信贷风险管理的研究

信贷风险管理的研究（11篇）

1.信贷风险管理的研究 篇一

商业银行信贷风险管理研究

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摘要：信贷风险是商业银行面临的最大的风险，也是商业银行经营中需要控制的核心要素之一。为了加强信贷资产的风险管理水平，提高资产质量，防范和化解不良资产是国有商业银行增强赢利能力；提高竞争力的重要手段，也是国有商业银行目前的首要任务之一。因此，在生存中求得发展，加快建立信贷风险管理的步伐，是我国商业银行重要发展战略之一。

关键词：商业银行；信贷资产；风险管理

长期以来，信贷和存款是我国商业银行的主要业务，因此，存贷的利息差成为我国商业银行的主要利润来源。然而信贷业务是存在巨大风险的，信贷风险也是我国商业银行面临的主要风险。所以，信贷风险管理成为我国商业银行的核心竞争内容，是决定我国商业银行能否健康发展的关键性因素。

一、当前信贷资产风险管理中存在的主要问题

（一）对信贷资产风险的识别与认定缺乏科学性。

对信贷资产风险的识别与认定，商业银行大都采用贷款风险度指标,而贷款风险度的计算不确定性因素影响,其准确性、客观性也受到影响,进而影响到对信贷资产风险的识别与认定。

1、借款人信用等级确定难

要科学测定借款人信用等级,必须具备三个前提:一是借款人参评资料的真实、准确、可靠；二是评估标准的一致性；三是评估机构的客观、公平、公正。但在实际工作当中却存在着借款人所提供的资料虚假,有关财务数据失真,同时由于目前各商业银行缺乏统一的信用等级评估标准,造成同一借款人的同一资料由于指标设置与评估标准不同而得出不同的信用等级评定结果,谁是谁非,难以定论。加之目前我国信用等级的评定主要由银行一家来判定,而不是独立的中介评估机构,评定结果很难保证客观、公平、公正。

2、银行采用的贷款方式失之偏颇

尽管近年来商业银行为避免风险,基本杜绝了信用贷款的发放,但来自银行内部人员的违规操作,违规贷款如人情、介绍、担保、跨区、越权贷款并不罕见,其风险较之于信用贷款并不低。担保贷款则是由借款人提供一定的担保,如保证、抵押、质押担保而发放的贷款,相对于信用贷款,其风险相对较低。但是,分析银行信贷风险的成因,保证担保贷款往往因银行难以从追究保证人连带责任中得到补偿而形成风险,抵(质)押贷款又由于我国评估机构刚刚建立,内部制度不太健全,评估机构强调服务收费多,而充分发挥自身刚性监管职能少,使得大多数的抵(质)押担保流于形式,银行难以获得有效的抵(质)押物,即使拥有抵(质)押物又难以变现。票据贴现相对前两种贷款方式而言具有金额确定、容易转让、风险低等特点而受到银行首肯,但由于其在整个信贷总量中占比较低,对防范化解信贷风险未能起到举足轻重的作用。

3、信贷资产划分标准缺乏科学性

《贷款通则》中将银行信贷资产划分为四类,即正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。上述划分,除了呆账贷款存在相对硬性的标准之外,其它三类的划分更多地强调了借款人的借款期限。单一的时间划分,导致了银行信贷资产占用形态统计数据的失真。有些贷款虽属正常,而企业经营亏损,难以为继,面临关停倒,事实上贷款已是呆滞、呆账；有些贷款虽属不良占用形态,但企业仍处于正常生产经营状态,贷款并未形成风险,可能是企业一时资金周转不灵,甚至是银行人为发放短期限贷款所致,事实上贷款当属正常状态。尤其是银行几次不良贷款划分标准的变更,使得银行信贷资产占用形态已是面目全非,特别是一些银行为了完成不良贷款下降任务,人为调账,改数字,以此为据来评价信贷风险,其可信度可想而知。

（二）国有商业银行内部控制体系不健全，风险管理组织结构不完善

国有商业银行的风险控制大多数还停留在合规检查的范畴，风险的内部监控程度还不能与风险程度相匹配，具体表现在：一是风险发现存在时滞现象，控制效果不明显。从发现风险到对风险做出反映并采取措施再到最后产生效果都存在着时滞的现象，滞后性的存在使得银行不能及时采取有效的措施来化解信贷风险；二是风险监控手段单一，监控系统存在漏洞。国有在信贷资产风险管理方面更多地采用定性分析的方法，难以从总体上测量和把握风险状况。同时对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏信用风险量化测量工具，这在很大程度上限制了人们对潜在风险的预见，降低了银行对信贷风险的事前控制和应对能力。

（三）贷款结构不合理，信贷风险集中程度高

目前国有商业银行实行的是以行业为主要导向的信贷政策指引，不能有效地达到优化信贷资产结构的目的。近年来，银行的贷款多集中于房地产业、制造业、通讯业及基础设施建设，这类企业一般既处于高增长的行业，又具有行业领先地位和较高的市场占有率，利润率高而风险低。这类客户中有相当一部分受到国家或地方政府的重点扶持，资金供给大于需求，往往会导致贷款隐性成本高且定价低，一旦形成风险则呈集中暴露趋势，并且在不良资产处置过程中会因受政策影响难以取得实效。

（四）客户信贷信息管理系统和信用评估机制不够完善

国有商业银行已经基本完成了数据信息的集中，初步建成了信贷风险信息系统，但国内各主要商业银行之间的信息还不能完全实现协调和共享，一些重要的内部信息仍无法通过信息系统完全真实的公布出来。国有商业银行对客户的信用评估主要是根据客户过去的经营状况，通过定量和定性相结合的方法综合评价其信用等级，而对信用风险分析缺乏使用科学的测量工具，如：统计分析和人工智能等。这样使得银行不能合理有效地利用数据库资源和人工智能技术来获取信贷信息中隐含的各种消息，降低银行贷款的质量。

