷款。八是不准违反利率管理规定发放贷款，“短贷长约”和“长贷短约”。

19、信用社处置抵债资产取得变现收入按怎样的顺序分配？

信用社处置抵债资产取得变现收入按下列顺序分配：

（一）支付处理抵债资产所需的税金；

（二）偿还借款人所欠信用社贷款本金；

（三）偿还借款人所欠信用社贷款利息；

（四）变现收入偿还借款人所欠信用社贷款本金及利息

后，仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为信用社的当期收入或退还借款人。

20、处置抵债资产情况报告的具体内容应包括什么？

处置方式、方法初步确定后，要形成完整的处置抵债资产情况报告，按照审批权限报各级管理部门审批，报告的具体内容应包括：

1、原借款人的基本情况、资产收回情况、资产现有状况及相关情况；

2、处置方式的选择及理由、处置价格的建议及依据；

3、处置资金的分配及损失情况；

4、拟定实施的处置时间、不确定性风险因素及将采取的补救措施；

5、拟定处置公示过程、结果和审批情况；

6、处置抵债资产的责任认定及落实情况。

21、信用社收回和处置抵债资产的原则有哪些？

信用社坚持以现金方式回收贷款，在确实无法以现金形式回收贷款的前提下方可考虑收回抵债资产，并坚持以下原则：

（一）坚持保护信用社最大利益的原则；

（二）坚持公开、公平、公正的原则；

（三）坚持逐级审查、分级审批、集体决策的原则；

（四）坚持依法合规操作原则；

（五）坚持审慎决策原则。

23、什么是抵债资产？

抵债资产是指借款人不能按约以现金形式归还全部贷款，信用社根据有关法规和协议取得借款人、担保人的资产用以抵偿贷款本息而形成的待处置的资产。

24、通过贷款风险分类要达到哪些目标？

(一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；

(二)发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；

(三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

28、什么是有限责任公司和股份有限公司？

有限责任公司和股份有限公司是企业法人。

有限责任公司是依公司法成立的，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。

股份有限公司是依公司法成立的，其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。

29、什么是一般保证和连带责任保证？

当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般

保证。

当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。

30、一般保证和连带责任保证的区别是什么？

一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。

连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

31、担保的形式都有什么？担保的范围是什么？

担保法规定的担保形式有保证、抵押、质押、留置和定金。

担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。担保合同另有约定的，按照约定.32、借款合同的主要内容有哪些？

答案：所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

33、贷款人的权利有哪些？

贷款人有权根据贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款，除国务院批准的特定贷款外，有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。

一、要求借款人提供与借款有关的资料；

二、根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；

三、了解借款人的生产经营活动和财务活动；

四、依合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息；

五、借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；

六、在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。

34、贷款人的义务有哪些？

一、应当公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。

二、应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。

三、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定者除外。

四、应当对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。

35、贷款通则对贷款展期的规定有哪些？

一、借款人不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。

二、是否展期由贷款人决定。

三、申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。

四、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

五、借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。

六、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。

36、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有占有、处分、收益、使用的权力。如何进行到期贷款的催收工作？

（一）短期贷款到期前7天,中长期贷款到期前30天,应向借款人发出《贷款催收通知书》；农户贷款可口头或电话通知借款人，筹措资金按期归还贷款本息；保证贷款应通知担保人协助催收。

37、采取什么样方法进行贷后检查？

答案：贷后检查要深入乡、村、屯、企事业单位及个体工商户，与借款户见面，检查帐目、核对贷款、了解情况。

38、贷后检查的内容主要有哪些？

（1）帐务是否准确，总分帐是否相符，帐簿是否一致，科目划分使用是否正确；

（2）有无借款户不认帐，顶名、冒名贷款及以贷收息行为；

（3）贷款是否合规合法，有无超权限、超规模、跨区域放款现象，保证、抵（质）押贷款是否符合规定，手续是否合法，凭证要素是否齐全；

（4）贷款时效及抵（质）押担保贷款的期限是否有保证；有无挪用、截留贷款，收贷不入账和以贷收物、以贷谋私违法问题；

（5）贷款抵（质）押物品是否与会计总帐、抵（质）押物品登记簿及贷款档案一致；

（6）贷款档案是否按规定管理，登记是否真实完整；

39、贷后跟踪检查的主要方式有哪些？

10.农村信用社：业务基础知识——出纳 篇十

一、电子银行业务推广缓慢的原因分析

科学技术是第一生产力, 运用现代化科技手段, 依靠发达的网络结算平台来完成金融业务的拓展与改革, 已成为农信社的当务之需。多年来, 农信社立足业务创新, 不断开拓新兴领域, 多种电子银行业务陆续开通, 但在乡镇市场推广相对缓慢, 制约了业务经营的全面发展, 其主要原因有以下几个方面:

(一) 农信社历史发展因素

一是大型商业银行的电子银行业务开展较早, 网络设备、系统化管理等各项工作已基本成熟, 农信社电子银行业务开展较晚, 管理理念还不成熟, 各种设施还不齐全, 广大客户往往会有一种先入为主的思想, 如果已经开通了某个银行的电子银行业务, 在能够熟练运用之后, 往往不会再去接纳其他银行的电子产品。二是电子银行的开办以银行卡业务为依托, 农信社的信通卡业务开办年头短, 卡片使用还未全面普及, 客户群体薄弱。三是由于农信社属于地方性金融机构, 偶尔存在地域性不通兑问题, 确实给客户带来了不便, 对于客户的认可度有一定的影响。

(二) 社会环境安全隐患

金融业务的开展, 银行业的稳健经营, 是依靠稳定的社会安保环境作为保障, 但目前农村金融行业的安保状况并不乐观。一是农信社营业网点多且分散, 多数网点建设在农村, 农村安保大环境欠系统化规范化。如:“农信村村通”业务作为一项惠民业务, 有着便民和开发农村金融市场的双重优势, 但面对农村复杂的安保形势, EPOS机的安装和业务运营遇到了障碍, 很多拟签约商户担忧自己的财产受到损失。二是电子银行是一种依靠虚拟网络进行货币交易的新型业务品种, 随之衍生的金融网络盗窃和诈骗也不可小事, 犯罪分子依靠网络平台, 释放木马病毒盗取银行账号密码或发放虚假信息诈骗他人财产, 给业务开展带来了许多负面效应。

(三) 同业间激烈竞争

随着乡镇经济的高速发展, 农村金融市场的诱惑力越来越大, 各大商业银行也看准了农村这片沃土。在农村开办金融业务已不再是农信社的专利, 强大的竞争压力使农信社的各项业务开展举步维艰, 尤其是电子银行业务, 谁拥有客户资源谁就占据了先机。为此, 各大银行纷纷摩拳擦掌、蓄势待发, 争先恐后的抢夺大客户和黄金户, 并为之开通多种“贵宾服务”和“VIP服务”。目前, 企业大客户, 黄金客户的交易渠道已完全脱离现金, 几乎全部依靠电子银行的转账汇款、票据结算等, 同时这些客户业务范围比较广泛, 农信社由于受各地域发展情况的差异影响, 在经济相对落后的地区, 业务开展单一, 不能很好的满足优质客户的需求, 所以许多大客户优先选择系统化较强的国有大型商业银行。

(四) 农村经济落后现状

一是网上银行和手机银行的业务开通和办理, 需要借助无线通信和计算机网络这些特定媒介, 因此移动电话、电脑的普及率和熟练使用程度成为制约网上银行推广的关键环节。经调查, 由于受家庭收入制约, 农村家庭电脑的拥有量、使用率偏低, 对互联网认知不足, 推广网银业务难度较大。与此同时, 手机银行的开通也需要无线通信为依托, 需要手机具备相应的无线上网功能, 虽然目前手机在农村已基本普及, 但是上网手机使用率较低, 也延缓了手机银行的推广进度。二是对电子银行的需求量不高。现代农村有部分思想前卫、认知广泛的农民开始走上产品生产和经营的道路, 需要进行跨省市的业务来往, 但大部分农民主要以种植和养殖为生, 职业特点和经济来源相对单一, 开办电子银行进行转账汇款的必要性不强, 主动学习、使用的积极性不强, 因此电子银行的普及相对困难。三是对电子银行的认知和认可程度不够。由于农村思想传统、保守, 对于看不到、摸不着的事物存在畏惧心理, 害怕财产会遭受损失, 从而造成电子银行推广举步维艰。如:存折能够显示账户余额, 而信通卡不具备此功能, 因此有些农民客户仍然选择存折作为储蓄凭证, 不能充分认知信通卡的方便快捷。四是操作使用问题。由于农民文化程度相对较低, 对新事物的理解和掌控能力弱, 尤其对电子银行知之甚少, 不会、不懂的现象尤为普遍。在农村除乡政府公职人员和比较开放的农民企业家外, 大部分农民对网络操作比较陌生, 成为推广网上银行的一大屏障。

二、加快推广电子银行业务的对策建议

(一) 增强政府支持力度

农村信用社的发展离不开当地政府部门的支持, 在当前农村网络普及率较低, 无线信号覆盖面小的情况下, 应积极与当地政府沟通, 赢得同谋发展、共创农村经济的合作与支持, 借助政府力量, 同通信公司协作, 打开网络通畅渠道, 有效改善农村科技信息环境, 以提高计算机互联网和手机无线网络的使用率, 为电子银行业务的开展创造硬式条件, 力争拓宽网络服务范围, 实现“三方”共赢。

(二) 提升员工服务质量

一项新型产品的推广, 首先要由与客户面对面接触的一线员工所熟知, 所掌握, 才能更好地推广给客户。为此, 提升一线员工的服务质量尤显重要。首先加强业务技能培训, 要求员工熟知各种业务产品, 只有这样才能把产品的性能、操作步骤、安全问题一一的介绍给客户, 才能正确解决客户在使用产品过程中遇到的各种疑难问题;其次是优化服务品质。把了解客户需求作为提升服务质量的一个标准, 增强营销能力, 切实形成“以客户为中心”的运营格局, 积极引导公众使用电子银行产品, 提高办公效率, 提升客户满意度。

