公司费用报销规定

公司费用报销规定（9篇）

1.公司费用报销规定 篇一

×××有限公司 费用报销管理规定

一、适用范围：

本规定适用于×××有限公司。

二、报销原则 预算管理原则：各项费用控制在预算范围内，严禁预算外费用支出。授权审批原则：费用报销严格按照规定的权限进行审核、审批和报销。例外原则：预算外支出及特殊费用支出需公司董事长批准方可报销。必须原则：报销人、审核人及审批人签字即表示对该凭证单所载事项以及金额完全同意，并尽到真实申报和认真审核之责，所报费用是因公司业务所发生的合理费用，或符合公司福利制度。

三、报销流程及方式

费用报销流程

报销人自行粘贴票据，填写报销单→本部门负责人签字→财务初审→分管副总审批→财务总监审批→董事长审批→出纳报销付款。报销人职责：对所报销项目的真实性、准确性、必要性负责，发票及附件应合法、完整，并按要求粘贴整齐。部门负责人职责：审核业务是否属于预算范围内，并对业务的真实性和合理性负责，原则上要求对单据的合法性、手续的完备性进行审核。财务部审核人职责：审核业务是否属于预算范围内，对单据的合法性、数据的准确性、手续的完备性进行审核。5 报销审批人职责：对业务的真实性、合理性负责。财务部出纳职责：审核手续是否完备、签字是否齐全，票据是否合法，金额是否准确。

三、报销时间、支付方式 报销时间：当月发生的费用应当月报销，原则上不得跨月报销，更不允许跨报销。特殊情况需经董事长批准并征得财务总监的同意，否则将不予报销。付款方式：对1000元以下的报销款可以采用现金支付，1000元以上的报销款原则上采取银行转账方式支付，汇入报销本人的银行账户，特殊情况要支付现金需经董事长批准。报销要求：报销所附各项单据均需要原件，包括发票原件、费用支付表签字原件、付款合同原件等；紧急情况下报销人以传真件、复印件单据申请付款的，须书面承诺原件提供日期，财务部视情况予以办理。四 原始票据的粘贴要求

为防止票据丢失、便于原始凭证的装订和保管，要求报销人对费用进行粘贴后进行报销。票据要求正面朝上粘贴，同类票据粘贴在一起，相同金额的票据粘贴在一起。粘贴顺序要从右至左，依次展开，要求达到整洁、平整、分布均匀。原始单据必须遵循“一事一贴”的原则，按出差票据、招待票、通讯费票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

3经过粘贴的费用都必须附在《费用报销单》或《差旅费报销单》下，并在报销单上填写报销人、报销日期、报销内容、金额、单据张数。

五、以下不符合规定的费用单据，财务部有权退回或拒绝报销： 1 报销单或发票有涂改现象； 发票未加盖发票专用章或印章不清晰，无法辨认； 3 报销单与发票金额不符；费用种类和发票种类不符； 4 未分明细填写费用项目名称、规格、数量、单价； 5其他不符合法律法规要求或公司规定的情形。

六、差旅费、招待费：按公司差旅费、招待费报销管理办法规定报销

七、出纳人员违反报销规定的处罚

出纳会计付款时，付款凭证必须签字齐全、手续完善，如签字不齐或手续不全将款项付出，将按付账金额的3倍罚款，如果未批先付并超出5000元以上，视为挪用公司资金，以法处理，并按上述规定对其进行3倍以上罚款。

八、费用报销人或审批人员违反报销规定的处罚

报销人员弄虚作假，骗取公司资金，一经发现按付账金额5倍罚款，如触犯法律的，交给司法部门进行处理；费用审批人员不能认真履行职责，和报销人员一起骗取公司资金的，一经发现按上述规定处理。

2.公司费用报销规定 篇二

第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合母公司的实际情况制定本规定。

第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。

第三条 日常费用报销规定

日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规定如下。

(一)慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准（建议300、400、500元），慰问人员明细表作为凭证附件之一。