二、关于国有商业银行信贷风险管理的对策

（一）转变风险防范观念,建立健全风险管理规章制度

一是建立以风险控制为目标,防范风险与转化风险相结合的风险管理制度,借鉴西方银行先进的风险控制方法和经验确定贷款风险衡量标准,使每一笔贷款都能置于银行的风险管理监督之下,及早发现贷款风险发生的征兆,采取措施,控制风险；二是建立健全银行信贷资产风险预警预报机制,加强对贷款风险的监测考核力度,认真做好企业信息反馈工作。银行要采用先进的计算机技术建立企业档案查询系统,连续记录企业基本生产经营情况、贷款使用情况、经济效益情况,根据监测信息随时进行电脑分析, 及早发现风险苗头,提出预警信息,采取防范化解风险的对策；三是对历史遗留问题,实行新老划断,分类管理。对过去的贷款,凡没有办理合法有效的抵(质)押或担保手续的,要对照《担保法》采取相应的补救措施,努力把风险降到最低限度；对新发放贷款,要严格贷款管理与发放程序,明确第一责任人,实行连带责任与永久责任制,坚持谁调查谁负责,谁放款谁收回的原则,坚决卡住风险发生的源头,把风险消灭于萌芽之中。

（二）加强风险管理体系的健全

风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理 组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。

1、组织体系的调整

首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。

2、政策体系的调整

风险管理政策体系是一个完整的有机整体，应该涵盖所有的业务和领域，每个业务部门和地区都必须执行，不应存在政策制度的“死角”。

3、决策体系的调整

风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。科学的决策体系不可能杜绝所有的风险，但可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝“反程序”操作，实现决策水平的提升。

4、评价体系的调整

风险管理政策制度要适应业务发展和变化的需要，就必须建立风险管理的评价体系，在事后对风险管理体系的有效性和科学性进行检查和回顾。评价体系要以风险和收益的量化为基础，要以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高资本回报率。同时，对风险管理政策、风险决策过程进行“回头看”，总结经验教训，并据以调整人员、改进流程、加强管理。

（三）加大对中小企业的信贷投入

目前银行贷款集中投向少数大型企业和少数项目，尤其是财政刺激项目。例如，中长期贷款主要支持国家项目，票据融资大多面向信用好的大企业。中小企业获得的信贷投入量很少，融资难度高。银行可以在规避信用风险的基础上加快对资金需求大、具有较好发展潜力的中小企业客户的信贷投入，开发新的利润增长点，这不仅有利于企业的自身发展，也利于银行分散集中风险。同时，对中小企业的信贷投入应顺应中国产业结构调整和产业结构升级换代，加大对中小企业的技术改造、节能减排、发展循环经济的信贷支持，实现银行和企业双赢的发展局面。

（四）加强客户信用信息数据库建设，完善客户征信体系

银行可以在现有基础上，根据市场发展的需要，不断增添客户新的信用信息记录，完善和充实现有数据库，使征信体系真正发挥其重要作用。对此，人民银行不仅要与各商业银行建立相关的信用信息协调机制，而且要不断与政府等其他机构进行合作，完善信用信息数据库建设。同时商业银行对客户资料的采集可以从以下几个方面入手：一是反映客户自身经营状况的财务信息，主要有资产负债表、利润表和现金流量表等；二是客户的非财务信息，主要包括客户基本面信息、合同信息、账务信息、清偿信息等；三是进一步采集非银行机构的信息，如中小企业信息，为中小企业建立信用档案；四是建立建全个人征信体系，进一步提高个人征信系统的使用效率，切实防范个人信贷风险。

参考文献

[1] 王洁.商业银行信贷风险研究[J].现代经济信息，2009,(16).[2] 李勇，谢刚.商业银行信用风险管理的创新方向[J].经营管理，2009,(1).[3] 吴小平.中国商业银行信贷风险管理及对策分析[J].科技和产业，2008,(7).[4] 赵洪丹，李海红.论中国商业银行信贷风险成因与对策[J].时代经贸，2007,(88).[5] 毕桂凤.中国商业银行信贷管理问题与对策[J].商业经济，2009,(2).[6] 何树红，杨采燕.中国信用体系的健全与商业银行信贷风险的控制[J].经济问题探索，2009,(9).[7] 邓波.商业银行信贷风险管理机制研究[J].经济研究导刊，2009,(10).

2.信贷风险管理的研究 篇二

一、影响我国汽车信贷市场发展的风险及原因分析

汽车消费信贷风险所面临的外部风险有政策性风险、市场风险和信用风险。这其中,最重要的是信用风险。信用风险是借款人违约的风险,因为各种主观原因,贷款买车人未能及时、足额偿还债务或贷款而违约。内部风险可分为系统性风险和操作风险,尤其是操作风险。金融界关于操作风险主要包括:失误和错误,如交易记录错误、清算失误、系统故障;舞弊,如内部舞弊、外部舞弊、虚假交易等。汽车信贷操作风险指的是由于汽车金融机构的内部控制程序存在着不周全的考虑,给不规范操作以可乘之机,从而导致预期之外的损失。

我国汽车信贷的风险有发展和扩大的趋势,关于操作风险的分类,巴塞尔新资本协议将操作风险具体分为七个大类,包括内部欺诈,外部欺诈,客户、产品及业务操作,就业政策和公共场所安全性,执行、交接及流程管理,业务中断和系统损失,以及实体资产损坏。汽车金融公司,发放个人贷款的业务与银行存在一定的相似之处,因此也认可这一定义。

二、控制我国汽车信贷市场风险的措施分析

风险控制是指管理者采取各种措施和方法,消灭或减少风险事件发生的各种可能性,或者减少风险事件发生时造成的损失。通常而言,业界认可的风险控制有四种最基本的方法,依次为:风险回避、损失控制、风险转移和风险保留。

