审计部门负责人培训

审计部门负责人培训（共12篇）（共12篇）

1.审计部门负责人培训 篇一

科学发展，既是我们工作中必须长期坚持的重要指导思想，也是解决当前经济社会发展中诸多矛盾必须遵循的基本原则。

树立科学发展的关键是树立正确的政绩观，正确的政绩观核心是执政为民。要把重要思想作为政绩观的灵魂和指南；要把实现人民群众的利益作为追求政绩的根本目的；要把实现经济社会的可持续发展作为创造政绩的重要内容；要把重实干、求实效作为实现政绩的重要途径；要把党和人民的需求作为评价政绩的重要尺度。

落实科学发展，必须坚持以人为本，切实维护广大人民群众的根本利益。坚持以人为本，是党的先进性的重要体现。我们要把坚持以人为本，作为一切工作的出发点和落脚点，始终把群众利益放在第一位，带着责任，带着感情，关心群众安危冷暖，着力解决好关系他们切身利益的具体问题。要通过全社会的共同努力，使不同地区、不同行业、不同收入群体的人们，都能在经济发展的基础上过上小康生活，共享改革开放的成果。

落实科学发展，必须改进作风，不断提高执政水平。良好的作风是共产党员保持先进性的基本要求，也是落实科学发展的重要条件。要高度重视领导干部的作风建设，把作风建设作为树立和落实科学发展的重要任务抓紧抓好。要进一步转变政府职能，进一步转变工作作风，狠抓工作落实，以扎实有效的工作实绩，体现新时期党员领导干部的先进性。

作为一名行政管理人员，要适应新形势下的行政管理工作，要自觉地用科学发展指导各项工作，踏踏实实干好本职工作，认认真真完成工作任务。从做人、做事，当好人民公仆三个方面做起：

一是真心做人。

做人是做事的基础，没有一个好的人格品质，不论从事哪个行业，都将失去起码的条件。我要树立正确的世界观，人生观，价值观和道德观，坚定共产主义信念，为人民办好事、办实事。这样，我们做人才会有充足的“底气”，做事才硬气。

二是精心做事。

我们要树立起“群众所需无小事”的思想，哪怕是一点小事，我们都要以和蔼的态度认真对待，因此，我们要立足本职，努力完成工作任务。

三是当好人民公仆。

立党为公，执政为民，是重要思想的核心。“德莫过于爱民，行莫过于利民”，我们做任何事情，都必须把群众的呼声当作第一信号，把群众的利益当作第一考虑，把群众的满意当作第一标准。社会要进步离不开科学的发展观。这就要求我们要紧密结合新时期下工作的新特点，新要求，加强部门自身建设，落实岗位职责，转变观念，拓宽思路，不断创新，牢固树立和落实科学发展，做好自己的本职工作。

2.审计部门负责人培训 篇二

对于什么是经济责任,传统的理解是,经济责任是当事人应承担或履行的与经济相关的职责和义务;或者认为,经济责任是当事人对其行为应承担的经济后果。 但具体到经济责任审计中的“经济责任”,理论界对其有多种理解,尚无统一概念。 但在审计实务中,对企业来讲,最有权威性的、用于指导审计实践的,当属国家相关法规中的概念了,即指企业领导人员任职期间对其所在企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性,以及有关经济活动应当负有的责任,包括主管责任和直接责任。

二、合理确定经济责任审计对象

经济责任审计对象的确定,应充分考虑与企业经济活动的相关性。 企业部门的主要职能是履行管理职能,系统负责本部门经营管理活动, 多数部门的管理职能与企业经济活动直接相联系,如营销、财务、投资等部门。 由于职能不同,审计范围和内容也应不同,但有一点,笔者认为,应紧紧围绕管理主线界定其履行的职能和承担的经济责任,以管理职能来突出经济责任。

三、各部门负责人经济责任审计内容

经济责任是随财产权利逐层分割递减的,同一项经济活动,由于部门职责分工不同,以及内部控制的需要,承担的经济责任也有主次之分。 因此,应根据各部门工作职责来确定部门负责人经济责任审计内容。

(一)财务资产处负责人经济责任审计的主要内容

1、业绩指标完成情况

业绩指标由基本指标和个性指标两部分组成。 基本指标包括经济增加值、吨油税前利润、吨油营销成本、汽柴油销售总量及汽柴油纯枪销售量(基本指标各部门均相同,以下不再累述)。 个性指标为应收帐款、其他应收款降低。

2、管理职责履行情况

(1)执行国家财经纪律及上级制度情况

(2)财务会计管理制度建设与执行

(3)预算编制、控制与管理

(4)会计核算质量与管理

(5)资金管理

(6)商品管理

(7)资产管理

(7)财务信息化建设与应用

(8)对二级单位财务工作管理情况

3、个人廉洁情况

在履行岗位职责中是否廉洁自律, 职务消费是否符合有关制度规定,有无违纪违规的经济问题(以下各处负责人个人廉洁情况都以此为标准)。

(二)营销管理处负责人经济责任审计的主要内容

1、业绩指标完成情况

个性指标为汽柴油配置计划、汽柴油直销量、终端销售比例、综合价格到位率。

2、管理职责履行情况

(1)制度建设与执行

(2)审批管理

(3)价格管理

(4)营销政策

(5)外采业务及新闻危机处理。

(6)油库租赁业务

(7)营销业务信息化建设与应用

(三)仓储调运处负责人经济责任审计的主要内容

1、业绩指标完成情况

个性指标为成品油调入量、 市州公司配置计划兑现率、 吨油运输费、铁路变车率、油库损耗率、运输损耗率(含管道损耗)。

2、管理职责履行情况

(1)制度建设与执行

(2)运费预算与控制

(3)运输环节数质量纠纷处理

(4)物流信息化建设与应用

(四)加油站管理处负责人经济责任审计的主要内容

1、业绩指标完成情况

个性指标为发卡量、卡销比、沉淀资金、零售价格到位率。

2、管理职责履行情况

(1)制度建设与执行

(2)零售量、加油卡目标任务完成与考核

(3)信息系统建设与应用

(4)加油卡业务管理

(5)项目计划管理

(6)加油站现场管理

(五)规划计划处负责人经济责任审计的主要内容

1、业绩指标完成情况

个性指标为新开发加油(气)站、加油站达销率、投资计划完成率、 油库立项建设。

2、管理职责履行情况

(1)制度建设与执行

(2)投资项目前期工作

(3)投资项目的计划与控制

(4)重大投资项目的建设与管理

(5)投资项目评价与投资活动分析

(六)工程建设处负责人经济责任审计的主要内容

1、业绩指标完成情况

个性指标为加油站建设完工情况。

2、管理职责履行情况

(1)制度建设与执行

(2)工程建设项目的管理

(3)工程成本控制

(4) 概算与设计

(5)油库、高速公路服务区项目的验收是否符合规定程序

(6)承包商管理

四、各部门负责人经济责任审计评价指标体系

建立部门负责人经济评价指标,应以全面性、客观性为基本原则, 综合考虑对领导人员的制度建设、廉政建设、遵章守纪、企业发展、经营绩效等方面的要求,确定评价内容,该内容应涵盖内部控制制度健全性和有效性、会计信息真实性、遵纪守法情况、经营绩效情况、重大经营决策情况、廉洁自律情况等方面。 评价指标分为定量指标和定性指标。

定量指标,是指能够用数量标准来衡量的指标,包括基本指标和个性指标。主要依据各部门业绩合同设定的业绩目标任务完成情况。基本指标和个性指标的指标解释依据 《中国石油四川销售分公司统计指标解释手册(2012版)》。

定性指标,是指无法通过数值计算分析评价内容,而采取对评价对象进行客观描述和分析来反映评价结果的指标。 主要依据各部门管理职责履行情况。

(一)财务资产处负责人经济责任审计的评价指标(表1)

(二)营销管理处负责人经济责任审计的评价指标(表2)

(三)仓储调运处负责人经济责任审计的评价指标(表3)

(四)加油站管理处负责人经济责任审计的评价指标(表4)

(五)规划计划处负责人经济责任审计的评价指标(表5)

(六)工程建设处负责人经济责任审计的评价指标(表6)

五、经济责任指标评价体系运用

(一)评价分值计算

按照上述内容构建各部门负责人经济责任审计评价指标体系,借鉴平衡计分卡原理,进行评价分值计算。 下面以财务部门负责人为例计算评价分值(表7)。

计算步骤:

1、计算指标完成分值

每项定量指标均以100分设定。 定量指标完成分值,以该项指标的完成率乘以100计算所得,100分封顶。 如: 当年经济增加值完成率为95%,即该项指标完成分值为95分;当年经济增加值完成率为115%, 则该项指标完成分值仍然为100分。 每项定性指标均以100分设定,实行倒扣法,即:如果审计发现某项管理职责履行不到位,实行扣分制(扣分标准另行制定),所得分数即为该项管理指标完成值。

2、计算指标权重分值

指标权重分值=指标完成值x指标权重。

3、计算总分值

总分值等于各项指标权重分值之和。 (表8)

(二)审计综合评价

根据计算所得总分值,确定审计评价对象(各部门负责人)最后达到的等次, 如表8所示。 财务部门负责人经济责任审计评价总分值为96.05,应评价为“优秀”。

参考文献

[1]杜鹃.财务部门负责人经济责任审计评价研究[D].管理论丛与教育研究专刊,2008

[2]王奇杰.高校财务部门负责人经济责任审计评价指标体系研究[D].财会通讯,2009年第3期

3.审计部门负责人培训 篇三

关键词： 高校 职能部门 负责人 岗位绩效 管理系统

现如今，社会不断发展进步，人们越来越重视我国的教育水平和内部管理，随着人民生活水平的不断提高和思想理念的逐步改变，以往高校职能部门负责人实现的管理对策也已经逐渐落后于社会发展的潮流，无法满足广大人民日益更新的新观念。所以，各大高校为了提高内部的管理水平，实现有效落实，并加强建设，促进教育进步，都不断加强职能部门负责人岗位绩效管理系统的完善建立，从而保证决策的正确性，实现绩效目标。