（二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。

①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。

②购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的书籍不予列

支，若购买书籍较多时，可附开票单位出具的销售清单，并加盖开票单位的发票专用章。

③学历及职称晋升费用：该类费用报销按照集团公司人力资源管理规定执行。

（三）差旅费：按照2009年12月集团公司下发的XX字[2009]72号文《差旅费开支管理规定》对差旅费要求审核控制。住宿费报销的附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知，会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费，须填制差旅费报销单，列明出差事由。

（四）办公费

①固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单，报销审批时作为原始凭证附件之一。

②移动电话费：负责集中购买的部门应提供移动话费花名册，报销审批时作为原始凭证附件之一。

③办公用品：商业发票、定额发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价，开具时未填写的要附购买清单。（大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不能超过500元，列入报销注意事项内容）。

④光纤使用费：需提供相关合同。

（五）招待费分外部招待和内部招待。（酒、水果发票若为超市发票单张不能超过1000元，每件酒单张不能超过500元，发票不能出现连号现象。列入报销注意事项内容）。

①外部招待：部门因公需外部招待时，应事先填写“业务招待费申请单”，报经公司主管领导批准后，方可进行，申请单应注明招待时间、地点、对方人员、陪同人员等信息(注意事项：每张发票和凭证郑州不能超过1000元，登封不能超过600元，高档酒店发票不予报销)。

②内部招待：公司机关招待用餐结算单要填写完整，如招待部门、来客单位、用餐时间、申请人、批准领导、来客人数、用餐标准、派餐人意见、核算人、陪客人签字”要清晰完整。内部招待用酒不得超标，各部门使用酒须在明细单上确认签字，明细单上要列明使用酒的品名、数量、单价。

（六）车辆费用：分车辆保险、过路费、车辆维修费、加油等，车辆维修费报销时须附维修清单，清单上若显示的个人车辆的车牌号或个人姓名的则不予报销。

（七）修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产维修。公共设备及房屋维修，要求修理完毕后，由设备责任人、维修人共同签写维修验收单，报账时作为原始凭证之一入账。公共设施维修由项目管理部验收。

（八）劳动保护费：要附有发放明细，填写发放时间、物品名称、数量，领取人签字完整。

（九）会议费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件，文件内容包括会议时间、地点、与会人员、会议主题、会议费用等。

（十）广告及宣传费：须提供与电视台、报社等媒体单位签订的业务合同。

（十一）技术服务费：要提供相关业务合同。

（十二）中介费：要提供相关业务合同。

（十三）厂内绿化费：日常维护费用需附合同。

（十四）会费：要求须有行业协会相关证明文件，各部门要严格按照会费预算标准控制。

（十五）退休职工费用：包括退体人员安家费以及为退休人员发生的其他费用，要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费发放明细表。

（十六）项目前期考察费：项目考察前须拟订申请报主管领导批准，报销时，需提交考察报告，考察费用内容及项目须与请示报告一致，不得报销与考察地相互矛盾的费用。

（十七）财产保险、意外伤害保险：要求须附有保险合同及保险人员名单。

第四条 严禁列支项目

不予列支以下费用：纪念品、工艺品、土特产、旅游景点门票，超标酒、超标公务接待，应有个人承担的各种商业保险，个人承担的消费项目如高消费娱乐健身费用、旅游费用，违规发放的补贴。

第五条 报账注意事项

（一）当月发生的费用，次月26日结账之前必须报销(12月发生费用在次年1月6日前报销完毕)，否则不予审核列支。（定额车辆费用除外）。

（二）部门共性费用每月报销不得超时间进度，年末11至12月

期间，每月共性费用不得超出正常月份的1.5倍。特性费用实行过程控制，对开展的每项业务活动，报账时要求提供必要的情况说明或其他有关证据。

（三）餐厅工具用具的添置需附事前审批计划（报总经理或食堂管理委员会审批待定）。

（四）大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不能超过500元，列入报销注意事项内容）。

（五）酒、茶叶、水果发票若为超市发票单张不能超过1000元，每件酒单张不能超过500元，发票不能出现连号现象。列入报销注意事项内容）。

（六）外部招待每张发票和凭证郑州不能超过1000元，登封不能超过600元，高档酒店发票不予报销。

第六条 费用报销单的填写及票据开具、粘贴要求

（一）报销单据填写时要力求整洁美观，费用审批单（设置网上流程的要求走网上审批），没有权限的需填写纸质的审批单时，要把相关项目填全，且不能涂改，领导签批后发生附件张数需要改的要加盖审计督察部章。

