银行现金中心管理办法

银行现金中心管理办法（共12篇）

1.银行现金中心管理办法 篇一

中国农业银行广东省分行营业部现金中心室内装修改造工程

招 标 人：中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部招标代理机构：广州建海工程监理咨询有限公司日 期：

招 标 公 告

2015年10月

中国农业银行广东省分行营业部后台中心室内装修改造工程

施工总承包招标公告

根据农行粤财会[2015]112批准，并且本工程具有施工图审查证明文件及资金证明，中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部现对中国农业银行广东省分行营业部现金中心室内装修改造工程施工进行施工总承包公开招标，选定承包人。

一、工程名称：中国农业银行广东省分行营业部现金中心室内装修改造工程

二、招标单位：中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部

联系人： 钟工 联系电话： 020-38007122 招标代理机构：广州建海工程监理咨询有限公司 联系人：谢工 联系电话：020-85675978 招标监督机构：广州市建设工程招标管理办公室 投诉电话：020-28866214

三、建设地点：广州市天河区高科路46号。

四、项目概况：本工程装修面积10672.01平方米。

五、标段划分及各标段招标内容、规模和招标控制价： 1.本工程划分为 1 个标段。

2.各标段招标内容、规模和招标控制价： ①【项目编号】JG2015-6798 ②【标段招标内容】：本工程总建筑面积约 15,642.53平方米（其中装修面积10672.01平方米），主要是对建筑物进行装修改造，工程的主要内容有（但不限于）：室内天棚、地面、墙面等改造装修；安装工程的主要内容有（但不限于）：电气工程、综合布线工程、给排水工程、通风空调系统工程等；建筑物加固等；消防工程、休息室和首层室外钢楼梯不在本次招标范围（具体以全套施工图、工程量清单及相关技术资料、补充说明等文件所包含的全部内容为准）。

③【规模】：本工程装修面积10672.01平方米。④【招标控制价】：15867049.15元

六、资金来源：自筹资金

七、发布招标公告时间：从2015年10月22日至2015年11月13日11时00分。

注：发布招标公告的时间为招标公告发出之日起至递交投标文件截止时间止。

八、递交投标文件时间与开标时间

1.递交投标文件起始时间：2015年10月22日00 时00分，截止时间：2015年11月13日11时00分。

2.开标时间：2015年11月16日9时00分。

3.递交投标文件截止时间与开标时间是否有变化，请密切留意招标答疑中的相关信息。递交投标文件截止时间后，开标时间因故推迟的，相关评标信息仍以原递交投标文件截止时间的信息为准。

九、办理投标登记手续

投标人应在递交投标文件截止时间前，登录广州公共资源交易中心网站办理网上投标登记手续。

1.投标人应遵循以下程序完成网上投标登记手续：

（1）登录广州公共资源交易中心网站投标人服务专区完成投标人的相关信息录入。

（2）核对并确认投标信息无误后，上传带有电子签名及电子签章的加密投标文件。在递交投标文件截止时间前，投标人可以替换投标文件。投标文件须于递交投标文件截止时间前完整上传并保存到广州公共资源交易中心的电子评标系统。如果投标文件于递交投标文件截止时间未能上传完毕，该投标文件将视为无效投标文件。

2.投标担保及投标报名费：

（1）投标担保20万元，投标担保须在开标前完成缴纳。

（2）投标报名费为100元/标段，报名费须在递交投标文件截止时间前完成缴纳。

十、资格审查方式：

本工程采用资格后审方式，实行电子化资格审查。

十一、投标人合格条件：

1.投标人持有建设行政主管部门颁发的企业资质证书及安全生产许可证。2.投标人具有承接本工程所需的建筑工程(房屋建筑工程）施工总承包三级（或以上）施工总承包资质。

投标人拟担任本工程项目负责人的人员为：建筑工程专业 贰 级或以上级别的注册建造师。

注：①按建建[2001]82号文标准取得旧版资质证书的企业原则上按照建市[2014]159

号文颁布的新版《建筑业企业资质标准》中对应的资质类别及等级的承包工程范围承接工程。

②招标内容含有设计要求，且设计要求仅为深化设计的，在投标人的资质设置要求中，不允许设置设计资质要求。建造师的专业及等级标准按《注册建造师执业管理办法（试行）》及《注册建造师执业工程规模标准（试行）》；注册建造师包括延续注册成功的注册临时建造师。根据广东省建设厅《关于明确省外二级建造师入粤注册和执业有关问题的通知》（粤建市函〔2011〕218号），二级建造师执业资格证书、注册证书仅限所在行政区域内有效，不得跨省执业。

3.持有项目负责人安全培训考核合格证明或在有效期内的安全考核合格证书（B类）的上传件，或提供广东省建筑施工企业管理人员安全生产考核信息系统相应人员信息资料的打印页（PDF形式）。

专职安全人员须具有安全生产考核合格证明或在有效期内的安全考核合格证书（C类）的上传件，或提供广东省建筑施工企业管理人员安全生产考核信息系统相应人员信息资料的打印页（PDF形式）。

项目负责人和安全员不为同一人。

4.投标人建立了企业诚信档案（A类IC卡），拟担任本工程项目负责人为本企业（IC卡）中的在册人员。（注：诚信档案（A类IC卡）应在有效期内）。

5.投标人按规定的格式及内容要求签署了《投标申请人声明》。6.关于联合体投标：本工程不接受联合体投标。

注：（1）项目负责人在任职期间不得担任专职安全员，项目专职安全员在任职期间也不得担任项目负责人。

（2）上述投标人合格条件1至4项（除第3项广东省建筑施工企业管理人员安全生产考核信息系统相应人员信息资料的打印页外）的信息取自投标人在广州公共资源交易中心企业库登记的信息，企业库记录的该部分信息将被视为投标申请人递交资格审查资料的一部分。评标委员会对该部分资料的审查将以递交投标文件截止时间在广州公共资源交易中心企业库记录的信息为依据。投标人应及时维护其在广州公共资源交易中心企业库登记的信息，确保各项信息在有效期内。

7.投标文件中有法定代表人证明书，如投标文件为委托代理人签署应同时附上法定代表人证明书和法定代表人授权书。

未在招标公告第十一条单列的资审合格条件，不作为资审不合格的依据。

十二、招标公告网上发布时，同时发布招标文件、施工图纸、招标控制价。招标公告发布之日起计算编制投标文件时间，编制投标文件的时间不得少于20天。

如招标人需发布补充公告的，以最后发布的补充公告的时间起计算编制投标文件时间，并需在招标答疑中明确说明。

十三、资格审查结果及中标结果将在广州公共资源交易中心网站公示，公开接受投标人的监督。

十四、满足资格审查合格条件的投标人不足5名或通过否决性条款审查的投标人不足3名时为招标失败。招标人分析招标失败原因，修正招标方案，报有关管理部门核准后，重新组织招标。

招标人因两次或多次招标失败，需申请改变招标方式或不招标的，应按《广东省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》（省第十届人大常委会第二次会议通过2003.4.2）的第四十条规定执行。

十五、本工程根据国家和省、市有关计价规范设置招标控制价。财政投资的房屋建筑工程等项目按《广州市城乡建设委员会关于发布政府投资的房屋建筑等工程施工招标阶段造价控制指标及措施的通知》（穗建筑【2014】240号）执行。

十六、潜在投标人或利害关系人对本招标公告及招标内容有异议的，向招标人书面提出。

异议受理部门：中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部 异议受理电话： 020-38007122 地 址：广州市天河区珠江新城珠江东路425号 招标代理部门：广州建海工程监理咨询有限公司 联 系 电 话：020-85675978 地 址：广州市黄埔大道中145号

十七、本公告在广州公共资源交易中心网站和广东省招标投标监管网、中国采购与招标网等法定媒体发布，本公告的修改、补充在广州公共资源交易中心网站发布。本公告在其他法定媒体发布的文本如有不同之处，以在广州公共资源交易中心网站发布的文本为准。

十八、本招标公告及招标文件使用GZZB2010-008-2.2招标文件范本。本公告与范本内容不同之处均以下划线标明，所有标明下划线部分属于本公告的组成部分，同其他

部分具有同等效力。

十九、本项目为电子评标，投标文件一律不接受纸质文件，投标人将被要求递交具备法律效力的电子投标文件。为此，投标人应当使用在广东省内依法设立的电子认证服务机构发放的电子签名认证证书对电子投标文件进行电子签名及电子签章。投标人可以到上述电子认证服务机构在广州公共资源交易中心设立的办理点办理电子签名认证证书和电子签章。（已经办理过电子签名证书的可携带电子签名证书到上述办理点增加电子签章。）

编制电子投标文件须使用最新版本的投标文件管理软件。

二十、投标人在广州公共资源交易中心网站下载招标图纸。

二十一、招标人须将招标文件（招标公告）报招投标监管机构备案后，方可发布。

招标单位：中国农业银行股份有限公司广东省分行营业部

招标代理：广州建海工程监理咨询有限公司

2015年10月22日

2.银行现金中心管理办法 篇二

一、现金管理现状及问题成因

(一) 现阶段我国金融机构的现金管理现状分析

第一, 我国的金融机构在现金管理方面的状况还不容乐观, 尤其是处在当前经济改革的重要时期, 由于多方面的影响因素使得现金管理的诸多弊端都纷纷体现出来。其中的现金管理相关法律的不完善及滞后问题就较为显著, 在约束力方面还比较缺乏, 我国当前的现金管理办法和实际的现金管理需求的契合度还不是很好, 已经不能适应市场经济下的现金管理需求, 主要的问题就是现金管理的对象及基本账户和现金的结算起点等规定滞后于经济发展。