风险回避实质是消极的办法,指金融企业发觉业务有风险之后,不做筛选,直接放弃业务,同时也放弃了业务可能带来的收益。采取这样风险回避措施的金融企业通常没有消除风险的能力。

损失控制是比较常见的方式,指金融企业采取措施降低风险发生的可能和减少风险发生所能产生的损失。风险转移的主要形式是合同和保险。对于汽车消费信贷而言,主要的风险转移对象是经销商和保险公司。

风险保留是指金融企业在可能的损失发生前做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失,这也是一种被动但是非常常用的方式。我国目前通用的贷款五级分类制度(银监会从2004年起推行)就是其中一种。它根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法是金融机构主要依据借款人的还款能力,即最终偿还贷款本金和利息的实际能力,确定贷款遭受损失的风险程度,其中后三类称为不良贷款。而公司财务部门则根据五级分类来计提贷款损失准备,这样在一定程度上使得风险在发生之前公司己经做好了财务上的应对。

三、控制我国汽车信贷市场风险的必要性和可行性分析

就目前我国汽车市场的需求来说,主要表现为现实需求不足。根据国际上公认的规律,当车价为人均GDP值的2-3倍时,汽车就会大量进入家庭。2003年我国人均GDP1090美元,在全国已经有一部分地区的相当一部分家庭具备了购车的经济能力。然而,中国目前汽车的保有量每百人仅拥有4.5辆汽车,还包括大卡车。日本是每百人拥有50辆,美国是每百人拥有75辆,巴西、阿根延等发展中国家每百人也拥有20辆。可见,目前国人的汽车消费能力并非不存在,但多方面的不确定因素而抑制了需求,从而抑制了汽车产业的迅速发展。因此,当务之急是要尽快使断裂的供给与需求相互衔接起来,其重要举措之一是发展汽车信贷市场。然而发展汽车信贷市场的同时就必须控制汽车信贷市场的风险,不能让迅速发展的中国汽车信贷市场由于没做好风险的控制而变的混乱不堪。

四、结论与展望

越来越多的汽车集团通过独资或者合资的形式在中国境内开展了汽车消费信贷的业务。对于所有的汽车信贷公司而言,控制和防范汽车消费信贷的风险是一个共同面临的课题。本文通过对汽车消费信贷的概述,分析了汽车消费信贷的风险和风险防范。虽然现阶段对于汽车消费信贷业务的风险研究尚没有成规模,但是本文通过总结经验教训,借鉴国内外金融行业其它公司对于信贷风险的防范经验,加上自己的研究,对建立适合汽车消费信贷发展的一系列风险防范措施进行了探索。文章从可能危及汽车消费信贷的潜在风险入手,分析了汽车消费信贷业务中存在的风险及其防范措施。对我国汽车信贷市场风险的研究,将为控制我过汽车信贷市场走向良性循环提供借鉴,并有利于促进我国汽车信贷市场的发展及完善。

近年来,国家加大了对汽车产业和汽车信贷业的扶植力度,国务院推出的汽车产业振兴规划集中体现了国家对于汽车业和汽车信贷的支持。一系列有利政策的出台,预示着汽车消费信贷的光明前景。随着汽车产业的进一步发展,汽车信贷业务的不断发展纵深,相信关于汽车消费信贷风险的深层次问题,将会得到更多的关注和研究。

参考文献

[1]、[美]美安东尼·桑德斯.信用风险度量[M].机械工业出版社,2008

[2]、张翔.汽车金融信贷业务模式分析[J].汽车工业研究.2008,8

[3]、汤劲夫.汽车信贷相关问题思考[J].湖北农村金融研究.2009,1

3.银行信贷风险业务的战略研究 篇三

关键词：银行；信贷风险；问题；措施

中图分类号： F83 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）35-42-2

0 引言

银行的起源，可以追溯到四百多年以前，银行的出现主要就是为了适应社会的发展。银行的主要业务分为两种，即吸收存款和发放贷款。当前，银行是各个大中小型企业融资的主要渠道，其在促进国家经济发展的过程中发挥了重要作用。但是，银行在经营的过程中，同样存在着诸多风险，例如，银行利率风险、银行操作风险、银行市场风险以及银行信贷风险等等。其中，银行信贷风险业务是目前银行面临的最大风险，加强银行信贷风险业务战略研究，对银行的未来发展具有重要的现实意义。

1 加强银行信贷风险业务战略研究的意义

自银行出现以后，由于银行在风险控制方面的不足，银行风险种类不断增多，随着金融经济时代的到来，银行信贷风险业务受到了越来越多人的关注。在现代化的社会中，银行与社会经济主体之间的交易较为频繁，有效控制银行信贷风险业务，对于促进社会的经济繁荣具有重要意义[1]。而这里所说的信贷风险控制，主要是指减少银行的经济风险，避免金融危机的再次到来。

但是在实际的银行信贷过程中，经常出现不良贷款现象，这种信贷风险情况之所以会出现，原因主要包括两个方面：

首先，现代社会公众缺少对银行的整体了解，尤其是某些不良信息没有得到公众的高度重视；

其次，大部分的公众都认为银行有中央银行做后盾，不存在倒闭的风险，但是长此以往，银行不断累积风险，及有可能引发金融危机，造成银行破产。

可见，加强银行信贷风险业务战略研究，减少银行信贷风险压力，强化银行信贷风险控制，提高银行在市场经济中的竞争力，对银行的未来发展至关重要。

2 银行的信贷业务风险的含义与特征

2.1 银行信贷业务风险含义

经济行为的出现，必然带来相应的风险，换句话说，经济行为与市场风险相伴相生，只要存在经济行为，就无法避免市场风险。尤其是银行在经营的过程中，会受到很多不确定因素的影响，而这些影响会给银行带来巨大的市场风险。这些市场风险种类较多，常见的有银行操作风险、银行信贷风险、银行利率风险以及银行信贷风险等等，而根据实际研究表明，银行信贷风险是现阶段银行面临的最大市场风险，严重时可以造成银行倒闭。在实际中，我们将银行信贷风险分为两种，即广义的信贷风险与狭义的信贷风险。广义的信贷风险是指银行的实际经营成果受到了多种经济因素的影响，其结果一般是运营结果与预计目标不相符，从而使得银行面临损失的情况。狭义上讲即是借款人未能按期还款给银行带来损失。