（二）报销单上的金额要与发票金额一致，清单金额要与发票金额一致，清单金额若多于发票金额的，按发票金额报销，但是清单金额不能多发票金额少。粘单上的票面金额、张数及合计金额要填写，不能出现涂改现象；

（三）发票上的日期和单位名称填写正确及完整，正确填写如2015年2月6日。

（四）报销单要与发票内容要一致，如发票开的是办公用品，那么填写报销单时只能填写办公费或购办公用品，不能填写“慰问费”、“招待费”等与发票内容及事实不符的项目。

（五）原始票据张数的计算方法：原始票据包含所有附件，（粘单上有几张就算几张）合同若为多页的，要拆开分页算原始票据张数），附件张数是按粘贴单算，一张粘单为一张附件，若纸张较大不粘粘单上，就以一张即为一张附件计算。

（六）发票更换，报销时若为跨年度及不合规发票需要更换时，要在更换发票处加盖审计督察部印章。

（七）发票粘贴注意事项：

①左侧以装订线为准，粘贴时多张发票的先从右上开始贴，依次上下两行粘贴，下压上，再往左依次粘贴（清单要单独附在一张粘单上，），间距要保持基本相同；如果发票只有一张则以粘单上装订线为准，紧挨3厘米装订线位置粘贴；如增值税发票及比较大的发票每张粘单上只能贴一张，可以不考虑装订线，直接以粘单右边对齐粘贴；

②发票上不再标注顺序号。

③同类别的发票可粘在同一张粘单上，每张粘贴单上发票的粘贴数量为不超过12张，大小和长短不一样的发票要分开粘贴。

④背面有印色功能的发票，要把左边折一个边粘贴，若不折叠时

间久后会自动脱落。

3.费用报销规定 篇三

为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。

第一条 现金报销需填制经费精算书，按精算书内容要求在表格上具体填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

第二条 申购物品须事先填制《费用申请单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第三条 员工因工作需要外出联系工作，在上海地区应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《费用申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。

第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买一等座，一般情况购买二等座或商务座；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。

第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度的，应由部门提出申请，经总经理批准。

具体程序要求：

一、费用申请

1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《费用申请单》由财务部审核，总经理审批后办理借款。

3、差旅费：员工出差需事先填写《费用申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。

5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。

6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。

二、费用审核

1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。

2、现金报销需填写《经费精算书》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。

3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。

4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；

6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。

三、费用报销

1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。

2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。

3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。

四、报销凭证

1、报销费用项目应明确、按日期顺序填写、填写齐全、不得混报；

2、差旅费报销应填写《交通费精算书》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，《出差报告》直接以邮件形式给总经理及相关人员，不用打印。

3、招待费报销应填写《交通费精算书》，附《费用申请单》、相关费用发票原件；

4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件

5、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。

4.职工探亲费用报销规定 篇四

为规范学院职工探亲路费报销工作，根据皖政（1981）98号文件（安徽省人民政府关于贯彻执行《国务院关于职工探亲待遇的规定》的实施细则）、人薪发（1994）11号（《关于国家机关事业单位职工探亲假工资和探亲路费计算基数的通知》）和财行（2006）977号（关于印发《安徽省省直机关差旅费管理暂行办法的通知》），结合学院实际，特制定本规定。

一、报销探亲费用的人员范围

学院在职在岗的正式职工（含采用人事代理的人员）。见习（试用）期内的职工不享受探亲费报销待遇。

二、探亲费用报销标准

1、探亲费用包括往返途中的交通费、住宿费及伙食补助费，其标准参照学院差旅费管理办法执行。

2、未婚职工、与配偶两地分居（不在同一市）职工的探亲费。可以每学年报销一次；职工凭正式（电脑出具的清楚标注有日期）车票报销探亲往返交通费，公共交通工具的乘坐标准参照职工出差标准执行，乘坐飞机、火车软卧及轮船二等及以上舱位的不予报销。