第二, 一些金融机构在现金管理的重视度方面还有待进一步加强, 实际的管理功能相对较弱, 主要体现在受到利益的驱使, 以及对现金管理工作的不够重视和没有严格执行大额现金的支付报备制度, 在业务的审批方面没有严格的对待, 所以就存在着漏报以及漏批的情况发生。而在管理上没有得到重视主要是由于对现金管理的认识存在着片面性, 没有充分发挥一线监管作用, 还有是受到了利益的驱使, 对违规的行为没有进行严格的制止和处罚。

第三, “黑户”支现现象相对比较严重, 也就是金融机构私自为客户开立没有经过人民银行账户管理部门进行审批备案的单位银行账户, 和过期没有经过审核的单位账户。这一现象在各大商业银行及农村信用社等领域都存在, 虽然人民银行对此进行了相应的处理, 但在实际的收效方面并不是很理想。

第四, 基本账户库存现金限额核定进展有着诸多难处, 以及超范围和超限额使用现金的情况屡屡发生。由于经济环境的变化, 使得库存现金限额核定的合理性标准不能得到准确有效的把握, 而对于开户的单位配合也缺乏积极性, 这些方面都造成了核定工作受到阻碍。实际的调研过程中能够发现, 金融机构对开户单位有着超范围及超限额使用现金的情况发生, 而对于不符合规定用途的现金支取有着很大的困难。

(二) 金融机构现金管理的问题成因分析

造成以上的种种问题, 其原因是多方面的, 现金管理的法规落后是一个重要的原因, 新的现金管理法规没有及时的满足当前先进管理的需要, 所以使得银行的现金管理在法律依据上相对比较缺乏, 管理也缺乏权威性。还有就是先进管理的工作没有一个较好的社会氛围, 我国当前正处于经济体制的不断完善时期, 部分公众对市场经济体制下现金管理的加强监管不能得到全面的理解, 认为现金管理和存款自愿及取款自由原则是相违背的, 公众认识上的不足也使得金融机构的现金管理在社会基础上较缺乏。

由于制度的执行环境有了很大的变化, 是现金管理问题出现的重要原因, 库存现金限额核定有着很强的政策性, 在业务量上也相对比较大, 所以在制度的实际落实上要满足诸多的要求。其中明确的执法落实实体及开户单位的现金收支活动的规范, 开户单位的所有账户现金支取的有效控制, 对违规行为的严肃处理办法等诸多要求都要具备。但实际情况却并非如此, 有着这些方面的缺陷或者是缺失使得基本账户库存现金限额核定工作的难度加大。

另外, 就是在现金管理的思想上没有认识到位, 银行的领导对现金管理工作的重要性没有得到很好的认识, 使得现金管理的功能就愈来愈弱化。从而就出现了公款私存的现象发生, 金融机构的作用没有得到充分的发挥, 在开户银行及人民银行自身, 其是现金流通的重要环节, 开户银行也更是货币流通的一个中心环节, 现金都是从开户银行流入人民银行发行库的。实际情况却与此不相协调, 人民银行的现金管理及管理措施和布置检查等方面都比较严格, 但一些商业银行以及其他的非银行机构在这些方面较为松弛, 这些方面使得现金管理工作的落实就存在着很大的难度。

二、现金管理工作问题的应对策略探究

(一) 强化金融机构现金管理的法律完善程度

一切管理都需要制度和法律作为依托, 针对现金管理工作的问题首先要在法律的制定上进行完善。要尽快的将能够适合市场经济发展的现金管理条例进行颁布, 并要对现金的使用范围及结算起点进行合理化的调整。还有就是要完善大额现金提取的相关规定, 把现金管理工作和账户管理等工作相接轨, 对大额现金管理要进行登记报备的手续, 对监管的效能进行有效的提高, 与此同时还要对现行现金统计制度加以修改, 要能够涵盖所有经济活动。

(二) 将管理及服务加强完善, 提高管理人员素质

要积极的宣传采取新型的信用工具, 减少现金的流通, 另外, 要加强现金管理人员的培训工作。经济金融的飞速发展也对现金管理的工作带来了新职能以及新业务和新情况, 面对诸多的变化, 现金管理人员也要能够适应这一变化, 所以要加强这一领域的变化, 采取培训、制定计划、落实措施等步骤进行实施。可通过考试及办培训班的形式对现金管理人员加强相关的培训, 尽快的构建一个素质高、专业技术强的队伍, 这样才能做好现金管理工作。

(三) 不断探索现金管理的新思路

当前的经济环境比较不稳定, 所以对银行的现金管理也要和市场的发展紧密的结合, 银行要从实际情况出发, 与时俱进开拓创新, 市场经济体制的逐步完善, 对现金管理的目标及内容方式等也都要进行相应的调整。现阶段银行现金管理的主要任务就是要对人民币的流通规律加强研究, 从而对现金的投放回笼变化趋势进行准确的掌握。还要根据相关的法律及规章制度等对现金管理的检查进行组织实施, 对现金的收支行为加强规范化, 控制不合理的现金支出。

(四) 充实管理队伍加大现金专项检查力度

为使得银行账户和现金的存取业务得到同步的进行, 要将现金的管理力度得到加强。在这一过程中要做到现场监管达到上级行规定的检查比例以及检查的频率和工作量, 一定要配合一定数量的专职人员从事这项工作。在检查的人员配备上要有两人至三人到基础业务上实现现金管理监管队伍, 这样就能够有效的防止工作上的脱节问题发生。要加大银行的现金现场检查的力度。进行不定期或者是定期的抽查现场, 发现问题要及时解决, 并要提出合理化的建议, 从而来防范现金管理的风险发生。

总而言之, 我国的银行现金管理工作是保证货币健康流通的基础工作, 在这方面一定要加大管理的力度, 确保管理工作正常运行。处在当前的经济发展阶段, 对现金的管理重要性也已经愈来愈重要, 针对其中的问题要进行详细全面的分析, 从而针对性的解决, 这样才能够最大程度的促进我国的现金管理工作的稳定运行。

参考文献

[1]王鑫.企业现金管理有关问题探讨[J].经济研究导刊, 2014 (29) .

[2]孟建华.正确处理我国现金流通中的几个关系[J].新金融, 2013 (12) .

3.中信银行：现金管理决战未来 篇三

中信银行在 “A+H”上市后，曾希望把公司金融产品和一些以前分散推出的子品牌进行整合，打造成“中信财富阶梯”一个系统的品牌。这个目标正在有条不紊地被实现。两年前，作为“中信财富阶梯”的子品牌，该行推出了“中信现金管理”品牌。 2009年，中信银行在打造品牌上更加“精耕细作”。

以个性化对抗同质化

2009年4月22日是让中信银行现金管理团队格外兴奋的日子。新一代现金管理服务平台——企业财资专家浮出水面。“因为不同的客户需求不同，因此我们把客户进行了更细的划分，客户被分成五层，包括单一企业、中小型集团企业、中大型集团企业、大型集团企业和跨国公司。针对不同的客户，提供不同的服务。 ”中信银行公司理财部总经理王鹏虎打开笔记本电脑上的客户操作界面向记者介绍。

近年来，现金管理逐渐成为各大银行角力的新阵地，不少银行都推出了各自的现金管理品牌。除了中信银行的“现金管理”品牌之外，还有中国工商银行的“财智账户”、招商银行的 “C+系列”、华夏银行的“现金新干线”、平安银行的“赢动力”以及刚刚在 4月13日推出的兴业银行“金立方”。诸多品牌的涌现，也引发业界增加了对产品同质化的担心。

在去年的一次现金管理论坛上，负责产品研发的中信银行公司理财部总经理助理张连泽曾被问及如何面对产品同质化的问题。他当时的回答是“现金管理并非标准化的产品，需要通过团队服务把各种标准化的产品进行个性化的组合之后，才能与客户需求进行有效对接。所以中信银行现金管理的品牌服务理念是：在中信，现金管理不仅是产品，更是服务，尤其是团队服务。未来竞争中，我们将以提供团队式的服务解决方案制胜。 ”当时新产品正在研发中，如今可以揭开庐山真面目了。

“现金管理是面向未来的银行服务方式，也是对银行传统服务方式的改变。”王鹏虎认为，客户需求个性化越来越明显，在产品功能设计上要密切结合这一点。一方面要进行创新，另一方面还要进一步整合，使之更系统，用户的使用更便捷。

“广义的现金管理包括账户管理、收付款管理、流动性管理、投融资管理和资金风险管理，中信银行会帮助不同类型的企业定制现金管理解决方案，有效地帮助企业提升现金管理水平。”王鹏虎进一步表示，现金管理服务就像一块钟表一样，总行、分行、支行进行三级的纵向联动，建立全行现金管理客户群信息库，与企业保持密切沟通，及时了解并满足客户需求。