2.2 银行信贷业务风险的特征

2.2.1 信贷风险的普遍性与客观性

信贷业务是伴随着经济的需要而诞生的一个行业，这种以钱挣钱的行业存在普遍的风险，因为它属于商业的一种，所以又有风险的客观存在性。银行在日常运营和发展中，必须有一定的储备资金，发展过程中对资金进行合理分配，按照当地贷款客户的经济状况，要有合理的制度变动，还款能力必须做市场调研，以将信贷风险降到最低。在社会活动中，商品流通伴随着信贷活动，无法分割二者的客观联系。由于市场竞争的残酷性，企业就有要面临倒闭破产的境况，这时如果有银行贷款，则银行信贷资金将受到严重的损失。经济风险与社会经济活动相互影响，经济风险的必然存在导致了信贷风险这一客观规律的存在[2]。

2.2.2 信贷风险具有不确定性和偶然性

信贷行业的风险由于无法判断信贷客户的风险，所以无法判断会有什么程度的损失，同时也不能确定风险的时间，因为损失都是意外发生的，是不受人们所预期的，甚至有一些不可抗力所造成，比如说意外事故、自然灾害、经济危机等因素，对信贷客户所带来的损失非常大，甚至会是毁灭性的，那么这部分资金损失就会无法挽回，所以说信贷风险具有不确定性和偶然性。信贷关系发生后，一系列过程中的接触对象或环境条件都可能成为信贷活动过程中的风险点，由于这些不可控因素的影响，对银行的预期收益产生影响。

2.2.3 信贷风险具有多变性

信贷风险中的多变性是指触发信贷活动变化的因素的变化随意不受控制的特点。受外界条件状态、位置、时间的改变导致风险在发生频率、表现形式、发展过程以及影响范围所发生的变化。另一方面旧风险在消失的过程中出现新的风险，这样导致的信贷风险无法确定。

2.2.4 信贷风险具有可控性

信贷风险在一定程度上可以被控制，以减少损失。信贷客户在合同过程中会出现意外情况，如果将客户可能存在的风险进行分析预防，可以减少或消除风险带来的一些损失，比如说提前要求贷款人进行大额还款。另外通过转移风险点、消除风险因素，可以降低风险带来的损失，将风险把握在营业点可以接受的范围。

2.2.5 信贷风险具有危害性

商业银行开展经营活动过程中，主要收益是信贷方面，信贷风险较高，但是收益也很高，对于银行的日常运营有至关重要的作用。风险与收益是并存的，在预期会有大额收益时就要考虑所伴随的高风险[3]。首先银行的不良贷款会受影响有所提高，进而资金储备难以支持正常的信贷业务开展。国家经济建设缺少资金支持会影响经济健康发展，同时对于国家和民族的稳定有一定的影响。

3 银行信贷风险控制的对策研究

3.1 完善银行内部控制体系

信贷行业的风险不可避免，那么我们可以降低，降低风险可以从银行的内部控制机制着手，方法如下：

①银行在与客户洽谈的过程中也要对客户进行筛选，客户信贷条件不能达到时，不能想些不合流程规则的办法去弥补。

②完善银行内部管控制度，领导带头监督并以身作则执行制度，使之能发挥正确的作用。同时也要对领导的干预进行严格要求，要使员工和客户均有自己的自主权，这样便于发现员工的特点加以重点培养。

③对档案控制要有明确的规定，对于信贷资料要由专人进行存档。严格按照银行规定控制信贷业务。

3.2 提高信贷工作人员的业务素质

从当前银行信贷人员的综合业务素质能力来看，还存在很大问题，其中比较明显的就是信贷人员的文化水平比较低，这种情况下，不利于信贷人员改变信贷观念，同时也使得信贷人员接受新知识的效率较低，所以，一些信贷人员经常凭借自己的工作经验对银行信贷风险进行分析与预测，增加了银行信贷风险的发生率。同时由于信贷人员对信息资料的搜集较少，即使有信息资料也不会高质量的利用，也不善于运用科学合理的风控方法对风险进行综合评价，因此失去了对信贷风险有效预测与防范的机会，使对信贷风险的控制无法适应市场的变化。要使信贷风险得到有效控制，其员工整体素质水平的提高必须放在第一位，实实在在地进行素质培训与指导。应积极鼓励他们主动学习各方面的知识，进一步让他们的知识层面得到扩充，通过对各类知识的学习，让员工不断改变思维、更新知识，并学会更多的新方法、新思维。有效化解控制风险工作中的困难，并提升其工作质量。对信贷人员进行业务素质培训，以轮换岗位、重点培训的方式，让员工多元化发展，并使员工向复合型人才转变。同时制定绩效考评、从业资格认证等机制，加快了员工优胜劣汰的脚步，大大地提升信贷团队的整体素质。

3.3 加强信贷风险的识别

银行从事信贷风险控制人员需要提升识别信贷风险的能力，实现对常规业务以及非常规业务的严格监管，对存在的风险和风险原因进行准确判断，另外，控制人员还需要对风险类型进行划分，从而采取相对应的处理手段。

4 结语

综上所述，银行在经营的过程中存在很多风险，尤其是银行信贷风险普遍存在，这就需要信贷业务人员能够及时识别风险，并及时做出相应对策，对风险进行降低或消除或做出补救，这样才能保证商业银行的长期稳健运营。

参 考 文 献

[1] 伍铁林.商业银行信贷业务风险控制研究[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2014，01：68-70.