(三) 扩大有效宣传途径

农村信用社在宣传途径上主要以农村、农户、个体工商户为主, 形式上也较单一, 这银行业竞争趋于白热化的今天, 略显有些薄弱, 扩大电子银行业务的宣传途径, 是加快产品推广的有效力量。一是丰富宣传形式。在新业务开通时, 利用广告媒体、报刊封面、道路两旁树立广告牌等吸引客户眼球的形式进行产品宣传;二是获取有利时机。利用学生假期、农民工返乡旺季等时段进行电子产品营销, 组织全体职工走访客户, 为客户详细讲解网上银行进行跨行、异地汇款时的便利、快捷及优越于其他行的特点, 同时借助大学生的先进思想的带动、理会能力强的特点, 及时做好宣传, 吸纳潜在客户;三是增强合作机遇。利用农村信用社的服务优势, 积极与当地政府、职2013年第8期中旬刊 (总第525期) 时代Times能部门、村委会合作, 加强走村入户宣传力度, 拉近与农户间的距离, 把电子银行业务产品以播放幻灯片、宣传片的形式向村民们进行现场演示, 以手把手、面对面的形式讲解网银、EPOS机、ATM机等产品的操作性能, 使农民对农信社的电子产品有更加直观、准确的认识, 同时向广大农民客户讲解网络诈骗案例及预防措施, 强化密码保护意识, 提高安全防范的主观能动性, 消除心理畏惧和顾虑, 从心理上接受新型的科技服务。

(四) 建立营销考核机制

无规矩不成方圆, 在推广银行业务产品中, 建立适时可行的绩效考核机制, 有效促进产品推广进度。一是建立科学考核制度。一项好的考核制度, 可以使员工的积极性达到自我调式、自我组织、由“被动”变为“主动”, 最后达到自我激励的效果。每个县级农村信用社可根据自己的实际情况, 划分出营销重点区域, 根据不同的客户群体, 制定出不同的营销战略制度, 细化责任分工, 增强考核力度;二是同步考核管理机制。考核是管理的一个环节, 把考核指标的制定与经营管理相结合, 提高制度执行力, 对下发的指标任务按照完成情况进行“阳光”考核, 做到奖惩分明, 通过下发通报、经验座谈的形式交流经验, 增强管理能力。

(五) 提升产品创效能力

11.农村信用社信贷业务考试复习题 篇十一

考试复习题

一、填空题

1、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）和诚实信用的原则。

2、按照信贷资产五级分类划分，农村信用社不良贷款包括（次级贷款）、（可疑贷款）、（损失贷款）。

3、《中华人民共和国担保法》规定的担保方式为(保证)、(抵押)、(质押)、留置和定金。

4、财产所有权是指所有人依法对自己的财产享有（占有）、（使用）、（收益）和处分的权利。

5、借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、（金额）、（利率）、期限、还款方式和违约责任等条款。

6、农村信用社贷款发放，应当实行(审贷分离)、(分级审批)的制度。

7、短期贷款指贷款期限在（一年）以内（含一年）的贷款。

8、信贷资产风险分类应遵循（风险原则）、真实原则、（审慎原则）、（灵活原则）和动态管理原则。

9、信用社取得抵债资产主要通过（协议）和（法院、仲裁机构裁决）两种方式。

10、农户“一证通”联保贷款采取(一次核定)、(随用随贷)、1

(余额控制)、(周转使用)的管理办法。

11、票据贴现，是指贷款人以购买借款人（未到期商业汇票）的方式发放的贷款。

12、信贷档案不齐全，主要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响的贷款，一般划入（次级）类。

13、按照我省有关规定，单笔金额（100万元）以上的自然人贷款、（2000万元）以上的企事业法人贷款，如果记入损失类，由省联社最终认定。

14、农村信用社企事业贷款、自然人其他贷款的风险分类工作按（季）调整分类结果，调整日为（每季末）。

15、客户经理四项制度是指工作日志制度、（报告制度）、例会制度和（客户档案管理制度）。

16、对责任人的违规行为按照责任人过错程度分为（故意）行为和（过失）行为。

17、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按（新的期限档次）利率计收。

18、对责任人违规行为的处理方式包括（经济处罚）、（行政处分）和（其他处分）。

19、凡责任人违规的，应当按主观过错程度和贷款损失大小给予相应的罚款处理：属（故意）行为的，给予1000-30000元罚款；属过（失行）为的，给予100-3000元罚款。

20、信贷档案分为信贷（业务）档案和信贷（管理）档案两部分。

21、对拟受理信贷业务的贷前调查人为（经办责任人），办 2

理信贷业务各环节的有权决定人为（主责任人）。

22、长期贷款是指贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款。长期贷款期限最长不得超过（10）年。

