银行业务知识测试

银行业务知识测试（共9篇）

1.银行业务知识测试 篇一

安全保卫专业业务知识测试

实际得分:91.0

一、单选题

(30 道，共 30 分)

7、配备公务用枪时，由（）或者省级人民政府公安机关发给公务用枪持枪证件

(1分)得分:1 学员答案

A.上级行机关
B.国务院公安部门

2、国家严格管制枪支。禁止任何单位或者个人违反法律规定（）制造（包括变造、装配）、买卖、运输、出租、出借枪支。

(1分)得分:1 学员答案

A.持有

B.使用 保安服务公司应将“ ”提交留存。

(1分)得分:1 学员答案

A.两证一单一证明

B.一证一单一证明 消防工作贯彻（）的方针。

(1分)得分:1 学员答案

A.预防为主、防消结合B.预防为主、消防结合C.预防为主、扑救为附

5、（）规定金融单位的专职守护、押运人员在执行守护、押运任务时确有必要使用枪支的，可以配备公务用枪。

(1分)得分:1 学员答案

A.枪支管理法
B.专职守护押运人员枪支使用管理条例 营业网点应配备至少（）名大堂保安；客流量大、配备附行式自助机具较多的营业网点应增加大堂保安配备数量。

(1分)得分:1 学员答案

A.1 B.2

1、（）是为了加强枪支管理，维护社会治安秩序，保障公共安全所制定。

(1分)得分:1 学员答案

A.枪支管理法

B.专职守护押运人员枪支使用管理条例

9、（）制造、销售仿真枪。

(1分)得分:0 学员答案

A.申请备案后才能

B.禁止 金库监控报警短信模块，预置（）等人员的手机号码，保证发生警情时及时报出。

(1分)得分:1 学员答案

A.金库管辖行行长、主管行长、金库主任、保卫部门负责人

B.金库管辖行主管行长、金库主任、保卫部门负责人

C.金库管辖行行长、金库主任、保卫部门负责人

6、配备公务用枪，由（）统一审批。

(1分)得分:1 学员答案

A.上级行机关

B.国务院公安部门（）是指保管、配送本外币现钞、贵金属、有价单证、柜员现金箱的场所。

(1分)得分:1 学员答案

A.金库

B.运钞车

C.营业网点 外聘大堂保安身高宜（）

(1分)得分:1 学员答案

A.170cm以上

B.175cm以上 开展“四个能力”建设，应当遵守（）消防法律法规、消防技术标准的规定。

(1分)得分:1 学员答案

A.国家

B.各省

C.消防部门 各级行、营业单位及员工每年年初都要签订消防责任书，落实（）的消防安全责任制。

(1分)得分:1 学员答案

A.单位、部门、岗位、人员

B.单位、领导、岗位、人员

C.单位、部门、保卫、人员 金库守卫坚持（）的原则

(1分)得分:1 学员答案

A.谁主管、谁负责

B.谁守卫、谁负责

C.领导和守卫共同负责 在沿楼梯向下逃生时，一定要注意，()，以降低浓烟的侵害。

(1分)得分:1 学员答案

A.一是要弓着腰，紧贴墙壁，头部尽可能贴近地面。二是要用湿毛巾捂嘴鼻

B.一是要直着腰，不贴墙壁，头部尽可能抬高。二是要用湿毛巾捂嘴鼻

C.一是要弓着腰，紧贴墙壁，头部尽可能贴近地面。二是要用干毛巾捂嘴鼻 单位主管消防安全负责人应当组织防火巡查和防火检查，填写（）。

(1分)得分:1 学员答案

A.巡查、检查记录，记录清楚、交接严格

B.巡查、检查记录

C.记录清楚、交接严格 办公楼灭火自救与疏散逃生实施步骤，此项工作分（）阶段组织实施

(1分)得分:0 学员答案

A.4个

B.2个

C.3个 A类火灾场所（固体物质火灾）应选择（）或气体灭火器。

(1分)得分:1 学员答案

A.水型灭火器、泡沫灭火器

B.水型灭火器、磷酸铵盐干粉灭火器

C.水型灭火器、磷酸铵盐干粉灭火器、泡沫灭火器

10、枪支、弹药应当（）存放。

(1分)得分:1 学员答案

A.统一

B.分开

4、（）主管全国的枪支管理工作。

(1分)得分:0 学员答案

A.人大委员会授权管理部门

B.国务院公安部门 保安服务公司必须具备公安机关核发的《保安服务许可证》，并有工商部门登记的相关证件，注册资金不低于（）

(1分)得分:1 学员答案

A.100万元

B.200万元 支行金库与营业室相通的双控门钥匙()同时开启。

(1分)得分:0 学员答案

A.由守库员和营业室会计主管或其授权人员分别保管

B.由守库员和营业室主任或其授权人员分别保管

C.由守库员和营业室会计主管或保卫干部分别保管 消防安全重点单位应当进行（）防火巡查，其他单位根据需要进行防火巡查。

(1分)得分:1 学员答案

A.每日

B.每周C.每月 采用气体灭火系统的防护区，应设置（）系统。

(1分)得分:1 学员答案

A.火灾自动报警

B.火灾确认报警

C.火灾管理报警 外聘大堂保安年龄在（）

(1分)得分:1 学员答案

A.18-40岁之间

B.20-50岁之间 防火检查，（）对辖区单位至少进行一次防火检查。

(1分)得分:1 学员答案

A.省分行每年、市分行半年、县级行每季、营业单位每周B.省分行半年、市分行每季、县级行每月、营业单位每周

C.省分行每年、市分行半年、县级行每月、营业单位每周 外聘大堂保安的行，要对当地保安服务市场进行考察，选择法人治理结构完善、管理规范科学、具有较强实力的保安服务公司进行合作，并签订《 》。

(1分)得分:1 学员答案

A.保安服务合同

B.押运合同

8、枪支管理法规定未经许可，任何单位或者个人不得（）枪支。

(1分)得分:1 学员答案

A.制造买卖

B.使用管理

3、国家严厉惩处违反枪支管理的违法犯罪行为。任何单位和个人对违反（）的行为有检举的义务

(1分)得分:1 学员答案

A.枪支管理

B.枪支使用

二、多选题

(20 道，共 40 分)实行守押市场化的市分行，由保卫部门牵头，会同（）等部门，每个季度对委托守护押运的运行情况进行一次全面评价,(2分)得分:2 学员答案

A.运营管理

B.法律事务

C.电子银行 消防教育培训应包括下列内容：（）等。

(2分)得分:2 学员答案

A.消防法律法规

B.消防安全管理制度

C.消防安全操作规程

5、金库指纹门禁的密码设置不能使用（）

(2分)得分:2 学员答案

A.原始密码

B.易辨密码

C.重复密码

D.数字密码

7、每次使用金库指纹门禁系统的（）等事项要详细登记《金库指纹门禁系统使用管理登记薄》

(2分)得分:2 学员答案

A.管理软件

B.应急开门

C.密码管理

D.故障维修 抢劫案件是指以()的行为。

(2分)得分:2 学员答案

A.非法占有为目的。

B.以暴力或者以当场实施暴力相威胁及其他使银行员工不能抗拒的方法（如麻醉）C.当场劫取银行资金或者其他财物（如金银、有价证券等）

1、电视监控操作规程基本管理规定要求严守秘密，是指不得泄露电视监控系统（）等涉密信息。

(2分)得分:0 学员答案

A.设备配置

B.系统密码

C.报警防区及录像资料

D.系统价格 刑事案件报告材料内容按照（）等要素。

(2分)得分:2 学员答案

A.时间、地点、人物

B.案件经过

C.结果

D.原因

3、金库划分为（）三种类型。

(2分)得分:2 学员答案

A.中心金库

B.支行库

C.网点库

D.分行金库 涉枪案件是指银行配置的枪支发生（）的案件。也包括员工持枪滋事、行凶，出借枪支（造成后果）、持枪自杀等案件。

(2分)得分:2 学员答案

A.丢失

B.被盗、被抢

C.枪支走火致人伤亡 绑架是指以（）的行为。

(2分)得分:2 学员答案

A.勒索财物、打击报复等为目的

B.绑架银行员工或者绑架银行员工作为人质

C.使用暴力、胁迫、麻醉或者其他使人不能反抗的方法，挟持银行员工离开住所或办公地点，转移到其他地方予以拘禁

4、守库员要妥善保管执行守库人武的武器，防止（）等案件、事故的发生。

(2分)得分:2 学员答案

A.被盗

B.丢失

C.走火

D.故意伤人

6、非营业时间进入金库的，支行金库必须经（）书面批准，支行金库主任在场，方可临时调整开库时段设置。

(2分)得分:2 学员答案

A.市分行

B.金库主任

C.支行行长 D.指定副行长 单位消防安全“四个能力”是指（）。

(2分)得分:2

学员答案

A.检查和整改火灾隐患能力

B.扑救初期火灾能力

C.组织引导人员疏散逃生能力

D.自我宣传教育培训能力 计算机犯罪案件。包括（）等犯罪行为。

(2分)得分:2 学员答案

A.非法侵入计算机系统

B.破坏计算机信息系统

C.利用计算机实施的金融诈骗、盗窃、窃取机密 盗窃案件是指以（）的行为。

(2分)得分:2 学员答案

A.盗窃是指以非法占有为目的B.秘密窃取银行资金

C.其他财物 刑事案件分为特大、（）三个级别。

(2分)得分:2 学员答案

A.大案件

B.重大案件

C.一般案件 对执行消防安全制度、消防安全操作规程和落实消防安全管理措施的情况，单位主管消防安全负责人应当组织防火巡查和防火检查，填写（）。

(2分)得分:2 学员答案

A.巡查

B.检查记录

C.记录清楚

D.交接严格 诈骗案件指以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法诈骗银行资金的行为。包括：（）等。

