银行营运工作总结

银行营运工作总结（精选7篇）

1.银行营运工作总结 篇一

2006年以来，资金营运部以实践“三个代表”重要思想为指导，在联社的正确领导下，牢固树立科学的发展观，积极贯彻“富民强社、加快发展”的经营理念，与时俱进，强化信贷基础管理，树立信贷营销理念，建立和完善管理制度，大力清收和盘活不良贷款，增加有效投入为业务工作主线，加强信贷管理，规范贷款操作流程，努力提高信贷管理的总体水平，各项工作均取得了一定的进展，有效地促进了农村信用社信贷工作及各项业务的健康稳步发展。

1、组织资金工作取得长足发展。2006，我部在组织资金工作中按照联社的统一部署，树立起市场观念，增强竞争意识，拓展服务深度，完善考核机制，较好地把握了工作的主动权。截止到2006年末，全县信用社各项存款余额 万元，较年初增长 万元,增幅为 ％，较去年同期多增加 万元；其中储蓄存款余额和对公存款余额为 万元和 万元；分别较年初增长 万元和 万元，增幅为历年之最。各项存款增幅较大的信用社有：营业部较年初增加 万元；魏庙信用社较年初增加 万元；孟庄信用社较年初增加 万元；向阳楼信用社较年初增加 万元；湖西信用社较年初增加 万元。

2、有效信贷投入不断增加。我部认真贯彻落实联社有关做好信贷支农工作的要求，以发展地方经济为已任，牢固树立为“三农”服务的宗旨，积极拓展信贷市场，充分发挥了农村信用社“农村金融主力军”的作用。截至2006年末，全县信用社各项贷款余额 万元，较年初增长 万元。其中农业贷款余额 万元，较年初增长 万元，占当年新增贷款总额的 ％。农户小额信用贷款和农户联保贷款余额 万元和 万元，分别较年初增长 万元和 万元。2006年累放发放各项贷款 万元，累收 万元。

3、经营效益不断提高。2006年共实现利息收入 万元,较去年同期多收入 万元，经营状况好转，效益明显提高。

4、信用村（镇、户）创建工作成效显著，农村信用环境不断优化。2006年末，全县创建信用镇2个，信用村 101个，信用户 户，建立农户经济档案 户，建档面达 ％，发放贷款证 本，发证面达 ％，成立农户联保小组 个。

5、积极推进贷款风险五级分类管理工作，建立稳健的信贷经营管理机制，促进了信贷业务的健康发展。2006年认真组织开展贷款风险五级分类管理工作，通过初分贷款五级分类比贷款四级分类增加 万元，不良占比比四级增加 ％，全面、真实、动态地反映了贷款质量的真实情况。

总结全年的工作，资金营运部主要抓了以下几个方面：

一、采取切实措施，完善工作制度，推动组织资金工作上新台阶。

为使全县组织资金工作有一个良好的开端，年初资金营运及时制订工作方案，使组织资金工作早部署、存款早动员、措施早落实，增强了工作的计划性，使组织资金工作取得了良好开局。

1、积极探索新的存款增长方式，努力扩大资金来源。为此，在全面总结去年组织资金工作的基本经验，详细考察存款市场的基础上，合理分解全年总体工作目标任务，改变经营理念，积极探索新的存款增长方式，进行政府攻关，争取地方政府的支持，经过努力，2006年县政府共协调资金 万元；同时要求各信用社、部将发放支农贷款与吸储相结合，积极动员致富的农户将资金存入信用社，形成放贷吸储的良性循环。王庄信用社加大对传统经济农作物的信贷资金投入，支持开发新的西瓜、香瓜等品种，如：京新1号、京新王、四季先锋等的大批量种植，新品种投放市场深受欢迎，销量很好，信用社组织人员上门服务，加班加点整点零币，仅5月份就吸储近500万元。作为全国育种基地，湖西信用社信贷全力支持地方特色农业的发展，使稻种等大丰收，销往全国各地，农民收大大提高，信用社及时上门、上村吸储，仅十一月份就增加存款1000余万元。

2、灵活的机制促进了组织资金工作的开展。及时掌握组织资金工作的主动权。联社第1号文的形式下达了制订了首季“组织资金竞赛活动”考核办法，各单位接通知后迅速行动起来抓住春节这个组织资金的黄金时机，取得了工作主动权，年初联社重奖存款任务完成突出的单位，在奖励金额上拉开档次，不搞平均主义，充分调动了全体干部职工吸收存款的主动性和积极性，灵活的经营机制促进了组织资金工作主动性的提高，使存款有了大幅增长，提高了我社的资金实力，降低了经营风险。

3、细分存款市场，深挖储源，各项存款实现超常规增长。面对我县金融系统日益激烈的竞争，积极动员各信用社、部深入开展“存款立社”的教育活动，各信用社注重市场调研，大力推行个性化服务，根据社会不同客户的需要结合当地实际情况和工作需要增加业务品种，一方面，积极开办中行代签银行承兑汇票业务及信用社自签银行承兑汇票业务，仅此一项，就为信用社增加定期存款 万元，其中向阳楼信用社开办此项业务后，定期存款比年初增加了 万元；另一方面，建立储源信息档案及时了解掌握储源信息，把登门服务与预约服务结合起来，加强对存款信息的分析工作，进一步使组织资金工作有形化、信息化、规范化，加大对黄金客户的系统集中公关，促进了各项存款工作的迅猛增长。向阳楼分社及时掌握黄金客户的生产、经营周期变化，利用自身优势吸引了大批客户到该社办理存款业务，由于工作到位，存款超额完成全年任务。

4、加强宣传与搞好服务并重，着力打造农信社服务品牌。牢固树立信用社良好的社会形象，重点宣传农村信用社的社会地位、资金实力、支农助农的服务功能等，把宣传工作延伸到千家万户；积极拓宽业务范围，积极开办信用卡业务，利用农村劳动力外出打工的机会上门宣传信用卡的相关知识，全面宣传信用社的业务范围，使更多农民愿意到信用社办理业务，截止年末共发卡 多张，信用卡存款达到 万元。

二、加大投放力度，积极支持“三农”发展。

今年以来，我们在增加信贷投入的同时，严格把握贷款投向和投量，遵循区别对待、优化结构的信贷政策，以支持“三农”为重点，坚持把广大农户、个体私营经济、中小企业作为最基础客户，全面支持农村经济发展，推动了农村小康建设。截止到2006年末，全县信用社各项贷款余额 万元，较年初净增贷款 万元。其中：农户小额信用贷款余额 万元，比年初净增 万元，农户联保贷款余额 万元，比年初增加 万元，农村工商业贷款余额 万元，比年初增加 万元，农户贷款余额 万元，比年初增加 万元。

（一）强化优质服务，转变思想观念。在提高服务水平和服务质量的同时，不断优化服务手段，转变思想观念，大力推广农户小额信用贷款和农户联保贷款，加大信用村镇的创建工作力度，努力优化农村信用环境，提高资产质量

1、在思想上进一步增强支持“三农”经济发展的光荣感，在经营上进一步增强支持“三农”经济的责任感，努力为辖区内广大农村党员干部和农民群众提供优质、高效的金融服务，积极做好农户小额信用贷款和农户联保贷款的发放与管理，大力扶持党员农户、专业大户、个私工商户的发展，培植发家致富能手，发展经济能人，带领农民走上脱贫致富奔小康的道路。截止到2006年底，我社农户小额信用贷款和农户联保贷款余额为 万元，比年初增加 万元，占新增贷款的 %。在2006年8月份资金营运部在原联保贷款操作管理办法的基础上，重新整理和规范了农户联保贷款操作规程，按照“自愿联合、多户联保、分期还款、风险共担”的办法成立的联保小组，与每位成员签订联保协议，核定最高金额和期限，发放给贷款证，有效地解决生产经营正常的专业大户、个体工商户的资金需求。

2、确保创建质量，努力改善信用环境。创建信用户、信用村（镇）工作，资金营运部坚持创建与降低信贷风险相结合，坚持成熟一个发展一个，确保信用村（镇）创建工作质量,从根本上解决了农民贷款难问题，优化了农村信用环境，密切了社群，银政关系，促进了信用社自身发展，是一项“利国、利民、利社”的“民心工程”，广大农民从小额农贷中充分体会到了党的富民政策的温暖，推创工作的开展被广大农户誉为看得见的“三个代表”。

3、积极做好国家助学贷款的发放与管理工作。农村信用社发放助学贷款是解决“三农”问题的组成部分，为确保不让辖区内一位大学生因家庭贫困而缀学，我部每年组织基层信用社信贷人员对所辖区内参加高考的和在校大学生进行全面摸底调查，建立健全学生家庭综合信息档案，对符合国家助学贷款条件的大学生，依据国家助学贷款实施管理办法积极办理，及时解决困难大学生的学费问题。截止到2006年末，助学贷款余额为 万元，比年初增加 万元，累计发放国家助学贷款 笔，金额 万元。

4、集中信贷资金规模，积极支持个私经济发展。今年以来，我们牢固树立“得私营个体经济市场得天下”的理念，对我县私营个体经济呈现出的产业化、区域化生产模式因地制宜，合理调整投向，突出投放重点，支持了已形成一定规模、经营平稳的私营个体大户的发展。对农业龙头企业、科技含量高、附加值高、前景好的新科技项目，积极给予支持。2006年，有针对性地在全县范围内，对产权明晰、资金实力强，企业发展前景好、信用好、管理好、符合国家产业政策的私营企业给予信贷支持，截止到年末，累计投放工商业贷款 万元。

