小微企业融资工作的调研报告

2024-09-15

小微企业融资工作的调研报告（精选14篇）

1.小微企业融资工作的调研报告篇一

小微企业服务中心反洗钱工作的整改报告

为进一步加大反洗钱工作力度，明确反洗钱各岗位的工作职责，我部对以往反洗钱工作存在的问题，做了认真分析和研究，并对各机构、各部门反洗钱岗位的小微经办人员在今后的工作中严格要求，认真学习公司相关政策文件的精神，落实到实际工作中去。目前，我部已针对审计报告中所反映的问题进行了认真的梳理和总结，并结合我部实际情况进行整改，现将整改情况做如下汇报。

一、制度建设与学习

（一）进一步提高对反洗钱工作重要性的认识

当前洗钱犯罪和恐怖融资活动犯罪呈现多发态势，犯罪分子洗钱意识越来越强，洗钱手段愈趋复杂化，金融机构面临的被动洗钱风险会越来越大。做好反洗钱工作，对预防打击各种犯罪，维护正常的金融秩序，防范我行的经营风险具有十分重要的意义。这既是我们应当履行的社会责任和法定义务，也是我行强化管理防范风险的客观需要。对此，我部对经办的小微业务的各机构，在今年的反洗钱工作中要不断深化对反洗钱工作重要性、紧迫性的认识，增强做好反洗钱工作的责任感和使命感，高度重视反洗钱工作，在日常工作中切实履行反洗钱各项义务。

（二）法律法规学习及落实

认真学习反洗钱“一法四规”文件内容，并认真组织各机构、各部门开展对反洗钱法律法规文件的学习。认真学习行总部领导在反洗钱工作会议上的重要讲话，并将上述学习资料进行认真的整理。

二、深入开展反洗钱的培训宣导

一是利用晨会、例会等机会，采取各种形式深入开展反洗钱知识、反洗钱法律法规和监管规定的宣传，提升小微业务经办人员对反洗钱的主动意识。

二是认真执行公司反洗钱制度，组织反洗钱岗人员，开展专题培训，普及反洗钱基本内容和意义，了解反洗钱工作与员工自身利益的关联性，有针对性地组织对全员的反洗钱培训，提高学习的积极性。

三、强化反洗钱监管规定和反洗钱内控制度的执行力在今后的工作中，一方面需要根据反洗钱的监管要求和工作需要进一步完善我行小微业务的反洗钱内控制度，确保反洗钱内控制度的健全、完善并具有操作性，另一方面，最关键的就是要采取积极有效的措施强化对反洗钱法律法规、监管政策和反洗钱内控制度的执行力。通过宣导进一步提升反洗钱相关岗位人员的执行意识，通过强化培训不断提升反洗钱相关人员的执行技能，通过明确分工落实有关部门和人员的执行责任，通过加强监督检查确保反洗钱制度执行的效果，确保反洗钱各项工作落到实处，切实履行反洗钱义务。

四、切实做好反洗钱日常工作

认真做好客户身份识别和重新识别工作，并按照规定保存客户身份资料及交易信息，保证客户身份识别和重新识别无遗漏，客户身份资料及交易信息保存准确、完整、符合要求。

五、加强与反洗钱监管部门的联系和沟通

日后，我们要认真配合监管部门对公司开展的反洗钱现场检查和审计，及时对检查和审计发现问题进行整改，按时向监管机构报送整改工作报告。

小微企业服务中心

二〇一四年八月

2.小微企业融资工作的调研报告篇二

随着经济的发展, 小微企业在我国企业的比重越来越大, 创造的财富和价值也越来越多, 已成为经济社会发展的重要力量, 在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用。数据显示, 目前我国登记注册的小微企业有1023万户, 占中国企业总数的99%, 提供了85%的城乡就业岗位, 最终产品和服务占国内生产总值的60%, 上缴税收占全国企业的54.3%。

然而, 小微企业的发展受到了前所未有的挑战, 很多地方的小微企业出现资金链断裂、放款人催债、担保公司集中挤兑等连锁反应。尽管国家出台了一系列的帮扶政策以减轻小微企业负担, 如2011年10月国务院出台的“国九条”政策, 但小微企业发展的外部环境仍然不容乐观。据某省中小企业局的调查, 在小微企业发展最需要解决的资金、技术、人才、政策等因素中, 资金问题占到近56%。因此, 解决小微企业的发展问题, 首先应该解决小微企业的融资难问题。

二、调研数据和分析

国内小微企业的基本情况比较复杂, 江苏省是经济大省, 也是小微企业大省, 小微企业融资问题上具有显著代表性。为此, 本课题组于2012年7-8月在江苏省进行了一次有关小微企业融资问题的调研, 调研区域覆盖城市有苏州、镇江、南京、泰州、沭阳、宿迁等县市, 调查样本企业137家, 涉及纺织业、交通运输业、农林牧渔业、批发业、餐饮业、住宿业等行业, 访谈对象主要是企业的财务部主管、公司办公室等人士, 最终收回有效问卷126份。

1. 样本企业背景信息

(1) 样本企业经营年限

基于我国经济发展的特殊情况, 现存小微企业多是在21世纪出开始陆续发展起来的, 因此本次调研考查了前人的经验, 把企业经营年限划分为:1~3年, 3~5年, 5~10年, 10年以上四个阶段。其中被调查企业的经营年限是按如下概率分布的:1~3年的有31.75%, 3~5年的有34.13%, 5~9年的有11.91%, 10年及以上的有16.67%。

(2) 样本企业的年营业收入和员工数量

样本企业的年营业收入100万元以下的企业占总数的25.40%, 11.91%的企业年营业收入在100万元到300万元之间, 16.67%的企业年营业收入在300万元到500万元之间, 11.91%的企业年收入在500万元到1000万元之间, 年营业收入1000万元以上的企业占总数的31.75%。与此同时, 各企业的员工数量也有不小的差异:其中25.40%的企业员工数量在10人以下, 28.57%的企业拥有10到100名员工, 23.02%的企业员工数达100到300人, 3.18%的企业有300到500名员工, 5.56%的企业拥有500名以上的员工。

2. 样本企业资金不足的原因

本次调研发现大多数即60.32%的被调查企业资金周转性需求不足, 42.86%的被调查企业临时性资金需求不足, 31.75%的企业长期流动需求不足, 14.29%的企业资本性需求不足。流动性资金需求不足的原因见图一, 可见流动资金需求不足的三大原因:一是、缺乏其他资金来源 (51.59%) , 二是货款收不回来造成的资金短缺 (45.24%) , 三是银行贷款难 (37.30%) 。

此外, 季节性资金需求不足和长期流动资金需求不足的主要原因见图一, 其他原因分别问税收过重 (16.67%) 、运输费用上涨 (23.02%) 、货款收不回来 (39.68%) 。类似的, 在关于长期流动资金需求不足的原因方面, 51.59%的企业认为利润留存少也影响长期流动资金, 11.91%认为发行集合债券限制较大同样会影响长期流动资金。

3. 样本企业融资渠道分析

鉴于有社会主义特色的市场经济开展以来, 我国的金融市场得到了长足的发展, 因此小微企业的融资渠道也日趋多样化。为了了解小微企业的融资渠道, 调研小组在问卷中设置了关于选择融资渠道的排序题。调研结果显示, 向银行借款、小额贷款公司和民间借贷是小微企业最主要的融资渠道, 其中57家企业 (45.24%) 把向银行借款列为使用最频繁的融资渠道, 而50家企业 (39.68%) 则把民间借贷列为第一位, 相比于最主要渠道的数据的接近, 第二主要融资渠道的数据则有差异, 大多数企业 (72家, 占比57.14%) 把小额贷款公司列为第二主要的融资渠道。这充分说明了小微企业目前的融资渠道虽多却使用不广泛。

在银行贷款方面, 57.14%的企业主要通过抵押贷款实现融资, 其中, 88.89%的企业贷款使用固定资产作抵押, 43。75%的企业利用无形资产进行抵押。51.59%的企业会通过信用贷款来解决资金短缺的问题, 只有31.75%的企业曾经通过信用担保机构取得贷款。这都说明, 我国针对小微企业的信用担保服务不足, 且由于自身信誉度的问题, 大多数企业不得不利用抵押贷款融资。

4. 融资难的原因

在调研融资难原因的时候, 调研小组发现, 在申请银行贷款和发行中小企业集合债券是遇到过几处相似的困难, 见图二。除此之外37.302%的被调查企业表示其企业信用难以被采纳, 相似的39.683%的被调查企业表明银行认可的抵押品少都构成了申请银行贷款时的困难。而在申请发行中小企业集合债券方面, 大多数企业 (83家, 65.87%) 都表示债券发行条件严苛是最大的困难, 只有3.175%的企业表示了还有其他困难。由此可以看出, 面对融资难问题, 利率高并不是最大的困难, 小微企业对自己的未来还是有一定的信心的, 但是融资额度低、期限短、条件难以达到等才是真正束缚住小微企业的原因。至于其他融资渠道, 在关于创业板市场和内部融资方面, 调研问卷设置了三个问题, 其一是关于申请在创业板上市的困难, 其二是内部融资困难, 其三是利润不足的原因。调研发现, 在创业板上市最大的阻挠并不是上市可能带来的风险, 如信息公开带来的不利 (16.67%) , 而是上市条件难以达到 (97家企业, 占比76.98%) 。内部融资的矛盾同样十分明显, 收益留存度低 (42.86%) , 利润不足 (53.97%) , 投资人财力有限 (51.587%) 是最主要的困难。而多数企业表示利润不足的原因就在于产品价格偏低 (42.86%) 以及原材料成本呢偏高 (46.03%) 。

5. 样本企业与政府政策的联系

近几年来, 国家连续出台了关于支持小微企业发展的政策, 国务院出台的支持小微企业发展的“国九条”政策等等, 但是由于政策的传播度和效用并不明确, 因此本次调研问卷设置了政府政策相关的问题。根据调研, 小微企业对国家、地方政策的关注度如图三所示, 而政策对企业的效用如图四所示。由此可见, 尽管大部分企业还是比较关注政府政策的, 但是政策的效果并不明显。因此, 小微企业的发展还需要政府的大力支持。在小微企业对政府的需求方面本次调研问卷设计了两个问题, 一个是政府措施, 一个是政府政策, 相应的数据见图五、图六。

三、对策

1. 优化小微企业的融资环境

一方面, 政府要出台有利于小微企业发展的财政金融政策, 降低对小微企业的税收并增加补贴, 放宽优惠政策的使用条件。另一方面, 政府要进一步完善相关的法律法规, 加强对小微企业金融服务的监管和支持, 切实保证小微企业优惠政策的落实和实施。

2. 建立健全与小微企业融资特点相适应的金融机构体系

政府要大力推进金融体制改革, 发展多种股权形式的中小商业银行、小额贷款机构及融资担保机构, 使其成为小微企业融资的主导力量。同时, 占主导地位的商业银行要增加对小微企业的贷款额度, 放宽还款期限, 建立健全银行内部有效的激励机制, 积极培育为小微企业服务的意识。

3. 完善小微企业融资市场, 创新融资产品

一方面是建立健全小微债券市场, 放宽债券发行条件, 扩大发行规模, 进一步发展三板市场及产权交易市场, 促进小微股权融资;另一方面是加快小微融资产品创新步伐, 开发适合小微企业自身特点的融资产品, 拓宽其资金来源。

4. 优化小微企业信用担保体系

一方面要建立和发展适合小微企业特点的不同类型担保机构, 扩大担保机构规模, 提高再担保能力, 创新担保产品;另一方面, 政府要建立相应的风险补偿机制, 降低金融机构对小微企业的贷款成本。

5. 提高小微企业的内部融资能力

一方面, 企业要不断提高生产经营水平, 开拓创新, 提高利润, 扩大留存收益。另一方面, 要改革组织结构, 建立健全以财务制度为核心的内部管理体制, 降低管理成本。

摘要：调研组通过对江苏地区137家企业的调查探究小微企业资金不足的原因, 分析小微企业的融资渠道, 融资难的原因, 考查政府政策对小微企业影响以及小微企业对政府政策的关注度, 并根据调查结果提出相应的对策, 以期为中小型企业融资管理决策提供指导意见。