[HTH]一、 高校职能部门负责人岗位绩效管理的现状

现如今，很多高校已经逐渐认识到了对内部职能部门负责人实行岗位绩效管理的重要性，也不断改善了内部的管理系统和管理对策。但是，由于传统的管理理念和方法的根深蒂固，就使得其在真正的实施过程中还存在着很多的弊端，其管理现状不容乐观，具体来说有以下几个方面。

第一，对职能部门负责人实行绩效管理的难度在很大程度上要大于对教师进行绩效考核，其科学性和合理性更难把握；第二，对高校职能部门负责人的绩效管理大多比较片面，无法落实到实处；第三，很多高校虽然引进了新的绩效管理系统，但是由于管理不到位，绩效管理意识薄弱，致使其缺乏实际的操作性；第四，目前高校的岗位绩效管理制度大多是事后管理，时间滞后，管理跟不上速度要求。

[HTH]二、 加强高校职能部门负责人岗位绩效管理的对策

（一） 建立完善的绩效管理制度

俗话说“没有规矩不能成方圆”，想要做好任何事情都要有一整套完善的制度体系作基础，高校职能部门负责人岗位绩效管理也是如此。由于绩效管理内容多且繁杂，既包括绩效目标的设计，也包括内部考评和细化分工。所以，高校在绩效体系建立的过程中一定要完善内部的管理内容，细化责任分工，明确评价体系和最终目标，并严格按照规章制度给予执行，保证管理系统与实际相连，改变以往传统管理对策的不足，从而加强职能部门负责人岗位绩效管理水平。

（二） 提高绩效管理水平，实现标准化管理

各大高校传统的部门负责人绩效管理工作大多是在搞表面工程，即便完善了内部管理对策，也缺乏一系列正确的管理手段，没能形成完备的链条，致使管理流程混乱。对此，为了加强高校职能部门负责人岗位绩效管理水平，就一定要设定准确的目标，并依据其特征，有针对性的进行管理，把标准化的要求贯彻始终，从而实现绩效管理的有效性。

（三） 绩效考核体系要体现时代感

目前，社会经济发展方式正逐步由粗放型转变为节约型，新时期下的教育改革也赋予高校绩效考核以新的时代要求。传统的绩效考核缺乏重心，没能突出指标体系的发展观和质量关，无法适应高校的发展目标。针对这样的现象，各大高校的绩效考核体系要能够反映时代特征，职能部门的管理工作要符合实际，做到与学校的主要任务有机结合，体现时代使命。

（四） 进一步提高职能部门负责人的素质水平

高校实行内部职能部门负责人绩效管理体系，目的就在于提高人们的工作水平，达到激励的作用。所以说，他们的素质水平和业务能力关乎着教育事业的发展，关乎着高校管理的成败。对此，各大院校可以定期组织培训，开展大型知识讲座，传播绩效管理的方法内容，让负责人明确绩效管理的重要性以及与自身的密切联系，并能够坚持“引进来与走出去”并存的发展战略，加大力度培养后备人才，为绩效管理体系的建立奠定基础。

[HTH]三、 高校职能部门负责人岗位绩效管理系统的组成设计

（一）绩效管理系统的组成

高校绩效管理系统并不是简单地对部门负责人的情况进行记录，它既包括绩效考核、绩效管理也包括绩效评价，是一个多元化的复杂体系。想要保证高校职能部门负责人绩效管理体系的良好建立，还要把三者有效结合，做到统一发展，从而形成规范的链条结构，达到最理想的管理效果。

（二） 绩效管理内部构成

在上述内容中我们也提到了，高校职能部门负责人肩负的重要任务和使命，所以，加强完善其内部构成，就显得尤为重要。众所周知，绩效管理体系中的评价管理是系统的重中之重，所以其建立的完善程度关乎着绩效管理的成败。想要进一步加强完善绩效管理内部情况，首先要建立明确的指标要求，做到用发展的眼光看问题；其次，不断加强引进先进技术，建立起完备的校园网络；最后，做到量化考核，保证评价内容的正确完整、公平公正。与此同时，还要保证有准确的绩效指标作支撑，细化部门与岗位的核心职能，实施可行性的发展战略，从而保证管理的有效性。

参考文献：

[1]王晓庄高校职能部门负责人岗位绩效管理系统探析教育探索，2011，（12

[2]王晓庄高校管理部门核心岗位工作标准与绩效评估设计管理学家，2011，（9 159-37

[3]张振军，董凯静，周国丽试述高校岗位绩效工资分配的设计方案——以管理、教辅、工勤岗位为例经济研究导刊，2011，（22 82-41

4.部门负责人聘用合同 篇四

部门负责人聘用合同

甲方

（单位）：

XX生鲜商贸有限公司

法人代表：

营业执照登记号：

乙方

（个人）：＿＿＿＿＿＿

身份证编号：

因公司正常运转，提高公司盈利能力，加强公司对职工的管理水平，落实公司发展战略。甲方从公司职工中聘任符合公司要求的管理人员。根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等法律之规定，甲乙双平在等自愿的前提下经协商一致，达成以下条款，双方共同遵守。

第一条：甲方聘乙方担任

管理岗位一职，聘任期限为

年，聘期自20XX年

月

日至20XX年

月

日止。期限届满本合同自行终止，经双方协商一致，在合同期满一个月前可以继续签订。

第二条：自本合同签订之日起，前

月为使用期。试用期间，甲乙双方可单方解除合同，但需提前5日通知对方，第三条：合同期内，乙方实行技术岗位工资加管理岗位工资薪酬制，技术岗位工资由所在部门确定，管理岗位工资每月

为

元。

第四条：甲方的义务与权利：

1、甲方全权委托乙方在公司相应管理岗位工作，甲方为乙方工作的开展提供必要的基本条件和力所能及的帮助和支持；

2、甲方理应根据乙方的要求，结合公司实际，全力为乙方在思维谋略、人财物资等方面给予大力支持；

3、甲方有领导并监督并考核乙方工作，在一个工作周期开始之时分配、下达工作指标任务的权力。期末工作指标任务完成率连续2月未达到80%的情况时，甲方有权终止该合同。

4、甲方有权了解、督导、检查及终止乙方正在实施的任何一件工作。

第五条：乙方的义务与权利

：

1、乙方应用较强的专业技术能力、组织协调能力和长期效力于甲方的思维意识。

2、乙方应理解公司的整体战略，明确当前本部门的职责及其任务目标，并组织手下员工带头完成。

3、根据甲方的分配任务，在一个工作周期内拟定计划试试方案，冰雹甲方审批、备案。

4、工作中乙方应阻止一切损害甲方利益的行为，应有效管理、充分使用甲方为其提供的资源，使其达到利润最大化的目的。

5、乙方应维护甲方的声誉形象及其经济利益，不得泄露甲方的任何秘密，否则甲方有权扣除所有薪酬直至解除劳动合同，甚或将损失诉诸法院赔偿损失。

6、在聘用期内，乙方不得从事或经营与甲方相同及其相近的业务，否则甲方有权扣除其管理岗工资，奖金及提成，并解除聘用合同。

第六条 ：聘用合同的变更、终止、解除及其违约。

1、合同签订后，合同双方应全面履行，任何一方不得擅自变更合同；确需变更，需双方协商一致，依程序变更；双方未达成一致意见的，原合同继续有效；

2、合同期满或合同终止条件出现时，聘用合同即自行终止；在合同期满前一个月内，经双方协商同意，可以续订；甲方被撤消，合同自行终止；

3、乙方在聘用期内，应家庭迁徒、父母或子女病重长期住院无人护理、本人身体疾病等特殊情况，确实不能履行本合同的，理应持相关资料提前一个月向甲方递交书面辞职申请，4、乙方因上述提及事项辞职的，甲方应在乙方递交申请一个月之内批准，并结算赢得薪资报酬。

5、乙方若不能向甲方提交具体的材料而脱岗的，甲方有权扣除乙方一月薪资抵偿甲方因刚缺人造成的损失。

6、甲乙双方都应认真履行本合同，任何一方违反本合同规定，都应当承担违约责任，造成损失的，由责任方赔偿；

7、乙方不遵守劳动纪律，违反国家法律法规和规章制度，甲方可给予适度处罚罚金，情节严重造成损失的，甲方可解除合同并要求乙方予以赔偿；

8、出现以下情况之一，甲方可以提前解除本合同；

（1）乙方在试用期内不符合聘用条件的；

（2）乙方违反国家法律法规和甲方规章制度，情节较为严重的；

（3）甲方因工作原因必须撤离，又无法重新安排工作的；

（4）乙方因病或非因工负伤，医疗期满后，不能从事岗位工作的。

第七条；其它事项。

1、甲乙双方因聘用合同发生人事争议，按法律规定，先申请仲裁，对仲裁裁决不服，可向人民法院提起诉讼。

2、本合同条款如与国家法律、法规相抵触时，以国家法律、法规为准。

3、未尽事宜双方可协商解决，协商达成一致意见的，与本合同具有同等法律效力。

第八条：本合同一式两份，双方各执一份,经双方签字盖章之日起生效。

甲方（签字盖章）：

乙方（签字盖章）：

****年**月**日

****年**月**日

5.部门负责人绩效考核方案 篇五

一、考核对象：

各部门第一负责人

二、考核内容：

1、工作业绩考核；

2、营业指标考核；

3、成本指标考核。

三、考核原则：

1.以工作业绩考核为主导考核，直接与工资挂勾。营业指标和成本指标做为辅助考核，即纳入工作业绩考核内容，又单独划分进行考核，超额完成部分另行奖励。

2.以“公平、公开”的原则，对每次考核成绩进行公布，考核结果连续两个月不合格者，将处以“降薪”处分；连续三个月不合格者，将处以“降级”处分；一年内四次不合格者，公司将直接与其解除劳动合同。

