资金管理流程

资金管理流程（精选18篇）

1.资金管理流程 篇一

附件1

**公司

资金内控管理流程自查报告

财务负责人：

公司负责人：

编制时间： 年 月 日

我公司根据<>的有关要求，于2014年×月×日至×月×日对2014资金内控管理流程相关工作进行了自查自纠。现就相关情况总结、报告如下：

一、自查工作整体情况 【发现及解决问题情况】 【制度完善情况】

二、具体项目自查情况

（一）开立、变更、注销银行帐户 【整体情况】 【详细情况】

自查项目检查结果如不符合有关管理规定，须在自查报告中分项说明具体问题及整改情况。

【下同】

（二）财务印鉴的保管和使用

（三）网上银行权限管理

（四）支票保管与开具管理

（五）营业款管理

（六）付款审批

（七）个人借款管理

（八）银行余额调节表编制

（九）现金盘点

（十）其他

2.资金管理流程 篇二

符合规定条件的各类企业、单位, 均可按规定程序通过中央有关部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门提出申请。其中, 中央企业、单位由集团公司汇总后提出申请。申请时应当提供以下合法证明材料, 以证明符合申请基本条件:

(一) 在中华人民共和国境内依法登记注册, 具有独立法人资格, 其中按资金支持方向在境外开展业务的, 还应当已在项目所在国 (地区) 依法注册或办理合法手续, 项目合同或合作协议已生效。

(二) 按照有关规定已取得开展相关业务资格或已进行核准或备案。

(三) 按照本办法第六条规定使用方向, 已开展相关业务。

(四) 近五年来无严重违法违规行为, 未拖欠应缴还的财政性资金。

(五) 按国家有关规定报送统计资料。

(六) 其他按规定应满足的条件。

资金审核下达流程

一、采取项目法分配的资金按以下程序审核和下达:

(一) 中央有关部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门将所属企业、单位报送的申请材料按照年度工作文件明确的时间汇总上报商务部、财政部, 商务部会同财政部可委托中介机构进行评审。

2014年各单位报送申请材料的时间为2014年5月15日前送达商务部、财政部, 对外投资合作项目在2014年5月31日前送达。其中对鼓励进口项目, 以及中央企业、单位开展的境外投资及对外承包工程项目组织两批资金申报工作, 第二批于2014年8月31日前汇总上报商务部、财政部。

(特别提示:申请材料未按规定时间送达的, 不予受理。)

(二) 商务部会同财政部对审核合格项目, 通过互联网等媒介向社会进行公示 (依照国家保密法律法规不适合公开的事项除外) , 并提出资金支持方案。财政部根据财政国库管理制度对经公示无异议项目审核拨付资金。

2014年, 商务部、财政部将审核合格项目作为2014年当年及2015年安排外经贸发展专项资金的依据, 并将审核合格项目通知有关中央部门 (机构) 或省级商务部门和省级财政部门。

(三) 对由专项转移支付资金上划中央本级执行的资金, 应当符合部门预算管理工作规程有关规定, 并按照中央部门预算编制的时间要求, 分解细化到具体企业、单位和具体项目, 直接上划列入中央本级当年预算。

(四) 中央有关部门 (机构) 和省级财政部门收到资金 (或拨款文件) 后, 应当在30个工作日内将资金拨付至实施企业、单位。

二、采取因素法分配的资金按以下程序下达:

(一) 由商务部会同财政部提出资金分配方案。财政部审核后根据财政国库管理制度将资金拨付至省级财政部门。

(二) 省级财政部门、省级商务部门根据本办法及年度工作文件规定, 结合本地实际组织开展所属企业、单位项目申报、审核、公示及资金拨付等工作。

特别提示:

1.省级财政部门不得采取因素法将外经贸发展专项资金分配至下级财政部门。

3.对资金审批流程的两点探讨 篇三

关键词：资金审批；财务审批；业务审批；常规付款；特殊付款

一、财务审批与业务审批相分离。

（1）财务审批和业务审批。由于资金审批是对各部门、各单位在科研、生产经营管理活动过程中所发生的成本费用支出、资本性支出、借贷往来款支出等资金流出事项的审批。故资金审批可分为“财务审批和业务审批”两个环节。财务审批中财务部门是对财务付款进行审批，对该项资金支付的合规性进行审核，并根据年度以及月度资金状况对资金支出进行审批。业务审批分为业务申请单位审批和业务归口部门审批，业务审批是对该项业务的可行性、必要性、合理性进行审批。（2）财务审批原则。财务审批实行“自下而上、先业务审批后财务审批”的审批流程。（3）财务审批流程设计。财务审批各级负责人应当在授权范围内进行审核（审批），不得超越审批权限。

（一）资本性支出。固定资产购置支出中（含无形资产）常规付款单笔金额500万元（不含）以下的由院财务资产部主任审批；500万（含）-1000万元（不含）经院财务资产部主任审核后，由总会计师审批；1000万元（含）以上的经院财务资产部主任、总会计师审核后，报院长审批。基建类支出中常规付款单笔金额50万元（不含）以下的由院财务资产部主任审批；50万（含）

-500万元（不含）经院财务资产部主任审核后，由分管院领导审批；500万（含）-1000万元（不含）经院财务资产部主任审核后，由分管院领导、总会计师审批；1000万元（含）以上的由院财务资产部主任、分管院领导、总会计师审核后，报院长审批。

投资类付款不分金额大小经院财务资产部主任、分管院领导、总会计师审核后，报院长审批。资本性支出中特殊付款单笔金额50万元（不含）以下的经业务归口部门主任审核后，由院财务资产部主任审批；50万（含）-100万元（不含）的经业务归口部门主任审核、院财务资产部主任审核后，由分管业务院领导、总会计师审批；100万元（含）以上的经业务归口部门主任、院财务资产部主任、分管院领导、总会计师审核后，报院长审批。

（二）成本费用类支出。外委支出、材料采购支出中常规付款单笔金额500万元（不含）以下的由院财务资产部主任审批；500万（含）-1000万元（不含）经院财务资产部主任审核后，由总会计师审批；1000万元（含）以上的经院财务资产部主任、总会计师审核后，报院长审批。

工资及附加（指工资薪金、保险、劳务派遣费、年终奖、年终福利、新增工资、保险、离退休工资调整等）由人力资源部发起并经该部门主任审核后，由院财务资产部主任审批。

成本费用性支出中除上述类型外其他的常规付款支出单笔金额500万元（不含）以下的由院财务资产部主任审批；500万元（含）-1000万元（不含）经院财务资产部主任审核后，由总会计师审批；1000万元（含）以上的经院财务资产部主任、总会计师审核后，报院长审批。

成本费用性支出中特殊付款单笔金额50万元（不含）以下的经业务归口部门主任审核后，由院财务资产部主任审批；50万（含）-100万元（不含）的经业务归口部门主任、院财务资产部主任审核后，由分管院领导、总会计师审批；100万元（含）以上的经业务归口部门主任、院财务资产部主任、分管院领导、总会计师审核后，报院长审批。

（三）其他类支出。相同开户单位不同开户银行间的内部转款业务（含常规付款和特殊付款）由院财务资产部发起并经该部门主任审批。

对外捐赠、院内爱心基金不分金额大小经院财务资产部主任、分管院领导、总会计师审核后，报院长审批。退投标保证金、院本部归还银行借款（含常规付款和特殊付款）由院财务资产部发起并经该部门主任审批。业务审批原则。业务归口审批依据“重要性”原则，由业务归口部门对固定资产采购、科研项目、基建项目、福利性支出等业务的可行性、必要性、合理性进行审批，各单位办理财务特殊付款审批前应履行完成业务归口审批流程。

二、“常规付款和特殊付款”事项应区别对待

常规付款是指除特殊付款之外的，符合院里相关规定流程的付款，具体分为以下两类：（1）纳入院里综合计划、年度预算、符合招投标管理流程、按《合同管理办法》规定应签并已签订合同，并按合同条款执行的付款。（2）按《合同管理办法》规定无需签订合同且已纳入年度预算范围内的成本费用性支出、其他支出。特殊付款分为以下几类：（1）按《合同管理办法》中规定应签而未签合同的各类付款。（2）虽已签订合同，但未按合同规定而提前付款的；收款单位、开户行账号等相关信息与合同条款不一致的。

4.救灾资金发放流程 篇四

1、灾情发生后，乡镇政府要向区政府提交灾情报告，同时每日要报灾情，有要灾情变化表。存档的为灾情报告和灾情变化表。区政府要向上级提交提交灾情报告，同时每日要报灾情，有要灾情变化表。存档的为灾情报告和灾情变化表。