(2分)得分:2 学员答案

A.金融票据诈骗、集资诈骗、贷款诈骗

B.金融凭证诈骗、信用证诈骗、有价证券诈骗

C.自助机具诈骗

2、金库是指保管、配送（）的场所。

(2分)得分:2 学员答案

A.本外币现钞

B.贵金属

C.有价单证

D.柜员现金箱 刑事案件是指侵害农业银行财产及员工人身安全的（）和其他由公安机关立案侦查的案件。

(2分)得分:2 学员答案

A.金融诈骗、盗窃、抢劫

B.涉枪、爆炸、绑架

C.洗钱、计算机案件

三、判断题

(30 道，共 30 分)委托巡查是指将自助机具的巡查工作移交给保安公司或专业巡查公司等实施有偿服务的一种方式。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 接到火警后，管辖行领导及相关部门人员必须立即赶赴火灾现场，救助遇险人员，排除险情，扑灭火灾。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 人员密集场所室内装修、装饰，应当按照消防技术标准的要求，使用可燃、难燃材料。

(1分)得分:1

学员答案:[错误]

1、配备、配置给个人使用的枪支，必须采取有效措施，严防锈蚀、损坏丢失或者发生其他事故。

(1分)得分:1 学员答案:[错误] 大堂保安在工作期间发现无故长期滞留的可疑人员，应上前询问并劝其离开；对寻衅滋事的，要在保证自身安全的前提下，对其安抚稳住，并及时报警。

(1分)得分:1 学员答案:[正确]

8、枪支管理证件由国务院公安部门制定

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 消防工作贯彻预防为主、消防结合的方针。

(1分)得分:1 学员答案:[错误] 大堂保安负责对保安工作区域的安全巡视,发现可疑迹象立即向营业网点负责人报告并协助排除风险。

(1分)得分:1 学员答案:[正确]

2、使用枪支的人员，必须掌握枪支的性能，遵守使用枪支的有关规定，保证枪支的合法、安全使用。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 省分行每年、市分行每半年、县级行每月、营业单位每周对辖区单位至少进行一次防火检查，防火检查应当填写检查记录，重大节假日及特殊时期应增加防火检查频次。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 自助机具巡查范围是离行式自动存款机、自动取款机、自动存取款机、货币兑换设施、自助银行等。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 检查和整改火灾隐患能力要求：员工能够遵守岗位检查制度，针对工作环境和岗位特点，开展班前、班后防火检查，能及时发现本岗位的火灾隐患。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 新《中华人民共和国消防法》自２００９年５月１日起施行。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 对未经营业网点人员带领到营业厅采访、拍照、摄像等活动，要婉言谢绝。不能制止时应立即向营业网点负责人报告。

(1分)得分:1 学员答案:[正确]

10、携带枪支必须同时携带枪证

(1分)得分:0 学员答案:[正确] 大堂保安工作时间统一穿保安制服，佩带保安标志，不得敞开外衣，卷裤腿衣袖，领带必须结正，武装带必须扎紧，皮鞋擦亮。

(1分)得分:1 学员答案:[正确]

9、枪支管理法自1996年1月1日起施行

(1分)得分:1 学员答案:[错误] 扑救初期火灾能力要求：消防控制室值班人员应经过消防机构培训合格，持证上岗，并能正确熟练操作本单位的自动消防设施。

(1分)得分:1 学员答案:[正确]

4、销毁枪支，由上级行负责组织实施。

(1分)得分:1 学员答案:[错误] 外聘保安服务公司必须具备公安机关核发的《保安服务许可证》，并有工商部门登记的相关证件，注册资金不低于50万元。

(1分)得分:1 学员答案:[错误] 单位应根据本单位特点设置消防安全标志，达到“八个一”标准。

(1分)得分:1 学员答案:[正确]

6、违反规定，非法持有、私藏枪支的，非法运输、携带枪支入境、出境的，依照刑法有关规定追究刑事责任。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 自助机具巡查不能影响客户的正常业务办理。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 公安消防队、专职消防队扑救火灾、应急救援，可以收取费用。

(1分)得分:1 学员答案:[错误]

3、使用公务用枪的人员，必须经过专门挑选

(1分)得分:0 学员答案:[正确] 如客户之间发生争吵、打架时，须立即劝解，遇劝解无效的应立即拨打“110”报警，防止事态进一步扩大。

(1分)得分:1 学员答案:[错误]

7、违反枪支管理规定，出租、出借公务用枪的，依照刑法有关规定处罚。

(1分)得分:1 学员答案:[正确]

5、违反规定，未经许可制造、买卖或者运输枪支的，依照枪支管理法有关规定追究刑事责任。

(1分)得分:0 学员答案:[正确] 各级行、营业单位及员工每年年初都要签定消防责任书，落实单位、部门、岗位、人员的消防安全责任制。

(1分)得分:1 学员答案:[正确] 外聘大堂保安上岗前必须经保安公司职业培训，能掌握与保安工作相关的政策、法律和职业规范，有正确使用防护器械和正当防卫、现场保护等技能，取得上岗证。

(1分)得分:1 学员答案:[正确]

2.银行业务知识测试 篇二

所谓业务循环是指处理某一类经济业务的工作程序和先后顺序。业务循环审计属于注册会计师报表审计实务。业务循环审计是指从业务循环着手, 了解、检查和评价被审计单位内部控制制度的建立健全情况, 从而对其财务报表的合法性、公允性进行审计。

一般而言, 在财务报表审计中可将被审计单位的所有交易和账户余额划分为多个业务循环。由于被审计单位的业务性质和规模不同, 其业务循环的划分也有所不同。一般将交易和账户余额划分为销售与收款循环、购货与付款循环、生产与费用循环、筹资与投资循环。由于货币资金与上述多个业务循环密切相关, 并且货币资金业务及其内部控制有着不同于其他业务循环和其他财务报表项目及其内部控制的鲜明特征, 因此, 货币资金审计应作为一项独立的业务循环审计。

审计测试包括控制测试以及对交易和账户余额实施的实质性程序。控制测试通常按照业务循环采用审计抽样的方法进行, 按业务循环进行的审计可与按业务循环进行的控制测试直接联系, 从而使注册会计师加深对被审计单位经济业务的了解, 也便于对注册会计师进行合理分工。具体来说, 就是将特定业务循环所涉及的财务报表项目分配给一个或一组注册会计师, 使其能够在审计中相互配合并对不同财务报表项目进行交叉复核, 目的在于确保审计工作的质量, 提高、强化审计的效率、效果。对交易和账户余额实施的实质性程序既可按财务报表项目执行, 也可按业务循环执行。按财务报表项目执行的方法称为分项审计方法, 按业务循环执行的方法称为循环审计方法。分项方法与多数被审计单位账户体系及财务报表格式相适应, 所以具有操作方便的优点, 其弊端是与按业务循环进行的控制测试严重脱节。

二、业务循环的控制测试

在审计实践中, 控制测试应当与内部控制要素联系起来。按业务循环进行的控制测试一般包括授权控制、分工控制、凭证与记录控制、财产安全控制及独立稽核。

1. 了解被审计单位的内部控制。

注册会计师审计的目的是对财务报表是否存在重大错报发表审计意见。尽管审计准则要求注册会计师在财务报表审计中考虑与财务报表的编制相关的内部控制, 但并未要求其对被审计单位内部控制的有效性发表意见。因此, 注册会计师需要了解的是与财务报表审计相关的内部控制, 并非一定要了解被审计单位所有的内部控制。

(1) 了解整体层面的内部控制情况。在了解内部控制的各项构成要素时, 注册会计师应当对被审计单位整体层面的内部控制的设计进行评价, 并确定其是否得到执行。这一评估过程需要大量的职业判断, 并没有固定的公式或指标可供参考。所以, 该项工作通常由项目组中对被审计单位情况比较了解且审计经验较丰富的成员负责, 同时需要项目组其他成员的参与和配合。对于连续审计, 要重点关注整体层面内部控制的变化情况, 包括由于被审计单位及其环境的变化而导致财务报表发生重大错报的可能性及其影响。

财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环节。因此, 注册会计师在评估财务报表层次的重大错报风险时, 应当将被审计单位整体层面的内部控制情况和了解到的其他有关被审计单位及其环境的情况结合起来考虑。