（三）创新工作思路，积极拓展新业务，不断培植信用社新的利润增长点

1、积极拓展票据贴现业务。为克服农村信用社中间业务经营范围狭窄的现状，我部积极与有关部室配合，在完善手续的前提下开办票据贴现业务，全年全县共有 家信用社办理贴现业务，累计办理贴现 万元，累计实现贴现收入 万元，沛城信用社、杨屯信用社、向阳楼信用社、城镇信用社主动向客户推荐贴现业务，在最短的时间内使客户使用到资金，羸得了客户的好评，大大拓宽了信用社业务范围，增加了收入，也加快了工商企业短期融资的速度。

2、积极开办城区门面房抵押和质押贷款的业务。为进一步优化信贷结构，培植优良客户群体，抢占抵、质押贷款市场占有份额，降低信贷资金风险，对质押贷款凡属本系统存单在手续合规合法的前提下，贷款优先办理，贷款利率享受优惠；积极与房产、土管、司法等部门协调，对城区门面房抵押贷款申请，主动上门调查，对符合规定的积极予以办理，截止年末，我社门面房抵押贷款余额 万元，比年初增加 万元。

四、积极推进贷款风险五级分类管理工作，建立稳健的信贷经营管理机制，促进信贷业务的健康发展

（一）科学测算、分析，合理制定五级分类实施方案

根据上级文件精神，参照其它兄弟联社的经验做法，结合我社工作实际，组织相关人员经多次研究讨论，制定了《****农村信用合作联社贷款风险五级分类实施细则》，并严格按照省联社规定大额企事业单位贷款余额不得少于企事业单位贷款总额的70%，小额自然人贷款余额不得超过自然人贷款总额的50%的规定，细分了我县大额企事业贷款和大额自然人贷款的余额。

（二）精心组织培训和学习，全面提高信贷人员的综合能力贷款五级分类工作，是一项技术性要求较高的工作。2006贷款五级分类工作有了新的要求，为了增强全县信贷员对贷款五级分类工作有更新的了解和认识，提高工作的积极性，资金营运部于200 年 月 日和 月 日先后组织了 期贷款五级分类培训，邀请了我县资质较深的会计师对财务分析、非财务分析、担保分析和现金流量分析进行了讲解，我社法律顾问重点对担保分析进行了讲解，联社分管信贷主任带领受训人员，认真学习相关文件，要求各基层社组织自学，要学深、学透，吃透文件精神，掌握分类依据，把贷款按照五级分类工作要求分实、分细。

（三）做好督导检查工作，加强检查辅导力度。为保证基层社贷款五级分类工作的顺利开展，资金营运部成立了贷款五级分类工作督导组，负责对全县五级分类工作的检查和业务辅导，确保各信用社能按进度序时完成任务。

五、强化信贷基础管理，坚持贷款发放与管理并重，努力提高信贷管理的总体水平。

（一）加强对农户综合经营信息档案的管理。我部在组织开展贷款五级分类过程中，加大对了农户贷款需求调查力度，置换了新型的农户综合经营信息档案，要求基层社对大额农户贷款按户对贷款人、担保人资信、资产状况、经营前景进行了详细调查分析，对资产负债状况进行评定，通过对经济档案的规范性检查，各社都能按要求建立健全农户综合经营信息档案，并对经济档案编列号码；注重贷款调查，详细记录借款人和担保人的经济情况，及时登、销记借款人的借款、还款记录；通过对农户综合经营信息档案的规范性检查，确保了农户综合经营信息档案实用、整洁、规范。

（二）完善各项规章制度。2006年，资金营运部对部分信贷规章制度进行了修改及完善，先后制定了《国家公职人员担保贷款实施管理办法》、《汽车贷款操作管理办法》、《信贷资产风险分类实施细则》、《信贷业务管理尽职指引》等。

（三）严格执行大额贷款审批制度。2006年，资金营运部实行贷款大额审批制度，对上报的企业先通过财务分析、担保分析、非财务分析等方法进行分析、测算，然后到借款单位实地认真调查，客观真实评价贷款风险，并对大额贷款实行逐笔由联社审贷委员会成员共同审议、审批；2006年各信用社、部共上报需审批贷款 笔，金额 万元，进行会办审批同意发放 笔，金额 万元，有效控制每笔贷款的风险。

六、加大信贷检查和处罚力度，认真执行各项信贷管理内控制度，努力提高人员整体素质，完善监督检查制度

（一）加大信贷检查力度、切实提高信贷基础管理水平。今年以来，我们每星期不少于3天时间深入全辖网点进行辅导检查，检查中我们通过翻阅贷款的借据、合同，信贷人员的经济档案、工作日志、贷后检查簿等基础资料，重点检查抵押贷款手续和公司担保贷款出具董事会决议的合法性，检查中发现的问题及时纠正，检查后并形成书面报告，要求被查网点限期整改，有效促进了信贷基础管理水平的提高。

（二）坚持以人为本，加强队伍建设，不断提高信贷服务水平。首先，强化信贷队伍建设，优化人员组合。一支什么样的信贷队伍，也就决定着什么样的信贷资产质量，我们坚持“以人为本”，优化人员组合，今年共有 个信贷人员进行了岗位交流，同时强化从业人员职业道德，用市场营销理念推动服务水平的提高，要求信贷人员发扬传统的背包下乡、密切联系群众的精神，主动帮助客户解决一些难题，以情感人，营造一个较为宽松的业务空间；其次为做好信贷管理系统的上线工作，今年举办培训 期，参加人员达 人次，编写信贷知识资料，邀请电大高级教师作专题讲座，及时补充和学习新知识、新技能，着力提高从业人员素质。第三，积极推行贷款操作“阳光工程”，在全辖发放信贷服务“便民卡”，真实了解信贷服务质量、信贷服务存在问题，并采纳有关调查问卷中的合理化建议，避免“暗箱操作”，方便群众了解信贷政策。

七、大力清收不良贷款，切实防范和化解金融风险

（一）结合实际，合理下达任务，实行奖励办法。年初，我们根据基层信用社不良贷款的现状，走访了大部分信用社，对已形成的不良贷款逐笔过堂和摸底，切实了解不良贷款形成的原因，根据实际情况确定了不良贷款收回的金额和期限，科学合理下达了全年不良贷款清收任务，让基层信用社在清收不良贷款工作中，做到有目标、有计划、有压力。为调动辖内员工清收不良贷的积极性，强化清收不良贷款力度，联社实行奖励办法，凡收回超额完成任务的呆账贷款给予 %比例的奖励、已核销呆账贷款给予 比例的奖励。

（二）抓好新增贷款的源头管理，防范新的不良贷款的形成。对新增贷款，我们全面推行科学、适度的授权授信制度，进一步强化贷款程序和制约机制。一是本着“区别对待、分别权限”的原则，科学合理确定基层社贷款授权额度，不搞一刀切。二是全面考虑贷款企业的规模、财务状况、发展前景和信誉状况，对企业进行综合授信。三是授权管理制度全面推开后，我们进一步强化了贷款的发放、管理和收回等各个环节工作。严格执行信贷管理规章制度，加强贷款的“三查”，实行“三岗”运作，突出贷后检查，对大额贷款严格审批程序，有效杜绝了贷款“一枝笔、一口清”现象的发生，提高了信贷资金的安全性。

（四）完善清收不良贷款的办法和制度，增强清收盘活工作的紧迫感和责任心。我们一是重点针对少数社对岗位清收贷款存在着责任心不强、工作不力等现象，加强了对岗位清收不良贷款的管理，督促信用社主任亲自抓，落实岗位清收不良贷款责任人，并实行严格考核。对信用社内部职工自己贷款、亲属贷款、介绍担保贷款形成不良的以及违规违纪贷款，采取处罚性，强制性措施，限期收回。我们除实行“挂钩考核”外，还实行签订了不良贷款压降责任书，对不良贷款的压降起了积极的作用。

（五）针对全县农村信用社正常贷款科目中存在逾期贷款较多的现象，为确保信贷资金安全，资金营运部建立了贷款管理台帐，专人负责；对逾期贷款增幅较大的信用社，建立了不良贷款压降按旬调度工作制度，对不良贷款增加较多的信用社或责任人，及时召开调度会，分析形成原因，明确责任，分清情况，采取起诉、依法清收、担保人偿还等项措施；同时对跨区、垒大户、冒名、代签字发放的贷款，无论是否到期，坚决限期收回，并与责任人签订清收责任书；2006年，对19家新增逾期贷款较多的信用社下发了预警通知书，切实做好不良贷款的压降工作。

总结2006年的工作，资金营运部仍然存在以下几个方面的不足：

一是存款在稳步增长的同时，地区间存在着明显的不平衡性，有 家单位超额完成全年任务，但有 家未完成序时任务，并且差距较大。

二是不良贷款不断上升，资产质量有待提高，我们围绕防范和化解信贷风险，尽管做了很多工作，下了很大力气，但由于历史积累包袱较重，“三项治理”工作的不断深入，不良贷款逐步暴露。

三是信贷管理工作有待进一步加强，管理制度和考核奖惩机制虽逐步完善，但部分员工不能及时、准确、完整的贯彻执行各项制度，使得管理的效能未能得到充分发挥，在经常性的信贷工作检查中，仍发现了不少违规违章现象。对基层社信贷工作检查、指导的广度和深度还不够，完成上级管理部门的调查报告，内容不够全面、具体。

鉴于以上总结，2006资金营运工作将本着市场需求和自身能力，以扩大资金规模抢占市场份额为主线，完善信贷工作量考核机制，切实改进金融服务，加大支农力度，防范和化解金融风险，努力提高自身经营效益。