2、乡镇和各村要根据本村受灾情况进行核查，确定转移人口、倒损房情况，并召开村民代表大会同意后，公示3-7天。

2、乡镇召开会议：乡镇研究抗灾、救灾工作及本乡镇需要救灾资金额度、救灾人口、救灾范围。形成记录存档。

3、乡镇救灾资金申请：根据乡镇党委会或政府会议研究决定申情救灾资金。题目：XXX乡镇关于生活补助的资金申请。

4、区民政府根据各乡镇的报告和申请向区政府申请，并进行灾情核查认定。

5、各村要根据区重建领导工作小组的核定情况，确定转移人口、倒损房情况，并召开村民代表大会同意后，公示3-7天。

6、省级资金下拨。

7、区民政府召开会议研究救灾款项的发放建议。并形成会议纪要。

8、区政府根据民政府及各乡镇申请、实情况召开会议，研究资金分配情况，并形式会议纪要。

9、下拨通知，民政府根据各乡镇的申请及核查情况下拨关于XXX乡镇救灾款物的通知。各乡镇存档一份。

10、乡镇召开会议：乡镇研究救灾款物详细的发放明细后附各村需要的救灾款物明细。

11、村级会议：研究本村需救灾款物的发放，后附个人名单

12、村级向乡镇提出申请：关于XXX村救灾款物的申请

13、乡镇根据村的申请向村里下拨救灾款物

14、村里召开村民代表大会：研究本村需要的救为物资、转移人口、倒损房屋认定工作。

15、公示，按照上级的工作要求公示三到七天。

5.申请文创资金流程 篇五

一、要有项目，这是最关键的！创意产业项目更需要创意，要创意出确实有创意的文化创意产业项目，项目生成后，要检索是否有重复的、是否领先行业的、是否有“创意”的，确认后进行第二步。

二、根据创意聘请专业公司编撰项目建议书、可行性研究报告，对项目的具体情况进行详细的介绍：背景、依据、项目情况、投资、项目内容、市场分析、效益分析、资金筹集等。

三、根据《通知》要求，按着规定的传序、层次进行申报、登记，受理单位受理。

四、积极邀请受理部门或单位考察项目、了解项目、认同项目，以便在众多申请项目之中排在前列。

6.强化资金管理加速资金周转 篇六

一、加速资金周转的意义

资金周转是指当某个企业从其他渠道进行商品购进时, 将所预支出去的资金从原本的货币形态变成商品形态, 更通俗地讲就是将货币换成商品;当企业将其所生产的商品投入市场时, 之前购进时所预支的资金能及时收回, 从而使得企业的资产又从商品的形态回到原来的货币形态, 随着商品在不同企业之间的不断流转以及货币形态的回归和转换而形成的这种延续不断、周而复始的循环过程就叫做资金周转。

1. 维持企业的生产规模

企业的生产规模不变, 资金周转的越快, 所要预付的资金量就越小;反之, 如果企业的资金周转的越慢, 它所要预付的资金量就越多。由此可见, 如果企业的资金周转速度减慢, 企业就需要投入更多的资金, 从而使原来的生产规模得以持续, 否则, 如果企业不追加资金, 则势必带来企业规模缩小的结果。

2. 提高企业的资金利润率

假设两个企业同时投放等量的资金, 周转两次的利润率就比周转一次的利润率多一倍。打个比方, A公司与B公司同时用等量的资金购买了同样一件商品, A公司以较快的资金周转率将商品再次转换为了货币, 用时一个月;B公司的资金周转率相对较慢, 用了两个月的时间才将该商品再次转换为了货币。假设在这一个月中, 该商品的销售价格没有上涨也没有下降, 那么, 带来的结果就是A公司比B公司多出一个月的时间用这笔资金进行第二次的投资, 这样一来, A公司的资金利润率便高于了B公司。与此同时, 在某些领域中用同等量的资金还可以吸引很多就业人口, 从而使更多人能够获得就业的机会。

3. 促进企业的可持续发展

通过提高资金周转率, 使得企业的经营和管理得到改善。对于一个企业来说, 流动和运动靠的是资金, 而资金则是整个企业正常运行的关键, 它反应在企业生产经营中的各个环节。所以说, 企业的立足之本就是要管理好资金的周转, 使企业能够可持续发展。

4. 增强企业的竞争力

从目前的形势来看, 加强资金的周转, 减少已获得利息的支出, 降低产品的成本, 无疑可以增强企业在国际间的竞争能力。而在这其中, 加速企业的资金周转是最直接、最有效的方法, 也是最能够从根本上解决问题的。在当前这个经济全球化的社会中, 大多数企业由于资金周转慢, 从而导致经济效益下滑。所以说, 这正是研究加速资金周转的意义所在。

二、加速资金周转的具体措施

1. 加强资金调控管理, 提高资金使用效率

企业通过合理地筹集资金, 确保资金占用率处于最低的状态。要充分调度和利用企业的闲置资金, 转化为生产经营所需要的资金。与此同时, 值得注意的是, 要考虑银行贷款利率的变动趋势, 安排好短期借款与长期借款的比例。合理使用资金, 加强资金使用过程的控制。公司资金管理最好的办法是实行资金集中管理, 这样不仅可以避免出现资金使用散乱的现象, 而且可以利用闲散资金进行技术开发、对外投资等工作, 发挥资金的时间价值。

2. 强化生产组织职能, 加快资金周转

在流动资产中存货的数量一般较大, 原材料是货币转化为资产的开始, 既要保证生产的需求, 又不能形成货物的大量积压, 坚持选择质优价廉的供货厂家, 坚持货比三家, 根据生产的需要以及价格的变动决定进货时间和进货的数量, 坚持以销定产, 多渠道销售, 减少中间冗余的环节。

3. 加强存货资金管理, 减少资金占用

企业需要建立一套完整的存货管理内部控制体系, 在材料的采购、使用、销售及库存产品管理上建立规范制度, 坚持从企业内部堵住漏洞, 定期检查盘点, 对于已经过时的但却仍然在库存中的货品, 尽可能压缩其存放时间, 这样才能够避免资金的闲置。由于每个行业的特殊性, 对待不同的行业应该了解行业所处经济周期、什么时候是销售旺季、什么时候是淡季等, 坚持用科学发展的眼光, 用科学发展的方法计算出货品存放的最佳结构和存放时间。

4. 与税务部门积极协调, 做好出口退税的申报工作

首先, 企业有关部门和财务部门应该积极配合起来, 提高配单的成功率及有效率, 加快出口退税的申报速度, 同时要保证申报时的准确性, 只有这样, 才能提高出口退税申报的通过率。其次, 财务部门需要及时了解当地税务部门的政策变动, 提高工作效率, 争取将以前年度退税款中有疑点的退税部分尽快退下来, 从而将应收出口退税款坏账发生的可能性降到最低。

5. 加强应收账款管理, 做好资金回笼

应收账款的回收是企业流动资产周转的最后一个环节, 同时, 也是最重要的一个环节, 这个阶段工作的顺利完成, 对于企业盈利有着至关重要的意义, 只有这个环节工作做好了, 才能把优势转化为真实的利润。为了控制应收账款的不正常增加, 及时回笼资金, 要严格履行与客户达成的销售折扣和折让的协议;财务部门及其他各个相关部门要加强对销售人员的监督和管理, 让每个销售人员承担一定的责任, 对每一项支出及收入做好监管, 同时建立激励机制, 更好地督促货款的及时收回。

对于未能够及时到账的资金, 企业应建立详细的应收账款档案。把应收账款形成的原因、时间、对方拖欠的原因, 以及拖欠者的基本情况详细整理并建立档案、为企业今后进一步的催收工作做好准备。除此之外, 企业还可根据应收账款的账龄长短和催收的难易程度, 从物质上、精神上充分调动催讨人员的积极性, 这是提高应收账款催收有效性的重要手段。企业应采用多种手段和方式, 加大“陈欠款”的清收力度。经过多次催讨都不奏效的, 企业应及时诉诸法律, 或采取以物易物的方式、冲减应收账款, 减少企业经济损失。对已发生的债务可以实施债务重组, 可通过诸如部分减免、延长还款期限、变更债务债权关系等方法来重新安排。

7.资金管理流程 篇七

【关键词】 企业 资金 管理

1. 当前企业资金管理存在的问题

1.1企业财务管理模式僵化，观念陈旧。我国实行社会丰义市场经济以来，随着改革的深入，一方面，相当一部分 业经过改制以后成为了股份制、私营、个人合伙等性质， 企业的投资者同时就是经营者，管理模式是所有权与经营权高度统一，企业领导者集权、家族化管理现象严重，对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究， 一些介业内部管理特别是财务管理存在着职责不分、越权行事、财务管理混乱、财务监控不严、会计信息失真等现象。另一方面，一些企业管理者的管理能力和管理素质差， 管理思想落后，企业管理者没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，甚至将家庭财务管理和企业财务管理混为一谈，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了在 业管理中应有的地位和作用。