关键词：小微企业,融资问题,对策,江苏

参考文献

[1]林毅夫.解决中小企业融资难的四条路径.当代经济 (下半月) .2006年第6期

[2]沈晓辉.对小企业融资难的看法和建议.中国金融.2010年.第12期

[3]魏国雄.中小企业融资问题的再思考.中国金融.2011年.第19期

[4]熊泽森.中小企业信贷融资约束及其对策研究—从信息不对称视角考察.浙江金融.2011年.第1期

3.浅谈小微企业思想政治工作的创新篇三

小微企业的概念主要来自于2011年工信部印发的《中小企业划归标准规定》。本文将小微企业定义为从业人员不超过20人的公司或者企业，以思想政治教育为研究对象。

一、小微企业开展思政政治工作的必要性

（一）塑造良好的企业文化

思想政治教育与企业文化相互渗透，相辅相成。思政政治教育是企业文化的向导，企业文化是思想政治教育工作的延伸。首先，思想政治教育可以帮助员工树立正确的价值观、人生观，引导员工沿着正确的轨迹去规划自己的人生，学会用正确的思维去看待企业的发展，使小微企业的员工能够站在企业的角度去考虑问题，避免盲目、错误的思想；其次，思想政治教育可以帮助员工在遵循传统教育的基础上，建立公平竞争、服务社会的企业文化；最后，思想政治教育可以帮助小微企业建立合法经营的企业文化，为小微企业的发展壮大打下坚实的基础。

（二）增强企业的社会责任感

小微企业作为社会经济的重要组成部分，树立企业的社会责任可以增加民众对于小微企业的认识程度，加快小微企业向大中型企业转变。小微企业如果从创业之初就承担社会责任，可以塑造积极向上的企业文化，对企业的发展、品牌的扩张都有不可替代的促进作用。

（三）促进企业的健康发展

当代企业思想政治教育工作立足于疏导员工的消极情绪，消除工作过程中的抵触情绪，发挥员工的工作积极性和创造性，为企业的经济活动提供有力的保障。通过思想政治教育，小微企业可以建立完整的保障机制，形成一种常规化的思想意识，从思想源头上排除事故发生的可能性，保障小微企业的健康发展。

二、创新小微企业思想政治工作的对策

（一）创新工作方法

很多企业一直延续着传统的思想政治教育方法，即，将员工召集在一起，进行规模化的宣贯教育，这种教育方式利弊共存，优点是扩大思想教育的基础面，不利的是增加了员工对于教育的厌烦情绪。新时期的思想政治教育要不断创新教育方法，一方面要定期举行培训班、座谈会；另一方面要不定期地举行知识竞赛、企业文化沙龙等活动，拓宽员工的认识水平。对于小微企业，要将思想政治工作巧妙地运用到企业活动中，这样不仅有利于企业思想政治教育工作的开展和落实，也增强了企业的综合实力，为企业的发展提供了更为广阔的机遇和支持。本文主要介绍典型案例法和因材施教法。

1.典型案例。对于小微企业，由于其员工人数少，一些典型的案例因贴近现实的因素而受到员工的青睐。对于小微企业的员工来说，典型案例是最现实、最直接的教育方式。小微企业要改变传统的教育理念，对于先进典型要加大奖励程度，适时地组织先进人物表彰、交流活动，加大对典型案例的宣传力度，这样能够最大限度地提升员工的工作热情，增强企业的凝聚力和思想政治工作的号召力。

2.因材施教。小微企业的思想政治工作需要与时俱进，需要在实际工作中摒除古板的教育方式，拓宽教育方式，引进新的思想政治教育工作方法。小微企业在进行思想政治教育工作的时候，一定要对员工进行层次划分，针对不同年龄的员工采取不同的教育方式。此外，需要将物质鼓励与精神鼓励相结合，提高员工参与的积极性，将典型案例、强化教育、情感教学等方式有机集合起来，达到寓教于学，寓教于乐。

（二）建立长效机制

1.培训机制。小微企业中的思想政治工作人员大多都是员工中的模范，他们在思想上、行动上必须具有引领作用，如果这部分人员做不到思想上的高标准，很容易导致思想政治教育工作的失效。如何做好思想政治工作，需要企业为从业人员提供相关的培训，提升从业人员的素质，让其在思想上得到真正的转变，这样才能在实际工作中达到说服教育其他员工的目的。

2.奖励约束机制。对于小微企业，由于其特殊性，需要选择、借鉴大型企业激励措施，在坚持外在激励与内在激励相结合、物质激励与精神激励相辅助的基础上，培养员工的忠诚度和归属感。在小微企业实施奖励约束机制的时候，要特别注意避免“头痛医头、脚痛医脚”“一刀切”的形式主义和违反规律的工作办法，小微企业也需要按照自身实际建立一个完整的激励系统。

三、结束语

在新时代的背景下，我国小微企业得到了很大的发展，同时也面临着很多新的挑战。思想政治工作是小微企业发展的指路灯，做好思想政治工作可以保障小微企业在发展过程中不走偏路，能够在新经济背景下快速崛起。因此，思想政治工作的创新是小微企业发展的生命线。

4.小微企业融资工作的调研报告篇四

依据省中小厅某的文件要求，利用一周时间对本地区小微企业融资情况开展了调查。采用随机选择，走访询问和电话咨询的方式，共对67户企业进行了调查，得到有效的答复48户。询问企业包括了工业、批发零售业、餐饮业、软件和信息技术服务业、租赁和商务服务业、广告传媒业等多个行业，遍及本市10个县区。

一、调查结果

经过对调查情况的统计分析，得出以下调查结果。

1.企业经营发展首要因素——资金短缺

由于小微企业自身存在规模小、财务不健全、资信差、信息不透明、市场竞争力弱小等缺陷。企业的经营发展受到资金供应、企业管理、人工及材料成本、市场需求、技术创新、人才储备等的影响。由调查可知，近一半的企业认为资金短缺是影响其经营的主要因素。

2.资金需求难以满足，资金使用成本太高

调查发现，近90%的企业存在资金问题。最主要表现为资金不足，占53%；其次为资金成本太高，占37%。说明目前小微企业的融资无法满足其资金需求。

对企业资金需求满足程度的调查显示，占19%的企业表示资金需求满足度不足30%，36%的企业表示资金需求满足度为30%－50%，38%的企业资金需求满足度为50%－80%。此外，资金成本太高、固定资产和技术开发投资不足也是较为突出的问题。

3.融资主要靠内部积累，外部融资渠道单一绝大多数的小微企业把内部积累作为企业的主要资金的满足渠道，而外源融资主要为银行贷款27%，其次是上下游融资18%、民间借贷39%、政策资金获得几乎没有。而在民间融资中，有58%的企业靠亲戚朋友无息借款，52%的企业靠私人借款，有28%的企业采用股东和职工集资，只有很少部分企业采用其他民间融资方式。

4.银行贷款以抵押贷款为主，取得贷款难度大

小微企业的外源融资首要考虑来自银行贷款，小微企业希望采用信用贷款46%和抵押贷款29%。但是，企业的有效抵押资产基本才是决定了企业能否成功取得银行贷款关键因素。

近年来，国家、省、市三级政府对小微企业的政策扶持及金融机构创新产品的发展，虽然使得小微企业贷款难的情况得到一定程度的缓解，但小微企业贷款难仍是制约其发展的主要问题。调查显示，有2/3以上的被调查小微企业认为获得银行理想贷款额存在难度，其中46%的小微企业表示获得理想贷款额比较困难，甚至17%的小微企业认为几乎不可能获得银行贷款。

通过调查发现，企业认为获取银行贷款的主要影响因素有缺少抵押、缺乏必要的人际关系和特殊关系人、手续繁琐、企业盈利能力差、融资成本高等。

调查情况表明，某小微企业普遍面临着融资困境，资金不足、融资困难、融资渠道单一，阻碍了某小微企业的健康发展。

二、小微企业融资困境的原因分析

融资困境的形成主要归结于两大原因，一是由国家产业政策、信贷政策和宏观经济形势等多种因素综合作用所形成的外部融资环境原因，二是小微企业自身的原因。

1.外部融资环境原因

（1）金融体系存在结构性缺陷。小微企业直接融资发展不够，过度依赖银行为主的间接融资；中小金融机构相对较少，基层金融服务不足。

（2）缺乏完善的信用担保机制。尽管目前存在部分担保机构，但业务开展不足，主营方向偏离，以及对担保人资产抵押及企业自身信用担保的条件的限制性规定等，使许多小微企业难以享用。

（3）银行与企业之间的信息不对称

主要体现在：小微企业管理不科学、信息缺乏真实性且透明度不高，获取小微企业信息难度大、成本高；缺乏由市场提供的第三方信息，贷款人缺乏有关客户信用状况和信用记录的信息加深了他们所认为的小微企业贷款风险高的感觉。

（4）银行等金融机构不重视

银行等金融机构在开展对小微企业业务时，由于风险高、成本高、收益低等原因，更愿意将精力放在中型、大型企业上，阻碍了银行等金融机构对小微企业业务的发展。

2.小微企业自身原因

小微企业本身也存在问题，突出表现为以下四个方面：一是小微企业管理不科学，小微企业一般规模小，有的甚至2－3人，没有系统的组织管理规章和程序，同时缺乏管理人才。二是小微企业财务信息以及其他信息的公开化程度和真实性程度较低，财务状况缺乏透明度。三是小微企业盈利能力差、经营风险高，不能满足金融机构提供资金时所考虑的安全性、稳健性和盈利性等原则。四是小微企业资信较差、还贷意识薄弱，部分小微企业逃废债现象时有发生。

三、对策建议

1.落实国家和地方政策，把扶持小微企业融资和发展落到实处积极落实并争取省政府及相关部门有关促进小微企业发展的优惠政策，进一步推进我市《关于印发某市中小企业信用担保机构贷款担保风险补偿专项资金管理办法的通知》、《关于某市创业种子基金管理办法（试行）的通知》、《关于鼓励全民创业促进民营经济快速发展的意见》等优惠政策落实。

在补贴资金政策上，加大对银行等金融机构对小微企业开展业务的支持，降低银行等金融机构对小微企业开展业务的工作成本，促进银行等金融机构对小微企业开展业务的动力。

2.推进小微企业信用担保体系建设

目前，我市担保机构较省内明显偏少，这显然不利于我市小微企业的全面发展。因此，市政府考虑多层次、多渠道组建小微企业融资担保机构，加快建设小微企业信用机制，促进小微企业信用水平的提高。

3.继续发展民营中小型地方银行和融资企业，扩大小微企业融资渠道

中小金融机构一般是地方性金融机构，专门为地方小微企业服务，通过长期的合作关系，中小金融机构对地方小微企业经营状况的了解程度逐渐增加，这就有助于解决存在于中小金融机构与小微企业之间的信息不对称问题。要进一步鼓励和推动，引导更多的民间资本投入到中小企业信用担保机构、小额贷款公司、村镇银行和社区银行等中小金融机构。

4.继续加大商业银行对小微企业的支持力度，进行金融创新

某市商业银行在助力小微企业融资方面做出许多工作，包括小企业量身打造的新型金融产品，如采购贷、订单贷、应收账款融资等创新产品，有效地解决了中小企业缺乏抵押、担保这一难题。因此，要继续加强商业银行组织架构创新，风险管理技术创新，担保抵押创新和产品创新等多种金融创新改变小微企业融资难的现状；建立适合小微企业的授信体制标准和程序；建立小微企业信息库，实现数据信息资源共享，为小微企业提供行业分析和决策咨询服务，促进小微企业健康发展。

5.小微企业金融服务调研报告篇五

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。在中国，小微企业是给力经济发展的“轻骑兵”，其工业总产值、销售收入、实现利税大约分别占中国经济总量的60%、57%和40%，提供了75%的城镇就业机会。在相继袭来的国际金融危机、欧债危机等经济寒流中，小微企业的生存环境令大多数企业主感到悲观。小型微型企业经营压力大、成本上升、融资困难和税费偏重等问题十分突出，生产要素市场需求不足，产业结构调整和升级给中小企业带来新挑战。长期处于国际产业链低端、技术装备水平低的中小企业，再依靠廉价劳动力、廉价资源、廉价环境成本取得竞争优势的时代已经过去。从某种程度上看，小微企业的困局就是中国经济转型的困局，小微企业的生存环境能否改善与中国转变经济发展方式紧密相关。

一、银行机构支持小微企业健康发展的推进措施及成效。

措施一：根据相关政策制定相应措施支持实体经济发展。

充分发挥我行在小微信贷方面的杠杆和引导作用，根据政策加大扶持力度，在风险可控的前提下对小微企业质押、农村用地抵押贷款以及等创新金融业务予以利率上适当倾斜。

措施二：加大对小微企业的金融支持。我行专门设立中小微企业服务专营机构，实行专项规划、专属产品、专门制度、专享系统和专业化分工，进一步改善对小微企业的贷款方式，确保实现小微企业贷款增速和增量“两个不低于”的目标，向总行多争取小微企业专项贷款额度。

