落实监督的责任承诺书

落实监督的责任承诺书（精选7篇）

1.落实监督的责任承诺书 篇一

落实好高校纪委的监督责任

落实好高校纪委的监督责任

戴井岗

在高等学校设立党的纪律检查委员会，是为了监督党的纪律在高校的贯彻执行情况，以维护党章和党内其他法规。高校纪委要充分发挥好其在学校党风廉政建设中的监督作用，就要落实好以下几方面的工作：

首先是解决好监督什么的问题，特别是重点监督谁和监督什么事的问题。

学校纪委要重点监督的人是校院系和机关部处及附属单位等各级领导班子成员特别是一把手，要重点监督的事是所在学校各级党组织贯彻落实党风廉政建设的情况。学校纪委要及时向学校党委传达上级纪委关于党风廉政建设和反腐败工作的决策部署，督促并协助党委组织研究并结合学校实际提出贯彻落实的意见；要督促检查学校相关部门和单位贯彻落实党风廉政建设责任制和预防腐败工作的情况；要督促和协助学校领导班子主要负责同志履行好第一责任人的职责；要督促学校领导班子成员坚持“一岗双责”，根据分工抓好职责范围内的党风廉政建设。

当前，学校纪委应加强对校院系领导班子及其成员贯彻落实党风廉政建设责任制、民主集中制和“三重一大”决策制度情况的监督；加强对校院系及机关部门领导干部特别是主要负责同志执行党的政治纪律和政治规矩、组织纪律、廉政纪律等情况的监督；加强对校院系和机关各部门及附属单位贯彻落实中央八项规定精神情况的监督，督促解决群众反映强烈的问题；加强对学校廉政风险较大岗位领导干部的监督。学校纪委应特别关注学校党委对中央和上级主管部门关于党风廉政建设的部署和要求贯彻落实情况，是否按照有关规定和要求制定了相关制度、措施，做出了相关规定、提出了相关要求，是否还存在漏洞或存在薄弱环节等情况，要对中央和上级主管部门提出的相关规定和要求与学校现有相关制度、规定和要求加以比较和研究，看中央和上级的要求哪些落实了，哪些还没有落实，哪些还需要补充完善等等，要及时研究提出相关意见建议报党委研究。

其次，是解决好怎么监督的问题。这需要做好两方面的工作，一是完善监督机制，二是改进监督方式。

完善监督机制就是要完善领导机制和沟通协调机制。完善领导机制就是要建立健全领导体制，学校纪检监察部门要在学校同级党委和上级纪委双重领导下来行使监督权。完善沟通协调机制就是学校纪委除了及时向党委传达上级纪委关于党风廉政建设和反腐败工作决策部署，督促和协助党委结合学校实际研究提出贯彻落实意见以外，还要与党委建立必要的会商制度、沟通制度、通报制度等。纪委主要负责人与党委主要负责人对党风廉政建设和反腐败工作应定期会商。纪检监察部门应加强与有关职能部门的沟通，完善重大事项联席会议制度，共同防范廉政风险。纪检监察部门应经常在一定范围通报党风廉政建设和反腐败工作开展情况，对单位发生的违规违纪行为特别是违反中央八项规定精神的典型问题及处理情况及时通报。

改进监督方式，就是要把日常监督、巡视监督、专项检查等各种有效监督手段有机结合。要完善对领导干部的廉政提醒谈话制度，对新提拔的干部要进行任职廉政谈话，对同级和下级领导班子成员加强廉政提醒谈话。要积极利用信息化手段与组织人事部门合作建立干部廉政档案，及时准确地掌握党员干部思想、工作生活等情况，苗头性问题早提醒、早纠正，避免酿成大祸。要积极探索党风廉政教育有效方式，区别不同人群，突出重点对象实施教育，特别应加强警示教育，强化以案说法，注重道德教化，增强党员干部法制观念、道德自觉和对党纪国法的敬畏之心。要对领导干部执行重大事项报告制度情况按照有关要求和工作需要进行了解和抽查，及时掌握领导干部个人事项有关情况。要探索建立校内巡视制度，提高问题发现能力，及时主动发现问题，督促整改。要加强对选人用人、干部作风、职业道德、招生考试、科研经费、国有资产和校办企业、物资采购、基建项目、评比评价评估、培训办班等重要部位和关键环节的监督，协调或参与开展专项检查，掌握实际情况，督促完善有关制度，堵塞可能出现的腐败漏洞。

最后，发挥好纪委在学校党风廉政建设中的监督作用，还需要解决好执纪问责问题。

监督执纪问责是纪委落实监督责任的完整链条。执纪问责就是对违规违纪问题进行查处。要按照“有信必办、有案必查、有腐必惩”的原则，对违规违纪问题进行认真查处。要认真对待和处置每一个信访件，按照拟立案、初步核实、谈话函询、暂存、了结等处置方式和标准，严格规范处置反映案件当事人的问题线索。需要初步核实和谈话函询的，要按照直接调查了解、委托下级组织或纪检人员进行了解、发函由被反映人做情况说明、分管领导直接或委托有关领导与被反映人谈话、请所在单位党组织主要负责人与被反映人谈话等方式办理。要及时研究来信来访提出的重要问题，对重要信访事项的办理要督促检查、妥善处理。对需要进行党纪政纪处分的要抓紧办理，需要移交司法机关的要抓紧移交。要按照“一案双查”的原则和要求，在查处腐败案件追究当事人责任的同时，追究相关失职领导的领导责任。为此，要督促责任主体健全责任分解、检查监督、倒查追究的完整机制，细化责任要求，加强责任传导，以便在案件处理中正确区分集体责任和个人责任、主要责任和重要责任、领导责任和直接责任，确保责任明确，有责必究、追责必严。

（作者系北京科技大学党委副书记、纪委书记）

（来源：《光明日报》2015年6月9日）

2.落实监督的责任承诺书 篇二

党的十八以来,中央对党要管党、从严治党提出了更加严格要求,把全面从严治党上升为“四个全面”战略高度进行部署。党风廉政建设和反腐败工作是全面从严治党的有力抓手,党风廉政建设落实不好,从严治党就是一句空话。中央指出,一个时期对党员干部存在管理偏软、监督乏力突出问题,导致不正之风和腐败问题蔓延,政治生态恶化,有的地方出现了塌方式、领域性的腐败问题,严重影响了党和政府的形象,削弱了党的执政基础。王岐山同志多次强调,落实全面从严治党,关键是各级党员干部要强化管党治党的政治责任,要敢于担当,敢于批评,不能放任不管。长期以来,党风廉政建设工作与业务工作一手硬一手软,有的领导干部重业务轻党风廉政建设,把党风廉政建设工作推给纪检监察部门负责,把该承担的责任没有承担起来,这是腐败现象蔓延的重要原因。

为强化各级领导干部履行党风廉政建设责任,中央进一步明确责任主体,党风廉政建设的主体责任应该由党委党组来抓,纪委纪检组要从具体的工作中解脱出来,主要履行纪律审查职能,强化监督执纪问责。

1 党风廉政建设责任制的基本理论

“责任”指一定的人对一定的事负责,在什么岗位,负什么责任,干好什么工作。有两层含义:

一是责任规定明确的事项。

二是责任规定的事项落实不到位或者落实不力,引发严重后果,要承担一定的责任,这种责任追究有直接责任,也有领导责任,责任类型也是多样的,有的是经济责任、政治责任。从这个意义上看,党风廉政建设责任,也有明确事项,明确责任追究制度。这里面还要考虑,责任落实依据问题。党作为执政党,党管干部,对干部的选拔任用和监督管理负责,根据权责对应原则,也是管党治党的要求,党员领导干部必须要相应的担负起干部廉洁自律的责任,对分管单位和领导班子党风廉政建设负责任。实现责任制就必须建立其相关的监督制、考核制、奖惩制、追究制,如果责任制不落实,如果不对责任的有关领导履职情况进行监督、检查和考核,那就违背了管理上的相对封闭原则,实际上没有责任制,时过境迁也就不了了之,长期恶性循环,危害无穷。“建立责任制的目的,是在对单位内部进行合理分工的基础上,明确每个部门和岗位的任务和要求,把单位中千头万绪的工作同成千上万的人对应地联系起来,做到“事事有人管、人人有专责”。党风廉政建设责任制,是责任制原则在党风廉政建设和反腐败斗争中的具体运用,是把先进的正确的管理理论与管理制度引入到党风廉政建设中的一种创新实践。党风廉政建设责任制,是通过明确领导干部在单位党风廉政建设工作的责任,并依据检查结果通报,工作成效明显的,没有出现重大腐败案件的,要在干部选拔任用体现出来,对落实不力的,要对有关领导追究责任,层层追责任,特别对出现严重腐败案件,涉案人数多的,要严肃追究责任。要通过检查监督考核,形成正向的激励机制,形成领导干部积极主动抓党风廉政建设的工作局面。

党风廉政建设责任制,也是一个理论体系,它包含或涉及党风廉政建设和反腐败斗争的领导体制、工作机制和管理方法,这些问题都是重大的理论问题;另外也涉及到有关科学管理理论,如何结合也是一个理论问题。党风廉政建设是领导干部的工作职责,通过完善党风廉政建设责任制,在党风廉政建设和反腐败斗争中建立起一整套工作规范,解决了领导干部做什么、怎么做、做到什么程度,做不到要负什么责任等一系列问题。