有效利用电子渠道

国内的现金管理正在经历从“有”到“好”的阶段。就像几年前的电子银行，曾经是金融领域很时尚的词汇。一些银行的老总们在论坛上演讲，也言必称电子银行。 2009年的现金管理竞争日趋激烈更离不开电子渠道的助力。

“现代意义上的现金管理，其发展离不开先进的技术支持。我们在年初出版了一本面向国内财资管理专业人士的教材— —《现金管理：数字时代的网络金融服务》，在这本书中我们提出现金管理是数字时代的网络金融服务，网络化包括两层意思：一层意思是指银行与企业客户实施现金管理服务过程中的组织架构形成的网络；另一层意思是指先进的通讯网络，包括互联网和电信网。”王鹏虎谈起电子渠道兴致很高。

“我们虽然仍需要长期以来依赖物理渠道，但是目前重点拓展了网上银行、银企直

连、手机银行和电话银行等电子化渠道，并通过多种有效的业务策略逐步把客户引向电子化的服务渠道，改变银企的合作方式，适应信息化、网络化、虚拟化的趋势。”王鹏虎进一步介绍了中信银行的电子渠道，包括公司网银 6.0版、银企直连 3.0版、手机银行 1.0版以及电话银行 95558客服热线。在现金管理业务中，应用较多的是网银和银企直连。

为不同规模和类型的客户提供更具针对性的差异化服务，中信银行企业财资专家服务平台分别设计了服务于不同客户群的系统。针对单一企业客户，通过公司网上银行6.0系统对接；与中小型集团企业对接的是中信银行现金管理 4.0系统；针对中大型企业集团客户，前不久推出了多银行资金管理系统项目 (简称 “MBS”)，这是中信银行和恒生电子根据国内集团企业的实际情况而设计，作为商业银行和财务软件公司强强联合打造出的多银行资金管理系统平台。有些银行是依靠自身的力量去运作这类项目，中信银行采取了与众不同的模式，体现了“专业分工，合作共赢”的商业理念。与大型集团企业对接的是银企直连系统。而针对跨国公司则应用 SWIFT解决方案。

除了网银和银企直连的应用，中信银行还把电话银行和手机银行作为现金管理的辅助渠道，为一些公司的财务高管提供相关的信息查询和业务服务。不仅如此，他们还在国内推出首个公司网银服务社区，专门为客户提供在线语音、文字和即时通讯服务。中信银行会在这个社区发布各种产品与服务的信息。用户可以直接登陆这个社区，在这个社区里发帖子或发邮件。通过这种在线服务手段，银行可以充分了解客户的需求，有针对性地提升客户服务质量。

欲打营销模式组合拳

在品牌营销上，中信银行还采取了多种方式推动产品运用和业务发展。 2007年该行推出了“中信现金管理”品牌，之后在全国 14个主要中心城市举办了“中信现金管理”系列论坛活动，向客户和社会推介中信现金管理产品和服务。在利用传统手段开展业务推广的同时，他们还积极探索营销模式创新，尝试了娱乐营销、体验营销、数据库营销、网络营销、公益营销等适应现金管理客观规律和产品特点的现代营销模式，先后组织了舞台剧推介会、新产品客户体验、 EDM数据库营销，社区网络营销等创新性营销活动。

随着科技的发展，企业越来越倾向于电子渠道的现金管理，在电子化流程中，基本上是采用了无纸化运作模式，比如电子对账、在线填写申请表等诸多环节皆如此。银行服务方式的电子化将带来可持续的金融增长模式。根据《科学美国人》杂志报道，假如全美所有家庭都使用无纸支付的网上银行，每年就能节约 1650万棵树木，能减少 260万BTU的燃料消耗，足够给旧金山那样规模的城市供应一年的家用能源。

中信银行在产品设计和市场推广上也融入环保理念。在今年新推出的公司网银 6.0版本中，取消了纸质的业务申请表，采用了电子表格，客户可以直接在线填写。推出了电子对账功能，取代了传统的纸质对账单。在品牌塑造上，该行确立了“多 e点，大不同”的品牌理念，积极引导客户开通和使用网银；率先推出公司网银在线服务平台，努力消除网银造成的银行与客户间的阻隔。中信银行积极倡导面向未来的银行服务方式和企业办公方式，将银行利益和客户利益以及社会利益结合起来。

4.银行现金业务管理问题分析 篇四

1.我国银行现金管理业务的现状

从世界范围来看，现金管理是一项较为成熟的金融服务。在亚洲，最优秀的现金管理服务提供者都是世界知名的大银行。根据2002年《亚元杂志》(Asiamoney Magazine)公布的最佳现金管理银行调查结果，花旗银行(Citibank)连续4年获评为亚洲区域最佳现金管理银行。《亚元杂志》的调查是通过亚洲地区超过2500家公司的财务部门主管，以问卷方式投票选出当地及区域最佳的现金管理银行的。这些受访公司包括上市公司、跨国公司及非上市公司等，这些公司有4成左右都拥有区域性的财务部门。被评为第二至第五名的是香港上海汇丰银行、德意志银行、渣打银行及荷兰银行。

在中国，现金管理业务是随着外资银行在中国人民币业务的发展和大型跨国企业地区总部向中国迁移而为国内商业银行界所熟知的。1999年，花旗银行开始在中国推出现金管理产品，主要从3个方面发展现金管理业务：电子银行业务，国内人民币资金管理和跨境外币现金管理。为了开展这一业务，花旗银行谋求获得中国各家银行的支持，对它们所提供的账户信息进行汇编，然后转交给花旗银行的客户。这种合作的结果一方面使花旗银行等外资银行弥补了其在中国网点不足，没有全国性资金清算系统的劣势，另一方面也使许多中资银行开始提供自己的现金管理产品。2002年，中资银行开始全面抢滩国内企业甚至跨国公司的现金管理业务，中国建设银行已经在跨国公司方面获得了突破，中国农业银行则与中国光大银行在北京签署了包括现金管理业务在内的全面业务合作协议，中国工商银行在2002年10月5日宣布，将在全国范围内对优质客户提供现金管理服务，其主要客户有中德合资上海克虏伯、柯达（中国）、东方航空等中外大企业。目前由工商银行直接协助现金管理的大型企业集团已超过100家。

随着目前跨国公司地区总部向国内的迁移及规模庞大的跨区域企业集团的形成，集团总部对集团内部资金控制、调度的需求与日俱增。集团下辖分支机构在同一时期，有的有资金结余，以相对较低的利率存在商业银行，而另外的分支机构可能有资金缺口，需要向商业银行以较高的利率借款。商业银行的现金管理业务就是利用银行遍布全国的资金清算网络，实现各分支机构间资金的实时调拨，使集团总部充分利用整个集团的资金，从而使融资费用最小化。在集中资金的同时还能加强总部对分支机构的财务控制能力。例如，一些有大量销售分支机构的公司所广为采用的“收支两条线”模式，可确保公司的销售款完全置于总部控制之下。

2.我国银行现金管理业务中存在的问题

2.1我国银行和政策与法规存在缺陷

（一）政策层面缺陷

在政策层面上，现在对商业银行现金管理也存在阻碍的因素。例如，外汇管理的问题，我国现在04年出台了文件，允许境外企业贷款以后外币的政策放松，现在允许开辟外币资金池的业务。事实上现在还受到比较严格的监管，比如外币资金池的管理还没有严格的限制，此外企业要建立外币资金池需得到国要家外贸

局的批准才能办理，所以这样的问题也都是我国银行发展现金管理业务所面临的困难。

（二）《现金管理暂行条例》缺陷因素

现行的《现金管理暂行条例》是1988年颁布实施的，时隔多年，经济环境发生了很大变化，《条例》本身着实存在不少缺陷，有待完善。

①《条例》没有将承包单位、私营企业、乡镇企业以及个体工商户等考虑在内，伴随这些开户单位迅速发展，数量众多，现金结算有增无减。

②现金使用范围规定过于狭窄，与人民币作为无限清偿货币应用于一切债权债务的清算实际情况相矛盾。

③结算起点1000元偏低，阻碍了正常的商品交易。

④原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额，在物价大幅度上涨情况下，通货膨胀的今天已严重偏离实际，根本不够周转使用。《条例》本身的缺陷和不足，导致现金管理的各种问题伴随经济发展而越发突出。

2.2我国银行业现金管理内控建设中有待加强

我国商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。随着改革的深入、外资银行的渗入，我国商业银行内控管理机制中存在的问题和缺陷逐渐暴露出来。中国银行业监督管理委员会副主席唐双宁指出,我国商业银行目前在内部控制方面存在银行公司法人治理结构有待进一步完善;银行尚未真正建立内控文化；控制分散与控制不足并存；部分基层机构内控制度执行情况不容乐观,有章不循、违规操作的现象依然存在；银行分支机构内控制度的检查、评价不足等五个急需解决的问题。笔者认为，商业银行在市场化运行的实践中，与建立规范化商业银行的高标准相比，内部控制建设存在以下问题急待改进。