23、贷款风险分类中，对借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款划分为（正常）类贷款。

24、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期31天应划分为（正常）类。

25、同一债务有两个以上保证人的，没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求（任何一个）保证人承担全部保证责任，26、根据物权法第六条的规定：不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律规定（登记）而生效。

27、向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为

（二）年，法律另有规定的除外。

28、按照人民银行规定，农村信用社贷款利率可以在基准利率基础上上浮（2.3）倍。

29、农户授信联保贷款由农户本人凭（有效身份证明）、（贷款证）、（个人名章）到信用社贷款专（兼）柜办理贷款手续。

30、省联社2009年信贷工作的指导原则是（扩张总量）、（盘活存量）、（提升质量）。

二、判断题

1、质押物变现值不得低于贷款额度的1.5倍。（√）

2、以依法取得的国有土地的房屋抵押的，该房屋占用范围内国有土地使用权同时抵押。（√）

3、短期贷款展期累计不得超过原定期限；中期贷款展期累计不超过原定期限的一半；长期贷款展期累计不超过三年。（√）

4、按照《黑龙江省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》的规定，“在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分的”贷款，是损失类贷款的核心定义。（√）

5、对债务人和担保人诉诸法律后，因债务人和担保人主体资格不符或消亡等原因，被法院驳回起诉或裁定免除(或部分免除)债务人责任；或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效，法院不予受理或不予支持，信用社经追偿后仍无法收回的债权，应当分为损失类。（√）

6、债务人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，信用社对债务人和担保人进行追偿后，未能收回的债权，应分为可疑类。（×）

7、在财务分析时，如果原材料库存增加而成品数量减少，则意味着企业业务状况良好，管理层由于预期销售将增长而开始囤积原材料库存。（√）

8、五级分类中损失类贷款与四级分类中呆账贷款定义是一样的。（×）

9、当同一债权既有保证又有物的担保的，保证人只对物的担保以外的债权承担保证责任（√）。

10、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。（√）

11、资产利润率=利润总额/资产平均余额×100%。（√）

12、对最大一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的20%。（×）

13、借款合同期内，遇利率调整要分段计息。（×）

14、借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个同级分支机构取得贷款。（√）

15、信贷员在信用社主任授权范围内所发放的贷款，信贷员为主责任人，负100%责任。（√）

16、县级联社20万元以下的自然人其他贷款，参照农户一般贷款，采取矩阵分类方式进行批量初分。（×）

17、信用社从事信贷的人员严禁向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件。（√）

18、质押贷款包括动产质押和权利质押。（√）

19、企业应收账款可以质押。（√）

20、合同的填写可以采用油笔书写或打印。（×）

21、农户授信联保贷款单个借款人贷款最高额度原则上不得超过10万元，联保小组成员贷款总额度原则上不得超过50万元。（√）

22、自营贷款系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。（√）

23、信用社取得的抵债资产一般应该在取得抵债物后六个月以内处置完毕，对处置确有困难的，原则上应当自取得抵债物之日起一年内变现。（√）

24、已诉诸法律追收的贷款，一般应划分为次级类贷款。（×）

25、借款人实际已资不抵债的贷款，一般应划分为损失类贷 5

款。（×）

26、黑龙江省农村信用社农民自建房贷款管理暂行办法规定，借款人年龄不得超过55周岁。（√）

27、黑龙江省农村信用社个人住房/商业用房按揭贷款操作暂行办法规定，凡购买第一套普通标准住房，建筑面积在90平方米内的执行最低30%的首付比例。（√）

28、黑龙江省农村信用社企业客户信用等级评定办法中规定，被评企业得分70-79分的，划分为AA级企业。（×）

29、流动比率是指流动资产除以流动负债的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。（√）

30、以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押。抵押人未一并抵押的，未抵押的财产视为一并抵押。（√）