2 党风廉政建设主体责任和监督的内涵

主体责任,主要包括三种责任,领导班子的集体责任、党政主要负责人的第一责任、分管领导班子成员的领导责任。领导班子负全面领导的集体责任;党政主要负责人是第一责任人,必须亲自部署、亲自过问、亲自协调、重要案件亲自督办;分管领导履行“一岗双责”,必须对职责范围内的党风廉政建设负主要领导责任。履行责任主要做好五个方面工作:加强组织领导,选拔任用好干部;纠正涉及群众利益的问题；防控权力滥用;领导和支持执纪执法机关查处腐败问题;“一把手”要抓班子、带队伍,作表率等。主体责任,思想教育是基础因素,强化制度笼子,核心是强化责任追究。

纪委的监督责任,从监督对象看,主要是领导班子和领导干部,特别是党政主要领导;从内容上看,主要监督党章、执行党的路线、方针、政策和中央的重大决策部署等执行情况。监督职责主要包括:组织协调党内监督工作;对单位重大事项、重要决策、重要人事安排和大额资金使用等;作出对违纪党员的处分决定;对落实主体责任不力,出现重大问题的进行问责。“两个责任”二者是内在统一的,二者不能割裂开理解。党委对单位党风廉政建设各项工作总体负责,包括纪委查案情况也属于主体责任一部分,要领导和支持纪委办案。监督责任不能脱离党委主体责任,要紧紧在党委领导下。有的地方在检查考核中,把主体责任和监督责任并重,这是对两个责任的认识理解上的误区,二者是统一于党风廉政建设的整体工作。

3 落实党风廉政建设主体责任和监督责任存在的突出问题

3.1 党政领导主体责任意识比较淡薄

对责任主体的理解不够到位。一些领导干部特别是行政领导,认识不清,简单理解是业务干部,党风廉政建设是党的工作,与自己无关;认为抓责任制是党政主要负责人的事。对责任识不准确,把精力主要放在业务工作上,对廉政建设可有可无,导致出现一手硬、一手软。

3.2 责任考核不够科学,考核成果没有得到有效运用

对于责任的考核方面,普遍存在考核标准过于笼统的情况,没有体现不同单位的特点,而是采用相同的考核标准,没有很好反映实际情况。其次,是考核内容指标设计不合理,没有体现出考核的力度,软指标多,硬指标少,实践中难以操作,导致结果缺乏针对性和实效性,考核的效果欠佳,流于形式。

3.3 监督主体有待进一步明确,刚性约束不够

从群体上看,责任主体就是各单位领导班子。从个体上看,责任主体就是领导班子的正职、副职及其他成员。但是在实际的工作当中,却存在这样一种错误的认识,即许多领导干部认为党风廉政建设的责任主体是纪检监察部门和纪检人员,一旦出现问题,首先要追究的是纪检部门的责任。责任追究问题是实行党风廉政建设责任制的关键问题,在出现问题后,有关单位和个人对责任的追究不严格,对责任主体的认定不清晰,对责任大小的界定不科学。责任追究难的原因主要是责任界定不清,责任范围不清、责任内容不具体。

4 落实党风廉政主体责任和监督责任的建议及政策措施

4.1 要坚持分层定责原则

必须将党委的主体责任分解落实到各个层面,使党委班子集体及其所有个体都有明确、具体的责任,都承担主体责任。党政主要负责同志都要负主要责任。

4.2 制定责任追究制度,确保追责有据

如果一个单位、一个部门接二连三发生重大腐败案件,腐败现象蔓延势头长期得不到遏制,就要严肃追责。从各地落实两个责任情况,都及时制定了实施办法,明确提出了要求,态度都很坚决,措施也很及时,但是对责任追究这块,相对来说都是比较弱,各地都形成了比较详细完善的制度规定,但是从操作性还需要进一步深化研究,要加强顶层设计,专门就“失责”的追究出台具体的办法,让“两个责任”的落实确有刚性保障。

4.3 要落实好中央纪委对纪检监察机构深化“转职能、转方式、转作风”加强和改进监督工作的意见中

严格部各级纪检监察机构不再参与具体业务和有关审批会议,要从一般性的议事协调机构中退出来。加强和改进监督方式,改变过去参与具体业务决策的过程监督的做法,探索对业务有计划地进行抽查,重点对履职的依法依规情况进行监督审查,进一步提高监督的效果。

4.4 要把握好派驻机构和内设机构的关系

中央提出党风廉政建设“两个责任”,主体责任和监督责任,这是具有很强的针对性,主要是考虑长期以来主体责任不落实,由纪检监察部门代替的现象,所以对党委负主体责任加以明确。但这并不能说明,主体责任和监督责任是对立的,二者是辩证统一的,没有主体责任就没有监督责任,监督责任也是主体责任的表现,主体责任也需要落实监督责任。如果从派驻机构职能来看,对驻在部门就是监督与被监督关系,是落实党风廉政建设监督责任,这是派驻机构本身职能定位。但对于内设机构,纪委具有监督职能,但是作为党委领导下的纪委,履行监督责任与派驻机构的监督责任显然不是一个层次,不能简单用“两个责任”并论,作为内设机构具有协助党委开展党风廉政建设和反腐败日常工作的职能,当然也要很好履行监督职责,这个职责本身也就是在主体责任范围的监督,而不是简单超越主体责任之上,虽然在理论上可行,但是在实践层面,人财物归党委管理,很难超越越级监督,在实践是不可行的。建议内设机构在履行监督职责时,要把握好与所在党委的关系,把握好监督与协调协助的关系,切实把监督作用发挥好运用好。

4.5 对机构设置和纪委书记配备、纪委书记分管工作进行清理规范,强化监督检查

按照规定,纪委书记不能由党委书记或行政副职兼任。纪委书记的职责是对同级党委成员进行监督,如果党委书记兼任纪委书记,监督逻辑不通,自己监督自己。

摘要：党的十八届三中全会明确提出,落实党风廉政建设责任制,党委负主体责任,纪委负监督责任。这是中央出台党风廉政建设责任制规定后,推进党风廉政建设方面的重大制度创新。各地按照中央要求正在层层落实责任。本文通过对党风廉政建设责任制有关理论进行认真研究,分析了党风廉政建设主体责任和监督责任的基本内涵,从体制机制和有关配套制度建设等方面分析了存在的问题,并对如何更好地落实主体责任和监督责任提出了几点建议。

关键词：党风廉政,主体责任,监督责任,建议

参考文献

[1]于光远.责任学的若干基本概念[J].青海社会科学,1990(4).

[2]于光远.关于责任学的两篇文章[J].学术研究,1992(1).

[3]罗奎武.初探如何落实党风廉政建设主体责任[J].江汉石油职工大学学报,2014(5).

[4]崔中久.国有企业纪委落实党风廉政建设监督责任的思考[J].改革与开放,2015(14).

3.落实监督责任 坚持惩防并举 篇三

关键词：落实监督;责任;惩防结合

才能实现个人和企业发展新目标，企业纪检监察人员必须要认真执行工作，其工作的主要任务是：坚持惩防并举方针;按照党要管党、从严治党和“三严三实”规定以及“转职能、转方式、转作风”的要求，践行党的群众路线，把权力关进制度的笼子里;坚持开门反腐败，贯彻信任与监督并举规定;发挥企业各单位各业务部门及各科室各司其职、各负其责、各抓落实，坚持到位不越位、不缺位、不错位;解决发生在基层和群众身边涉及侵害单位与群众利益的问题，树立清风正气，发挥保证监督作用。

一、认识新常态、适应新常态、服务企业从严治党改革发展新常态

（一）认识党和国家新常态

全面建设小康、全面深化改革、全面依法治国、全面从严治党。

（二）适应反腐倡廉新常态

从全国看，从严治党、反腐倡廉、利剑高悬;出剑更快、亮剑更狠、用剑更活;全履盖、无禁区、零容忍;治病树、拔烂树、栽好树;减少腐败存量、遏制腐败增量、重建社会道德、重建行业秩序、重建政治生态。从企业看，要坚持与时俱进、反对“四风”、反腐倡廉，就必须从企业实际出发，一级抓住一级、层层传导压力、强化自我监督与自我保护意识。教育引导广大党员干部及全体管理人员：落实“一岗双责” 任务;坚持以人为本、立党为公、执政为民;提倡以谨慎之心对待权力、以淡泊之心对待名利、以警惕之心对待诱惑;做到挣有数的钱、做有分寸的事、过有底线的生活。

（三）服务企业从严治党改革发展新常态

1.依法治企治会抓规范管理。一切工作依法办事，坚持办事程序，特别是企业各级干部应该坚持依法领导。

2.建设效益和谐企业抓过程监控。把监督与控制的管理工作落实到企业每一项业务、技术、工艺、流程、环节的过程之中。

3.从严治党抓作风建设。一是落实三严三实，即 “严以修身、严以用权、严以律己，谋事要实、创业要实、做人要实”;二是加强作风建设，落实党中央改进工作作风密切联系群众的“八项规定”与 “六项禁令” 和四川路桥“七项措施”，坚决反对“形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风”等 四风;三是与时俱进树新风，树立服务基层、服务群众、服务改革发展的为民、务实、清廉新作风。

4.开拓创新抓改革发展。一是大力开拓占领省内省外与海外市场，特别是“一带一路”市场，为企业发展赢得更多工程任务;二是管理好在建项目，特别是贯彻标准化、规范化管理，不断增加积累，为企业改革发展奠定基础;三是加大深化“三项制度”改革力度，特别是抓住定人、定岗、定责，深化劳动用工制度改革，建全企业员工能进能出机制。深化劳动人事制度改革，建全管理人员能上能下机制。深化分配制度改革，建全收入能增能减机制。及时引进社会资本，推进股份制多元化改革、改造;四是开拓创新，特别是在企业管理、施工、技术、工艺、工法、用人上，不断开拓、用心探索、努力创新，以适应形势与发展的需要。

