财务部工作小结

财务部工作小结（共15篇）（共15篇）

1.财务部工作小结 篇一

个人工作小结

一年来，在上级部门、支队领导及机关财务科的正确领导下，本人积极贯彻总队及支队2011年财务工作重要指示和精神，在本职岗位上认真履行职责，遵守财务各项规章制度和财务人员道德规范，确保全年本职工作顺利完成。先将我一年来的工作总结如下：

一、加强学习，提高自身业务水平

为不断提高自身政治理论和财务工作水平，我善于总结每季度财务会审会议中提出的要求和阶段性工作，制定个人工作计划，使各项工作落到实处。同时，我注重自身业务水平的提高，以加强对《会计法》、《审计法》和《会计核算办法》等内容学习为主，提高对财务管理基础知识的掌握和运用，将理论和实践相结合，更新观念，不断提高业务水平能力。

二、严格预算管理，确保大队费用运转正常

按照职能分配，我从事财务会计岗。一年来，各大队费用支出严格按照预算管理执行，按照路政支队财务报销核算流程，对各大队费用支出原始凭证进行审核。及时核算上解并返还各大队业务收入。

三、完成财务各类报表及账簿的编制 认真审核各类原始凭证，及时进行相关账务处理，按时在每月月初编制各类财务报表，在编制各类报表的过程中，及时总结经验，不断优化、细化记账的有效性、可靠性、及时性；例如：大队支出明细表、财务公开表、各类收费报表、票证账等，将各类费用记录、汇总，及时发现并纠正问题。

四、完成领导交办的其他工作任务

作为一名路政执法人员，我时刻维护着抚州路政执法人员形象。严格遵守支队考勤制度，按要求着装，按时打考勤，上下班。在值班期间，我能严格遵守值班人员制度，及时收集各大队路障等信息，逐级上报。今后，我将继续按照上级部门和支队领导的部署和要求，进一步做好学习、宣传、贯彻、落实工作，保持求真务实、奋发进取的良好作风，力争在本职岗位上做出更好的成绩！

2.财务部工作小结 篇二

一建立学生档案, 有效管理学生

有一句名言“要想走近一个人, 必先了解这个人”。作为班主任, 接手一个班级, 了解学生至关重要。因此, 每接手一个班级我所做的第一件事是建立学生档案, 目的是弄清每个学生的所有情况:学生以前的各科成绩 (强科、弱科) , 思想状况 (比较上进还是比较落后) , 纪律情况 (是否能严守纪律, 自制力强弱) , 家庭状况 (是否有家庭变故或父母不在身边) , 人际关系, 身体状况等。这能帮助我有效地管理学生。建立学生档案, 成了我与学生交流的一把钥匙。

二对学生的教育要爱之深, 更要责之切

前苏联著名教育家马卡连柯说过:“对花不应只是叹赏, 亲吻, 要手里拿起铁铲、剪刀、喷壶, 应当准备巴黎绿 (农药) , 不要害怕, 多喷洒些水, 即使花有些不愿意也无妨。”这段话的比喻义是十分清楚的。作为一名教师, 特别是一名班主任, 对学生就应像人对花应抱的态度那样, 不应只是赞赏, 还要精心管理, 预防“病虫害”, 这样才能使其健康成长。笔者的做法如下。

第一, 树立班主任威信。教师给学生的第一印象, 对教师威信的形成有重要影响。每年开学初, 笔者都跟班很紧, 早读前, 下午第一节课前, 其他课上, 笔者都会出现在教室内外, 观察督促学生认真学习、严守纪律。笔者特别重视第一节班会课, 在这节课上笔者会对学生以往的种种不良习惯作出严厉批评, 对学生提出班级奋斗目标和各方面的要求, 目的是给学生留一个老师对大家在各方面要求很严, 违者必究的印象。

第二, 及时处理班级问题。班级出现问题, 无论大小, 无论何时, 及时妥善处理, 尽量避免以后再出现类似问题。

第三, 教育学生“勿以恶小而为之, 勿以善小而不为”。对学生出现的不良习惯及违纪现象, 要及时发现, 随时处理。并且及时与家长沟通, 将学校教育与家庭教育结合起来。要求学生做遵纪守法、健康文明的小公民。

三加强优生的心理教育

优生在班内纪律等方面的显性问题较少, 但深藏的隐性问题却较多, 如果认识不到位, 引导处理方法不当, 会对学生身心及班级稳定造成巨大影响。因此, 应加强心理教育, 特别是毕业班, 班内普遍存在因竞争、闭锁、假想敌人等因素形成的焦躁、不安、多疑、否定自己等心理问题。

对于优秀学生, 我常找他们谈话, 一方面, 让他们在思想上有压力, 学习上有动力, 让他们能积极刻苦地学习;另一方面, 还要缓解他们的压力, 告诉他们要学会调节, 讲究方法。例如, 学生张某原是班级尖子生, 学习刻苦, 成绩优秀, 但有一段时间我发现了异常。张某的作业字迹有些乱, 一看便知是匆匆写完应付了事。和她谈话才知她因为物理测验成绩低, 对自己的学习能力产生了怀疑, 有些消极心理。我耐心教育她, 并且举了居里夫人、海伦·凯勒、霍金等名人事例, 使她重拾自信, 努力学习。找学生谈心, 解决学生的心理问题, 这几乎成了我每日的工作。也因为如此, 才使不少思想矛盾、迷茫困惑的学生敞开心扉, 全身心地投入到学习中去。

四重视素质教育, 提高学生的道德水平和认识能力

一个班级要形成良好的班风, 除了严明的纪律与严格的要求外, 提高学生的思想认识水平十分重要。我的做法如下:

第一, 充分利用班会课。我会以各种形式对学生进行思想教育。如讲道理或讲各种名人事例, 或者讲亲身经历, 让学生进行探讨, 让学生明白什么是对的, 什么是错的, 什么该做, 什么不该做, 以及中学生应有什么样的品质和什么样的人生态度。通过思想教育, 可以端正学生学习态度, 提高学生思想觉悟。

第二, 坚持读书活动。定期给学生读好文章, 让学生从中受到教育。我每年都会向学生朗读路遥的中篇小说《在困难的日子里》, 这篇小说和中学生的生活贴近, 教育意义很强, 同学们都被书中主人公自尊自爱、顽强不息、在逆境中崛起的精神所折服。我还会向学生读《名人传》或《钢铁是怎样炼成的》等。这样做的效果很好, 因为文章的教育魅力是无穷的。学生从书中的人物身上学会了勇敢坚强, 学会了面对困难, 学会了乐观自信, 学会了宽容待人……只要大家思想进步了, 就会自觉遵守纪律, 用功学习。

五树立良好象形, 与学生真诚沟通

班主任的威信不仅仅靠严厉, 更应从良好的人格独特的个性渊博的知识和出色的教育能力方面赢得学生的心。德才兼备的班主任会被学生看成是智慧的化身和人生的楷模, 学生会积极主动地去学习、效仿。在这方面, 我的表现方式如下。

1. 践行履约, 身体力行

从自身做起, 从小事做起。能与学生坦诚交流, 告诉他们自己对生活、对工作、对学习, 以及对周围环境的真实感想。对学生的要求, 自己一定先做到, 绝不食言。若真有阻力与难度, 及时解释、沟通, 绝不不了了之。在这一点上, 我一直严格要求自己, 如准时上班, 与学生一起出操, 上课、批改作业认认真真、不敷衍。

2. 学会鼓励, 学会欣赏

班主任能发现学生微不足道的优点和长处, 然后在班里表扬他们。我最常对学生说的是“你能行”;最常见的眼神是鼓励的眼神;最常用的评语是“你有不少优点”。激励教育使我收获不少, 许多学生在我的鼓励下敢于大胆发言, 勇于提问。我欣赏到学生美的一面, 他们也因此不断完善、修正自己。鼓励和欣赏学生, 使我深受学生爱戴。

3. 积极的人生态度

教师, 特别是班主任教师对学生人格及价值取向的影响很大。作为班主任, 笔者从不在学生面前表现出悲观情绪。工作以饱满的热情去对待, 遇事以乐观的态度去化解, 用正确乐观的人生态度和积极向上的工作热情与学生交流, 并引导他们不断奋进。几年来, 笔者一直在学习进修, 以提高自己的专业水平, 丰富自己的知识结构。

笔者对教育家苏霍姆林斯基“让每个孩子抬起头来”的观点推崇备至, 并且时刻把它作为自己在班级工作中的出发点和立足点。教育者的角色, 不应是高高在上的, 而应是师生平等;教育者的任务不是分数至上, 而是鼓励引导, 充分挖掘培养学生的潜能。我把自己的爱心撒在每个角落。这种爱, 没有惊天动地的气魄, 没有令人瞩目的壮举, 只有润物无声的永恒, 是立足于平平淡淡的真诚。师者, 伸手就是爱。

在几年的教学生涯中, 我的学生成绩突出, 我也多次被评为“教学能手”, 多次获“优秀教师”的光荣称号, 所带班级成绩优异。这是对我勤奋的肯定, 这些也是对我爱心的回报。总结我当好班主任的秘诀就是打开心锁, 进行心灵的碰撞与灵魂的沟通。

参考文献

[1]卢丽君.一缕春风, 吹绽450万张笑脸——对班主任工作的现实思考与未来展望[J].河南教育 (基教版) , 2009 (11)

3.财务部工作小结 篇三

【关键词】永宁县 生鲜乳 收购站 整理工作 监督

现将永宁县生鲜乳收购站整治工作督查工作情况小结如下:

1.生鲜乳收购清理整顿情况

1.1提高认识,统一思想

此次生鲜乳全面整治关系人民群众的生命健康安全和切身利益,关系政府的形象和声誉,为了确保专项整治工作扎实展开,县农牧局组织于2009年10月12日召开了全县生鲜乳品质量安全专项整治动员部署大会。会上强调指出,要按照区、市农牧部门的统一部署,结合自身实际,全力推进生鲜乳收购站监管整治各项工作,切实推进“三个形成”:一是形成共识。生鲜乳产品质量安全关乎人民群众身体健康和生命安全,关乎奶农的增收和永宁县奶产业的稳定,全局上下要切实增强责任感和紧迫感,抓住生鲜乳收购站突出问题和薄弱环节,采取有效措施,着力加强生鲜乳收购站监管工作。二是形成合力。生鲜乳安全涉及养殖生产、收购、乳品加工企业和消费者方方面面,贯穿经济社会发展始终,必须形成和强化各相关部门监督主力作用,有效提升全县乳产品安全监管水平。三是形成声势。积极发挥新闻媒体监督、社会舆论监督、群众举报监督的作用,严厉打击违法违规行为,营造生鲜乳收购站整治良好的舆论氛围。

1.2进一步加强领导,精心组织

1.2.1县农牧局成立了由局长任组长的生鲜乳安全专项整治工作领导小组,负责领导、组织、协调和督促生鲜乳安全专项整治工作的开展,为深入开展生鲜乳安全专项整治工作提供了组织保障。同时成立生鲜乳收购站安全监督检查小组,具体负责生鲜乳收购站的审核、监管工作,确保各项工作有力有效开展。

1.2.2是制定下发了《关于加强生鲜乳收购站监督管理工作的紧急通知》(永政农发[2009]157号)和永宁县生鲜乳收购站管理办法。根据加强生鲜乳收购站监督管理工作的紧急通知的具体要求,对全县奶站开展全面清理整顿工作,按照“提高一批,建设一批,淘汰一批”的目标要求,进一步提高和巩固奶站整治成果。同时严格实施《生鲜乳收购站标准化管理技术规范》,严把生鲜乳收购站的准入关,要求所有生鲜乳收购站做到主体明确、证照齐全。

1.2.3是继续开展生鲜乳中非食用物质监测及生鲜乳质量安全隐患排查监测行动。依法严厉打击在生鲜乳中添加有害物质的违法行为,进一步规范原料奶收购秩序,与各乳品加工企业、收奶站、养殖园区(户)、签定原料奶生产、收购质量安全承诺书,建立健全鲜奶生产、收购、运输等环节的管理档案,并进一步完善和落实各收奶站点卫生和质量安全制度,严防在生产、收购、运输环节添加任何物质,确保了原料奶安全。

1.2.4是进一步加强宣传培训工作。对原料奶加工企业、奶牛养殖园区、收奶站发放国务院《乳品质量安全监督管理条例》等宣传材料和倡议书200余份。

2.加强奶站监管,严格“两证”审核发放工作

2.1生鲜乳收购许可证和生鲜乳准运證核发情况

根据《国务院乳品质量安全监督管理条例》和自治区农牧厅《关于切实加强生鲜乳生产收购站核查发证工作的通知》有关规定,县动物卫生监督所对永宁县13家生鲜乳收购站进行了严格审核。按照生鲜乳收购站必须由取得工商登记的乳制品生产企业、奶牛养殖场(小区)、奶农专业生产合作社开办的要求,从3月1日起进行《生鲜乳收购许可证》和《生鲜乳准运证》核查发证工作,发放生鲜乳收购许可证审批办事指南和生鲜乳准运证明审批程序指南40余份,在审批指南中就办证依据、办证范围、提交资料和办证期限等做了详细的说明,提高了办事效率。在办证过程中,为了减少失误,对申请办理生鲜乳收购许可证和生鲜乳准运证明的经营户,按照申请生鲜乳收购站的要求,依据经营户提供的相关资料,组织执法人员到奶站场所进行实地审核,截止目前,共办理生鲜乳收购许可证11家,核发生鲜乳准运证19份。主体合格尚未发证的2家,未予办理的原因:

(1)个别收奶站建筑设计不符合要求。

(2)场内卫生不合格。

(3)缺乏相应的检测设备;对因申请材料不全或硬件达不到要求的责令限期整改8家。同时为了提高生鲜乳收购站的规范化建设,监督所为他们提供了7种制度范本。

3.生鲜乳收购站日常监管落实情况

自生鲜乳专项整治工作全面启动以来,永宁县紧紧围绕确定的整治重点和任务开展工作,工作中认真做到了“四个到位”。

(1)是组织指挥到位。农牧局领导自始至终直接参与整治工作,多次深入执法一线,实施靠前指挥。

(2)做到宣传发动到位。全县生鲜乳安全专项整治动员部署大会后,县监督所对原料奶加工企业、奶牛养殖园区、收奶站发放国务院《乳品质量安全监督管理条例》等宣传材料和倡议书1000余份、签定承诺书25份。并于3月13日举办“乳品质量安全生产及监督管理”培训班一期,培训奶站管理人员32人次。通过以上举措,进一步提高了管理相对人的卫生安全责任意识。

(3)做到排查摸底到位。为了提高集中整治的针对性和有效性,县动物卫生监督所全员动员,对全县乳品企业、规模养殖场和流动收乳点认真开展调查摸底工作,全县共有生鲜乳加工企业两家(宁夏北方乳业有限公司和宁夏全味清真食品有限公司(现已停产)),从事生鲜乳收购的奶站目前共有四个(杨建忠收奶站、胡茂林收奶站、王华收奶站和田金国收奶站),原来有规模奶牛养殖场22家;现经转产和入园永宁县现有13家。为生鲜乳收购许可证和准运证的核发工作打下了坚实基础。

(4)做到整改、查处到位。在监督检查中及时发现的问题,提出了具体的整改意见和整改时限,并到期复查验收。到目前共签发整改意见书8份。

(5)做到监管到位。开展生鲜收购站安全专项整治以来,我们以治理流动收购点为重点,以乳品加工企业和乳牛规模养殖场的经营者自身自律、社会监督与投诉及拉网式执法监督检查为监管主线,对100多生产经营单位进行了监督和检查,有效遏制了向生鲜乳中添加有毒有害物质的发生;同时对进入永宁县收购生鲜乳的异地收购站实行登记备案。

4.加强奶畜养殖管理,规范生鲜乳生产

协助奶畜养殖户建立奶畜养殖档案。组织有关人员采取督促引导、统一格式、实地指导等措施,促使奶畜规模养殖场、奶畜养殖小区在2009年底,全部建立起养殖档案,并做好档案填写保存工作,推动建立生鲜乳质量安全追溯体系。加强奶畜养殖日常监管,组织开展对奶畜养殖中饲料、饲料添加剂、兽药、非添加物的使用监控,对奶畜健康(奶牛两病)、防疫免疫、病畜和污物处理进行督促,对生鲜乳生产设施设备消毒、人员健康状况监督。通过监管与服务的结合,不断提高奶畜养殖水平。

5.加强奶站监督管理,规范生鲜乳收购经营

严格落实奶站开办条件。生鲜乳收购站由乳制品生产企业、奶畜养殖场、奶农专业生产合作社开办,应符合规划布局科学、设施设备齐全、环境卫生达标、从业人员健康、规章制度健全的条件。目前的工作重点是按照因地制宜、分类施策的原则,采取引导扶持、典型示范等多種措施,完善收购经营条件,推动奶站主体转换,力争在2009年11月底前实现所有生鲜乳收购站条件合格、主体规范、持证经营的目标。落实禁收生鲜乳规定、生鲜乳日常检测、购销合同签订执行、购销检测记录等纳入日常监管范围。对质量安全隐患多、购销运行不规范、制度记录不健全的奶站,及时提出纠正整改意见,必要时停止收购活动直至吊销生鲜乳收购许可证。

6.加强鲜乳运输监管,规范鲜乳交接行为

落实生鲜乳交接单制度。生鲜乳运输车辆必须随车携带生鲜乳交接单,交接单以自治区农牧厅统一规定的内容和格式为准。生鲜乳交接单必须由生鲜乳收购站经手人、押运员、驾驶员、收奶员签字,一式两份,分别由生鲜乳收购站和乳品生产者保存,保存时间2年。生鲜乳交接单管理要与奶站特别是生鲜乳运输车辆管理紧密结合起来,通过交接单的实施和查验,随时了解车辆服务的奶站、车辆押运员、车辆运输供应的加工厂等有关情况,彻底杜绝运输过程掺杂使假行为。

7.存在的问题

(1)存在的主要问题是个别部门重视不够,有应付思想。

(2)是经费紧张,难以保障;三是有不协调现象;四是信息沟通不及时。

8.乘势而上,认真谋划好下阶段专项整治工作

从现在起县动物卫生监督所要在县农牧局的领导下,继续认真抓好生鲜乳安全专项整治。

下一步围绕5个重点开展:

一是加大工作力度。动物卫生监督所将继续集中精力抓专项整治,到年底验收时,每一个量化指标都不降低要求。

二是加强督促检查,监督所将按照专项整治行动方案的要求,开展全面检查、随机抽查,同时对一些重点区域要加大督查力度。

三是加强各部门协调配合。加强信息沟通,共同分析,加强执法配合,不让违法者有机可乘,加强一致对外的协调。

四是加强生鲜乳整治政策调查。通过实地考察和座谈等形式,了解一些情况和问题,注意总结好的经验做法,予以推广。

五是加强舆论宣传。对推进生鲜乳整体情况加大宣传,对那些名牌企业重点宣传,对个别收购站违法行为和不足之处,予以及时曝光。

4.小学财务室工作小结 篇四

--好态度，期待好成果

保安小学 龚友玉

我曾经将2012定义为我自己的“丰收年”。因为我在2012的一年时间里收获了许多来自学生的果子，感受到了桃李的芬芳。那么，2013呢？趁着年终，我陷入沉思……

2013年特别这个学期，对于我来说是个非常挑战的时期，师傅忽然不在了，我哆哆嗦嗦地开始接手了一切工作，这当中的故事可以写成一本书。

一、开学初的搓手不及。其实我是一个文科出生的人，自小对数字就不敏感，而且因为懒的缘故我的数学成绩就不好。所以我自己收好代收费之后我是学着师傅的样子将老师们的钱全部存入备用金账户，然后开好发票给每个老师，并建立这个费用的台帐。然后就开始了新教师资料的的采集，工资档案建立，社保卡的办理、教育经费预算等等。每件事情都需要返工好几次，也正因为如此我结识很多“师傅”，无知的我成了老会计们眼中很谦虚的小辈。