4.信贷风险管理的研究 篇四

【摘 要】 信贷结构就是在信贷资产中各个组成部分的内在比例和相互关系，是银行有意识、有目的的信贷经营活动结果。本文从分析行业风险为信贷的主要风险入手，以行业分析和行业评级为手段，叙述如何搭建行业信贷管理体系框架，并进一步以行业信贷管理为管理工具，从实证的角度，论述推动信贷结构的优化调整的思路，并对进一步地行业信贷管理方向进行了小结和展望。

【关键词】 信贷结构 信贷管理 优化

1.信贷结构优化调整现实需要

2009年以来，由于实行了积极的财政政策和宽松的货币政策，经济从根本摆脱了以次贷为代表的金融危机的干扰，呈现出经济快速发展的局面，在较好的形势下，我们要充分认识到以房地产为代表的资产价格飞涨和物价上涨引发的通胀，以及人民币面临的升值压力，使经济发展面临较大的不确定性。对银行业而言，急速扩张的信贷无疑使商业银行信贷风险增加。这使信贷结构调整优化成为当前迫切的任务。

信贷结构不合理是目前国有商业银行普遍存在的一个突出问题，也是银行资产质量和经营效益难以提高的主要原因之一。为改变这一突出的结构性矛盾，各银行需不断根据区域经济的变化调整信贷经营策略和管理方式，在促进地方经济结构调整的同时，加快自身信贷结构的优化，实现了高质量、高效益条件下全行信贷业务的快速发展。本文从分析行业风险为信贷的主要风险入手，以行业分析和行业评级为手段，叙述如何加强信贷管理来促进信贷结构优化，并以行业信贷管理为管理工具，论述推动信贷结构的优化调整的思路。

2.银行信贷风险来源

信贷风险在个体上具有一定的随机性，有效防范个体性的风险，各家银行的方法相对较完备，但从近二十年来信贷风险的主要来源看，对银行造成较大冲击的并非个体性的风险，主要原因是各家银行均注意个体风险的分散控制，对个体风险能较好地把握，而行业的波动导致的大面积违约的对银行而言是致命的，往往较长时间无法恢复元气。

银行的风险偏好是指根据战略规划和利益相关者的期望所确立的愿意承担的风险类型和水平，它会直接体现在信贷结构上。从我国的情况看，行业的每一次波动，客户的违约率会大幅度提升，在一段时期有普遍性。这主要有三点原因：一是中国特殊的国情，二是我国的产业结构，三是政策体制。我国经济一直是强政府经济，而且带有明显的周期性。而我国的产业结构从信贷存量客户的角度分，可分为：非市场化板块；工业板块；其它板块。公司贷款风险主要来自于工业板块。

3行业信贷管理体系框架

行业分析是行业评级的基础，行业评级又是信贷战略性优化的基础，因此行业分析必须站在宏观到中观的角度去研究、探索行业之间、行业与宏观之间的运行关联关系。

3.1行业分析

行业分析分为三个层次：一是分析经济周期的宏观层次，二是分析行业、区域的中观层次，三是对客户个体分析的微观层次。

宏观层次主要是分析宏观经济周期，针对经济发展的不同阶段，制定合适的信贷策略，减弱系统性风险给公司贷款带来的风险冲击；行业层次主要是分析行业成长周期与波动周期，在行业层面上对公司贷款的进行组合管理，降低公司贷款组合风险。

3.2行业评级

行业评级是为了解决行业之间对比关系，用于信用风险管理的行业评级要充分考虑贷款的风险特性。考虑国内特有的行业结构以及银行业客户的实际分布情况。行业评级主要考虑以下因素：

行业内部竞争情况分析。行业的竞争情况是行业内企业保持相对稳定发展的外部条件，我国的国情是在相对垄断的行业以国有企业为主导，行业的竞争情况政府主导因素较强，政府在产能过剩的情况下多予以干预或出台相关行政法规或通过行政审批予以限制，因此垄断性的程度是行业评级首要考虑因素，主要是考虑到垄断的风险性与贷款风险的容忍度较为匹配。

行业结构（外部环境）分析。行业外部生存环境影响行业内企业竞争压力的大小，在一定时期内影响行业内企业创造利润的能力，也就影响行业的结构，按行业结构分为：稳定强势型；稳定型；政策鼓励型；非稳定强势型；非稳定弱势型，在行业评级上，根据稳定强势型、稳定型与政策鼓励型三种类型对行业进行分类分析判定。

行业周期的分析。主要是分析发展周期和波动周期，其中波动周期首先考虑行业的波动周期的时间长短，然后根据财务相关数据，确定行业处于高涨、扩张、下行、筑底四个阶段及该阶段持续的预计时间，高波动性的行业降低相应评级结果。

行业的波动性与敏感性。即行业对经济周期的敏感性，敏感性弱的行业风险相对较小，适合长期债项，而敏感性较大的行业，会因宏观经济波动而波动；行业的波动性是在既定的期望和发展趋势下，行业波动程度越大，说明该行业中企业对经济发展中的环境性因素越敏感，受宏观经济影响的系统性风险越大，从信贷选择上，选择波动性较小的行业是降低风险的最好选择。

财务水平的判断。财务水平的判断依照财务的四类指标进行综合得分评定，用于行业之间的对比，确定哪些行业基本面较好。

社会成本。社会成本是考察该行业运行所需支付的社会成本对价。主要包括：环保成本、安全卫生成本。

4.优化信贷结构 促进经济结构调整

4.1遵循市场经济发展规律，因地制宜，制定科学的经济发展战略。

加快经济结构的战略性调整，推进市场的优化升级，是当前面临的紧迫任务。在指导思想上要突出重点，即大力发展效益农业，提高农业产业化水平；大力改造传统工业，进一步提升工业水平；改造和提升传统市场，加快发展现代服务业。同时要采取有效措施鼓励和支持中小企业的发展的创新，充分利用地方资源优势，促进地方特色经济发展。