5落实责任抓责任落实。即党委统一领导负主体责任、党政同责齐抓共管、部门各负其责负监督责任、纪委组织协调负再监督责任、依靠群众参与支持。开展“签字背书、守土尽责、廵视监管、一案双查”等。

二、全面落实企业纪委惩防并举的监督责任

（一）明确纪委的五大监督责任是：要“加强组织协调、严格纪律监督、深化作风督查、加强日常监管、强化警示教育”。

（二）明确协助党委开展工作。落实责任分工、发挥部门作用、坚持风险管理、依靠群众参与支持、严格考核与奖惩。

（三）明确划分监督责任。落实监督与再监督，对专责工作，在牵头抓总中体现作为、落实监督;对协同工作，在组织协调中发挥作用、落实再监督;对各部门和各单位的工作，在强化指导中提供支持、落实再监督;对服务和监管部门的工作，在督查问责中形成声势、落实再监督。

（四）明确加大工作力度。加强巡视监管、明查暗访、廉洁约谈、问责处理、通报曝光、整改落实力度，持之以恒地纠正“四风”等。

（五）明确坚持一级抓一级。层层传导压力、层层抓好落实，广泛开展“守土尽责、巡视监管、签字背书、一案双查”等活动。

三、全面建立企业惩防并举的党风廉洁建设风险管理工作责任机制

结合企业生产、经营、管理实际，全面建立党风廉洁建设坚定党委 “不松手”、党政同责“齐动手”、党委书记“不甩手”、班子成员“不缩手”、纪委书记“有抓手”、部门落实“是责手”、群众支持“是推手”的齐抓共管工作责任机制，发挥各级部门和领导的监督作用，履行纪委的再监督责任，形成企业从严治党“小气候”，就必须从企业实际出发，与时俱进、反对“四风”、反腐倡廉，形成严格遵守三大纪律、努力完成十大任务的惩防并举新机制。

（一）遵守三大纪律  坚持令行禁止

必须严格遵守的三大纪律是：遵纪守法、廉洁奉公、一心为民;坚持令行禁止，要在以下三个方面立说立行立止。

1.要有具体行动。坚定不移地遵纪守法、廉洁奉公、一心为民。自觉地落实党中央关于厉行节约、反对铺张浪费、坚持勤俭办企、改进文风会风、改进工作作风、密切联系群众的“八项规定”与“六项禁令”和四川省委省政府的“十项规定”及四川路桥的“七项措施”等，把规定与措施内化于心、固化于制、外化于行，这是我们的根本政治优势。

2.要增强执行力。严明三大纪律，决不允许随意散布和发表与集体决定不同的个人意见;决不允许有令不行、有禁不止;决不允许在贯彻执行上级决策部署上打折扣、做选择、搞变通。

3.要突出违纪案件查处。始终保持惩治腐败的高压态势，坚决及时严查快处各类违纪案件。

（二）努力完成十大任务  广泛开展十大活动

企业必须严肃认真坚持履行努力完成和切实落实惩防并举的十大任务如下：

1.落实一个方针，开展以预防为主活动。注重预防为主，坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的工作方针;厉行节约，反对铺张浪费，改进会风文风;践行党中央和上级及关于改进工作作风密切联系群众的各项措施等;推行谁在岗谁防控、谁主管谁监督的原则;加强企业廉洁文化建设，大力开展反腐倡廉“宣教专栏、党政一把手廉洁从业承诺书、班子成员‘一岗双责、部门风险管理” 责任到人。

2.落实两控措施，开展全员全面设控活动。一是开展全面设控，企业各级党员干部和管理人员，人人自我防控，业务部门内部防控，所在单位（部门）全方位综合防控相结合的措施。切实发挥纪检监察组织功能，支持他们充分地发挥保证监督作用;切实坚持“两手抓”，一手抓经济发展和精神文明创建（设）、一手抓违纪违法和对腐败分子的严厉惩处。二是坚持人人廉洁从业，企业各级党员干部和管理人员，切实立足本职，爱岗敬业、带头廉洁从业、主动廉洁自律、自觉接受监督;切实推行廉政风险防控管理“一岗双责”责任分解落实到个人和公开、公示、接受组织和群众监督。

3.落实三防风险，开展层层设防活动。一是开展层层设防，推行决策层（指企业领导班子）、管理层（指企业各职能部门）、执行层（指企业下属各单位），一级抓一级，分级分类负责到底的党风廉洁责任风险防控管理机制。二是坚持层层贯彻民主集中制，实现企业各级领导班子集体决策不失误、权力运行不失控、个人行为不失范;落实企业领导班子各项议事规则，执行公开招投标、财务委派、财务开支“双签字”、效能监察、各项审计、专项治理、内控达标、厂务公开、党务公开等制度;凡本单位的重大事项、重要项目安排、重要人事任免、大额度资金使用坚持集体讨论民主科学决策“三重一大”;三是层层推行廉政风险防控民主管理，坚持公开办事制度、公开办事结果、还群众的知情权、参与权、表达权、监督权;主动接受群众民主监督，给群众一个明白、还领导一个清白。

4.落实四项职能，开展齐抓共管活动。一是履行“教育、监督、保护、惩处”职责;二是推行“领导、牵头、监督、落实”责任制;三是党的书记坚持四个亲自，即对本单位反腐倡廉建设的重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办;四是行政一把手落实四个同时，即把反腐倡廉建设的重要工作与经济和各项业务工作同时部署、同时落实、同时考核、同时奖惩。

5.落实五个总要求，开展齐抓共反活动。坚持反腐倡廉工作党委统一领导负主体责任、党政同责齐抓共管、部门各负其责负监督责任、纪委组织协调负再监督责任、依靠群众的支持参与。这是我们的领导体制与工作机制，也是我们开展工作必须坚持的基本方法。

6.落实九项检查，开展九个考核活动。坚持推行一年度一次的企业党风廉洁建设责任制奖惩落实，检查考核纪检监察小组的建立和发挥监督作用情况;检查考核领导班子重视开展反腐倡廉惩防体系建设与廉政风险防控管理及宣传教育以及党风廉洁建设责任制的落实情况;检查考核领导班子特别是“一把手”民主作风和集体领导作用的发挥情况;检查考核领导班子成员之间的团结和协作情况;检查考核领导者个人的工作与生活作风和履职尽责的情况;检查考核对各类干部和管理人才的选拔任用情况;检查考核党员干部和全体管理人员落实廉洁从业风险管理和工程分包协作队伍管理民工职工工资发放及个人廉洁自律述职述廉民主评议的情况;检查考核对群众诉求突出问题的了解和处理情况;检查考核经营管理是否坚持以人为本、执政为民、科学规范、科学发展、和谐发展的情况。

四、明确企业下属单位开展惩防并举的党风廉洁建设风险管理责任

企业下属各单位，要落实给上级签订的党风廉洁建设责任书，践行“一岗双责”，突出工作任务重点，结合各自实际，抓好十五项风险管理。

（一）抓好上级政策的贯彻落实管理

积极组织，认真传达贯彻落实党中央反腐倡廉各项方针政策和上级党风廉洁建设责任制与惩防体系建设及廉政风险防控管理等的各项部署与规定;本单位内部管理控制工作落实到位乎合达标要求;自觉遵守各项议事规则，按照企业科学决策、民主管理的规定，对涉及本单位“三重一大”的相关事项，必须经集体讨论做出决定并按程序上报。

（二）抓好队伍建设管理

教育管理好本党支部（党小组）党员、干部，带好职工队伍，管好协作队伍、对群众反映的热点、难点问题，要及时了解解决，不能解决的，要及时向上级党组织报告。

（三）抓好宣传教育管理

组织本单位党员干部和广大职工学习党风廉洁建设有关制度，加强党风廉洁宣传教育，广泛开展以“工程优质、干部优秀” 为主要内容的“双优”等各项创建载体活动，开展企业廉洁文化“四上、四进” 活动，撰写反腐倡廉《工作简报》等及时开展宣传教育，这是“规定动作”。同时，还应该结合实际设置能体现自己单位特点的1-N个宣教专栏，这叫“自选动作”。还要制做《企业下属XXX单位领导成员廉洁从业风险防控措施一览表》和《企业下属XXX单位人员廉洁从业风险管理》责任到人上墙公示，这也是“规定动作”。以上四个公示同时上墙，请各单位办公室负责人，在企业内部“纪检群”上下载并制做上墙公示，接受群众监督。

（四）抓好廉洁从业管理

推行廉政风险防控管理，落实企业《廉洁从业风险管理手册》规定的廉洁从业“一岗双责” 责任到每一个管理人员、制表上墙公示、接受群众监督和上级的检查与考核。

（五）抓好廉洁自律管理

带头廉洁从业，组织党员干部和全体管理人员，开展廉洁承诺活动，签订企业统一制发的个人《廉洁从业承诺书》;无违反《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》第四、五、六、七、八条和廉洁自律等有关规定的人和事行为发生;禁止单位主要负责人的配偶及其亲属在其直接管辖范围内担任部门负责人;因工作需要兼职的党员干部和管理人员禁止发生任何形式的兼薪。

（六）抓好公开招标管理

按照国家《招投标法》规定，对工程分包及劳务协作队伍选择、大宗材料、设备采购及废旧设备物资的处理，要坚持公开招标，必须有3家以上单位参与，评标人员不得少于5-7人，按规定程序报上级审批，真实、合法，才能有效执行。五金交电、低值易耗品实行限价采购，坚持3人同行、货比三家、比质比价、保证质量。

五、严肃追究惩防并举的党风廉洁建设从业责任

从企业到下属各单位，都要全面落实惩防并举的党风廉洁建设从业责任，严肃认真地抓好责任追究。

（一）要严肃追究责任

对拒不履行党风廉洁建设职责或违反责任制规定，造成失职、渎职、重大决策失误的，企业将严格按照有关规定，追究相关人员责任。

（二）要突出案件查处

始终保持惩治腐败的高压态势，坚决及时查处各类案件。

（三）要坚决查处违法犯罪分子

及时向司法机关移交违法人员，对违法罪犯者保持严肃惩处的高压态势。

六、结语

企业要坚决落实监督责任，认真贯彻相关法律规则，保证企业廉洁建设，维护企业良好的社会形象，更好维护企业健康发展。

参看文献：

[1]白彦. 我国国有企业廉政建设若干问题思考[J]. 江苏行政学院学报，2016，02：94-101.