3.每月考核表由人资部进行存档，总办对考核结果进行监督、抽查。

四、考核内容及绩效工资的计算：

1、工作业绩考核做为主导考核，总分为100分。

2、绩效工资为基本工资的正负20%。如基本工资为2500，则绩绞工资为正负500。以80分为合格，如考核总分达到90分，该月最终工资为2750；如考核总分为60分，该月最终工资为2000。

3、考评内容：（见工作业绩考评表）。

4、营业指标考核：根据2011年营业预算，当月部门超额完成营业指标，按超额部分的1%进行奖励。

5、成本指标考核：根据2011年成本预算，当月部门超额控制成本指标，按超额部分的5%进行奖励。

五、考核细则

1、绩效考核不以部门进行对比，单个部门的考核合格成绩根据该部门考评内容和实绩相结合。具体如下：

房务部：70为合格，每增加一分，工资增加绩效工资的1/30；每减少一分，工资减去绩效工资的1/30。

餐饮部：80分为合格，超过80分每增加一分，工资增加绩效工资的1/20；低于80分每减少一分，工资减去绩效工资的1/20。（如餐饮以承包方式经营则不再重复纳入绩效考核）

保安部：80分为合格，超过80分每增加一分，工资增加绩效工资的1/20；低于80分每减少一分，工资减去绩效工资的1/20。

人资部：80分为合格，超过80分每增加一分，工资增加绩效工资的1/20；低于80分每减少一分，工资减去绩效工资的1/20。

工程部：80分为合格，超过80分每增加一分，工资增加绩效工资的1/20；低于80分每减少一分，工资减去绩效工资的1/20。

财务部：80分为合格，超过80分每增加一分，工资增加绩效工资的1/20；低于80分每减少一分，工资减去绩效工资的1/20。

2、工作业绩考核分为两部分，一部分由人资进行考核，总办监督；一部分由总办进行考核。最后由人资部进行汇总存档并公布考评成绩。

6.部门负责人述职报告 篇六

一、加强学习，提高自身素质

作为一名中层干部，要想作好本职工作，首先必须在思想上与党中央保持高度一致。我始终认为，树立崇高的理想，可以培养坚强的意志和高尚的品格，可以帮助一个人抵挡一切诱惑，排除一切干扰，战胜一切困难。为此，我认真学习了“三个代表”的重要思想，努力学习党的“十六大”文件精神，学习与劳动保障有关的法律、法规等，并在实际工作中不断加以实践。在工作中，我坚决贯彻执行劳动局党委、局领导的各项指示、规定，时刻不放松对政治思想的学习。始终使自己的思想跟得上时代的发展，始终保持工作中严以律己，宽以待人，作风务实不浮夸，始终保持谦虚谨慎，戒骄戒躁和艰苦奋斗的工作作风。通过学习，自己政治立场更加坚定，政策理论水平和业务工作能力都有了新的提高。经过不断学习，不断积累，已具备了办公室工作经验，能够较从容地处理日常中出现的各类问题，在组织管理能力、综合分析能力、协调办事能力和文字语言表达能力等方面，都有了很大提高。保证了本岗位各项工作的正常运行，能够以正确的态度对待各项工作任务，热爱本职工作，认真贯彻到实际工作中去。积极提高自身各项业务素质，争取工作的主动性，具备较强的专业心、责任心，努力提高工作效率和工作质量。

二、强化服务意识，努力提高工作水平

作为办公室的负责人，自己清醒地认识到办公室是综合管理机构，是承上启下，沟通内外，协调左右，联系四面八方的枢纽，承担着文字处理、档案、印信管理、采购、保管、来信来访等各项工作。工作千头万绪，琐碎繁杂，不易出政绩，经常是九十九件事做到风平浪静，一件事分寸没把握好即会引起误会，这就要求作为办公室内的工作人员不但综合素质要高，能应对得了日常事务性的工作，更重要的是能吃得了苦，受得了委屈，听得进恶言。在工作中，我始终树立服务于中心工作的大局意识，紧紧围绕各项行政管理工作，坚持按照“干大事，从细节做起，做小事，从大局着眼”的总体要求，增强工作的瞻前性和主动性。为了配合我局全面拓展工作局面，本人能认真落实局务会议精神，全力完成对内管理，对外协调任务。在文件起草、文件批转、会议安排、档案管理、迎来送往及用车管理等，面对繁杂琐碎的大量事务性工作，自我强化工作意识，提高工作效率，冷静办理各项事务，力求周全、准确、适度，避免疏漏和差错，基本做到了事事有着落。

(一)综合文字工作得到了加强。一是做好了草拟各类文件和报告等;二是做好了会议记录、整理和会议纪要，并负责对会议有关决议的实施;三是做好了文件的收发、登记、分递、文印和督办工作;四是做好了资料归档工作，及时传达贯彻有关会议、文件、批示精神。

(二)在部门内部事务的处理方面加强了管理，规范了程序。制定了印信管理规定，文件、档案借阅办法，复印、打印注意事项等，使印章、介绍信的使用更加规范，有章可循。

(三)树立群众利益无小事思想，全力提高服务水平。“兵马未动，粮草先行”，作为后勤保障部门，办公室服务水平的高低直接决定着我们的工作人员和服务对象的情绪。为此，在管理好政务的同时，积极为职工谋利益，全面调动工作的积极性，树立以社保为家的思想。首先是在安排日常各类办公用品的采购、领用及文印工作时，要求注意自己的服务态度，能办的事绝不拖拉，不能办的要讲明原因，尽量提供优质的服务;其次是在办理各类与服务对象切身利益相关事宜时，我经常采取换位思考的方式，将己置于此角度考虑，本着出以公心，能设身处地的为他人着想。

三、树立稳定意识，积极参与构建和谐社会

一是抓政务公开，促进管理规范化。本人能够坚持按照规范化管理的要求，结合我局实际，完善政务公开目标管理制度，切实提高工作的透明度，进一步密切干群关系，营造机关良好的工作氛围;二是抓好信访工作，竭力维护社会稳定，本人能够牢固树立“稳定压倒一切”的思想。在当前矛盾凸显期的形势下，增强自己的政治敏感性，把每一个来电、来访问题，即当为有可能引发不稳定的因素来抓，从维护群众正当利益和合理诉求的角度，认真做好信访人的接待和信访问题的调处工作。一些能够当场答复的，及时落实，尽快答复，一些问题未能在短时间解决的，向当事人做好政策的解释工作，做好引导解释说服工作。在处理信访工作过程中，注重把握政策和信访人与上级信访部门的联系，争取上级的理解和支持，共同处置比较重大的信访件，有效地减少和防止重访件和越级上访件。为稳定工作发挥了积极的作用。

存在的问题：我在搞好政务和做好服务工作方面虽然做了一些工作，取得了一定成绩，但仍然存在着很多的不足。一是学习的主动性和自学性尚须加强;二是管理方面还不够大胆，还存在着面情软，某些方面要求不够严格的问题;三是工作中有时有急躁情绪，谦虚谨慎的作风有待于进一步加强。

工作中存在着的这些问题需要通过不断的学习，并借助实践工作的锻炼，尽快调整思路，更新观念，为此我也对自己今后的工作有了清晰的思路。

一是继续加强学习，拓宽自身知识面，加强政治理论、业务知识的学习，提高个人综合素质。

二是进一步转变思想，拓展思路，加强与其它部门的工作交流，注意听取领导、同事们的意见和建议，以利于政务管理水平和事务处理能力的进一步提高。

总之，本人在局党委和局领导的正确领导下，认真负责地开展各项工作，但由于事务多，事情杂，所以在工作中时有急躁情绪，用理论指导实际工作的水平也尚有欠缺，希望各位同事和领导给予谅解，在今后的工作中，我将虚心接受大家批评和监督，不断进步，努力与大家一道为我局的发展做出自己的贡献。

7.审计部门负责人培训 篇七

一、高校负责人经济责任审计的现状

( 一 ) 高校经济责任审计对象复杂 , 实体多元化 , 难以制定统一评价标准

在高校经济责任审计中,其审计的对象比较复杂,涉及职能处( 室) 、院( 系、所) 、教辅单位( 图书馆、信息与网络中心等) 和后勤产业等不同经济运行模式的单位, 事业和企业实体均有,其中既有教学、科研( 院、系、所) 等主体单位,又有盈利性资产经营公司,还有服务性部门( 校医院、饮食中心、后勤中心等)。随着高等教育事业的发展,学校的教学、科研、经营及新的管理体制等带来了多元化的经济活动,同时由于学校规模不同,财务管理体制也各不相同,既有“统一领导、集中管理”,也有“统一领导、分级管理”;会计上既有全校“统一核算”,还有“分级核算”等等。 并且 ,高校负责人经济责任目标没有物质生产企业可以以价值尺度量化的目标那么清晰可测,负责人要履行的经济职责不尽相同,要用一把尺子统一评价尺度和评价标准,几乎无法实现。

(二 )高校经济责任制普遍存在设计缺陷 ,造成责任制缺失及执行力不够

高校经济责任审计的基础是高校经济责任制的建立。教育部、财政部《关于高等学校建立经济责任制加强财务管理的几点意见》(教财〔2000〕14号)对高校建立经济责任制作出了具体的要求: 高等学校必须逐步建立健全各级经济责任制,要一级管好一级,一级带动一级,一直抓到每一基层经济单位。该文件多处强调了建立经济责任制的重要性,但在高校经济责任审计的实践工作中发现,高校经济责任制普遍存在设计缺陷,表现为没有建立完善的经济责任制、经济责任评价指标和标准体系,尤其是对重要部门、重点资金、重大问题没有相应的责任制来明确其责任、义务,更没有建立起对责任制的监督考核机制。因此,造成责任制缺失和责任制执行不力两大问题。责任制缺失表现在:现有经济责任制的制定普遍缺乏可供考核、操作性强的经济责任约定,更没有评价指标和具体问责措施,特别是对高校二级独立核算单位负责人资金使用权、重大投资决策权等更是没有体现,经济责任人的权利与义务尚不明确、不具体。这就意味着对责任人经济责任的评价、考核缺乏最基本的依据。责任制执行不力,表现为有制度不遵循,“追究问责”没有落到实处,经济责任制最终沦为一纸空文。造成执行不力的原因主要有两点: 其一由于缺乏科学健全、行之有效的经济责任制条款,审计评价的可控性、操作性难以把握; 其二对已建立的经济责任制重视不够,高校大多学院院长、处长是专家学者型的领导,他们甚至不直接分管其单位的财务工作, 更不懂财经法规,经济责任意识不强, 甚至有部分负责人不知其任职期间还负有一定的经济责任,疏于管理,导致各级经济责任制执行力缺失。