被审计单位整体层面的内部控制的有效性将直接影响重要业务流程内部控制的有效性, 进而影响注册会计师拟实施的进一步程序的性质、时间和范围。

(2) 了解业务流程层面的内部控制情况。在审计实务中, 注册会计师要想确定被审计单位财务报表中是否存在重大错报, 必须首先确定被审计单位的重要业务流程和重要交易类别。重要交易类别是指可能对被审计单位财务报表产生重大影响的各类交易。重要交易类别的确定应与相关账户及其认定相联系。

在确定了重要的业务流程和交易类别后, 注册会计师便可着手了解每一类重要交易生成、记录及其在财务报表中报告的程序, 即重要交易处理流程。这是确定在哪个环节或哪些环节可能发生错报的基础。例如, 在销售与收款循环中, 重要交易处理流程包括输入销售订单、编制货运单据和发票、更新应收账款信息记录等。

(3) 进行穿行测试。通过穿行测试, 可以使注册会计师加深对重要交易处理流程的了解, 加深对内部控制设计的了解, 判断重要交易处理流程中所有可能造成财务报表层次发生重大错报的风险因素是否都已被识别, 以确认对业务流程的了解是否完整。另外, 穿行测试也有助于注册会计师对内部控制设计和执行的有效性进行正确判断。

2. 控制测试。

控制测试是指测试内部控制运行的有效性, 强调的是各项内部控制能够在各个不同时点按照既定设计得以一贯执行。

(1) 销售与收款循环。该循环包括的主要业务活动有:接受客户订单;决定是否赊销;按销售单供货和发运;向客户开具账单;记录销售;定期检查应收账款的明细账与总账的一致性;办理和记录现金和银行存款收支业务;办理和记录销货退回、销货折扣和折让;提取坏账准备等。相关的内部控制包括:职责分离控制;授权审批控制;会计记录控制;定期核对控制;寄收对账单控制;内部检查程序控制等。

(2) 购货与付款循环。该循环包括的主要业务活动有:请购商品;编制订购单;验收商品;储存已验收的商品;编制付款凭单;付款;进行会计记录等。相关的内部控制包括:职责分离控制;请购控制;订货控制;验收控制;应付账款控制;付款控制等。

(3) 生产与费用循环。该循环包括的主要业务活动有:计划与安排生产;发出原材料;生产产品;费用归集与成本核算;产成品入库;发出产成品等。生产循环的内部控制包括:实物流转程序控制;成本费用管理控制;成本费用会计控制等。费用循环的内部控制包括:明确规定费用开支范围和开支标准;制定健全有效的费用预算控制制度;对费用进行合理的分类, 并分别设置明细账, 及时进行核算;定期检查费用预算的执行情况等。

(4) 筹资与投资循环。该循环包括的主要业务活动有:审批授权;签订合同或协议;取得资金或其他资产;偿还本息或取得收益等。相关的内部控制包括:授权审批控制;职务分离控制;资产或实物的安全保障控制;会计记录控制;投资收益控制等。

控制测试并非在任何情况下都需要实施。只有在认定层次存在重大错报风险时以及在仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的审计证据时, 注册会计师才需要实施控制测试。

实施控制测试的目的与了解内部控制的目的不同, 但两者采用的审计方法通常是相同的, 如询问、观察、检查和穿行测试。此外, 控制测试的程序还包括重新执行。只有当通过询问、观察和检查仍无法获得充分的证据时, 注册会计师才考虑通过重新执行程序来判断内部控制是否得到有效执行。例如, 为了合理保证计价认定的准确性, 被审计单位的一项内部控制措施是由复核人员核对销售发票上的价格与统一价格单上的价格是否一致。但是, 要检查复核人员是否认真进行核对, 仅仅检查复核人员是否在相关文件上签字是不够的, 注册会计师还应当对销售发票进行核对, 这就是重新执行程序。

3. 对内部控制设计的有效性进行测试。

内部控制设计是否有效的判断标准, 是内部控制能否发现和消除导致财务报表不当披露的重要因素。测试内部控制设计的有效性时, 注册会计师需要实施以下程序, 以判断被审计单位是否对每一项控制目标都制定了适当的控制措施:识别被审计单位各个领域的控制目标;识别被审计单位用来实现每一项控制目标的控制措施;判断当这些控制措施都被正确执行时, 是否能够防止或检查出可能造成财务报表层次发生重大错报的错误与舞弊。

4. 对内部控制执行的有效性进行测试。

内部控制执行的有效性测试, 是指设计有效的内部控制是否按照要求得到了正确执行。出现以下任一情况, 就意味着内部控制存在执行上的缺陷: (1) 设计恰当的内部控制未按照要求得到正确执行; (2) 内部控制执行人没有取得必要的授权或缺乏必要的胜任能力。在内部控制执行的有效性测试中, 注册会计师必须综合运用询问、检查、观察、穿行测试等各种手段, 全面、深入地了解被审计单位内部控制的执行情况。注册会计师要根据内部控制的基本性质、发生频率及其对财务报表的影响程度等因素, 确定对每一项关键控制执行情况的测试程度和测试量。另外, 要把握好测评的时间点, 内部控制执行的有效性测试应在控制活动正在进行时实施。

三、业务循环的实质性程序

注册会计师对重大错报风险的评估是一种主观判断, 可能无法识别所有的重大错报风险, 并且由于内部控制存在固有的局限性, 无论评估的重大错报风险结果如何, 注册会计师都应当针对所有重大的交易和账户余额实施实质性程序。实质性程序包括:将财务报表与其编制所依据的会计记录相核对;检查财务报表编制过程中做出的重大会计分录和其他会计调整。

1. 细节测试。

细节测试是针对各类交易、账户余额、列报的具体细节进行测试, 目的在于直接识别财务报表是否存在重大错报。通常可实施检查记录或文件以及有形资产、观察、询问、函证、重新计算等审计程序。

2. 实质性分析程序。

实质性分析程序通常针对在某一段时期内存在预期关系的大量交易, 通过研究数据关系评价会计信息是否真实、完整, 识别各类交易、账户余额、列报及相关认定是否存在重大错报。

实质性程序的实施范围取决于认定层次重大错报风险评估结果和控制测试的实施结果。注册会计师评估的认定层次重大错报风险越高, 需要实施实质性程序的范围就越广。如果对控制测试结果不满意, 注册会计师应当考虑扩大实质性程序的实施范围。

有些实质性程序与环境条件关系不大, 适用于各种审计项目, 有些则要取决于内部控制的健全程度和控制测试的结果。其中, 有些测试程序可以实现多项控制目标, 而非仅能实现一项控制目标。

参考文献

[1].中国注册会计师协会.审计.北京:经济科学出版社, 2008

3.银行风险测试暗访 篇三

如今我们无论是去银行、基金公司还是证券公司购买各种理财产品，都必须要先做一份风险承受能力评估问卷。但这份问卷究竟只是摆摆样子，还是真的发挥出它的作用，把基金和理财产品卖给了能够承受其风险的人群呢?本刊为此做了一番暗访。

个人理财业务壮大得快，理财纠纷也随之增多。尤其是2008年全球金融危机来袭后，因为不少理财产品出现“零收益”、“负收益”现象，投资者和银行之间纠纷不断，且不时见诸媒体。某银行结构性理财产品更是在巨亏50％后触发止损条款强制清盘，引起投资者强烈不满。更极端的案例是一位内地富豪在某外资银行花数千万元购买了一份挂钩累股权证的理财产品后，不但本金悉数蒸发，甚至还倒欠银行几千万元!投资者一怒之下将该银行告上法院，要给自己讨个说法。

在这类理财产品纠纷中，投资者往往是“哑巴吃黄连”，主要原因在于签字前，对自己将要购买的产品缺乏足够的风险认知。为进一步规范商业银行个人理财业务的投资管理活动，保护投资者特别是广大中低收入投资者的利益，银监会于7月6日发布了《关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》。其中第五条规定：商业银行应科学合理地进行客户分类，根据客户的风险承受能力提供与其相适应的理财产品。商业银行应将理财客户划分为有投资经验客户和无投资经验客户，并在理财产品销售文件中标明所适合的客户类别；仅适合有投资经验客户的理财产品的起点金额不得低于10万元人民币，不得向无投资经验客户销售。

至于如何确认客户的风险承受能力，则主要依据那份风险承受能力评估问卷的评估结果。那么商业银行对《通知》的内容贯彻得如何呢?近日，本刊记者和实习生兵分四路，分别赴各家银行的网点进行了一番实地暗访。

暗访一：不主动提起风险测试

时间：7月20日9:30

地点：某股份制商业银行上海四平路支行

由于正值酷暑，暗访时银行里顾客不多，笔者向银行客户经理咨询有关理财产品的信息时，对方微笑着请笔者坐下，并详细介绍了银行自身开发的各种理财产品。但预期收益都不高。

当笔者表示希望购买某款只针对有投资经验客户的产品时，客户经理问是否有相关投资经验，笔者故意回答“没有”，对方便耸了耸肩，无奈地表示：“那按国家规定，我们不能向你销售这款理财产品，它只针对有投资经验的客户销售，请谅解。”

然而交谈了将近10分钟，对方一直没有和我谈起风险承受能力测试。我便主动询问相关事项，客户经理在抽屉里翻了翻，最后抽出一份《客户投资风险承受能力评估问卷》。“这份问卷你买之前会让你填的，你现在先填一下也可以。主要还是让你了解一下自己的风险承受能力”对方轻声说道。