1.2信息失真，难为科学决策提供依据。现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。

1.3管理薄弱。造成资金使用效益差。导致目前企业资金紧张还有一个很重要的原因，即企业的内部管理差，资金管理松弛，造成生产经营中资金的大量损失、浪费和无效使用。资金严重紧缺和资金的无效占用并存是许多企业普遍存在的问题。许多企业在生产经营活动中，不注重管理，致使生产消耗过高、普通设备闲置，大量在职人员处于停业、待业的闲置状态，造成材料、以及劳动力的浪费，造成资金的浪费，还有许多企业在资金的筹集和使用上缺乏科学的预测和决策，生产经营中到底需要多少资金，现有资金应该投向哪里。如何去投，效益如何，资金能否充分利用，资金使用中，占用在各种形态上的资金如何管理等问题上，缺乏一套科学而完善的措施和制度，许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策，致使许多资金使用中大量出现高投入、低产出、投资分散、规模效益差等现象，造成资金的无效使用和大量浪费：加之从资金的投入到资金的收回，缺乏有效的协调机制，造成各环节各自为政，相互衔接差。这种资金使用中的低质量和管理上的松弛，又加剧了资金的紧张状况。

1.4资金散乱，使用效率低下。目前，国有企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。

2. 加强财务资金管理 提高企业资金使用效率

2.1加强资金协同的管理。资金是企业发展运行的“血液”，所以企业要保持良好的协同发展，就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理主要做到以下几点：一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系；二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划；三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系，对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系；四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通；五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例；六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金，达到成果共享，利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调，会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用，因而，每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为，协同将导致整个系统的稳定和有序，从而放大系统的功效。

2.2实施全面预算管理，提高资金使用效益。一是从资金集中管理入手，建立、完善并推广企业结算中心制度，强化资金集中统一管理，充分发挥财务公司、内部银行或资金结算中心的资金管理功能，提高资金使用效益；二是推行全面预算管理制度，保障企业资金有序流动，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将预算作为企业内部组织生产经营活动的法定依据，把资金的收支纳入严格的预算管理程序之中；三是明确现金流量在企业管理工作中的核心地位，要把现金流量监控作为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析预测，强化对公司现金流量的监控，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力。企业要将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。

2.3注重信息反馈，加强资金事后控制。对资金除进行事前的预测、规划控制，以及使用中的事中控制之外，资金的事后控制也是必不可少的。在一个会计期末或一项经济活动之后，各职能部门要将本部门在该会计期末或该项经济活动之后的资金变动状况及时地反馈到决策部门，看资金的筹集与资金需求量是否一致，资金结构、比例与企业管理部门的规划是否相符，产品的赊销是否严格遵守信用政策，存货的控制与企业管理部门的要求是否一致，人、财、物的使用是否符合计划或预算，产品的生产是否根据销售预测来合理安排等。这样一方面保证了资金管理目标的适当性和科学性，另一方面又可根据资金管理部门所反馈的实际信息，随时采取调整措施，以保證资金管理更为科学、合理、有效。同时，要根据各部门的资金管理状况来评定其工作业绩，并与其利益挂钩，真正做到资金管理的责、权、利相结合，从而调动资金管理部门和职工的积极性，以便更好地进行资金管理。

2.4深化改革，建立资金管理体系。要管好用好资金，提高资金的使用效率，就要建立健全完善的资金管理及运作体系。近几年，随着经济体制改革的深入，改变了某些分配关系，在一定程度上解决了吃大锅饭的弊端。但目前，在资金的分配、使用、管理上吃大锅饭的现象仍然存在。因此，实行责权利相结合的办法，是资金管理的当务之急。实行资金统一管理，是用好用活资金的重要保证。采取高度集中，统一调控的方法，实行统一开户。对重点项目需要的资金实行专款专用，在资金支出上实行一支笔到底的审批办法，严格结算纪律，严格收支计划，严格审批权限。这样，既减少了层次，又缩短了过程，不失为融通内部资金，提高效益的好方法。实行资金有偿负债管理。树立全负债式资金管理意识，借助利率杠杆，实行全额信贷。各单位占用的资金全部作为借款，所取得的收入作为减少借款，按日结算借款帐户余额，用借款积数计息，利率随市场利率变化而浮动。这种方法，成效是显而易见的

结束语

8.住宅专项维修资金申请使用流程 篇八

一、维修资金使用范围：

专项维修资金用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的维 修和更新、改造。

公用部位包括：住宅的基础、承重墙体、柱、梁、楼板、屋顶以及户外的墙面、门厅、楼梯间、走廊通道等。

共用设施设备包括：电梯、天线、照明、消防设施、绿地、道路、路灯、沟渠、池、井、非经营性车场车库、公益性文体设施和共用设施设备使用的房屋等。

二、使用的范畴

公共设施、设备及共用部位的中修、大修。（参考标准：北京市房屋土地管理局关于印发《北京市城镇住宅楼房大、中修定案标准》的通知（京房地修字〔１９９９〕第９３０号），小区的公共设施、设备及公共场所、共用部位的小修以及日常维护、养护管理、更换小零件等属于物业管理企业日常管理范畴，由物业管理企业在所收的物业管理费里支出。

住宅专项维修资金使用流程

第1步：邀请社区（居委会）和镇（区）住建局工作人员到小区现场调

查了解需维修、更新、改造的设备设施（附相片及现场签名表）。

第2步：提交维修工程报价单（内容包括需要维修更新改造的设备设施、列明清晰维修更换的零件及金额，需五位业委会代表签名审核），必须提供三个单位的报价单（三选一）。（附报价公示相片）

第3步：提交《关于使用维修资金的请示》，有业委会的需要业委会五位代表签名（并提交业委会备案表复印件）、物业管理公司盖章、社区（居委会）盖章、镇（区）住建局盖章。（须注明：本次使用维修资金提交的所有资料如有虚假，自愿承担一切法律责任。）

第4步：提交《关于使用维修资金的公示》（附相片），告知全体业主使用专项维修资金的原因的公告。

第5步：全体业主调查咨询问卷（须注明使用维修资金的金额以及每户/每平方分摊的金额）需通过涉及维修区域的三分之二业主签名同意。（附公示相片）

第6步：提交公示调查咨询问卷的统计结果（向全体业主公示），调查问卷结果需五个业委会代表签名确认（附公示相片）。

第7步：填写《中山市住宅专项维修资金使用审查表》，社区、镇（区）住建局加具意见、盖章。

第8步：填写《中山市住宅专项维修资金支取申请表》，并提交在银行打印 的单元账户对账单。

第9步：业委会或物业管理公司与施工单位签的维修合同（内需双方约定保修期限、划款比例，工程维修后的验收标准）。

第10步：施工单位资质证书及营业执照复印件并加盖公章。

第11步：物业管理公司持以上申请资料，到市住房和城乡建设局办理手续。

9.YBC创业资金申请流程修改 篇九

第一步

1、网上报名

凡在呼伦贝尔市创业符合YBC创业资金申请条件的青年可登陆YBC呼伦贝尔市（试点）办公室的网站（）或中国青年创业国际计划网站（）首页，从中下载“创业基金申请表”和“商业计划书(包括现金流量预测)”，以此为参考构思填写个人创业计划书；

2、提交“创业基金申请表”和“商业计划书(包括现金流量预测)”

（1）可从网上发到YBC呼伦贝尔市办公室邮箱hulunbeier@ybc.org.cn；

（2）也可以直接递交到所在地的YBC工作站、服务站、办公室；

第二步YBC呼伦贝尔市办公室和评审导师对青年的创业项目进行指导和初审；

第三步青年对自己的商业计划书进行补充调整并提交申请的相关资料；

第四步YBC呼伦贝尔市办公室项目评审导师对青年的商业计划书、创业能力及 创业前景分析，进行项目预审、评估、面试、实地考察；

第五步YBC全国办公室项目评审委员会复审；

第六步项目审批通过后，创业青年签署相关协议书；

1、资助协议书（资助者与受资助者）

2、创业导师/创业者协议书（创业导师与创业者）

10.资金管理流程 篇十

【关键词】医院资金管理；财务管理；预算制度；内部审计；资金运营效益

随着新医改形势不断改革，各个医疗卫生体系有了新的发展机会，与此同时，新的政策、新的服务环境、新的社会关系也对医院自身的管理能力提出了更高的要求。但当前，医院资金管理混乱、资金缺乏合理调配、项目投入的资金收效甚微等问题，影响了资金管理的效用，制约了医院的发展。因此，怎样改善医院资金管理的现状，如何加强医院资金管理，提高医院资金运营效益，使医院的资金管理更加科学化、规范化成为医院管理人员需要重点关注解决的问题。

一、现阶段医院资金管理存在的主要问题

（一）闲置与短缺资金缺乏合理调配

医院对资金成本、货币时间价值的管理不甚看重，对闲置与短缺资金的合理调配不足。当前，医院以银行贷款为支撑，来发展建设和投资，这举措，不但加大了医院的一段时间内资金成本，而且不利于医院可持续发展。另外，医院对自身货币资产和银行贷款资产疏于管理，造成较大数量的闲置资金搁置在银行账户。资金存放在银行账户虽然有一定的利息收益，但该项存款的利率却远远不敌资金贬值的速度，甚至还需要支付高额的贷款利息。这也将直接导致医院资金的价值不断下降。因此，一定要尽可能地减少继续一边贷款，一边将资金存放在银行不做合理利用的错误做法。