2.银行营运工作总结 篇二

(一) 资本结构对银行项目借款融资的影响

借款本金的安全是银行融资业务的前提，银行判断风险主要是看注册资本在资产中所占比例，公司在创建时首先要考虑的是资本结构与项目规模的匹配。关键的问题就是如何建立企业注册资本与银行借款融资的比例搭配框架。从理论上来讲，企业的注册成本高更容易吸引银行资金的进入，银行的本金保障系数高。但从实际情况看，一般的企业在创立时资本金的比例不是很高，按项目审判要求达到项目总规模的40%，而很多企业在实际操作上是远达不到这个比例的，这就造成了银行项目借款资金无法满足进入条件。企业的注册资本与项目借款都是企业运用的资本，两者合理框架的建立使企业实现财务战略的关键。

(二) 借款期限的匹配

企业创立初期，一方面需要银行的长期项目借款来稳定企业的财务结构，另一方面需要铺底流动资金来满足企业生产经营的需要。在实际操作中经常因项目融资比较困难，企业就直接向银行申请流动资金来进行项目建设。这里有两方面的原因：一是企业本身融资的条件不具备，比如自有资本金较少;另一方面银行对项目借款的资金审查比较严格，而且银行项目资金审判的权限都要到上级行，同时银行因业务竞争的压力比较大，明知企业项目资金短缺，也依然借给企业流动资金，而企业无法按照贷款的使用用途来进行资金的使用，结果是流动资金用于项目建设，一旦企业投产经营银行还款的压力就非常大，容易形成资金支付风险。所以企业在创立初期尽量按项目的规模来匹配长期项目借款和铺底流动资金，为企业投产经营争取资金操作的空间。

二、企业发展阶段的银行融资

企业投产以后，进入正常的发展阶段形成正常经营的现金流量，资金的营运涉及企业产供销的各个环节，这时一方面考虑银行资金的归还，因为有正常的经营现金净流入，可以逐步归还创立时的长期借款，进一步优化资本结构，形成企业在经营时的良好资金空间。另一方面考虑流动资金融资品种的转换，在采购环节可以考虑采用票据、信用证等结算方式，可以运用银行的授信规模来进行银行信用结算，延长资金支付时间，这样可以从采购环节进行融资。销售货款的结算方式主要依赖业务谈判的主动性，如果业务谈判中比较强势，财务的结算方式会采用现款、银行承兑汇票、信用证等结算。如果在谈判中比价弱势，采用结算的方式主要有赊销、交单托收、商业承兑汇票等。针对这两种情况要分别设计贸易融资方式。如果采用的是前者现款、银行承兑汇票、信用证等结算方式，融资方式为贴现，背书转让，质押贷款融资等方式。如果采用的是后者赊销、交单托收、商业承兑汇票的结算方式，融资方式为让售应收款给银行，商业承兑汇票贴现，商业承兑汇票买方贴现。贸易项下的融资应随业务发展的需要而操作，同时要讲究收付款结算方式的组合。这样才能衔接贸易融资的时间性，同时也有可能最大限度的降低贸易融资成本。

三、企业进入成熟营运阶段的银行融资

企业进入成熟阶段，企业经营会比较正常，同时新的竞争也会不断涌现，只有不断开发新品种，才能在市场中站稳脚跟，面对这种新形势下银行融资需要进行新的考虑。

(一) 对合作银行的结构考虑

现在的企业融资一般都要与多家银行进行融资合作，有基本合作行及其他的辅助银行，同时由于各家银行的特点及优势都不一样，企业必须从多角度来考虑安排融资银行的结构。这就需要企业根据自己的情况进行判别，如果采取一家银行为主要的合作行，其他银行作为辅助参与行进行融资，这对企业在融资操作上来讲相对比较轻松，融资精力集中在主要合作行上，融资工作的重点比较突出。也便于安排结算合作，但如果主要合作行对企业的融资政策调整将对其他辅助银行有相当大的辐射作用，在企业经营困难时期，对主要合作行的关系维护将显得非常关键。如果企业时与多家银行进行齐头合作并进，企业在银行融资的选择性上比较大，不至于被一家银行因融资政策的变化而影响整体的融资操作，但从操作层面来讲，银行也是需要讲求合作回报的，一方面收取资金利息;另一方面需要中间业务的结算量，这就需要企业在各家银行中均匀分布结算业务，这对企业的结算操作会带来比较大的麻烦。

(二) 对企业进行利润分配时的考虑

企业进入成熟经营阶段，有了盈利的积累，股东一般会在这个期间进行分配，利润分配是银行非常关注的敏感问题，银行一般在进行借款融资时对利润分配有明确的限制规定，以保证自己的借款安全，从企业的利润分配方案规划来讲，一定要考虑资产结构与债务结构的对等性，企业的利润分配资金必需依赖于从经营利润的资金净流入来解决。比较理想的状况是通过经营的资金积累优先归还项目占有资金，然后再考虑利润的分配资金。

四、企业衰退阶段的融资

企业的经营有周期性的特点，市场总有饱和的一天，企业将不可避免的要遇到经营困难甚至走向衰退，这对企业的融资提出新的要求。

如果企业已通过企业的正常经营利润完成了项目资金的归还，完成了固定资产向流动资产转换过程，有足够的现金流来支付流动资金的借款，只是由于市场状况发生了变化，企业的产品无法进行新的竞争，企业进入自然衰退阶段，企业的财务结构依然稳健，这是比较理想的状态，企业的流动借款的融资及归还都非常的方便。企业维持与银行的融资关系也会非常的方便。

如果企业还没有完成固定资产向流动资产转换的过程，而固定资产的净值大于企业净资产，企业经营出现衰退，银行通常会采取收缩贷款的方式，这会造成企业的资金支付安排出现困难，财务危机凸显。

企业营运的不同阶段有不同的融资运作特点，同时在操作层面也有共性的特点：

第一、积极配合银行的资料准备，现在的银行都是进行商业化的运作，业务流程逐步与国外接轨，注重对企业全方位的全面分析。企业在与银行的配合过程中，一定要积极的提供银行所需要的资料，资料的完备程度关系到融资的进度。企业需要对自己的资料进行积累，包括各种批准文件，企业基本情况的介绍，关键数据报表的提供。

第二、在业务的操作中对外围的相关政策要进行积极的跟踪，尤其是要关注利率和汇率之间的变动，在企业的融资中要考虑不同币种之间的组合，这样有利于平衡利率和汇率的风险，通过利率和汇率之间的变化不断调整融资的币种结构，同时对国家融资政策和外汇政策有积极的跟踪，便于在第一时间进行外币风险的对冲，避免利率和汇率的风险。

第三、建立与银行授信规模向对应的企业融资信息系统，系统中需要包括各家银行的授信额度，授信额度内使用的借款，票据，信用证，押汇，保理等业务的详细记录，还要将相关的抵押、质押、担保的明细记录与每笔融资业务进行关联，这样企业使用人员就可随时对各家银行的融资情况进行精确的分析。如果系统能与内部的收支系统进行对接，将对企业人员进行资金调度提供数据信息上的支持。

第四、积极进行资金的理财业务，目前银行资金理财品种非常多，有针对多余资金理财的业务，也有针对贸易收支项目的资金理财业务，积极的与银行加强沟通争取多做资金理财业务，为企业取得更多的理财收益，体现财务理财功能。我公司由于管理制度的限制，不能做理财业务，但是我们也尽可能的利用银行的通知存款来增加收益，每逢节假日就把多余的资金存银行，取得定期利息收入，积少成多。

第五、企业要进行规范性的操作，银行的操作与国际上逐步接轨，对企业的融资要求越来越高，企业在营运中一定要规范，严格按照各种法律规范的来进行操作，银行对企业的认识会更加的充分，有利于银行对企业做出透明的判断。

3.银行营运工作总结 篇三

摘 要：随着经济快速发展，交通法律法规的完善，代驾行业也悄然兴起并迅速发展。本文以安航代驾工作室在昆明市区模拟营运与发展为研究对象，对代驾行业、环境、战略、风险等作出分析，探讨安航代驾工作室运营发展方式方法。

关键词：代驾；工作室；营运发展

随着经济发展，交通法律法规完善，代驾行业顺应市场需要悄然兴起并迅速发展。昆明是中国面向东南亚开放的门户城市。截至2015年昆明市区常住人口已达667.7万人，比上年增长了0.7%，2015年5月底统计数据显示，昆明市私家车保有量突破180万辆，在全国排名第11位；持有机动车驾驶证人数接近200万。

一、安航代驾工作室面临的外部环境分析

《中华人民共和国道路交通安全法》新规出台后，地方交通法规的完善，对违规驾驶惩罚力度越来越严。对违反交通法规的处罚力度是越来越大，而酒后驾车、疲劳驾驶等现象常有出现，呈现递增趋势。

我国现在是全球第二大经济体，经济发展增速平稳，目前就业形势依然严峻，居民消费价格涨幅波动较小，贸易顺差规模较大。

代驾行业属于交通运输业中的一种新型职业，给人带来一种既熟悉又陌生的感觉。熟悉源于汽车是我们生活中必不可少的交通工具之一，陌生是因为代驾服务市场占有率太低，大众未熟悉。

在新交通法严格的约束下，人们也意识到安全的重要性，因此代驾行业应运而生。人们参加聚会、应酬、疲劳驾驶等情况下，习惯性的喜欢找代驾驾驶，这些环境对代驾业的发展提供了有力条件。