2、已婚职工的探亲费。已婚职工可每四年报销一次探亲路费用，但探亲费用在本人月职务工资与国家规定比例津贴之和30%以内的部分，由本人自理。

三、探亲费用报销程序

1、职工按规定填写费用报销凭证，报所在部门负责人签字；

2、学院人事处每年9月份集中审核、备案；

3、院长审批。

四、几点说明

1、学院作为从事高等教育的事业单位，每年均安排有寒暑假期，职工可在此假期内从事探亲活动，故不再享受探亲公假。

2、探亲目的地为分居的配偶、不共同生活的父母居住地。

5.日常费用报销规定10分析 篇五

九边名木[2014] 第10 号

日常费用报销规定

第一章 日常费用报销总体要求

第一条 为规范公司员工费用报销行为，保证各项支出的合理性、报销凭据的合规性，特制定本规定。

第二条 本规定适用于公司全体员工。

第三条 申请人提交的报销申请应包括但不限于以下要点：

（一）支出事项及提供的原始单据必须是真实、完整、有效的。各类支出的原始单据要求见第二章《有关费用项目报销的具体要求》。

（二）支出事项的部门归属和项目正确。

（三）应在支出事项完成后的十五个工作日内提交报销申请。第四条 费用报销应在发票合规性、预算归属准确性和预算项目及会计科目选择的正确性、金额正确性、摘要撰写合规性及支付方式合规性等六个方面符合公司要求。要点如下：

发票合规性：

（一）费用报销必须使用合规发票，如发现使用不合规发票进行报销应予退回，拒绝付款。不合规发票包括非国家/地方税务局监制或行政事业单位监制的票据、发票付款人书写不规范、未加盖出票人发票专用章或财务章、大小写金额不一致、假发票等情况。

（二）原始凭证上标明需附其他票据方可作为报销凭证的，相关单据需完整。

（三）所有报销票据发票背面须由经手人签字，以确保其对费用事项真实性、合理性负责。

（四）报销使用的发票，需是付款人名称为公司全称的发票。例如：付款人名称为“榆林市九边名木科技有限公司”（全称）的发票均为合规发票。以下发票不予报销：

1、无付款人名称的发票。

2、付款人名称为非本公司名称发票。例如：付款人名称为“*先生/小姐”、个人姓名、其他公司名称的发票等（机票、定额发票、个人移动通讯费除外）。

3、为保证预算进度统计的准确性，同时为防范税务风险，当年开具的发票，必须在次年一月份报销完毕，不得递延使用。

（五）所有票据必须做到粘贴整齐、平整、金额可见的粘贴到费用粘贴纸上并写清票据张数及金额，票据项目不完整、不规范、不整齐者，财务部有权将票据退回报销人并要求重新粘贴。

（六）发票内容要求填写完整、项目齐全、不允许涂改；

（七）发票应与费用报销申请一并提交，不得后补。第五条 报销及审核要求：

（一）报销票据需先由会计审核发票的真实性与完整性。

（二）预算项目及会计科目选择的正确性：申请人应根据实际支出的内容选择相应的费用项目。

（三）金额正确性：报销金额必须符合公司相关规定，如《差旅费用标准》等；或者符合合同及协议约定金额；报销金额不得高于实际取得的发票金额。

（四）摘要撰写合规性：报销单上部描述栏应简明扼要地填写支出事项，描述应与发票内容基本一致；报销单下部则须就支出事项进

行详细描述，不能为空。

（五）支付合规性：对公支付业务的附件（通常指合同）当事人、发票签章与收款账户名称三者必须一致，如不一致，则必须提供委托收款证明。如果分公司采购商品或服务，金额超过5000元（含），则必须将货款以转帐方式支付到与发票开具单位名称一致的账户，不得支付现金；如为员工申请预付款，则申请人与领款人必须一致。

第六条

部门负责人有义务对支出事项进行审核，部门负责人的审核要点包括：支出事项的真实性和必要性、报销金额的合理性等。

第七条 发票遗失处理。发票遗失后应向发票开具方申请重新开具发票的申请，如果对方不能重开，则应要求对方提供该发票存根联的复印件，并加盖开具方财务专用章，作为报销的附件。