(三 )高校经济责任审计对管理过程及管理控制环节的审计重视不够

高校审计人员大多是财务人员出身,无论是财务收支审计还是经济责任审计,习惯于从审查“财务信息结果入手”开展工作,注意力在会计凭证、会计账簿、会计报表,这样容易使审计工作局限于会计信息,而忽略了管理过程中其他重要信息。从管理控制要求来讲,关注管理过程及资金活动的过程,关注关键环节,就可能发现很多管理漏洞;若只对经济结果进行审计显然达不到监督的目的。因为经济活动的过程是分阶段、分步骤进行的,每一个阶段需要做什么工作,内部控制是否科学、完善,不相容职务是否相互分离,对资金控制、资金安全会造成哪些负面影响,这些管理过程的重大问题如果关注不够,就难以发现管理中存在的制度缺陷,更难以通过经济责任审计查出违纪违规等重大问题。另外,这种仅关注结果、不关注过程的审计方法,审计人员无法全方位地获取审计信息并分析提炼,对单位整个业务活动以及与业务活动有关的内部控制也就失去了审计监督,也就无法全面准确评价负责人经济责任履行情况,不仅增加了审计风险,而且无法实现通过经济责任审计,进一步规范管理,完善整个管理控制过程的审计目标。因此,经济责任审计中缺少全方位、全过程的审计分析、评价、监督,就难以达到以责论绩的目的。

二、高校负责人经济责任审计绩效评价存在的问题

(一 )高校经济责任审计的主体单一

目前,高等学校经济责任审计主要由内部审计部门来实施,内部审计机构都是在校级领导下分管的,由于校级领导手中掌握的权利更大, 有更大的力量来干预和影响审计,审计监督的力量显得更为薄弱。此外,某些高等学校由于缺乏明确的监督机制和监督制度,审计单位和被审计对象在某些时候存在千丝万缕的关系,内部审计极少能引发被审计单位进行内部改革,发挥的作用很有限。

(二 )经济责任审计的技术规范亟待进一步完善

相关调查发现, 甘肃省90%高等学校已经单独制订了经济责任审计的相关文件, 但离实际操作需求还有一定差距。一些高等学校基本采用传统的财务审计的技术手段和风险防范方式来操作,在对待经济责任审计这一与人紧密结合的审计中, 虽然一些学校开拓了新的访谈和调查问卷方式,但在访谈的细节方面不全面,缺乏规范。

(三 )审计结果使用情况间接影响审计质量的提高

审计结果不能发挥正常作用,不公开,在一定程度上势必挫伤了审计人员的积极性,也不能全面的对审计人员审计工作质量进行监督检查,审计质量的提高也就缺乏动力。

三、完善和发展高校经济责任审计绩效评价的重要意义

(一 )开展经济责任审计是对领导干部实行经济监督的最好形式和有效手段

开展领导干部经济责任审计, 变静态监督为动态监督,由无人审计到专门机构审计,为领导干部的从政行为增添了一层“过滤网”,增强了领导干部权力运行的透明度,增强了领导干部业绩考核的“含金量”。通过审计,对清正廉洁、认真履行经济责任的领导干部,是一种肯定;对贪污腐败、放弃履行经济责任的领导干部,是一种威慑。

(二 )开展经济责任审计有利于加强高等院校领导干部队伍建设

随着社会主义市场经济的建立和教育投入的增长,高等院校基建工程和大宗物资采购数量越来越大,学校参与经济活动越来越频繁,与社会交往情况越来越密切和复杂,管理难度增加,高等院校领导干部的经济责任也越来越重要。对高校领导干部实行经济责任审计,能够起到增强防范、堵塞漏洞、预防经济案件发生的作用;同时,拓宽审计监督范围,还可以发现在体制、机制、制度、管理等宏观方面存在的问题和薄弱环节,及时查缺补漏、整章建制、完善管理,有利于培养高校管理人才。

(三 ) 开展经济责任审计是我国人事制度改革的一项重要举措

开展经济责任审计, 在约束领导干部经济行为的同时,对其在任职期间的财务收支真实、合规、合法性,资产的完整性进行全面审计和评价,从而为上级党委、学校组织人事部门考核评价及使用干部提供了可靠依据。

(四 )开展经济责任审计有利于划清经济责任

通过对经济目标责任、国有资产保值增值责任、财务收支管理责任、国家政策法规执行责任的审计,划清了前后任、主客观、上下级和集体与个人之间的责任界限。从这个意义上来讲,经济责任审计具有较强的威慑作用,使得责任人意识到自己的经济行为在届中或届满要接受审计, 危机感、紧迫感和责任感都得到明显增强。在很大程度上抑制了领导干部任期内短期行为的发生。同时,通过高校领导干部经济责任审计,不仅对被审计的领导干部任期经济责任履行情况基本作出了比较客观的评价,分清了有关责任,更重要的是使有关高等院校现职领导干部,特别是高校党政“一把手”的观念发生了很大变化,履行经济责任意识明显增强,自觉把抓教学科研与抓经济财务管理并举,使抓经济财务管理与抓党风廉政建设同步,从而较好地推动高校的党风、校风乃至学风建设。

四、高校负责人经济责任审计绩效评价主要内容

(一 )围绕财政财务收支及学费的资金流向 ,评价资金风险管理绩效

首先,从内控制度入手,查看资金管理的内部构架。通过审查内控制度的建立和执行, 资金使用监管职能的履行,以便掌握资金管理的安全程度。其次,实施“CT扫描”,分析评价资金运用效率。将近几年的财务数据进行采集,导入AO系统,对高校财务收支、资产负债进行全方位扫描,分析资金增减变化规律,捕捉异常信息,追踪资金虚增来源和隐匿去向。第三,在对学费收缴流程进行调查了解的基础上,编制学费审计模型。分别从收费项目设置、收费标准执行、收入收缴模式、收费账户管理,评价学费收缴真实与效益。

(二 )围绕资产管理 、政府采购 、基本建设审计 ,分析评价国有资产管理绩效

一是从固定资产管理入手,分析资产管理的合规性。了解资产的购置、新建、处置管理流程,核对学校各部门———资产管理处———财务处之间在“资产管理系统”信息流转和办理手续是否及时、完备,以及通过数据对比分析和结合实物盘点,确认资产管理的合规性。二是从政府采购项目入手,分析评价资产管理使用的经济性、效率性。取得学校政府采购明细,与政府采购办相关政府采购明细相对照,查看采购项目预算金额、实际采购金额和资金支付、资产管理情况。通过查阅采购案卷,检查采购项目的委托协议、招标文件、工程验收及招标代理机构收费情况。三是从项目建设入手,分析评价基本建设的合规性、效果性。重点关注项目建设的投资决策、建设管理程序、资金来源及使用、竣工验收及投入使用效果等方面。审查项目决策与执行情况,将项目建设的结果与可研报告、初步设计等前期计划进行对照,审查是否有超规模、超概算的情况;审查项目执行建设程序,从项目立项、土地、规划、招投标、竣工验收等环节,审查项目控制管理情况;审查竣工验收及投入使用情况, 项目竣工手续是否完整,办理竣工决算是否及时。

(三 )围绕部门创收审计 ,分析合作办学绩效

一是审查创收收入合法性、合规性。调阅学校创收的有关规定,询问相关人员,审查自学考试教学资质,查阅学校经费账簿,审查创收收入管理、核算情况,及创收收入是否合规情况。二是审查创收收入的完整性。查看合作办学协议,审查学费收取形式,自学考试试点学费收取由合作单位按人数收取后,按照在校生规模计算应收学费,与学校当年收取的学费对比,确认合作单位存在少缴学费的问题。三是延伸自学考试试点合作办学单位,查看单位基础设施、师资力量、办学条件和学费收取等情况。一方面延伸地方税务机关,审查缴税情况;另一方面电话调查入学学生,审查交费情况、合作单位是否涉嫌隐匿和截留学费等。

(四 )围绕贷款资金审计 ,分析债务风险

一是审查高校基础设施建设贷款规模, 核实贷款用途。审核大规模贷款是否应用于学校发展的重大项目,有无盲目贷款或超规模贷款;根据各项贷款合同,审查资金用途,是否及时调整贷款额度,提高财政贴息贷款有效利用。二是审查资金运作情况,分析贷款风险。由于学校大批项目的集中开建, 造成了学校对资金成本和自身的还贷能力考虑不足,在学校还贷渠道单一的情况下, 不得不举借新债偿还旧债,久而久之,容易形成恶性循环,导致产生财务风险。

(五 )围绕奖助学金审计 ,分析评价政策执行绩效

国家助学金、国家励志奖学金和国家奖学金(以下简称“奖助学金”),是国家为激励高校学生勤奋学习、努力进取而设立的激励和惠民政策,关系到教育的公平性、公正性和国家政策贯彻执行。了解奖助学金的审批和发放流程,审查有无虚构学生接受资助、受助学生是否是真的家庭困难,有无不符合规定同时获得多种奖助学金资助的情况;查看奖助学金的发放形式,审查有无截留、延压、挪用等问题。

(六 )围绕食堂管理审计 ,分析评价后勤社会化管理绩效

一是从管理机构和经营模式入手,审查学校食堂管理制度的健全性。审查食堂管理机构、市场准入制度以及食堂管理制度。二是从日常经营入手,审查学校食堂餐饮的安全性。审计人员在日常审计中于学校食堂就餐,现场查看经营单位经营过程。重点查看操作间基本条件、卫生状况,餐具使用、消毒及存放等;查看食品采购程序和现场控制过程;查看该校与经营单位签订的承包合同,经营单位是否按合同条款进行。三是从中央和地方的财政补贴入手,审查政策的落实效果。

高校负责人经济责任审计及绩效评价是一项亟需创新的工作,必须要结合高校业务特点,通过高校财务收支、学费收缴、资产管理使用、合作办学、贷款管理、奖助学金审批发放、后勤管理等方面的审计,全面分析评价各方绩效管理水平,揭露存在的问题和潜在的风险,提出针对性审计建议,有效地促进高校规范管理、提高高校办学服务水平。

参考文献

[1]宋德浩,罗志艳.浅论非营利组织绩效管理[J].湖南财经髙等专科学校学报,2005(4).