(一)违法违规操作汇票业务形成操作风险

在中行双鸭山案中，相关银行，的违法违规操作给承兑汇票“体外循环”以可乘之机。承兑汇票被盗后，持票人即可在其它银行贴现套取现金。而开出承兑汇票的银行必须承担承兑义务，倘不能及时回款，则形成坏账。四马路支行的工作人员没有按照承兑汇票的管理规定和流程办理，未经逐级审批，非法出具了承兑汇票，因而承兑银行有违规嫌疑。按照银行有关规定，出票行按规定出具承兑汇票给相关企业，企业到承兑行贴现,承兑行到期前进行查询，到期结付时，由承兑行把票据托收给出票行，出票行付款给承兑行。而四马路支行打断了正常的资金回笼程序，形成了“体外循环”，脱离正常的监督制约。在银行系统,银行承兑汇票应当被视同现金管理，其出票、贴现和承兑，在银行内部有着严格的监管和复核系统。然而，四马路中行先后开出的96张承兑汇票却从容摆脱了内外监管，在银行“体外循”环长达两年之久。

(二)违反银行结算制度规定

按银行规定，空白银行承兑汇票应在分行一级进行保管，像中国银行四马路支行这样的基层行，只能根据使用量到分行去申领,且申领必须填报要求出票的客户情况以及使用目的。按银行内部规章,汇票一经开出，上级银行就会对汇票交易进行核查监督。同时，针对前来贴现的汇票，贴现行必须仔细查询，与出票行确认其真实性。经过层层设防，虚假或盗用银行汇票的情形很容易被拆穿。由于四马路中行开出的汇票属于账外经营，在承兑时，如果通过中行的资金划转系

统，从专业备付金账户划转，原则上就可能被上级行跟踪察觉。此案中，承兑汇票到期后，不是由出票行付款，而是由朱某多次直接用现金还款或从他在山东企业账户划款，这是违反结算制度的。如果承兑行严格按正常程序办，非法出具的承兑汇票则不难发现。

(三)信息渠道不畅

由于国有商业银行分支机构管理层次多,信息的收集、传送、分析的手段落后，致使全面、准确、快速传输信息的目标无法实现。内部控制程序没有较好地贯彻到每一位员工，员工对自己在内控程序中所起的作用并不清楚。信息的交流没有畅通的渠道，许多信息无法共享。

2.3人民银行对现金管理业务的监督管理不严

近年人民银行的现金管理宣传和培训主要针对的是金融机构，而针对企事业等开户单位的宣传培训活动则很少开展。人民银行作为国家现金管理工作的主管机关没有充分有效发挥职能作用。制度不全和措施不力使其对辖区内所发生的违规事例处理很不及时，即使最后得到了处理一般也只限于“下不为例”而已，达不到以儆效尤的目的。作为国有商业银行和非商业银行的金融机构，为了争存款，揽业务、拉客户，不惜以放松现金管理为代价来“招凰引凤”，另一方面，社会监管系统信息传递不灵，如企业实行效益工资后，社会劳动人事部门，一般仅与企收保持单线联系，很少再给有关银行送报《工资基金册》，企业单位的人数、工资基金总额及其浮动幅度等，银行很难确切掌握。同时，部分集体单位本身己取消了《工资基金册》，当企业用现金时，现金支票上注明“工资”用途的，银行只有认可。

2.4我国银行业对现金管理业务模式滞后

（一）观念滞后，产品功能简单。

目前，商业银行的现金管理服务主要集中在流动性管理、账户信息管理、收付款管理等几个方面，而对包括投融资管理和资金风险管理等在内的现金管理业务认识不够深刻，与发达国家商业银行提供的多样化投资组合，规避利率、汇率风险的现金管理服务功能尚有较大差距。商业银行虽拥有庞大的结算网络和清算能力，但提供的现金管理产品大多是初级、简单和基本的，技术含量较高的现金管理产品有待于进一步开发。

（二）业务品种单一，同质化现象严重。

我国大部分商业银行现金管理尚处于学习借鉴外资银行阶段，未形成拥有自身特色、整合成体系的业务品牌规模，特色产品少，产品同质化现象严重。外资银行的成功经验证明，只有建立自己的现金管理业务品牌，才能真正将出色的商业运作、优秀的专家团队、敏锐的市场感知力整合在一起，转化为产品的开发能力，最终形成银行自身的核心竞争力。

（三）产品创新能力不足，研发体系不完善。近年来，国内各家商业银行陆续推出各自品牌的现金管理服务，产品创新层出不穷，在某些方面已接近国际先进水平，但各类产品功能的挖掘

深度还不够，无法满足客户，尤其是大型、跨国企业的深层次需求。另一方面，国内商业银行的传统组织架构导致现金管理产品分散在多个部门进行管理，很难形成系统、完善的现金管理产品研发体系，由此研发速度滞后于市场发展速度。

（四）现行业务组织模式导致营销合力不足。

5.商业银行现金资产管理习题 篇五

【单项选择题】

1、商业银行保存在金库中的现钞和硬币是指（）。

A现金 B库存现金 C现金资金 D存款

2、商业银行存放在代理行和相关银行的存款是（）。

A存款准备金 B贷款 C存放同业存款 D现金

3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（）。

A现金 B支票 C托收中的现金 D本票

4、现金资金中唯一以现钞形态存在的资金是（）。

A库存现金 B在中央银行存款 C存款同业存款 D托收中的现金

5、商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式（）。

A贷款 B同业拆借 C存款 D证券回购

6、金融体系的最后贷款人是（）。

A中央银行 B商业银行 C保险公司 D证券公司

7、按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金是（）。

A法定存款准备金 B超额准备金 C备用金 D向中央银行借款 【多项选择题】

1、商业银行的现金资产一般包括（）。

A库存现金 B在中央银行存款 C存放同业存款 D托收中的现金

2、商业银行在中央银行的存款由两部分构成，分别是（）。

A准备金 B法定存款准备金 C超额准备金 D备用金

3、现金资产管理中应坚持的基本原则包括（）。

A效益性原则 B总量适度原则 C适时调节原则 D安全保障原则

4、商业银行保持现金资产的目的是（）。

A满足客户提存 B实现盈利的需要 C满足法规的要求 D日常业务的需要 【判断题】

1、库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。（）

6.银行现金中心管理办法 篇六

各支行：

为有效控制柜员尾箱现金额度，防范操作风险，遏止案件发生，现特要求如下：

一、认真执行核查尾箱制度，每日结帐后营业终了前由网点会计主管或转授权人对库管员现金尾箱进行清点；柜员现金尾箱由会计主管、库管员进行清点或实行柜员间换人复核，如实行换人复核应由复核人对所复核现金重新捆把并盖章，做到帐实相符。清点无误后由会计主管或转授权人与库管员、柜员在监控下共同对该尾箱（款袋）进行封箱（袋）且上双锁（柜员管理一把锁，会计主管或转授权人管理另外一把锁），次日营业前由双人在监控下同时开启款箱（袋）。

二、压降柜员尾箱库存限额，营业期间柜员遇超库存情况应将超过部分全额上缴库管员，营业终了前，属次日正常上班柜员，应将尾箱中成把钞全部上缴库管员，尾箱余额控制在1万元以内；属次日串休柜员，应将尾箱中全部现金及重要空白凭证上缴库管员，严禁帐调实物不调，会计主管、库管员对各柜员现金尾箱余额随时进行监测和监督。

三、严格落实查库制度，网点会计主管或转授权人每周内对所有柜员尾箱进行“突击”核查至少一次，法定节假日前一天及周末必须查库；行长坚持每月至少查库一次（行长如遇极特殊情况无法亲自查库的，可由风险经理代为行使），严禁其他人员代替

查库。

四、实行柜员间款箱（袋）不定期调换制度，即每周对柜员款箱（袋）进行随机调换至少一次。由次日当班的柜员将尾箱中现金及重要空白凭证全部上缴到库管员，库管员进行柜员间交叉调剂，柜员收到库管员重新调回的现金及重要空白凭证时应认真清点，以确保帐实相符。款箱（袋）调换后，柜员所保管、使用的业务印章也应一并调换，并登记齐全相应登记簿。

五、关于短期离岗的规定，柜员因特殊情况在营业期间需短期离岗时，应经本机构负责人同意，由会计主管或转授权人对其尾箱进行清点核查无误并办妥交接手续后方可离开。

六、关于柜员尾箱钥匙的管理，所有柜员尾箱备用（副）钥匙一律加封入本机构保险柜保管，严禁随意放置。会计主管、转授权人或库管员、柜员各持有的尾箱钥匙在锁箱封包后应统一放置本机构的小金柜内，小金柜内应具备两个以上全封闭、能单独加锁的抽屉，所保管的钥匙应按类别分开存放，切勿混淆。