第八条 相关资本支出、费用支出有合同（如房屋租赁、车辆租赁、无形资产购入、大宗商品采购等）的，报销时须附合同原件或复印件备查。

第二章 有关费用项目报销的具体要求

第十一条 差旅费

定义：员工因公离开本机构所在地产生的差旅费用，包括提供交通费、住宿费、出差补助等。

报销及审核要求：

（一）员工出差应遵守公司考勤管理制度规定，差旅费报销时需附详细的《公司因公出差审批表》，否则将不予报销；

（二）几个人一起出差的，需要分别开住宿发票，便于出差人单独报销差旅费用；

（三）具体报销标准见《榆林市九边名木科技有限公司员工差旅管理制度》。

第十二条 市内交通费。市内交通费发票应依据明细顺序粘贴，不得相互遮挡，必须能清晰金额。交通费用需要填制出发地和目的地以及事由。

第十三条 业务招待费。为节约成本而在餐饮招待之前另行购买的小额烟酒，视同餐饮支出；为避免取得虚假或不合规发票，尽量在超市购买；

（一）招待费须详细列明时间、地点、事由、招待对象、陪同人员名单、总人数等，特定情况下可只列示招待日期、地点和我公司陪同人员。

第十四条 办公费

定义：指公司购置的办公文具、电子设备耗材如墨盒、色带、打印纸、复印纸、碳粉、软盘、鼠标等费用；订阅的与工作有关的报刊、杂志、资料费用；其他公杂费如刻制专用图章、清洁用品等。

（一）办公用品

1、管理要求：办公用品由人力资源部统一采购，每月报销一次。

2、报销及审核要求：

（1）发票内容填写“办公用品”字样的，需附此批次购货清单（加盖售货方印章）；

（2）办公用品领用清单或出入库清单（领用人或管理人签字）；（3）原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人姓名应与发票领用人或发票专用章人名一致。（特殊情况特殊对待）

（二）其他杂项，如购买日常清洁用品等。报销及审核要求：

（1）发票统称“日用品”等内容的，需要附相应购货明细清单；

（2）原则上直接支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致，但金额在2000元以内可以直接支付现金。

第十五条 低值易耗品

定义：公司用于办公家具、计算机类设备配件、电器类设备、通讯类设备等低值易耗品；

管理要求：低值易耗品由人力资源部统一采购。报销及审核要求：

（一）由会计复核过的报销单（复核印章）

（二）采购审批表、购货清单（加盖购货单位印章）；

（三）提供入库验收单及领用人签字的清单（人力资源部领导签字）；

（四）一次性采购金额较大的，还应提供招标会议纪要、合同、协议等；

（五）需要建立低值易耗品台账，便于加强对实物的管理；

（六）原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。

第十六条 邮电费

定义：指邮寄公文、信函、物流发生的费用；办公职场固定电话发生的市话费用，包括电话安装费、月租金、市内电话、传真费等；办公职场固定电话发生的长途话费；分公司制度规定可报销移动话费人员发生的移动话费；ADSL宽带等发生的月租费用和初装费等；

管理要求：以公司名义开设电话及网络；职场换租、变迁、关停时，需及时办理停机手续，避免出现月租费用或滞纳金，未及时办理停机而发生的月租费用及滞纳金等，由相关责任人承担。

（一）网络费 报销及审核要求：

1、如果发票上面没有列明收费项目，要求出具收费明细；

2、如果初次办理的业务，需要附合同、协议等相关资料。

3、原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。

（二）固定电话费

管理要求：公司员工不允许频繁使用公司座机打私人电话 报销及审核要求：

1、如果发票上面没有列明收费项目，要求出具收费明细，需要列出或自制市内电话费、长途电话费、其他费用明细等；

2、提供电话费部门分摊清单，区分各部门电话费用金额，便于账务处理；

3、原则上直接支付给电信公司。

（三）邮政费用

管理要求：机构应该制作和快递底单对应的快递明细单，由人力资源部管理人员确认无误后签字。报销及审核要求：

1、需提供快递明细单及发票；

2、原则上直接支付到外部对公账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，收款人必须与发票领用人或发票专用章人名一致。