4.2合理引导信贷资金流向，有效增贷，促使经济结构的合理调整

一是加大对高新技术产业和传统产业技术改造的支持力度，支持科技成果转化，促进新兴行业生产集约化、专业化，努力形成规模效益和区域性的主导产业优势。二是积极支持工业园区建设，促进经济区域布局结构的调整，优化生产要素组合。三是根据市场需求，因地制宜，用“银团贷款”和“联合贷款”形式，集中信贷资金重点支持主导优势行业，以点带面，推动全行业结构的升级。

4.3注重信贷经营协调性，力求平衡发展

一是国有商业银行市级分行要增强资金的综合平衡能力，充分考虑欠发达地区的历史包袱，区别对待欠发达地区的资产负债比例；对不良资产的核销，凡符合条件的，对欠发达地区予以优先考虑。二是因地制宜，积极扶持欠发达地区支柱产业的形成与成长、培育，支持特色产业的发展。三是要支持发达地区的经济渗透，鼓励欠发达地区发挥“后发”效应，实现联动发展。四是加大对欠发达地区的信贷支农力度。

结束语

全面行业信贷管理能较好的促进行业信贷结构调整与优化，随着内部评级法成果的日益成熟，使用新的计量成果进行行业信贷管理成为可能。预计将来在既定的资本约束和统一的风险偏好下，将在四个方面有所转变：由单纯的行业结构调整向行业信贷组合管理转变，对行业信贷资源实行动态地优化配置；由单一的额度控制向经济资本约束控制转变，即额度控制转化为经济资本控制；由单纯的客户分类分析，向风险收益匹配的方式转变。即客户在行业中的竞争地位将被风险与收益匹配指标取代，主要原因是随着客户的议价能力的提升，绝对的竞争力不再是客户优化的标准；由单一的行业评级向组合的行业评级转变。行业评级不再是单一的行业指标的定性打分，而是上下游和系统性影响下的组合评级。

参考文献：

5.信贷证明的法律风险分析 篇五

及业务指导

一、信贷证明的定义

一般认为：信贷证明是指申请人在参与工程等项目建设资格预审、投标、履约时，向银行提出申请，由银行出具的一种融资证明，旨在证明申请人在承包工程中有能力从我行获得必要的信贷支持。申请人在中标项目实施过程中如向银行申请贷款，银行将按流动资金贷款的要求审查同意后，与申请人另行签订贷款法律合同文件。

一般商业银行均要求每笔信贷证明的金额一般为项目总标的金额的10%，最高不超过项目总标的金额的30%；信贷证明的币种为人民币和美元等主要可自由兑换的币种。申请开具信贷证明的企业除满足银行流动资金贷款的基本条件外，一般还应符合以下要求：在银行的信用评级较好；信贷证明项下的项目为省级及省级以上或世行支持的建设项目。

由于信贷证明业务为企业提供银行信用，不占用营运资金，无资金成本。对商业银行来说收益可观，故颇受欢迎。

二、信贷证明的格式

我们先看看各家商业银行信贷证明推荐格式：

上海浦东发展银行西安分行信贷证明的推荐格式： 致：＿＿＿＿＿＿招标单位 兹开立最高限额＿＿＿＿＿＿万元人民币的信贷证明，供＿＿＿＿＿＿公司参加＿＿＿＿＿＿工程＿＿＿＿＿＿合同段招标资格预审时使用。

我行保证由＿＿＿＿＿＿公司提供的财务报表中所列的座位流动资产的各项中无一保函在上述所提供的银行信贷中。

中国建设银行银行信贷证明书的推荐格式：

年 第 号

银行名称：中国建设银行＿＿＿＿＿＿

地 址：＿＿＿＿＿＿＿

（招标人）————－

（申请人）————－

根据＿＿＿＿＿的申请及编号为＿＿＿＿的《出具银行信贷证明协议书》，现出具最高限额为＿＿（币种、大写）万元（含）的信贷证明，供＿＿＿＿＿＿（申请人）在（投标项目）中标后，该项目施工需要时申请使用。

本《银行信贷证明书》的有效期为（大写）：＿＿＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿＿＿年＿＿月＿＿日。

我行以本《银行信贷证明书》的形式承诺：在上述有效期内，我行将在不违背《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章的前提下，对（申请人）在上述限额内提出的信贷申请予以满足，且保证：该银行信贷未包括在我行对其现有信贷余额当中。

本《银行信贷证明书》在出现以下任一情况时自动失效：申请人未通过资格预审、未中标、《银行信贷证明书》有效期届满或建设银行义务履行完毕。

本《银行信贷证明书》由签开行负责人或授权代理人签发并加盖签开行公章后生效。

签开行：（公章）

负责人：（签字）

签发日期：＿＿＿＿年＿＿月＿＿日

交通银行银行信贷证明书的推荐格式：

三、信贷证明的法律性质

从《合同法》上来说：信贷证明属于典型的单务合同，单务合同是指合同关系中一方（银行）只承担义务,另一方（受益人）只享受权利的合同。

单务合同的特征：

（一）单务合同无履行抗辩权的效力；

为了最大程度减少风险，各家商业银行均与开立信贷证明申请人在《开立信贷证明协议》中均约定了相关免责条款，如：“我司向贵行申请开立上述银行信贷证明，仅作为我司参加

项目资格预审使用，不作为贵行向我司发放贷款的依据。贵行开立银行信贷证明，只处理相关的单据、文件、证明等，对其涉及的商业问题不负任何责任。”

有的商业银行还约定了履行抗辩权条款：“申请人发生下列事项之一，或所建项目投资发生重大变化，并已危及银行债权利益的，银行有权终止履行《银行信贷证明书》项下发放贷款的义务„„”。