[2]王奇志.大学校长经济责任审计评价指标体系研究——基于科学发展观的视角[J].黑龙江高教研究,2008(5).

[3]武东萍.大学校长经济责任审计评价指标体系构建[J].科技和产业,2012(1).

[4]李顺昌,陆基康.高校经济责任审计之困惑[J].上海注册会计师,2010(5).

8.如何开展企业负责人经济责任审计 篇八

1.为考核和选拔领导干部提供依据。过去，一些企业领导班子在换届交接时，由于未经过公正的审计，以致责任不清，互相推诿，造成干部考核难度很大，无法正确评价经营业绩和经营能力。少数亏损企业负责人弄虚作假、胆大妄为，报喜不报忧，反而容易得到提拔。实行企业负责人任期经济责任审计，可以有效改变这种状况，对搞好企业领导班子建设、搞活国有大中型企业将起到积极作用。

2.有利于增强企业领导者的责任感、危机感和使命感。贯彻“先审计后离任”的原则，通过任期经济责任审计，对每一位任期届满的企业负责人都有一个恰如其分、实事求是、公正的评价，能够增强企业领导人的责任感；根据审计报告的评价，结合平时考察，决定企业法人职务的升、降、留、免及平调，增强企业领导人的危机感；审计按照责权利挂钩的原则，通过对权责授予情况和责任完成情况的评价，给予相应的奖励或处罚，能增强企业领导人的使命感；从物质和精神两方面，对企业负责人全心全意搞好企业，都能起到一种有效的鼓励和鞭策作用。

3.有利于督促企业合法经营，保护国家财产安全与完整。通过企业负责人任期经济责任审计，查错、纠错、防弊、堵塞漏洞，杜绝浪费，制止经济犯罪活动，可彻底改变目前个别单位存在的“富了方丈，穷了和尚，破了庙”的不正常现象，维护国家、集体、个人三者的合法权益，保护国家财产的安全与完整。

4.促进企业改善经营管理，提高经济效益。在任期经济责任审计中，通过广泛深入地调查研究和综合分析，全面掌握被审单位经济活动的全貌，找出企业经营管理上存在的问题和薄弱环节，利用审计人员接触面广、视野宽、专业知识丰富的优势，提出可行的建议方案和改进措施，促进企业改善经营管理，挖掘内部潜力，提高经济效益。

二、企业负责人经济责任审计的主要内容

1.企业负责人任职期间企业经营成果的真实性。企业经营成果的真实性是指企业负责人任职期间会计核算是否准确，企业财务决算编报范围是否完整，企业经济成果是否真实可靠，以及企业计提资产减值准备与资产质量是否相匹配。主要包括：企业财务会计核算是否准确、真实，是否存在经营成果不实问题；企业年度财务决算报告合并范围、方法、内容和编报质量是否符合规定，有无存在故意编造虚假财务决算报告等问题；企业是否正确采用会计确认标准或计量方法，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问题。

2.企业负责人任职期间企业财务收支核算的合规性。企业财务收支核算合规性是指企业负责人任职期间财务收支管理是否符合国家有关法律法规规定，会计核算是否符合国家有关财务会计制度，年度财务决算是否全面、真实地反映企业财务收支状况。主要包括：企业收入确认和核算是否完整、准确，是否符合国家财务会计制度规定，有无公款私存、私设“小金库”，以及以个人账户从事股票交易、违规对外拆借资金、对外资金担保和出借账户等问题；企业成本开支范围和开支标准是否符合国家有关财务会计制度规定，有无多列、少列或不列成本费用等问题，以及企业工资总额来源、发放、结余和企业负责人收入情况；企业会计核算是否符合国家有关财务会计制度规定，是否随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或计量方法，有无虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益的问题；企业会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符，有无存在账外资产、潜亏挂账等问题，有无存在劳动工资核算不实等问题。

3.企业负责人任职期间企业资产质量变动状况。企业资产质量变动情况是指企业负责人任职期间各项资产质量是否得到改善，是否存在严重损失、重大潜亏或资产流失等问题，企业国有资本是否安全、完整，以及对企业未来发展能力的影响。主要包括：企业负责人任职期间有关企业资产负债结构合理性及变化情况，以及对企业未来发展的影响；企业负责人任职期间企业资产运营效率及变化情况，以及对企业未来发展的影响；企业负责人任职期间企业有效资产及不良资产的变化情况，以及对企业未来发展的影响；企业负责人任职期间企业国有资产保值增值结果，及企业在所处行业中水平变化的对比分析。

企业负责人任职期间对企业有关经营活动和重大经营决策负有的经济责任。企业有关经营活动和重大经营决策是指企业负责人任职期间做出的有关对内对外投资、经济担保、出借资金和大额合同等重大经济决策是否符合国家有关法律法规规定，及其企业内部控制程序，是否存在较多问题或者造成重大损失。主要包括：企业重大投资的资金来源、决策程序、管理方式和投资收益的核算情况，以及是否造成重大损失；对外担保、对外投资、大额采购与租赁等经济行为的决策程序、风险控制及其对企业的影响情况；涉及的证券、期货、外汇买卖等高风险投资决策的审批手续、决策程序、风险控制、经营收益或损失情况等；改组改制、上市融资、发行债券、兼并破产、股权转让、资产重组等行为的审批程序、操作方式和对企业财务状况的影响情况等，有无造成企业损失或国有资产流失问题。

4.企业负责人任职期间企业执行国家有关法律法规情况。企业经济责任审计要认真检查企业负责人及企业执行国家有关法律法规情况，核实企业负责人及企业有无违反国家财经法纪，以权谋私，贪污、挪用、私分公款，转移国家资财，行贿受贿和挥霍浪费等行为，以及弄虚作假、骗取荣誉和蓄意编制虚假会计信息等重大问题。

5.企业负责人任职期间企业经营绩效变动情况。企业经济责任审计在全面核实企业各项资产、负债、权益、收入、费用、利润等账务的基础上，依据国家有关经营绩效评价政策规定，对企业负责人任职期间经营成果和经营业绩，以及企业资产运营和回报情况进行客观、公正和准确的综合评判。

三、企业负责人经济责任审计风险及防范措施

1.影响经济责任审计风险的因素审计权限、审计手段的局限性形成审计风险。审计主要是通过被审计单位提供的资料发现和查证问题，而有些违法违纪问题不一定就在资料中反映，而靠审计手段难以深入查证，如假发票、假经济合同、假会议记录等。

2.审计人员综合素质不够高所形成的内在审计风险。经济责任审计涉及面广，要求审计人员不仅要具备查账能力，还要熟悉宏观经济管理知识、政策法规、具备综合判断分析能力等，而目前大部分审计人员的业务素质不够全面，严重制约和影响审计工作的质量。

3.审计项目多、任务重，审计人员少，难以满足审计工作的需求。目前审计力量普遍偏少，而审计任务较重，而在领导班子换届是经济责任审计任务非常集中的时期，审计人员普遍感到压力很大，不堪重负，对审计工作质量也有影响。

4.审计对象任期时间长、情况复杂，导致审计风险的加大。大多数企业负责人任期时间长，所形成的会计资料多，财务人员更换频繁，新的财务人员对过去发生的一些经济事实又不清楚，确认财务收支或资产负债及损益的真实性、合法性方面的审计工作量大，给审计实施工作带来不少困难，存在着潜在的审计风险。

5.经济责任的界定问题难度较大形成审计风险。如何界定原任责任和现任责任，主管责任和直接责任，个人责任和集体责任等。如被审单位违反财经纪律，既有离任者的个人行为，又有领导班子的集体行为时，往往相互推卸责任，很难界定个人所起的作用大小，致使责任难以区分。

6.“先离后审”带来的审计风险。按规定企业负责人任期届满或者任期内办理调任、转任、轮岗、免职、辞职、退休等事项前，应当接受任期经济责任审计。可现实中，组织人事工作往往衔接不上，“先离后审”、“先任后审”现象普遍存在，对离任领导缺乏约束力，使审计流于形式，也增加审计工作难度。

7.被审单位提供的资料不真实、不完整，或有意制造虚假会计信息，导致的审计风险。审计评价在很多情况下是靠数据说话的，而目前会计信息不实，会计资料的可信度差，直接影响审计评价的客观性，甚至造成判断上的错误。审计人员如果发现不了重大问题，对被审单位财政财务收支不实，资产、负债、损益不实揭露不了，反映不出事物本来的面目，出具的审计结论就不真实，形成审计风险。

8.经济责任审计风险的防范。科学确定审计程序。审计程序即审计工作步骤。合理的审计程序，可使审计工作有条不紊地进行，有利于提高工作效率，保证工作质量。企业负责人任期经济责任审计应包括准备阶段、实施阶段和终结阶段三个步骤。准备阶段的工作主要包括明确审计任务、组织审计力量与拟定审计实施方案，下达审计通知书两个方面；实施阶段的工作包括进驻被审单位听取个人述职报告和单位评价报告与调查了解生产经营活动情况、审核检查有关经济活动资料两个方面；终结阶段的工作包括整理审计工作底稿，撰写审计报告，离任者、接任者签意见书；单位领导审定审计报告，做出审计结论及决定，下达审计决定书；建立审计档案，进行必要的后续审计。