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4.落实监督的责任承诺书 篇四

一、成都市推动“两个责任”落实的主要做法

2014年以来，成都市坚持以清晰明了的责任界定为基础，以系统配套的监督机制为抓手，以坚决逗硬的考核问责为保障，以有力有效的宣传发动为引导，着力构建权责对等、责任清晰、履责到位、逗硬追责的全链条、闭环式的责任落实体系，大力推动“两个责任”落实。

（一）全面细化厘清责任边界，变“职责模糊”为“权责明晰”。为认真贯彻落实中央精神和省委落实“两个责任”的意见，市委制定了落实“两个责任”的《实施意见》，清晰界定“两个责任”的内涵外延，划定“责任田”。一是明确党委主体责任。党委（党组）领导班子承担统筹谋划部署、健全工作机制、强化宣传教育、深化作风建设、选好用好干部、维护群众权益、推进源头治理、坚决反对腐败等8个方面27项具体任务。二是明确纪委监督责任。具体包括加强组织协调、严格纪律监督、深化作风监督、强化履职监督、严肃查办案件、开展警示教育等6个方面16项具体任务。三是明确派驻机构责任。派驻纪检组只履行监督、执纪、指导3项职能，纪检组长不分管其他业务工作。同时，各区（市）县均细化制定了落实“两个责任”的实施方案，市级各部门进一步作了责任分解。

（二）全方位构建监督体系，变“软弱无力”为“严实有力”。着力健全“两个责任”落实的监督体系，推动责任落实到位。一是推行“两个述责述廉”。出台党政领导班子及成员述责述廉的规定，2015年年初，将必述内容修正为5大类、24项，并增加询问、质询、民主评议和反馈整改环节，进一步强化了领导干部的主体责任意识和廉洁自律意识。二是建立“两个报告”制度。明确各级党委（党组）领导班子和主要负责人分别向上一级党委和纪委报告履行主体责任情况，各级纪委向同级党委和上级纪委报告履行监督责任情况。三是建立“两个巡察”制度。出台党风廉政建设和纪检监察系统巡察办法，成立巡察工作室，组建4个巡察组，采取集中巡察等方式。四是实施“两个约谈”制度。针对党风廉政建设工作领导不力、社会评价群众满意度测评排名靠后等7种情形，由市纪委主要领导进行约谈。

（三）建立“五化联动”责任制考核机制，变“只挂帅不出征”为“既擂鼓又冲锋”。强化责任考核，推行“五化联动”责任制考核问责工作模式，着力压实“两个责任”。一是实行项目化分工。构建项目分解、项目督导、项目评审“三位一体”项目推进机制。二是创新信息化监管。全面推广应用党风廉政建设责任监管平台，各级党政领导干部动态填报履行责任情况，实现了履责报告的实时化；对责任不落实的，系统及时预警提醒，实现了日常监管的自动化。三是开展系统化考核。坚持日常考核与年终考核、全面考核与专项考核结合；强化考核工作实施，开展重大问题、重要事项抽查以及多层次、大范围的个别谈话、民主测评，拓展检查考核的广度和深度。四是实行社会化评价。整合党风廉政建设群众满意度和政风行风测评，分类设置个性化测评指标，委托第三方开展测评，对反映的突出问题开展专项治理。五是注重刚性化运用。强化党风廉政建设责任追究，积极开展“一案双查”试点。

（四）立体式开展六大推进活动，变“意识淡漠”为“入脑入心”。坚持多管齐下，注重宣传发动，开展“六大推进活动”，督促各级领导班子和领导干部认真迅速落实责任。一是层层开展宣讲督导，实现工作部署“全覆盖”。二是层层专题约谈，实现思想认识“全统一”。三是层层签字背书，实现职能职责“全落实”。四是层层示范带动，实现各级领导干部“全参与”。五是层层责任倒查，实现监督问责“全过程”。六是层层宣传报道，实现舆论引导“全方位”。

二、当前落实“两个责任”中存在的主要问题

从调研情况来看，当前各级党委和纪委落实“两个责任”已逐步走上正轨，形成了一些符合本地本部门实际的工作举措和经验做法，但清醒审视，仍存在一些亟待解决的问题。

（一）少数领导干部思想观念没有根本转变。通过采取“六大推进活动”、述责述廉、分类考核等系列措施，各级党委和纪委的思想认识得到了一定程度的强化，但少数领导干部对“两个责任”的认识还不到位。一是认识程度不一。少数人员对“一岗双责”的重要意义认识不够深，潜意识中存在重业务、轻廉政的思想偏差。二是主责意识淡漠。有的领导干部抓党风廉政建设工作的意识不强。少数领导干部对纪检监察机构履行监督责任支持力度不够大。三是存在好人主义思想。少数领导对下属的违纪违法行为不愿、不敢旗帜鲜明地大胆制止。个别领导干部因为自身不廉，底气不足，害怕严管会“拔出萝卜带出泥”，引火烧身。

（二）责任分工落实不到位。市委《实施意见》虽然对党委主体责任和纪委监督责任作了界定，但在具体落实中，还存在分工不明确、工作断层等实际问题。一是责任界限落实不到位。少数地方和部门没有真正落实市委划定的责任范围，依然习惯于将主体责任交给纪委（纪检组）来履行，一些单位仍然存在主要领导只挂帅不出征的现象。二是“三转”要求未完全落实。个别纪委书记依然分管其他业务工作，不少区（市）县部门纪检组长没有落实不分管其他工作的要求，少数甚至分管办公室、财务、人事以及其他部门具体业务工作。三是乡镇纪委履职困难。目前，成都市所有乡镇纪委书记均由党委副书记兼任，乡镇纪委没有独立的纪检机构设置，纪委委员多由财政所、综治办、党政办等重要科室负责人兼任，难以有效履职。

（三）同级监督依然困难。现行的领导体制和工作机制是“两个责任”不容易落实的根本原因，突出表现为同级监督仍然较为困难。一是监督独立性不够。纪委书记（纪检组长）作为同级党委（党组）的班子成员，对同级党委（党组）班子及成员的监督薄弱。二是监督方式不明确。各级纪委对同级党委委员违反党的纪律的行为，缺乏具体实施办法和路径。三是监督的盲点较多。同级班子成员分工不同，纪委书记了解其他班子成员工作情况的途径不多。

（四）配套制度还不健全。目前，虽然相继推出了落实“两个责任”的系列措施和制度，但仍然存在操作性不强、规范性不够等问题。一是巡察制度尚需完善。需要在巡察对象、范围、频度、内容、方式和巡察队伍建设上进一步完善和改进。二是考核机制有待完善。党风廉政建设考核内容、方式、分值权重等尚需在实践中进一步改进完善。党风廉政建设责任监管平台对不实填报、拖延填报的处理还不够严。三是追责机制不健全。党风廉政建设责任追究及“一案双查”的具体实施办法尚未出台，责任追究和“一案双查”的程序、范围、主体、方式方法均没有细化规定。

（五）能力素质还不适应。无论是党委还是纪委，在落实“两个责任”方面都还不同程度地存在能力素质不足的问题。从党委来看，有的领导干部善抓业务、不善管理，抓经济建设是行家里手，抓分管范围内的党风廉政建设思路不清、办法不多，落实“一岗双责”缺乏实在的工作举措和抓手载体。从纪委来看，纪检监察干部的思维方式、工作方式、业务水平不适应新形势的发展需要，年龄结构、知识结构都还不尽合理，特别是乡镇纪委干部缺乏系统的学习培训和实践锻炼，对纪检监察工作往往只能简单应付。

三、深入推动“两个责任”落实的对策建议

推动“两个责任”落实，必须站在党的意识和执政意识的高度，将“两个责任”作为一项系统工程，坚决消除体制机制障碍，着力构建宣传引导、监督检查、考核评议、责任追究、能力提升“五大体系”，真正压实“两个责任”。