二、与教学冲突时的无所适从。因为接手的是毕业班，所以心理压力特别大，我多想每天在班级里把他们的成绩抓一抓，但是我每个星期都要去江山市报账开会，还有学时培训等等。特别是每个月的月初那几天，应为有教师工资，保安工资，炊事员工资还有代课老师的工资，还有网络的工资随申报等等，这些工资账目的核对发放往往需要我两个夜晚的加班。所以我的一天的工作流程基本上是这样的：将一天的课全部调至上午，早自修的时间将一天的作业改出来，中午去江山市报账等，晚上回来整理账务。

三、年末的任务叠加的惊慌应对。最忙的就是年末了，年报（工资年报、干部年报、劳动工资年报）教育经费统计、岗位设置、工资的正常晋升，财政供养，教育经费决算、固定资产管理。每一种表格都是以“本”的形式下发。幸运的是这些高难度又专业性强的表格，都被我慢慢摸索填好上交了。

5.财务部工作小结 篇五

一、航班保障方面：

1、共保障航班54架次，其中出港旅客1313人，进港旅客1103人，客流量共2416人次。

2、托运出发行李467件4235公斤，到达行李692件6290公斤。

二、安全工作方面：

1、运输服务部在安全生产月工作期间，无一起旅客、货主投诉事件发生；无一起运输服务工作差错；无一起岗位安全责任事故；空防安全保障率100%，载重平衡率100%。

2、按照运输服务部岗位的月安全检查制度，安全生产月期间开展运输岗位安全监督检查工作共一次，各岗位安全运行情况基本正常，重点工作为加强运输岗位设备的夏季维护保养，及严格执行值机员对托运行李的口头安全告知工作。

三、培训工作方面：

1、强化安全生产意识，组织开展了运输服务部的安全基础知识培训考试活动，全员考勤率为100%，考试通过率为100%；

2、加大业务培训力度，着重开展了手工配载业务的学习工作共一次，绘制手工配载舱单共14张，累计学习课时240分钟，全员考勤率为100%，培训效果良好。

运输服务部

6.高校财务工作初探 篇六

一、高校财务工作的现状

上个世纪末, 我国高等教育开始逐渐扩大招生规模, 高等教育正在从精英教育向大众化教育的转变, 同时我国高等教育的发展方向上更加追求质量的提升, 在这样的现实形式下对于高校的财务工作也提出了新的要求, 那就是“以科学发展观统领财务工作全局”, 要力争合理规划保证财务工作健康、稳定的发展。然而, 当前的高校在财务工作上一些问题的存在影响着财务工作的开展。

首先, 内部管控制度不够完善。高等学校因为规模扩张的需要, 导致经济活动更加频繁, 但是与实际制度的规范和约束往往达不到实际管控, 导致形同虚设的状况经常出现。其次, 管理不够规范, 执行力度不够。虽然学校的财务机构有着一定的规章制度, 但是在一些问题上如预算管理这一问题, 往往出现因为个别原因不能够完全遵照制度, 导致执行力度不够。再次, 监督机制有待健全。目前高校的财务监督机制还是在坚持旧有的模式, 这与日益发展的高校现实逐渐背离, 监督效果势必会大大下降, 也与日益发展的财务状况不相适应。最后, 就是很多学校都潜在的问题对于财政风险意识估计不足。很多高校受国家发展高等教育政策的影响, 在办学上求大求全, 这无疑会加大高校财务的财政压力, 特别是国家近几年在把更多的关注点投向职业教育, 以及部分高校在教学质量, 学生就压等方面出现了一系列的问题, 无疑给高校未来的发展敲响了警钟, 而很多学校在扩大规模的过程中因为教学设备、相关辅助设施的投入等一系列的超额财政支出, 已经使学校在财政方面出现了紧张, 如果没有效的措施, 问题甚至有严重化的倾向。

二、针对问题, 采取恰当举措

当然目前高校在财政方面还存在着其他一些问题, 这些问题的存在, 无疑给高校自身的健康、有序地发展埋下了隐患, 必须要结合国家政策要求和高校自身发展的实际需求采取针对性的措施, 保证高校财务工作健康发展, 从而使高校教育教学工作走上一个新台阶, 具体来说可以从下面几个方面着手。

(一) 健全管控机制

任何一个单位的财务工作都是其最核心的工作之一, 财务工作本身是在和钱打交道, 其敏感性可想而知。而到于财务工作最好的保证就是制度的保障, 所以必须要建立健全其内控制度, 并且要结合高校不断发展的现实做出针对性的调整, 也就是我们常说的动态管控机制。要在常规工作的基础上加强对各项业务收支活动的日常性和周期性核查。为防止私设小金库、乱收费现象需要建立各级经济责任制。制定任期轮换、会计培训考核等管理制度, 对人员调换制度进一步完善, 明确财务人员岗位职责。内部审计部门需要对内控制度经常检查评价, 由此能够对内控薄弱环节及时发现以及进行改进完善。

(二) 完善监督制度

高校财务管理工作中必须对财务监督职能进一步加强, 对内部监督机制进一步健全, 不仅要对会计原始凭证进行审核把关, 同时要对各项专项投资的可行性进行论证, 为防止损失浪费的发生要加强跟踪监督施工进程。对宏观调控能力进一步加强, 使内部审计监督力度得到进一步强化, 同时要加强与审计专门服务机构、财政、税务等部门之间的信息交流, 由此形成有效监督合力, 从而使学校利益和财产安全得到确保, 使财务经济犯罪行为得到防范。

(三) 加强预算管理执行与控制力度

高校财务管理中, 预算管理是其核心基础, 对高校的可持续发展有着直接影响。高校财务管理在对预算管理执行与控制力度进一步加强必须建立在合力编制预算的基础上。首先对预算编制细化。对预算资金合理安排, 使现有资源得到充分利用, 经费使用得到优化, 并要保证重点、注重效益, 从而使资金使用效率得到最大限度地提高。

(四) 强化风险意识

成立信贷资金管理小组, 控制筹集资金成本在可承受范围内, 制定相应的借贷、还贷计划, 坚持效益第一, 对风险进行分析, 在能够为学校带来经济效益的项目中有效使用贷款资金, 广开资金筹措渠。

总之, 做好高校的财务工作在, 对于高校更好的发展有着非常重要的意义。作为财务工作者, 要结合本职工作, 不断地完善自己, 力争把工作做得更好。

参考文献

[1]闵维方.高等教育运行机制研究[M].北京:人民教育出版社, 2002.

[2]宋效中.公共组织财务管理[M].北京:机械工业出版社, 2006.

[3]朱晓慧.对精细化财务管理的思考.时代经贸, 2007 (10) .

[4]朱红.高校财务精细化管理刍议.广东财经职业学院学报, 2009 (6) .

[5].龚强, 地勘单位精细化财务管理研究, 中国国土资源经济, 2010 (7) .

7.财务出纳实习小结 篇七

今年暑期8月，我去了城建集团总承包部进行为期一个月的财务实习，财务主任将我安排在出纳办公室，因为毕竟我还是个新人，在读大学的我对财务事务方面的知识和经验几乎为零，所以一切从零开始，从最基础的出纳慢慢接触我所学习并热爱着的专业。

实习的第一天，师傅带着我把出纳的日常工作以及工作流程详细跟我讲解了一遍，并让我尝试着自己开支票、转账等，开始觉得出纳工作就就那么一点点事情，不需要什么太大的技术含量，在办公室空闲时间很多，闲下来没事做的时候我就把以前的基础会计拿出来看看，看看有没有自己已经遗忘的或者以前不懂的地方，有就直接问师傅或者其他同事，大家对我也很热情，为我解答了各种疑惑。很快，我融入了这个集体，大家也开始放开手给我布置各项任务和工作，我做的最多的事情是核对凭证以及跑银行。我对自己的实习工作总结如下：

1、在校所学知识单

一、片面，与实际存在着一定差距；

2、对建筑行业方面知识太少；

3、税法税务实物还未学习，对此感到毫无头绪；

4、对excel学习的还不够透彻；

5、账务处理还需细化学习；

月中的时候，非常幸运，领导让我参加了他们财务部门的部门会议。听着同事们向领导汇报工作情况、公司财务方面存在的各项问题以及处理方法，我深刻体会到自己财务方面的知识实在是太少，一下午的会开下来感觉一头雾水，就像在听天书一样„„但是收获还是有的，这次会议我感受到了财务部上下一心的团结氛围和锐意进取的奋斗精神，从那天以后我工作变得比以前更认真更细心，因为我也是其中一员，我可不能拖大家的后腿。

在这次实习工作中，我努力将自己在校所学的理论知识向实际转化，尽量做到理论与实践相结合。在实习期间，我遵守工作纪律，不迟到不早退，认真完成领导交办的各项任务。对于这些，我对自己给予肯定和满意的评价。

后半个月我基本已经掌握出纳的日常工作，并且可以独立承担起相应的工作和职责，对于公司日常开支和报销做到仔细核对，不差分厘；开出贷记凭证或者支票做到第一时间入账。会计本身就是讲究时效性，工作拖不得，一拖如果自己忘记了那后果就不堪设想了。每天多的时候要去银行三四次，虽然累，但我感到非常愉快，因为我忙碌起来了，不再像以前那样天天无所事事，对自己的目标也更加明确了。