现在是科技发达信息时代，但代驾行业依然存在许多技术问题，如代驾员的调度平台、客户呼叫平台，收费管理系统等不够完善。

二、波特五力模型分析代驾行业

从同行业竞争者方面看，目前昆明市区有很多家代驾机构，并通过向饭店、娱乐场所发放广告、签署合作协议等开展业务；从买方议价能力方面看，由于出现了很多代驾公司，买方在议价能力占有比较大的优势；从卖方的议价能力看，提供安全可靠的代驾服务，才是议价能力的保证；从潜在进入者的威胁方面看，

进入代驾行业门槛较低，意味着其他代驾很容易进入到该市场。代驾是新型服务型行业，专业性不高，投资少，推出障碍小；替代品的威胁看，代替品可分为出租车、现代网络约车以及方便的网络导航软件等。

三、安航代驾工作室营运与开发模式

1.市场定位。为昆明市区酒后驾驶、商务应酬、餐饮业、旅游、婚庆等提供代驾服务，是一种临时雇佣和委托关系。

2.制定战略

（1）前期发展。前两年为雏形成长时段，采取“阵地战”的方式，以昆明市区为主要市场；广告宣传、派发宣传单，通过组织相关工作人员，集中时间段地进行业务推广宣传。在回收投资成本的同时，积攒潜在顾客，形成良好口碑效应。

（2）中期发展。第三、四年为中期发展阶段，利用前两年的营业收入，逐步开始扩大经营范围，提供更优质的服务，把代驾工作室扩大到云南省所辖地州，同时增加附加业务，满足客户需求多样化。

（3）后期发展。对代驾市场进行再次合理定位，循序渐进的开拓国内省会城市新市场，积累经验，寻找投资商，进行全国连锁加盟形成代驾服务集团。

3.战略实施

（1）关系营销。代驾工作室长期效应注重的是建立、维持和促进与顾客的合作伙伴关系，因此需要运用关系营销来完成目标。与餐饮业、酒吧娱乐业、旅游业合作共建安航服务平台，对消费者来说既方便又安全实惠，肯定会跟朋友分享。

（2）广告营销。通过户外广告、发放宣传单等方式来对产品展开宣传推广，促成消费者的购买欲望，扩大产品销售渠道和销售量，提高代驾工作室服务知名度、美誉度和影响力。

（3）扫码代驾。在网络技术大发展的今天，可以利用微信扫一扫功能，制作属于安航代驾服务二维码，把二维码影印在展板和宣传单、海报上，通过微信扫一扫即可了解安航代驾工作室概况、服务类别以及最新动态。

四、安航代驾工作室风险分析与控制

1.财务风险及对策。安航代驾工作室在发展初期，风险主要体现为资金短缺，资金不能满足工作室快速发展的需要。前期投入主要来自场地租金、装修费用、采购交通工具、设施和设备购买的费用及宣传费用等。

作为大学生创业项目，争取国家对创业的贷款和税收优惠政策。结合多方面筹措资金，同时加强对资金运行情况的监控力度，最大限度地提高资金使用率；对财务进行严格监管和预算制度；聘请高素质，有经验的人进行有效的管理。

2.经营管理风险及对策。初期缺乏社会经验，管理经验显然不足，没有完善的激励竞争机制，员工工作积极性容易衰退，背离了工作室服务宗旨，管理模式处于摸索状态，存在很多盲点，管理过于死板，不能满足消费者需求，市场经济发展带来的变化。

因此，工作室应当实事求是，结合安航现阶段发展的需要进行调配，不能盲目扩大经营规模，岗位设置，推行目标成本管理，加强成本控制；在管理方法上既不能照搬照抄其他代驾公司的管理方法，也不能固步自封，虚心学习先进的管理经验；采取内部和外部联合对员工职业技能和思想素质方面进行培训，提高素质；倡导组织创新、思维创新，以适应不断变化的外部环境。

3.盈利风险及对策分析。消费者根据自己的经济能力有选择地享受代驾服务，满足不同消费者的消费需求。安航代驾工作室一开始在盈利上有一定风险，甚至会导致一开始没有盈利，不能支撑自身发展的资金需求、开拓市场的需要，陷入资金断流的境地，即“死在了黎明前”。

对此，安航代驾工作室必须要时刻把“顾客就是上帝，一切为了顾客着想，你的满意就是我们发展的动力”的理念放在首位，这样才有利于企业以后的发展。要用优质的服务吸引客户，培养代驾工作室的忠诚客户群，同时开发潜在的客户，以此获得更大的经济效益。

参考文献：

[1] 王慧.LH代驾公司的战略研究[D].沈阳：东北大学，2011，12..

[2] 毕德志.中国现代服务业发展战略研究[D]. 青岛：中国海洋大学.

[3] 赵济，陈传康.中国地理[M].北京：高等教育出版社，2014.

[4] 乔·蒂德（Joe Tidd），约翰·贝赞特（John Bessant）著，陈劲，译.创新管理[M]（第4版）.北京：中国人民大学出版社.

4.银行营运工作总结 篇四

一、单选题

1、（）（含已使用）由重要单证管理部门会同技术部门、安全保卫、监察部门组织销毁。[1.5分] 答案：C A、银行汇票

B、存折

C、银行卡

D、特种存单

2、（）定期对承印厂家的印制质量、服务质量等进行考核。[1.5分] 答案：A A、总行

B、分行

C、中国人民银行

D、支行

3、（）交易主要是针对分录类型码进行查询、新增、修改、删除等维护，每一单组或多组分录对应一条唯一的分录类型码，不能重复添加。[1.5分] 答案：B A、交易名称代码与分录类型码对照B、分录类型码与会计分录查询及维护C、本金归集配置查询及维护D、费用类型收取核算规则查询及维护

4、（）是由标准账务数据组成；是反映标准账务数据和会计凭证之间的对应关系，并支持联动查询“标准账务数据查询”的功能。[1.5分] 答案：C A、会计凭证查询

B、会计凭证汇总表查询

C、会计凭证附件索引

D、汇总会计凭证查询

5、（）是指本行应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合要求的会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。[1.5分] 答案：A A、真实性

B、相关性

C、可比性

D、可理解性

6、（）是指会计部门依据有关政策和制度，对各项业务活动的可行性、合理性和合法性审查，是对未来经济活动的指导。[1.5分] 答案：B A、会计监督

B、事前监督

C、事中监督

D、事后监督

7、（）是指我行因业务特性开立的，与客户账户和内部账户密切相关的，用于辅助核算的账户。[1.5分] 答案：D A、客户账户

B、会计内部账户

C、客户账户利息

D、派生账户

8、（）是指与我行内部账户有关的来账、往账、来账挂账、查询查复、自由格式报文、借记业务回执、借记止付申请应答、退回申请应答等业务处理和监督管理。[1.5分] 答案：C A、本币资金调拨

B、内部账户结算业务

C、跨行资金汇划

D、内部账户转账

9、（）应对商业银行经营活动的合规性负最终责任。[1.5分] 答案：A A、董事会

B、监事会

C、高管层

D、合规部门

10、（）用于我行央行／同业账户收到非标准会计收款类交易以外的资金，进行入账处理时使用。[1.5分] 答案：D A、内部账户收款手工入账类交易B、内部账户收款（行内公司）C、内部账户收款（行内储蓄）D、内部账户收款（银行方式）

11、（）指因实际业务需要，对行内同一机构或行内不同机构间两个内部账户资金进行互转的交易。资金清算系统支持单笔转账和批量文件导入转账。[1.5分] 答案：D A、本币资金调拨

B、内部账户结算业务

C、跨行资金汇划

D、内部账户转账

12、持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放现金股利直接计入（）。[1.5分] 答案：B A、公允价值变动损益

B、投资收益

C、利息收入

D、营业外收入

13、各级行（）负责对重要单证的保管、使用、核算及销毁情况进行经常性的审查。[1.5分] 答案：D A、重要单证管理部门

B、安全保卫

C、监察部门

D、会计部门

14、各级行要（）组织辖内行进行一次全面的重要单证查库。[1.5分] 答案：C A、每月

B、每季度

C、每半年

D、不定期

15、根据《商业银行合规风险管理指引》规定，（）依法对商业银行合规风险管理实施监管，检查和评价商业银行合规风险管理的有效性。[1.5分] 答案：B A、人民银行

B、银监会

C、外汇管理局

D、银行业协会

16、根据《中国邮政储蓄银行公文处理办法（２０１３年版）》规定，下发规章制度应当采用（）形式。[1.5分] 答案：B A、部门发文

B、行发文

C、批复

D、授权

17、根据《中国邮政储蓄银行会计稽核管理办法（２０１３年１．０版）》规定，被稽核机构主管必须每日登录会计稽核系统查看本机构差错信息，及时进行差错核实与回复。被稽核机构最迟应于差错签发后（）个工作日内回复。[1.5分] 答案：B A、５

B、１０

C、１５

D、３０

18、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，安防系统记录资料的保存期不应少于（）天。[1.5分] 答案：B A、１５

B、３０

C、４５

D、６０

19、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，查库后，查库人员应逐级汇报查库结果。库存现金实物与系统记录库存金额相差（）元及以下的视同账实相符。如发现重大问题，要立即查明原因，并及时上报上级主管机构。[1.5分] 答案：B A、１０

B、２０

C、３０

D、５０

20、根据《中国邮政储蓄银行银企对账管理办法（试行）》规定，各级机构会计部门按月对对账回执的收回情况进行检查、统计。定期对回执的核对情况予以抽查，抽查覆盖率不低于（）。[1.5分] 答案：B A、０．１５