措施三：推进专业镇金融服务中心试点建设。下半年我行将利用我行专业小企业平台的优势，搭建专业性与小微企业对接平台，拓宽小微企业基础性、综合性金融服务范围，助推小微企业转型升级，我行讲针对中小微企业融资难的问题上进行探索创新。

二、信贷支持小微企业金融服务的难点和制约因素。

（一）贷款门槛未实质性降低，政策受惠面有待提高。80%的受调查小微企业表示，银行机构贷款门槛高而无法获取贷款，小微企业获得贷款难度比大型、中型企业高。银行机构虽表示将降低小微企业贷款审批条件，但由于风险等多重考虑，实际上并未放宽。

（二）缺少有效抵押物仍是影响小微企业信贷资质的关键因素。我行调查了辖区所属的小微企业，大多数小微企业设备陈旧，甚至靠租赁厂房或设备进行生产经营，难以提供符合银行条件的抵押资产。小微企业的信用等级基本上都是3B或3B以下，难以达到银行机构发放贷款的要求。部分小微企业以家族式经营管理模式为主，企业内部产权界定不明晰，财务信息不透明，银行对企业的信用、产权的归属以及生产经营状况掌握难度大。

（三）小微企业融资成本仍偏高。据调查，银行对小微企业的贷款利率基本上浮30%以上，而同期大、中型企业一般上浮不超过30%，部分执行基准利率。另外，小微企业还需向担保公司和部分中介公司支付担保费、资产评估费等费用，一些担保公司还要求企业留存贷款额的一定比例作为保证金，减少了企业的可用资金，变相提高了企业的融资成本。

（四）贷款责任追究引发银行“惜贷”、“惧贷”现象。小微企业贷款风险较大，导致银行机构产生“惜贷”、“惧贷”的心理，造成小微企业贷款投放不足。此外，从管理成本角度考虑，大额贷款与小额贷款所需要的信贷资料、办贷手续基本相同，如果发放的贷款额小面广，信贷人员投入的时间和精力就越多，因此在同等条件下，信贷人员更愿意管理金额大、户数少的贷款，而对拓展小微企业客户积极性不高。

（五）信贷均衡投放节奏与小微企业季节性资金需求错配。目前，银行机构按月控制信贷规模的情况下，金融机构放款速度跟不上小微企业需求变化，影响企业及时用款。有部分小微型企业表示金融机构信贷均衡投放与其资金需求不同步，导致其不能获取贷款。

（六）财政税收政策执行效果不明显。针对小微企业的税收优惠政策有限，地方政府也没有将小微企业作为专门主体制定差异性税收政策。

三、可操作性建议。

（一）继续加大对小微企业的信贷支持力度。通过进一步扩大小微企业客户的走访面，走访掌握小微企业经营发展的第一手资料，对其中符合信贷条件的小微企业及时给予支持，确保实现“小微企业贷款增速高于全部贷款平均水平，增量高于上年同期水平”的既定目标，有效缓解小微企业“融资难、融资贵、融资慢”。

（二）进一步增强小微企业服务意识，改革贷款审批流程和信息获取渠道，积极筹备小企业贷款中心及其专营机构，合理配臵贷款权限，充分调动信贷人员的主动性、积极性和创造性，实现责、权、利相统一。

（三）大力开拓小微企业信贷市场。根据小微企业经营管理水平、产品市场前景、财务状况等指标，结合银行信贷政策和信贷产品特点，分类排队，建立扶持小微企业客户信息名单库，有针对性地开拓小微企业信贷市场。

（四）创新信贷产品。针对小微企业信贷需求“短、平、快、急”的特点，积极探索开发适应小微企业发展的信贷产品，不断加大信贷投放力度，支持小微企业健康发展。

（五）引导小微企业创造信贷支持条件。一方面引导小微企业加强财务管理，定期向银行提供全面准确的会计信息，增加信息透明度，建立互相信赖的银企关系，争取银行信贷支持。另一方面，引导小微企业拓宽融资渠道，实行多向融资。小微企业在银行信贷支持无法满足资金需求的情况下，多了解融资信息，积极争取外部融资支持，提高企业的市场竞争力，实现企业自身的良好发展。

6.XX市小微企业发展调研报告篇六

根据省局《关于督导落实鲁工商明电〔2014〕73号的通知》（鲁工商明电〔2014〕90号）要求和市局的安排，就我市小微企业发展状况开展专题调研，对全市小微企业发展状况有了较全面的了解。通过认真分析，针对我市小微企业当前存在的困难问题，提出了促进小微企业加快发展的建议意见。现将调研情况报告如下：

一、基本情况：

小微企业是我市经济发展的主体，在活跃市场、增加税收、创造就业、保持社会稳定等方面发挥着不可替代的作用，是我市经济发展的特色和活力所在。

1、全市企业规模及分类情况：截至2014年10月15日，我市共登记各类型企业9862户。注册资本总额为274.81亿元。从企业登记类型来看，全民所有制、集体所有制、联营的非公司企业法人及分支机构共有422户，占登记企业总数的4.28%；农民专业合作社有2492户，占登记企业总数的25.27%；外资企业，内资公司、个人独资企业、合伙企业等私营企业有6948户，占登记企业总数的70.45%。从注册资本统计情况上看，10000万元以上的企业有29户且均为私营企业，只占总数的0.29%；注册资本50万元以下的企业所占比重最大，所占比例为44.47%，其次为注册资本50—100万元的企业，所占比例为23.83%；再次为。

有些项目的办事程序反而更加复杂、繁琐。

3.优惠政策门槛高，信息不对称现象普遍存在。目前各级政府出台的有关扶持小微企业发展的政策措施不少，但落实情况不容乐观。一是政策知晓率偏低。此次调研中，绝大多数被访小微企业主对各级政府出台的扶持政策表示不知情或知之甚少，这其中有认识不到位、政策宣传执行力度不够的原因，与此同时，政企之间的交流沟通渠道不畅通现象也客观存在。二是部分政策设置不合理。有些政策门槛过高，大部分小微企业都难以达到申请条件，优惠政策仍难以享受。有些政策规定偏离实际，例如，小微企业的税收优惠政策，在实际运行中，很多小微企业尤其是微型企业交的是定额税，税收优惠对他们几乎没有实质意义。三是政策条款细化不足。部分政策存在交叉、重复现象，限制了政策效应的发挥。政策缺乏进一步的操作细则和配套措施，以致难以贯彻落实。此外，政策缺乏时间表和问责制度，容易造成一些部门的懈怠、推诿。

（二）融资渠道单一，融资成本高。调查显示，目前我市小微企业的主要资金来源依然是原始资金积累，大约只有15%左右的企业能获得金融机构贷款，大多数小微企业无法从银行获得贷款，严重影响企业设备更新和产业转型。融资难表现在：一是融资渠道单一，没有专业银行专门为小微企业服务。二是融资成本高。在现行融资体系下，即使有一定的额度可以争取，从申请、评估到落实放贷有相当长的程序和路程。而且贷款门槛高，附加条件多，让人望而生畏。银行不仅会“优中选优”，还会从自身利益出发，附带绑定一些贷款条件，暗中推高小微企业的资金价格。目前，小微企业贷款主要是通过资产抵押来实现，但大多数小微企业并没有足值的资产可供抵押。由于缺乏足够的抵押物，获得银行贷款融资特别困难。更不用说通过发放债券、股票等其他市场化融资手段。

（三）用地问题突出。部分小微企业在产品市场走势向上，经济效益稳定向好的条件下，有扩大生产规模的愿望，但由于当前土地政策管控力度加大，土地指标紧缺，小微企业用地空间持续紧缩。我市工业用地指标90%以上用于招商引资大项目落地，小微企业只在处理历史遗留问题时才有可能适度照顾，占比很低。

（四）用工问题突出。小微企业经济实力、福利待遇和创业环境等均无法与大企业相比，存在难招人、难留人现象。多数企业招工,已经成为一年中不间断的工作。招人难,培养员工也难。小微企业高端管理人才和技术骨干更是紧缺，很多小微企业反映高端人才“难引进”、专业技工“难招收”，成为制约企业发展的重要因素之一。

(五)管理方式落后,发展受阻。全市很多小微企业大多处于产业链的低端,处于低水平重复阶段,再加上管理落后,缺乏远景规划,很难有序实现经营规模扩张和质的飞跃。据了解,大多数微小企业存在创新能力不强、管理落后、市场竞争力不强等情况,如果这些问题不解决,微型企业的存活率就不会提高。目前不少小微型企业没有完善的管理制度,企业管理无序,财务制度不健全,有的连会计账都没有,不做成本核算,对如何合理采购,库存、定价和拓展市场茫茫然,填报的报表不能真实反映企业的生产经营和财务状况。企业管理、企业文化、品牌经营、技术创新等方面都比较落后。部分小微企业还存在着盲目投资、无序竞争以及诚信观念淡薄等现象。这些情况在家族企业更为明显,一旦生产经营出现波动,就会导致企业的关停。

三、进一步推动小微企业发展的意见建议

发展小微企业对于促进我市经济结构调整、推动经济社会协调发展具有重要的作用，缓解小微企业发展困境对保障我市经济后劲与活力有着重要意义。为此，提出以下建议：

（一）切实改善金融环境，增强小微企业发展活力。

1．鼓励银行扩大、加深对小微企业的服务。同时，要严厉打击明暗两套账和高利贷行为，坚决取缔手段或性质恶劣的融资性担保机构和小额贷款公司。

2．加强政府帮扶企业融资的服务内容建设。开展小微企业免费信用评级，有针对性地帮助小微企业多渠道融资。鼓励开展融资租赁平台建设，建立融资租赁业务奖励补偿机制，吸引各类融资租赁机构来我市设立总部或开设分支机构，创新融资租赁业务，解决企业“无抵押”贷款难问题。

3．健全预警机制，加强金融监管力度。各有关部门要建立健全企业风险预警机制，加强预警信息的收集汇总并共享，对企业资金链风险进行风险排查，做到早排查、早预警。(二)切实做好小微企业用工保障

7.小微企业融资工作的调研报告篇七

1、会计科目设置不规范。

《会计基础工作规范》第四十一条规定:“各单位根据国家统一会计制度的要求, 在不影响会计核算要求、会计报表指标汇总和对外统一会计报表的前提下, 可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。”有些企业为了简化会计核算手续, 并未按照规定要求来设置会计科目, 比如在总账中不设“现金”及“银行存款”科目但却开设了“现金”及“银行存款”日记账;用“未分配利润”来代替“利润分配”科目;有的单位将本应该在预算经费科目报销的开支, 直接计入预算外经费列支, 甚至放在“暂收款”或“暂付款”科目中直接报销之处;有的科目填写不严格按照统一的科目编码, 还存在不准确的科目编码;这些都导致企业的账实不符, 严重影响会计数据的真实性。

2、凭证填列不严谨。

凭证的填列不符合规定, 表现在以下几个方面:一是凭证基本要素不齐全, 金额、大小写、日期、单位名称等相关事项不按照规定填写, 甚至大小写不一致;二是凭证上的项目填写不完整、不准确, “主管”、“复核”、“填制”等都无盖章、签字;附件漏填、错填, 与凭证内容不符;“复核”大部分都是制单人代签的, 不是其亲自签名或盖章;三是摘要内容填写不完整, 或是根本未填写摘要只在摘要栏写上“收”、“支”等字样, 无法让人理解业务的实际情况;四是从银行领取现金并支出时, 只有现金支票存根, 而没有要求的审批单;五是购买大宗办公用品, 没有清单和验收证明, 支付款项, 也没有收款单位和收款人的收据;六是票据的使用上, 存在一张发票涵盖一段时间的好几笔业务的现象, 不能与凭证内容一一对应。这些都严重影响后续会计工作的进行, 使得会计基础工作的作用难以发挥。

3、会计账簿记录不完整。

《会计基础工作规范》第三十六条规定:“各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度建立会计账册, 进行会计核算, , 及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。”有的单位未按照规定设置会计账簿, 账簿启用表填写不完整, 记账人员和会计机构负责人、会计主管人员未签字或盖章, 账簿的登记、更错、结账不够规范;有的单位登记总账和日记账时, 只记本月发生额, 不记累计发生额;有的单位用铅笔来登帐;有的单位没有按章“记账凭证”和“科目汇总表”分别登记明细账和总账, 以至于明细账和总账不相符;有的单位业务量较小, 总账、现金日记账和银行存款日记账都在同一本账簿上登记, 造成记账不清楚、科目很混乱;有的一本总账或是日记账连续使用多年, 没有及时更换;许多单位在进行结账时都省略了“结转下年”和划通栏双红线的步骤;还有相当一部分小微企业设两套账或者多套账, 这说明我国小微企业会计基础工作还存在很多不规范之处, 会计信息严重失真。