七、遇周末、节假日或会计主管、库管员串班休息时，由转授权人在营业终了后对柜员尾箱进行核查，次日休班的柜员将尾箱中的现金及凭证调剂给次日当班的柜员。

八、会计主管、库管员应认真履行岗位职责，充分发挥其监督职能，严格遵守各项现金管理制度，并督促柜员按章操作。

九、各营业机构按要求正确使用库存现金科目，严禁出现空库（包括：空库倒贷、空库虚增存款等）、白条抵库（包括：

个人借据、存单、存折、鹤卡、发票等）以及为客户代保管现金等问题。

十、营业机构营业终了后，对重要区域应及时布防，防尾随门钥匙由代班领导保管，如需进入重要区域应坚持双人同进同出原则。

十一、本函自下发之日起执行。

7.银行现金中心管理办法 篇七

国库现金管理中标利率受到货币资金供求关系的影响，但其决定性因素还是人民银行基准利率。

人民银行基准利率是指中国人民银行对商业银行及其他金融机构的存贷款利率，它是我国中央银行实现货币政策目标的重要手段之一, 它在整个金融市场和利率体系中处于关键地位，起决定作用，它的变化决定了其他各种利率的变化。

上海银行间同业拆放利率Shibor (Shanghai Interbank Offered Rate) 是中国人民银行为进一步推动利率市场化，提高金融机构自主定价能力，指导货币市场产品定价，完善货币政策传导机制而推出的中国货币市场基准利率。Shibor自2007年1月4日起正式开始运行，已经能够较好地反映资金成本、市场供求和货币政策预期，逐步成为我国金融市场上重要的指标利率，在浮动利率债券以及衍生产品方面发挥了定价基准的作用，并为拆借及回购交易、票据、短期融资券等方面提供了定价参考。

本文借助VAR模型估计、协整理论、granger因果关系检验及方差分解等计量方法对中央国库现金管理利率与人民银行基准利率、货币市场利率的影响关系进行了实证分析。

二、数据的选取与处理

由于中央国库现金管理招投标自2006年开始且在2006年只进行了一次，2007年也只进行了一次，因此本文选取中央国库现金管理招投标较多的2008年1月至2011年5月作为样本区间，该样本区间共有41个月度数据，其中中央国库现金管理中标利率有7个月没有，本文将距其最近上个月份的中标利率分别作为这7个月的中标利率，建立三个时间序列数据。为了保持期限的一致性，保证实证结果的准确性，三种利率被选取的利率期限均为6个月。

为了分析的方便以及与中央国库现金管理中标利率性质的匹配性，本文选取存款利率作为人民银行基准利率的代表。用Shibor代表货币市场利率，并分别用ZI、SB、DI表示中央国库现金管理中标利率的月平均值、6个月Shibor的月平均值和6个月存款利率的月平均值，dZI、dSB、dDI分别表示他们的一阶差分序列。

三、实证分析

（一）平稳性检验

为了防止虚假回归情况的发生，应用Eviews5.0先对ZI、SB、DI以及他们的一阶差分序列dZI、dSB、dDI的进行单位根ADF检验。ZI、SB、DI是不平稳的，而它们的一阶差分序列是平稳的，用数学表达式可以表示为ZI～I (1), dZI～I (0);SB～I (1), dSB～I (0);DI～I (1), dDI～I (0)，故可以进行协整检验。

（二）VAR模型与Johensen协整检验

首先确定VAR模型的滞后阶数。这里使用LR准则、FPE准则、AIC准则、SC准则和HQ准则相结合的方法，作为选择最优滞后阶数的标准，结果发现各变量都是滞后2阶。

其次，进行Jonhanson协整检验。检验结果表明ZI、SB、DI在5%的显著性水平上至少存在三个协整关系，表明三者之间存在着长期的均衡关系。

再次，建立VAR模型。

估计结果表明ZI受SB的影响，SB受DI的影响，而DI不受ZI和SB的影响。即中央国库现金管理中标利率受货币市场利率的影响，货币市场利率受人民银行基准利率的影响，而人民银行基准利率不受中央国库现金管理中标利率和货币市场利率的影响。

（三）granger因果关系检验

由于ZI、SB、DI在5%的显著性水平上至少存在三个协整关系，因此ZI、SB、DI可以进行granger因果关系检验，经检验，SB是引起ZI的格兰杰原因，而ZI不是引起SB的格兰杰原因;DI是引起ZI的格兰杰原因，而ZI不是引起DI的格兰杰原因;DI是引起SB的格兰杰原因，而SB不是引起DI的格兰杰原因。这说明货币市场利率引领着中央国库现金管理中标利率的走势，而中央国库现金管理中标利率不能引领货币市场利率的走势，表明货币市场利率能够为中央国库现金管理提供定价参考作用;人民银行基准利率能够引领中央国库现金管理中标利率的走势，而中央国库现金管理中标利率不能引领人民银行基准利率的走势;人民银行基准利率能够引领货币市场利率的走势，而货币市场利率不能引领人民银行基准利率的走势。

为了进一步了解这种引领程度的大小，可以通过方差分解进行分析。

（四）方差分解

在对中央国库现金管理中标利率序列ZI的方差分解中，货币市场利率序列SB对中央国库现金管理中标利率ZI预测误差方差的解释程度是较高的，而人民银行基准利率序列DI对中央国库现金管理中标利率ZI预测误差方差的解释程度是较低的。在对货币市场利率序列SB的方差分解中，人民银行基准利率序列DI对货币市场利率序列SB预测误差方差的解释程度是较高的，而中央国库现金管理中标利率ZI对货币市场利率序列SB预测误差方差的解释程度是较低的。在对人民银行基准利率序列DI的方差分解中，中央国库现金管理中标利率ZI和货币市场利率序列SB对人民银行基准利率序列DI预测误差方差的解释程度都是较低的。这表明中央国库现金管理中标利率受货币市场利率的影响大，货币市场利率受人民银行基准利率的影响大，而人民银行基准利率不受中央国库现金管理中标利率和货币市场利率的影响。

四、主要结论及政策含义

本文得出的主要结论：

第一，在5%的显著性水平上，中央国库现金管理中标利率与人民银行基准利率、货币市场利率之间至少存在三个协整关系。这表明三者之间存在着长期的均衡关系。

第二，通过VAR模型估计和方差分解，可以知道中央国库现金管理中标利率受货币市场利率的影响大，货币市场利率受人民银行基准利率的影响大，而人民银行基准利率不受中央国库现金管理中标利率和货币市场利率的影响。

第三，通过granger因果关系检验，可以知道货币市场利率引领着中央国库现金管理中标利率的走势，而中央国库现金管理中标利率不能引领货币市场利率的走势，这表明货币市场利率能够为中央国库现金管理提供定价参考作用;人民银行基准利率能够引领中央国库现金管理中标利率的走势，而中央国库现金管理中标利率不能引领人民银行基准利率的走势;人民银行基准利率能够引领货币市场利率的走势，而货币市场利率不能引领人民银行基准利率的走势。

上述结论具有重要的政策含义：

第一，人民银行基准利率在金融市场和利率体系中处于关键地位，起决定作用，其变化决定了其他各种利率的变化，但中央国库现金管理中标利率在很大程度上受到供求关系的影响即商业银行对资金的需求程度，近几年中央国库现金管理中标利率偏离其决定因素的人民银行基准利率较远就在于在货币政策收紧的情况下商业银行尤其是中小商业银行对资金存在着较大的渴求。这在政策上暗示着中央国库现金管理对财政政策与货币政策带来一定的影响。因此中央银行要联合财政部、商业银行积极开展并不断创新中央国库现金管理业务，协调好中央国库现金管理与财政政策、货币政策的关系，最大限度地平抑中央国库现金管理对财政政策与货币政策的影响，充分发挥好中央国库现金管理的政策补充作用。

第二，中央国库现金管理中标利率受货币市场利率的影响，货币市场利率受人民银行基准利率的影响，而人民银行基准利率不受中央国库现金管理中标利率和货币市场利率的影响，表明我国目前的利率水平主要由人民银行基准利率决定，我国还处于利率管制的时代，要真正摆脱这一现状只有加快利率市场化进程，早日实现利率市场化，使货币市场利率的定价作用充分发挥出来。

参考文献

[1]陈时兴.2001, 《我国国债的利率效应与基准利率研究》, 《当代经济研究》第8期.

[2]黄晨, 任若恩, 李焰, 柏满迎.2002, 《中国金融市场基准利率分析》.《北京航空航天大学学报 (社会科学版) 》第2期.