9.正确选择审计方法。审计方法选用是否得当，直接影响到审计工作效率和审计效果。因此，审计人员对各种审计方法应有较深刻的理解，在实施审计过程中要能根据具体情况灵活运用，以达到事半功倍的效果。如运用对比分析方法评价指标完成情况；采取座谈会与个别了解相结合的方式考核企业负责人的政策水平及经营管理能力；通过全面审查与重点抽查相结合方式检查经济活动资料的真实性、完整性和合法性；用实物盘点和账面检查相结合的方法检查企业的实有资产；用微观审计与宏观分析相结合的方式考核评价经营业绩。

10.突出审计重点，注重审计证据收集。在审计内容上，要重视经营决策的审计。决策是否科学往往直接关系到决策项目的成功与失败，关系到企业的兴衰存亡，决策失误造成的损失往往是惨重的和无法弥补的。

9.部门负责人竞选演讲稿 篇九

部门负责人竞选演讲稿1

尊敬的各位领导，大家好！

为深化卫生系统事业单位人事制度改革，建立能上能下、能进能出，充满生机活力的用人机制。根据《云南省基层医药卫生体制综合改革试点实施意见(试行)》和《党政领导干部选拔任用工作条例》、《中共自治县委组织部自治县人事局关于印发自治县事业单位领导人员竞争上岗暂行办法的通知》精神及有关干部管理的规定，制定本工作方案。

一、竞聘上岗的范围和职位创建无烟医疗卫生机构工作方案对基层医疗卫生机构半年工作考核情况的通报公司环境负责人竞聘演讲稿2企业环境负责人竞聘演讲材料3县基层医疗卫生机构国库集中收付管理实施细则区医疗卫生服务体系“十二五”发展规划医疗卫生单位领导班子成员述职述廉制度副市长在公共卫生与基层医疗卫生事业单位绩效工资实施工作会议上的讲话乡镇医疗卫生机构医疗废物处置情况汇报20xx年市政协大会关于促进我市城乡医疗卫生均等化发展问题建议的发言材料20xx年市政协大会关于推进医疗卫生体制改革的发言材料区医疗卫生事业发展经验总结材料更多相关医疗卫生单位负责人竞聘上岗。

(一)参加竞聘上岗的人员范围：本县卫生系统内符合竞聘上岗条件和资格的人员。借用到县外及县内卫生系统以外的人员不能参加竞聘上岗。

(二)竞聘职位：县民族中医院、妇幼保健院及各乡(镇)卫生院院长。

二、竞聘上岗的条件和资格

(一)竞聘上岗人员应具备的基本条件

1、具有坚定的政治立场和政治方向。有履行职责所需要的马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论水平，认真实践“三个代表”重要思想，能用辩证唯物主义的立场、观点、方法分析和解决实际问题，坚决贯彻执行党的基本路线和各项方针政策。

2、具有强烈的事业心和政治责任感。对事业负责、对工作负责、对群众负责，忠于党和人民，爱岗敬业。

3、身体健康，具有良好的思想品质。勇于奉献、艰苦朴素、清正廉洁、勤政为民、密切联系群众;顾全大局、作风正派、公道正直、善于团结广大群众，自觉接受组织和群众的批评与监督。

4、具有履行职责所需要的业务能力和管理水平。有较为丰富的专业知识和工作实践经验，有胜任组织管理工作的能力和文化水平。

部门负责人竞选演讲稿2

尊敬的各位老师、各位同学：

大家晚上好！

我是来自治保部的xxx，现任治保部副部长，我要竞选的职位是学生会治保部长。首先，我要感谢在座的各位，正是因为你们长期以来的信任、支持和鼓励，使我今天带着对交通系学生会的热爱，义无返顾，信心百倍地走上这个讲台表达我的心声。入学前，就在想象大学的学生会是什么样子，想象着加入那样的大家庭该有多好。初入大学，看到接待新生的学生会前辈，更坚定了我想要加入学生会的信念，于是积极的参加学生会竞选和班委竞选。组织和参与各种活动使我与老师、同学建立了良好的关系，俩年以来，学生会这个大平台让我褪去了初中生的青涩，学会了许多交际之道，认识了许多的朋友，我为身为学生会的一份子而感到无尚荣耀。长期以来的工作锻炼，培养了我较强的办事能力和组织协调能力，以及驾驭复杂局面和把握大局的能力，同时勤学苦干，为人随和的个性使我与广大同学建立了良好的友谊。这是我的优势所在，也正是这些造就了一个出色的学生会干部所需要的。我深信，一切真知都来源于成功的实践。我所拥有的，正是学生会副主席所需要的，学生会部长所需要的，正是我所拥有的。我们今天聚在这里，无非是为了一个相同的目的，就是要使我们的学生会变得更强更好。假如我能当选，我必定会尽全力服务于同学，服务于学生会，并视形式对学生会进行内部建设和调整。

第一、切实贯彻院团委，学生处的各项精神，各项指示，在系学生工作办公室老师的指导下，不折不扣得积极开展各项工作，处处落到实处。保证各项工作按时，保质保量完成。

第二、继承和发扬上一届学生会的优良传统，虚心请教原学生会的各位学长，秉承他们的优良工作作风。在他们所取得的成绩上继续创新，发挥我系的优势，建设一个有交通系特色的学生会。

第三、努力改进当前学生会中所存在的不足。

1、继续建立和完善各项管理制度和工作体系。推进学生会工作的制度化、规范化，系统化和专业化。做到各项工作有章可寻，奖惩分明，促使各位成员转变工作态度，提高工作效率。

2、转变工作观念，大胆下放权利，充分调动学生会各个成员的积极性，重点培养一批有潜质的同学做为学生会今后发展的重要力量。

3、继续加强部门内部，部门之间，学生会与各班级之间的沟通和交流，做到群策群力，集思广益，充分调动全系同学的智慧和力量，使更多的同学参与我系的建设和发展，使交通系成为一个团结协作，充满凝聚力的团队。第四、加强内部组织建设。继续开展干部素质培训，加强学生会各部门之间，学生会与外界的交流，提高干部队伍的思想素质，加强管理和专业知识的学习，拓宽视野，增进与其他学生会和外界之间的了解和信任。为更好的为同学服务提供有力保证。安静的离开，还是勇敢的留下来？决策权在你们手中，但是给我一个机会，我一定不负重望谢谢大家！

部门负责人竞选演讲稿3

大家好！

首先，对大家给我的这次机会表示衷心的感激！我叫李伯洁，来自一个团结、进取、上进的团体——公管系，现任我院学生会生活部临时负责人，09工程1班团支书。今日我要竞选是生活部部长一职。作为同学们推荐的候选人，我自信我能胜任部长一职，在同学们的协助下，我相信我能够把生活部的工作做得更好、更出色。

对于生活部部长的具体工作，在高中时期有所涉及，可是高中与大学不一样，所以我会经历一个“从无到有，从不会到会”的过程。经过的学生干部经验，我相信自我已经具备了必须的本事。我明白，能否胜任这工作，主要是看个人如何去学习，去把握，去运用，更要互相帮忙，学会使用大家的力量。我相信自我能够做到，所以，我敢站在这个讲台上。

我们生活部最重要的是要在生活上给同学们以帮忙，要体察同学们生活上的难处，要满足同学们生活上的需要。如果我当选了生活部部长，我会着手做以下工作：

严肃寝室纪律，组织部内人员轮值检查卫生，纪律，就寝情景，适当的搞寝室美化大赛，让同学们都得到最好的生活环境；

联合体育部组织趣味体育活动，如踢毽子，跳绳，拔河等，异常要给那些不擅长体育的学生一个最好的参与机会；

参加这次竞选无疑又是一次绝好的锻炼机会，而加入学生会是一种荣誉，更是一种职责。我明白这条路上有许多挑战，但我自信我有本事担起这副担子，因为我的热情，我的毅力，以及我实事求是的工作态度。如果我有幸当选，我将以良好的精神状态，大胆地管理生活部事务，使学校生活更加多姿多彩，真正做好本届学生会的工作。

如果我是生活部部长，我会进取的协助学生处、团委搞好全校学生的管理工作，为同学们的学习创造一个良好的学校环境。并打出“以学习为中心，走全面发展之路”的号召，是期望我们能够努力的用先进的科学文化知识和德育体全面发展武装自我。然而，到达这个目的，有一个良好的学习环境是必不可少的。我会利用我的优势，深入到同学们的生活中去，了解同学们生活中的问题，进取听取同学们的意见和提议，并向学生会及学校的有关部门反映同学们的正当意见和要求，为同学们排忧解难。

如果我是生活部部长，我会协助院部搞好学生宿舍的管理工作，组织安排全院学生宿舍的清洁卫生工作，并负责检查评比，采取向全院公布评比结果的制度。时刻督促同学们坚持好宿舍卫生，使同学们有一个较好的休息环境，有更好的精力投入到学习中去。

如果我是生活部部长，我会完成院领导、学生会主席交办的各项工作，组织安排各项劳动及院部各大活动的后勤服务工作。认真按时的制定本部计划，并定期向主席团汇报工作总结和工作计划。

在新的学生会组织中，内部建设以及与同学们交流将成为我们学生会生存及发展的基础，仅有做好这两方面的工作，我们才能够坚持先进性，体现创新性。亲爱的教师们，同学们，生活在于主动，生活在于投入，相信只要给我一个验证的机会，我将必须做到人尽其才，才尽其力，还大家一个出色的学生会生活部。我相信经过我们的不懈努力学生会的工作必须会日趋完善，我学院的评估工作必须会顺利经过。