很快，一个月的实习工作结束了，还清楚记得临走那天主任对我说的那番话：“„没有行和不行，只有你做和不做，回学校了就好好学习，下次再来的时候希望能看到一个更加成熟更加优秀的你！”这句话现在还时刻回荡在我的耳边，时时刻刻督促着我奋发向前，对自己说：“努力吧！向着你的目标前进！”

8.财务人员个人小结2篇 篇八

这次财务人员学习培训让我进一步了解了会计条例、会计基础知识、会计法等内容。特别是会计师事务所xx注册会计师对会计基础知识的讲解，通俗易懂、言简意赅的语言使我们财务工作者从中学到了很多。她说到：“现在的进步和变化中，我们的财务知识、条例以及会计法规也在不断的健全和修改中，作为当前的财务工作者一定要不断提高自身业务能力，严守会计法规，扎扎实实的把财务工作做好，让我们时刻牢记财务工作的重要性”，我深感责任重大，需要学习更新的地方还很多。

现代社会是知识竞争的年代，“谁拥有了知识，谁就拥有了明天”，只有不断学习，不断掌握新的知识，才能到达新的高峰。这次培训就给了我们一个非常好的学习的平台，市局领导还深入到我们中间和我们一起学习，一起探讨问题，我们倍感兴奋，也倍感鼓舞，我觉得他们在百忙之中也抽出时间参加学习，我们，这些财务专业的工作者，更应加强学习，提高专业水平，为食品药品监管事业服务。

两天时间有限，培训课上不可能讲得太多、太具体，但我将根据这些精髓发散性学习，相信会对我今后的工作大有裨益。

财务人员个人小结（2）：

在公司实习一年的工作和学习中，我深深体会到了实践经验与理论知识的巨大差异，所谓“从实践中来，到实践中去”。而我却从“空中楼阁”直接跳到“地面”上成为一个会计工作者，面对的挑战可想而知。尤其是面对我只得了四十分的会计初级资格考试试题，我更加明白了自己的斤两，知道自己只有付出更多的汗水与辛劳，才能做好本职工作，不辜负领导的期望。所幸的是，单位领导们尤其是我的两位经理给了我足够的宽容和耐心，加上同事们毫无保留的“授业解惑”，无论是思想上还是工作上我都得到了很大的锻炼和提高，取得了长足的发展和巨大的收获。

工作近一年，接触了不少人和事，在为自己的成长欢欣鼓舞的同时，我也明白自己尚有许多缺点需要改正。首先需要改正的就是尚显浮躁的心态，有时候做事只求速度而忽略了质量，出现了一些数据上或文字上的错误；有时在做一件事的时候忽略了其他事情与此事的关系，造成前后矛盾或者数据不符，尤其是财务这种逻辑性极强的工种，更需要时刻警醒自己。如果不是同事们及时为我指正，恐怕到现在我也不自知而无法提高自己，因此我经常是带着一种感恩的心态在工作；其次就是业务不够熟练。国家出台的各种财务方面的法律法规以及研究院的一些规章制度是非常多的，稍有不注意就会运用错误。记得有一次就是房屋折旧问题，院里规定是35年而我却想当然的填上20年，后来及时发现未酿成大错。从这点来说我是需要向同事们学习的，希望以后能够做到顺手拈来，不出差错。当然还有其他一些不足需要我以后加以注意并改正。

财务工作本身就是一项团队工作，作为其中的一分子，我惟有踏踏实实做事，谦虚低调做人，努力学习行业新知识，向同事们学习经验技巧，在领导和同事们的帮助下，尽力与其一起努力保证日常财务工作的运行，保证月底结账的顺利进行，及时提供准确的数据和财务分析以供领导层决策；同时做到自己负责的各种报表按要求填报，不出差错。这是我职责之所在，价值之所在。

9.财务部工作小结 篇九

一、财务管理的现状

我国企业的财务管理工作从起步到发展至今经历了一个漫长的过程, 在市场经济条件下, 财务管理在企业的经营管理的过程中逐渐占据了重要地位。但现今的社会经济正在迅猛发展, 财务管理水平并不能完全满足社会经济发展的需求。

二、财务基础管理工作中存在的问题

近年来, 企业正面临着内部控制和市场竞争等多重考验, 产品和服务的竞争实质上是经营管理水平的竞争。就内部控制而言, 企业如果没有较高的财务管理水平, 那么企业的实际经营成果就无法得到有效的记录和分析;就市场竞争而言, 技术和工艺等方面都在不断进步和创新, 企业正面临着前所未有的压力, 想要协调好两者的关系就要求企业具备过硬的管理水平。但当前企业普遍侧重于会计核算工作, 追求会计信息的完美, 忽视了财务管理职能的重要作用, 这种管理方面的缺失可能直接导致企业风险控制能力的薄弱, 在面临危机的状态下难以自我调整。

三、加强财务基础管理工作的措施建议

(一) 重视会计基础工作, 建立学习型财务团队

首先, 做好会计基础工作是企业日常经营管理能顺利展开的前提与保障, 因此企业应有效保证财务数据的真实可靠;其次, 通过培训加强企业财务人员的专业能力, 对企业的管理工作大有裨益。多数企业仅仅要求员工处理日常事务, 这导致了大部分财务人员参与管理的意识淡薄, 造成了企业整体重视会计核算而忽略财务信息处理的现状。但这并不利于财务管理职能的充分发挥。经济在不断发展的同时财务管理水平也在不断提高, 如果财务人员仅仅着眼于基础的会计核算工作, 很可能导致企业的管理水平停滞不前。因此, 管理者应充分重视财务人员的定期培训工作, 使其对变更的会计政策能做到及时准确的把握, 充分调动财务人员的积极性, 促使财务人员的业务水平不断提高, 最终达到建立学习型财务团队的目标。最后, 在管理过程中发现的问题应予以及时解决。此外, 应保证人员配置的合理性, 要将具体的会计工作进行细化分配, 使管理流程整体可控, 为财务管理工作夯实基础。

(二) 促进信息化建设, 提高财务管理效率

大部分企业的会计核算无法反映出经营过程中资金的动态变化, 企业的决策者也由于信息闭塞而无法及时获取准确的财务数据。此外, 企业中的各个层面都在虚化信息, 使得被汇总的信息严重失真, 最终导致会计核算和报表的数据缺乏真实性, 管理者难以发现经营活动中存在的问题并及时采取措施应对。因此, 应推进企业的财务信息化建设, 将信息化管理由易到难地渗透进财务管理的每一个环节。但值得注意的是, 不能仅仅实现信息的电子化记录, 与之相比更为重要的是财务状况的动态反应。

(三) 维持财务秩序, 控制潜在风险

风险控制也是企业财务管理的目标之一, 企业应针对自身的薄弱点有目的地展开财务自查, 及时发现日常工作中不合理的部分, 避免不必要的损失。对于已经造成严重后果的事件, 应实时总结分析, 若发现制度上的漏洞更要及时填补, 将风险控制工作落到实处。

(四) 做好财务分析工作, 及时发现企业存在的问题

企业在不断壮大的同时, 其业务和管理流程也逐渐复杂化。财务管理不仅仅是将会计语言翻译给使用者看的一项工作, 更多的内容是加工财务信息, 参与企业管理为决策层排忧解难和出谋划策。财务分析工作不能仅仅局限在对财务报表的分析层面上, 更应注重经营管理及分析预警等, 如此才能在特殊情况下成功地为减轻企业损失而争取时间。

(五) 完善内部控制, 填补制度空缺

只有完善的财务基础管理体系得以成功建立, 企业才有可能实现具体的预算目标, 全面的预算管理有利于帮助企业实现财务控制, 树立良好的企业形象。完善的管理体系对内部控制有较高要求。企业财务制度由财务部门起草而后交由最高权力部门审核修改然后颁布。它的具体内容包括筹划决策、规范行为及跟踪反馈等。企业对财务控制的整体把握不明很有可能会导致财务控制流于形式。财务控制不单单是财务部门或者经营管理者的工作职责, 而是对于企业财务的一种综合、宏观的把握。但在实际的操作过程中, 负责成本费用核算的人员不了解市场管理, 负责市场管理核算的人员不明确制度, 由于企业的人员培训工作和信息交流工作的缺失, 此类信息不对称的现象在企业中不甚枚举。但财务制度是企业对会计核算问题展开的尝试性的应对, 难免会有不可行不完善的部分, 要求管理者进行及时修订和完善。科学有效的决策、执行和监督机制是实现企业经营管理目标的关键, 企业财务管理部门应掌握市场需求, 因地制宜地完善内部控制制度, 确保其整体性、针对性和实用性。

(六) 提高资金周转运营效果, 降低产品成本

资金管理无论是企业的财务管理还是日常经营管理中都起着重要的作用。如何有效避免财力分散和资金积压等问题是解决企业资金问题的重点。一方面, 应建立完善结算中心制度, 实现资金的集中管理。企业应在经营活动的各个环节中重视现金流量的管理, 高度关注企业资金的流动性风险;另一方面, 成本控制也不容忽视。当今市场竞争日趋激烈, 成本控制的重要性就变得非常突出。导致企业成本问题的因素有很多, 例如成本意识的缺失、管理水平的不足及内部信息的闭塞等。具体而言企业应重视科技创新, 努力降低生产、采购等各个环节的成本, 建立健全成本控制制度等。

(七) 重视纳税筹划环节, 实现利益最大化

企业的盈利水平在逐年提高, 但随之而来的是纳税额的连年增长。企业理应在法律制度允许的范围内, 灵活运用政策, 合理地减少税金部分的开支;利用国家的免税政策实现减少税收开支的目标。除此之外, 还可以合理有效地协调会计方法和税务处理方法, 充分研究和运用税收优惠政策。但需要注意的是, 既要正确理解和运用国家的税收优惠政策, 又要避免进入偷税漏税的误区。要对不同的税种进行综合考虑, 兼顾当前利益与长远利益的协调, 通过充分的纳税筹划实现整体收益的稳步增长。

四、总结

总之, 财务基础管理工作贯穿于企业日常经营活动的方方面面, 应该依据实际情况确定最适宜自身的发展方案。财务管理能力是评价企业内部控制的重要指标, 它能够直接决定企业的发展前景和经济效益。企业应该及时调整经营决策和管理理念, 明确财务管理过程中的薄弱环节, 只有建立完善的财务管理制度、组建学习型的财务管理团队、促进信息化建设才能真正使企业的财务基础管理水平得以提高。

参考文献

[1]刘宝华.加强财务基础管理工作提升企业财务管理质量[J].财经界 (学术版) , 2012 (10) .