暗访小结：

对于《通知》中要求商业银行不得向无投资经验客户销售10万元人民币以上理财产品的要求，该银行已贯彻于具体的操作中。客户经理的介绍也非常详细，但主要是介绍产品的预期收益、历史业绩和销售情况，并没有提及产品风险，也没有主动询问投资者的风险承受能力。

暗访二：丝毫不进行风险提示

时间：7月20日14:15

地点：某地方性银行上海浦东南路支行

作为该银行VIP客户，笔者直接上了二楼贵宾理财室，向该银行理财师询问目前有何预期收益较高的理财产品可以推荐。理财师给笔者倒了杯茶，诚恳地说道：“不瞒你说，去年投资股市的许多银行理财产品亏得很厉害，老百姓意见很大，现在银监会已经叫停直接投资二级市场股票和股票型基金的理财产品了。如果你想收益率高点的话，还是买基金吧。”随即很热情地递来几张目前正在发售中的股票型基金宣传单，并表示最近股市大涨，这些基金目前卖得很火。

聊了几分钟后，笔者主动问道：“现在是不是规定，买理财产品之前要做一个风险测试?”他这才拿出一份《个人客户投资风险承受能力评估表》，并随口说了句：“这个评估其实也就是几个选择题，对你买理财产品没什么影响的。”

当笔者进一步追问该测试的意义时，他笑着说：“比如有人测试做出来只能做一些稳健的投资，但是他想做一个比较积极投资的话，当然也没问题。不过我们会提醒他注意这一点。”

暗访小结：

当笔者主动问到购买理财产品的手续和步骤时，这位理财师也还没有提到购买之前需进行风险测试。而且在极力推荐股票型基金时，只是反复强调今年的牛市行情不可错过，即使目前已经上涨不少。但后市仍大有可为，丝毫没有提及潜在风险，有夸大宣传的嫌疑。

暗访三：风险测试只是走过场

时间：7月21日10:00

地点：某国有商业银行上海仙霞路支行

经过将近10分钟的排队叫号，笔者来到银行柜台前，表示希望购买一些投资回报较高的理财产品。工作人员淡淡地回答说：“现在只有股票型基金和混合型基金的回报比较高。”

为了解银行风险提示工作是否充分，-笔者故意表示自己只是刚毕业的大学生，还没找到工作，钱不多，也没有什么投资经验，也没在该银行开过基金账户，暗示自己风险承受能力很低，是否可以直接投资股票型基金。对方又淡淡地回答没问题，带好相关证件来开户就行了。

笔者问：“具体还需要什么流程吗?”对方说要填几个表，也提到了风险测试表格。笔者顺势问自己是否需要做风险测试，没想到她居然回答说“不用的”。

随后，笔者向该银行网点的大堂经理询问购买理财产品前是否需要填写风险承受能力评估表时，大堂经理轻描淡写地表示：“填是要填的，不过也无所谓，没什么影响，就算做下来有些高风险的产品不一定合适你买，但如果你就是想要买的话，我们总不能拦着你吧。”

暗访小结：

显然，这家银行不但没有进行风险提示工作，而且完全把风险承受能力评估当成走过场的形式，填不填无所谓，丝毫没有认识到风险提示的重要性。

暗访四：风险测试流程严格规范

时间：7月22日15:40

地点：某外资银行上海漕溪北路支行

当笔者踏入银行大门时，客服人员就很热情地迎了上来。当他得知笔者希望有人能帮自己挑选适合的理财产品时，便将笔者带入了一对一的半封闭式的客户室。还没等笔者发问，他就马上说道：“我们银行有很多理财产品可供投资者挑选，但在推荐理财产品前必须要先了解客户的风险承受能力。”随后便当场做了风险测试。有意思的是，该银行的风险测试问卷并非纸质，而是打开该银行网站上的测试软件，让笔者直接按鼠标在线填写。

在填写过程中，这位理财师对每道问题都进行了简单的说明，以帮助笔者作出适合自己的选择，但并没有任何诱导性语言。

测试结果显示，笔者属于风险承受能力最低的1类保守型投资者，而这类投资者目前只能在该行进行储蓄业务，甚至连保本浮动收益型理财产品也不能购买。笔者问：“要是想买高风险理财产品怎么办呢?”他给出了两个办法：“一是随着投资经验的提高，以后再来做风险测试，当承受级别提高后再购买；二是和支行行长单独面谈，只有行长确认你对希望购买的产品的风险已经有了充分的认知后，才能接着签订风险告知书，购买产品。”

暗访小结：

这家外资银行的风险揭示比较充分，理财师不但一上来就主动帮助笔者进行风险测试，而且对于投资者购买超出其风险承受力的理财产品时，也有一套相当严格的操作流程。

中资银行不如外资银行规范

4.人民币业务知识测试题 篇四

一、单选题（每题1分，共40分）

1.金融机构超出中国人民银行批准的业务范围从事金融业务活动的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得（B）的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款.A.1倍以上3倍以下 B.1倍以上5倍以下 C.1倍以上4倍以下 D.2倍以上3倍以下

2.对金融机构违反中国人民银行有关信用卡管理的持卡人透支或者帮助持卡人利用信用卡套取现金的，给予警告，并处（A）的罚款.A.5万元以上30 B.10万元以上30万元以下 C.10万元以上15万元以下 D.15万元以上30万元以下 3.经查实，某金融机构发现假人民币而未收缴，按照规定，人民银行可以对该机构应处以 B。

A.1000元以下罚款 B.1000元以上5万元以下罚款 C.5000元以上5万元以下罚款 

4.《不宜流通人民币挑剔标准》自(C)开始执行。

A.1998年1月1日 B.2003年1月1日 C.2004年1月1日 5.使用与人民币同样大小的人民币图样，必须加盖的非隐形文字字样为：(C)。

A.“样币禁止流通” B.“样式禁止流通” C.“图样禁止流通” 6.印制、发售代币票券，以代替人民币在市场流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处(C)元以下罚款。 A.5万 B.10万 C.20万

7.第五套人民币1元、5角、1角硬币背面主景图案分别是(C)。A.菊花、梅花、牡丹花 B.牡丹花、荷花、兰花 C.菊花、荷花、兰花8.第五套人民币纸币背面右上方印有汉语拼音和 B 少数民族文字的“中国人民银行”字样。

A.蒙、藏、回、维四种 B.蒙、藏、维、壮四种 C.蒙、满、藏、维四种 9.第五套人民币1999年版100元、50元纸币共有 种公众防伪特征，2005年版第五套人民币100元、50元纸币共有 种公众防伪特征。(C)A.9、10 B.9、11 C.10、11 10.第五套人民币50元纸币正面行名下方底纹中的胶印缩微文字是(A)。 A.“RMB50”、“50”字样 B.“RMB”、“RMB50”字样 C.“50”、“RMB”字样

11.第五套人民币1999年版100元纸币的安全线施放方式采用(A) A.全埋式 B.开窗式 C.双安全线式

12.第五套人民币100元、50元、20元、10元、5元、1元正面团花的设计分别为：（D）

A.菊花、茶花、月季花、荷花、水仙花、兰花、B.菊花、茶花、荷花、月季花、兰花、水仙花、C.菊花、茶花、荷花、月季花、兰花、水仙花、D.茶花、菊花、荷花、月季花、水仙花、兰花 13.《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》所称假币是指（B）和（）的货币。

A.拼凑 伪造

B.拼凑 变造

C.伪造 变造

14.收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起(B)个工作日 内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。A.1 B.2 C.3 D.5 15.持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起(C)个工作日内，持 《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出 书面鉴定 申请。

A.1 B.2 C.3 D.5 16.《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》于（B）起实施。A．2000年5月1日

B.2003年 7 月 1 日

C.2004年1月1日 D.2004年2月1日

17.目前，中国公民出入境携带人民币具体限额是()元。

A.一万

B.二万

C.三万

D.四万 18.人民币由(C)印制。

A.国有独资的印刷企业 B.财政部指定的专门企业印制 C.中国人民银行指定的专门企业 20.伪造的货币是指(B)的假币。

A.造假手段制造 B.仿照真币的图案、形状、色彩等采用各种手段制作 C.仿照真币

21.以下(C)人民币流通时间最长。 A.第一套 B.第二套 C.第三套 22.第一套人民币于(A)开始发行。

A.1948年12月1日 B.1949年10月1日 C.1949年12月1日

23.18.中国人民银行发行的第一套普通纪念币是(C)。

A.西藏自治区成立20周年 B.新疆维吾尔族自治区成立30周年 C.中华人民共和国成立35周年

22.截至2005年12月31日第五套人民币共发行(A)种面额纸币和()种面额硬币。 A.6、3 B.5、3 C.6、1

23.第五套人民币100元纸币在设计上突出了(C)。

A大人像、大国徽、大面额数字 B.大人像、大水印、大盲文标记 C.大人像、大水印、大面额数字

24.第五套人民币1999年版10元纸币于(B)开始发行。BA.1999年10月1日 B.2001年9月1日 C.2002年11月18日

25.第五套人民币10元纸币正面主景是(C)图案、背面主景是 图案(C)。

A.毛泽东头像、布达拉宫 B.毛泽东头像、桂林山水 C.毛泽东头像、长江三峡

26.(A)我国第一次采用了隐形雕刻防伪技术。

A.西藏和平解放50周年普通纪念币 B.第五套人民币1元硬币 C.庆祝中华人民共和国澳门特别行政区成立普通纪念币

27.收缴假币的金融机构应向持有人出具中国人民银行统一印制的(B)。

A.《假币没收凭证》 B.《假币收缴凭证》 C.《假币鉴定凭证》

28.人民银行分支机构和人民银行授权的鉴定机构应自受理假币鉴定之日起(C)个工作内，出具《货币真伪鉴定书》。因情况复杂不能在规定期限完成的，可延长至(C)个工作日的，必须以书面形式说明原因。C A.7，15 B.10，20 C.15，30 30.对中国人民银行授权的鉴定机构截留或私自处理鉴定、收缴的假外币，或使已收缴、没收的假外币重新流入市场的行为处以(B)的罚款。A.1000元以上50000元以下 B.1000元以下 C.2000元以上