（二）项目投入的资金实际使用效果甚微

医院项目的资金投入收益不理想，其主要原因是资金缺乏理性投入。在项目投资的过程中，大部分资金用于购入项目设备，部分医院在某些短期利益的驱动下，没有进行科学的分析，不注重购入设备的服务需求，医院的实际支付能力和投资回报率，没有研究是否为持续发展项目，严重缺乏对项目可行性的研究，缺乏对风险与报酬的衡量，进而盲目且多次购入同类型或同样的大中型医疗设备。最终，使部分大型固定资产处于闲置或半闲置的状态，没有达到资金的合理利用，造成巨大的资源浪费。

（三）资金预算流程化

资金预算制度不完善，制度的执行力度不够，没有起到指导和约束的作用。资金管理的预算制度也成为了一纸空谈，制度的执行不到位。业务部门对资金预算工作的关注度不高，主观能动性严重不足。而资金预算也已经成为向上级部门申请拨款的必走形式，缺少了预算对资金的合理调控，这样直接导致资金利用缺乏合理性、科学性、计划性、持续性。

（四）资金监管控制缺失，致使资金流向不明

资金的监管控制工作在资金管理流程中是十分重要的一环，是确保资金管理實际有效、落到实处的重要保证。部分医院在资金管理过程中，“重收入、轻监督”的工作形态表现的十分明显。忽视对资金使用等环节的全面监控。因此，由于缺乏对医院资金的监控，医院国有资产流向不明的问题频繁发生，不单单导致国有资产流失，而且影响医院的可持续发展。

二、改善现阶段医院资金管理问题的对策与措施

（一）确保资金循环供给

加大加强医院资金管理的关键点是保证资金的循环供给。资金的循环供给能让医院的资金流动，保证最大限度地优化医院的各方面设施，有利于医院提高核心竞争力。确保医院日常顺利进行的前提下，资金账务要维持最合理的现金结存额，尽可能减少现金资产的持有量。并且，在保证医院有良好信誉的情况下，控制现金资产的支出，尽量推迟款项的支出，有效地将银行存款的浮游量加以利用。另外，应完善往来款项的管理。一方面，加强病人欠费管理，根据“欠费形成期短，回款率高”的规律，有侧重的进行催款，经过确认，实在无法回款的欠费，依据相关程序报批核销，保证被占用资金比例可控范围内；另一方面，要加强医院资金的合理流动，避免将资金存放银行的做法，实现资金有效的收益。

（二）项目投入须更注重有效性

在医院确定项目投入期间，考核项目是否应投入资金，须更注重项目的有效性。依据医院财务体系提供的成本核算的相关资料，对医院进行投资效益分析，分析医院的成本回收率和货币时间价值等。确保所投入的项目资金是能够满足医院医疗急需，能够实现科研、技术、效益多重提高，必须体现先进水平。而项目资金来源包括：自有资金、银行贷款、政府支持、社会捐赠。

（三）建立健全预算管理

建立健全预算制度是医院长期稳定发展的重要支撑，有效节省医院资源，保证资金的合理利用。首先，建立完善的资金预算管理制度，确保制度能有效落地执行，严格按照制度，做好资金预算管理工作；其次，业务部门重视预算管理。医院内部应自上而下将资金预算工作视为重要工作，对预算工作进行细化，落实到成本发生的所有部门，进而实现所部门共同参与资金管理。最后，进行预算登记及反馈工作。每笔预算应做详细记录并存档，提交实时更新的预算进度报告，将预算差异分析、调整政策、反馈做留存，确保预算的执行，并且避免计划外和非计划使用的资金。

（四）加强内部审计，改善不合理管理现状

决定资金管理监管工作是否能有效进行的是内部审计。一方面，医院要意识到审计工作的重要性，进而推动内部审计工作实际落地，有效促进医院资金管理发展。另一方面，建立健全监督控制机制，建立专业的内部审计部门，培养专业的审计人员，切实将内部审计工作有效执行。当然，对于内部审计工作的执行，重中之重就是自上而下的认同，坚持贯彻落实。

三、总结

伴随国内新医疗制度和方案的持续推广，在新医改的背景下，医院的建设、改革都处于不断更新的时期，医院的适时改革变得尤为重要，而加强医院资金管理，提高资金运行效益则是医院生存和发展的有力保证。

参考文献

[1]徐琼花，张文斌.医院运营效率评价方法分析及实践探讨[J].中国卫生质量管理，2013，（2）16-19.

[2]张秀丽.完善医院资金管理的思考[J].现代经济信息，2015，（2）：271、282.

[3]张佳慧.我国非营利性医院投融资模式研究[D].华中科技大学，2009.

11.防范资金风险与资金管理研究 篇十一

企业管理主要针对人、财、物, 其中物资资源管理多从价值形态进行, 人力资源管理和资金管理是企业管理的重中之重。在管理实务中, 企业资金管理重在对资金安全、资金配置、资金使用效率实施管理措施。

(一) 资金安全

企业资金管理其他任何方面的正常运行均建立于资金安全基础之上, 资金安全保障机制是促使资金管理有效运转的重要保证。构建企业资金安全保障机制, 树立安全防范意识是首要条件, 对资金使用全过程进行严格控制, 以完善的审批授权制度、授信制度、复核制度、结算制度、盘点制度等密切监管企业资金进出、调动、内部周转等情况, 以合理性资金保障制度保证企业资金安全使用。

(二) 资金配置

资源合理配置才能最大程度上发挥其效率, 对企业而言, 如何合理、最优地配置资金资源是筹资、投资的关键所在。首先, 在会计报表中分项列明流动资金和固定资金的分配比例;其次, 以比较法评价资金占用合理性;最后, 正确分析评价企业资金配置状况, 尤其要抓住关键环节, 将资金配置和企业目标、增值链、发展薄弱环节相结合, 以资金使用效率和效益为导向, 把有限的资金置于最能提高企业经济效益的项目上。

(三) 资金使用效率

提高资金使用效率是企业资金管理的真正目的, 其要求企业降低资金用量、强化资金流动性管理、提高资金获利能力。

二、企业资金管理现状及风险分析

(一) 资金分配失衡

现代资金管理意识的薄弱, 导致一些企业经营管理者缺少对资金时间价值的认知, 在对资金进行筹集、运用、分配时缺乏科学性、合理性和计划性。比如有些企业一味地追求产量和产值, 对高成本的产量风险投入过多甚至不惜负债经营, 使资金分配比例失衡, 长期项目投资过多给企业资金运转带来困难, 财务风险增加。

(二) 资金调度不合理

不少企业只根据国家规定对资金实行制度化管理, 对资金效益性管理的缺失致使资金调度不合理, 资金流向过于分散, 使用效率低下。企业多头开户现象较为常见, 每个帐户上都有资金, 沉淀的资金往往得不到充分的利用, 无法发挥其应有的作用。

(三) 预算管理缺失

现金流量是企业筹资、投资的关键。有些企业缺少对现金流量的认识, 不讲资金预算管理, 盲目采购、超定额储备、不考虑市场因素随意生产, 使企业库存物资不断积压、资金长时间得不到周转, 一些项目投产后因缺乏流动资金而无法启动生产。预算管理的缺失, 直接导致企业贷款利息和管理费用支出的增加, 最终影响资金使用效率和企业经济效益。

(四) 内部监管不力

当前, 企业之间经济纠纷不断, 货款相互拖欠有增无减, 其主要原因就在于企业内部缺乏有效的监管机制, 导致资金管理严重失控, 资金流量不明, 流动资金不足, 生产产品因不合市场需求而大量积压。久而久之, 企业只能利用银行贷款或拖欠货款的方式维持日常经营运作。企业资金内部控制的无效状态, 加剧了资金管理的混乱和资金紧缺局面。

(五) 管理手段落后

世界经济全球一体化的发展及现代市场经济环境的形成, 使企业面临日益复杂的生产经营活动, 跨国化经营、规模化大生产要求企业具备高度集中的资金管理模式。此种模式须以大量准确的基础数据和信息作支撑, 在对这些复杂的资金流集成管理时, 现代化管理手段是必不可少的条件。手工统计、核算、传递生产经营过程中各种资金信息的传统方式已显得十分落后, 其速度慢、效率低, 难以跨越地域分布、交通通讯等诸多限制, 为企业资金全面管理带来极大不便。