但是，上述的免责条款、履行抗辩权条款均无对抗合同相对方（信贷证明受益人）的法律效力。首先，上述条款违反了合同法的公平、诚信原则，我国合同法第四十条规定：“格式条款具有本法第五十二条和第五十三条规定情形的，或者提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。”其次，信贷证明受益人并非《开立信贷证明协议》的合同当事人，上述条款对其无任何约束力。

由于单务合同中，因为只有一方负担义务，不存在双方权利义务的相互对应和牵连关系，不负有履行义务的一方向负有义务的一方提出履行请求的时候，对方无权要求抗辩履行。因此，即使申请人或所建项目投资发生重大不利变化，并已危及银行债权利益的，银行并不能以此理由抗辩不予放款。

（二）单务合同无风险负担的分配问题，没有对待给予付以及返还的问题。

在单务合同中，如果一方因不可抗力而导致不能履行义务，不会发生双务合同中的风险负担问题。

（三）在单务合同中，如果我行已履行合同义务出具信贷证明，但是受益人过错致使合同不履行的，我行是不可以要求受益人承担损失赔偿责任的。

四、不履行信贷证明的法律后果

单务合同是合同的一种，合同依法成立，便受到法律的保护，违反合同即应承担相应的民事责任。因而，拒不履行或不完全履行履行协议；应当承担违约责任，而受到法律的制裁。

因此，商业银行开立信贷证明，如果没有按照信贷证明约定予以放款，那么将承担继续履行（继续按照信贷证明约定放款）、赔偿损失（赔偿受益人因此遭受的实际损失＋可预见的直接损失）等责任。

对于诚信为本的商业银行来说，不履行信贷证明不仅要遭受相当数量的经济损失，而且还要承担因此而在社会上造成的商誉损失，可谓惨重。

五、如何避免信贷证明风险

我们为前面说过，由于信贷证明业务为企业提供银行信用，不占用营运资金，无资金成本，对商业银行来说收益可观，况且商业银行经营的就是风险业务，我们不能因为有风险就因噎废食。那么，如何最大程度的避免信贷证明业务的风险呢？

我们认为：在银行信贷证明中加载“软条款”，将银行信贷证明这个单务合同变为“附生效条件的合同”，是为较好的处理办法。

以建设银行信贷证明为例，其在信贷证明中注有：“在上述有效期内，我行将在不违背《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章的前提下，对（申请人）在上述限额内提出的信贷申请予以满足„„”

加载此条件后，信贷证明的生效须以该项目贷款申请不违背《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等有关法律、法规及我行相关信贷规章为前提。因此，一旦申请人或所建项目投资发生重大不利变化，并已危及银行债权利益的，银行可以不符合上述条件为由不放款，而不用承担违约责任。

6.信贷风险管理的研究 篇六

一、我国商业银行房地产信贷的现状

近几年在居住方面, 国内城乡人均住房面积以每年4%以上的速度增长, 带动建材、装饰市场以每年20%的速度增长。国家统计局数据显示, 2008年1-5月份, 全国完成房地产开发投资9519亿元, 同比增长31.9%, 高于去年的同期增长4个百分点。在从紧货币政策下, 房地产开发及房地产市场资金的流入仍保持快速增长, 房地产业的繁荣为我国房地产信贷业务提供广阔的发展空间。

(一) 房地产信贷业务爆发性增长

房地产业对关联产业具有很强的带动效应, 对短期经济增长指标也有明显的促动作用, 因此, 我国近年一直将房地产业培育为支柱产业。在这样的产业政策主导下, 房地产投资增幅很快, 大量资金涌向房地产行业。房地产开发投资的快速增长直接导致了商业银行房地产贷款的飞速增长。根据中国人民银行的统计数据, 2002年末房地产开发贷款余额为6616亿元, 个人住房贷款余额为8253亿元, 而到2007年末分别达到了1.8万亿元和3万亿元, 年均增速分别为22.2%和

29.4%。

(二) 房地产信贷业务危机重重

随着房价不断的上涨, 泡沫危机也日益笼罩, 商业银行在这个背景下隐藏着巨大的房贷风险。自2002年以来, 我国房地产信贷业务得到了快速发展, 社会各界看好其未来的发展, 使得它成为各大商业银行争相瓜分的“蛋糕”。国内的不少银行, 甚至不惜突破规则限制, 让那些没有资质的贷款者进入市场, 以夺取信贷市场的一席之地。也由于我国银行对住房按揭贷款缺乏风险防范意识, 不仅使得国内个人住房按揭贷款潜在风险巨大, 也使得按揭贷款证券化产品在我国处于停滞阶段。正因为国内银行把住房按揭贷款作为银行贷款的“优质资产”, 最近几年由于国内股市价格暴涨, 证券市场赚钱效应, 诱使国内不少人通过假的住房按揭贷款让大量的银行资金进入证券市场, 这给国内证券市场的发展和国内房地产市场、金融体系造成了多重的风险和隐患。

二、我国商业银行房地产信贷的主要风险

第一, 金融政策影响房地产市场。房地产业对金融政策的敏感程度远远高于其他行业, 每次金融政策 (尤其是货币政策) 调整所带来的资金面的变动都可以成为房地产行业的风向标, 进而给一些地区、行业、企业带来突发性的风险。与此同时, 央行多次调整利率, 导致购房者的还贷压力日益加大, 使得部分购房者购房心态发生变化, 产生观望心理, 个人住房贷款需求出现一定程度的减少, 直接影响了楼盘的销售, 进而在一定程度上导致房地产企业出现资金链紧张, 一旦房价趋势逆转银行住房开发贷款将很有可能遭受损失。多年来, 国家的宏观调控保持了较浓厚的行政色彩, 调控大多基于对己经发生的经济行为、金融行为, 甚至信贷行为的判断做出的, 存在滞后性, 预测性不强, 无法从信贷资金的安全性、效益性、流动性方面改变商业银行的信贷行为效率。