（四）移动电话费用

提供员工本人的移动电话费单，报销金额不得超过单据金额； 第十七条 水电费

（一）水费

定义：指自来水公司提供的管道用水及饮用桶装水，报销时一般由人力资源部统一申请；

报销及审核要求：

1、提供水费发票或费用分割单及供水公司（物业公司也可）的收费通知（若有）；

2、物业公司代收的，可支付给物业公司，要与缴费通知书上的相关信息（账户、金额）一致。

（二）电费

定义：电力局（供电公司）提供的公共用电，报销时一般由人力资源部统一申请。

报销及审核要求：

1、提供电费发票或费用分割及供电公司（物业公司）的收费通知（若有）；

2、直接支付到电力公司，要与缴费通知书上的相关信息（账户、金额）一致。

注意事项：

1、原则上应有水电费发票，有条件的还应附上当月水表、电表照片，其读数与发票基本相符（因日期因素可能有微小差异）；

2、没有水电费发票的，应有物业公司缴费通知书、水电费大发票复印件（即整幢大楼的水电费统缴发票，且要盖物业的印章）、物业公司收据。

第十八条

银行汇兑手续费

定义：因收付费业务发生的银行转帐结算费用，包括按规定支付给银行的汇兑、结算邮费、电汇费、手续费以及向银行购买专用凭证的费用。

报销及审核要求：

1、银行（银联）收费回单或结算凭据或发票承诺书；

2、原则上必须直接支付到银行（银联）等指定结算账户；对于银行直接扣收的结算费用，可以支付到扣款账户；对于一些个人垫付的小额零星结算费用（如账户管理费），可以支付到个人。