[2]陈成.夯实财务基础管理工作全面提升财务管理质量[J].财会通讯, 2003 (11) .

10.财务经理会计模拟实训小结 篇十

班级 财务A2

姓名

学号 20124840746 得分

在这次会计模拟实训中我作为我们小组的组长担任的是财务经理一职，经过了三周的紧密的实训安排让我切切实实的感觉到了这个岗位的重要性、难度和严格的要求。同时也让我在这次实训中对各个岗位有了全新的认知，而不仅仅是书上的理论只是那么简单。

首先我先大概的描述一下我所担任的财务经理一职。在我担任这个岗位之前我去查看了一下这个岗位的一些要求，在工作过程中也是有深刻体会的。我来大致的概括一下财务经理的岗位职责，主要的是负责主持司财务部门的全面工作，组织并督促部门财务人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务。还有严格执行集团及公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度及其他管理制度，汇报财务制度的执行落实情况及其存在问题，并提出解决意见。我觉得在工作中我们日常做的最多的就是审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低费用支出。因为在工作中需要很多的审核步骤需要财务经理来完成，而且我发现财务经理一职和出纳中间有着很大的联系。因为很多收支需要经理的确认，也就是这个原因我渐渐的发现财务经理在财务上有着很大的重要性，所以这个岗位的要求也是很严格的。当然，我觉得作为一个财务经理最重要的可能就是对公司的经营项目提出合理可行的方案来使得公司获得好的经营方向。

11.ERP沙盘模拟财务助理实训小结 篇十一

通过两天的学习，我们完成了ERP沙盘模拟实验，在这次实验中我担任的是财务助理的职务。我的任务就是协助财务总监，审核记账凭证，控制日常费用，统计和填写各类报表。虽然只是短短的两天，但是通过这次实验，我学习到了很多知识，也明白一些管理理念： 一，我懂得了只有理论知识没有实践是不行的，我们要把我们学的理论知识用运于我们实践之中，在实践中去更好的理解我们的理论知识。以前我以为一个公司如果有了外债，那么这个公司的经营状况就不是很好，但是这次实验让我改变了我的看法：银行贷款在公司出现基金短缺时是有利于公司基金周转的，对公司起到的作用是不可忽视的，一定程度的负债对于公司来说并不都是坏事，它可以起到杠杆作用。所以我们应该辩证的看待银行贷款，正确的应用各种融资渠道。

二，我懂得了一个公司的基本运营过程，以及公司内部每个角色的职责。为了让公司更好的发展，我们不仅需要团结合作，还要有一个精明能干的CEO，制定每一年的整体规划；一个精打细算的财务总监，编制预算表，筹集基金，控制现金流出；一个纵观市场的营销总监，提高产品的市场占有率和收益率；一个熟练生产规则的生产总监，调整和控制生产能力；一个精确材料供应的采购总监，在控制成本的情况下保证原材料的供应。

三，我懂得了团队合作的重要。通过ERP沙盘模拟实验的学习，我切身体会到团队协作的重要性。在企业运营这样一艘大船上，每一个角色要各负其责、各尽气力，否则大船将经不起风浪的冲击；

四，这次试验还让我们巩固了我们所学的理论知识，也让我们对自己有了一个新的认识，从而对自己有一个新的定位； 我是一个财务助理，实验中我主要的任务就是控制日常费用，以下两张表格分别是我们公司六年来的现金收支情况，以及我们公司六年来净利润的变化趋势。

D 综合费用表

项目/ 第0年 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 0 4 4 4 4 4 4 管理费

0 8 3 5 5 3 6 广告费

0 4 3 4 6 6 6 维修费

0 0 0 0 0 0 0 损失

0 0 0 1 0 0 0 转产费

0 0 0 0 0 0 厂房租金 0 0 1 0 0 1 0 新市场开拓 0 0 0 1 0 0 0 0 ISO资格认证 12 4 0 0 0 产品研发 0 0 0 0 0 0 0 0 信息费

0 18 25 18 15 14 16 合计

根据上面两个表格我说明一下我们公司每一年的具体情况；

第一年，由于我们是第一次进行沙盘模拟实验，没有任何的经验，所以在第一年的经营中我们是失败的，在第一年的生产中我们只是开始了对P2的研发，其他的我们什么都没有做，只是在原有的规模上，进行了生产，所以利润不是很高。

第二年，因为CEO和财务总监决策与预算的失误，我们组在第二年用完了所有的现金，我们把所有的现金都用在了开辟国内市场、P3的研发以及申请IS900认证上了。当时除过广告费用，我们连买原材料的钱都没有了，即使在这样的情况下，我们的CEO和财务总监也没有去借长期贷款或者其他短期借款，以解决公司当前基金短缺的问题。所以由于基金的短缺，我们公司在第二年里只接了一张订单，在交完订单以后我们的生产线几乎处于停产状态，所以在第二年的时候我们公司会亏损那么多。

第三年，到了第三年，我们转产一条生产线，大大提高了我们的生产效率，所以我们接了两张订单。而且在这一年里我们借了4千万的长期贷款，因为有了比较充足的现金，所以在这一年里我们又加了两条半自动生产线。在这一年里我们公司的利润率也有所上升，我们公司开始了稳步的发展，生产经营也开始步入正轨。

第四年，惊险的度过了第三年后，在前几年惨痛教训下，今年广告投放量上也能做得比较恰当了，我们也算是拿到了符合当前生产与销售水平的订单。在资金周转方面，我们借了长期贷款，但从今年的运营情况来看，企业已经在慢慢地步入正轨了，这是我们团队每个人都乐于看到的。第五年，凭借着第四年在广告投放分析和生产能力预测上的经验，这一年因为我们的半自动生产线已经投产，生产率大大提高，我们决定多接一些单子，让生产线不要闲置，也不要违约。经过我们大家的努力这一年我们公司盈利了。

第六年，因为生产线的增加，我们公司生产效率也有了大幅度的提高。所以我们公司每年都可以拿到三张甚至四张订单，随着订单的增加，公司的销售收入也跟着有了大幅度增加，公司的盈利能力也在逐步增加，从上表中也可以看出，我们公司每年的净利润也在逐年增加。但是这种趋势是比较平缓的，因为从第五年开始我们公司的规模就再也没什么太大的改变了。在我们经营的这六年里，我们组做的比较好的就是：

第一，在我们公司基金出现短缺时，我们借入的长期贷款，在一定程度上缓解了公司的基金流通危机，进而保证了我们公司的正常运营。基金短缺可以说是一个公司发展的瓶颈，如果一个公司的基金不能自由流通，那么这个公司的生产经营和发展将在一定程度上受阻。像我们公司第二年那样，我们将大量的自由流动基金用于增加生产线和研发新产品等项目，这种做法直接导致我们公司出现基金短缺的问题，当时我们甚至没有买原材料的钱，但是最糟糕的是：在我们公司在基金短缺的时候我们并没有选择借长期贷款或者其他短期借款来缓解我们基金短缺的困境，而是选择了停止生产，这种选择无疑会给公司带来巨大损失。第二，眼光长远。我们公司在第二年的时候就开始了对P3 产品的研发，并且在同一时间里我们扩大了生产线。计划之中，我们准备大量的生产P3 产品，但是由于当时基金短缺的问题，我们的这个计划最准没有落实。如果我们公司继续运营下去，我们还会扩大生产线，以提高P3 产品的生产力，提高我们公司的竞争力，进而提高P3产品的市场占有率。虽然这些现象在报表上还未显现出来，但是我们相信我们公司一定会成为P3产能品的市场老大。第三，对产品的生产线把握准确，适时开发。当我们发现P1 市场开始萎缩时，我们将一个P1 生产线转产P2产品，而且我们公司在第三年里开了两个半自动生产线，抓住时机，加快生产P2 产品，但是我们并没有放弃生产P1产品。等到P3产品研发出来的时候，我们又将一个P2产品生产线转产生产P3 产品。所以从第四年开始，我们公司每年都能接到三张甚至四张订单。因为市场上需要什么产品，我们公司就能生产出什么产品。当然我们的这种做法也有不好的地方，因为不能将生产线全部用于生产其中的某一种产品，所以我们公司的获利能力就比较差，最终导致了投入多产出少的后果。沙盘模拟实验结束了，从总体来看我们组的这次实验是失败的，如果再给我们一次机会我们一定会比这次做的更好。在我们组中，我担任的是财务助理的职位，所以我就从我的角度来分析一下我们组失败的原因，以下几点是我们失败的原因，同时也是我们需要改进的地方： 第一，我们的团队缺乏合作意识，各个组员的分工太过于明确。就拿做帐来说，本来这应该是三个人的工作，但是我们组只有财务总监和财务助理做帐，结果间接的导致我们组的帐每次都做不平。到第三年的时候，可能是时间久了，也或许是前两年的教训，我们组的团队合作意识开始变强，由原来的一个人做帐慢慢的开始变为三个人一起做帐，而且在帐做不平的时候，我们组的组员开始一起找原因，再也不像前两年一样独善其身了。由于团队合作意识的加强，我们组在做帐这方面出错的地方也少了，能够按时甚至可以提前给老师上交我们这一年的账本。