（一）以落实党委主体责任为核心破除体制机制障碍。一是强化同级纪委对同级党委的监督。明确党委在重要人事安排酝酿之初，同步征求纪委意见，对有确凿证据存在重大违纪事实、存在重大廉政风险或不适宜提拔的，纪委拥有否决权。建立纪委对同级党委常委会成员问题线索初核机制。二是强化上级纪委对下级纪委的领导。尽快出台查办腐败案件工作以上级纪委领导为主的实施意见，完善纪委书记、副书记提名和考察以上级纪委会同组织部门为主的具体办法，健全和完善派驻机构改革相关配套制度，充分保障纪委监督权的相对独立性和权威性。加强对纪委书记、纪检组长不分管其他工作的监督检查，为充分履行监督责任创造条件。三是强化乡镇纪检组织建设。明确乡镇纪委书记不分管人事、财务、经济等重要工作，严格落实乡镇纪委人员配备要求，明确每个乡镇纪委有专人专职从事纪检工作。进一步健全乡镇纪委片区协作、交叉审理、上挂锻炼等办案机制，不断提升乡镇纪委办案水平。

（二）进一步健全“两个责任”宣传引导体系。强化领导干部特别是基层领导干部责任意识，仍是当前和今后一个时期推动“两个责任”落实的一项重要工作，必须进一步改进宣传引导方式方法，切实增强各级领导干部责任意识，自觉主动地落实好“两个责任”。一是健全常态化的内部宣传机制。二是健全系统化的外部宣传机制。三是健全经常化的信息沟通机制。

（三）进一步健全“两个责任”监督检查体系。一是健全述责述廉和工作报告制度。进一步完善述责述廉方式和程序，建立事前审核、事后抽查核实的制度机制，对报告内容不实的开展追责问责。严肃认真开展述责述廉评议和质询，及时反馈并督促整改存在的问题。在全面推行落实党风廉政建设主体责任情况向上级党委和纪委报告的基础上，坚持问题导向，实行落实主体责任点题报告；完善并严格实行各级纪委向同级党委和上级纪委报告履行监督责任制度。二是健全党风廉政建设约谈制度。建立党委主要负责人约谈同级党政班子成员制度，强化对同级党政班子成员履行主体责任的督促指导。建立党委其他班子成员约谈分管负责人制度，对分管系统和部门及联系地区落实党委主体责任不力的情况开展专题约谈，发挥督促、提醒、警示作用。健全完善纪委书记对下级党委书记和同级党政部门党委（党组）书记的工作约谈制度，通过履行监督责任来促进主体责任落实。三是健全完善党风廉政建设巡察制度。制定中长期巡察工作规划，将党风廉政建设巡察监督与中央、省委巡视工作有机结合，全面覆盖各区（市）县、市级部门、市属企事业单位和高等院校，不留死角。四是建立日常监管制度。以党风廉政建设责任监管平台为重点，建立日常工作抽查、检查等制度机制。不断优化党风廉政责任监管平台，实行即时填报、定期抽查通报等制度，对填报失实的实行责任追究。探索将党风廉政建设责任监管平台向区（市）县市级部门和乡镇（街道）推广，推进平台运用全覆盖。

（四）进一步健全“两个责任”考核评价体系。一是健全党委主体责任考核制度。进一步优化考核指标体系，突出考核重点，明确党风廉政建设满意度测评、正风肃纪、查办案件、廉政风险防控等科学管用的硬性考核指标，对各地各部门落实主体责任情况进行多视角、全方位考核。二是健全纪委监督责任工作考核制度。根据监督责任考核办法，结合重点工作，每年制定考核细则，由上级纪委开展对下级纪委的工作考核。科学设计考核指标体系，突出对执纪监督问责等主业主责情况的考核。三是完善考核结果刚性运用制度。适时调整主体责任考核结果在党委目标考核和班子个人年终考核中的权重，作为领导干部业绩评定、奖励惩处、岗位调动、选拔任用的重要依据。对考核结果排名靠后的，取消当年评先评优资格，并由市领导对单位主要负责人进行约谈。

（五）进一步健全“两个责任”责任追究体系。一是完善签字背书制度。每年年初，由责任制领导小组办公室细化党委政府主要领导、班子成员党风廉政建设主体责任重点内容、单项工作，量身定制责任清单，层层开展签字背书，作为追责问责的重要依据。由上级纪委及时梳理细化下级纪检监察机构监督责任，实行签字背书，推动监督责任有效落实。二是完善党风廉政建设问责制度。制定责任追究实施细则，细化问责内容、形式、主体、方式等具体内容。强化上级纪委对下级党委政府的追责，对违反党的政治纪律和政治规矩、组织纪律；“四风”问题突出，发生顶风违纪问题；出现区域性、系统性腐败案件的地方、部门和单位，既追究主体责任、监督责任，又严肃追究领导责任。强化纪委对反腐败协调小组成员单位的追责，对成员单位存在重大案件不及时汇报，造成不良影响等情形实施追责。建立完善责任追究典型问题通报制度，形成震慑。三是建立“一案双查”制度。尽快制定“一案双查”实施办法（试行），明确启动程序、范围、形式等内容，做到有据可依。

5.法院纪检组长落实监督责任访谈 篇五

1.党的十八届三中全会指出，落实党风廉政建设责任制，党委负主体责任，纪委负监督责任。法院纪检组是如何针对聚焦主业、突出重点、严格问责这三个方面认真履行监督职责的呢？

xx：今年以来，我院纪检组认真落实中纪委“三转”工作精神，认真履行监督责任，牢牢抓住主业主责，从根本上承担起查办案件、纪律监督、警示教育三项职责，充分发挥监督的再监督，检查的再检查，执好纪、问好责、把好关。

一是采取多种形式，发现违法违纪线索。案件查处是党风廉政建设和反腐败工作的一项重要内容，也是人民法院严厉执法的重要保证。只有严厉查处违法违纪案件，才能有效地遏制腐败的滋生和漫延。首先我院在审判大厅设立了举报箱、并公布了举报电话xx和举报网站，建立了“随案廉政监督卡制度”，该卡随案发放，随卷存档，院纪检监察处定期对案卷进行检查或抽查，并认真收集当事人举报和反映的问题，严格落实责任，方便当事人监督和举报。其次进一步推进审判流程公开、裁判文书公开、执行信息公开三大平台建设，审管办每月对各业务庭收结案、上诉及二审改判发回及超审限案件情况进行通报，纪检监察处根据审管办通报、及时把握和发现在审判各个环节中存在的违法违纪线索，并予以查处。再次认真处理信访件，并从中发现违法违纪线索。对于信访案件，我院按照“分级负责，归口办理”和“谁主管，谁负责”的原则，严格责任倒查，建立目标责任。

二是扎实开展好执纪监督工作。首先建章立制抓作风。建立健全责权明晰的审判流程管理机制和分权制约的执行工作机制，进一步规范法院领导干部司法管理权和法官裁量权的行使；其次落实八项规定改作风。加强对落实八项规定、防止利益冲突治理情况的对照检查，开展了对违规收费、收受红包、公车私用、“金钱案、人情案、关系案”等问题的专项治理活动，进一步规范了干警廉洁从政行为；最后通过审务督察组明查暗访等手段，切实加强对两级法院队伍管理及作风纪律状况的监督检查，及时纠正损害群众利益、伤害群众感情的不正之风，提高监督的针对性和实效性。

三是针对法院工作实际和干警思想实际，在两级法院广泛开展了党性党风党纪教育、法官职业道德教育、法官职业纪律教育、先进典型示范教育、反面典型警示教育以及廉政文化创建活动，引导广大干警牢固树立“公正、廉洁、为民”的司法核心价值观，进一步筑牢拒腐防变的思想防线

2.对于群众举报和反映的问题，州法院纪检组是如何处理的？ xx：作为法院的纪检监察部门，是有受理范围和办理权限的。我在工作中发现，有些群众认为纪检组是管干部的，只要是和干部有关的问题，认为纪检组都能管、都能解决，这其实是一种误解。根据有关法律法规，法院纪检监察部门受理的是对人民法院及其工作人员违法违纪行为的检举和控告。对于一些个人的利益诉求和矛盾纠纷，还是要通过行政复议、仲裁、司法诉讼等法定渠道来解决。对不属于纪检监察机关受理范围的书面或电话举报，我们会告知举报人向有处理权的机关反映，并做好解释工作。对属于纪检监察部门受理范围的信访举报，我们视不同情况分别作如下处理：（1）转办。对于按规定属下级法院纪检监察部门办理，但中院纪检监察部门认为比较重要的信访举报，经主管领导批准，可发函要求其在规定的时间内上报案件查处结果（2）直接查办。对属于中院纪检监察部门受理的信件，需要及时登记并进行初步了解，呈报有关领导后作进一步的核实，对实名来信，都会将处理情况告知来信人。

3.下一步将采取哪些措施强化纪检组的监督责任？

xx：我们将继续紧扣执纪监督问责这个核心，突出主业主责。在监督检查上敢于出手、敢于碰硬、敢于亮剑,特别要消除顾虑,敢于监督部门“一把手”。在执纪问责上不送人情、不打折扣、不放过任何应执纪问责的问题。其次落实好审判、执行、裁判文书、三公经费全公开,保证依法用权、阳光用权、廉洁用权。加强对审判管理、服务质量的监督,对腐败案件线索的处置，坚持两为主、两报告，强化持之以恒纠四风、抓作风、建民风，大力开展影响司法公正的专项整治行动，对法院干警违纪违法行为“零容忍”。

话题三：如何让人民群众在每一个司法案件中

都感受到公平正义

1.涉诉信访、执行是法院工作中的难点、热点问题，请问博州中院将采取哪些措施化解涉诉信访问题？”