三、选择题（单项选择）

1、按贷款风险分类法分类，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款应划为(B)。

A、正常 B、关注 C、次级 D、可疑

2、在保证合同中，如果当事人对保证方式没有约定或约定不明确的，按照（C）承担保证责任。

A、一般保证

B、特殊保证 C、连带责任保证 D、无效保证

3、按照黑龙江省农村信用社信贷管理规定，抵押物评估变现值不得低于贷款额的（C）倍。

A、1倍

B、1.2倍

C、1.5倍

D、2倍

4、《贷款通则》规定，贷款人在短期贷款到期（D）前，应当向借款人发送还本付息通知书。

A、10天

B、15天

C、30天

D、7天

5、票据贴现的贴现期限最长不得超过（B）月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

A、三个

B、六个

C、十二个

D、十八个

6、抵债资产的转让处置应采取（B）为主的形式进行。A、领导决定

B、拍卖 C、职工民主协商

D、借款人定价

7、农村信用社资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率不低于（D）。

A、2％ B、4％ C、6％ D、8%

8、根据借款人对象不同，贷款分为企事业单位贷款和（B）贷款。

A、自然人一般农户贷款 B、自然人贷款 C、自然人其他贷款 D、其他贷款

9、按贷款风险五级分类的核心定义“债务人无法足额偿还贷款债务，即便执行担保也肯定要造成一定损失的是（C）的信贷资产”。

A、关注类 B、次级类 C、可疑类 D、损失类

10、《贷款通则》第三章第十一条规定自营贷款期限最长不超过（C）年。

A、5年 B、8年 C、10年 D、15年

11、企业财务报表主要包括（A）

A、资产负债表 损益表和现金流量表 B、资产负债表 业务收支分析表 成本费用表 C、资产负债表 损益表 产成品表 D、财务状况变动表、资产负债表、损益表

12、保证合同对保证期间没有约定或者约定不明的，保证期间为清偿期限届满之日起（A）。

A、半年 B、1年 C、2年 D、债务还清为止

13、下列财产不可以抵押的是（D）

A、建设用地使用权 B、半成品 C、正在建造的建筑物 D、耕地

14、以存单质押的，质押合同自（B）生效。

A、合同签订之日起 B、存单交由贷款人时 C、办理止付时 D、存单持有人签字时

15、在诉讼时效期间的最后（A）内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。

A、半年 B、1年 C、2年 D、5年

16、贷款档案的保管期限分为（A）

A、5年、10年、长期 B、2年、3年、5年 C、2年、5年、10年 D、2年、5年、长期

17、个人类信贷业务，本息收清的，贷款档案的保管期限为（A）。

A、5年 B、2年 C、3年 D、10年

18、农户信用评定等级为优秀，抵押贷款逾期（C）的，划分为次级类。

A、60-90天 B、91-180天 C、181-720天 D、271天以上

20、基层信用社（D）损失类贷款的认定必须上报县级联社审批。

A、2万元以上 B、5万元以上 C、10万元以上 D、所有

21、贷款人应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过（C）。

A、3天 B、7天 C、30天 D、15天

22、某企业2008年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为（D）万元。

A、300 B、450 C、150 D、-150

23、损失贷款的主要特征是（D）。A、基本损失 B、存在潜在缺陷 C、缺陷明显，可能损失 D、较大损失

24、申请人在人民法院采取保全措施后（B）日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全。

A、10 B、15 C、30 D、40

25、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的（C）。

A、时间性 B、意愿性 C、可能性 D、可行性

26、下列那个担保形式不属于物权担保(D)。A、抵押 B、质押 C、留置

D、保证

27、对担保合同说法正确的是(A)

A、被担保合同与担保合同属于主从合同关系 B、担保合同为主合同

C、被担保合同为主合同

D、担保合同本身能够独立存在

28、抵押人不履行合同时，抵押权人有权(A)A、变现抵押物优先受偿

B、占有并使用抵押物

C、没收抵押物

D、退还抵押物

29、抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得赔偿金，应当作为(C)

A、抵押人所有不带任何条件

B、抵押人所有

C、抵押财产

D、抵押人或抵押权人共有财产 30、自然人一般农户贷款，信用等级较好的，贷款逾期36天的为（B）类。

A.正常 B.关注 C.次级 D.可疑

四、选择题（多项选题）

1、《担保法》规定，下列哪些财产不得抵押（BCD）。A、土地使用权；

B、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； C、所有权、使用权不明或者有争议的财产； D、依法被查封、扣押、监管的财产。

2、《担保法》规定，贷款保证的方式有(A C)。A、一般保证； B、终生保证； C、连带责任保证； D、人格保证

3、农村信用社信贷业务包括（ABCD）。

A、贷款； B、承兑； C、贴现； D、或有资产业务

4、借新还旧贷款分类：同时满足下列条件的（ACDE），原则上划分为关注类。

A.借款人生产经营活动正常； B.属于临时性贷款； C.贷款担保有效； D.重新办理了信贷手续； E.能按时支付利息

5、按贷款方式划分贷款种类包括(A、B、D)A、信用贷款

B、担保贷款

C、委托贷款

D、票据贴现

6、商业银行贷款，应当对借款人的（A B C）等情况进行严格审查。

A、借款用途 B、偿还能力 C、还款方式 D、还款时间

7、办理抵押物登记，应当向登记部门提供下列哪些文件或者其复印件(A B C)

A、主合同 B、抵押合同 C、抵押物的所有权或者使用权证书 D、抵押权人的身份证明

8、质押合同应当下列包括哪些内容（A B C D E）。

A、被担保的主债权种类、数额

B、债务人履行债务的期限

C、质物的名称、数量、质量、状况 D、质押担保的范围 E、质物移交的时间

9、农户等级评定分为（A B C）

A、优秀 B、较好 C、一般 D、较差。

10、下面财产不能作为抵押的有（A C D E）

A、土地所有权

B、房产所有权 C、社会公益设施

D、学校

E、社会团体的教育设施

11、信贷业务重点审查的内容是（A C D）A、基本要素的审查 B 企业法人品格的审查 C 主体资格的审查 D 贷款政策的审查 E 企业项目的审查

12、贷款人的权利包括（A D E F G）A、要求借款人提供与借款有关的资料 B、向借款人提供咨询

C、公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件

D、根据借款人的条件决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等

E、了解借款人的生产经营活动和财务活动 F、依合同约定从借款人账户划拨贷款本金和利息 G、在贷款将变损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施