第二，会记基础知识学的不踏实。做帐的时候经常出错，有时少记有时多记，其实我们组出错最多的地方就是帐做不平。主要原因有两点，1，会记基础知识学的不踏实，利息、折旧这方面错的较多；2，记账人员粗心大意，在计算过程中出现计算错误的问题。

第三，缺乏经验。因为是第一次接触沙盘模拟实验，所以对好多东西都不是很了解，这也是我们组失败的一个主要原因。所以我在开头的时候会说，如果在给我们一次机会的话，我们一定会比这次做的更好。

第四，CEO不够武断，缺乏他应该有的素质。我们的CEO在做出决策的时候，总是优柔寡断，不够武断，而且还缺乏胆识。

第五，没有正确的运用融资渠道。在我们经营的这六年里，我们公司一直处于基金短缺状态，因为在公司出现基金短缺的情况下，我们公司也没有像银行借款。所以有好几年我们公司都是因为没有钱买原材料，而造成我们公司的全部生产线停产，进而给公司造成巨大损失。

12.浅谈医院财务审核工作 篇十二

财务审核主要指对制作的会计凭证与原始凭证的真实性进行复核, 涉及科目名称、金额、数量、合计数等进行核对、确认, 并对所有需要稽核的会计资料进行详细的逐一审核。审查单位所发生的经济事项是否真实, 并符合医院会计制度, 符合国家的政策、法规, 符合本院的规章制度;经济事项当事人所填制的报销凭证是否符合会计核算的要求;会计核算中的账务处理是否符合医院会计制度, 准确无误。

二、医院财务审核的意义

医院的财务审核能防止会计核算中的差错和舞弊行为, 而建立完善、有效的审核制度是查错揭弊的重要措施, 审核制度是实现会计工作核算与监督职能的必要保证, 是加强会计监督的重要环节。医院财务审核工作的质量, 直接关系到单位财务管理的质量, 关系到会计核算的质量, 关系到会计核算工作能否准确、及时、全面地反映监督单位经济事项的来龙去脉。

三、财务审核的具体工作

(一) 对医院货币资金的审核

医院货币资金的审核主要包括医院库存现金、银行存款和其他形式的货币资金的审核, 如门诊、住院收费处、出纳等资金的审查及盘点。目的是确认医院货币资金余额的真实性、完整性, 核算现金收支的合法性, 财务处理的正确性, 是否按医院会计制度规定正确计入相应账户中。具体包括:

1.货币资金流入的审核:审核门诊日报表金额与应有的现金收入数是否一致, 同时核对有否作废作假的收据, 防止收费员不正当退费。

2.货币资金的支出审核:审核货币资金的支出有否申请、审批、复核。

3.现金盘点审核:审核有无严格执行银行核定的日常库存现金限额, 有无“坐收”、“坐支”, 做到日清月结。

4.银行对账单审核:审核银行存款账面余额与银行对账单是否相符, 如果不符, 查明未达账项原因。

(二) 对医院库存物资的审核

库存物资是医院流动资产的重要组成部分, 对库存物资的审核主要包括药品、卫生材料、低值易耗品、专用材料等的审核。目的是确认库存物资的真实存在性、完整性。审查医院库存物资采购、保管、领用等方面是否符合规章制度, 库存物资的计价、分类和财务处理是否正确。具体包括:

1.库存物资采购程序的审核:审核库存物资采购有无严格遵守采购程序, 有无科室申请、医疗及管理部门审核、采购部门分析等。

2.价格审核:严格审核各项物资进货价格。

3.库存物资领用的审核:审查库存物资的领用是否经过审查批准, 有无实际需要。

4.库存物资盘点的审核:定期对库存物资进行盘点、检查加强保管工作1

(三) 对医院固定资产审核

固定资产主要包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、图书等的审核。审查固定资产的分类、计价、数量及价值, 以及折旧提取及账务处理的正确性, 了解医院内部固定资产的管理情况。具体包括:

1.固定资产采购的审核:审查固定资产采购流程是否符合规范, 有无预算、申请、审核、批复, 检查采购合同是否合格、合法。

2.固定资产报废、调拨的审核:检查单位固定资产的报废、调拨有无严格执行《事业单位固定资产处置管理办法》的规定。

3.固定资产盘点的审核:检查有无按照有关规定, 定期对固定资产进行盘点、检查, 盘点表是否填写规范, 移交、监交制度是否健全。

(四) 对医院收入、支出的审核

审核医院业务收入的真实性、合法性、合理性, 审查收入是否符合有关规章制度等。审核医院支出的手续、程序, 是否符合医院管理制度。同时对资金渠道的划分和使用效果进行审核, 结合单位的财务预算, 看预算是否顺利执行, 是否达到预期目的。具体包括:

1.审查收入是否符合有关规章制度等。审核医院支出的手续、程序, 是否符合医院管理制度。

2.审核医院收入、支出在时间上是否配比。

(五) 对医院往来业务审核

医院往来款主要为:应收医疗款、预付账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收医疗款等, 往来款审查目的是要确认这些债权、债务的真实性、合法性。对往来账务处理的准确性进行审查。具体包括:

1.审核往来账的记账信息是否完整, 是否全面提高了往来资金方面的信息要求。

2.审核往来款项内控是否健全, 处置是否合法。

3.审核往来款项坏账准备是否按规定提取。

(六) 对医院基建项目的审核

对医院的基建项目要审核资金的来源是否合规、完整、合理。资金支出是否与工程用款进度同步, 是否合规, 有无占用、转移、流失等。审查建设项目工程造价, 控制建设成本。审核会计核算的真实性、合理性。

四、结语

审核工作是单位财务管理中的一项最基础又极其重要的工作, 作为一名审核人员, 必须以国家法律、法规和规章制度为准绳, 同时审核人员还应具备较全面的专业知识, 对本部门、本单位所执行的财务规则、会计制度有全面理解, 对本单位的财务管理、账户设置、核算要求全面掌握。单位领导人和会计机构负责人要充分认识会计审核工作的重要性, 健全会计机构内部的监督机制, 以减少会计核算中的差错, 防止舞弊行为的发生, 使会计工作更好地为经济建设服务。

摘要：在医院的财务管理与会计核算中, 审核工作是单位日常会计事项中的一项基础和重要的工作。它能及时发现并制止不符合相关规定经济业务的发生, 也是实现会计核算与监督职能的必要保证, 同时对于财务管理的改革和发展起到重要的作用。

关键词：医院财务,审核作用,会计核算

参考文献

[1]袁更新.完善医院财务管理制度探讨[J].财经界, 2008 (11) .

[2]丰树叶.浅析如何做好医院基建项目内部审计[J].中国临床研究, 2011 (09) .

[3]闫桂强.浅谈医院固定资产的管理[J].教育教学论坛, 2012 (24) .

[4]谢永霞.医院库存物资内部控制探索[J].当代经济, 2012 (16) .

13.工作小结格式要求及工作小结 篇十三

在写工作小结时有以下需要注意的地方：

1、称呼合理规范，在公司最好用英文格式的称呼，用逗号隔开；

2、正文要有条理，最好采用模块式；

3、正确使用项目符号，并保持一致性；

4、注意字体的一致，如果公司用微软的OUTLOOK，那么你最好不要用gmail,事实证明gmail发过去格式会乱掉，也不要用QQ邮箱，不正式，可以先在word里写好粘进邮箱里，邮箱里的项目格式限制较大，不好调整对齐；

5、一定要有结尾，不要忘记署名，最好有自己的英文名。

最后祝你实习顺利！

以下是一份小结的模板：

Dear XXXX，您好！以下是我今日的工作小结： ●当日工作内容：（1）学习Linux系统下安装布置Oracle数据库，包括三种数据库的安装版本介绍、Oracle的官方网页使用方法及官方网页提供的资料怎样去利用等一些实用的学习方法。

（2）重点学习Oracle数据库在Linux操作系统下检查硬件、内存及参数设置的步骤。

（3）了解了Linux操作系统下的环境变量的查看。（4）实际操作了配置连接远程数据库。●次日工作准备：（1）预习明天的工作内容。（2）完成小组项目结项报告。（3）继续完善小组项目的功能。

●心得感想：

今天是项目结项的日子，忙了三周的项目终于成形，今天的汇报让我们C小组感觉有些翻身了。在这个项目中，我们都暴露出很多缺点，很多还不适合职场的缺点。

通过老师们地总结和指点，我发现了问题的源头：第一是态度问题，没有做好充足的准备和在格式上的不规范都源于态度不够端正，不够重视；第二是表达能力方面，对自己辛辛苦苦做出来的东西不会表达，那么就会白费很多心思，短短的时间别人没有看到你的成果，没有足够的重视你的成果那么就白费心思了。

做老板检查的事，是职场真理，当然万事都有度，不仅要在专业技能上出类拔萃还要达到一定的效果！

14.财务报表分析小结 篇十四

1.财务报告与财务报表的差异：目标不同、内容不同、质量特征不同、程序约束不同。（1）

财务报表作为会计日常合算的继续和总结，用来满足反映经管责任方面的需要，财务报告则以使用者的决策需要为导向，提供更趋向未来和广泛的辅助性信息。（2）财务报告比财务报表更具有灵活性，我国主要采用财务情况说明书的形式进行表述。（3）财务报告所包含的内容大于财务报表，财务报表知识财务报告的一部分，但应是其核心。（4）正式编入财务报表的信息，必须是能用货币单位计量的，财务报告可以是定量的货币信息，也可以是非货币信息和定性信息。（5）财务报表的项目属于财务信息，报表项目连同金额是文字说明与数字描述相结合的整体，缺一不可，财务报告则没有这种要求。（6）财务报表的项目有小计合计和总计，金额必须相符，且必须符合平衡关系，各表之间还存在着勾稽关系，而财务报告中则不存在特定的数字勾稽关系。（7）财务报告具有更大的灵活性，其信息披露的深度广度都超过财务报表。