部门负责人竞选演讲稿4

各位老师，同学们：

大家好。

我是国贸系组织部干事仁青闹吾。我竞选的职位也是组织部部长。我想有的人第一次接触到学生会，应该就是新生报道的时候，学校大门前那些做接待工作的学长学姐吧。热情，认真，负责，服务同学。这就是大学学生会给我的第一印象。后来我也参加了迎新活动，也在这次的迎新活动中得到了一份本来不属于我的一份荣誉，被评为“优秀迎新工作者”，这份荣誉应该属于那些默默无闻无私奋献的学长学姐们我也就在那时暗自的决定，今年那个时候，我也要再次站在那里，带着热情和关爱来接待下一届的学弟学妹们。因为受到那些学长学姐的鼓舞，因此，我加入了学生会，我进了组织部。依然记得当初刚进学生会的种种情景，第一次开部门会议，第一次开学生会例会，第一次去考察团日、团会活动等等，如今想起也忘不了当时那心头激动的心情。如今已经当了一学期的干事，这一学期在组织部，在学生会的`工作中，收获也不只是一点点。组织部的工作，大多都是比较普通平凡的，比如管理团员资料，收缴团费，组织开展团日活动等等。但也正因为这些，磨掉了我的浮躁，教会我踏踏实实做事。同时在学生会中，也让我多了很多朋友，比如我们部门的成员，尤其是我们部长，她让我学会了怎样从平凡中创造伟大。我想如果，我没有加入学生会，可能也不会认识他们。不会认识他们，我的大学生活也肯定会减色不少。

既然，我竞选的是组织部部长，这基本要求就是，必须对组织部各项工作熟悉。我想我敢拍着胸脯说，这一点我没问题。对于组织部得各项工作，做法开展流程早已烂熟于心。这应该也是我今天敢站在这里竞选部长的信心支持之一。虽然我们的工作很平凡，但是，平凡不代表平庸，不显眼不代表不重要。比如我们部门的对各团支书要求开展的团日活动，这对团员们思想认识的养成，大学的生活都有着不小的意义。但是我们民院的各个系部中的大多数班级把团日活动办的好像给我们组织部，团委学生会完任务一样，一点都没有重视情形。

如果我成功竞选成为组织部部长我就会以这些为工作重点，重点治理这种现象！还有就是每次的团日活动都没有什么创新意识，只有创新才能做的比别的班级更好，做的比以前的团日活动更好！组织部也是学生会组织部，既然是学生会干部，就要有为同学们服务的工作态度。同时也得在同学之中树立一个榜样作用。不管是思想道德上，还是学习生活上，不能落后于普通的同学。对于学生会的兄弟部门也得加强沟通合作。也要服从主席团的安排示。

机会是留给有准备的人，我今天竞选的是组织部部长，所以如果我当选了组织部部长，对于组织部的发展，工作安排也得有所准备和计划。如果，我当选了组织部部长，对于即将面对的工作重点就是招新。我觉得这也是我的部长工作的重中之重。招新，就是为部门灌输新的血液，部门能否在往后的工作中做的出色，能否具有战斗力，部门的兴衰与这密切相关。在注重能力的同时，还得注重干事们得品德素质。对于我们部门的干事，我会尽快把他们工作的轨道，尽快让他们上手我部工作。同时也会大胆又不失谨慎的，把一些工作逐渐安排给他们做。我想，我们学生会还得一个锻炼的平台。知识是学出来的，能力是锻炼出来的，我觉得我作为部长，我的工作不仅管理好部门事宜，更得锻炼我部干事的能力。给他们一个锻炼的平台，锻炼的机会。将来有机会让他们坐的比我高，做的比我强！

10.部门负责人安全生产职责 篇十

一、安全科长职责

1、根据公司规定的安全管理部门工作职责，对本部门、本系统的工作全面负责，并保证分工明确，使各项职责落实到具体管理岗位。

2、认真贯彻执行党和国家有关安全生产劳动保护工作的方针、政策和上级有关条例、规定及公司各项规章制度。

3、根据公司的具体情况，组织起草各项安全生产管理制度，批准后组织贯彻、实施。

4、组织编制公司安全生产管理目标，经批准贯彻、实施，并对实施情况监督检查。

5、定期组织公司的安全生产、文明施工检查工作及本部门管理工作的检查和考核工作，按时向主管经理汇报工作。

6、负责组织重伤及以上事故的调查、分析、处理和上报。

7、主持部门内的日常工作，研究总结提高安全生产管理工作。完成公司领导交办的其他工作。

8、负责组织开展安全生产教育活动，总结、交流和推广安全生产经验。

9、负责组织进行对现场环境保护工作的监督检查，协调外部关系。

10、负责组织对安全设施进行监督检查和鉴定劳动保护用品。

11、负责本系统人员的业务培训工作；配合其他部门定期组织特种作业人员培训取证工作和其他安全教育工作。

二、项目经理职责

1、项目经理是本项目安全生产、环境保护的第一责任者，对所管工程项目的安全生产、环境保护、购置安全防护用品等负总的责任。

2、主持审查本项目的安全技术措施，呈报批准后负责组织贯彻实施。

3、组织每周的安全环保会议，研究本项目的安全生产形势，解决安全生产、环境保护中存在的问题，对检查出的问题，按“三定”原则积极组织整改。

4、每周在计划、布置、检查、总结、评比生产的同时，计划、布置、检查、总结、评比安全生产、环境保护工作。

5、牢固树立“安全第一、预防为主”的思想，定期对本项目的职工，特别是施工队长、班组长，进行安全生产和环境保护教育。总结交流安全生产、环境保护经验，开展文明施工竞赛活动，对职工进行劳动安全奖惩。注意职工的思想动态，制止违章作业。

6、发生工伤事故和未遂事故及时上报，保护好事故现场，并认真分析事故原因，按照“四不放过”的原则提出和实施纠正和预防措施，对事故责任者提出处理意见。

7、组织项目部及时整改安检部门提出的事故隐患。

8、组织有关人员搞好安全、环境管理资料的编制、收集、整理和归档等管理工作。

11.部门预算执行审计的若干思考 篇十一

关键词：部门预算 执行审计 作用 问题 措施

预算执行审计指的是政府审计机关根据财政预算对各个预算执行部门的资金使用进行审计与监督。预算执行审计可以规范部门财政预算的执行，从而为政府决策提供依据。政府审计机关需要针对预算执行审计存在的问题，不断该机你审计工作方法，从而确保财政预算为经济社会发展服务。

1、部门预算执行审计的意义

第一，完善部门预算的编制内容以及体系。通过审计部门预算执行过程及结果，能够发现部门预算编制过程中存在的问题，例如收支执行数以及收支计划数间的差异，审计部门向财政部门以及被审单位提出建议和意见，从而有利于部门预算编制合理界定预算的内容以及范围[1]，同时确定预算收支的计划数额，从而提高部门预算编制科学水平。

第二，提高预算的约束力。通过审计部门预算执行，能够及时掌握各个预算部门预算执行的情况，核实各个部门的预算收支，从而审计各个部门收支真实情况，揭露各个部门预算执行过程当中的问题，例如隐瞒收入或者超预算使用等，发现问题之后要求部门加以改进，同时严格各个预算部门根据批复的预算展开，强化预算管理工作，认真履行其相应的政府职能。

第三，加强预算执行监督。人大是我国立法机构，同时有权对政府各个部门的预算执行加以监督，不过因为各种原因，人大对于部门预算执行情况行全面监督并不现实。所以通过审计部门预算执行结果，评价各个部门的资金运行情况，有利于人大履行其监督职责，为政府决策提供合理依据，促进政府合理科学制定经济社会的发展计划。

2、部门预算执行审计存在的问题

2.1、预算执行力比较弱

因为部门预算编制的制度存不足.例如预算编制、执行以及监督各个环节的职能界限较为模糊，使得各个部门预算编制的过程中权责不明，一旦出现问题就容易出现互相推诿现象，同时在编制预算过程中滥用职权。编制预算的工作人员、以及执行工作人员及和监督工作人员应当相互制约，但是实际上缺乏相互制约效果。这方面的体制不足导致预算编制以及执行过程不够合理，使得预算以及执行的情况存在着超常的差距。

2.2、审计的效率比较低

一方面是审计机关信息化的水平比较低，这就导致审计机关难以充分利用现代化审计技术来改善审计的效率以及精确性。被审计部门信息化的水平往往要高于审计机关，这就进一步加剧了审计效率低下。一些审计领域缺乏通用的审计软件，从而使得税务以及财政等难以通过联网来进行操作，更是严重地影响了审计的效率以及准确性。另一方面，目前审计方式仍然比较单一。传统审计方法使得审计的对象以及审计机关工作过程中存在局限性。这就导致上级审计机关难以审计同时基层审计机关无权审计。这一问题的出现恰恰是因为审计方法不够合理而导致的，从而使得预算执行审计出现不够真实以及不够完整的问题。

2.3、审计法律比较落后

审计法律法规比较滞后使得预算执行审计发挥职能的过程当中受到很大的不利影响。虽然我国陆续出台各项财政改革的对策，不过审计方面的很多法律法规没有随之改变，沿用之前颁布的《预算法》，在预算执行审计方面的很多规定已经难以适应目前审计工作的要求[2]。除此之外，预算执行审计处罚方面的规定也应当進一步加以改进。虽然已经颁布实施《财政违法处罚条例》，不过其具体的实施细则还没有详细规定，这就导致处罚条例的操作性不强，因为缺乏处罚条例震慑，导致审计工作即便出现问题也不会遭到处罚，从而进一步加重了审计问题。