31.根据《中华人民共和国人民币管理条例》规定，故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处以(C)罚款。A.5千元以下 B.2万元以下 C.1万元以下

32.《不宜流通人民币挑剔标准》自(C)开始执行。

A.1998年1月1日 B.2003年1月1日 C.2004年1月1日33.美元纸张中含有(B)色和(B)色纤维。A.红、绿 B.红、蓝 C.蓝、黄

二．多选题（每题2分，共40分，多选、少选、选错均不得分）

1.申请装帧流通人民币的申请人，应向中国人民银行当地分支机构提出申请，并提交申请报告。报告中应说明装帧流通人民币的(ABCD)等内容。 A.用途、目的 B.制作单位名称 C.装帧单位名称 D.数量、品种、样式 E.销售单位名称

2.金融机构在收缴假币过程中发现(ACDE)情况，应当立即报告公安机关。

A一次性发现假人民币20张（枚）以上的，假外币10张（含10张、枚）以上的

B一次性发现假人民币10张（枚）以上的 C.属于利用新的造假手段制造假币的 D.有制造、贩卖假币线索的 E.持有人不配合金融机构收缴行为的 3.假币收缴专用袋上应标明(ABCD)等内容。

A.币种和券别 B.冠字号码 C.面额和张数 D.收缴人和复核人 E.持有人和经办人

4.对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为假币的，由鉴定单位予以没收，并向收缴单位开具(AC)。

A.《假币没收收据》 B.《假币收缴凭证》 C.《货币真伪鉴定书》 5.不宜流通人民币挑剔标准(ABDE)A.人民币纸币票面缺少面积在 20平方毫米以上不宜流通。

B.人民币纸币票面有 纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面 防伪功能等情形之一的不宜流通。 C.人民币纸币票面裂口在2处以上，长度每处超过 2毫米 的不宜流通；人民币纸币票面裂口1处，长度超过 10毫米 的不宜流通。

D．硬币有 穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的不宜流通。

E.人民币纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米以上不宜流通。6.金融机构不得违反国家规定从事证券、期货或者其他衍生金融工具交易，不得为证券、期货或者其他衍生金融工具交易提供信贷资金或者担保，不得违反国家规定从事非自用（BCD）等投资活动。A动产 B股权 C 实业 D不动产

7.金融机构（ABC）分支机构或者代表机构的，应当经中国人民银行批准。

A设立 B合并 C撤销 D变更

8.第五套人民币2005年版(AB)纸币采用了双色异形横号码。A.100 元

B.50 元

C.20 元

D.10 元

9.中国人民银行发行新版人民币应当公告的内容包括(ABCD)、主色调、主要特征等。

A.发行时间 B.面额 C.图案 D.式样 E.发行目的

10.第五套人民币1999年版(ABDE)面额的纸币采用的是双面凹印。

A.100元 B.50元 C.20元 D.10元 E.5元

11.常见的安全线施放技术有(ABC)等技术。

A.全埋式施放 B.开窗式施放 C.双安全线施放 D.全息式施放 E.半埋式施放

12.假币收缴必须遵循(ABCD)操作程序。

A.在持有人视线范围内当面收缴 B.加盖“假币”章或用专用袋加封 C.出具《假币收缴凭证》 D.向持有人告知其权利 E.将盖章后的假币退还持有人 13.假币印章应盖在假币的(AD)位置。

A.正面水印窗 B.正面中间 C.背面水印窗 D.背面中间 E.正面右侧

14.假币收缴专用袋上应标明(ABCD)等内容。

A.币种和券别 B.冠字号码 C.面额和张数 D.收缴人和复核人 E.持有人和经办人

15.硬币有以下(ABDE)情形的不宜流通。

A.穿孔、裂口 B.裂口、变形 C.划痕、弄脏 D.文字、面额数字、图案模糊不清 E.磨损、氧化

16.办理出纳业务应遵循以下原则：(BCDE)A.收入现金先收款后记账，付出现金先付款后记账； B.办理现金业务一笔一清，日清日结，账实相符； C.一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜； D.严格执行大额现金审批制度； E.现金兑换，先兑入后兑出； 17.对下列(ABCD)出纳人员给予奖励： A连续两年无任何错款事故的管库员及金库主任

B在出纳业务中成功堵截案件的有功人员或提供重要线索的人员

C对收缴人民币假币的临柜人员

D对在出纳工作中成绩突出、贡献较大的单位和个人

三．判断题（正确的填A,错误的填B,每题2分，共20分）

1.金融机构的工作人员离开该金融机构工作后，被发现在该金融机构工作期间违反国家有关金融管理规定的，视违规经重情况来定是否追究责任。（B）2.人民币印制中，首次采用固定水印技术的是第二套人民币。(A)3.现行流通人民币的纸张在紫外光下无荧光反应。(A)4.中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构 提供鉴定货币真伪服务时，每鉴定一次收取手续费5元。（B）5.印制、发售代币票券，以代替人民币在市场流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处10万元以下罚款。（B）6.欧元现钞是 2002年1月1日发行的。(A)7.金库可在非营业时间办理现金出库。（B）

5.2014年楼层业务知识测试题 篇五

姓名

分数

一、填空题（每个空1分，共25分）。

1、客房内卫生间所谓“三缸”是指（）、（）、（）。

2、客房内卫生间所谓“四巾”是指（）、（）、（）、（）。

3、开夜床服务主要包含（）、（）、（）三项工作。（至）点钟进行服务比较合适。

4、客房部分为（）、（）、（）、（）四个管区。

5、我们酒店的外线电话号码是（）。

6、客房部的钥匙集中存放在（）。

7、“DND”房间分为亮“DND”灯和挂“DND”牌，亮“DND”灯的房间在（）点打电话到客服中心询问是否可以打扫。

8、遗留物品的处理分为四步分别为：（）、（）、（）、（）。

9、在住房间，如果客人当天晚上没回房间，我们称这种房间为（）房。

10、楼层每天收洗衣的时间是（）点钟，服务员应该在（）上做好相应的记录。

11、早班楼层服务员上楼层后，需（）以便查看所管辖区域是否有正常或有无挂牌打扫的房间、同时根据工作表核查所管辖区域内（），9:30之前将有信息反馈到客服中心。

二、选择题：将选择的答案的序号填在（）内（每题5分，共40分）。

1、洗手盆台面可以用下列拿几种清洁剂来清洁（）。

A）酸性清洁剂

B）中性清洁剂

C）全能清洁剂

D）洁而亮

E）起蜡水

G）洁厕剂

2、客房部内部纪律检查的内容包含下列哪些（）。

A）仪容仪表和问候礼节、礼貌

B）精神面貌和客房部运营体系

C）客房员工工作操作标准

E）辖区内的卫生和设施设备

G）辖区内的安全隐患

3、领钥匙和归还钥匙时应用正楷填写下列哪些内容（）。

A）领取人姓名

B）钥匙名称

C）领取时间

D）经手人姓名

E）归还人姓名

F）归还时间

4、进入房间前敲门必须做到（）

A）弯曲中指敲门

B）每次敲门时间隔5秒

C）服务员正面对猫眼

D）不用报敲门者是谁 E）开门是可大力推

F）不用敲门可以直接进房间

3-1

5、挂“DND”牌的房间应（）

A）做好记录

B）14:30报客服中心

C）14:30后可以直接进入房间

D）等待大副通知

E）16:00后未进行打扫需放“清洁打扫卡”