2.财务报表的形成：取得原始凭证、填制原始凭证、登记日记账，明细账及总账、编制试

算平衡表、编制财务报表

3.资产负债表的作用：揭示经济资源总量及其分布形态、反应企业资金来源及其构成情况、获取企业资产流动性水平信息、提供分析企业偿债能力信息

4.利润表的作用：揭示企业经营成果、反映企业盈利能力、有助于分析企业偿债能力、有

助于企业进行合理经营决策、有助于考核评价经营者的经营业绩

5.现金流量表的作用：提供了企业资金来源于运用的信息、提供了企业现金增减变动原因的信息、提供了分析企业总体财务状况的信息、提供了分析企业盈利质量的信息

6.财务报表分析主体：企业投资者：财务分析的核心在于股票价值及其影响因素，重点关

注的是企业短期盈利能力和长期增长能力。企业债权人：对于企业短期的债权人，分析的重点是反应短期偿债能力的指标，流动比，速动比，现金流量比等，对于企业长期债权人，重点分析反应企业长期偿债能力的相关指标，资产负债率，产权比率，已获悉倍数等。所以分析目的是看其对企业的借款或其他债务是否能够及时足额收回，看债权人的收益状况与风险程度是否相适应，重点分析经营状况与盈利能力。企业经营者：及时发现生产经营中存在的问题和不足，并采取有效措施解决这一问题，使企业不仅能够充分利用现有资源，而且促使企业盈利能力保持持续稳定增长。并根据分析结果，对企业内部各个部门及员工进行业绩评价，对日后的生产经营做出预测决策，并合理规划未来的发展战略和经营策略。其他财务报表分析主体：国家行政管理与监督部门等。

7.财务报表分析的作用：可以正确评价企业的过去、可以全面反映企业的现状（各种指标）、可以用于预测企业的未来（财务预测，决策与预算指明方向，评价经营业绩，财务危机预警等）

8.财务报表分析的程序：战略分析（主要通过对企业所处行业和所采取的竞争战略进行分

析，明确企业的行业性质，行业地位和经营模式）、会计分析（对企业所采取的会计政策和会计估计的合理性进行分析，判断财务状况的真实性和真实程度）、财务分析（对企业的盈利能力，偿债能力，营运能力和增长能力进行分析，评价企业的财务和经营状况）、前景分析（利用专门的技术和方法，同时结合财务报表分析者的主观意见，对企业的财务状况和经营业绩进行分析）

9.财务分析：财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动的偿债能力、盈利能力和营运能力、增长能力状况等进行分析与评价，为企业的投资者、债权者、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来，做出正确决策与估价提供准确的信息或依据的经济应用学科

10.财务报表分析方法：水平分析法（即将分析期实际数据与特定时期的同项数据相比较，从数量上确定其差异及变化。比较标准：与计划（预算）数据相比、与前期指标相比、与同行业先进水平或平均水平比）、垂直分析法（通过计算报表各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系情况及其变动情况。进而分析企业的资产结构、资金结构是否合理，成本费用结构及其合理性）、趋势分析法（又称动态分析法，是根据企业连续几年或几期的分析资料，运用指数或完成率计算，确定分析各项目变动情况和趋势的一种分析方法）、比率分析法（是将两个或若干个影响财务状况的相关因素联系起来，计算比率，反映它们之间的关系，借以评价企业财务状况和经营业绩的一种分析方法）、因素分析法（对影响指标的因素，按一定的程序和方法，确定其各自对分析指标差异影响程度的一种技术分析方法）、综合分析法（即将营运能力、偿债能力、盈利能力和发展能力分析等诸方面纳入一个有机的整体之中，全面地对企业经营状况、财务状况进行解剖与分析，借以对所分析企业整体做出系统的、全面的评价）

11.连环替代法和差额计算法：连环替代法是基本形式，差额计算法是连环替代的简化形式。

所以：因素替代的顺序性：基本因素在前，从属因素在后，数量因素在前，质量因素在后，实物量指标在前，货币指标在后，越在前，受其他因素影响越小。不存在交换率，有一定的人为性。差额计算法实质是实质：因素分析法的简化。因素分解的结果是连乘的关系；若中间有加、减，应将链条断开分析。

12.杜邦分析法：是一种分解财务比率的方法，可用于任何指标的分解。它本身并不建立新的指标，是利用各财务指标之间的内在联系，建立财务指标体系。其主要作用是解释指标变动的原因和变动的趋势，为采取措施指明方向。有利于管理层更清晰地看到净资产收益率水平的决定因素。给管理层提供了一张明细的考察公司资产管理水平和股东投资回报是否最大化的路线图。特点：简明、直观，提供了解决财务问题的思路和财务目标的分解控制途径。局限性，未考虑股利政策对可持续增长能力的影响。

13.综合指数法：是指在确定一套合理的经济效益指标体系的基础上，对各项经济效益指标

个体指数加权平均，计算出经济效益综合值，用以综合评价经济效益的一种方法。综合指数值越大，工作质量越好，指标多少不限。

14.沃尔评分法：（1）传统的沃尔评分法，①选择7种财务比率，分别给定其比重；②然后

确定标准比率（行业平均数），并与实际比率相比较；③评出每项指标的得分，最后求出总评分。局限性：未能证明为什么要选择这7个指标，而不是更多或更少些，或者选择别的财务比率，以及未能证明每个指标所占比重的合理性。当实际值<标准值为理想时，实际值越小得分应越高，用此公式计算的结果却恰恰相反。另外，当某一单项指标的实际值畸高时，会导致最后总分大幅度增加，掩盖情况不良的指标，从而给管理者造成一种假象。（2）改进的沃尔评分法：选择指标：资产净利率、销售净利率、净资产收益率，产权比率、流动比率、应收账款周转率、存货周转率，销售增长率、净利增长率、资产增长率。按重要程度确定各项比率指标的评分值，评分值之和为100。另外，将财务比率的标准值由企业最优值调整为本行业平均值，设定评分值的上限（正常值的1.5倍）和下限（正常值的1/2），综合得分=评分值+调整分。

15.比率分析法：分析标准：经验标准，是指这个指标的形成依据大量实践经验，并经过大

量实践的检验。历史标准：以企业过去某一会计期间的实际业绩为标准。行业标准：是按照行业指定的或者反映行业财务状况和经营状况的基本水平。（自行计算和外部获取两个方式得到）

16.资产负债表分析的意义：揭示资产负债表中相关资产，负债及所有者权益项目的内涵、了解企业财务状况的变动情况和变动原因、评价企业会计对企业经营状况的反应程度、修正资产负债表的数据

17.资产负债表分析步骤：了解企业的经济环境和业务特征、确认企业关键会计政策并分析

会计政策弹性、进行资产负债表的比较分析、进行资产负债表项目分析

18.利润表分析意义：利润分析可正确评价企业各方面的营业业绩、利润分析可及时发现企

业经营管理中存在的问题、利润分析可为资金提供者的投资于信贷决策提供依据

19.利润表分析步骤：利润表的比较分析（水平，结构分析和趋势分析）、收入项目分析、成本费用项目分析

20.现金流量表分析：了解现金流动变动情况及其原因、评价企业的盈利质量、预测未来现

金流量、评价企业的支付能力

21.现金流量表分析步骤：现金流量表的比较分析（水平，垂直，趋势分析）、现金流量表

项目分析

22.生命周期理论：企业经营周期分为：创业期、成长期、成熟期、衰退期。财务特征：创

业期：只有少量的销售收入，经营亏损或勉强盈利，经营活动产生的现金流量入不敷出，投资活动产生的现金流量巨大，筹资活动产生的现金流量是维持企业正常运作的首要资金来源。成长期：销售额和利润不断增大，经营活动产生的现金流量在不断增加，但不会有很大的现金结余，设备投资继续进行，但相对与前阶段已减少，筹资活动产生的现金流量通常为负，但企业对筹资活动产生的现金流量的依赖性降低。成熟期：经营现金流量稳定，净流量很大，现金充足，企业处于负投资的状态，企业倾向于向股东支付巨额股利，甚至回购股票或者加速偿还银行借款，筹资活动产生的现金流量通常体现为巨额流出。衰退期：销售收入严重萎缩，经营出现亏损，投资活动产生的现金流量可能由于企业的战略撤退收回投资而呈现出正数，筹资活动的现金流量枯竭。

23.营运能力分析的意义：评价企业资产利用效率、确定合理的资产存量规模、促进企业各

项资产的合理配置、提高企业资产的使用效率

24.偿债能力分析意义：偿债能力是指企业对到期债务清偿能力和现金的保障程度。分析意

义：正确认识和评价企业的财务情况、为改善企业经营管理提供可靠信息、为相关的投资，信贷决策提供依据

25.短期偿债能力影响因素：流动资产规模与结构、流动负债规模和结构、企业经营现金流

量

26.长期偿债能力影响因素：资本结构、长期盈利能力、企业经营现金流量、影响企业偿债

能力的其他因素（长期租赁、或有事项、承诺、金融工具）

27.增长能力分析及其意义：增长能力是指企业未来经营活动的发展趋势和发展潜力。意义：

对于股东而言，可以通过分析衡量企业创造股东价值的程度，从而为采取下部战略提供依据、对于潜在投资者，可以通过分析评价企业的成长性，从而选择合适的目标企业做出正确的投资决策、对于经营者，可以通过分析发现影响企业未来发展的关键因素、对于债权人，可以通过分析判断企业未来的盈利能力，从而做出正确的信贷决策。