(六) 资金信息失真

现代企业制度重视信息管理, 及时掌握真实、准确的资金信息对企业资金管理尤为重要。但在资金管理上, 相当多的企业存在资金信息不透明、不集成、不对称的问题, 这使企业管理者无法获取完整、准确的财务信息。尤其是会计核算不准确、会计报表不实等失真信息直接影响了企业经营者做出科学决策, 甚至使政府进行宏观管理时产生偏差。

三、企业资金实现科学管理的有效途径

防范资金风险、加强资金管理是非常复杂的系统工程, 它要求企业不仅对外部环境具备良好的认知和控制, 更要有较大的内控力, 最大程度上应付可能出现的各种财务风险和经营风险。

(一) 强化资金集中管理

从现代经济发展对企业运营的要求来看, 财务资金统一集中管理是一种必然。企业资金集中管理模式主要有现金集合库模式、集中监控模式和预算驱动拨款模式, 不同的管理模式适用于不同的行业。在管理实践中, 无论采取哪种模式, 企业均应做到资金有效平衡和资本结构优化、资金占用目标和过程管理、资金信息化管理和业务流程的相互结合, 其具体包括:

1. 资金管理信息化。

通过统一计算机平台、统一信息编码实现资金的统一管理和监督, 以及财务系统和销售、生产等其他系统的信息集成和数据共享, 并且以资金管理为中心, 建立企业内部信息管理系统, 推进计算机网络技术在企业中的应用以及企业财务与业务的一体化发展。

2. 建立资金结算中心。

建立资金结算中心, 完善结算中心制度, 将企业出入的资金置于严密监管之下, 保证资金管理的集中统一, 积极规避企业遭遇不必要的财务风险和经营困境。

3. 统一资金过程控制。

对企业资金运行全过程实行统一控制, 以有效提高资金使用效益。在资金目标设置上, 必须将年度资金占用预算指标和经济责任制考核指标相连;在资金流转过程中, 对资金预算跟踪考核, 从物资采购、存货盘点、产成品销售等各个环节入手, 对资金进行过程控制和管理;引进外资时, 重视外资风险防范和管理, 积极采取各种形式化解外债风险。

(二) 推行全面预算管理

全面预算即所有以货币及其他数量形式反映出的关于企业未来一段时期内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明, 推行全面预算管理具体应做好三个方面:

1. 融资活动资金预算。

融资预算指的是企业选定最优投资方案后, 除去自有资金额, 选取较低融资方案融通资金的预算。融资政策的有效性表现为其要求企业从负债资本的内部期限结构角度入手, 强化企业资金的管理水平。融资预算管理强调形成流动资产和流动负债、长期资产和长期负债间的结构对应性与相关性的融资策略。

2. 投资活动资金预算。

企业进行长期投资时, 须首先以净现值等因素判断投资项目的可行性, 并按照企业年度自有资金量和较低的融资成本, 计算出年度投资资金支出预算。短期投资牵涉到长期规模既定状态下的短期资产存量收益问题, 即在未选定有效的长期投资计划情况下, 企业选取风险低、收益高的投资方案, 盘活存量资金, 获取较好收益。

3. 经营活动资金预算。

经营活动资金预算主要是对经营收入和经营支出做出的预算。经营收入常见为企业进行产品、劳务交易及出租资产时取得的资金流入。经营支出是指企业经营活动过程中所有的资金支出, 它和经营收入间的差额反映出企业选择投资项目时所能提供的自有资金规模, 月度经营支出与月度经营收入间的差额则便于企业制定、调整投融资计划, 以提高资金运营效益、降低成本费用支出。

(三) 加强资金内部控制

防范资金风险, 强化资金管理, 必须建立健全企业内部控制制度, 从组织形式、制度安排上保证资金内控的有效性和资金经营效率, 同时实施动态管理, 提高会计信息准确性, 使资金信息更加有效地服务于资金管理体系。

1. 重视现金管理。

控制现金流量是实施资金内控的重要手段。为避免资金体外循环, 企业应加强现金管理, 采取相应措施统一调配、管理现有资金, 比如严格预算管理, 收支两条线, 对各部门实行备用金制等。

2. 注重产存量管理。

产存量管理目的在于加速资金周转, 包括对企业存货、银行存款、应收账款、固定资产等实行的管理。存货管理主要是确定材料储备, 以合理的存货计价方法解决产品和产成品资金存量问题, 尽量减少存货资金占用量;银行存款管理重在处理现金余额与银行存款的分配, 既要保证资金投放安全, 又要防止银行存款长期闲置, 最大限度地发挥流动资金与银行存款的作用;应收账款管理须及时催收应收账款, 加快现金回流, 减少和控制坏账比例, 合理计提应收账款的坏账准备金;固定资产管理首先要确定固定资产需要量, 对其合理配置, 并以最佳的折旧方法及时处理多余固定资产。

3. 实施利润分配管理。

资金内部控制还须对企业利润进行合理性分配。根据国家相关法律法规, 企业利润分配应依法执行, 利润分配应兼顾各方利益。在分配净利润时, 企业应统筹兼顾, 确保投资者、职工及企业自身等全面的合法权益, 坚持分配与积累并重、投资与收益对等的原则。

4. 完善内控制度体系。

一套完善的内控制度体系应包括对资金的事前防范、事中控制和事后监督。事前防范即应建立健全科学的财务控制体系和相应的规章制度, 尤其要做到资金统一核算、财务人员集中管理、财务分析评价体系科学完善。事中控制是为了确保企业资金的安全性、合法性、完整性和效益性, 在具体操作过程中, 通过账实盘点控制、库存限额控制、实物隔离控制、岗位分离控制等方式, 实现现金、银行存款、其他货币资金、应收及应付票据等企业资金的安全;事后监督主要是企业内部审计监督部门, 在每个会计期间或每项重大经济活动完成后, 对涉及到的经济业务活动进行审计, 以及时发现内控漏洞并予以调整, 更好地实施资金管理措施。

四、结语

在市场经济环境下, 资金是企业从事各项经济活动的基本要素, 更是企业谋求长远发展的必要条件, 其运转状况直接反映出企业资源配置的数量和质量, 以及企业自身的资本构成和产权关系。这决定了企业在经营活动全过程中, 从最初的筹资投资, 到日常生产经营, 再到利润分配, 始终以资金为纽带, 资金流量指标也随之成为衡量企业信誉、价值和发展潜力的重要砝码。基于此, 企业经营管理者应致力于构建科学、有效的资金管理秩序, 增强现金流量意识, 合理进行筹资和投资活动, 善于利用先进的计算机信息技术, 为企业防范资金风险、强化资金管理提供有力保障, 最大程度上提升企业竞争力。

参考文献

[1]冯芝华.加强会计内控风险排查防范资金风险[J].青海金融, 2008 (12) .

[2]杨进.资金集中管理趋势与模式分析[J].华北电力财务与审计[J].2007 (2) .

[3]董平.中小企业资金管理初探[J].内蒙古电大学刊, 2008 (9) .

[4]刘雪君.谈现代企业的资金管理[J].财税与会计, 2003 (10) .

[5]杜杰.论企业集团资金管理的新理念[J].煤炭经济研究, 2005 (2) .

12.资金管理流程 篇十二

日本留学签证资金证明办理流程是什么？

学生们这些年到国外读书的机会有很多，只要自身肯努力，留学梦就可以实现了，那日本留学签证资金证明办理流程是什么？留学日本的学子们需要办理日本留学签证，而学子们办理签证的时候需要办理资金证明，学子们在办理日本留学签证的时候需要办理签证资金证明，那么，如何办理签证资金证明呢？

日本留学签证资金证明办理流程是什么？

留学日本申请签证时，日本使领馆通常要求提供证明其经济实力或信用状况的相关证明。由实力雄厚、市场声誉卓越的银行签发的资金证明，可大大提高留学生资金实力和守信情况证明信度和说服力。如中国四大银行：中国银行、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行。

个人资金证明业务就是银行为客户出具中英文对照资信证明书，如实证明其在该行金融资产数量及与该行业务往情况(包括存款、购买理财产品、基金、保险、账户黄金/实物黄金、贷款、信用卡等)业务。资金证明书是对个人资金实力、信用状况、资金往来情况的有力客观证明。

目前银行可出具个人资金证明内容不一，以工行为例，包括：个人存款(含凭证式/储蓄式国债)证明、个人购买记账式国债证明、个人购买本外币理财产品证明、个人购买基金证明、个人购买账户黄金/实物黄金证明、个人信用卡守信证明、个人信用卡信用额度证明以及个人客户在银行办理的其他业务证明。

开立存款证明时，凭本人身份证件和未被冻结挂失的存款凭证到银行网点办理。委托他人代办的，同时出示代办人身份证件。

存款证明到期后，个人存款自动解除止付。如要求提前解除止付，须交回存款证明、存款证明委托书原件，出示原存款凭证、个人身份证件，并填写个人存款提前解除止付委托书。存款未能达到使馆要求的限，开立存款证明不足确保其顺利签证时，可向银行申请办理个人留学贷款，将个人信用转化银行信用，以解决资信不足的问题。银行将根据实际发放留学贷款的情况，出具个人留学贷款证明。