3、加强部门预算执行审计的措施

3.1、完善部门预算执行的审计指标

随着部门预算不断深入改革，我国的公共财政预算逐渐想着绩效预算的方向演变。实施绩效预算能够刺激财政支出结构进一步优化，加强对于公共部门的控制以及约束，将资源投入以及政府行为的效果以及产出相联系，从而不断改善预算透明度，真正落实责任归属制度。这有利于推动我国政府部门预算审计工作的真实性以及合法性，同时提高审计的效益性。当前情况下，我国部门预算执行的绩效审计停留在理论的层面，已有的相关政策关于绩效审计的规定不够具体，因而缺乏操作性。所以通过建立完善部门预算执行的审计指标成为刺激绩效审计的核心工作。首先是要建立绩效审计的评价机制，同时建立配套的审计管理方法以及工作规范，并且设置部门审计评价的指标体系，这样一来就对政府部门预算支出的绩效工作加以指导、监督以及质量控制。其次是要建立符合我国财政绩效审计具体情况的操作指南，从而选择性地对部门预算执行进行重点绩效、单项绩效以及整体绩效审计。再次是要根据积极试点以及分步实施的原则，逐步在部门预算审计的过程当中引入绩效指标，开始引入简单绩效指标以及措施，然后跟踪措施实施的功效以及影响，同时选择性地进行调整，不断改善适用性，从而逐渐建立完善科学高效的部门预算执行审计的指标结构。

3.2、积极推动预算编制的审计工作

预算编制可以说是审计部门预算执行的重要依据。离开了预算编制，那么部门预算执行的审计工作就是无本之木。预算执行当中的很多问题根源就在于预算编制不够公平不够合理。预算编制审计则可以实现审计监督的关口前移，从而保证财政部门的预算编制更加合理科学以及规范，提高预算的权威性以及严肃性，实现预算执行源头方面的控制，并且为后阶段部门预算执行的审计提供良好的条件。部门预算编制的审计需要重点把握以下环节。首先是要重点关注部门预算编制是不是符合相关法律法规以及政府政策的要求，是不是符合量入为出以及收支平衡的原则。其次是要关注部门预算能否根据零基预算的方法编制，从而改变目前基数加增长的方法。再次是要关注预算编制内容是不是真实完整，部门收入能否包含实际工作当中的各种收入，能否对部门预算收入增长实现科学的预测，部门支出的结构是不是合理，资金的投向是不是符合政府宏观政策的导向。

3.3、强化部门预算执行审计的结果运用

有效使用审计结果可以说是改善部门预算执行审计水平的重要措施。只有持续完善载体建设，逐渐丰富实质性的内容，才可以不断改善审计监督的纠错功能，充分发挥出审计的建设性作用。首先是要强化督促整改的制度，对于审计工作当中发现的漏洞，要尽快反馈给政府部门，从而揭露部门预算工作当中存在的不足和问题，避免因为非主观故意或者是因为对政策的不够了解而出现人为的失误，从而进一步改善部门预算执行的规范性以及科学性。其次是要进一步优化信息的报送制度，将审计过程当中发现的那些典型性以及普遍性的问题，及时通过审计要情以及审计信息等方式，传递给党委政府以及立法机关等，从而为调整政策提供充分的依据，并且保证政策制定更加科学有效。再次是要要实行审计结果的公告制度，这属于审计公开的组成部分，同时也是部门预算执行审计的必然发展趋势，结合党委政府要求，逐步公告预算执行的审计结果，从而扩大审计工作的社会影响力，进一步提高审计工作的地位，改善审计机关依法履行其职能的环境氛围。

综上所述，随着财政改革的持续深化，预算执行审计面临新的挑战，在改进预算执行审计质量的过程当中，应当推进法律法规建设，进一步扩大审计范围，同时创新工作方法，建立健全审计监督体系，最终实现预算执行审计的全面发展。

参考文献：

[1]徐壮志.顺应财政体制改革深化预算执行审计[J].现代商业，2013，12（26）：154-155

12.财务部门负责人岗位职责范文 篇十二

1、在工会主席的领导下，主持制定工会财务规划和工作计划，草拟工会财务工作报告和文件，组织、协调工作人员积极开展工作，按时保质保量完成各项财会工作任务。

2、积极宣传并贯彻执行《会计法》、《工会法》和其他有关法规、制度，根据本单位具体情况制定各项财会规章制度，并监督贯彻执行。

3、参与研究有关经费收支的会议，参加重要合同和协议的拟定，审查会签经济合同、协议及有关经济文件，加强事前管理和执行中监督。

4、根据有关部室提供的资料，编制本级工会财务收支预算，积极筹措资金，合理安排和节约使用经费，以满足工运事业发展的需要。

5、审核单位各项收支。负责银行支票和发票及收支的稽核工作，审核各种原始凭证及经费收支预、决算。

6、审核记账凭证、账薄和会计报表。对审核中发现的问题和差错，通知有关人员查明和更正处理。

7、负责对基层工会的财务会计工作和资产管理工作进行业务指导，并定期研究、布置、检查和总结表彰。同时组织开展以工会经费收、管、用为主要内容的财务工作竞赛活动。

8、组织工会经费的收缴工作，督促办理工会经费按规定拨缴，做到按期足额上解，不得挤占、挪用、截留工会经费。

9、负责财务收支情况的分析，对收支中存在的问题及时提出改进建议和措施，保证按预算执行。

10、持会计从业资格证书上岗，组织财务人员学习会计知识，不断提高财务队伍素质。

会计岗位职责

1、熟悉有关财经政策、法令和规章制度，按照工会会计制度，设置会计科目和会计账薄，及时准确地根据各项经济业务填制会计凭证，并做好记账、结账、对账和编制会计报表工作。

2、负责工会经费收支的明细核算。根据有关凭证，正确及时核算收入和支出，按规定及时足额上解工会经费，对收支中存在的问题，及时向财务部长汇报。

3、负责财产物资的管理与核算。与出纳做好现金和银行存款余额的核对工作，及时登记固定资产明细账，并定期与财产管理部门核对，年终配合财产管理部门进行一次财产清查盘点，以保证账物相符。

4、负责往来款项的明细核算。对各种应收、应付款项应及时催收、清偿，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，按规定报经批准后处理。

5、负责专用基金、“送温暖基金”、“救助中心基金”和专项资金的核算。正确计提增收留成基金和财务专用基金，对各项专用基金支出，要坚持“先提后用，量入为出，专款专用”的原则；年终对已完成的工程项目，根据审核的工程决算数进行核销。

6、负责整理、装订、保管好记账凭证、账薄、会计报表和其他会计资料，并按规定及时移交档案管理部门归档保管。

7、搞好基层工会的预、决算汇总工作。

8、持会计从业资格证书上岗。

出纳岗位职责

1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款及有价证卷的收、付业务。

2、及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。现金的库存情况应每天盘店核实；银行存款月末余额应与银行对账单进行核对。

3、库存现金超过银行核定的限额要及时送存银行，拨交经费收的现金须送存银行经费集中户。

4、不得“坐支”现金，不得以“白条抵库”，不得挪用和私借现金，随时接受会计主管及开户银行等有关部门对现金库存情况的检查。

5、现金、有价证卷及出纳经管的有关印章、空白支票、空白收据、原始凭证等应放在出纳专用的保险柜内，不得随意存放，并严格执行保密纪律，确保库款及印章、票据的安全与完整。

6、复核原始凭证、检查有无会计审核和领导审批签字，严把“收支关”，复核后办理款项收付，收付款后，应在收付款凭证上签字，并加盖收付讫戳记。对不符合要求的会计凭证或书写不清，印章不全的原始单据，有权拒绝办理。

7、及时、准确地发放工资、补贴等，做好个人住房公积金、养老保险统筹金、医疗保险统筹金的计算、代扣上交和核对工作。

8、持会计从业资格证书上岗。工会现金、银行支票管理制度

为了加强库存现金及银行支票管理，保证现金和支票使用安全，根据国务院《现金管理暂行条例》和银行结算管理规定，结合本单位实际情况，特作如下规定：

1、现金收入必须开给发票或收据，并当日入账，当日送存银行，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。

2、出纳收入的现金应专柜存入，不得与个人款项混杂，不得超过银行核定的现金库存限额，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

4、现金支付必须符合国务院《现金管理暂行条例》规定的使用范围，不足转帐金额起点的零星开支可采用现金支付，其他原则上本市区的采用转帐支票结算，外地区采用银行信汇、电汇或银行汇票结算。

5、购买专项控购商品，必须按规定办理控购审批手续，并采取转帐结算方式，不得使用现金。

6、领用空白支票必须填上时间、用途和限额，并办理领用审批和登记手续，支票签发后，应在三日内向财务办理报销手续。

7、不得签发空头支票或远期支票，不得填写假用途，不得将支票交给销货单位代为签发，不得出租、出借银行帐户。一千元以上的金额须转帐。

8、签发银行支票的印鉴必须分人保管，严禁集中在一个人身上。

9、实行钱帐分管制度，非出纳人员不得兼管现金收付业务和现金保管业务，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。

10、必须做好现金和银行支票的保管工作。如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印鉴的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。

财务管理、审批制度

1、按照财务部长、会计、出纳职责分工，严格执行《会计法》、上级工会和财政部门、州总机关各项制度和报销标准。

2、坚持一月一次的帐与帐、帐与表、帐与单的核对制度。月、季、年报在上报的同时，抄送主席、经审会主任。

3、严格财务票据、印章的管理。转帐、现金支票、电汇由会计管理，注销后的票据会计审核后，由出纳保管。帐薄、记帐凭证、会计报表由会计管理。印章由财务负责人、会计、出纳分别保管。支票内容填写完整，原则上不盖空白支票，特殊情况下需要出空白支票，需分管领导签批。

4、严格执行《票据法》的规定，杜绝一切白条及收款收据入帐。凡不属税务、财政部门监制的发票一律不予报销。加盖的印章必须是“财务专用章”或“收费专用章”，否则不予报销。

5、坚持“一支笔”审批制度，机关财务开支均由分管财务的主席审批。

6、机关工作人员因公出差须经领导同意批准，其差旅费报销按州财政局有关文件规定执行，超标准部分由本人自付。差旅费报销：先由出差人员填写差旅费报销单，交由财务部审核后，领导签审报销。凡利用出差机会探亲访友者，绕道及探亲期间发生费用一律自理，不得报销。