4、成本计算不严格按照成本开支范围。

成本计算是会计基础工作的重要组成部分, 关系到企业的经营业绩和税收缴纳。但许多企业成本核算方面存在不规范、不符合会计制度的现象。有的企业将应该计入期间费用的开支计入成本;有的生产成本方面的开支却直接计入工资中;成本的计算没有按照生产周期进行划分, 材料领用消耗远远超过产品自身的定额耗量, 材料领取过多, 为按照规定办理退料或假退料手续;生产费用发生直接列入主营业务成本;生产费用的发生没有按照发生时间及时入账;不计算在产品成本, 当期发生的生产费用, 全部由完工产品负担, 甚至是随意结转完工产品成本;对于生产过程中耗费的共同费用, 有些企业不管分配什么费用, 一律采用工人工资作为标准, 实际上这些共同费用并不都是与工人工资有关的。成本计算很多时候都是用利润倒挤出来的, 根本不是按照开支范围确定的。

5、会计人员的业务能力偏低。

小微企业普遍存在着会计人员素质低下、人员配备不合理的问题。由于其发展前景和工作待遇等情况, 很难吸引优秀的专业会计人员。在会计人员的聘用上, 小微企业往往采用任人唯亲的做法。任用企业出资者的亲属来做会计, 有的没有取得从业资格证, 没有经过专业化系统化的知识教育, 或者虽然有从业资格证, 但不注重日常学习和后续教育, 不能按照基础规范的要求建账, 记账随意性大, 手续不完整, 账目混乱, 差错频繁;编制记账凭证无原始单据或单据不全, 凭证填制项目不全;经办、复核、验收, 审批签章不全;会计科目使用不当;没有内部稽核制度;账簿记录摘要不清;不顺时记账;不结账、转账;不按规定改错;在编制财务报告时, 不能正确编制财务报告附注, 更不会做财务分析;有些会计人员不能坚持职业操守, 只按单位领导要求办事, 帮助企业偷税漏税、上交虚假报表, 完全忽视国家和人民的经济利益, 也不能有效地按国家会计法规、经济制度独立进行会计监督;上述这些现象都严重的影响了市场经济秩序, 使企业遭受了巨大的经济损失, 也阻碍了企业的健康发展。

6、会计交接手续不严密。小微企业会计管理制度不健

全, 会计交接手续上也存在很多漏洞。会计人员离职时没有严格按照会计制度编制移交清册, 列明各项应移交的内容, 仅将其经手的账簿、现金、票据、印章等交给接管人, 但并未对相关的其他事宜进行交接;已经受理的经济业务尚未填制凭证的, 移交人没有填制完毕;移交人没有对未了事项和遗留问题写出书面说明;现金交接方面, 没有当面点交, 出现不一致或“白条抵库”的现象;接管人员擅自另立账簿, 不继续使用移交前的账簿;交接没有专人负责监交, 双方只流于形式;实行电算化的企业, 交接双方没有在计算机上对有关数据进行实际操作, 也没有在移交清册上注明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容;没有清点仓库, 对原材料、固定资产等进行盘点;这些会造成会计数据失真、记账发生不连续、不及时、不完整, 账簿混乱等问题。

7、会计信息披露不充分。

小微企业会计信息披露表现出家族特色, 即主要向老板和高层管理人员进行披露, 信息的公开程度很低;信息披露不真实, 将信息分拆来进行披露, 严重误导投资者;企业管理者出于经营管理的特殊目的, 披露虚假信息, 以蓄意歪曲或不披露详细或真实的信息来维护企业的良好形象;信息披露简单、信息不对称, 影响银行和投资者的利益;会计要素确认的随意性大, 会计信息被扭曲反映, 如收入下降了就减少本期的折旧和摊销费用, 或者把当期费用延后确认, 使得“利润“增加;会计信息披露的目的不够明确, 只是应付税务及工商行政管理部门, 所提供的会计信息相对比较少。

8、会计电算化的管理工作不到位。

小微企业没有建立完善的会计电算化管理体制, 电算化管理制度与执行脱离, 操作程序混乱、职责不清;允许无关人员使用装有电算化的计算机;电算化的数据档案保管力度不够;电算化的基础工作薄弱, 导致手工与计算机并行时间过长, 增加了会计人员的工作量;管理人员只注重硬件换代, 不注意软件升级;会计软件存在缺陷, 安全性与保密性不足、各核算模块衔接没有实现“无缝连接”;财务负责人对电算化知识不熟悉, 对电算化管理很陌生, 只习惯于手工记账的管理;企业重视报账功能而忽视管理功能, 材料核算、工资核算和固定资产核算等内容功能较强, 而具备管理功能的成本核算、财务指标分析体系以及资金供求预测模块, 根本没有设计或内容过于简单。

9、主管部门的监督、检查力度不够。

很多企业没有建立健全的会计监督机制, 会计工作长期处于无人监督、检查的状态, 或者是虽然有一些检查, 但缺乏对基层会计基础工作的全面检查、监督和指导。主管部门的监督不力造成少数会计人员违反会计职业道德, 参与违法违纪活动。政府部门对于会计基础工作的管理有所放松, 监督检查力度不够, 仅限于会计工作结果和会计报表的管理, 会计监督职能得不到正常发挥。内部监督机构设置不健全, 内部审计从业人员的素质普遍偏低, 有的甚至对会计工作根本不懂, 大多数都是直接隶属于领导的, 造成内部审计制度难以落实。加上内部牵制制度不健全, 不相容职务难分离, 起不到相互监督的作用。此外, 我国当前的会计管理体制也弱化了会计监督的执行力度, 现行会计人员的管理权限其就职企业, 这种管理体制很难充分保证会计人员行使监督职能。

二、小微企业会计基础工作中存在的问题的原因分析

1、领导对会计基础工作不够重视。

国家出台的《会计基础工作规范》, 对单位的会计方面工作作出了详细的规定, 目的就在于将会计工作规范化。但真正贯彻的公司不多。主要原因是公司领导对于会计基础工作重要性的认识存在不足。认为会计只不过是简单的记账、算账过程, 主要是为了应付税务部门进行报税, 不会影响公司的财务管理, 对公司决策的作用不大, 所以也就不重视单位内部会计基础工作规范制度的建立和执行, 不关注会计人员的聘用和任职, 也不组织会计人员对于新法规新业务新知识的学习, 导致会计从业人员对于会计基础知识和基础工作缺乏深入的了解, 其所做的会计核算的各个环节与制度要求不符, 影响公司的财务工作水平和经营管理能力提高, 不利于会计基础工作的开展, 对会计工作的整体管理水平造成不利得影响。

2、内部会计管理制度不健全。

有些企业对建立内部会计管理制度不够重视, 对规范会计基础工作认识不足, 未建立有效可行的内部会计管理制度, 主要表现在:出纳人员即负责审核凭证, 也负责现金报销, 并兼任稽核工作;由于人力资源有限, 部分企业会计出纳由一人兼任, 既管钱也管账, 不相容职务很难有效分离;出于方便, 有的企业将全部的银行存款印鉴由会计或出纳一人保管, 单位财务章没有严格的审批程序, 随意使用;发票、收据管理上存在很大漏洞;会计档案不完整, 并且存在归档不及时、不规范的问题;会计档案没有借阅手续, 一般是谁用谁拿;对于一些关于重大业务的政策文件没有及时归档, 或者归档资料不全;对于内部会计管理制度的缺陷, 很容易造成会计核算的漏洞, 不利于会计基础工作的开展。

3、国家未给小微企业会计基础工作的管理提供良好的平台。

由于现在企业体制的多样性, 特别是小微企业的蓬勃发展, 企业的财务资料已经成为企业生产经营中至关重要的商业机密, 一般都不愿意拿出来进行交流和学习。小微企业之间也就失去了一个互相学习和借鉴的平台, 结果就是固步自封, 难以得到促进和提高。我们国家应该更加关注小微企业的发展, 并认真搭建好一个利于小微企业相互交流和学习的平台, 完善小微企业的管理体制, 使小微企业实现更大的进步, 从而也推动国名经济实现更好更快的发展。

4、会计岗位设置和人员配备不合理。

为了达到降低成本开支及其他目的, 部分企业设置会计工作岗位时没有按照《会计法》的要求, 也没有遵循会计内部控制制度。部分会计人员钱、账一起管, 会计和出纳工作由一人负责, 违背了不相容职务相分离的要求, 也不符合相互制约的原则。会计和出纳兼任的情况下, 就不存在使用现金和银行存款的监督问题, 容易发生挪用现金情况, 给企业造成资金安全的影响。有些企业的会计机构负责人的直系亲属在其单位中担任出纳工作, 违背了会计回避制度。很多企业不设置会计机构, 即使是设置会计机构, 也一般是层次不清、分工不明。在会计人员上, 聘用兼职会计, 从业人员的资格认定及考核不规范, 会计无证上岗的现象严重。

三、加强小微企业会计基础工作的措施

1、政府方面。

(1) 完善会计基础工作法规建设。针对小微企业会计基础工作中存在的问题, 政府应该不断完善《会计基础工作规范》和《小企业会计准则》, 制定更符合小微企业成长和发展的法律法规。特别是针对如何正确地使用会计科目, 准确地确认和计量会计要素, 规范地进行会计业务处理, 使会计基础工作尽快走上法制化的道路。

(2) 建立信息共享平台。有些小微企业的负责人会出于某种目的, 指使会计人员编制不同的报表来应付不同部门的检查。针对这种情况, 政府有关部门应该共同探索建立部门之间的信息互通与共享机制, 来实现对小微企业财务信息的共享。同时也要充分发挥社会审计的作用, 对共享信息的真实性和准确性提供保证。注册会计师要承担起小微企业的审计职能, 加强对于小微企业的审计检查工作。

(3) 强化政府部门的外部监督职能。各级财政部门要切实履行《会计法》赋予的责任, 加强对小微企业会计基础工作的监督和检查, 对出现的违法违纪行为, 依法给予行政处罚。针对小微企业会计基础工作薄弱, 政府要尽快制定和出台《会计职业道德准则》、《会计法实施条例》等法规, 增强会计人员对于会计基础工作的法律责任意识。各级财政部门应建立鲜明的奖惩制度, 定期组织对会计基础工作的检查, 对于会计基础工作成绩突出的企业和个人给予表彰, 并对会计基础工作不合规的企业进行批评、罚款。税务部门应该侧重于实质性查核, 严格按照企业提供的按新会计制度产生的财务会计信息查账征收, 建立公平的纳税环境, 改进税务人员对小微企业的态度。审计部门要把小企业纳入自己的审计和服务对象范围, 充分发挥其作用, 对发现的小微企业会计基础工作方面的问题及时指出, 提供相关的合理建议。

(4) 提供良好的服务和支持。政府各相关部门要强化宣传力度, 发挥部门优势, 为小微企业会计制度转换提供指导和服务。指引小微企业的负责人转变思想, 树立规范管理科学理财的观念。一方面要指导小微企业的会计从业者认真学习《小企业会计制度》的精神, 便于其适应会计制度并进行相关管理工作, 另一方面要帮助小微企业根据本企业的特点制定适宜的内部核算方法, 支持小微企业认真落实《小企业会计制度》。

2、企业层面。

(1) 提高对会计基础工作的重视程度。企业要加强会计基础工作, 首先必须要转变观念, 充分认识到会计基础工作的重要性。企业要提高管理当局对会计理论的学习和对会计工作的重视程度, 使其认识到会计基础工作不仅能提高会计工作水平, 还能降低企业的营运成本, 增加企业的经济效益, 为企业的决策提供支持。企业还应该关注会计电算化的推广, 提高资源管理的质量和效率, 推动企业会计基础工作规范化的进程。基层会计人员也应该从思想上重视填制凭证、登记账簿、会计核算、编制报告等工作, 认识到会计基础工作是企业发展的支撑, 增强对于工作的责任感和自豪感, 同时要通过不断学习来充实自己, 夯实自己的业务基础, 提高业务水平。

(2) 建立完善的内部会计管理制度。小微企业要依照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《小企业会计准则》, 结合本企业的实际情况, 建立健全的内部会计管理制度, 并不断完善岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度, 明确会计人员的职责和权限, 有效规范企业的会计基础工作。将会计监督转变为全方位的监督, 从企业的内部审计监督到财政、审计部门以及社会的监督, 促使企业的会计基础工作走上法制化、规范化、标准化的道路。