6、收送洗衣时应注意（）

A）随时可以收取洗衣

B）核对房间状态

C）做好记录

D）检查客衣状况

E）核对洗衣单上的资料

F）客衣有破损不用报客服中心

7、工作车摆放应（）

A）靠着墙放

B）紧贴着门放

C）随便放

D）放在走道中间

E）补充充足的易耗品

F）布草可以堆在车顶上

8、服务员下班时要做到（）

A）通知领班检查工作表

B）整理工作车

C）清理垃圾

D）做完计划卫生

E）清理尘机

F）整理工作间

三、判断题：在每题后的（）内填写“√”或“ⅹ”，并将错误的地方“简单解释”（每题5分，共35分）。

1、在打扫住客房的时候，客人不在房间，A服务员发现床与床头柜间的地毯上散落许多百元美元钞票，便帮客人捡起放进房内保险箱，并留言告知客人，A服务员做的对吗。（）

释：

2、B服务员正在打扫8618房的时候，两位客人有说有笑地回来了，B服务员马上询问客人说：“先生，您好！您回来了，请问我是继续为您把房间打扫完还是过一会儿再来？”客人说：“我这有客人，你等我叫你的时候再来吧。”B服务员说：“好的，您电话拨‘0’，我会马上过来为您服务！谢谢您！”B服务员接着去打扫另一间房，这样做对吗。（）

释：

3、星期五计划清洁：保养吸尘器，领班要求C服务员对6号吸尘器做彻底清洁，C服务员按要求将吸尘器的活动部件一一拆下，仔细的清洁并原位安装好，再仔细清洁外壳和电源线，最后将最脏的吸尘袋拿到清洗池彻底冲洗干净，放在通风处晾干。这样做对吗。（）

释：

4、D服务员在打扫1001房时客人不在房间，发现客人在洗手盆里用水浸泡着未洗的袜子和浴缸上披着一件脏的蓝色衬衣，D服务员为客人提供了个性化服务，让客人感受到家里一样的关爱，把袜子和衬衣都洗干净。她这样做对吗？（）

释：

3-2

5、E服务员发现客人有支洁面乳放在卫生间台面上，但是基本上快用完了，为了避免客人以为房间清洁不彻底，直接将洁面乳收出扔掉，她这样做对吗？（）

释：

6、客服中心报8901退房，F服务员去查房时发现房间里还有客人，客人跟她说：他们还要在多呆几分钟，F服务员没有通知客服中心房间有客人，直接去做自己的事情了，她这样做对吗？（）

释：

7、G服务员清扫客房，发现客人将毛毯、棉织品等硬物放置床头枕头的位置，可是却没有用我们酒店床上的枕头，可能嫌房间的枕头太软，G服务员就给客人房间放置了一个荞麦枕头，她这样做对吗？（）

释：

6.信用社稽核业务知识测试题45 篇六

（总分100分）

一、填空题（28分，每空0.5分）

1、商业银行以、、为经营原则，实行、、、。

2、银行业监督管理的目标是。

3、商业银行与客户的业务往来中，应当遵守、、和的原则。

4、设立全国性商业银行的注册资本最低限额为元人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额为元人民币。

5、经批准设立的商业银行，由颁发经营许可证，并凭许可证向办理登记，领取营业执照。

6、商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、、等情况进行严格审查；实行、的制度。

7、稽核的操作程序包括、、、、。

8、稽核调查的方法主要包括、。

9、信用社稽核按范围划分，可分为和。

10、信用社稽核按进行的地点划分，可分为和。111、信用社稽核按内容分类，可分为、、和。

12、按检查和分析书面资料的技术，可分为、、、13、稽核的职能包括、、。

14、检查财产物资和现金有和两种方法。

15、计算机系统由、两部分组成。

16、计算机正在读、写软盘时，切勿强行，以防止损坏软盘。

17、在储蓄业务常用操作键中，键表示删除光标前一个字符。

18、计算机存储计量单位中1KB=字节，1MB=KB，1GB=MB19、要将word文档中的一部分内容复制到另处，需要进行或（）然后（）到相应的位置。

20、计算机病毒是一种（），发现计算机病毒后，比较彻底的清除方式是（）。

二、选择题（14分，每空2分）

1、使用计算机的开机电源顺序是（）A．ups 打印机 终端 显示器主机

B．打印机 终端 ups 主机 显示器

C．主机 ups 显示器 打印机终端

2D．显示器 ups 终端 主机 打印机

2、新安装或长期不用的ups，在开机之前要先对ups充电（）小时以后再使用。

A．6-8B．10-12C．12-14D．8-123、、()是计算机感染病毒的可能途径。

A、运行外来程序B、从键盘上录入不常见的字母

C、软盘表面不清洁

4、DOS系统的热启动与冷启动不同之处在于，热启动（）。A、不自检B、不提示用户输入日期、时间

5、储蓄新业务开办之前,领入空白凭证的操作流程是（）A．日终结账→本柜管理→输入→空白凭证输入

B．日终结账→输入→本柜管理→空白凭证输入C．本柜管理→日终结账→输入→空白凭证输入D．本柜管理→输入→日终结账→空白凭证输入

6、在每年6月30日结息后当天（）

A．做日终扎帐、汇总、数据备份，可以继续办理业务。

B．做数据备份，不必再做日终扎帐、汇总，不能再办理业务。

C．做日终扎帐、汇总，不必再做数据备份，可以继续办理业

3务。

D．做日终扎帐、汇总、数据备份，不能再办理业务

7、操作人员暂时离开一段会，应（）A．让别人看着业务画面，尽快回来 B．在短期交换登记簿上登记C．关机防止别人进入 D．退到login下

三、判断题（10分，每空2分）

1、稽核是法律监督的一种形式。（）

2、业务财务稽核是指对信用社业务财务活动的安全性、流动性和效益性的稽核。（）

3、合伙企业的债务，由各合伙人承担以合伙协议为限的责任。（）

4、申请在人民法院采取保全措施三十日内不起诉的，人民法院应当解除财产保全。（）

5、权威性是指信用社稽核人员在行使监督检查及处理问题方面所具有使人信服的力量和威望。（）

四、简答（20分，每空4分）

1、稽核监督的内容？

2、稽核查库的程序？

3、稽核有那些作用？

4、稽核报告的内容有哪些？

5、稽核人员的权限？

五、案例分析题（16分，每题8分）

1、某信用社拟核销的存单质押呆帐贷款一笔：贷款本金8万元，质押存单2笔8.5万元,其中一笔为建行存单3万元,未办理质押止付,抵收后造成1.5万元贷款无法收回,信用社为此申请列为呆帐贷款核销。（进行违规分析并提出处理意见）

2、2006年1月20日，检查某信用社上年低值易耗品购置情况发现，该社2005低值易耗品购置共三次，其中1月27日购置办公用品等物品8500元，7月21日购卫生及日杂品2400元，12月18日购办公用品等2200元。核对低值易耗品科目及登记簿均有相应登记，并已由职工平均领用。（进行违规分析并提出处理意见）

六、综合题（12分）

7.商业银行压力测试的应用研究 篇七

全球金融危机的爆发给金融机构敲响了警钟,压力测试作为宏观审慎监管和风险管理的重要工具受到各国的高度重视,并被监管部门广泛应用。从而提高商业银行的抵御风险能力和风险管理水平,以确保整个银行业的稳定性。

1. 1 压力测试的定义

压力测试于1995年最早由国际证券监管机构组织( 简称IOSCO) 提出,并被定义为是假设市场处在极端不利的情形时,分析其对资产组合产生的影响。1999年再次指出压力测试是一个风险量化过程,将资产组合所面临的极端但可能发生的风险认定并加以量化。根据国际货币基金组织的定义,压力测试是用于评估金融体系承受“罕见但可能发生的”宏观经济冲击时的脆弱性的一系列方法和技术总称。此定义与国际清算银行 ( BIS) ,全球金融系统委员会 ( BCGFS) 做出的定义是一致的。均主要从宏观金融系统出发,强调了压力来源和测试目的,压力来源于宏观经济因素,目的是评估金融系统稳定性和脆弱性。在中国银监会发布的《商业银行压力测试指引》中,压力测试被定义为是一种以定量分析为主的风险分析方法,通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失,分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响,进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估和判断,并采取必要措施。在银监会的定义中,没有对压力因素来源做出具体说明,压力测试的目的包括微观层面的单家银行也包括宏观层面的银行体系。

综上,金融机构的压力测试实际就是先设计特定压力情境 ( 如GDP骤减,失业率剧增,经济增长骤减等) ,再运用适当的方法构建模型,评估被测对象 ( 单个银行或是金融系统) 在这一特定情景下的承受能力和可能造成的最大损失,并将损失量化。

1. 2 压力测试的作用

作用一在于压力测试是传统的VAR方法及其他风险管理工具的重要补充工具。因为VaR方法中假设的市场是局限于正常变化情况下,无法评估被测对象在市场极端变化时的潜在风险,缺乏对最大可能损失的估计。而压力测试关注的正是非正常的市场变化,处理了这种尾部风险。其次,VAR模型是以大量的历史数据为基础,因而VAR方法无法度量新的金融产品或未来经济状况。而压力测试弥补了此缺陷,可对缺乏数据的资产进行风险衡量。另外,压力测试能够对非线性资产进行风险管理而VAR则无法处理非线性资产,且压力测试能够衡量风险之间的相互关系,从而使风险评估更全面。作用二在于压力测试是宏观审慎监管的重要工具。宏观审慎是以整个金融系统监管对象,其中包括金融机构、金融工具和金融市场。其目的是监测金融系统脆弱性并进行政策工具调整。监管当局实施宏观审慎制度主要综合运用定性分析和定量分析两种方法。作为定量分析的宏观压力测试,通过评估宏观经济极端变动对金融系统造成的不良后果,实现宏观审慎监管的目的。