B、０．３

C、４５％

D、６０％

21、角色信息由（）统一维护，部门负责人、部门副职、会计管理、清算管理、处长、副处长操作，无需授权。[1.5分] 答案：A A、总行

B、一级分行

C、二级分行

D、一级支行

22、目前邮政储蓄银行的下列哪些章戳已经停用（）。[1.5分] 答案：D A、业务专用章

B、业务受理专用章

C、财务专用章

D、资金清算业务专用章

23、内部账户付款（小额方式）用于我行内部账户跨行结算金额低于（）元人民币的业务。[1.5分] 答案：B A、１万

B、５万

C、１０万

D、５０万

24、内部账户每月（）在会计处理平台计提利息，确认损益。[1.5分] 答案：C A、１０日

B、１５日

C、２０日

D、月底

25、商业银行的（）应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能的有关事项做出规定。[1.5分] 答案：C A、专项业务制度B、工作指导意见C、合规政策D、考核办法

26、申请下拨资金的审批限额参数由总行或一级分行的资金业务管理员维护，（）授权。[1.5分] 答案：D A、营业主管B、本级会计与营运部门负责人C、主管行长D、资金业务主管

27、手工填报模板维护交易同一机构、同一天可新增并下发模板（）。[1.5分] 答案：D A、９９条

B、５００条

C、６９９条

D、９９９条

28、停用的业务印章，除汇票专用章、结算专用章外，其他业务印章预留印模后，依照刻制管理权限，于（）内逐级上缴有权刻制行的会计结算部门[1.5分] 答案：B A、半个月

B、１个月

C、２个月

D、３个月

29、通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失，通常是指达到或超过（）的情形。[1.5分] 答案：C A、５％

B、１０％

C、２０％

D、３０％

30、委托支付交易落地参数维护由（）会计与营运部维护。[1.5分] 答案：D A、支行

B、一级分行

C、二级分行

D、总行

31、我行各级机构银行账户开立、变更均应逐级上报，由（）审批通过后才能办理。[1.5分] 答案：A A、总行

B、一级分行

C、二级分行

D、支行

32、我行各级机构银行账户销户，由各（）汇总后向总行报备。[1.5分] 答案：B A、总行

B、一级分行

C、二级分行

D、支行

33、下列不不属于重要空白凭证的是（）。[1.5分] 答案：B A、理财交易卡B、定额存单C、结算业务申请书D、凭证式国债收款凭证

34、下列不属于《中国邮政储蓄银行规章制度管理办法（２０１４年版）》规定的规章制度的是（）。[1.5分] 答案：D A、管理办法B、操作规程C、实施细则D、会议纪要

35、下列不属于支出定义的是（）。[1.5分] 答案：D A、日常活动形成的B、导致所有者权益减少C、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流D、为第三方或客户垫付的款项出

37、下列关于抵债资产核算的叙述错误的有（）。[1.5分] 答案：B A、取得抵债资产时，按取得资产的公允价值确

B、抵债资产保管期间取得的收入，按实际发生金认为抵债资产入账价值额计入营业外收入

C、取得抵债资产后转为自用的，应在相关手续

D、抵债资产减值损失一经确认，在以后会计期办妥时，按转换日抵债资产的账面余额，结转至间不得转回。固定资产

38、下列关于委托贷款的叙述错误的有（）。[1.5分] 答案：D A、本行办理委托贷款业务需代扣代缴委托贷款

B、委托贷款关系解除后，应对委托贷款本金和应利息收入的营业税。收委托贷款利息终止确认

C、本行从事委托贷款业务收取的手续费，作为

D、本行对委托贷款计提贷款损失准备委托贷款业务收入确认

39、下列关于重要单证的叙述不正确的有（）。[1.5分] 答案：B A、重要单证随用随盖章，不得事先在重要单证上加盖业务印章或

B、对外发售和签发重要单证应坚持先交易、后发售（签发）的原则经办人名章（含贷记卡）

C、对外发售重要单证时，应在“有价单证登记簿”或“重要空白凭证 D、客户销户时，应将剩余空白凭证全部交回原开户网点登记簿”上登记

40、下列哪个属于会计处理平台与现金与重要单证系统之间的对账结果查询（）。[1.5分] 答案：C A、客户分户账和客户账户登记簿余额不符查询 B、资产业务客户账户信息不一致查询打印打印 C、网点重要单证登记簿不符查询打印 D、中间业务客户账户信息不一致查询打印

41、下列哪一项不属于外币资金逐级调拨（）。[1.5分] 答案：D A、总行与一级分行B、一级分行与一级支行C、一级分行与二级分行D、总行与一级支行

42、下列哪一项不属于与资金调拨有关的非账务类交易（）。[1.5分] 答案：A A、收到上划资金B、银行待销账查询C、会计银行交易查询D、出纳冲正

43、下列哪一项不属于与资金调拨有关的账务类交易（）。[1.5分] 答案：C A、向下级拨款B、收到下拨资金C、上划下拨人民币账户信息查询及维护D、央行／同业资金调出

44、下列叙述不正确的有（）。[1.5分] 答案：C A、本行在会计政策变更时，首先选择追溯调整

B、本行会计估计变更采用未来适用法处理法进行账务相关项目进行调整

C、通过判断会计政策变更和会计估计变更划分基础仍然难以对某项变更进行区分的，应当将其

D、本行优先采用追溯调整法对更正重要的前期作为会计政策变更处理。差错，但前期差错累积影响数不切实可行的除外

45、业务印章因损坏、遗失、变更机构名称、增加台席等原因需要重新刻制的，应由营业机构填写“刻制申请单”，向上级（或同级）（）提出刻制申请。[1.5分] 答案：A A、会计结算B、渠道管理C、安全保卫D、法律事务

46、营业网点重要单证发生丢失应在（）小时内将情况逐级书面上报一级分行，通报全辖进行防范和协助堵截。[1.5分] 答案：B A、１２

B、２４

C、４８

D、７２

47、邮政储蓄银行“汇票专用章、结算专用章”的刻制管理由（）会计结算部统一负责。[1.5分] 答案：D A、中国人民银行B、二级分行C、一级分行D、总行

48、邮政储蓄银行各级行的业务印章使用部门要向本级行（）部门提出刻制申请，由其上报上级部门相关进行统一刻制。[1.5分] 答案：A A、会计结算B、渠道管理C、安全保卫D、法律事务

49、原则上，一级支行及以上机构重要单证库存量以不超过（）的实际使用量为宜[1.5分] 答案：B A、１个月

B、３个月

C、６个月

D、半个月

50、原则上，营业机构重要单证库存量，一般按不超过（）的实际使用量请领。[1.5分] 答案：D A、１个月

B、３个月

C、６个月

D、半个月

51、原则上，营业员重要单证库存量，一般按不超过（）的实际使用量请领。[1.5分] 答案：C A、１个月

B、３个月

C、３至５天

D、半个月

52、重要单证承印厂家由（）统一审核确定，并与印制厂家签订承印许可合同。[1.5分] 答案：A A、总行B、银监会C、中国人民银行D、国务院

53、资金清算业务手续费二次分配分摊参数的新增、修改、删除只能由（）进行维护。[1.5分] 答案：B A、总行B、一级分行C、二级分行D、支行

54、资金清算业务手续费异常限额分配分摊参数的新增、修改、删除只能由（）进行维护。[1.5分] 答案：A A、总行B、一级分行C、二级分行D、支行

二、多选题

1、（）均称为会计中期。[2分] 答案：BCD A、年度

B、半年度

C、季度

D、月度

2、（）有权操作银行收付款类账务。[2分] 答案：BCD A、总行资金清算B、一级分行资金清算C、一级支行会计核算D、二级分行会计核算

3、（）有权新增、修改会计手工事项。[2分] 答案：AB A、总行B、一级分行C、二级分行D、支行

4、陈跃军监事长在中国邮政储蓄银行２０１４年风险与内控管理工作会议上的讲话上就防范和化解全行主要风险严控操作风险要求是（）[2分] 答案：ABCD A、强化案件风险防范B、加强营运风险控制C、提升代理网点合规水平D、强化人员管理，严防外部欺诈，做好应急管理

5、冲正交易基本规定的叙述正确的有（）。[2分] 答案：ABC A、冲正参数由总行进行维护 B、不允许对已冲正的交易再次冲正

C、收到下拨资金交易不能对往账状态为“已清

D、内部户收款（银行方式）和内部户付款（”的交易进行冲正银行方式）可以对有关Ｌ开头科目下内部账户的交易进行冲正

6、费用类型分配文件核算规则由（）字段唯一确定一条数据。[2分] 答案：ABCD A、费用类型码B、渠道标志C、机构标志D、费用标志

7、根据《中国邮政储蓄银行会计稽核管理办法（２０１３年１．０版）》规定，二级分行会计与营运部稽核督导员岗位职责有（）。[2分] 答案：ABCD A、督促所辖机构进行差错回复及整改 B、负责所辖机构差错的审阅与督办 C、负责所辖机构预警任务的核实处理 D、负责协调进行影像及纸质档案的查询

8、根据手续费参与分配的情况，可将资金清算业务手续费分为（）。[2分] 答案：ACD A、不归集的手续费

B、归集由营业系统分配的手续费 C、归集由手续费分配子系统分配的手续费 D、归集由业务系统分配的手续费

9、汇总会计凭证由标准账务流水中相同交易（）及名称代码、分录说明、系统代码、科目代码、表内外标志等信息的会计分录汇总生成汇总会计凭证。[2分] 答案：ABCD A、机构代码B、核算机构C、币种D、摘要