(3) 建立健全的机构设置和人员配备。小微企业在进行人事招聘时, 应该通过公开考试的方式, 来选拔优秀的会计人员。同时要进行资格审查, 核查会计从业人员的履历和工作背景, 拒绝无证上岗、品质恶劣的应聘者。建立会计人员的岗位责任与评价机制, 通过对会计人员工作的检查, 对会计人员的业务能力、工作业绩等方面进行评价。积极推行优胜劣汰的用人制度, 对会计人员进行明确的分工, 做到职能明确、责任明晰, 形成一个祥和监督、相互制约的职能管理机制, 保证会计信息的真实可靠。重视对会计人员业务行为的正确引导, 切实加强会计人员的素质培养。

3、会计人员层面。

会计从业人员应该从以下几方面着手: (1) 会计人员首先应该树立正确的价值观和人生观, 形成爱岗敬业、诚实守信、遵纪守法的观念, 培养自己对于会计工作的责任感和使命感。 (2) 会计人员应该主动学习会计业务知识, 积极参加相关部门组织的技能培训, 提高自身的业务技术水平。 (3) 会计从业人员要加强法律法规的学习, 增强自身的法律意识, 做到知法、懂法、守法、用法, 并且运用法律武器来维护国家和自身的利益。 (4) 同时还要提高自身的计算机操作水平, 帮助小微企业积极推广会计电算化。 (5) 严格按照《会计基础规范》和《小企业会计准则》来开展日常的会计业务, 遵守会计职业操守, 不受领导的逼迫, 坚决同违法犯罪行为作斗争。

摘要：会计工作是一项重要的经济管理工作, 而会计基础工作又是会计工作的基础。实践中, 会计行为的规范和会计水平的高低, 直接取决于会计基础工作。会计基础工作的好坏, 不单是单位的内部问题, 还会影响会计资料使用者的了解及利用会计资料所获取的合法利益;也对利益相关者的利益分配以及社会资源的合理配置带来很大的影响。加强会计基础工作的规范化管理是保证企业提供真实、完整的会计资料, 同时被利益相关者认同和接受, 并且也对维护社会经济秩序正常的运作提供重要保障。然而在组织结构简单、规模很小、制度缺失、业务单一的小微企业, 会计基础工作相当薄弱。因此, 为了加强小微企业的会计基础工作, 本文进行相关探索。

关键词：小微企业,问题,对策

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8.小微企业融资工作的调研报告篇八

一、基本经营情况

我行2010年12月28日经中国银行业监督管理委员会松原监管分局批准成立，于2011年1月15日正式对外营业。组织架构情况:董事会常任董事5人，高级管理人员3人,职工38人。经营的业务品种有：吸收居民储蓄存款、企事业单位存款；发放农户担保贷款、存单质押贷款、公务员小额工资担保贷款、商铺抵押贷款、小企业简式快贷。

截止2012年3月末，我行资产总额45720.15万元,各项贷款4921 万元，较年初上升48万元,其中不良贷款0万元,涉农贷款 3483 万元，占比70%,小微企业贷款1430万元，支持农村青年创业贷款429万元;负债总额43711.93万元,各项存款 13699万元,较年初增长500万元，其中定期存款 6178 万元、活期存款 7521万元，对公账户106 户、2496 万元，低成本资金占比54.9 %，上存资金3500万元，所有者权益为2008.22万元，其中实收资本2000万元，未分配利润-14.38万元(一季末亏损14.38万元),一季末实现收入397.96万元；支出412.34万元。

资本充足率26.43%，核心资本充足率25.79%，流动性比率102.38%，存贷比率35.91%,单一客户集中度9.72%,前十大户占比46.70%,成本收入比49.02%,资本利润率-0.72%(标准为大于等于11%)。

二、乾安惠民村镇银行小微企业信贷支持的总体战略、模式和种类、市场定位。

（一）支持小微企业的总体战略

1.充分利用村镇银行的地域优势突出、运行机制灵活、决策效率高等优势，以服务三农、小微企业为基础，努力发掘自身核心竞争资源。

2.发挥地方金融的作用和优势，在政府的支持与帮助下逐步扩大经营规模、地域覆盖范围，选择性地填补县域内国有商业银行机构收缩形成的金融缺位，形成区域内比较完善的网络构架，以适应地方经济计划与扩散。

3.支持县域经济发展的迫切要求；把握地方中小企业的金融需求，形成有效地授信特色体制。

4.通过规模扩大、经营集约化提高、合理的区域布局，逐步扩大市场影响力，形成区域性金融平台，促进地方经济良性循环发展。

（二）模式和种类

1.模式分为不动产抵押担保贷款、保证担保贷款、质押贷款以及担保公司担保贷款。

2.贷款种类就是我行特色产品小微企业简式快贷一种，囊括上款的所有模式，免评级授信，方便快捷，深受客户的好评。

（三）市场定位

乾安惠民村镇银行组建之初就确立了服务“三农”、扶持小微企业、支持城乡青年展业创业的市场定位,以支持地方经济快速健康发展为己任和“资源取于当地回报地方”的经营思想，以乾安县域内农户为根本出发点，在满足农户小额贷款需求的基础上，积极开拓种养业大户、个体工商户及商铺抵押等信贷业务，主动开展对中小型企业特别是小微企业的贷款营销，改进服务手段和方式，发掘和培育客户优良群体。

三、乾安惠民村镇银行对小微企业融资采取的利率定价方式和方法，定价中考虑的因素以及近期的变化。

由于我行属于去年新组建，对小微企业的贷款目前和其他贷款一样都是使用成本相加定价方法，参照县域内各家商业银行的贷款利率定价,略高于国有商业银行,低于农村信用联社和邮储银行,主要是考虑到我行目前社会认知度不高,新组建,各项成本支出相对较大,比如说宣传费等等,所以把利率定价高于国有商业银行,近期内不会有变化.四、乾安惠民村镇银行利率定价的优势和不足。

目前我行的利率定价与县域内各家商业银行比较，高于国有商业银行，略低于其他股份制商业银行，利率水平属于中等，没有优势同时相对也没有明显不足。

四、利率市场化对我行小微企业贷款利率定价产生的影响及我行对科学合理利率定价的建议。

利率市场化对我行的影响将很大，大银行竞相抬高存款利率，降低贷款利率，小银行将难以招架，因为利率市场化符合收益递增规律，使得大银行日益强大，小银行难以生存，尤其像我行这样在建行初期的新兴农村中小金融机构。

9.小微企业金融服务宣传报告2 篇九

根据北京银监会关于开展“第二届北京银行业小微企业金融服务宣传月”活动及总行和海淀支行“第二届北京银行业小微企业金融服务宣传月”活动实施方案的要求，结合上周小微企业金融服务的累积的成果，进一步开展小微企业金融服务宣传：

一、深入社区和小微企业，创造机会

利用本网点周边社区和小微企业较多的特征，分析周边客户的需求，在定期开展走进社区活动的同时加大对周边小微企业在小微信贷和对公理财等银行产品的需求，向客户推荐适合客户自身的我行产品。

二、把握机会，深入了解客户

利用客户前来办理业务的时间，大堂经理主动和客户交流客户对于我行产品的需求，推介我行适合客户自身的产品，对于部分小微企业，通过指导和演示让客户了解我行产品的使用，通过对比分析让客户清楚的看到我行在个人和对公业务办理上的优点，在与客户的交流时还深入了解客户所在商区的周边商户情况，并鼓励客户带动周边的商户前来我行办理业务。

通过此次“小微企业金融服务月宣传”活动，扩大了前期小微金融服务的宣传，不仅带动农商银行业务的增长，实现双赢，更加提升了客户对农商银行小微业务的认知度，树立了农商银行的良好形象。

大钟寺支行

10.小微企业融资工作的调研报告篇十

国内学者对中小企业融资问题进行了卓有成效的研究,樊纲[3],林毅夫和李永军[4],马九杰等[5],张维迎[6],杨丰来和黄永航[7]等学者对中小企业融资难的成因进行了研究;陈晓红和黎璞[8],周月书等[9]对中小企业融资方式选择的次序和偏好进行了研究;郭斌和刘曼路[10],林毅夫和孙希芳[11],张小峰和米军[12],杨春柏[13]等对如何解决中小企业融资难的问题进行了探索。纵观现行研究成果,可以发现:其一,这些文献大多是把中小企业作为一个整体来研究。刘小辉[14]在对广东地区中小企业融资问题进行实地调查时发现,真正面临资金短缺、融资困难的企业不再是以往普遍认为的中小企业,而是小微企业。因此,单独研究小微企业的融资问题尤为迫切。其二,已有为数不多的研究小微企业的文献多把小微企业作为一个整体进行研究,缺乏地域针对性,没有对城市与农村进行区分,其中专门研究农村地区小微企业的文献相对很少,且多限于定性分析。基于此,本文通过对湖南省湘潭市农村小微企业的问卷调查与座谈访问,采用多元Logistic回归模型,分析湘潭市农村小微企业的融资现状与融资行为,探讨农村小微企业融资行为的影响因素,以期为政府部门与金融机构破解农村小微企业融资难问题提供依据和参考。

1 研究方法

1.1 数据来源

鉴于目前学术界对小微企业的标准没有统一,所选用的对于农村小微企业的界定主要结合实际情况并根据2011 年工业和信息化部、国家统计局、国家发改委、财政部《关于印发中小企业划分标准规定的通知》,以及参考郎咸平教授的划分方法将农村小微企业定义为农村的小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户。2013 年7-8 月采用发放问卷和座谈访问相结合的方式对湘潭市农村地区的小微企业进行调查。目前,湘潭市农村地区主要分布在湘潭县、湘乡市和韶山市,该地区农村小微企业的生产经营主要集中在两大领域:一是对本地区农作物进行加工,二是与本地工矿业形成的配套生产。此次调查选取了位于以上三个县(市)且以进行农作物加工或与工业配套生产为主的180 家企业,共计发放问卷180 份,回收144 份,回收率为80%,其中剔除无效数据和规模超标企业,有效问卷共计126 份,有效率为87.5%。鉴于样本地区企业融资行为主要倾向于选择以企业内部所有者及创业团队对企业的注资和借款等为主的内部融资、以银行贷款和民间借贷为代表的外部融资,而选择“其他”融资渠道的企业较少,仅3 个,不具有代表性,故将此类删除,最终样本数为123。

1.2 变量选择

基于现有研究理论与研究成果,本文将影响农村小微企业融资行为的因素分为企业基本特征、财务状况、经营者受教育状况、政策因素和金融服务因素这五个方面。鉴于样本企业所选融资渠道主要有内部融资、民间借贷和银行贷款三种。将影响企业融资行为的13 个因素作为解释变量,三种融资渠道作为被解释变量(表1)。

1.3 模型选择

企业融资渠道主要有三种方式:内部融资、民间借贷和银行贷款,且企业融资行为受多种因素共同影响,为此,建立多元Logistic回归模型检验这些因素对企业融资行为选择的影响程度及显著性水平。分别以内部融资、民间借贷为参照构建模型为:

式中:α 为自变量回归系数,xj为影响企业融资行为的第j个影响因素,ρi/ρk为事件发生比,ρ1、ρ2、ρ3分别为企业选择内部融资、民间借贷和银行贷款的概率。

模型1 是以内部融资为参照估计企业是选择银行贷款还是内部融资,模型2 是以内部融资为参照估计企业是选择民间借贷还是内部融资,模型3 是以民间借贷为参照估计企业是选择银行贷款还是民间借贷。运用SPSS21.0 进行多元Logistic回归分析,并采用Enter进入法进行操作。

2 结果与分析

2.1 企业融资现状分析

近年来,为改善湘潭市中小微企业的融资环境,市政府相关部门先后出台了一系列创新举措。如设立风险补偿基金,中小企业贷款损失可获得本金损失部分的20% 作为补偿等。然而,据调研结果显示,由于农村小微企业区域位置和大多数企业所属行业的特殊性,银行贷款依旧高门槛严审核,政府各项政策措施在湘潭农村地区并未得到有效贯彻实施。样本企业融资情况具体表现为:

一是借贷量不足难以满足农村小微企业融资需求。调研数据表明,在123 家企业中目前还有81%的企业需要融资,而在实际融资过程中,真正能够获得外部融资的仅占72%,即约有9% 的企业通过内部融资或没有获得融资。另外,在融资规模方面,有61% 的企业期望融资额度在100 万元(含)以上,而事实上只有26% 的企业能够获得100 万元(含)以上的融资量。这说明,企业融资需求强度大,资金匮乏仍将制约小微企业发展。