8.银行现金中心管理办法 篇八

关键词：现金管理产品发展动因现金管理

现金管理历经30多年的发展已经成为欧美银行面向优质企业支柱型的中间业务之一，是目前国际银行界一项成熟的金融服务。企业现金管理产品是1999年被花期银行引入中国的，截止目前为止，国内几乎全部的全国性商业银行都推出了自己的现金管理服务。

1 基本概念

现金管理来源于英文中的“Cash Management”。现金管理有狭义和广义之分，狭义的现金管理是指管理账户、收付款以及流动性管理，即现金以及流动性的管理；而广义的现金管理除了狭义管理的内容外还包括风险控制、外汇管理、电子系统管理、中长期的投资融资、衍生品交易以及银行管理等内容。由于广义的现金管理满足了不同类型客户的个性化需求，使得客户能够更加合理的管理流动资金，更容易实现财务监控，并且有效地提高了流动资金的使用效率[1]。所谓现金管理产品是指商业银行根据客户的不同需求，重新整合已有的账户、收付款以及投资、融资等金融产品或服务的一种综合性的金融服务，为客户打造专属现金管理方案，帮助客户重新规划和分配资金，降低客户的资金成本和风险，提高流动资金的收益率和使用率，平稳资金流量。商业银行现金管理的核心服务主要就是解决企业的流动性。细分起来，主要包括四项内容：

①日常结算。包括日常收、付款、账户服务、资金划拨；

②以账户和供应链为核心的收付款交易管理。包括分户账管理、应收账款融资、催收；批量/单笔支付、限额付款等；

③以现金资源共享和集中化控制为核心的流动性管理。包括同一企业内部多个账户之间的资金归集和流动性管理，同一法人主体总分公司之间的资金归集和流动性管理；不同法人主题母子公司之间的资金归集和流动性管理；

④以创造现金流价值为核心的投、融资管理。主要指资金升值管理业务。

2 商业银行现金管理产品发展现状

根据已披露的10家上市银行2012年年报数据计算，非息收入占比最高的银行是中国银行，为29.8%。其次分别为：民生银行25.17%、建设银行23.34%、工商银行22.18%、招商银行22.05%、农业银行18.98%、交通银行18.47%、平安银行16.89%、中信银行15.6%、浦发银行11.56%。据了解，中国银行主要是利用其国际化优势，依托海外市场设立多元化综合经营平台，开展了投行业务、保险业务、资产管理、租赁业务等综合金融服务。接近30%的非息收入占比使得中行已经接近国外先进银行水平。现金管理产品隶属于“资产管理”综合金融服务，创造的收入属于非利息收入的一部分。据不完全统计，国外现金管理业务突出的银行如花旗银行、汇丰银行等非利息收入的贡献度多在40%以上。[2]

我国商业银行的现金管理水平依托本土优势覆盖了全国的网络，并且通过不断强大的技术以及高校的结算服务等硬件优势以及日渐成熟的软件和优势的服务得到了很大的提高。中国银行：金融服务产品有资金汇划、委托贷款、网上银行、授信额度等；建设银行：为一汽集团、中国石化、春兰集团等企业组建了全国性或区域性的销售结算网络或资金结算网络。2005年7月，与美国银行签署GTS战略合作协议；中国农业银行：ABC-CMP主要提供资金调拨、票据买卖、资金归集、电子支付、到账通知、通存通兑、对公结算账户透支、授信额度管理、支出限额管理和查询对账等功能；中国工商银行：2007年推出临时融资、集中支付、账户管理、资金池、风险管理、短期投资、供应链金融、收款、外汇资金集中管理和电子银行等10项现金管理解决方案后，2008 年又推出11项现金管理行业解决方案；招商银行：网上信用证、网上票据、网上企业银行、本外币现金池、集团财资管理平台系统；中信银行：产品涵盖账户管理、收款管理、付款管理、流动性管理、投融资管理和风险管理。交通银行：蕴通账户集账户管理、现金管理、票据管理于一体，通过组合账户、现金池、票据池等特色功能。

3 商行现金管理业务发展动因

3.1 现金管理业务能为商业银行带来稳定的收益

商业银行追求利润最大化，伴随今年央行短期内的连续降息，以及存贷款利率浮动区间被进一步放宽，被市场预期已久的利率市场化真正迈出实质性步伐。围绕利率的价格竞争基本趋于稳定之后，以整合化的产品服务为代表的非价格竞争将成为主要的、长期的竞争形式。在新形势下，以现金管理为代表的围绕结算和支付交易的基础性、战略性业务将发挥越来越重要的作用。银行在满足客户流动性管理的需要时，可以在银行内部沉淀大量的“闲置存款”，有助于降低存款成本。

3.2 有利于加强和开拓客户关系

现金管理业务的目标客户是政府机关、事业单位、大型企业集团、优质中小企业以及金融机构，他们构成商业银行的优质客户主体。通过为大型企业集团提供资金集中化管理实现银企账务系统互联，提高企业的资金使用效益，降低资金占用成本，通过为优质中小企业提供产品综合化服务，使企业享受到全方位的服务和效益，商业银行也收获多方面的成果，包括存款、贷款、手续费收入、价差收入等等。根据国外银行的发展经验，客户认为的主办银行就是能够提供现金管理服务的银行，银行在为某个客户提供现金管理服务的同时也相当于获得了向客户提供了投资金融服务以及获得了综合收益的权利。

3.3 具有较好的安全性和风险分散性

现金管理并非没有风险，如资金池中所涉及的结算账户透支，实际上都是一种或有资产、或有负债。又如网上银行，如信息、指令传递不安全，导致信息泄露，均可能造成银行的经济损失。但相对而言，现金管理业务主要是凭借银行的信誉来接受客户委托，以中介人的身份进行代理业务，其风险主要由委托人来承担。同时通过现金产品管理有助于可靠的认识企业的流动性状况和信用风险情况。

现金管理产品不仅有益银行，且有益企业。向企业提供资金服务和信息服务的现金管理产品实际上“外包”了企业自身的流动性管理业务，顺应了科斯教授的交易成本理论，即一旦外部交易成本大于内部交易成本时，企业应该采用“用市场代替企业”的方法来降低交易成本。

我国的现金管理产品市场远未发展成熟，市场前景广阔，各商业银行应积极借鉴国外银行的实践经验，在技术、人力、营销、制度建设等方面完善，为目标客户提供更周到的服务，同时获得银行自身的长远发展。

参考文献：

[1]陈博.中资银行现金管理业务发展战略研究[J].华南金融电脑，2007，15（2）.

[2]银行信息网.2012银行非利息收入占比排行榜[EB/OL].http：//

www.yinhang123.net/zixun/zuixindongtai/13028.html 2013-4-4.

[3]北京银联信信息咨询中心.中国银行业公司业务创新与营销研究报告[EB/OL].http：//www.unbank.info.

9.银行现金中心管理办法 篇九

昆山农商行计划财务部：

根据控股行•关于转发†中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知‡的通知‣（昆农商„2011‟21号）要求，为贯彻落实人民银行有关要求，进一步规范我行人民币结算账户开立、转账、现金支取业务的管理，防止客户从事反洗钱活动，我行高度重视，加强组织领导，对我行从开业以来到现在所办理的各项支付结算业务及相关管理工作进行了全面细致的自查。现将自查情况汇报如下：

一、加强组织领导

为认真开展好人民币结算账户管理和反洗钱检查工作,我行高度重视,加强组织领导, 成立了以主管行长为组长，营业部为成员的自查工作领导小组，召开专题会议,组织全行员工认真学习控股行关于•关于转发†中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知‡的通知‣。通过学习,统一了员工的思想认识, 提高对账户管理和反洗钱工作重要性的认识，明确了检查的内容、范围、方法,落实检查人员责任,提出了具体的任务和要求,从而保证了自查效果。

二、自查情况

（一）人民币银行结算账户的自查情况：

我行在支付结算管理中，严格按照•中华人民共和国反洗钱

法‣、•个人存款账户实名制规定‣，•人民币银行结算账户管理办法‣、•金融机构客户省份识别和客户省份资料及交易记录保存管理办法‣等规章制度，严格按支付结算规章制度办事，针对突出问题结合我行实际情况，完善了支付结算制度，提高了支付结算管理和业务服务水平。

1.结算账户核准程序。基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户的开立严格执行核准制度，并通过人民币银行结算账户管理系统申请核准和报备；专用存款账户的开立具备合法依据，临时存款账户的开立严格审查存款人提供的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文，确保了结算账户核准程序符合开立账户的规章制度。

2.结算账户业务办理手续符合规定。对于单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，我行严格审查被授权人是否为授权单位工作人员，在被授权人工作证或者其他证明文件齐全的情况下办理业务；授权办理中我行在有授权书的情况下予以办理，并使用联网核查系统对代理人身份证件进行核查。

3.结算账户资料合规、完整。经检查，未发生伪造、变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开立银行结算账户的案件，没有可疑或已超过有效期的营业执照、批文等开户证明办理开户的现象；开户申请书填写规范，留存资料中的组织机构代码证、企业法人营业执照、税务登记证复印证件齐全，开户资料按照会计档案进行管理；账户资料完整，并按照

规定期限保存存款人的账户资料。

4.在结算账户内容审查中尽职尽责。结算账户内容审查中保证单位开立银行结算账户的存款人名称与其提供的申请开户的证明文件的名称相一致，账户名称与预留名称一致且符合规定。

5.结算账户开立、变更、撤销程序合规。在开立一般存款帐户、其他专用存款账户于5个工作日内通过人民币银行结算账户管理系统向当地人民银行备案，备案类账户开户资料的保存完整，开立的单位银行结算账户执行年检制度；接收存款户开户信息变更通知后，及时对相关文件的真实性、完整性、合规性进行审查，在2个工作日内办理变更手续。撤销银行结算账户，自撤销账户之日起2个工作日内向人民银行报告。

6.在结算账户开立、转账、现金支取业务办理过程中符合有关规定。对于新开立的单位银行结算户，我行自正式开立之日起3个工作日后，办理付款业务，没有发生违反规定的存款账户、或者为不可取现以及未经批准取现的专用存款户办理取现业务的行为，严格按照法规制度办理人民币现金支取业务。