28..简述财务报表分析的应用领域：财务报表分析在不同的应用领域有不同的主体，其进行

财务报表分析的目的是不同的，所关注的问题也是不同的，从而导致财务报表分析的作用也不尽相同。财务报表分析的主体就是指与企业存在一定现实或潜在的利益关系，为特定目的而对企业的财务状况、经营成果和现金流量情况等进行分析的单位、团体或个人。企业财务报表分析根据分析主体的不同可分为内部分析和外部分析。内部分析是由企业内部有关经营管理人员所进行的财务分析；外部分析是由对企业投资者、债权人或其他与企业有利害关系的人以及代表公众利益的社会中介服务机构等所进行的财务分析。

29.存货计价变化对企业财务状况有哪些影响：① 期末存货如果计价过低，当期的收益可

能因此而相应减少；② 期末存货如果计价过高，当期的收益可能因此而相应增加；③ 期

初存货如果计价过低，当期的收益可能因此而相应增加；④ 期初存货如果计价过高，当期的收益可能因此而相应减少。

30.利润表水平分析的关键点：首先要编制利润表水平分析表，然后进行利润表规模变动情

15.油田企业财务稽核工作探析 篇十五

油田是特大型企业,下属单位遍布全国各地,财务监管难度较大,大部分财务稽核和财务工作同在一个财务部门,这种管理方式,普遍不能达到加强企业内部控制的目的,主要表现在以下几个方面。

1.1 财务人员普遍配备不足,对新的政策变化不能及时把握

受国际大环境的影响,油田效益下滑,财务定员减少,单位内部虽然建立了财务内部稽核工作的制度,设置了稽核岗位,配备了稽核人员,但内部稽核财务人员精力有限,主要精力用于处理财务业务上,而且是用以前的经验知识处理当前的财务业务,对变化了的政策把握不够。比如各个单位的税务员,绝大部分是兼职的,不能把变化的税务政策落实,造成较大的税务风险,至于稽核制度能否落实,财务内部稽核工作是否有效发挥,没有专门机构的稽核与检查,很难发现财务存在的问题,甚至还错误地认为每年进行的内部、外部例行审计和经济责任审计就可以替代稽核工作,没有必要再设置稽核专岗。忽视了财务稽核工作的重要性,弱化了财务监管。

1.2 财务内部稽核工作的权力范围受到制约

财务内部稽核工作的职责是纠错防弊、预防和制约腐败行为,但是在工作实践中遇到违法违纪的行为时,财务稽核人员受本单位管理的制约,对财务管理没有威慑作用,财务稽核也就得不到足够的重视。

所以,油田应成立专门的财务稽核部门,直属油田机关,掌握最新的政策,对各项政策进行研究,指导稽核各单位的财务工作,以有效地促进各单位财务工作质量的提高。

2财务稽核的基本内容和运作方式

2.1 财务稽核的定义及内容

财务稽核是指由财务部门内部主体实施的监视活动,即为了保证企业经济活动的合理性和会计资料的真实性,分公司内部财务部门设置稽核岗位,并由该岗位的稽核人员依据国家有关财经法规和企业会计核算办法、财务管理办法等管理制度,对日常生产经营活动及其成果进行的自我稽查和审核。于职守、清正廉洁、督导结合和信息保密”的原则,对油田各个单位的会计核算、成本预算、资金及往来、投资及在建工程、固定资产及存货、成本费用、价格与关联交易结算、税务管理、会计档案及账簿、会计报表、营业收入、合同管理、记账凭证、原始凭证等进行日常稽核,这只是一种狭义的财务稽核。为了适应油田发展形势和更好地实行“五位一体”管控,财务稽核的范围已延伸至单位的经营成果方面,如考核数包括账面数和自行上报的未结算数。这就对油田专职稽核人员提出了更高的要求,现在的财务稽核已不是简单的会计基础工作的稽核,还要核实收入、成本(主要是未结算费用)的真实性。

2.2 财务稽核的运作方式

随着财务稽核内容的延伸,稽核人员在现场稽核过程中所抽取的资料就更多了,以前大部分资料来自财务部门和合同管理部门,现在更多有价值的资料来自于生产部门,如主管作业劳务、测井、材料等大额费用的部门。这就要求稽核人员不仅要有过硬的专业知识,还要具备一定的沟通能力。

将财务稽核结果形成书面报告,对各单位下达整改意见书,对出现的问题,财务稽核人员有处置或建议处置的权利,同时也有向上级机关反映的责任,对各单位的财务管理起到威慑作用。

3财务稽核在会计规范控制中的作用

油田企业属于中央企业,财务基础工作较好,单纯从记账凭证的规范性找不出大的问题,因此财务稽核不仅限于会计核算基础工作,还要延伸到合同、税务、资产管理、内控管理等方面。本文对常规财务稽核作用只做简述,重点强调容易出问题的内容。

3.1 财务稽核有利于会计人员履行监督职能

会计监督主要是采取监控手段对财务收支进行管理,直接关系到财务信息是否真实,问题反馈是否及时,采取措施是否得力,经济效益是否流失。因此,会计监督是企业财务管理的关键环节,而财务稽核使得会计工作更好地发挥了核算和监督职能,变事后控制为事前、事中、事后并重的全面控制。

3.2 财务稽核及时可靠,有利于会计信息的及时性、完整性

开展稽核工作能及时发现日常会计工作中的错误与舞弊行为,及时纠正偏差,防止重大舞弊案件的发生,可以在一定程度上减少资产负债表日后事项调整带来的复杂会计处理问题,同时可以满足会计信息的及时性、完整性的要求。

3.3 严格的财务稽核制度是行之有效的会计复核方式

财务稽核有利于会计人员积极参与单位经济管理,发挥会计人员的主观能动性,稽核人员在检查过程中了解每一笔经济业务的来龙去脉,并根据单位的实际情况及部门预算的执行情况,出谋划策,充分发挥资金的使用效益。

3.4 消除会计人员的侥幸心理,有利于提高会计人员业务素质和责任感

通过财务稽核,对会计核算中会计制度运用不准确、账务处理不规范、原始凭证不合规等问题加以纠正或者制止,以提高会计核算工作的质量,消除会计人员的侥幸心理,并有利于会计人员保持职业谨慎态度,增强其责任感。

4财务稽核的局限性

(1)财务稽核制度是建立在不相容的岗位基础之上的。如果有两个或两个以上的职工相互勾结,或发生集体舞弊时,此项制度就失去了效用。

(2)主管人员的法律意识、政治意识和业务素质,以及行使稽核职能人员的工作态度也起到了至关重要的作用。主管人员如果没有较高的法律意识、政治素质和职业修养,就可能滥用职权,营私舞弊,违法乱纪,从而使制度失去作用。同时,如果稽核工作人员对此项工作有抵触情绪,在心理上、技能上和行为方式上未能达到稽核的要求,对稽核程序、方法就会出现误解、误判,势必不能保质保量完成工作,此制度必然会失效。

(3)时效性是财务信息的特点之一。财务稽核对会计信息的监督检查周期时限过长,如本年度对其上年度的会计资料进行稽核,检查时限就长了,稽核所反映出来的信息,除了会计科目错用等会计基础工作能在以后的工作中得到更正外,对企业未来的发展起不到什么作用。

5达到稽核目的的手段

5.1 加强对主管人员、稽核人员政治思想和职业道德素质教育

再好的制度也需要人去执行、把关。因而,人员素质就成为工作质量的决定因素。1要加强主管人员的素质教育,不断提高主管人员的政治素质和法律意识,增强他们的法律责任感和使命感,杜绝滥用职权、营私舞弊现象,只有领导干部的意识到位了,才会理解重视、支持财务管理工作,各项制度才能落到实处。2培养稽核人员牢固树立正确的世界观、人生观、价值观,树立遵纪守法意识,正确处理国家、企业和个人三者之间的利益关系。要求稽核人员在工作岗位上奉公守法,尽职尽责,不谋私利,秉公执法,不贪不占,严格约束自己,模范执行国家的各项政策法规和财务制度,自觉抵制不正之风,形成一个良好的职业道德风气,并且对稽核人员不定期进行后续业务培训和职业道德教育。3落实稽核制度,对所有经办的业务,必须实行经办、审核、部门负责人、稽核4人负责的业务流转程序。总之,随着社会的进步与发展,推行财务稽核,对稽核人员业务知识水平提出了更高的要求,稽核人员不但要熟悉各类法规制度,熟练运用现代会计、审计知识,还要不断学习有关新业务、新技术的知识。要懂定额、懂预算,只有不断拓宽知识面,调整知识结构,成为一名复合型人才,才能适应今后形势发展和工作的需要,才能规范财务管理,提高资金管理水平和使用效益。如果没有过硬的业务能力和认真负责、一丝不苟的工作作风,也就无法保证会计信息的真实性。

5.2 财务稽核工作要以紧紧围绕管理层,提供高效、可靠的相关财务信息为目标

财务稽核工作不仅仅是查阅会计凭证,发现会计记账科目的错误等基础工作,同时也应对企业未来的发展前景、现金流量作出预测并加以反映。随着计算机网络的应用与普及,要充分利用ERP系统或会计集中系统平台进行网上稽核,从单一的事后稽核转为事中、事后稽核,结合查询方式对有疑问的经济业务进行稽核,为管理层的正确决策提供服务。

5.3 财务稽核应是一种全面的稽核

应扩大财务稽核的范围,在现有的财务稽核范围基础上推陈出新。在传统财务稽核的基础上,稽核人员应将稽核范围延伸到不良资产、待报废资产、成本水平、收益质量、企业规模、偿债记录。此外,还应对一些前瞻性信息进行稽核,如发展前景、盈利性预测、企业面临的机会和风险、是否会存在潜盈潜亏等。