二是融资渠道单一且对外融资成本较高让农村小微企业倍感压力。企业资金来源中有很大一部分来自内部融资,其次是银行类金融机构贷款和民间借贷。并且,银行类正规性金融机构的贷款成本较高,近三成的企业反映“银行收取财务咨询费、管理费等”、“银行通过各种变相手段提高贷款利率”,这些企业所需支付的隐形成本无形中抬高了向银行融资的成本,给企业造成负担,企业生存更加艰难。

2.2 企业融资行为统计分析

在4 种类型的企业组织形式中,81% 的股份有限公司、50% 的有限责任公司以及53% 的个人独资企业均偏好于选择银行贷款作为主要融资渠道,而32 家合伙企业中有53% 的企业却倾向于选择内部融资(表2)。整体来看,企业偏好选择银行贷款,其中尤以最具现代企业特征的股份有限公司为甚。企业成立时间越长,越倾向于选择银行贷款作为其主要融资渠道。成立时间在0-2 年和2-5 年的企业均把内部融资作为其主要融资渠道,分别占比43%和40% ;而成立时间在5-15 年和15 年以上的企业则把银行贷款作为其主要融资渠道,分别占比57%和77%。不同行业企业融资行为差异明显。59% 的非农业企业选择银行贷款,选择内部融资和民间借贷的分别仅占20%。而农业企业更倾向于选择内部融资,在35 家农业企业中则有49% 的企业选择内部融资,其比例远高于银行贷款与民间借贷。雇佣人数多的企业比人数少的企业总体更倾向于选择银行贷款的融资方式,二者选择银行贷款的比例分别为60% 和41%。

在企业财务状况方面,资产总额在100 万元以下的企业中有46% 的企业选择内部融资,而资产总额在100-500 万元、500-1000 万元、1000-3000 万元以及3000 万元以上的企业均把银行贷款作为其主要融资渠道,分别占44%、64%、62% 和70%。不管企业盈利与否,银行贷款都是企业偏好的融资方式,但盈利的企业较不盈利的企业更倾向于内部融资。106 家盈利企业中有48% 的企业偏好于选择银行贷款,而17 家不盈利企业中70% 偏好银行贷款。盈利企业中的31% 倾向于内部融资,这一比例远高于不盈利企业12% 的比例,这也说明盈利能力强的企业对外源融资的依赖性相对较低。银行贷款是不同负债水平企业的共同偏好,负债率低于50%的企业与高于50% 的企业分别有50% 和58% 倾向于银行贷款。不管企业是否拥有规范的财务报表,均更愿意把银行贷款作为主要融资方式,所占比例分别达54% 和47%。可以看出,企业是否拥有一份规范的财务报表与其是否选择银行贷款的相关性不强。同时从银行的角度来讲,根据张庆佳和郑庆昌[15]的研究,银行考虑是否贷款给中小企业并未把财务报表作为主要参考依据。拥有抵押品的企业更倾向于银行贷款的融资方式。有抵押品的企业有78% 的企业倾向于银行贷款,远高于没有抵押品的企业比例(37%)。相对而言,企业资产总额越大越倾向于选择银行贷款。

受访的企业经营者主要是经理或业主,且年龄大多分布在35-55 岁,差别不大,而在受教育程度方面却呈现出了层次性。经营者学历与企业是否选择银行贷款相关性不强,企业中不论经营者学历高低其融资方式选择均倾向于银行贷款,经营者学历为大专以下、大专、大学的企业选择银行贷款的比例分别为50%、60% 和39%。但随着经营者学历的提高,企业选择民间借贷的比例逐步上升。

对银行信贷政策支持的认知,69%的企业认为银行信贷政策是支持小微企业的,这类企业中的56%偏好选择银行贷款;而认为银行信贷政策不支持的企业中55%的企业则倾向于选择内部融资。

若企业认为金融担保门槛低则更愿意选择银行贷款。认为担保门槛低的企业中有60% 企业在融资时偏好于银行贷款,而剩余的40% 认为金融门槛低的企业却仍不偏好于选择银行贷款。据座谈得知,这主要是由于企业对金融相关知识的欠缺使其对银行贷款融资方式仍无足够信心。另外,认为担保门槛高的企业只有45% 的企业倾向于选择银行贷款。但总体而言,两类企业都将银行贷款作为其主要融资渠道。其二,贷款利率及费用的高低与企业是否选择银行贷款的相关性不大。认为贷款利率及费用低的企业与高的企业分别有51% 和52% 选择银行贷款。但认为银行贷款利率与费用高的企业选择内部融资的比例要高些。

2.3 企业融资行为选择影响因素分析

回归结果显示模型预测准确率达到72.4%,比例较高,说明回归结果(表3)可以作为分析的重要参考。

总体而言,企业成立时间和所属行业对企业融资行为具有显著影响,而企业组织形式和雇佣人数对其融资行为的影响不显著。具体来讲,在模型1 和模型2 中,企业成立时间变量均通过了5% 统计水平的显著性检验,且系数都为正,这说明企业成立时间越长,企业越倾向于选择银行贷款或民间借贷而不是内部融资。这一结论与Ngoc等[16]和Klapper等[17]的研究一致。由于信息不对称现象的存在,年轻企业在外源融资时会遇到更多的困难,承担更高的成本,故年轻企业往往不倾向外源融资。模型1 中所属行业变量的回归系数为负,且通过了5% 统计水平的显著性检验,说明农业企业倾向于选择内部融资而不是银行贷款。这一结论与前面的统计分析结果相一致。农业企业一般生产力水平比较低,受自然环境影响大,收益不稳定,因此获得银行贷款的难度大。

企业抵押品状况对企业融资行为影响显著,而企业财务报表状况、资产总额、负债状况、以及盈利状况的影响不显著。在模型1 和模型3 中,抵押品变量分别通过了1% 和10% 统计水平的显著性检验,且系数都为正,说明拥有有效抵押品的企业更倾向于选择银行贷款而不是民间借贷或内部融资作为其主要融资渠道。这一结论与前面的统计分析结果一致,也与现有研究成果具有一致性,如Bougheas等[18]指出银行对抵押品的要求比较苛刻,是否拥有有效抵押品是企业能否成功获得外源融资的关键性因素。

企业经营者受教育状况对企业融资行为影响在模型1 和模型2 中不显著。这与部分学者的研究结论类似,如张庆佳和郑世昌[15]的实证结果表明企业经营者受教育程度与企业融资渠道的选择是不相关的。在模型3 中通过了5% 统计水平的显著性检验,且系数为负。这表明银行贷款与民间借贷相比,企业经营者学历越高越倾向于选择民间借贷。这也从前面的统计资料得到印证,即随着经营者学历提高,选择民间借贷的比例不断上升。其可能原因是因湘潭市农村小微企业所处环境的限制,企业主学历越高,沟通谈判及信息搜集能力越强,越较容易通过多种途径获得资金,而不必拘泥于银行贷款。

政策因素中银行信贷政策变量在模型1 中表示显著,通过了1% 的显著性检验,且系数为正,这表明银行贷款与内部融资相比,企业认为银行信贷政策支持小微企业时,会偏好选择银行贷款的融资方式。

金融服务因素中金融担保对企业融资行为影响不显著,利率费用对企业融资行为影响显著。具体来讲,利率费用变量在模型1 中通过了5% 的显著性检验,且系数为正,这表明利率费用水平越低,企业越倾向于选择银行贷款。

3 结论与政策启示

研究表明,企业成立时间越长、拥有有效抵押品、认为银行借贷利率与费用越低和有银行信贷政策支持时,企业越倾向于选择银行贷款作为其主要融资渠道;企业经营者受教育水平越高,企业越倾向于选择民间借贷;农业企业则倾向于选择内部融资;企业的组织形式、雇佣人数、财务报表状况、负债状况、盈利状况以及金融担保门槛对企业融资行为的影响不显著。由此可见,农村小微企业融资行为受多种内外部因素共同影响。

基于以上研究结论,为有效化解农村小微企业融资难的困境,政府、银行、企业应多管齐下。首先,小微企业要加强自身建设,规范企业管理,提高自身融资能力,这是解决农村小微企业融资难的关键。其次,积极响应十八届三中全会精神,为小微企业“卸担子”,激发小微企业活力。政府应建立和完善农村小微企业资金扶持政策体系,重点关注对农村金融的财税优惠、利率下调等政策,降低小微企业融资成本。同时,考虑到农村小微企业主要集中在农业行业,抵御风险能力较弱,故应大力发展农村小微企业保险,增强其成长能力。另外,鉴于小微企业多将银行贷款作为其主要融资渠道,故应加快新型农村金融机构建设,加强农村金融机构产品创新和抵押担保制度创新,积极探索多种形式产权抵押贷款业务,不断提高对小微企业融资服务的理念与水平。最后,民间金融是银行贷款的有益补充,应促进民间金融市场的有序、良性发展,助力化解农村小微企业融资困境。

摘要：农村小微企业在促进经济发展和社会和谐等方面发挥着不可替代的作用,然其属于经济体系中的弱势群体,尤其面临的融资难问题始终制约着农村小微企业的进一步发展。基于对湘潭农村小微企业的问卷调查与座谈访问,采用多元Logistic回归模型,分析企业融资行为,探讨农村小微企业融资行为的影响因素。结果表明,样本企业多偏好银行贷款的融资方式,但随着企业内部特征与外部环境的不同,其融资偏好也呈现差异性。企业成立时间越长、拥有有效抵押品、认为银行借贷利率费用低以及有银行信贷政策支持时,企业越倾向于选择银行贷款的融资方式,经营者受教育水平越高的企业越偏好于选择民间借贷,农业企业则倾向于选择内部融资作为其主要融资渠道,而其它因素对企业融资行为的影响不显著。因此,针对农村小微企业面临的融资困境,提出应加强企业自身建设,规范企业管理;政府应建立和完善农村小微企业资金扶持政策体系以及针对农业企业的风险防控体系;加快新型农村金融机构的建设,提高对小微企业融资服务的理念与水平;积极促进民间金融市场的有序、良性发展等措施。

11.小微企业融资工作的调研报告篇十一

发展对策调查报告

在新的环境之下，小微企业的生存和发展却异常艰难。要摆脱目前的困境，首先要进行财税金融体制改革，转变政府职能，切实为小微企业解忧排难；小微企业本身要注重自身发展，充分发挥地方资源、市场、技术等方面的比较优势，注重先进技术的引进和消化吸收，不断提高自身的核心竞争力。

一、小微型企业在经济发展中发挥积极作用

（一）经济发展的重要支撑。小微企业已经成为了经济发展的重要推动力量，起到了经济社会发展的重要稳定器作用，是经济社会进一步发展的重要力量。

（二）扩大就业的主要渠道。著名的经济学家阿瑟〃奥肯根据美国的经验数据发现，如果失业率下降1个百分点，总是伴随GDP增长3个百分点和产出缺口减少3个百分点。小微企业的发展可以吸收一大批劳动力，尤其是农村剩余劳动力和大中专技校毕业生、城镇失业人员、返乡农民工、“农转非”人员、库区移民、被征地拆迁人员、残疾人以及城乡退役人员等。小微企业发展不仅有利于稳定小微企业从业人员的收入，还有利于提高中低收入人群的收入水平。

（三）改善民生的重要平台。小微企业承载着经济可持续发展和民生改善的重要作用，其经营范围涵盖了社会发展的各个领域，面向全城镇甚至是广大的农村，就业人群是以城镇居民和农民工为主的中低收入人群。其发展触角已经遍布城乡，成为了不折不扣的“民生工程”，同时也成为了我国现阶段改善民生的重要平台。我们要将支持和发展小微型企业作为“民生工程”的重点内容来抓，将培育小微企业视为培育大企业的摇篮，给予更多扶持和保护政策，促进其为民生事业作出更大的贡献。宿松县加大对小微企业扶持力度，就是致力于宿松县经济的可持续发展和民生的改善。

（四）社会和谐发展的重要桥梁。小微企业的发展支撑着国民经济的持续快速增长，它在国民经济中占据着越来越的重要地位。正所谓“大企业富国，小企业富民”，小微企业的发展在改善就业、解决农村富余劳动力、提高城镇低收入人群收入等方面都起到了重要的作，有效地缓解了因为城乡二元结构造成收入差距和城乡对立等问题。小微企业的发展在宿松县非公有制经济中所占的比重也是居于高位，成为了宿松县非公有制经济发展的重要支持，在缓和社会矛盾、改善民生方面作出了不可磨灭的贡献。