6.XX年落实监督责任情况报告 篇六

党风廉政建设主体责任和监督责任(以下简称“两个责任”)是党中央在新形势下作出的重大决策部署，对加强党风廉政建设和反腐败斗争、完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化都有非常重要的意义。下面是XX年落实监督责任情况报告，欢迎阅读!XX年落实监督责任情况报告(一)为认真贯彻落实党的十八届三中全会、十八届中央纪委三次全会和省、市、县纪检工作会议精神，根据通知要求，我局及时对“两个责任”落实情况认真进行了“回头望”和查漏补缺。现将落实“两个”责任情况报告如下：

一、党委履行党风廉政建设责任主体情况

按照上级的要求，水利局把落实“两个”责任摆上重要议事日程，融入到水利改革发展各项工作中，做到同部署、同落实、同考核。成立了领导小组，实行了党委书记为第一责任人，分管领导为主要责任人，局属单位负责人为直接责任人的责任追究制度，并对个领导班子成员履职情况进行量化考核。建立了班子成员之间常态化提醒制度和班子成员约谈领导干部制度，同时落实了民主集中制、议事规则、重大事项报告等一系列制度，切实做到用制度管人，用制度管事。

1、加强党委自身建设，当好廉洁从政的表率

(1)带头廉洁自律。局党委班子成员从自身做起，严格遵守廉洁自律的各项规定和要求。带头深入基层接地气，了解实际，商讨对策和解决措施;带头严格遵守水利工程招投标和工程建设有关规定，坚持民主决策，按规程办事;带头履行“一岗双责”，坚持重大事项报告，党务政务公开，自觉接受社会各界监督。

(2)落实“一岗双责”。党委把党风廉政建设贯穿到各项水利业务工作之中，坚持做到“五个一”： 领导干部每年亲自上一次廉政课;年中听取一次局属单位的党风廉政建设汇报;对局属各单位进行一次党风廉政建设检查;并与各班子成员进行一次廉政谈话，同时每人撰写了一份述廉报告。

(3)明确责任目标。局党委中心学习组每星期五组织中层和机关全体同志学习，分别学习了中纪委和省纪委中心会议精神以及有关反腐倡廉等文件精神，并结合实际研究部署水利系统反腐倡廉工作，制定下发了《XX年水利系统反腐倡廉工作要点》和《XX年党风廉政建设责任分工一览表》，年初召开了全系统党风廉政建设工作会议，安排部署了水利系统党风廉政建设工作，与局属各单位签订了党风廉政目标责任书，进一步明确责任主体。

2、加强水利政风行风建设，坚决纠正损害群众利益行为

(1)深化基层水利服务体系改革。加强基层水利站所标准化建设和行风建设，实施了县城供水和农村安全饮水工程，提高供水保证率，完善补充了各镇村供水管理制度和管理人员，并逐步收回供水工程管理权限，建立了长效机制，提高了供水保证率。

(2)加大涉水案件执法力度。在全县开展了河道治理专项行动，对群众反映强烈的西沟养猪厂污染水源事件进行警告处理，责令整改。制定了加强河道管理的意见，实行最严格的水资源管理制度，严格取水审批程序。

(3)纠正损害群众利益的不正之风。加强对涉及广大人民群众切身利益的水利工程建设和资金的管理，深入开展了农田基建、小水重点县建设、农村安全饮水、县城供水等建设项目的监督检查，确保了工程安全、资金安全和人员安全。

3、强化对权力运行的制约和监督，从源头上预防腐败

(1)加强反腐倡廉制度建设。制定了水利系统惩防体系实施细则，把惩治和预防腐败的各项任务贯穿到水利改革发展各项工作之中。完善了水利行政审批、项目资金管理、事前事中事后监管等制度。

(2)加强党风廉政教育。把反腐倡廉列入全系统干部培训教育重要内容，组织开展中层干部以上廉政培训，通过廉政教育培训和反面警示教育，进一步增强了领导干部廉洁从政意识。

(3)加强班子自身建设。坚持民主生活会、述职述廉等党内监督制度和领导干部廉洁从政相关规定，约束了个人行为，有效预防职务犯罪，提升了班子成员廉洁自律的自觉性。

二、水利局纪委履行监督责任情况

鉴于人事变动，局纪委工作暂由局党委书记兼管，纪检员由督查考核股同志兼任，均分管纪检业务以外的其他工作。局纪委按照相关规定，认真履行监督职责，加强了党风廉政建设和组织协调反腐败工作，加强了对领导班子和领导干部的监督，督促协调局属各单位党风廉政建设和反腐败工作深入开展。

1、加强组织领导。及时调整了党风廉政建设工作领导小组，把党风廉政建设同各项工作业务紧密结合，统一研究、统一部署、统一落实、统一检查，一级抓一级、一级带一级，层层抓落实，把党风廉政建设的各项工作任务真正落到了实处。

2、加强学习教育。特别是对重点岗位、重要环节和主要负责人员，组织他们真学习《中纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益若干规定》、《八项规定》、《六项责令》、《廉政准则》、《党内监督条例》等党纪党规，切实增强了干部职工纪律观念和接受监督的意识，努力打造一支思想好、素质高、作风硬、纪律严、业务精的水利队伍。

3、强化责任落实。按照“党委统一领导、纪检组织协调、股室齐抓共管、职工积极参与”的原则，认真执行党风廉政责任制度，对局属单位主要负责人、重点岗位、财务工作人员实行实事监督，实行分级管理、分级负责。把廉政风险排查和防控工作纳入机关作风效能建设、目标任务考核和党风廉政责任制考核范畴，坚决实行 “一票否决” 和“一案双查”制，对责任落实不力、敷衍了事的局属单位和班子成员，严肃问责，切实管好干部，关口前移，防患于未然。

4、加强监督考核机制。一是建立完善财务管理制度，每半年对局属各单位的财务收支及物资情况进行检查和审查，进行全面监督，并要求每季度在本单位醒目位置公示“三公经费”情况，同时上报局财务股。二是针对车辆管理上存在的问题和漏洞，进一步完善了《车辆管理使用暂行规定》，切实加强了公务用车管理，杜绝了公车私用的行为。三是在物资采购和资金安排使用管理方面，严格按照《招标投标法》和《政府采购法》的有关规定，加强工程建设重要设备、材料采购的监管，确保了工程建设资金规范、高效、安全。四是继续聘请五名政风行风监督员，监督水利行业各项工作。年初召开了行风政风监督员会议，制定了政风行风员管理制度，明确了工作职责，对水利工作实施全面监督。五是监督设施多元化。开通了监督电话(029-37663255)，设立了信访举报箱，设置了来人来访接待室，制定了专人信访接待，并实行领导带班接待日制度，通过各种渠道广泛接受社会各界的监督。

三、下步工作打算

1、认真贯彻执行党内监督条例，落实党内监督制度，加强对领导干部民主生活会、述职述廉、诫勉谈话等制度执行情况的监督检查。严格执行党员领导干部报告个人有关事项的规定。切实加强对领导干部的日常监督管理，对出现的苗头性问题，早提醒、早教育、早纠正。

2、按照“政治坚强、公正清廉、纪律严明、业务精通、作风优良”的要求，紧密结合党风廉政建设工作面临的新形势，以思想建设、作风建设和能力建设为重点，坚持不懈地抓队伍建设。

3、把开展反腐倡廉教育的情况列入党风廉政建设责任制，明确各级领导的责任，注重反腐倡廉教育的自觉性和实效性，加强党风廉政建设责任制的监督检查。

4、继续抓好工程建设管理工作。全面排查工程建设领域重点部位和关键环节存在的突出问题，严肃查处建设领域违纪违法行为。

5、继续推进廉政风险防控管理工作。把推进廉政风险防控管理工作作为一项重大政治任务来抓，一把手切实担负起主体责任，带好班子，管好队伍。

XX年落实监督责任情况报告(二)20xx以来，xx镇纪委在镇党委和上级纪检监察机关的领导下，深入贯彻党的十八大以和总书记系列重要讲话精神和十八届中央纪委第五次全会、省纪委九届五次全会、福州市纪委十届五次全会、长乐市纪委四届五次全会精神，严格执行中央八项规定，坚持“ 标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防 ” 的方针，以落实党风廉政建设责任制为抓手，以惩治和预防腐败体系建设为重点，认真履行监督职责，转变干部工作作风，有效维护了党和政府在人民群众中的良好形象，为我镇经济社会持续健康发展提供了有力纪律保障。现将落实监督责任工作汇报如下：

一、强化廉政教育，持续加大源头防腐力度。

结合开展党的群众路线教育实践活动，紧紧围绕“为民务实清廉”主题，努力提高全镇党员干部的思想认识和宗旨意识，不断增强贯彻群众路线的自觉性，着力解决党员干部脱离群众，作风浮夸等“四风”方面存在的突出问题。开辟党风廉政宣传栏，传达中央最新的廉政教育精神，形式多样、深入简出地向村民普及廉政教育;抽调纪检干部参加福州市举办的“激扬廉政清风、助理福州发展”主题辩论赛，积极参加长乐市纪委组织的“清廉长乐”书画摄影大赛，在镇、村党员干部中开展廉政作品征集活动，共送出廉政书法作品4幅，摄影作品1幅，绘画(水彩)作品1幅;镇党委书记带头讲廉政、讲党课，并聘请长乐市委党校张克湘副校长到我镇做“贯彻党的群众路线，加强党风廉政建设”专题讲座;组织全体机关干部职工观看廉政教育警示片《四风之害》、《焦裕禄》;学习《损害群众利益典型案例剖析》，并在春节、五一节、端午节、国庆节等重要节假日前夕强调组织纪律，编发廉政短信，严禁公车私用、公款宴请、公款送节礼、公款旅游、出入私人会所吃喝玩乐以及用各种借口接受宴请、馈赠和大操大办、铺张浪费、挥霍钱财等行为;加强纪检信息报送，及时将我镇廉政动态上报市纪委，全年镇纪委上报纪检信息12条，被市纪委采纳3条;开展《农村基层干部廉洁履职若干规定(试行)》集中轮训大会，并在全市率先推行村党组织书记半年和年终述职述廉，于20xx年2月和12月召开专项报告会，把廉政建设作为一项重要内容，由各村党组织书记结合本村工作进行述职述廉，不断推进农村党风廉政建设，切实增强农村干部的廉洁履职意识。