第十九条

社会统筹保险费及公积金

定义：分公司为员工缴纳的养老、医疗、失业、工伤、生育社会统筹保险及住房公积金。

管理要求：以部门为单位出具数据，并按照核定数据进行款项缴纳。

报销及审核要求：

1、员工社保缴费清单（人力资源部门确认）；

2、原则上直接支付到外部对公账户（社保部门、公积金管理部门、托管部门）。

第二十条

固定资产、无形资产、在建工程采购

定义：公司采购各类固定资产、无形资产发生的资金支出。报销及审核要求：

1、报销时必须附固定资产、无形资产采购合同、协议、清单等相关审批资料；

2、一次性采购金额较大的，还应提供招标会议纪要；

3、固定资产、无形资产、在建工程需要设立台账，便于管理；

4、原则上直接支付到外部对公账户；已签订采购合同、协议的，必须严格按照合同、协议中的银行收款账户信息支付。

第二十一条

车辆使用费

定义：公司公务车发生的燃油费、路桥费、停车费、车辆修理等费用。

报销及审核要求：

1、有条件的原则上采取统一购置汽油，并以购买油卡方式管理，转账方式支付，报销时必须附加加油站提供的清单；

2、公务用车每月日常费用（包括燃油费、路桥费、停车费）必须按标准由人力资源部统一管控，报销时注明车牌号，每次由车辆使用人及车辆管理员登记“车辆使用费台账”；

3、公司车辆修理费用原则上以转账方式结算，费用报销时必须附加修理清单定点维修。

第二十二条

会议费

定义：公司召开的各种会议以及参加外部单位组织的各种会议。报销及审核要求：

1、需要有会议通知，会议通知应包含会议时间、地点、参会人员、会议内容、议程安排等；

2、参加会议人员名单签到簿复印件；

3、会议发票如果是按照费用使用用途和性质单独开具的，同时需要在费用报销单据中单独填列。

第二十三条

培训费

定义：公司组织的各种培训以及参加外部单位组织的各种培训。报销及审核要求：

1、需要有培训通知，培训通知应包含培训时间、地点、参会人员、培训内容等；

2、参加培训人员名单签到簿复印件； 第二十四条

广告宣传费

定义：公司通过各种媒体所做的宣传广告以及为进行公司宣传所花费的各种费用。

报销及审核要求：广告业专用发票或当地税务机关认可的广告业务发票、合同复印件，广告发布后的验收单，广告发布的图文资料，其他与广告相关的必要资料。

第二十五条 租赁费

定义：公司所发生的办公职场、汽车等租金。

报销及审核要求：租赁专用发票或当地税务机关认可的租赁发票、合同复印件。

第二十六条 印刷费

定义：分公司印刷所花费的费用。报销及审核要求：合同复印件、入库签收单等。

第二十七条

工资及奖金

定义：分公司员工工资、福利及各种奖金。

管理要求：工资及奖金由人力资源部统一申请，每月报销一次。报销及审核要求：审批完整的工资费用分配表及奖金分配表。第二十八条 保险费

定义：公司为员工及财产投保的费用。

报销及审核要求：保单，发票或付款通知书及其他相关资料（如保险金额申报等）。

第二十九条 取暖费

定义：公司购买煤炭及锅炉发生的费用。

报销及审核要求：由锅炉管理员购买煤炭取得发票及支出申请表报销。

第三十条 职工食堂费

定义：公司购买餐具及米，面，菜等费用

报销及审核要求：统一用餐饮发票及购菜清单报销，一个月报销一次，可以用现金支付。

第三十一条 运杂费

定义：指公司发购进商品是的运费及公司销售商品后运回商品的托运费。

报销及审核要求：按次及按批结清运杂费，可以用现金支付。第三十二条 美容费

定义：指公司雇用家具美容师修整家具的费用。

报销及审核要求：原则上一个月报销一次，整理好清单一次性报销，可以用现金支付，视情况而定。

榆林市九边名木科技有限公司

6.物流部费用报销及其管理规定 篇六

一、费用报销的一般原则

1.0费用报销审批权限

1.1物流部所有费用报销按统一规定办理申报审批，实行总经理负责审批制。

2.0费用归口管理

2.1仓库人员的油费、过路费、修理费及日常工作费用由杨学岩负责统计审核，报总经理审批，财务部方可给予报销。

3.0费用报销程序

3.1.报销人整理报销单据并填写报销单→部门责任人审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳报销。

4.0费用报销的基本要求

4.1.经办人凭发票填制报销单，报销单的日期、附件张数、每个项目的报销金额、报销的总额分别填写清楚，发票背后应由经手人和证明人签名。

4.2.原始发票上付款单位应与公司名称相符、付款内容清楚、金额大小写相符，发票上盖有收款单位财务专用章或发票专用章，发票要素须齐全，内容真实。

4.3.经办人应按照报销业务的性质分别填写报销单，不同性质的报销内容不能填写在同一报销单上。

4.4.同一报销内容有不同经办人的应分别由报销人本人填报，不能由一人代签报销。

4.5.当月所产生的费用必须当月报销。

二、各项费用报销具体规定

1.0油费的报销与管理规定

1.1.车辆油卡充值，须填写《加油申请单》，报部门负责人审核签字后，报总经理审批，方可到财务部领取加油费用。

2.0过路费的报销与管理规定

2.1驾驶员报销过路费时，凭发票填写报销单，经部门负责人审核签字，部门负责人须根据《仓库出车登记表》作为审核的基本依据，财务部门复核，报总经理审批，财务部方可给予报销。

3.0 维修费用的报销与管理规定

3.1.车辆维修必须先申报，由驾驶员填写《维修申报单》，交部门负责人审验签字，报部门负责人或总经理批准后，到指定的修理厂维修。小额维修，预算经费在500元以内的由部门负责人批准实施；预算经费在500元以上的必须报总经理批准后方可实施。实施大修时驾驶员必须按时到修理厂跟班维修，监管实施，维修验收确认无误后签字。

3.2.车辆在行车过程中出现故障的，报总经理同意后，可以就地维修。

3.3.驾驶员报销维修费用时，须出示厂家维修清单及其发票，发票上盖有收款单位财务专用章或发票专用章，发票要素须齐全，内容真实。凭发票填写报销单，经部门负责人审核签字，财务部门复核，报总经理审批，财务部方可给予报销。

xxxx物流部

7.公司费用报销规定 篇七

一.报销凭证及要求：

报销凭证（具体要求如下）：报销凭证不全不予报销。

1.交新机器包括出差申请单、申请派员表、供货单(用户领导签字有效)、产品调试验收单（用户盖公章有效）、出差报告及相关发票；

2.旧机维修包括出差申请单、申请派员表、售后服务记录卡（用户领导签字有效）、出差报告及相关发票；

3.参展包括出差申请单、出差报告及相关发票。二.出差费用标准: A.一般性出差:(每日补助)1.城市(县,地,省会)住宿:100元

伙食补助:35元(早5中15晚15)，客户安排食宿每日补助15元.2.直辖市、沿海城市 住宿:120元

伙食补助:40元(早5中20晚15)，客户安排食宿每日补助15元

（备注：直辖市及沿海城市包括：北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、厦门、大连、青岛、杭州、宁波、珠海、烟台、温州、南通、汕头、湛江、北海、秦皇岛、连云港）