二、制约小微企业发展的主要因素

小微企业在推动经济增长方面发挥着不可替代的作用，已成经济持续稳定增长的基础。数据显示，我国有近8亿劳动力人口，就业人口达7.67亿，而小微企业解决了我国1.5亿人口的就业问题，新增就业和再就业的70%以上也集中在小微企业。而宿松县小微型企业的生存现状：企业的产品成本过高、融资艰难，企业招工难、普工流失严重以及企业税赋超重、企业发展的土地审批流程繁杂、政府办事效率低下等等难题，严重地制约了宿松县小微型企业的生存和发展。

（一）小微企业本身的特点就是“低、小、散”导致竞争劣势。“低”是小微企业处于产业链和价值链的低端，产品技术含量低，附加值低，缺乏核心竞争力；“小”是指企业规模偏小，实力偏弱，在与大中型企业同台竞争时往往处于劣势；“散”是不能“抱团式和链条式发展”，缺乏有效的组织各自为战、形成不了行业的产业优势。

（二）从业人员较少。宿松的加工业发展功能将逐步增强，但这将是一项长久工程，企业发展现状不容乐观，加上企业规模小，抗风险能力较弱，绝大部分小微企业只生产一种产品或经营一种服务项目，一旦主营业务市场价格波动，小微企业无力承担亏损，如遇市场较大波动只好停业歇业。资产负债率较高。小微企业只有短期频繁借贷、赊欠和还款才能维持日常经营活动。

（三）招工难、普工流失严重。近年来，小微企业的招工与以前相比，普遍反映相当困难。“工资上涨虽然难受，但招工难更让我们头疼”，这是宿松县的一家企业主的切身感受。由于居民最低生活保障水平的提高和物价的上涨，直接引起用工成本的上涨，工人在薪酬方面出现了攀比现象，一旦一家企业提工资，未提工资的企业一些员工便立即跳槽，同时带动工友，出现离职潮现象。造成企业员工数量下滑主要有四方面原因：生产不连续；薪酬过低、普工难招；降低成本；主动裁员以及技工缺乏，找不到“合适”的人才。由于物价上涨，生活成本增加，城镇居民最低生活保障标准的提高，工人对薪酬的最低期望也逐步升高，小微企业没有能力提供相对应的薪酬时，员工离职率就逐步提升，而现有的薪酬不具备有效的吸引力又加剧了“招工难”的现象。

（四）融资难、融资贵、赋税高。近年来，政府大力宣传加大小微企业的信贷支持，并采取相关政策。由于小微企业自身规模小，管理乱，财务状况不佳，无适当的抵押担保方式，很难向银行申请到贷款，而银行考虑到风险，不敢轻易发放贷款。这种情况下，企业只能向民间高息融资，导致恶性循环。再加上过重的财政税收负担，造成小微企业的经营和生存日渐艰难。事实上小微企业的成本负担主要来自融资成本和纳税负担，这无疑是制约小微企业生存和发展的重要因素和瓶颈。

在目前的宿松县的小微企业中，大多数属于服装加工、制造业（食品、酒、家具、水泥、纸）、商贸业的批发与零售、餐饮业、建筑业、水产业、种植业等行业，这些行业中普遍存在技术含量不高的问题，比如传统制造业实际上已经到了升级换代的关键点上。小微企业需要缴纳的各项税费包括增值税、城建税、教育附加费、城市教育费、企业所得税、房产税、城镇土地使用税、印花税，税费负担已经对小微企业经营造成了影响。

（五）民间借贷。在宿松县，小微企业的民间借贷相当普遍。如一家经营服装针织的小微企业业主说，一年1000万元的利润，就有500万元的货款无法按时收回，不得不拖欠材料商的货款和设备款，如此等等，生产厂商的产品卖出的货款不能按时收回，自然就不能按时给材料商结算原材料款，材料商必然会拖欠农民生产原材料的款项。在上述环节中的某一环节拖欠过多，相关的商人就得向银行贷款，银行贷款需提供相关的担保，但不少商人无法提供合适的担保，就不得在民间高息借贷。如果甲企业融到一定资金还给乙企业，乙企业再还给丙企业，丙企业再还给丁企业，也可能还给甲企业，这样一路还下去所有企业都还清了债务，但该企业需支付高额利息，维持生产经营。

（六）小微企业内部管理松散。小微型企业员工以家庭成员为主，员工薪酬具有不确定性，基本没有正式的薪酬制度，财务会计制度不健全，少量而不规范的会计活动只是为了应付上缴的税费及银行。

三、促进小微企业发展的对策

（一）科学规划、合理利用资源。增强小微企业创业园功能。小微企业创业园要着眼长远，科学规划，合理布局，实现经济效益、社会效益和环境效益相统一；要依托城区、工业园区和产业集聚区，建设多层标准厂房或工业楼宇，打造集研发、生产、服务为一体的创业场所，大力发展专、精、特、新的小微企业集群。小微企业创业园的用地规划选址，在符合土地利用总体规划和城乡规划的基础上优先安排。政府要重点扶持小微企业创业园的新建、扩建所需的新增建设用地，重点支持劳动密集型小微企业创业园。对现有符合国家产业结构和生态环境要求的，又具有巨大发展潜力的小微企业优先进入小微企业创业园，对一些影响生态环境的小微企业限期进行技术改造和升级，在资金和用地方面亦适当给予支持。

（二）加大税收支持。将现行对月销售额2-3万元的小微企业、个体工商户和其他个人暂免征收增值税、营业税纳入暂免征税范围。对小微企业从事国家鼓励类项目，进口自用且国内不能生产的先进设备，免征关税。采取业务补助、增量业务奖励等措施，引导担保、金融和外贸综合服务等机构为小微企业提供融资服务。鼓励银行业金融机构单列小微企业信贷计划，推动中小银行等金融机构取得实质性进展。对吸纳就业困难人员就业的小微企业，给予社会保险补贴。政府以购买服务等方式，为小微企业免费提供技能培训、市场开拓等服务。高校毕业生到小微企业就业，由市、县公共就业人才服务机构免费保管档案。

（三）服务小微，降低贷款利率。加大金融体制改革和金融对小微企业扶持力度以及服务范围。金融体制改革的本质就是按照金融市场的要求，实行银行利率的市场化形成机制，提高目前的存款利率，降低贷款利率；鼓励和扶持民营资本进入实体经济，并参与支持和帮助小微型企业渡过目前的艰难时刻；鼓励小微企业整合资源，提升市场竞争力，加快小微企业进入金融市场的步伐，扩大小微企业的融资渠道。鼓励、支持和引导金融部门加大对小微企业的服务范围和力度；完善小微型企业信用担保体系，设立多层次的小微型企业融资担保基金和担保机构。进一步降低小微型企业贷款成本和风险，为小微企业提供贷款上降低门槛，健全间接融资服务，完善配套措施；加强与县担保公司的合作，鼓励小微企业采取县担保公司担保，降低融资成本；政府为担保机构提供财政补贴，梳理现有政策，推出政府贴息政策，提高财政资金使用效率，以低于市场利率向小微企业提供扶持基金。

（四）加大小微企业自身建设。加强现代企业制度建设，探索建立和调整适合自身发展特点、适应市场变化的组织机构；推动企业健全各项基础管理制度，逐步形成较为科学的经营决策程序，基本实现决策科学化和民主化；完善小微型企业信用信息系统和信用档案数据库，建立适合中小企业特点的信用信息征集与评价体系。培育和提升小微型企业核心竞争力，小微型企业应因地制宜，及时调整产业结构，充分发挥地方特色资源、市场等方面的比较优势，逐步形成具有竞争优势和区域特色的主导产品，积极采用高效节能、降耗和清洁生产技术，注重先进技术的引进和消化吸收，不断推进高新技术产业化进程，以提高自身的核心竞争力。加强小微型企业自身建设，解决企业发展战略问题，挖掘自己的相对优势，找到自身的细分市场和产业链定位。不断地规范和完善自己的内部管理，降低运营风险和成本，当内部管控到一定程度时，必然形成核心竞争力。

（五）转变政府职能，服务小微企业。在市场经济的环境下，政府要营造良好的小微企业生存和经营的环境，必须坚持因地制宜、分类指导、有保有舍，引导小微企业健康发展，要尽一切可能为小微企业营造良好生存发展环境。实实在在地从管理职能转换为服务职能，简化行政审批程序，不断提高政府的办事效率。

四、结语

解决小微企业生存与发展问题，既要重视融资难等具体问题、表象问题，更要重视认识、政策、制度等方面的深层次问题、根本性问题。只有多管齐下，才能使小微企业的发展迈上新的阶段、新的台阶。

安徽宿松民丰村镇银行

12.小微企业融资工作的调研报告篇十二

**银监局：

根据贵局•关于印发†**银行业小微企业金融服务宣传月活动实施方案‡的通知‣（*银监办发„2012‟40号）要求，本行高度重视，紧紧围绕“大力支持小微企业共促和谐发展”这个主题，通过采取一系列行之有效的举措，大力推进小微企业金融服务政策的贯彻和落实；高度重视小微企业对融资问题的关切，积极探索小微企业的金融特色产品和服务创新模式，进一步提高全行各经营机构的服务工作水平，努力营造扶小帮微的和谐氛围。通过开展宣传月活动，解决小微企业在融资过程中的实际困难，促进小微企业的健康发展。现就本行开展小微企业金融服务宣传月有关情况报告如下：

一、高度重视，成立小微企业宣传领导小组

为进一步提高**银行支持小微企业金融服务水平，本行高度重视小微企业金融服务宣传月活动，为确保此项活动地顺利实施，本行成立了由分管副行长任组长，信贷管理部、办公室、个人业务部、公司业务部等相关部室为成员的小微企业金融服务宣传办公室。并确定此次宣传活动的主题为“支持小微企业共促和谐发展”，旨在以此次活动为契机，进一步宣传和推广本行小微企业金融服务政策，提高金融服务水平。

二、认真组织安排，制订周密详细的宣传方案。

为使全行上下高度重视此次宣传月活动，充分认识到此次宣传工作对推进小微企业金融服务工作的重要性。我行早布置、早安排，制定了•**银行小微企业金融服务宣传周活动方案‣，方案中有突出，有重点地充分利用LED显示屏、横幅标语等各种形式开展金融服务工作宣传，确保宣传工作放得开、落得实。

三、宣传方式多样化，积极扩大小微企业金融服务宣传影响力。本行采取设置宣传展板、悬挂宣传条幅、召开银企对话活动等方式，多方面展示本行推进小微企业金融服务的政策、取得的成绩、特色产品和服务创新等。

（一）设计小微企业金融服务宣传资料，增进公众对小微企业金融服务的全面了解。

本行为小微企业金融服务宣传活动，专门设计并印发活动宣传彩页，对小企业六项服务机制、小微企业的定义及认定、本行向小微企业提供的各类金融服务及小微企业服务网点联系方式进行详细说明，提高社会公众对小微企业及本行金融服务的认知度。

（二）深入广泛开展宣传活动。

我行要求在34个营业网点统一摆放小企业特色产品手册以及小微企业金融服务宣传折页，并利用滚动屏等宣传“创新金融服务助力小微企业发展”等宣传标语。同时在小微企业服务网点设立了小微企业业务咨询台，指派专人负责小微企业有关业务咨询。活动期间，累计分发各类宣传折页3万余份，接受各类业

2务咨询近百余项。

（三）积极开展小微企业金融服务主题宣传活动。

为进一步宣传和推广小微企业金融服务政策，提高金融服务水平。4月13日，本行在营业部、铁西路支行开展了宣传活动，受到了广大客户的欢迎。

此次活动采取设置宣传展板、悬挂宣传条幅、散发宣传折页、配置讲解员、现场业务咨询、走访客户等形式对本行小微企业特色业务进行广泛宣传，取得了较好的宣传效果。此次宣传活动中，通过走访客户并进行现场业务介绍，已有来自泰州商城童装批发、华西商务宾馆等客户前来我行协商办理具体业务。

（四）组织召开银企合作会议。

4月22日下午，**银行、**企业家协会“银会战略合作协议”签约仪式在**酒店隆重举行。省工商联主席**、**招商局局长**及**区相关领导应邀出席。**副行长、**会长分别代表**银行和**企业家协会，签署了双方战略合作协议。此次合作是本行深化银企合作、扩大小微企业金融服务业务发展的一次有益尝试。为促成此项协议的达成，本行前期做了大量沟通准备工作。双方将按照诚实守信、平等互利、共同发展的原则，逐渐扩大重点领域的深入合作，建立长期稳定的合作关系。**企业家协会将按照协议内容向**银行推荐有资质、有发展前景、信用良好的会员企业及项目，并同时对会员进行资质初审、在会员中组建联保体或推荐担保人；本行将根据企业及项目特点量身定制服务、推