13、贷款贷后检查的主要内容是（B C E）A、跟踪检查

B、检查借款人的经营状况 C、检查借款合同的执行情况 D、检查企业领导人的综合素质 E、检查贷款的经济担保情况 F、检查企业材料购进使用情况

14、借款人的权利包括（A B C）

A、有权按合同的约定提取和使用全部贷款 B、有权拒绝借款合同以外的附加条款

C 有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况 D、如实提供贷款要求的资料

E、如实向贷款人提供所有开户行账户及存款贷款余额情况 F、配合贷款人的调查、审查和检查

15、请选出以下次级类贷款没有的特征（C D）：

A、债务人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，不能偿还其他债权人债务；

B、债务人已不得不通过出售、变卖主要的生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；

C、债务人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停建、缓建状态；

D、债务人在其他金融机构贷款被划分为损失类；

16、可疑类不具有的特征（A C）。

A、债务人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款； B、债务人进入清算程序；

C、债务人在其他金融机构贷款被划为次级类； D、经多次谈判债务人明显没有还款意愿；

17、以本社存单作为质押且质押率低于90%，质押手续合法、完备、有效，当贷款本息逾期未超过（A B C），仍可以列入正常类。

A、30天 B、60天 C、90天 D、180天

18、严格控制大额贷款总量，就必须做到（A B C D）A、对单户和最大十户超比例贷款的联社不准投放新的大额贷款，逐步限期压回；

B、严控1000万元以上的大额贷款； C、严控中长期大额贷款；

D、存贷比例严重超标的联社不准投放新的大额贷款。

19、在贷款五级分类工作中，下列说法正确的是（A B C D）A、新发放的贷款，在发放后当日进行分类 B、农户贷款按年调整，调整日为每年12月31日 C、对分类结果没有变化的认定表无须重新填写

D、企事业贷款、自然人其他贷款按季调整分类结果，调整日为每季末。

20、下列风险分类结果正确的是（A B C）

A、农户信用等级为优秀、较好或一般的联保贷款，逾期70天，都应划分为关注类；

B、农户信用等级为优秀、较好或一般的联保贷款，逾期91以上天，都应划分为次级类；

C、凡10万元以下的自然人其他抵押贷款、农户抵押贷款，逾期不超过60天的，都可以划入正常类贷款；

D、凡10万元以下的自然人其他抵押贷款、农户抵押贷款，逾期不超过180天的，都可以划入关注类贷款；

五、简答题

1、农户贷款的基本条件？

⑴居住在信用社的营业区域之内有当地常住户口的农户； ⑵具有完全民事行为能力； ⑶信用观念强，资信状况好； ⑷遵纪守法，诚实正直；

⑸从事种养业或多种经营，具备清偿贷款本息的能力。

2、办理信贷业务的基本程序有那些？

办理信贷业务的基本流程为：客户申请、受理与调查、审查、审议与审批、上报咨询、与客户签订合同、提供贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。

3、贷款调查的主要内容有哪些？

⑴客户提供的资料是否完整、真实、有效，客户提供的原件与复印件是否相符；

⑵调查客户信用及品行状况；

⑶对客户及其担保人的资产、生产经营状况和市场前景情况进行调查，分析贷款需求和还款方案等。

4、客户经理的主要职责有哪些？ 客户经理的主要职责是开展市场调研、为客户提供信贷服务、实时监测风险和为客户提供其他金融服务。

5、抵债资产处置的基本流程有哪些？ 抵债资产处置的基本流程为提出处置意见、审查、审议与审批、处置并按权限报备。

6、法人客户财务分析收集的会计报表有哪些？

法人客户财务分析收集的会计报表包括：连续三年会计报表，主要有资产负债表、损益表和现金流量表。

7、农户“一证通”联保贷款如何确定授信额度？ 信用社依据信用等级评定结果，逐户分析测算，重点是耕地面积、其他生产项目的经营能力和收入情况。

8、对逾期贷款责任人如何处罚？ 从贷款逾期之日起三个月内不能收回的，按逾期贷款笔数，每笔扣发相关责任人每月工资的20%，作为贷款的风险保证金；对违规违纪贷款，无论贷款是否收回，责任人上缴的风险保证金都不予返还。