二、强化作风建设，切实落实中央八项规定。

认真贯彻执行党风廉政建设和领导干部廉洁自律的各项规定,把《中国共产党领导干部廉洁从政准则》贯穿履职行事的始终，党政领导班子成员带头廉洁自律，严格遵守“8个严禁”和“52个不准”，落实《关于党员、干部操办或参加婚丧喜庆活动的暂行规定》、个人重大事项报告制度、个人会员卡零持有报告制度等。推进机关效能建设，大力整治“慵懒散拖”现象，严格实行电子签到制度和查岗抽查通报制度，全年镇纪委、效能办共进行了25次查岗抽查，通报8人次，诫勉谈话1人，有力提升了机关效能。加大矛盾纠纷化解力度，做好投诉件和案件的办理反馈，共受理纪委信访件7件，办结6件，1件正在办理中;共受理“12345”投诉件315件、机关效能转办函8件，并全部办结。按照“在立案上突出重点、在办案中依纪依法、在处理时宽严相济”的工作原则，坚决查处违纪违法案件，完成市纪委交办的陪护任务，全年共立案查处违纪违法党员3人，并全部开除党籍，严肃了党纪国法。精简宣传简报，全年我镇印发29期《xx简讯》，比去年下降19%，镇党委、政府发文均尽量减少。坚决落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格按照标准开展公务接待活动，缩减公务接待费用，规范公车购置和运行，按规定于10月份取消了未配备公车领导干部的油费补贴，全年我镇并没有党政领导干部因公出国(境)的情况，“三公”经费与去年同期相比下降%。八项规定出台至今，我镇并没有发生违反八项规定的情况。

三、强化便民服务，不断保障基层民众权益。

深化农村基层党风廉政建设，新增xx村、珠湖村为我镇党风廉政示范村，督促各村落实四议两公开制度，有序推进“五要”工程建设。持续强化农村集体“三资”监督管理，及时将村财信息发布于福州市农村基层党风网。对招标过程参与全程监督，全年对涉及机关和5个行政村共计12个招投标项目进行监督，涉及金额万元，为集体节约资金万元。结合党的群众路线教育实践活动、网格化服务管理、“马上就办、办就办好”等工作优化为民服务平台，在组织、综治、司法、国土、村建、计生、医保、劳动保障等各窗口部门考核抽调业务熟悉、清正廉洁的业务骨干，采取“集中办公”与“正常上班”相结合的工作制度维持便民服务中心的日常运转。完成各村便民服务代办点建设，由代办员上门收集群众需要办理和服务的事项，进一步方便群众咨询办事。20xx年我镇便民服务代办点受理咨询件237件、代办2213件、帮扶件197件，并全部办结。加强政务公开的监督和检查，设立举报箱和举报电话，坚持依法、真实、便民的原则，严格督促相关部门按照法律法规和《福州市政务公开评估考核表》的项目和流程规定做好政务公开，满足群众的知情权，全年在长乐市人民政府网上公开相关信息22条。做好民主评议政风行风工作，采取集中评议和分散调查相结合的方式组织镇党政领导成员、股级干部、各村主干、镇党风廉政监督员和市、镇人大代表共57人对设于我镇的基层站所和窗口单位开展民主评议，为我镇基层站所今后的工作提出了宝贵的意见建议。

20xx年镇纪委工作虽然取得了一定的成绩，但是随着xx新区建设不断深入，由征地拆迁、违法建设、工程建设等引发的矛盾纠纷日益明显，涉及党员干部的违法违纪的投诉也不断增加，给镇纪委工作带来了不小的挑战。今年镇纪委将继续落实监督职责，深化领导干部的纪律和作风建设，完善政务村务公开和民主管理、强化矛盾调解和案件查处力度，继续为xx的科学跨越发展打造风清气正的良好环境。XX年落实监督责任情况报告(三)今年以来，我局认真落实党风廉政建设责任制党组主体责任、纪检监督责任，按照中央、省、市委和各级纪委的部署，坚持党要管党，从严治党，严明党的纪律，狠抓中央八项规定，省委六条意见和宜昌市委二十四条意见、枝江市委八条规定的落实，狠刹“四风”，切实改进作风，依纪依法严惩腐败，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，着力解决群众反映强烈的突出问题，取得了初步成效。现将我局党组落实“两个责任”情况报告如下:

一、加强组织领导，推动工作落实

落实党风廉政建设责任制,主体是关键。局党组按照中央和省委、市委的部署，认真落实主体责任，健全完善“一把手负总责，分管领导各负其责，班子成员齐抓共管、局办公室(纪检监察科)组织协调”的领导体制和工作机制。切实把主体责任担当好、履行好、落实好。

一是强化主体责任。强化主体责任是反腐倡廉的制度创新和新要求。具体而言，局党组主体责任主要体现为“四个主体”，即领导主体、推进主体、支持主体、表率主体。相应地承担“四个责任”，即领导责任、推进责任、支持责任、表率责任。形象地说，党组既要“挂帅”，又要“出征”，既要“激励士卒”，又要以身作则。强化党组的领导责任，我局主要体现在“一把手”亲自抓，种好自己的责任田。一抓班子成员这个团队，形成了“抓党组、党组抓”良好格局;二抓突出责任追究这个关键，做到有责必究;三抓制度建设，夯实基础。注重抓早抓小，用制度管人。

二是加强研究部署。局党组多次召开党组会，开展中心组理论学习，认真学习《中共枝江市委关于落实党风廉政建设党委主体责任纪委监督责任的实施办法(试行)》，结合本单位实际研究制定了《市科技局关于XX年党风廉政建设重点工作任务责任分解的通知》、《市科技局党组关于落实党风廉政建设党组主体责任纪检组监督责任的实施办法》，局党组书记朱作旺代表党组与党组成员、科室负责人签订了《党风廉政建设责任书》，对重点任务和工作责任分解细化、责任到人，形成横向到边、纵向到底、覆盖完整、责任落实的责任体系。

三是强化大局意识。局党组始终坚持把党风廉政建设纳入政治、经济、文化、社会、生态文明建设一起部署，统一实施。党政主要负责人亲自听取全局各部门党风廉政建设和反腐败工作情况汇报，亲自阅批重要信访件，亲自协调信访件的处理，亲自调研党风廉政建设和反腐败工作，亲自带队党风廉政建设责任制检查考核。

四是选好用好干部。组织开展对责任制落实情况的监督检查和考评，并将检查、考核的结果作为干部考核使用、评先选优的重要依据，切实维护党风廉政建设责任制的严肃性，确保党风廉政建设和作风建设各项任务有效落实。

二、严肃党的纪律，确保政令畅通

局党组坚持把严肃党的纪律作为党风廉政建设的第一项任务，自觉担负起执行和维护党的纪律的责任。结合开展第十五个党风廉政建设宣传教育月活动，努力提升党员干部拒腐防变能力和严格执行党的各项纪律意识。

一是开展党员干部严明党的纪律集中教育活动。以开展党的群众路线教育实践活动为契机，通过书记上党课和集中学习，邀请市党校老师和市纪委领导作专题报告，在班子成员中开展“人民满意”政绩观大讨论，在全体党员干部中开展“假如我是服务对象”大讨论。同时组织机关党员深入学习党章，开展严守党的政治纪律、组织纪律集中教育活动。引导党员干部以身作则、率先垂范，主动维护党的纪律，坚持原则、敢抓敢管，切实增强纪律执行力，坚决维护纪律的严肃性和权威性。

二是扎实开展“学习焦裕禄精神，争做新时期的好干部”活动。开展好干部标准大讨论，请本局“好党员”刘志玉、XX年枝江市突出贡献奖获得者谭从尧、棉花奶奶李文等先进典型上党课，用身边的典型引导全体机关干部弘扬公仆情怀、求实作风、奋斗精神和道德情操。

三是深入开展宣传教育活动。全体党员干部对照“三严三实”的要求，深入查摆自己在思想境界，素质能力、作风形象等方面存在的问题与不足，边查边改、立行立改。结合全局党员干部思想、工作、作风的实际，组织全体机关干部参与省科技厅“共建廉洁科技倡议书”的倡议活动。组织青年干部学习党章，中央、省、市有关勤政廉政等方面的知识，增强他们的政治纪律、组织纪律观点，提升廉洁自律意识，强化务实、高效的作风。

三、强化作风建设，促进环境优化

一是完善制度，着力健全长效机制。在作风建设工作中，先后修订完善了机关廉政、考勤、理论学习、值班、保密等制度，并结合我局实际制定了《公务接待管理办法》、《财务管理制度》等39项制度，同时，将机关各项制度与问责追究相结合，用制度切实保障作风建设效果，努力达到“治庸提能、治懒提效、治散提神、治软提劲”的目标。