荐信贷产品和担保方式。合作关系确定后，本行不仅可以节约业务营销成本、提高工作效率，还将为进一步优化信贷资产质量，拓宽业务发展领域奠定基础。

宣传月活动开展以来，本行通过加大营销力度，积极累计向132户小微企业办理各类信贷业务10.98亿元。其中：累计发放贷款8.34亿元，签发银行承兑汇票4.55亿元，办理贴现业务

7.22亿元。切实解决小微企业融资需求，助推小微企业健康发展。

本行将以此次小微企业金融服务宣传月活动为契机，持续深入推进小微企业金融服务工作，认真执行监管要求，不断优化金融服务流程，进一步提高小微企业金融服务的专业化、流程化、标准化、集约化，为小微企业持续健康稳定发展保驾护航。

13.小微企业融资支持体系的运行机制篇十三

一、融资支持参与主体的分工机制

融资支持的首要问题就是拓宽小微企业融资渠道, 扩大资金供给能力, 鼓励更多的主体参与、分工, 形成立体化的金融支持体系。从资金供给主体看, 银行信贷依然是我国小微企业外源融资的主要渠道[1], 大型银行具有规模优势, 中小型银行是小微信贷的主力军, 小额贷款公司是有益补充, 互联网金融是新生力量, 政策性金融机构是引导市场行为和解决市场失灵问题的重要力量, 财务公司、典当公司、金融租赁公司、信托公司等拓宽了企业融资渠道, 风险投资、股权投资基金、创业基金等是支持科技型企业创业、创新的重要力量[2]。中国金融统计年鉴 (2014) 数据显示, 2013年在我国全部小微企业贷款余额中, 中资大银行占40%, 小型银行占27.4%, 中型银行占21.5%;全年小微贷款增量方面, 小型银行占40.7%, 其中农商行占24.1%;小微贷款占机构自身全部企业贷款的比重方面, 大银行为21.3%、农信社为76.4%、中资小银行为51.5%。

国家逐步完善多层次资本市场, IPO重启, 推行“注册制”改革, 提高了金融资本参与小微企业创业、创新活动的热情。大量在一级市场投资、从二级市场获利的资本回流到创投市场, 许多上市公司的创始人或高管加入创投圈子, 天使基金、风险基金投资活动十分活跃。国家鼓励市场主体为小微企业提供经营指导、技术援助、信息咨询、市场推广、融资辅导等服务。国家积极布局“互联网+”, “力挺”发展电子商务和跨境电商, 发挥其对小微企业的网络化组织和产销拉动作用, 打开进入国际市场的通道。

二、金融机构盈利系统的平衡机制

要调动金融机构服务小微企业的积极性, 就要让其“有钱可赚”, 设法解决盈利模式问题, 要从前向的金融服务成本控制、利润创造能力和后向的资金使用成本、风险管理成本、利润分配等两个方向着手。

经济新常态阶段, 货币宽松、利率市场化改革和“去杠杆”措施相配合, 逐步降低存贷款利息, 压低真实利率, 降低社会融资成本;增强“金融抑制”灵活性, 保持适度存贷利差和利率浮动空间, 为银行创造“租金机会”, 保证银行利润以维持其信贷投放动力;同时降低传统行业和国有企业的“杠杆比率”, 减轻对银行信贷资产的挤压, 防范金融风险。

后向作用机制方面, 在存款利率下调、压低银行间同业拆借利率的同时, 通过定向降准、常备信贷便利等定向调控工具, 进一步降低商业银行资金成本;对银行开展小微企业贷款提供财税优惠、财政补贴, 保持银行的利润规模;建立存款保险制度, 对银行的不良资产和次级信贷资产进行剥离, 降低银行的风险防控负担;实行差别化监管政策, 以提高银行小微信贷不良率的容忍度。

前行作用机制方面, 金融服务的收益由信贷成本和风险防控成本决定。信贷成本控制的途径主要是加强小微贷款技术创新、产品创新、服务创新, 提高信贷产品定价能力。降低风险防控成本途径包括探索新的风险防控技术;国家健全社会信用体系和信贷违约惩戒机制;引入担保机构;银行以资金“批发商”角色向小贷公司、商业协会、融资平台、团体组织提供贷款, 不直接参与小微企业贷款审核、发放, 将风险转移出去。

三、金融机构资金供给的调节机制

提高金融机构对小微企业发展的支持能力, 就要使其“有钱可投”。一方面要通过后向作用机制, 拓宽资金来源渠道;另一方面要通过前向作用机制, 提升资金投放与回收效率, 提高资金周转与循环利用能力。

后向作用机制方面, 存贷比限制、资本金限制和准备金限制是调控银行信贷供给能力的传统指标, 央行注入的流动性、银行信贷资产转换是重要因素。第一, 存贷比限制受银行负债规模、存款保险制度、风险管理要求等影响。国有大银行、部分股份制商业银行具有全国调配资金能力, 绝大多数城商行、农商行、信用社、村镇银行等中小银行都受地域限制, 吸储能力薄弱, 负债规模难以扩大。2015年, 新的商业银行法修正案拟将删除75%存贷比上限规定, 将存贷比从法定监管指标改为流动性监测指标。第二, 资本金限制受银行资本规模、风险管理要求、监管目标的影响。国家启动民营银行试点和商业银行混合所有制改革尝试, 有利于扩大银行的资本规模。新型风险管理技术的运用, 治理结构的逐步完善, 有利于银行提高风险管理水平。第三, 央行创新货币工具, 对商业银行实行多次定向降准、降息, 借助定向调控工具向商业银行注入流动性;对商业银行的次级信贷资产和风险资产进行剥离, 防范系统金融风险, 提高银行资产安全性。我国于2012年重启信贷资产证券化试点, 运行机制逐步完善, 试点规模多次扩容, 有利于盘活存量资金, 提高银行资产流动性。

前向作用机制方面, 影响金融机构资金投放能力的因素主要是信贷管理、表外业务创新和与其他平台、团体进行合作。金融机构通过调整资产配置和期限配置, 增强信贷资产的“投放-回收-再投放”的接洽度, 提高信贷资产周转能力和资金循环利用效率。要提升小微企业贷款盈利水平, 就需要发展批量化、标准化、智能化的信贷技术和处理模式[3], 增加银行分支机构、营业网点及地域覆盖范围, 扩大小微企业“接触面”。金融机构委托贷款、信托贷款、银行承兑汇票等表外业务, 在社会融资总额中占有较大比例, 适度放宽对金融机构表外业务创新的监管要求, 有助于拓宽小微企业融资渠道。银行可以与其他融资平台、融资中介、企业孵化器等进行分工、合作, 向其提供批量贷款或团体贷款。

摘要：完善小微企业融资支持体系, 促进小微企业发展和推动大众创业、万众创新, 是经济新常态阶段的重要举措, 从融资支持参与主体的分工机制、金融机构盈利系统的平衡机制、金融机构资金供给的调节机制等方面把握融资支持体系的运行机制, 建立起小微金融调节的宏观分析框架, 具有一定的理论价值和现实意义。

关键词：融资支持,小微企业,创业创新

参考文献

[1]于洋.中国小微企业融资问题研究[D].吉林大学.2013.

[2]让·梯若尔 (法) .公司金融理论[M].北京:中国人民大学出版社.2007.

14.小微企业融资工作的调研报告篇十四

为认真贯彻《国务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见》精神，着力提升小微企业金融服务能力，有效缓解小微企业贷款转贷中“先还后贷”造成的资金周转压力，现就在全省开展小微企业转贷方式创新试点工作提出如下意见：

一、重要意义

近年来，为控制信贷资产风险，提高企业现金管理水平，银行业金融机构在企业流动资金贷款转贷中普遍要求“先还后贷”。但在实际操作中，小微企业由于受流动资金需求时效、“两项资金”占比、技术创新投入周期等因素制约，资金周转难度较大，有些企业被迫采取“资金过桥”等办法，不仅增加了融资成本，也在一定程度上助长了社会不法金融行为，影响了企业正常生产经营活动和社会金融秩序。目前，省有关部门和部分地方政府、银行业金融机构在创新小微企业转贷方式上开展了有益探索，取得了一定成效。在总结经验的基础上开展小微企业转贷方式创新试点，对切实降低小微企业融资成本，着力提高小微企业信贷管理水平，有效挤压不法金融活动生存空间具有重要意义。

二、基本原则

（一）市场主导。试点工作要充分发挥市场机制的决定性作用，鼓励银行业金融机构自愿参加、自主决策。各地不得以试点的名义对银行业金融机构正常信贷工作进行行政干预。

（二）风险可控。参与试点的银行业金融机构要充分认识和评估试点工作可能带来的风险，建立健全风险防范机制，加强对相关贷款真实性、用途、质量的控制，着力提高风险防控水平，防止出现道德风险。

（三）灵活优惠。尊重基层首创精神，鼓励参与试点的银行业金融机构在全省统一的试点政策指导下，探索形式多样的创新业务模式，不得以试点名义额外增加小微企业融资成本。

三、试点范围

（一）试点银行业金融机构范围。首批试点银行业金融机构以农村商业银行和城市商业银行为主，其中，农村商业银行8家，城市商业银行2家。首批试点1年后，各省内银行业金融机构的省级分行或一级分行、地方法人银行业金融机构（村镇银行除外）可自愿申报，经审核通过后参加试点。

（二）试点小微企业范围。参与试点的小微企业需符合工业和信息化部对小微企业的最新划型标准（详见工信部联企业〔2011〕300号文）。试点银行业金融机构对生产经营正常、符合转型升级方向、具有较好市场前景、有转贷需求的小微企业建立准入名单，纳入名单制管理的小微企业作为试点业务对象。试点银行业金融机构对名单采取动态管理，按季进行检验或更新，根据小微企业经营发展以及相关条件的变化情况，适时在名单中加入或退出部分企业。

四、试点模式

（一）基本思路。允许符合条件的小微企业在转贷过程中部分还贷，以缓解

小微企业融资难、融资贵困难。企业在转贷前归还部分当期贷款本金，一方面减轻资金周转压力，另一方面检验企业现金流管理能力，将银行信贷风险控制在一定范围内。

（二）基本模式。纳入名单制管理的小微企业，可在结清当期所有贷款利息的前提下实行转贷。名单制企业当期贷款到期前，试点银行业金融机构重新进行授信审查或追加贷款保证措施，审查通过新的授信额度和期限后，按照风险可控原则，制定不同企业的当期贷款还本比例，最高不超过60%，最低不少于30%。名单制企业按规定未结清的当期贷款本金自动转入下期贷款本金。

（三）符合试点政策的现有小微企业转贷模式。

1．限额循环模式。银行与借款企业签订一次性授信合同，在授信存续期间和授信额度内，允许借款企业多次滚动取得贷款资金。授信期不低于2年，不超过3年。滚动期间借款企业还本比例不高于60%，不低于30%。

2．宽限期模式。银行业金融机构对借款企业二次审批后，可对部分贷款本金给予一定的还款宽限期，还本比例不高于60%，不低于30%。还款宽限期不超过原贷款周期。

3．其他符合试点政策的现有模式。

五、政策保障

（一）省财政厅要将试点银行业金融机构相关贷款纳入小微企业贷款风险补偿范围。按规定享受风险补偿，且对试点工作成效突出的银行业金融机构，可由所在地财政局和金融办联合推荐申报即将出台的省金融创新奖励资金。

（二）人民银行南京分行要充分利用差别存款准备金动态调整、支农再贷款、支小再贷款、再贴现等货币政策工具，对试点银行业金融机构给予政策倾斜。

（三）江苏银监局要在不良贷款率、资本充足率、存贷比等监管指标方面，对试点银行业金融机构相关贷款适当提高容忍度，支持试点成效突出的银行业金融机构发行小微企业专项金融债。

（四）省农联社要筛选推荐首批参与试点的农村商业银行，并做好试点业务系统支撑，加强对试点农村商业银行风险排查、管理、控制的指导。

六、组织领导

（一）工作机构。省金融办、省财政厅、人民银行南京分行、江苏银监局、省农联社共同建立省小微企业转贷方式创新试点工作联席会议制度，联席会议办公室设在省金融办，负责具体工作。

（二）工作程序。