9、信贷资产风险分类的流程有哪些？

档案收集、初分及复审。信贷讨论及分类认定、分类认定结果审批。

10、哈尔滨市联社提出了2009年必须围绕哪四个方面做好工作？

2009年必须紧紧围绕“持续化发展、市场化竞争、精细化管理和和谐化环境”四个方面做好工作

六、案例分析

分析题一：2004年1月15日，甲公司从某信用社贷款30万元，约定2005年4月15日还本付息。信用社要求甲公司提供担保，甲公司提出以其一办事机构的房屋设定抵押，作为按期偿还贷款的担保。2004年8月，该办事机构因业务需要，紧邻原办事机构的房屋，又增建3间平房，作为仓库。2005年4月15日，甲公司没有偿还本息，信用社几次催要，甲公司仍以无力偿还为由拒绝履行。根据以上情况，回答下列问题：

1、该办事机构房屋占用范围内的国有土地使用权是否要一 16

并设定抵押？（A）

A、是

B、否

2、甲公司与信用社之间的房屋抵押合同中记载的抵押房屋为8间，而抵押登记簿中记载的抵押房屋为10间，信用社实现抵押权应以（B）为准。

A、房屋抵押合同 B、抵押登记簿

3、若甲公司用于抵押的房屋后被有关部门确认为违章建筑，信用社是否能对该建筑行使抵押权？（B）

A、是 B、否

4、若甲公司用于抵押的房屋有一附属车库，该车库属于甲公司的子公司乙公司所有，信用社是否能对该车库行使抵押权？（B）

A、是 B、否

分析题二：甲公司、某信用社签订了一份借款合同，借款数额为500万元，借款期限为2年。丙、丁为该借款合同进行保证担保，担保条款约定，如甲不能如期还款，丙、丁承担保证责任。戊为甲与信用社的借款合同进行了抵押担保，担保物为一批布匹（估价300万元），未约定担保范围。根据以上情况，回答下列问题：

1、如甲与某信用社决定放弃戊的抵押担保，且签订了协议，但未取得丙、丁的同意。丙、丁应否承担保证责任。（D）

A、丙、丁可不承担保证责任 B、丙、丁对全部债务承担保证责任

C、如甲与信用社通知了丙、丁，则丙、丁应承担全部债务 17 的保证责任

D、丙、丁仍应对布匹抵押价值以外的债务负保证责任

2、如甲到期不能还款，信用社申请法院对戊的布匹进行拍卖，拍卖价款为550万元，扣除费用后得款520万元，足以偿还本金、利息和费用。下列表述正确的是（A）。

A、信用社可直接从戊的布匹拍卖款中清偿自己的全部债权 B、信用社只能从戊的布匹拍卖款中清偿自己的债权300万元，余下债权应向丙、丁追偿

3、现甲不能偿还到期债务，丁偿还了全部债务，丁的追偿权可向谁行使？（C）

A、只能向甲

B、丙、戊 C、甲、丙、戊 D、丁无权追偿

4、如甲与信用社决定推迟还款期限1年，并将推迟还款协议内容通知了丙、丁、戊，则丙、丁，戊是否承担担保责任？（A）

A、丙、丁、戊均承担担保责任 B、丙、丁、戊均不承担担保责任

C、丙、丁可不承担保证责任，戊仍应承担抵押担保责任 D、戊可不承担保证责任，丙、丁仍应承担抵押担保责任

分析题三：2000年2月10日，某建材厂与某信用社签订了贷款10万元的协议，借款期为1年。2001年2月10日，某建材厂只还了5万元贷款，剩下5万元没有偿还。某信用社一直没

有催要。2003年3月，某信用社开始催还旧债。某建材厂写了还款计划并与某信用社签订了还款协议，还款协议写明，某建材厂应于2003年5月30日前还清全部欠款。2003年5月30日，某信用社向某建材厂催款，某建材厂认为：未偿还贷款的诉讼时效已经届满。某信用社的5万元债权不再受法律保护，本厂不再负有偿还义务。所以诉讼时效届满后签订的还款协议无效，故拒绝还款。某信用社认为，借款协议和还款协议都是在双方平等自愿的基础上达成的，信用社的债权是合法的，应受法律保护，故向法院起诉，要求判决某建材厂履行还款义务。根据以上情况，回答下列问题：

1、本案中借款合同纠纷诉讼时效为（C）年至（D）届满。A、2001年2月10日

B、2002年2月10日 C、2003年2月10日

D、2005年2月10日

2、在诉讼时效期间内，以下行为不构成诉讼时效中断的为（D）。

A、某信用社依法向法院提起诉讼 B、建材厂先行偿还部分利息 C、建材厂提供担保

D、某信用社与建材厂以新贷偿还旧贷，未实际发放新贷款

3、在诉讼时效期间的最后（D）个月内，因不可抗力或者其他障碍导致某信用社不能行使请求权的，诉讼时效中止。

A、1

B、2

C、3

D、6

4、本案中建材厂是否应承担还款责任？（A）A、是

B、否

分析题四：A主要从事农副产品加工业。公司在B信用社有贷款两笔，第一笔为2004年1月借款60万元，截止清分日已逾期3个月，用公司的办公楼作抵押，评估值为100万元；第二笔是2005年1月借款100万元，到期日为2006年12月，用公司的生产线作抵押，评估值为150万元。两笔贷款均能按季及时结息，抵押品均按法定程序进行了抵押登记。A公司近三年的现金流量情况和各项财务指标如下：