小樱有话说

其实想去日本留学也不难，总的来说去日本留学的条件无非是具有一定的日语能力，和具有一定的财力，需要得到日本学校的留学许可，办理日本的签证。不过需要耗费大家一定的精力，比如要得到日本学校的留学许可，还有办理日本签证在国内都是比较麻烦的工作。

建议大家可以找一些留学机构，比如樱花国际日语可以一手包办大家这些繁杂的手续，从语言培训到获得签证，去往日本等等一应俱全一步到位，省去了大家很多的麻烦，大家可以联系樱花国际日语的客服，会有一对一专人解答。

13.企业注册资金变更流程及所需资料 篇十三

企业注册资金变更流程及所需资料

企业注册资金变更流程及所需资料

企业因发展需要，都会有注册资金变更的需要，不管是扩大业务还是减轻企业负担。那么企业注册资金变更所需要的资料和变更流程是怎样的呢？知道财务为大家逐一分析。

企业注册资金变更所需资料：

1、《企业变更登记申请书》（该申请书是每个涉及到公司变更都要提交的，工商部门要求的），法人签字、盖公章。

2、股东会决议（关于注册资金变更的股东会议）；

3、新的公司章程或章程修正案；

4、营业执照正副本；

5、验资报告（由验资机构出具）；

6、股东出资情况表（加盖公司）；

7、组织机构代码证；

8、工商局可能要求的其他资料。

企业注册资金变更流程：

1、向工商局提交变更申请；

2、开立验资账户，有会计事务所出具验资报告；

3、将所需资料和验资报告提交工商局，工商局审核，通过后领取新营业执照；

4、注销验资账户，并把验资资金转回公司基本账户；

5、进行其他证件的变更（包括组织机构代码证、税务登记证等）

14.资金管理流程 篇十四

一、科学构建资金管理与融资平台,建立和完善资金集中管理体制

资金的集中管理是财务集中管理的重点,也是难点,财务集中管理的重要意义和现实作用不言而喻。企业应当根据自己的特点和实际情况,明确掌握资金管理的集权程度,达到资金“聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡”的管理目标。

(一)加强内部资金中心的职能作用

集团公司要建立和强化内部资金中心的职能作用,充分利用内部沉淀资金,发挥资金集中优势,科学利用资金的时间差、利息差,调剂资金余缺,不仅可以为企业生产经营提供有力的资金保证,也可节约大量的手续费,创造可观的经济效益。要以经济、行政手段严格规范银行账户管理,加强开户监督,对银行账户进行经常性检查。严格实行保证金制度，对办理保函、银行承兑、内部调剂、单位信用评价、风险控制等按照商业银行的市场化管理模式运作,收取一定比例的手续费和保证金，提高资金中心的生存能力和抗御风险能力。

(二)大力推行网上银行管理方式

网上银行管理具有以下几个优势:一是实现了管理手段的直接、透明。企业通过网银,可以动态管理与监督基层项目资金的收支、使用情况,且信息传递及时,彻底改变了以往依靠各单位逐级传递汇报而致使情况不清、信息不准的状况。二是实现了资金集中管理。通过网银系统,企业可以对高度分散的资金进行集中。比如，按一定比例收缴上交款,变被动催收为主动收缴,保证资金平衡;再比如,对项目各类社保资金按比例收缴,不受区域、时空的限制。三是实现了对基层项目的有效控制。通过网银系统,对项目资金的收支、存款情况可以进行动态实时监控,特别是对大额资金流向可以进行有效地控制,这对规范项目管理、加强成本控制具有重要作用。四是加速资金周转,保证重点支付。

(三)积极推行ERP财务集中管理系统

为了适应激烈竞争的市场环境,企业必须建立以资金管理为中心的财务集中管理战略,即采取扁平化集中管理模式。企业内部形成高度集权的管理指挥系统,将投融资活动、资金结算、项目成本管理、预算与控制统一起来。同时,要针对传统管理手段和方式已不适应企业发展需要的新形势,尽快改革财务管理模式,缩短中间管理环节,增加基层财务信息的直接、透明、可控性,彻底改变基层项目信息不清、数据不准、反映滞后、传递不畅的状况。要着力打造ERP财务集中管理系统NC平台,即以账务管理为基础、资金管理为中心、成本管理为重点、风险控制为关键,通过应用现代通信技术,建设集中式财务管理信息系统,在信息集中存储、全面共享、随时访问，全面提升信息的时效性、真实性和集成度的基础上,实现企业总部对全集团资金活动、财务收支活动的实时决策、监控和支持。

(四)努力拓展筹资、融资渠道

在加强资金中心职能作用、推行网银管理和ERP财务集中管理系统的同时,要针对企业融资渠道单一、融资成本高昂、资金周转压力大的问题,不断探索筹资、融资保障渠道。

一是改变银行贷款结构,争取利率低、周期长的长期负债,缓解资金周转压力。二是对大型、关键的机械设备购置,要积极探索融资租赁、项目融资等方式解决资金问题,防止资本性支出挤占生产流动资金;对普通机械设备,要在成本核算的基础上,尽量实行经营性租赁,避免盲目重复购置的现象发生。三是成立企业“内部机械设备管理调剂中心”,设备余缺互补,盘活存量资产,提高资产的使用效用。四是积极与金融机构等探索项目融资途径,使项目资金使用与项目运作周期相匹配,加强项目部对资金使用、资金偿还、资金收益问题的重视。五是继续坚持不懈地加大清欠力度,强化清欠责任,积极清收外部欠款,采取银行保理业务等有效措施,并加大奖罚力度,加速现金回流。六是充分利用信托、担保等机构平台,努力盘活房产、土地资源,实现多渠道融资目标。

二、建立激励与约束并重的管理机制,实现资金运行的良性循环

为了达到资金管理的目标,必须建立一整套科学的激励与约束机制,既对执行力度大、成效显著的单位和责任人进行表彰和奖励,又要对执行不力、成效不佳的单位和责任人进行问责。其核心内容是“一个体系、四个到位、六个挂钩”。

(一)完善“一个体系”

完善企业资金集中管理体系,即全部资金循环必须纳入资金集中管理体系,杜绝游离于资金管理体系之外的体外资金循环现象。这个体系必须在单位主管领导的大力支持下,由总会计师具体负责,企业相关部门密切配合,共同抓好落实。企业所属各单位、各级财务机构积极配合,明确职责,量化任务,分解目标,一级对一级负责,确保资金集中管理体系的顺利运行。

(二)加强“四个到位”

一是银行账户管理到位,所有银行账户的开户、使用、管理必须由公司总部统一控制,杜绝私自开户和多头开户的现象;二是网上银行管理到位,除在内部资金中心开户以外的所有银行账户,都应当纳入网银管理系统;三是NC系统管理平台到位,无论国内、国外的项目,必须使用统一的财务管理软件,并对上报信息的真实性负责;四是实时监控到位,强化组织、机构、设备和人员保证,有效投入人力,财力和物力,全面、及时、动态、连续地反映资金集中管理体系的运行情况。

(三)实现“六个挂钩”

一是将执行企业资金集中管理政策与对各单位进行执行力检查相挂钩。一项好的政策能否落到实处,关键在执行力度和执行效果,而领导的支持是确保政令畅通的基本前提和重要保障。企业必须从长远发展的战略高度,切实加强推行资金集中管理模式的力度,保证该项制度落到实处。要把资金集中管理制度执行的效果作为执行力检查的一项重要内容,与各单位负责人的利益挂钩。

二是将银行开户、网银管理、NC系统管理与单位(项目)财务负责人的委派与考核挂钩。对执行企业关于银行开户、网银管理、NC系统管理政策到位的单位(项目)财务负责人予以表彰和奖励,对执行不力或不遵守集团公司统一政策规定,私自开户,不纳入内部资金中心、网银管理,不遵守NC管理系统规定的项目,要对单位(项目)财务负责人予以相应处罚,情节严重的,可以取消委派资格。

三是将单位资金在系统内存量、使用情况,与企业对该单位信用评定、资金调剂额度挂钩。要根据所属各单位经营规模、日常资金存量、现金流量、偿债能力、营运能力等状况,明确各单位在资金集中管理系统的资金存量与流量额度,并将该额度与对其可调剂资金额度、缴纳保证金比例、内部授信资格相联系。对于资金存量规模大、使用效率高、内部调剂款偿还及时、利息有保证、交纳保证金到位的诚信单位,应进一步加大财务支持力度,以有效防范财务风险。

四是将资金集中管理系统的作用与按比例收缴上交款挂钩。充分利用资金集中管理系统加强对企业所属单位、项目的上交款管理,以该单位每月月末在资金集中管理系统内存量为基数(或业主对项目拨款额度为基数),逐月实行按比例、分时段逐次收缴上交款,年终再进行清算,并明确集团公司各级领导的审批权限。上交款通过资金集中管理系统的逐月收缴,增加了集团公司本级资金的日常现金流量,保证了资金的平衡,对提高资金的使用效率必将发挥重要作用。