（二）人民币银行结算账户转账业务的自查情况： 我行严格执行•中华人民共和国反洗钱法‣、•人民币银行结算账户管理办法‣、•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法‣、•中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知‣等法规制度，加强转账、汇兑等业务管理，对大额可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心，并同时向中国人民银行当地分支机构

报告。

对于单位银行结算账户向个人转账单笔超过5万元的，我们要求提供个人身份证复印件并进行联网核查。对于账户资金急中转入，分散转出；快进快出，不留余额；拆分交易，故意规避交易限额；对外收付与单位经营规模明显不符等情况，我行拒绝办理转账业务。

（三）人民币现金支取业务的自查情况：

我行在支付结算管理中，严格按照•中华人民共和国反洗钱法‣、•金融机构客户省份识别和客户省份资料及交易记录保存管理办法‣、•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法‣等法规制度，加强现金支取管理。

对办理人民币单笔5万元以上现金支取业务的，首先进行大额现金支取登记，然后核对取款人及代理人的身份证件，并留存个人身份证复印件并进行联网核查。有合理理由认为现金支取与洗钱等违法犯罪活动有关的，我行及时按规定报告中国反洗钱监测分析中心，同时向中国人民银行当地分支机构报告。

（四）反洗钱的自查情况：

1.认真落实反洗钱内部控制制度有关要求的执行。我行严格按照•中华人民共和国反洗钱法‣、•金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法‣、•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法‣等规章制度，没有违规操作现象。按要求制定反洗钱工作岗位责任制，结合本行实际制定反洗钱内部操作

规程和控制措施。

2.严格执行客户身份识别及交易记录保存制度。企业客户在开户时，我行工作人员会一一核对客户身份证件、企业开户证实书、登记客户身份基本信息、留存单位客户相关经营许可证及其他证明文件复印件；定期审核保存的客户基本信息；客户先前提交的工商营业执照、税务登记证等开户证明文件已过有效期限的，我行要求客户进行更新，并按规定执行重新识别客户制度，并对客户身份资料和交易记录按规定期限保存。

3.严格执行大额交易和可疑交易报告制度。我行按照反洗钱有关规定及时上报大额和可疑支付交易，不存在迟报或漏报的情况；对控股行转发的补正通知和相关报文，我行在规定时限内进行补正。

三、存在的问题

1.少数开户企业未及时将年检过的营业执照、组织机构代码证等材送到我行。

2.我行从业人员对支付结算业务系统的理论知识学习还有待加强，要进一步完善人民币银行结算账户工作。

3.我行从业人员对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验，有待进一步提高辨别可疑支付交易的判断能力。

四、整改措施

为进一步推动支付结算业务发展, 积极开拓支付结算渠道,不断提高支付结算水平，防止客户借助银行从事反洗钱活动，维

护国家正常的金融秩序，我行将从以下几个方面提高支付结算业务的服务水平。

（一）加强对支付系统管理办法的学习。认真学习•中华人民共和国反洗钱法‣、•个人存款账户实名制规定‣、•人民币银行结算账户管理办法‣、•金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法‣等规章制度，严格按照操作流程办理业务，遵守大额约定时间，做好对外宣传工作。

（二）实行办业务前先更新客户资料的方法，督促客户及时更新开户资料。通知资料不齐全的开户企业将开户资料补齐。对一些长期无业务往来也不更新客户资料的客户，打电话通知客户前来办理销户手续。

（三）加强培训，提高支付结算业务水平。积极参加支付结算培训工作，准确把握支付结算制度规定，熟练掌握各项服务品牌的业务操作流程，切实提高柜台业务办理效率。在加强对支付结算工作业务管理的同时，加强对支付结算业务的安全管理，严格按照反洗钱的有关制度报告大额和可疑交易；提高结算人员的业务水平，熟练掌握各项支付结算业务规定，细化业务处理流程，加强结算内部控制，防范支付风险；培养全体员工的品行素质和责任感，提高风险防范意识，防控“道德风险”，确保支付结算业务健康发展。

（四）强化宣传，提升竞争力。加大对人民银行大、小额支付系统结算、网上支付系统等支付结算服务品种的宣传工作，进

一步改善我行的支付结算环境，提升我行的企业形象。

通州华商村镇银行

10.06出纳员(银行、现金)+ 篇十

职务说明书

职务名称：银行出纳、融资员职务级别 ：职务编号：

工作部门：财务部上级主管：财务部经理撰写日期：撰写人：高雅芬部门审核：人力资源部批准：一．职务目标：岗位设立目的，职权范围和主要内容。

为有效地使用公司现有资金，获得最大收益，极大限度地保证公司资金财产安全，在公司范围

内，依据有关财政、法规及公司财务制度，履行职权，审核原始凭证，办理银行结算业务，编制记帐凭证，保管公司空白支票及其重要空白凭证，做好银行借款的转贷工作和互保单位的担保，做好与销售公司的贷款结算核对等。

二．主要职责

按照由主到次顺序书写，列举主要工作内容，用关键动词表述所担负责任。

1、办理银行结算业务，保证其准确性。

2、保管公司空白支票及其它重要空白凭证，保证支票使用安全。

3、审核原始凭证，编制记帐凭证，维护公司利益，确保数据无误。

4、做好资金使用日报表，及时、准确计提贷款利息。

5、做好银行借款转贷工作，填制借款申请书、借款合同、做好担保单位盖章及抵押等事项，保证公司利益。

6、及时做好与销售公司的货款结算工作。

三．职位要素；

1.知识结构描述完成此项工作所需的相关知识，与之相关的理论，术语，概念，原则，规程，技术等理解力的要

求，描述专业、学历要求，专业岗位培训，自我进修以及工作实践经验、年限的要求。

1、专以上学历财务相关专业；

2、2年以上财务、出纳工作经验。

3、熟练掌握会计制度、财务管理知识。

4、熟练掌握计算机的操作技能，会使用办公软件尤其是财务软件。

5、具备会计从业资格证书及初级会计资格证书。

2.复杂程度从工作本身的性质、任务的多样性、获得指导与帮助的可能性、工作的范围以及时效性等几方面考

虑，描述此项工作对于一个受过全面培训或已可称为合格的员工来说，其难易程度。

1、据国家财经制度，协助做好融资工作。

2、有一定的公关能力。

3.责任范围

（1）工作的自由度：

从以下几方面说明该工作的自由度：内部的书面指示，规程，政策以及外部法律，法规对之的束缚力；

完成该项工作的时间要求，任务的多样化以及所需的主动能动性。

~1~

（2）范围：

1、在公司内部遵守公司规章制度及公司财务制度，人事制度。

2、在外部遵守国家财政法规，依法办事。

3、遵守会计人员职业道德。影响本部门的工作。

描述工作直接影响的最大范围：科室、部门或工作单位，生产线、车间或全公司。

4.人际关系描述完成此项工作需与公司内外其他人的联系的工作要求。注意从简单的信息交换到复杂的讨论和

谈判的关系的排列。描述具体联系的机构和对象，相互关系的重要性和频率，以及对公司的潜在影响。

在公司内部需要与公司物贸部、总经办、工程部等部门有关人员有业务关系；

在外部需要与银行、土管局、房管局等部门有一般的业务联系。

5.实施管理

（1）人员管理：

无

（2）职能监督

描述对机构的组织、决策、指导功能。包括水平、类型、管理多样性，个人决定人、财、物权限。

无

6.操作技能

（1）技能水平

描述完成此项工作对于手臂，手，手指的灵活性、精确性、速度和协调性的要求。包括活动和需要

培训的性质。操作技能对于此项工作重要程度如何？

熟练操作电脑。

（2）应用程度

描述每日应用操作技能的时间有多少？

3-4个小时。

7.集中视力描述所要求集中视力的程度。考虑可能因阅读，测量仪器，标尺度，查疵点等长时间用眼和集中视力而引起的眼睛紧张和疲劳。每日需集中视力的时间有多少？ 每日集中视力时间为4小时。

8.体力消耗描述完成此项工作所需的能力和努力的总和由于完成工作所产生的紧张和不适。指出被移动物体的重

量，工作的重复性，进行的速度，走，站，举，拉，推，运送，上升等的程度。

有一定的体力消耗。

9.工作环境

（1）工作条件

描述完成工作时环境引起的身体的不适。使一个身体（能力和灵敏性）正常的人感觉不舒服和讨厌的环境程度如何？

一般

（2）夜行。通常每月有几个晚上因工作需要出差不在家。一般不出差。

11.银行现金中心管理办法 篇十一

关键词：现金管理； 库存现金

中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1006-3315（2012）02-167-001

库存现金是反映商业银行流动性的重要指标，包括业务库库存现金和营业网点库存现金两个部分，它直接体现了商业银行为城镇居民、经济发展即时提供现金能力，一定程度上反映了商品价格总水平的趋势与城镇居民消费的意向。商业银行管理库存现金状况如何，更是我们十分关注的。近日，选择部分商业银行就此情况进行了调研，有关情况如下：

一、目前库存现金管理的状况

1．库存现金总量保持稳中有增态势，股份制银行发展较快

2010年，各调查行日均库存现金额为142429万元，同比增加7096万元，增长幅度为5.2%。其中：大型股份制商业银行日库存现金额为87229万元，同比增长4291万元，增长幅度为5.2%。中小型股份制银行日库存现金额为13105万元，同比增加1515万元，增长幅度为13.1%。地方法人机构金融机构，日库存现金额为42095万元，同比增加1290万元，增长幅度为3.2%。