10、会计处理平台对账结果查询交易包括（）。[2分] 答案：ABCD A、网点营业现金不符查询打印 B、网点运送中现金不符情况查询打印 C、网点自助设备占款不符查询打印 D、网点尾箱重要单证结余数不符查询打印

11、或有事项类业务主要包括（）。[2分] 答案：ABCD A、银行承兑汇票B、信用证C、保函业务D、未决诉讼

12、内部账户收款（手工入账类）交易可在（）中查询到每笔交易的交易信息和处理状态。[2分] 答案：ABCD A、大额来账登记簿 B、小额来账登记簿

C、即时转账借／贷通知登记簿 D、手工入账登记簿查询

13、上划下拨人民币账户信息维护中，总行有权维护调拨的类型有（）。[2分] 答案：AD A、１－一级分行上划总行 B、０－一支／二分上划一级分行 C、２－一支／二分上划总行 D、３－总行下拨一级分行

14、属于吕家进行长在中国邮政储蓄银行２０１４年“合规大行动活动动员电视电话会议上的讲话上提出四个方面意见之一的是（）[2分] 答案：ABCD A、高度重视合规工作是当前形势的客观要求 B、持续增强合规能力是邮政金融的迫切需要 C、开展“合规大行动”是邮银双方的共同任务

D、真抓实干，全力推进，深入开展“合规大行动”活动

15、套期分为以下类型（）。[2分] 答案：ABC A、以公允价值套期B、现金流量套期C、境外经营净投资套期D、投资项目套期

16、外币资金上划时，由（）在系统中完成录入、复核。[2分] 答案：AC A、一级支行（二级分行）会计核算岗 B、一级支行部门负责人、部门副职 C、一级分行资金清算岗 D、二级分行会计管理或一级分行清算管理岗

17、我行的金融机构往来业务按性质分为（）。[2分] 答案：ABC A、存放业务B、拆放业务C、向中央银行借款D、贴现业务

18、下列关于会计检查工作权限的叙述正确的有（）。[2分] 答案：ABCD A、上级行会计部门有权对下级行会计部门进

B、经上级行会计部门组织，并征求抽调人员所行会计工作检查，并可跨级进行检查在部门负责人同意后，可以上级行名义跨地域进行会计检查工作，被检查行不得拒绝

C、检查中发现违反政策、法令、制度、规定

D、对内部管理混乱、违章不究、差错事故严以及财经纪律等有关问题的，检查组有权令其、存在重大资金安全隐患的行，检查组有权纠正令其限期整改

19、下列关于委托贷款的叙述正确的有（）。[2分] 答案：ABCD A、受托发放贷款时，只收取手续费，不得代垫资金 B、委托贷款利息不作为本行利息收入

C、本行收到委托方存入的资金时，作为代理业务负债，计入委托

D、本行受托向贷款人发放贷款时，将贷款本金作为代理业务资贷款资金的本金中产，计入委托贷款

20、下列关于重要单证查库制度的叙述正确的有（）。[2分] 答案：ABCD A、凭证管理员应每旬查库一次 B、会计部门负责人应每月查库一次 C、主管领导至少应半年查库一次

D、营业机构负责人每月对机构内的所有重要单证进行一次全面核查

21、下列哪些重要空白凭证发生丢失须在２４小时内由一级分行发函至其他一级分行，并抄报总行，在全国进行防范和协助堵截（）。[2分] 答案：ABC A、有价单证B、银行汇票C、特种存单D、支票

22、下列属于会计分析内容的有（）。[2分] 答案：ABCD A、本外币资产、负债的结构及其变化情况 B、收入、支出变动情况 C、结算资金的流向、流量 D、现金备付变动情况

23、下列属于金融资产转移的有（）。[2分] 答案：CD A、贴现B、贷款C、买入返售债券D、信贷资产转让

24、下列属于外币资金逐级调拨的是（）之间的资金上划与下拨。[2分] 答案：ABC A、总行与一级分行B、一级分行与一级支行C、一级分行与二级分行D、总行与一级支行

25、下列属于有价单证的有（）。[2分] 答案：AB A、金融债券B、定额汇票C、活期存折D、转账支票

26、下列与公司业务系统对账及差错调整的叙述正确的有（）。[2分] 答案：AD A、资金清算系统发给公司业务系统借记和贷

B、资金清算系统发给公司业务系统同城方式的记交易，由公司业务系统生成对账文件，发给收款交易，由公司业务系统生成对账文件，发给资金清算系统进行对账资金清算系统进行对账

C、公司业务系统发给资金清算系统同城方式

D、内部账户收款（同城方式）对账不一致交的付款交易，由资金清算系统生成对账文件，易在公司业务系统展现发给公司业务系统进行对账

27、支付结算方式主支付结算方式主要包括票据、信用卡和其他结算方式，其中其他结算方式指（）等。[2分] 答案：ABCD A、汇兑B、托收承付C、委托收款D、信用证

28、重要单证执行（）制度。[2分] 答案：ABC A、双人管理B、证印分管C、账实分管D、双人操作

29、资金清算业务手续费处理主要包括（）。[2分] 答案：ABCD A、对指定条件下手续费流水的再次分配分摊 B、对归集类手续费的分配分摊处理 C、对指定条件下手续费的手工分配分摊

D、将手续费分配分摊结果发送会计处理平台记账

30、自定义汇总树维护交易成功后，会在（）交易中调用。[2分] 答案：ABC A、参数设置交易B、报表查询C、报表实时查询D、手工填报管理

三、判断题

1、按照《中国邮政储蓄银行规章制度管理办法（２０１４年版）》规定，制定、修订规章制度应当送制度牵头管理部门审查。[2分] 答案：A A、正确B、错误

2、办理卖出回购资产业务时，应终止确认所出售的金融资产。[2分] 答案：B A、正确B、错误

3、冲正交易需经出纳管理或清算管理授权后完成交易，并核对冲正账务处理是否正确。[2分] 答案：A A、正确B、错误

4、大额来账和小额来账的手工入账，收款账户和户名只能修改一项。[2分] 答案：A A、正确B、错误

5、代储蓄２．０收／付款交易适用于已切换到储蓄逻辑集中的机构。[2分] 答案：B A、正确B、错误

6、贷款后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。[2分] 答案：A A、正确B、错误

7、丢失的重要单证应在“重要单证作废、丢失登记簿”上进行登记和签章。[2分] 答案：A A、正确B、错误

8、董事会和高级管理层应确定合规的基调，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念。[2分] 答案：A A、正确B、错误

9、各级行会计部门负责对重要单证的保管、使用、核算及销毁情况进行经常性的审查。[2分] 答案：A A、正确B、错误

10、根据《关于印发中国邮政储蓄银行重要单证管理办法（试行）的通知》规定，重要单证实物保管必须指定双人管理，同进同出，严禁单人操作。[2分] 答案：A A、正确B、错误

11、根据《关于印发中国邮政储蓄银行重要单证管理办法（试行）的通知》规定，重要单证执行“双人管理、证印分管、账实分管”制度。[2分] 答案：A A、正确B、错误

12、根据《中国邮政储蓄银行会计稽核管理办法（２０１３年１．０版）》规定，为确保凭证完整性，避免争议，被稽核机构的凭证装包、寄递交接原则上应在监控下进行。[2分] 答案：A A、正确B、错误

13、根据《中国邮政储蓄银行会计稽核凭证扫描补录外包管理办法（试行）》规定，为促进外包服务规范、稳定有序进行，控制外包服务风险，各一级分行应至少按季对外包服务工作质量进行全面考核与通报。[2分] 答案：A A、正确B、错误

14、根据《中国邮政储蓄银行会计制度（２０１３年１．０版）》规定，各级会计机构应当合理安排会计人员的工作，保证会计人员每年有一定时间用于会计业务学习。[2分] 答案：A A、正确B、错误

15、根据《中国邮政储蓄银行会计制度（２０１３年１．０版）》规定，会计监督的事前监督是指会计部门依据有关政策和制度，对各项业务活动的可行性、合理性和合法性审查，是对未来经济活动的指导。[2分] 答案：A A、正确B、错误

16、根据《中国邮政储蓄银行会计制度（２０１３年１．０版）》规定，会计监督的事中监督是指在日常会计工作中，对正在发生的业务提出建议，采取措施，控制会计行为，使其按照规定的目标和要求进行。[2分] 答案：A A、正确B、错误

17、根据《中国邮政储蓄银行会计制度》规定，各级机构必须严格按照总行规定使用会计科目与账户，真实、完整地反映实际发生的金融业务及事项。不得使用已停用、已撤销的会计科目及账户，不得私设、乱用、串用、混用会计科目及账户，不得混淆科目的使用级次和科目对应关系。[2分] 答案：A A、正确B、错误

18、根据《中国邮政储蓄银行会计制度》规定，各级机构根据工作需要配备会计人员，并按规定配备相应的会计管理人员，杜绝空岗现象，保证会计工作正常进行。对于未按照规定配备会计人员，导致会计管理混乱甚至引发案件的，应追究本机构负责人及上级管理机构负责人的责任。[2分] 答案：A A、正确B、错误

19、根据《中国邮政储蓄银行会计制度》规定，各级机构应定期和不定期对会计凭证、会计账簿、会计报表记录的有关数据以及货币资金、有价单证等实物进行核对，保证证证相符、账证相符、账账相符、账表相符、账实相符。[2分] 答案：A A、正确B、错误 20、根据《中国邮政储蓄银行会计制度》规定，手工填制的会计凭证应要素齐全、内容完整、手续完备、反映真实、数字准确、字迹清晰。[2分] 答案：A A、正确B、错误