3.郑州市区一般不住宿,午餐补助15元，客户安排食宿无补助。4.出差通讯费补助5元/日,节假日、星期天出差可给电话补助，包括郑州市区出差.公司打电话若不接、欠费停机、关机无日补,另扣10元/日，出差时客户投诉打电话不接（或找不到人）另扣30元。B.特殊性出差:

1.重要会议、展会,有规格、规定的,按规格、规定报销.2.紧急性任务,派出部门报总经理按规定报销.3.有偿收费服务外出,另给服务人员补助20元/天.4.国外客户机调试维修，以合同约定执行，自到达客户机场到离开客户登机时间计算，公司每日补助190元/天（汇率折算30美金）

二.报销规定: A.住宿票据一定要是当日正规发票，必须是“发票专用章”,无发票或印章不清,填写不全、不正确不予报销。注意事项：发票上公司名称正确写法为*******。

B.客车:1.有正规车票,按实际车票票额报销.2.客车票丢失公司按照票额报销50﹪，个人承担50﹪（必须有相关单据证明到该地点出差服务，例 如：售后服务记录卡或机器调试验收单）。

C、火车:一般情况按车票票额报销.乘车时间超过6小时的,可乘硬卧.符合硬卧标准未乘硬卧的,按硬座或无座票额的50﹪给予个人硬卧补助.火车票丢失公司按照票额报销50﹪，个人承担50﹪（必须有相关单据证明到该地点出差服务，例如：售后服务记录卡或机器调试验收单）。D.需乘坐火车软卧、轮船、飞机的出差人员,经林副总经理批准后方可乘坐，乘坐高铁需部门主管签字同意，否则不予报销.三.有效票据请在回公司之日起3日内报帐，否则每延误1天扣除报帐总金额的1%。（节假日除外,由其他个人原因造成的,责任人承担相应的责任，在回公司之日起1日内请将有效票据交于部门领导审核签字.）

8.公司日常费用报销制度 篇八

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第一条审批权限

1、各部门出差费用及日常费用支出须总经理审批、签字；

2、总经理日常费用报销或请款，1000元以内可直接通知财务室（附上

所用款项明细清单），1000元以上必须经董事长或公司监事同意后，才能办理报销或预支。

第二条请款审批手续

1、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借支单”经总经理审

批、签字；

2、请款人员执审批后的“借支单”到财务部（并注明所借款项实际用途），财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会

计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

3、请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必

须在返回公司上班之日起5天内报销。

4、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

5、请款数额超过3000需提前通知财务备款。

第三条报销管理程序

1、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据（按规定

注明商品名称、规格、数量、金额的正规单据）和发票，经总经理

批准后到财务部报账；

2、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

3、报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借支单”

剪角为凭）；

4、请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单或入库单。

5、若原始凭证遗失，必须相关经手或知情人员开具证明，总经理签字

9.关于快递费用报销有关规定 篇九

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，规定如下：

公司发生邮寄业务时，原则上是由业务员填好快递单据后交由行政部审核后统一邮寄，并于月底前备齐盖有快递公司印章的有效发票及快递单据到财务部报销，财务部根据审核无误后的原始单据予以报销。

在行政部办事人员外出由业务员自行邮寄的情况下，业务员要将邮寄后的快递单据及发票一并交与行政部统一报销，并在发票背面标注需邮寄的单位、邮寄物品名称、邮寄日期、业务员的签名等，再由行政部统一审核后填写费用报销单到财务部报销。

到付邮寄的，快递单据在不方便撕剪下来的情况下，也可复印快递单据后报销，本规定自下发文件之日起执行。

深圳市和大昌贸易发展有限公司财务部