2 压力测试的基本流程

压力测试旨在使监管当局充分了解被测对象的系统脆弱性,了解信用风险、市场风险、流动性风险等多种风险与银行财务状况之间的关系,从而提前调整政策及风险管理措施,提高银行抵御风险的能力。

2. 1 确定压力测试覆盖范围

在进行宏观压力测试时由于资金和人力资源的限制,监管当局不可能对所有金融机构进行压力测试。所以要确定被测对象的数量和类型,坚持两个原则。一是被测对象要能够最大程度地代表金融体系的特点; 二是被测对象的数量要控制在一个可操作的水平。被测对象的选取直接影响测试结果。是否仅仅限于银行业内大的金融机构,还是将其他外资银行、保险公司、证券公司也包括进来,这个要取决于所处时期和经济环境综合考虑。例如,在金融危机时美国大多数小的金融机构和银行纷纷倒闭,也严重影响和带动金融危机的恶化。另外,还要根据所分析的风险特点和数据的可获得性来确定金融机构要进行压力测试的资产组合。

2. 2 识别脆弱性并确定风险因子

对银行或金融机构所面临的所有风险进行压力测试显然不太现实,因此识别银行的脆弱点以便有针对性地进行更有效的压力测试。充分分析宏观经济的总体环境以及历史数据,并了解所测对象的股权结构、资产负债表结构、市场份额等结构性指标,均有利于识别被测对象的脆弱性。脆弱性的不同决定了测评指标的不同,进而决定了风险因子的不同。例如如果银行的脆弱性主要是信用风险,则可测试资产质量,可选的测试指标有不良贷款率占总款的比率,按行业划分的贷款分布或者按地区划分的贷款分布等。如果脆弱点主要是银行的流动性,则可选的测评指标有流动资产占总资产的比例、流动资产与流动负债的比例、客户存款与总贷款的比例等。根据测评指标,选择最易影响测评指标稳定性的宏观经济因素,即为风险因子。

2. 3 设计和校准压力情景

构建压力情景是至关重要的,设计的压力情景代表着现实中极端的但可能发生的经济冲击。确定经济冲击是由一个风险因子引起的还是多个风险因子引起的,即是用敏感性分析法 ( 又称单因子分析法) 还是情景分析法 ( 又称多因子分析法) 来设计压力情景。敏感性分析法只考虑一种经济因素变化,假设其他因素不变,计算简单易于操作且有针对性。但其无法考虑风险因子之间的相互作用和影响,因而测试结果有一定偏差,因此此方法有一定局限性。而多因子分析法虽增加计算负担但考虑全面,能提高测试结果的准确度。多因子分析法又分成历史情景分析法和假设情景分析法两种。其中假设情景分析法还包括最坏情景分析法、极致理论法和蒙特卡洛模拟法等多种方法。要根据实际情况包括数据情况、计算情况等来确定所用方法。另外,压力情景的校准是校准冲击振幅的大小,即相关风险因子变化的幅度。振幅过大或者过小都会使测试无意义。应根据所处实际经济环境,以及在一定时期内相关经济因子最大波动幅度,或者基于条件的和非条件的历史方差来校准压力情景。

2. 4 执行压力测试

用构建的压力情景,对被测对象进行压力测试,得出测评指标的变化,从而分析并评价被测金融机构的承受能力。压力测试的执行,有自下而上和自上而下两种方法。自下而上法是金融机构根据自己的内部数据和模型各自进行压力测试,然后将结果汇总给监管当局。而自上而下的方法是监管当局设计压力情景,监管当局用宏观数据统一对金融机构进行压力测试。自下而上的方法的优点在于充分利用单个资产组合的数据,且避免数据保密性问题,风险类型的分析更全面一些,但是不同模型和数学方法的运用可能会导致某些偏差或者不一致的现象,且增加每个金融机构的成本。而自上而下的方法避免了不一致现象,且易于实施,但汇总的历史数据中数据间的相互关系在未来未必成立,也可能导致结果的某些偏差。因此,两种方法可交叉使用,然后比较结果。

2. 5 回馈效应

单个银行经过冲击所受到的影响会传染或影响其他银行,产生多米诺骨牌效应。若假定某一银行受到经济冲击时,其他银行不受影响,使压力测试过于简单化,但此时的结果是不准确的。因为银行间是有关系的,是相互影响的。当一家银行受到冲击时,必然会重新安排其资产组合,则必然会影响到其他银行。因此回馈效应的分析是必要的。常用的来分析确定回馈效应的方法是使用传染模型。此模型主要反应的是当主要银行倒闭时对金融体系其他银行及金融机构的影响。

2. 6 解释和公布结果

监管当局得到结果后,在解释和应用结果时需要特别注意压力测试的前提假设以及它的局限性。根据实际情况来调整相应的政策,并做出预备防范风险措施。

3 商业银行压力测试的建议

3. 1 建立合理的压力测试框架,设计合适的压力测试情景

欧美国家开展压力测试时间较长,而中国时间较短。因而我国应在借鉴欧美国家的经验的基础上,根据自身情况适当调整压力测试流程,建立适合我国的压力测试完整体系。另外,压力测试情景要结合自身,压力严重程度要合理。对于我国而言,应考虑我国宏观经济数据的有效时间序列不长等因素,并选取最易影响中国宏观经济波动的因素作为风险因子,确立最合适的情境设计方法来构建压力情景。

3. 2 压力测试范围要全面,且需建立较高的信息透明度

压力测试应尽可能地涵盖银行的所有业务,还应反应商业银行组合内的特殊风险特性。另外,较高的压力测试信息透明度有助于市场主体了解银行体系的风险情况,且帮助恢复市场参与者信心,推动经济复苏。我国应使银行体系压力测试的信息充分披露,使得压力测试在宏观审慎中的作用充分发挥。

3. 3 完善压力测试体系基础建设

8.银行业务知识测试 篇八

【关键词】压力测试;商业银行;信用风险

中图分类号:F830.33 文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2009)09-0018-02

1 引言

自2007年美国次贷危机爆发以来,全球范围内金融机构的巨额损失不断涌现,次贷危机波及之广,影响之深为人们所始料未及。进入2008年之后,美国银行业倒闭危机频现,次贷危机引致的金融风暴正在整个银行体系内扩散。距统计,美国2008年共有25家银行倒闭,超过此前5年的总和。而2009年来银行倒闭数量则急剧上升,预计今年关闭的银行将超过100家。

美国银行业出现的问题警示我国银行业要加强风险防范意识。新巴塞尔资本协议将银行的风险分为信用风险、市场风险和操作风险等主要类型,目前来看,在全球范围内信用风险仍然是银行业的主要风险。《世界银行》对全球银行业危机的研究指出,信用风险管理不善是导致商业银行破产的主要原因。由于银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂,通常还是银行经营风险组合的最主要方面,因此,加强信用风险管理,无论是现在还是将来都是影响银行长期健康发展的关键。

本文在这样的背景下,从信用风险的角度研究我国商业银行的风险控制问题,运用压力测试作为主要方法考察突发事件或极端情景下对商业银行的冲击,期望对我国商业银行的风险管理有一定的启示作用。

2 理论分析

根据国际证券监管机构组织 (1995)指出:压力测试是假设市场在最不利的情形(如利率突然急升或股市突然重挫)时,分析对资产组合的影响效果。国际清算银行巴塞尔银行全球金融系统委员会(2000)则将压力测试定义为金融机构衡量潜在但可能(possible)发生异常(exceptional)损失的模型。

国内的学者开始重视压力测试的研究,一些学者如郭春松(2005),黄憬(2004),杨鹏(2005),董天新、杜亚斌(2005),陈德胜、姚伟峰、冯宗宪(2004) ,蒋祥林、王春峰(2005)等学者对压力测试进行了理论上的探讨,对国外文献进行整理、综述。香港金融管理局监管政策手册中有关压力测试的部分较全面系统,介绍了压力测试的背景、程序、技术及压力情景等众多压力测试应包含的元素,并举例说明信贷风险以及利率风险的压力测试。国内有关实证分析的文献很少。汪寿阳、张静( 2002)利用压力测试的方法分析日元贬值对我国大陆2002年出口造成的影响。李江、刘丽平(2008)通过宏观压力测试来评估我国商业银行体系的信用风险。

与以往的文献不同,本文主要用实证方法来研究商业银行的信用风险问题,构建压力测试情景,从敏感分析和情景分析两种方法,从单因素和多因素两个角度分别考察我国商业银行的信用风险,因此,本文的研究具有一定的理论实践意义。

3 实证分析

3.1 基于敏感分析的压力测试实证研究

敏感分析对数据的要求和计算较为简单且易于操作,仅假设其他因素不变,只考虑单一因素的影响,也不考虑滞后影响。在进行敏感性压力测试之前,可以先通过计算银行信用风险的在险价值(VAR)。

在险价值的计算。本文选取Credit Metrics计算银行信用风险的在险价值。该模型是以信用评级为基础,通过对单项贷款价值概率分布的计算,来确定单项贷款的风险。这个模型的特点在于它完全基于信用转移分析,即在既定时间内一种信用质量变为另一种信用质量的概率,用它来度量将来贷款资产组合的价值分布,模型强调资产组合价值变化与信用评级转移相关。为简化计算,本文仅对单笔贷款信用风险进行计算,主要有以下步骤:

①确定风险期的长度

由于评级机构的违约概率数据每年公布一次,按习惯通常设定为1年。

②确定债务人信用级别转移矩阵

信用级别转移矩阵是指债务人在风险期信用级别转移至其他所有状态的各种概率,由历史数据统计得出。

本文以一笔年利率为8%,金额为50 000元,期限为4年,第三方担保的B+级不可提前偿还的中长期贷款为例,来计算Credit Metrics模型的信贷资产风险值。经过以上步骤,可以得到一年后信用级别B+级贷款在险价值VaR。

假定贷款的市值处于正态分布,那么围绕均值的贷款市值的方差为11 655 574.68元,则相应标准差为3414元。

根据正态分布的性质,得到如下结果:

在95%的置信区间下,VaR=1.65 * 3414=5 633.1元

在99%的置信区间下,VaR=2.33 * 3414=7 954.62元

以上两个结果表示在未来一年,该笔贷款有5%可能,贷款价值的下降额会超过5 633.1元,即只有5%的可能,贷款价值会低于50 000-5 633.1=44 366.9元;在未来一年,该笔贷款有1%可能,贷款价值的下降额会超过7 954.62元,即该笔贷款有1%的可能,贷款价值会低于50 000-7 954.62=42 045.38元。

3.2 基于情景分析的压力测试实证研究

(1)与敏感分析相比,情景分析的一大优点就是考虑了多因素的影响,但只有借助良好的宏观经济计量模型的支持才能很好的考察多因素的影响。本文的研究模型是建立在Wilson、 Boss和 Virolainen的基础上,试图构建适合我国国情的银行信用风险宏观压力测试模型。同样,本文将根据国外文献中说明的宏观经济因素与贷款违约率之间的非线性关系,用Logit方程转换贷款违约率,使得转换后的指标能够与诸多宏观因素成为线性关系,再进行多元回归。国外文献中研究表明,过去若干期的贷款违约率会影响本期贷款违约率,即滞后期的贷款违约率转换指标也同样影响当期贷款违约指标转换指标。由此,可以建立研究模型,具体如下:

其中,PD表示t期的所有银行逾期贷款率,X表示t期的各种宏观因素指标。首先可以利用历史数据进行模型估计,通过收集银行违约概率值和各类宏观因素标准分别代入模型左右侧,通过比较不同模型的拟合优度和宏观因素系数,选择最优的模型,可以得到宏观因素方程。然后,可以以估计出的方程作为进行宏观压力测试的基础。执行压力测试时,通过压力情境的设定,用不同方法得到的各相关宏观经济变量值代入估计方程的右侧,就可以得到压力情境下的银行系统的违约概率。

(2)数据来源。由于逾期贷款率的数据收集受到限制,本文仅选择了WIND数据库中公布了逾期贷款额以及总贷款额数据详实的银行作为研究样本,共有从2004年一季度至2008年四季度近五年共20个季度的数据。同时,收集了相关时期的各类宏观变量数据。所有数据均源于WIND金融数据库。

4 结论

本文分别使用敏感分析和情景分析构建适合我国经济环境的压力测试模型。首先本文计算单笔贷款的在险价值,考虑单变量利率的变动所引起的单笔贷款现值发生的变化,经过敏感分析,对单笔贷款进行压力测试。其次,本文考察诸多宏观因素和贷款违约率之间的关系,借鉴Logit方程将贷款违约率转化,与宏观经济因素进行多元线性回归分析。通过大量的模型拟合,并结合我国经济发展特点和数据情况构建模型适合的宏观经济压力测试模型。研究发现,一年期贷款利率和全国商品零售价格总指数的变动对银行信用风险的冲击最大,且能够导致银行贷款违约率的大幅增加。

本文的研究成果适合我国国情,揭示了我国银行信用风险的影响因素,对于在目前金融危机的背景下,控制我国银行信用风险具有一定的启示作用。

参考文献:

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[7] FINGER, C., JONGWOO KIM.A. Stress Test to Incorporate Correlation Breakdown[J].Risk Metrics Journal. 2000.

9.信用社稽核业务知识测试题2 篇九

（总分100分）

一、填空题（20分，每空0.5分）

1、稽核操作规程包括：（）（）（）（）和（）五个阶段。

2、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（）、（）、（）和（）进行检查监督。

3、会计科目划分为表内科目和表外科目。表内科目分为（）、（）、（）、（）、（）。表外科目用于业务确已发生而尚未涉及资金增减变化以及有价单证，重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算。

4、全省农村信用社按照“()()()()”的原则，建立健全“统一指导、以县为主、分级负责”的农村信用社稽核管理体系，全面加强稽核工作。

5、内部控制包括()()()()()等五个相关的要素。

6、查帐是稽核人员现场稽核工作中最常见的方法之一。按稽核会计资料的先后顺序划分，分为（）和（）；按稽核使用的技术手段划分，分为（）和（）

7、房屋、建筑物使用固定资产年限为（）年，机器、机械及其他设备使用年限为（）年，电子设备、运输工具、器具、家具等为（）年。

8、担保法规定担保方式有（）、（）、（）、留置和（）。

9、票据的种类有（）、（）、（）。

10、内部控制稽核评价的描述一般采取三种方式，即（）（）（）。答案：文字叙述法、调查问卷法和流程图法

二、判断题(10分，每小题1分)

1、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成较大损失的贷款应归为次级类贷款。()

2、稽核具有监督、评价和鉴证的职能。（）

3、稽核的对象是指稽核的（主体），即稽核监督的内容和稽核监督的范围。()

4、农村信用社稽核具有独立性、权威性和延伸性特点。（）

5、农村信用社稽核种类按进行地点划分，通常可划分分为全面稽核和现场稽核。()

6、稽核工作报告分为定期报告、专题报告、随时报告和稽核信息报表四类。（）

7、稽核意见书或稽核处罚决定一般应于派出单位领导审批稽核报告后7个工作日内作出，自送达之日起生效，送达时间为被稽核单位签收的时间。()

8、作为稽核证据，必须同时具备二个条件：一是客观真实；二是与稽核标的密切相关；()

9、分析的方法通常有比较分析法、比率分析法、因素分析法和平衡分析法。（）

10、农村信用社的资产按流动性分为流动资产、长期资产、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。（）

三、选择题（20分，每空1分）

1、稽核处理必须遵循的原则是：（），证据确凿；（），（）；依法处理，（）。

A事实清楚 B客观公正 C定性准确 D宽严适度 E严格执法

2、对于违规工作人员的处理种类有：经济处罚、纪律处分、（）、其他处理 A罚款 B 记过 C组织处理 D 通报批评。

3、农户小额信用贷款是以农户的信誉为保证，采取“（），随用随贷，（），（）”的管理办法。

A余额核定 B一次核定 C余额控制 D周转使用

4、我国《担保法》规定，可以充当抵押物的财产有：（）A抵押人所有地房屋和其他地上定着物； B抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；

C抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物； D押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产； E抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的使用权；

5、固定资产是指使用年限在1年（不含1年）以上，单位价值在（）元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

A2000 B1000 C5000 D3000

6、按贷款风险分类法债务人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款应归为（）类贷款。

A关注 B可疑 C次级 D损失

7、信用社稽核是信用社稽核部门依法对信用社的（）活动进行的监督和检查。

A、业务、经济 B、财务、经营 C、业务、财务 D、经济、经营

8、下列可以做为保证人的有：（）

A、国家机关

B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位 C、经法人授权的分支机构 D、中华人民共和国的公民

9、信用社稽核按进行的时间划分，可分为（）稽核和（）稽核。A、内部、外部 B、全面、专项 C、现场、非现场 D、定期、不定期

10、（）是稽核的基本职能。A、经济处罚 B、经济监督 C、经济管理 D、经营决策

四、简述题（20分，每小题4分）

1、稽核通知书内容包括哪些内容？

2、农村信用社、单位和个人在办理结算业务时，必须严格遵守哪些原则？

3、会计出纳工作稽核的意义？

4、编写稽核报告必须遵循哪些原则？

5、稽核人员在编写稽核报告时，应具备以下哪五个方面基本要素？

五、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见或建议，20分每题10分）

1、某次稽核检查发现：某信用社因业务发展需要，向上级管理部门申请购置工作用车，上级管理部门批复同意该信用社购置一辆排气量在20以下，金额在20万以内工作用车。而该信用社主任擅自于2004年7月3日购买价格42万元奥迪A6轿车一辆。请对这起案例进行分析并提出稽核建议。2、2005年8月5日，稽核发现：某信用社库存现金当日账面余额为125080元，库存中有红光电器门市部现金支票一张、金额3万元抵库，经查红光电器门市部在信用社开立的存款账户此前余额仅有1500元，经与管库员对证，查明该3万元库款由信用社出纳员与企业出纳人员合伙挪用，抵库时间已经3个月。查库登记簿上无其间信用社管理人员的查库记录。请对这起案例进行分析并提出稽核建议。

六、综合题（10分）