五是将清欠结果与清欠责任人利益挂钩。强化清欠组织领导机构管理力度,企业应成立专门的清欠机构,由财务、法律等相关专业人员组成,集中精力有针对性、有重点地对企业各债权逐一进行清理、清收,抓住重点地区、重点欠款单位和主要债权人,特别是对金额大、拖欠时间长、对经营状况有重要影响的项目,清欠工作更应切实抓出成效。清欠机构要引入市场化管理机制,实行全面责任管理,将清欠偿债效果与责任人的利益直接挂钩。

六是将融资成本与使用资金的单位和单位责任人利益挂钩。长期以来,企业对于资金的使用,除了应当支付金融机构的利息支出外,基本上实行了零成本使用。但是对于通过各种融资渠道,千辛万苦、来之不易筹集到的宝贵资金,一些单位在使用、占用方面不珍惜、不节约,不仅造成大量的资金浪费,提高了资金成本,也使资金的偿还面临巨大压力。为了彻底解决这个问题,必须加强资金成本管理,对于节约资金成本的单位和个人,应当给予奖励;而对于浪费资金、加大资金成本的单位和个人,应当给予处罚。

15.浅析企业资金管理 篇十五

关键词：资金池；存量资金；增量资金

资金是企业的血液，科学、合理和有效的资金管理对企业的经营绩效和发展壮大起着十分重要的作用，在经营管理活动中如何管理、利用好资金，使其为公司、股东创造更大的价值呢？结合笔者所在企业集团情况，浅谈下对企业资金管理的看法：

一、建立完善的预、决算管理体系

建立了全面的预、决算管理体系，每年底前由各部门、车间对目标年度进行业务预测、成本估量，结合投资需求，作出资金收、支预算并汇总到企业层统筹后形成企业的预算，使管理层提前对资金收支及外部融资需求或是否争取股东追加投资了如指掌、提前谋划。年后，根据全年实际发生情况进行分析并编制资金决算报告，对节支、超支情况进行梳理、剖析并奖惩，同时也利于提高下一轮预算的准确性。月前，根据业务及成本的预算，结合年度预算，编制月度资金预算，事前控制支出方向和金额；平时，根据资金预算和超预算付款审批制度，对各部门的各类付款进行控制，使资金支出有序、合理；月后，根据阅读实际发生情况编制资金决算，分析重大偏差并实施考核奖惩。

二、盘活、用好存量资金

1、充分管理、运用好集团成员企业的存量资金

在集团层面和公司操作层面加强管理，在集团层面强调集中、统一统筹管理。通过财务公司对各成员企业的银行帐户统一管理，将各成员企业的资金集中汇总形成了规模庞大的“资金池”，畅通了集团各成员企业之间的资金连通渠道，取得了以下效果：使各成员企业间可相互调剂资金余缺，提高了资金的使用效率、节约财务费用和降低资金使用成本；实现了集团对资金存量、流量和流向的全面监督和统一调控，实现集团资金的有效配置；集团可通过和银行谈判，谋求更有利的存贷款利率优惠。

在外汇资金分散管理模式下各成员企业多头开户、多头贷款，部分出口业务较多的成员企业忙于售汇，而其他成员企业因设备和原材料进口不得不去银行购汇，外汇资金使用效率低下且产生了多余的换汇成本（费用）。针对这种情况，集团将盈余外汇资金也纳入集中、统一管理范畴，避免了各企業不必要的结售汇环节，实现了集团内外汇资金的统筹管理。

2、通过内部精细化管理节约资金支出

在企业业务操作层面，通过细化管理以充分利用好存量资金。

A、在材料采购方面实行零库存采购模式，在公司内部实际领用材料时才确认交易，再开票和入帐，付款进度方面确保有计划的按预算进行；在付款方式上，利用公司良好的商誉和综合资金能力，向供应商推出付款方式选择，供应商可选择现金或者承兑支付方式，通过加强材料采购管理，节约了资金支出；对委托外加工，在物资市场价格波动相对较大时，为杜绝加工方舞弊，实行买卖制结算模式，按月结算。

B、对生产流程优化与实施生产资金占用考核

生产企业生产资金占用涉及到物资储备、在制品流转、仓库管理等各方面，为减少资金占用，公司不断优化生产流程、加速生产周转，同时，辅以资金占用考核，向资金占用超过计划指标的管理人员收取资金占用费，以利益挂钩的方法督促其改进。

C、加强对企业存款帐户资金的短期管理

因企业每天的资金进出量都在数千万元，资金短期富余的情况不可避免，在这种情况下，充分利用银行的存款政策，将银行帐户上的存款余额设置成七天通知存款便可获得更高的利息收入。

三、加强应收款管理，扩大资金增量

企业除了通过股东、银行贷款方式获得资金外，主要是通过销售回款获得经营发展的资金，但企业销售回款具有次数多和金额不定的特点，需要企业根据实际需要和预算情况加以管理，以期获得稳定的资金回款。但企业的销售款项资金占用源头在外而不在内部控制范围，风险较大，因此企业实行客户风险分级管理，通过多渠道收集客户信息，综合分析其风险情况后将其分为四级，并根据所属级别进行发货审批控制：一级风险客户绿灯放行，二级风险客户加以关注并适当控制，三级风险客户多收少发，四级风险客户停止发货并视情况转入法律请欠程序。根据应收资金关联程度明确责任人，应收资金余额超期或超过计划指标的，根据责任大小按比例罚息并承担债权损失。

此外企业有对外投资活动导致的资金流出、但这属于次数较少、涉及资金量较大的重大投资决策活动，还有通过出售资产（如长期对外投资的股权、固定资产）、收到分红等方式获得资金，这些不是企业获得日常经营资金的主要来源，此处均不再展开。.

通过加强企业的资金管理，有序、合理地调度、使用资金，科学地配置了资源，强化了各级管理人员的“理财”观，使资源在集团各成员企业间、或者企业各部门间有效的发挥作用，促进了企业的健康发展。（作者单位：万向集团公司）

参考文献：

[1]拜特 大型企业集团资金集中管理运作思路探析 中国总会计师. 2007（05）

[2]罗文波 跨国公司外汇资金集中管理问题研究 华东师范大学 2007

[3]张娟 加强营运资金管理提高资金的运用效益 现代会计2010

[4]何钰 王晓宁 毛盼盼 企业集团资金集中管理文献评述 商业文化 2011

16.资金管理流程 篇十六

会计做账实操：货币资金业务流程的控制如下：

（一）现金收入的控制流程

对于现金收入，如果单位配有收银机，单位的收款员应于每天营业结束后，在专门人员监督下，将当天营业额中应有的现钞收入数同收银机自动记录的累计数相核对，并填制收款单，连同现金收银机上自动打印的纸带交记账员登记现金日记账。如果发现现钞收入数同收银机记录的累计数不一致，应对差异进行调查。

一般单位，应由营业人员开具一式三联的发票或收据，收款人员收款时，应仔细核对营业人员开给顾客的销售发票或收据的金额与交来的现钞金额是否一致，收款并加盖戳记后，将第三联留下，其余两联，一联交由顾客留存，一联编制营业日报。收款人员根据留存的一联编制收款日报，营业日报与收款日报应核对一致，其中营业日报作为记录营业收入的依据，收款日报作为记录现金日记账依据。

（二）现金支出控制流程

明确规定了现金的使用范围，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。

对于支票报销和现金报销，单位应建立报销制度。报销人员报销时应当有正常的报批手续、适当充分的付款凭据，有关购货支出还应具有验货手续。财会部门应对报销单据加以审核，现金出纳见到加盖审核戳记的支出凭据后方可付款。

付款记录应及时登记入账，一切凭证应按顺序或内容编作会计记录的附件。

1.现金支出

单位各部门的零星开支，如需预支现金，必须首先由各部门填制现金借款单说明预支理由，并经由本部门主管审核，财务经理或经其授权的人，应对预支部门主管签字同意的现金借款单的理由进行审核，出纳人员根据已经审核确认的现金借款单，预支现金，会计人员根据出纳签章的借款单登记账。

零星开支的现金报销者，必须填制现金报销单，附上所有原始凭证，交部门主管审核签字，并经财务经理或其授权的人员审核确认，出纳人员对其支付现金。

工薪的现金支出，单位的人力资源部门编制工薪支付单，财务部门应根据人力资源部门主管签字同意的工薪支付单来提取和发放现金。发放现金过程中，直接支付款项的出纳和会计记账人员应严格职责分工。

2.支票支出

单位支票支出的内部控制，应当包括下列各点：

（1）所有支票必须预先连续编号，空白支票应存放在安全处，严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票。