21、根据《中国邮政储蓄银行商业汇票转（再）贴现业务操作规程》规定，票据原件比照现金管理。应配置专门的保险柜或入金库保管，保险柜或金库应达到现金管理要求的安全级别。[2分] 答案：A A、正确B、错误

22、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，除本级主管行长、会计与营运部负责人、业务库主管（现金管理中心主任）、会计、出纳管理人员因查库需要，可凭经备案的有效身份证件（含照片）出入业务库外，其他人员因工作需要必须出入业务库的，需经主管行长批准，并登记《人员出入库登记簿》，凭有效身份证件，由管库出纳陪同方可出入。[2分] 答案：A A、正确B、错误

23、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，除管库出纳外，其他人员无特殊需要，不得出入业务库保管区。[2分] 答案：A A、正确B、错误

24、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币、对收缴的各种硬币，经鉴定为真币的，由鉴定机构交收缴营业机构按照面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的“假币收缴凭证”；盖有“假币”戳记的人民币按损伤人民币处理，不得截留或私自处理鉴定的假币。[2分] 答案：A A、正确B、错误

25、根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法（２０１３年１．０版）》规定，业务库实行双人管库制度。管库出纳必须坚持同开库、同进库、同在库、同出库及同锁库，严禁单人操作。[2分] 答案：A A、正确B、错误

26、根据《中国邮政储蓄银行业务印章管理办法》规定，保管使用业务印章的各级机构必须建立“中国邮政储蓄银行业务印章保管使用登记簿”，详细记载业务印章的领取、启用、停用、上缴及交接情况，并由有关人员签字。[2分] 答案：A A、正确B、错误

27、根据《中国邮政储蓄银行业务印章管理办法》规定，同城清算专用章应由账务核算人员、票据交换员和票据清算员以外的票据清算复核人员保管、使用。[2分] 答案：A A、正确B、错误

28、根据《中国邮政储蓄银行银企对账管理办法（试行）》规定，各级机构会计部门按月对对账回执的收回情况进行检查、统计。定期对回执的核对情况予以抽查，抽查覆盖率不低于３０％。[2分] 答案：A A、正确B、错误

29、凭证主管负责重要单证的业务授权及各项管理工作。[2分] 答案：A A、正确B、错误

30、商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。[2分] 答案：A A、正确B、错误

31、申请下拨资金复核时，复核柜员与录入柜员应为同机构同角色不同柜员，一级分行为会计核算，二级分行／一级支行为资金清算。[2分] 答案：B A、正确B、错误

32、手工填报模板维护交易用于手工填报模板的维护，包括模板新增、模板查询、模板修改、模板删除、模板下发、导出功能。[2分] 答案：A A、正确B、错误

33、首次对他行或行内客户账户发起内部账户付款交易前，必须先维护收款人信息参数。[2分] 答案：B A、正确B、错误

34、我行在期末分析存放同业的可收回性，预计可能产生的损失，计提坏账准备。[2分] 答案：A A、正确B、错误

35、营业员之间不得自行调剂使用重要单证，确有需要应通过综合柜员办理交回和领用手续。[2分] 答案：A A、正确B、错误

5.资金营运部工作总结 篇五

一、##资金营运概况##，我社在组织资金工作中树立起市场观念，增强竞争意识，拓展服务深度，完善考核机制，较好地把握了工作的主动权。截至今年11月末，全市农村信用社各项存款达******万元，比年初净增加*****万元，增长率达**%，新增存款占全市金融机构新增存款的**%，达到了历史较好水平。我社认真贯彻落实上级有关做好信贷支农工作的要求，以发展地方经济为已任，牢固树立为“三农”服务的宗旨，坚持“以农为本，与农共兴”的经营战略，积极拓展信贷市场，充分发挥了农村信用社“农村金融主力军”的作用。截止11月末，全市农村信用社各项贷款余额为*****万元，比年初增加*****万元，其中“三农”贷款余额为*****万元，比年初增加****万元，占各项贷款余额的**%，今年以来累计投放“三农”贷款*****万元，基本满足了我市农民合理的资金需求，信贷支农水平显著提高，农民贷款难的问题基本得到了解决。

二、##主要工作措施

1、采取切实措施，完善工作制度，推动组织资金工作上新台阶。一是及时掌握组织资金工作的主动权。我们在元月一日就以联社第1号文的形式下达了首季组织资金目标，三月下旬联社又下达了全年组织资金目标，各单位接通知后迅速行动起来抓住春节这个组织资金的黄金时机，取得了工作主动权，到一季度末各项存款就比年初净增加****万元，完成了首季目标任务的***%。二是及时落实存款目标任务，完善奖惩办法。实行了按旬考核、按季兑现的考核办法，今年，我们根据前三年工作量考核考评制度，进一步对《外勤工作量考核办法》进行了修改和完善，在原有对外勤人员信贷资产质量、基本账户开立、信贷基础管理等内容的考核基础上，增加了实行“存贷对应、分别奖惩”的办法，外勤人员年末存款超核定基数的，且超额完成收息任务的部分，按照不同档次分别给予奖励。考核办法的制定达到了提高服务的质量，拓展业务空间，占领农村市场，增加存款总量的目的，进一步激发了信贷员开展组织资金工作的主观能动性。三是开展首季组织资金工作“开门红”竞赛活动，充分调动了广大员工开展组织资金工作的积极性，通过开展此项工作达到了预期目的，首季竞赛活动结束后，联社对完成任务优秀的单位和个人进行了表彰和奖励。四是开展帮扶工作，在第四季度我部每旬及时公布未按序时任务完成目标的信用社和员工的名单，同时与他们联系，帮助他们出谋化策，确保完成全年任务。

2、加大投放力度，积极支持“三农”发展。今年以来，我们在增加信贷投入的同时，严格把握贷款投向和投量，控制“五大行业”的贷款，遵循区别对待、优化结构的信贷政策，以支持“三农”为重点，坚持把广大农户、个体私营经济、中小企业作为最基础客户，全面支持农村经济发展，推动了农村小康建设。一是支持农村产业结构调整，培育和发展县域特色农业和区域主导产业，我们按照“一乡一品、几乡一品”的地方区域发展战略，并结合地方乡镇经济特点，用信贷资金的合理配置引导农民和农村经济部门因地制宜地开展产业化、规模化经营，重点支持了一批品质好、效益高，能发挥地方资源优势的特色农业基地的建设和发展。通过信贷资金的有效支持，到目前，**市以茶叶、菜鹅、蔬菜、奶牛、草席、经济林果、优质稻米等为特色的主导产业已初步形成，基地规模进一步扩大，并把支持农业龙头企业作为载体，既促进产业结构的调整也促进农民收入的增加，辖内**信用社根据草席生产商对传统生产工艺的改造，投放信贷资金，支持了一批个体草席大户生产蔺草席、榻榻米等高档草席产品，扩大种植席草1500亩，带动了全镇草席生产户对产品结构的调整，使**镇已成为全国三大草席生产基地之一。**信用社在深入调查的基础上，向农民投放贷款***多万元，拓植茶园，经济林果，使该乡形成了“南茶北果”的格局，也成为了“苏中茶果之乡”。**的***饲养生猪，年出栏生猪400多头，形成了“自繁、自养、自宰”的特点，降低了成本，增加了经济效益，从而促进了农村经济得到进一步发展和提高。二是优化信贷资金配置，积极支持地方经济建设。一是支持了政府招商引资项目的发展，**市贝斯特铸造有限公司，落户在**镇盘古开发区，因流动资金用于固定资产投资，影响了企业的生产，信贷员得知情况主动上门服务，通过调查了解，及时发放了流动资金贷款，至今已发放贷款****万元，现企业的经济效益明显提高。今年累计支持招商引资项目贷款达****万元，有效促进了地方经济的发展。二是发放了****万元贷款，支持城市建设和开发。主要是支持了一批为万博房产公司、汽车工业园安置房等成片建设工程提供配套服务的私营个体户，目前为提供砂石等原材料的个体老板已有80%与我们发生了信贷关系，累计投入资金***万元。三是发放了***多万元的贷款，为沿江高等级公路和通村公路的建设添砖加瓦。随着工程的开工，一些乡镇充分利用当地的资源优势，为其提供沙石等原材料供应，我们主动与砂石矿业主和运输经营户联系，深入调查及时解决他们运营的流动资金，促进了工程的顺利施工。三是集中信贷资金规模，积极支持个私经济发展。今年以来，我们牢固树立“得私营个体经济市场得天下”的理念，对我市私营个体经济呈现出的产业化、区域化生产模式因地制宜，合理调整投向，突出投放重点，支持了已形成一定规模、经营平稳的私营个体大户的发展。对科技含量高、附加值高、前景好的新科技项目，积极给予支持。今年以来，全市农村信用社累计发放个体私营经济贷款**亿元，私营业主***是**市乐荣玩具厂的老板，我们看到了他为人诚信，懂经营、善管理的特点，帮助他进行产品论证，给予资金支持，累计投入资金****万元，促使其上规模、上水平，目前其年产值已突破****万元，成为全市的玩具大户，也成了我们的“黄金客户”。重点支持了玩具加工业、服装加工业、化工制造业、船舶修造业、化纤贸易等私营个体经济的发展，极大调动了广大农民发展个私经济的积极性，为农民致富和农村经济繁荣发挥了积极作用。四是创新金融产品，促进农民增收。我们积极响应和配合市委、市政府“三争”活动的开展，把服务“三农”和支持“三争”紧密结合起来，在思想上进一步增强支持“三争”的光荣感，在经营上进一步增强支持“三争”的责任感，努力为辖区内广大农村党员干部和农民群众提供优质、高效的金融服务，大力扶持党员农户、专业大户、个私工商户的发展，培植发家致富能手，发展经济能人，带领农民走上脱贫致富奔小康的道路。##年11月末，**市*****户党员农户中，有****户与我社发生了信贷关系，贷款余额达****万元，大力支持党员干部率先致富。**镇的**宏达旅游用品有限公司法人代表、党支部书记***，在信用社先后投入近千万元的大力扶持下，该公司得到了迅速发展，经济效益良好，不仅解决了周边地区450名农村富余劳动力的就业问题，职工平均年收入超过8000元，而且每年向国家上缴税款百万元。我社竭尽全力支持广大农村党员干部带头致富，带领群众共同富裕，为**全面建设小康社会做出了自己应有的贡献。和共青团**市委联合举办了“信合杯”青年创业大赛，推出了“青年农民创业贷款”新品种，有效激发了农民创业热情，把全民创业推向了高潮。