二是狠刹大操大办，借机剑财之风。多次组织全体机关干部学习《关于严禁党员干部大操大办婚丧喜庆事宜借机剑财的若干规定的通知》，领导班子成员对照“若干准则”签订严禁大操大办婚丧喜庆事宜借机剑财承诺书，到目前为止，没有发现违规违纪现象。

三是加强督办，始终保持高压态势。大力支持纪检监察工作，定期开展检查督办，抓好各科室及个人的本职工作完成情况的检查督办，重点督办全局中心工作。对工作措施不力、影响全局工作开展的，要求迅速整改并跟踪督办，促进工作落实。狠抓工作纪律，重点对迟到、早退、旷工，上网聊天、炒股、网上购物、玩游戏等问题进行查处。

四、解剖重点难点，加强源头治腐

一是加强中心工作，绷紧廉政弦。争取上级科技项目和资金是我局的中心工作之一，今年以争取上级科技经费近500万元。为了保证科技项目顺利实施，我局把项目资金管理与党风廉政建设有机结合，做到项目申报、组织、实施的全过程阳光、透明、安全、高效。针对科技项目实施中可能出现的问题、存在的风险，从规划、施工、管理、质量监督、资金落实等多方面构筑制度防线，与市纪委、市财政局制定了《枝江市科技项目监督管理办法》，形成以积极防范为核心、以强化管理为手段的科学防控机制。

二是强财务管理，保资金安全。加强财政资金安全管理，进一步完善和规范财政内部控制制度，加强对各类财政资金和专项资金的监督管理，实现专项资金专户储存、专项使用，确保各项资金使用安全规范。

7.浅谈企业内部控制监督要素的落实 篇七

关键词：内部控制；监督要素；风险导向；有效性

一、引言

随着经济的发展，企业外部竞争加剧，上市公司舞弊的行为越来越严重，公司内部控制系统有效性缺陷导致大量舞弊与经营失败的案例屡见不鲜，如巴林银行的倒闭；雷曼兄弟申请破产保护；安然公司出具虚假财务报告最终破产；中国航油（新加坡）股份有限公司因石油衍生品交易出现巨亏，于2004年申请破产保护：四川长虹缺乏有效内部控制，在应收账款收回方面存在诸多问题，于2004年发布了上市10年以来首次预亏公告。这些大型公司由于内部控制缺陷导致经营失败，引起了人们对内部控制有效性高度关注。

COSO是这样定义内部控制的：內部控制是由企业董事会、经理层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。有效地内部控制能够帮助企业应对风险、提升管理、持续发展，能够帮助投资人进行投资决策、维护其知情权，能够帮助监管者规范秩序、维护投资人的利益。

内部控制是有目标、结构、要素三个层面构成的完整框架。目标层面包括战略目标、运营目标、报告目标和合规目标：结构层面包括企业整体层面、分支机构层面、业务单位层面、子公司层面：要素层面包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素。其中，监督是管理层对内部控制的执行进行持续或定期评价，以确保各项控制按其设计运行，以及根据情况的变化进行适应性修正。即监督是对整个内部控制系统的运行状况进行监控，是对控制的再控制，是保障内部控制持续有效的关键因素。

COSO委员会于2009年1月发布了《内部控制监督指引》，其以风险导向为核心理念，在实质上推动了内部控制监督要素的应用性发展。有鉴于此，本文以COSO委员会发布的内部控制监督指引为基础，运用风险导向审计，细致分析内部控制监督流程各环节主要风险及其应对措施，从而为企业落实内部控制监督要素设计实施方案。

二、内部控制监督流程

管理层通过持续的监督活动、单独的评价活动或两者相结合实现对控制的监督。持续的监督活动通常贯穿于企业日常重复的活动中，包括常规管理和监督工作。依据COSO的内部控制监督指引，有效地监督具体内容包括：建立监督基础、设计和执行监督流程、评价和报告监督结果、形成内部控制有效性的结论。

内部监督是持续演进的动态过程，如下图所示，这个模型既可以帮助企业认识到在哪些方面已存在监督，并且因良好的监督而得到好评，从而可以减少不必要的控制测试：还可以帮助企业在缺乏监督的方面有效落实内部监督。

（一）监督基础包括：（1）高层基调。建立监督基础的关键在于企业管理层的态度。管理层对内部监督的重视，有助于监督的有效执行，并减少特定监督被忽视或规避的可能性。如果高层管理人员认为控制很重要，那么组织的其他人员自然也会意识到这一点，从而能认真地遵守指定的各项规定。相反，如果组织内的成员都很清楚监督并不是高层管理人员所关心的问题，则管理层的控制目标几乎不可能会有效实现。（2）监督机构的设置。企业的监督机构为计划、运作、控制及监督经营活动提供了一个整体框架。通过集权或分权决策，可在不同部门间进行适当的职责划分，建立适当层次的报告体系。监督机构将影响权利、责任和工作任务在组织成员中的分配。企业应当明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策执行和监督相互分离，形成制衡。管理层对组织的内部控制系统富有最主要的责任，董事会监视这个过程并提供必要的指导。（3）理解和把握内部控制有效性的依据和标准。内部控制有效性包括设计有效性和运行有效性。内部控制设计有效性是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当：内部控制运行有效性是指在内部控制设计有效地前提下，内部控制能够按照设计的内部控制程序正确执行，从而为控制目标的实现提供合理保证。也就是说所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行。

（二）设计和执行监督程序包括：（1）风险排序。首先要分析企业在实现其目标过程中所面临的风险，优先考虑风险并识别能够降低风险的控制，从整体层面和业务流程层面进行了解与分析，确定可能存在风险的环节，进行风险排序。（2）识别关键控制点。在识别关键控制点时应将企业整体层面的内部控制状况和企业及其环境其他方面的情况结合起来考虑，可以重点关注整体层面内部控制的变化情况。包括企业及其环境的变化而导致内部控制发生的变化以及采取的对策。对于业务流程层面，应着手了解每一类重要交易在信息技术或人工系统中生成、记录、处理及在财务报表中报告的程序，即重要交易流程，通过确定在哪个环节或哪些环节可能存在风险来促进关键控制的分析，从而有效识别关键控制点。（3）识别有说服力的信息。有说服力的信息是充分适当的，适当的信息应满足相关性、可靠性和及时性。当某个信息同时满足这三个要求时，评估人员就可以把他的注意力转向是否有足够的信息能形成一个合理的结论：当某个信息不同时具备这三个特征时，其可能在一定程度上是适当的，但还需得到补充资料来实现所需的适当性水平。（4）执行监督程序。监督程序包括持续监督和单独评估，企业通过持续的监督活动、单独的评价活动或两者相结合实现对控制的监督。持续的监督活动通常贯穿于企业日常重复的活动中，包括常规管理和监督工作，能够较早识别和纠正控制缺陷。单独的评价活动是指企业可以使用内部审计人员或具有类似职能的人员对内部控制的设计和执行进行专门的评价，以找出内部控制的优点和不足，并提出改进建议。对于单独评估需要考虑两次评估之间控制失败的可能性或风险的重要性。

（三）评价和报告监督结果包括：（1）监督结果排序。内部控制缺陷可以分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。根据缺陷的严重程度以及监督目的对监督结果进行排序，从而确定所要报告的层级。（2）报告监督结果。重大缺陷又叫设计缺陷，应报告给董事会层面：重要缺陷向董事会层面和经理层报告：一般缺陷向经理层报告。（3）后续追踪。对于在监督中发现的问题，应及时向相关人员汇报，并及时改正，监督人员应及时监督问题改正的情况。

（四）形成支持内部控制有效性的结论。在完成以上三个步骤之后，企业通过建立监督基础，并且进行风险排序、识别关键控制点和有说服力的信息、执行监督程序后，通过监督结果排序、报告监督结果以及后续追踪，从而形成支持内部控制有效性的结论。

三、内部控制监督流程各环节主要风险及其应对措施

为加强对监督流程的管理与控制，下表系统的梳理了内部控制监督流程各业务环节的主要风险点、关键控制点、控制目标和相关控制措施。

四、企业对内部控制监督要素的落实

企業在落实内部控制监督要素时应注意以下几点：（一）企业在确定什么是监督以及如何监督时应遵循系统的过程。（二）监督过程要考虑到整个内部控制系统如何处理重大风险，而不仅仅是个别控制活动是如何独立运行的：（三）董事会对于监督活动以及防止管理层凌驾于内控之上有着重要的责任。（四）监督者应该对以下几点引起注意：1.重要的潜在的风险：2.控制的本质就是设计用来管理或降低风险：3.应获取有说服力的信息来形成支持内部控制有效性的结论。（五）对内部控制设计和运行有效性的正确理解是有效实现监督过程的很好地开端。（六）具有专业胜任能力的且能够保持独立性的评估人员对监督过程有效性进行评估时，往往会依赖于所获取的关于控制或控制要素持续监督的有说服力的信息。（七）在考虑最佳的监督方法时应运用合理的判断。（八）监督过程通常会包括对于直接信息和间接信息的运用。

五、内部控制有效性的判断标准

内部控制有效性包括设计有效性和运行有效性。内部控制设计有效性是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当：内部控制运行有效性是指在内部控制设计有效地前提下，内部控制能够按照设计的内部控制程序正确执行，从而为控制目标的实现提供合理保证。内部控制有效性要求所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行。

内部控制有效性的判断需要首先考虑控制的设计，因为评估一项无效的运行没有什么意义，而且设计不当的控制可能表明存在值得关注的内部控制缺陷。在评价控制的设计时，应涉及考虑该控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报。对控制运行的评价即是指某项控制是否存在且企业正在使用。