A公司主要财务指标： 项 目

2003年 2003年行业平均值 2004年 2004年行业平均值 2005年 2005年行业平均值

毛利润率 12% 11% 12% 15% 11% 17% 应收帐款周转率 3.5 3.2 3.2 3.3 2.8 3.5 存货周转率 4.1 4.1 4.2 4.5 3.9 4.6 资产利润率 4.6% 4.3% 4.5% 4.5% 4.0% 4.6% 资产负债率 60% 65% 65% 63% 70% 60% 流动比率 125% 120% 118% 120% 115% 125% 净利润率 4.5% 4.3% 4.3% 4.8% 4.0% 5.2% A公司现金流量简表

项 目 2003年 2004年 2005年报告期 利润总额 50 60 55

经营活动净现金流 150 50-40 投资活动净现金流-20-80-90 筹资活动净现金流-70 60 100 其中：借款 60 100 偿还借款 70 0 0 净现金流 60 30-30 附资料:

1、经查，A公司用于抵押的办公楼土地使用权为工业用地性质，而设定抵押时按商业用地来评估作价的。

2、据悉，A公司用于抵押的生产线由于是专用生产设备，且自制部分占比大，变现能力差，处置损失率较高。

3、A公司于2004年至2005年连续更换了3个财务主管。并且与B信用社的信息沟通不如借款申请时积极，提供有关企业经营资料不如以前配合。

根据以上提供的情况，你认为A公司的贷款应划为什么类别？结合财务分析、现金流量分析、非财务因素分析和担保分析谈谈你的分类理由。

（一）A公司贷款应至少划为次级类。

（二）财务分析：从表中可看出A公司的各项财务指标是呈逐年下降的趋势，而同期同行业的各项财务指标均是逐年上升的，这说明该企业的业务在萎缩，经营状况在逐年恶化，应高度关注。

（三）现金流量分析：该企业虽然净利润每年维持在50万元左右，但近三年的经营活动和投资活动的现金流量呈下降趋 21

势，到2005年均为净流出，总现金流也为负数，企业只能通过大量的借款来维持业务经营。说明其现金压力大，偿债能力在逐年变弱。

（四）非财务因素分析：由于A公司连续2年更换会计主管3人，且信息沟通、提供相关资料不能与信用社积极配合，出现了明显的预警信号，应高度关注。

（五）担保分析：由于A公司用于抵押的房产被明显高估，而抵押的生产线变现能力差，且预期损失大，一旦当企业不能还款时，执行其担保，很可能造成损失综合以上分析，认为A公司的两笔贷款符合次级类贷款的核心定义和基本特征，至少应划为次级类。

七、计算题

（一）A小型企业2003年12月开始筹建，各个股东共出资500万元，在此期间用现金支付了筹建费用20万元。2004年A企业正式营业，全年的经营业务如下：购买一辆汽车16万元，款已付；购买商品存货200万元（其中：30万元年末未付款）；用现金支付各种费用40万元；支付房屋租金10万元，提取固定资产（汽车）的折旧费用1万元。销售成本价为150万元的商品，其售价为280万元（已收款160万元，另外的120万元为应收账款。请回答下述问题： 1、2003年A企业的现金净流量是多少？ 2、2004年A企业的利润是多少？ 3、2004年A企业的经营活动的现金流入、流出及其现金净流量是多少？

4、2004年A企业投资活动的现金流入、流出及其现金净流量是多少？ 5、2004年A企业现金净流量是多少？

6、用间接法计算经营活动的现金净流量？ 答案： 1、2003年A企业的现金净流量是480万元。（筹资活动的现金流入500、筹资活动的现金流出20）2、2004年A企业的利润是280-150-40-10-1=79万元3、2004年A企业的经营活动的现金流入是：280-120=160

3、经营活动的现金流出是：（200-30）+40+10=220，经营活动的现金净流量是：160-220 =-60 4、2004年A企业投资活动的现金流入是：0，投资活动的现金流出16，投资活动的现金净流量是：0-16=-16

5、A企业现金净流量是：经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量=（-60）+（-16）=-76

6、用间接法计算经营活动的现金净流量：79+1-120+30-200+150=-60

（二）某贸易公司财务报表如下:

单位：万元

项目

数据

项目

数据

流动资产 150

流动负债 300 其中：存货 90

长期负债 100

长期资产

300

资本总额 50 其他资产 50

利润总额 50 资产总额 500

净利润 33.5 23

请根据上述指标数字,计算（列出计算公式）:

1、资产负债率=负债总额/资产总额X100%，即：400/500X100%=80%

2、流动比率=流动资产/流动负债X100%，即：150/300X100%=50%

3、速动比率=流动资产-存货）/流动负债X100%，即：（150-90）/300X100%=20%

八、论述题：

农村信用社如何防控垒大户贷款风险？