6.打击非法营运工作总结 篇六

“今天你被三轮堵了吗?”如果把这个问题发到xx在线论坛，你一定能看到各式各样的奇葩经历和倒不完的苦水倾诉。曾几何时，我们对于到处集聚的三轮车熟视无睹，麻木不理，当我们在争分夺秒的上下班路上，当我们急着去医院看病，急着去学校接孩子，急着去车站接亲人，急着去超市买东西……它的出现打乱了我们整体的生活节奏。每天，你要被迫耐心为他们让行，被迫看他们成群结队堵死路口，被迫旁观他们引发的各样惨烈事故，被迫寻找“不寻常的路”，你会因为无路可走而焦虑不堪，因为耽误时间而气急败坏，因为三轮成灾而感叹不已。

有不少市民朋友会入乡随俗地选择搭乘三轮车，怀着便宜不贵又帮助困难群体的朴素意愿，毅然决然敢于乘坐三轮车，却很少考虑自身的安全问题。据统计调查，我县三轮车驾驶者普遍不懂交通常识，且年龄偏大，耳聋目花，健康隐患复杂;三轮车又多是私自改装，视角盲区大，转弯受力不平衡，没有安全资质，更没有任何保险。三轮上路就乱窜、喇叭一摁声震天，左突右进全靠胆，一出事故生命危险。目前我县因三轮车引发的交通事故在时时发生，刮蹭、撞车、翻车、致伤致死等案例令人触目惊心，而最大的受害者是主动搭乘三轮车的`市民朋友，他们得不到任何法定赔偿。因为三五元钱，因为三五里路，你我选择了三轮，可出了安全事故，一切都晚了、完了。

当前，我县因三轮车乱象导致的城区交通拥堵问题尤为突出，严重影响了广大市民朋友的生活幸福感，也是我县加快完善公共交通体系建设的一大障碍。xx是历史古城，文明新城，xx人热情勤劳、善良包容，xx身边好人层出不穷，xx商贸发展势头正旺，可是三轮车乱象愈演愈烈，这个问题给xx市民添堵，给美丽xx抹黑，影响了xx的明天发展。

7.零售企业营运能力分析 篇七

关键词：营运能力；指标分析；改进措施

营运能力是指通过企业生产经营资金周转速度的有关指标所反映出来的企业资金利用的效率，是企业资金的运用能力，反映企业资产管理水平和资金周转状况。企业生产经营资金周转的速度越快，表明企业资金利用的效果越好，效率越高，企业管理人员的经营能力越强。

一、主要指标分析

吕梁市开新宇超市成立于1996年，经营方式主要以批发零售为主，有大量现金销售。因此为便于分析，本文只收集了资产负债表中资产的相关数据以及利润表中主营业务收入及主营业务成本的相关数据。在利润表中将主营业务收入视为营业收入，将主营业务成本视为营业成本，且仅从营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率五个主要指标做一一分析。

二、针对数据分析提出的问题

1.对现金流的管理

从所收集的2011年和2012年的数据来看，该超市在2011年期末库存现金较年初骤降，但通过2012年的重新整顿以及各部门的调整，工作效率显著提高，各方运转颇有秩序地加快开展，又有各项营销计划的实施，使得在2012年度末，该超市的库存现金有了显著的提升，说明在2012年，对该超市使用的各项现金流的管理措施是可取并有效的。

2.存货的管理

开新宇连锁超市因其分部达八家以上，必然拥有数额巨大的存货量，这既是它未来顺利发展的保障，也是其产生各种风险的主要来源。从目前开新宇超市的管理现状来看，它的存货持有数量是比较稳定的。但是同2012年相比，2011年的存货周转率较低，这与它在2011年度为降低采购成本和利用商业折扣而大批量采购各种产品有关，后因同一年度，本地区居民对这部分产品的“不买单”而导致该大批量进入该超市的产品产生滞销；还因投机性目的而囤积了一些存货而等待有利时机出售获取高额利润而使得存货积压。因此使得在2011年度存货周转率相对2012年度较低，而2012年该超市采取了相应的改进措施及方法使得2012年度其存货周转率又缓慢加快。

3.应收账款的管理

在所有的非现金资产中，应收账款是最容易变为现金的。该超市与各大企业以及事业单位的合作也渗透了信息化的影子，比如在重大节假日一些企业或事业单位会购买大量的超市购物卡当福利发放给企业员工，而款项却没有进入该超市的银行账户，因此而形成的该超市的应收账款，也会增加应收账款额。从表中数据来看，2012年年末，该超市应收账款增加，一方面表明其营业利润的增加，但是是否能够及时的收回还是未知数，这需要有有效的政策来操作。

4.对固定资产、无形资产等长期资产的具体考察有欠缺

考察企业营运能力的指标中，主要是存货周转率、流动资产周转率、总资产周转率。企业总资产中除了日常周转使用的流动资产外，还应包括固定资产、无形资产等主要的资产。开新宇超市发展十六年，在离石区有口皆碑，这是一项隐形的资产，可视作该超市的商誉，均应作为考察评价的指标。

5.对人力资源没有进行有效的评价

一个企业劳动的主体是智力劳动，开新宇超市，它的销售人员的态度和他们满足顾客需要的能力会在很大程度上影响该超市的销售收入。而在计算各项指标时，只是单从账面上得出的数据来计算并分析该超市的营运能力的好坏，从广义上来看的话，该超市员工的素质也对其整体的营运起到一定的作用，所以忽视人力资源的评价难免有失偏颇。

三、提高该超市营运能力的相关措施

1.对存货进行科学管理

该超市为大型超市，存货的种类、数量都很繁杂，而且每天的存货进出都很快，因此弄清楚存货都包括哪些项目，以及这些存货项目已保存了多长时间是做好存货管理的第一步；之后每日进行一次的存货盘点，应该尽量减少存货损失，提高存货的质量；严格明确存货的范围；适度控制存货的数量；还可以充分利用计算机的功能来对存货进行有效的管理以减少记录等方面的繁杂。此外，明确仓储人员的职责分工也极其重要，这样就不会在每日有大批存货到达时因分工不明确而导致无法及时盘点记录，影响超市整体的运营。

2.完善信用政策，加强应收账款的管理

对应收账款进行经常性的分析。重视信用调查，如对于经常往来的客户与偶尔往来的客户应该分别确定不同的信用等级，再根据这些不同的信用等级确定赊销额度；制定一套合理的收款策略，可以每月或每周都对应收账款进行检查以尽早确定有拖欠行为的客户；还有诸如对能够迅速付款的客户给予现金折扣等鼓励性优惠，而对拖欠货款的客户加收额外的利息等。

3.做好企业现金流的管理

对于开新宇这样的大型连锁超市，每天都会有大量的现金收入与支出，要使现金的收支在数量上和时间上相适应相衔接，就必须对它进行全面严格的管理。首先必须按照国务《现金管理暂行条例》的规定使用现金；其次，建立健全本超市现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，保持均衡有效的现金流；第三，利用计算机的方便快捷对每日的收支逐日逐笔进行严格核准登记；第四，可以设立内部银行，进行企业内部日常的往来结算；还可以发展推广本超市的会员消费制度等，都是对现金的有效管理。

此外，引进优秀的企业管理人才，充实本地的人力资源，对员工进行定期的培训，不断学习新的高效的管理办法，提高服务质量，开展一些促销活动，学习世界优秀连锁超市比如沃尔玛的管理经验并建立交流沟通也是提高公司营运能力的一些可取的方法。

四、总结

通过对上文中开新宇超市营运能力五大指标的分析，大致对其营运能力有了较为明晰的了解。在对所收集的数据进行计算分析后，可以清晰地看到与2011年相比，开新宇超市在2012年各大指标均较上年有所提高，可以粗略地得出该超市近两年来营运能力是逐步增强的；在后期的实践调查过程中，发现该超市对存货以及应收账款的管理比较科学，虽然也存在某些方面的不足，但并没有很大地影响该超市的整体发展。若要继续保持这种态势，必须加强各个方面的管理水平，坚持“走出去”、“引进来”战略，与优秀企业进行交流学习，提高管理人员及员工的素质，这样才会在激烈的市场竞争中立于不败之地。（作者单位：山西财经大学）

参考文献：

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[2]林世怡、林华.财务报告和分析[M].复旦大学出版社，2007，199-200.

[3]贺志东.赢在现金：如何做好企业现金流管理[M].武汉：华中科技大学出版社，2009，51.

[4]王城.怎样理解和应用企业营运能力的分析方法[J].中国乡镇企业计，2006，（02）.48-50