（2）每项支票支出，都必须经过授权的支票签署者的审批并签发。

（3）每项支票支出，都必须有经核准的发票或其他必要的凭证作为书面证据。在支票上必须明确地写明收款人和金额，并应与相应的应付凭证进行核对。作为签署支票书面证据的有关凭证，应于签署支票后，加盖“已付讫”戳记，以防他人用来作为重复付款的凭证。

（4）任何有文字或数字更改的支票应予作废。作废的支票必须加盖“作废”戳记，防止被他人使用。并且应和其他支票存放在一起，按顺序号加以留存。

（5）所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并应定期与应付款或其他总分类账借方进行核对。

17.过桥资金西安过桥贷款流程 篇十七

来源：西安捷信和投资

产品介绍：

过桥资金是一种短期资金的融通，期限以六个月为限，是一种与长期资金相对接的资金。提供过桥资金的目的是通过桥资金的通融，达到与长期资金对接的条件，然后以长期资金代替过桥资金。过桥只是一种暂时状态，是指金融机构A拿到贷款项目之后，本身由于暂时缺乏资金而没有能力运作，于是找金融机构B商量，让它帮忙发放资金，等A金融机构资金到位后，B则退出，过桥贷款。这笔贷款对于B来说，就是所谓的过桥贷款。在我们国家，扮演金融机构A角色的主要是国开行/进出口行/农发行等政策性银行，扮演金融机构B角色的主要是商业银行。

申请条件：

1、企业合法经营

2、有银行的授信

资料：

1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证

2、法人代表及所有股东的身份证、户口本、结婚证、人民银行个人征信报告

3、公司章程

4、银行开户证明

18.资金管理流程 篇十八

关键词：公立医院,资金困境,营运资金

一、公立医院资金困境

资金是医院运行的血液, 是医院开展医疗活动的前提条件。目前, 公立医院面临不同程度的资金问题。

一方面, 公立医院资金需求在逐年增加。随着生活水平的不断提高, 人民群众对预防医学、心理医学和急救医学日益重视, 对医疗质量、医疗安全、医疗环境都提出了更高的要求。在这种背景下, 公立医院需要改、扩建门急诊、住院楼以缓解人满为患的局面, 需要购置新型医疗设备以满足群众更高的医疗需求, 需要改造信息系统以提高诊疗效率并实现远程服务等现代化医疗服务……这些都需要大量资金的资金投入。

另一方面, 公立医院的筹资受到多方面限制。为了维护公立医院的公益性, 卫生主管部门在负债方面严格控制, 规定医院原则上不得借入非流动负债。而随着医药卫生体制改革的推进、基本药物目录的实施、政府严格控制公立医院的收费标准和规模, 医院自有资金来源也受到限制。

公立医院资金短缺的困境, 已成为影响卫生事业改革和医疗事业发展的突出问题。解决公立医院资金短缺的问题, 既要从外部着手, 拓展外部筹资渠道, 又要从内部着手, 加速资金周转, 减少资金占用。

二、公立医院资金困境的化解思路

(一) 应收医疗款管理

应收医疗款是指医院因提供医疗服务而应向就诊者和医疗保险、公费医疗等机构收取的医疗款项。在公立医院流动资产中, 应收医疗款占的比重最大。应收医疗款分两类:

一是医疗保险、生育保险和新型农村合作医疗参保人员以及公费医疗患者就医, 按规定应由医疗保险、新农合机构和公费医疗机构 (简称“医保机构”) 承担支付但仍未支付的部分, 这部分应收款占据了应收医疗款的绝大部分。随着医疗体制改革的不断深入, 参保人数不断增加和补偿水平不断提高, 应收医保机构医疗款的规模也在不断扩大。目前, 医保机构资金结算效率普遍不高, 医院垫付的记账资金需要经过几个月的回款期才能流回医院, 对医院的资金周转造成很大压力。对此, 卫生主管部门及医院应积极和医保机构沟通, 提升资金结算效率。

银行贴现是一种值得借鉴的医保回款模式。即由管理部门制定一个合理的贴现率, 按照上一年度医保费用发生额与这个贴现率计算出的贴现金额, 作为医保拒付款的预缴金由医疗机构预存在医保机构。当医疗机构生成月度结算报表并提交后, 医保机构立即全额支付, 待医保机构审核后, 拒付金额在该医疗机构的预缴金中扣缴。这种模式能加快医保回款速度, 缓解医院资金周转压力。

二是自费病人欠费, 包括患者家庭困难, 确实无法支付医药费形成的欠费和患者恶意偷逃造成的欠费以及公立医院由于承担社会责任, 提供人道主义救助而发生的欠费。随着医疗卫生服务需求量的增加, 医疗规模不断扩大, 自费病人欠费规模日渐扩大。医院应强化对自费病人欠费的管理, 要明确各类疾病的预收款标准, 建立医疗费立欠制度、欠费催收制度。对因公共卫生事件以及提供人道主义救助而产生的费用, 应当向财政、民政、卫生等部门出示证据并提出专项拨款申请。

此外, 公立医院还可以依托自身医疗服务技术和品牌优势吸引慈善基金参与医疗救助。以广州市妇女儿童医疗中心为例, 该院长期以来注重慈善事业, 一方面分别与广东省宋庆龄基金会、广州市青少年发展基金会等多家机构合作设立广东省宋庆龄救助孤残儿童基金、青少年新希望基金等多个慈善救助基金, 公开、合法地向社会募集爱心基金用于救助特殊疾病患者及贫困家庭;另一方面, 该院与慈善机构合作成立微笑列车项目、中恒博爱先心病救助项目等多个救助项目, 开展对特定对象的医疗救助。近三年间, 该院向一千余人次提供慈善救助, 累计投入慈善医疗款1900余万元。该院借助自身学科和技术优势, 通过慈善基金汇聚全社会的爱心, 对困难病患群体进行定点救助, 不仅践行了医院的公益宗旨, 切实为患者解决了实际问题, 取得了良好的社会效益, 也加快了医疗款的回收, 减少了坏账, 缓解了资金紧张的局面。

(二) 存货管理

医院的存货主要有药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料等, 其占医院流动资产的比重仅次于应收医疗款。目前, 大部分医院存货管理人员成本管理意识薄弱, 单次采购规模、采购间隔期、安全库存等随意性强, 欠缺科学合理的采购计划, 往往片面为了满足使用需求而设置远超正常用量的安全库存, 造成仓储占用资金过大, 存货周转慢, 影响资金周转。对此, 零库存管理可以有效解决这些问题。

零库存管理并不等于完全没有库存, 而是最大限度地压缩库存, 使物资处于流转状态, 而不是以仓库存储的形式存在。以办公用品零库存为例, 医院可以通过竞标或谈判确定两家有实力的供应商负责办公用品的供应。各科室需要产品时, 通过物资系统下采购申请单, 说明采购产品名称、规格、数量, 采购部门根据科室申请向供应商提出配送需求, 供应商按医院要求将产品直接配送到申请科室, 科室验收后在送货单上签收。供货商持采购申请单、已签收的送货单、发票到仓库办理入库手续。这样不仅可以最大限度地压缩库存, 盘活存量资产, 减少资金占用, 还可以保证产品符合使用科室的需求, 避免产品入库再办理退货的繁琐程序。

零库存管理将医院存货压缩到最少状态, 释放了大量库存占用的资金。当然, 零库存管理需要必备的前提条件, 如可靠的供应商、畅通的物流等, 医院可以根据存货的不同种类、用途、使用频率, 本着先易后难、循序渐进的原则, 分别采取不同的方法进行零库存管理。

(三) 应付账款管理

应付账款是指医院因购买存货、固定资产、无形资产或接受劳务等应付给供应商的款项。随着医疗服务需求的增大, 医院业务量快速增长, 因采购而形成的应付账款也相应增加, 如果合理地运用这部分资金, 能起到很好的资金周转作用。

由于处于买方市场, 公立医院可以利用主导优势, 与供货商建立长期稳固的合作关系, 争取高的授信额度, 减少预付资金的支出.在不影响医院信用的前提下, 尽量延长应付账款付款期限。同时, 公立医院可以利用在银行的良好信用, 合理使用金融工具支付货款。以银行承兑汇票为例, 开展承兑汇票业务, 可以实现医院和供货商的双赢。例如, 医院要付一笔1200万元的药品款, 医院的资金缺口为600万元, 则医院可向授信银行申请银行承兑汇票, 只需存入600万元的保证金, 即可签发1200万元的银行承兑汇票, 期限为6个月。医院需支付l%的敞口费和0.05%的手续费合计6.6万元, 同时银行还将按半年期定期存款利率支付600万元保证金的利息8.4万元 (600×2.8%×6/12) 。这样, 医院在改变资金周转困难局面、确保按时履行合同条款的同时, 还能获得办理承兑汇票的收益1.8万元。而对供货商来说, 可以提前2-3个月收到汇票, 并可以选择是否支付贴息提前支取货款。

三、结束语