2．库存现金节日性因素影响明显

在金融危机影响下，商业银行现金投放回笼季节性波动更加突出。春节、十一等假日投放回笼占全年的比重越来越大，已经超过35%，与此相应，各调查行日均库存现金波动十分明显。净投放行在春节前出现最高值，净回笼行在春节后出现最高值，节前大投放节后大回笼特征明显。大型股份制银行、中小型股份制银行、地方法人金融机构之间表现变化基本一致。

3．库存现金网点分布差异较大

由于受农村消费减缓影响，农村地区银行营业网点日均库存现金出现小幅下降。据统计，2010年农村网点日均库存现金额20101万元，同比年减少155万元，其中：大型股份制银行9342万元，同比增加1105万元，增长13.4%；地方法人金融机构10758万元，同比下降1505万元。城区网点库存现金总体呈增加之势。2010年城区网点日均库存现金额84751万元，同比增加2784万元。

4．业务库库存现金有所增长

2010年业务库日均库存现金39431万元，同比增加2683万元，增长7.3%。其中，大型股份制银行业务库日均库存现金23017万元，同比增加4207万元，增长22%。中小型股份制银行业务库日均库存现金6277万元，同比增加317万元，增长5.3%。地方法人金融机构业务库日均库存现金10138万元，同比下降1839万元，下降15%。

二、存在的主要问题

1．商业银行现金管理与对其要求承担的社会责任不相适应，库存现金券别结构不合理

近年，商业银行随着资金成本意识、效益考核和管理内容的逐步细化，各行开始加强对非盈利资产的管理，现金库存余额逐步成了管理的重点，普遍存在将“现金库存”作为量化考核的主要内容，从而导致商业银行业务库侧重于保证每天现金收支活动即期周转金的基本作用。

2．商业银行库存限额核定方式与社会的需求不相适应，库存现金数量偏小

各商业银行在核定业务库存现金时，通常根据总行“必须根据现金收付情况，核定本外币库存及尾箱限额”，具体包括：（1）依据各支行现金收付量以及年现金平均余额核定其库存限额；（2）根据离行式自助设备现金存取量以及布局需要，核定存款机、取款机、一体机的库存限额，由上级行进行核定。在追求利益最大化的前提下，各商业银行自己核定库存时，往往采取现金最小量进行核定，现金供应中往往存在脱节，给社会造成不良影响。

3．个别金融机构库房面积不足，核定存在库存限额与所承担职责不相适应

金融机构对其库存现金限额核定时，往往根据本库点日常现金收支量进行测算，没有考虑作为现金供应中心所担负对其它支行的现金保障任务。如：地方法人金融机构多数属投放行，每年的现金投放量相当大，往往通过一家代理对其它地方法人金融机构(分别独立核算)的现金投放、回笼任务，而且营业网点多、偏远，地方法人金融机构的代理行实际承担着现金中心金库职责，但其库房面积不能满足需要，除满足本行的现金收支活动外，难以承担对其它多家地方法人金融机构的现金供应保障工作。

4．商业银行中心金库所承担的责任与所处的地位不相适应，与农村地区现金供求脱节

随着2000年底人民银行逐步撤销四个县支库后，各商业银行在市区依托原来市行业务库，分别建立了中心金库，承担现金供应中心的职能，但是，从实际情况看，各行对中心金库重视程度不够，在操作手段上落后，管理措施上不到位，突出的表现在对县支行现金管理中问题较多。现金供应中心要承担对全辖网点的现金供应工作，实时掌握全辖库存现金余额信各个券别结构分布，分析其存在的内在规律，准确、及时掌握全辖现金流动、分布状况、券别结构、票面整洁度等流通状况，统筹考虑城乡网点差异，合理调度辖区库存现金，适时满足社会用现需要。

三、对策建议

1．改进不合理的库存限额核定和考核方式。为加强对商业银行库存现金的管理，各商业银行总行应制定《关于辖区分支机构库存现金限额管理办法》，放松对现金供应中心金库库存限额的控制，充分发挥业务库“蓄水池”作用，为社会及时提供现金需求，进一步提高金融服务水平。

2．强化责任意识，积极承担应尽的社会责任。通过人民银行联席会议制度和发挥窗口指导作用，进一步督促商业银行主动承担起应尽的社会责任，有力维护人民币市场形象，增强商业银行服务社会，满足社会公众对人民币票面结构、整洁度的需求。

3.进一步明确商业银行依托市中心金库对各县支行要承担起现金供应中心的管理职责，加大科技投放，提高其操作水平，完善措施，以满足社会发展对现金的需求，提高应对突发事件的处置能力和手段。

12.银行现金中心管理办法 篇十二

会计报告所涉及的三张主要报表“资产负债表”、“利润表”和“现金流量表”中, 现金流量表的编制较为复杂。因为“资产负债表”、“利润表”的各个项目来自于会计账户的期末余额或本期发生额, 在填列报表项目时有清晰的对应关系, 而现金流量表项目与会计账户没有直接关系, 需要根据“资产负债表”、“利润表”中的项目来分析填列。现金流量表的这种特点使其编制复杂化, 同时也割裂了其与日常经济业务及会计记录的关系。

因为不能直接根据会计账户记录来编制现金流量表, 而要从“资产负债表”、“利润表”出发来编制, 现金流量表的编制重点就成为“如何把权责发生制调整为收付实现制”。调整过程中涉及到大量的调整分录, 造成了理解和操作上的困难。

事实上, 现金流量表也完全可以根据日常会计账户记录来编制, 只是需要对会计账户进行适当调整。就像由会计账户记录直接生成“资产负债表”、“利润表”一样, 调整后的会计账户记录可以直接生成现金流量表, 一方面可以直观体现账户记录与现金流量表的关系, 另一方面也降低了现金流量表的编制难度。

二、改进后的现金流量表编制原理

目前涉及现金流量的会计账户是“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”, 现金流量表也就是对这三个账户记录的汇总, 但因为这三个账户没有根据现金流量表的项目分类设置明细账户, 所以无法直接生成现金流量表。

要使会计账户记录能直接生成现金流量表, 必须使会计账户设置与现金流量表项目分类一致。因此, 需要取消“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”这三个会计账户, 而代之以“经营活动现金”、“投资活动现金”和“筹资活动现金”三个账户。然后分别以多栏式日记账的形式记录日常发生的与现金有关的业务。多栏式日记账格式如表1:

“投资活动现金”和“筹资活动现金”的日记账也以同样格式开设。

这样, 在会计期末, 可以直接根据现金日记账的本期发生额合计数来填列现金流量表项目, 生成现金流量表。

以两笔业务为例:

(1) 企业5月4日销售商品1000万元, 增值税170万元, 货款已收到。按照原先的会计账户, 需要做如下会计分录:

改进后的会计分录:

(2) 企业5月5日采购材料500万元, 增值税85万, 货款用银行存款支付。

按照原先的会计账户, 需要做如下会计分录:

同时登记经营活动现金日记账。如表2:

会计期末, 现金流量表可以直接根据现金日记账的本期发生额合计填列, 如表3:

三、改进后如何对库存现金进行管理控制

原有的“库存现金”和“银行存款”账户是按照货币资金存放地点进行的分类, 这种分类割裂了现金与企业经营活动的关系。改进后的会计账户从现金的来源对企业货币资金进行分类, 有助于决策者了解货币资金的本来面貌, 科学管理货币资金的余额;也对及时筹划货币资金的投融资活动有重要意义。

但新的方法存在一个问题, 即库存现金被包含在三个现金账户中, 没有单独的记录, 无法对库存现金进行监督和控制。为解决库存现金的管理问题, 可以采用“备用金”方式来记录和管理库存现金。事先估计企业一定期间 (比如月度、半月、十天等) 的现金支付额度, 将该额度现金作为备用金管理, 解决库存现金管理的问题。从大量的报道来看, 近几年来, 随着银行卡的普及, 各单位采用现金支付的业务越来越少, 对企业库存现金采用备用金方式管理将越来越容易。

四、总结

与现行的现金流量表编制方法相比, 采用改进后的现金账户来编制现金流量表, 具有很多优势。首先, 最大的好处是简化了现金流量表的编制, 可以直接根据会计账户的记录来生成报表, 使现金流量表的编制与资产负债表和利润表同样简单, 不需要考虑调整分录的问题。其次, 现金按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类核算, 可以为企业经营提供更有用的信息, 使决策者更好地掌握现金流动情况, 对提高财务管理水平有重要意义。最后, 虽然现金分三个账户, 看起来比原先的多了, 但原有的账户也有“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个。而三个现金账户的日记账记录并没有增加, 与原先的“现金”和“银行存款”日记账一样, 只是将原先登记在一本账户中的记录分别登记在三本账户中, 没有增加工作量。在计算机技术广泛应用于会计账务处理的今天, 采用改进后的现金流量表编制方法已经具有很好的可行性。

参考文献

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[5]卢凯军.如何运用资产负债表和利润表分析编制现金流量表[J].金融经济, 2012, 2.

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