第二, 房地产企业融资渠道单一。房地产作为资金密集型行业, 对银行信贷资金有着巨大的依赖性。在我国房地产投资资金来源中, 企业的自筹资金一直维持在25%-33%左右, 房地产开发贷款约占18%-23%, 绝大部分房地产开发商都是尽可能地利用银行资金实现战略扩张。在商品房预售中约有70%的客户可能会采用按揭贷款的方式购买商品房, 按揭贷款以首付20%-30%计算, 其他资金来源中约有49%-56%的资金来源于商业银行的消费信贷。房地产企业融资渠道的单一, 导致房地产信贷风险过度集中在房地产市场资金链中, 商业银行实际上直接或间接地参与了运行的全过程, 是房地产市场各参与主体的主要资金提供者, 要承受伴随着各个环节的市场风险。

第三, 投资性买房诱发价格泡沫导致房地产信贷抵押品价值不充足。上涨过快的房价刺激房地产投资行为和投机行为。尤其在其他投资渠道不畅的情况下, 大量社会资金为实现保值增值, 转向购房投资。而投资性买房属于不真实的购房消费, 本质上是住房价值循环中多余的环节, 但由于炒作, 投资或投机行为会进一步不合理地推高房价。在房地产信贷中, 抵押品清算价值的大小取决于房地产土地性质、土地用途、其他房地产开发商的投资能力和开发水平、商品房中介市场是否完备、商品房交易价格的合理性以及居民人均消费能力等。如果抵押品价格严重超出市场预期, 抵押品处置会变得十分困难, 抵押品减少银行房地产信贷风险的作用将会被削弱, 借款人提供的抵押品价值将不再是显示贷款风险十分有效的信号。

第四, 银行内部风险防控意识不足, 操作不规范。我国的银行业过去长期处于计划经济体制中, 其信贷审查和贷后管理水平普遍不高。商业银行出于对经营利润的追求, 往往重视对房地产信贷业务的市场拓展, 而对房地产信贷业务的风险和控制认识不够。在实际业务中, 银行内部人员的违规操作也常常会导致房地产信贷风险出现的机率上升。究其原因, 一是由于各级业务审查、审批人员主观上不够重视, 疏于防范和管理, 贷前审查流于形式, 对明显存在疑点的资料不深入调查核实, 随意简化手续;二是由于业务不精、技能不热, 无法准确判断和把握借款人的信用状况和风险状况, 没有科学、完整的风险度量指标体系, 审查过程成了摆设和走过场;三是贷后管理出现严重漏洞, 放款后就对借款人不管不问, 给房地产企业随意挪用资金提供了条件;四是迫于任务指标、绩效考核的压力, 部分商业银行放松审查标准, 仅仅要求借款人提供的资料符合形式上的要求, 对其实际的还款意愿和还款能力却不作详尽调查。这样马虎的审查过程放出的贷款, 常常隐藏着巨大的信贷危机。

三、对我国商业银行房地产信贷风险管理的建议

(一) 把握国家宏观调控的方向, 保持敏锐的金融嗅觉

宏观经济走势, 对产业关联度大的行业影响力十分明显, 尤其是关系到民居民生的房地产业。房地产在自由竞争市场条件下运行时, 就必然会经历产业周期的波动, 随之引起房地产信贷周期性波动。银行要高度关注和贯彻落实国家房地产宏观调控政策, 关注国家宏观经济走势, 关注国家经济、金融政策的变化, 如住房开发、居民购房、贷款利率等政策, 适时调整内部的房地产信贷政策, 使之与国家经济发展速度和房地产业的波动相吻合。在控制风险的前提下稳步拓展房地产信贷业务、进一步加强项目的调研和筛选工作, 理性适度拓展房地产信贷市场, 合理控制房地产贷款的投放节奏及贷款投向, 努力转变经营观念, 优先满足区位优势明显, 产品结构合理, 得到国家政策扶持的地区的房地产开发项目, 要从源头努力防范行业风险。

(二) 拓宽房地产企业融资渠道, 创新房地产金融产品

长期以来, 中国房地产企业融资的主要来源严重依赖于商业银行信贷资金, 这不仅使房地产企业的融资方式和融资渠道越来越狭窄, 同时也日益加大了商业银行信贷资金和信贷投放的风险。因此, 在我国金融体制加人改革力度的今天, 有必要为拓展房地产企业融资途径创造条件, 开拓房地产与金融共赢的局面。2008年房地产企业协会指出, 应当支持房地产开发企业通过股权合作、上市等渠道筹集开发资金。对积极开发中小户型、中低价位普通商品住宅的企业、对推动省地节能环保型住宅的企业, 给予融资的支持。通过大力发展住房产业投资基金、住房债券、房地产信托等融资工具, 将流入房地产投资性消费的资金和保险基金、养老基金引导到住房融资市场, 吸引社会资金进入住房开发和住房保障领域, 以缓解由于投资渠道短缺、住房投资性需求的增加给市场带来的压力。

(三) 缓解房地产企业与商业银行之

间的信息不对称

信息不对称是导致商业银行房地产信贷产生风险的原因之一, 要解决两者之间的信息不对称主要是要强化银行对开发商的披露信息、约束和激励机制。银行应采取一定的措施使开发商经过成本收益分析后放弃机会主义行为, 对银行传递真实的信号和自觉信守信誉行为的同时要完善房地产贷款的抵押担保制度, 以通过第三人或其自有财产显示开发商的真实信息有效的贷款担保制度是保证增强开发商真实信息显示的可靠措施, 这样就可以缩小与开发商之间的信息不对称程度。

(四) 健全和完善银行内部风险防控体系

加强贷款管理、严格贷前审查, 杜绝违规操作、明确各部门职责, 对各工作岗位从事的业务活动进行风险控制和制度管理, 建立协同配合、监督制衡的工作机制。一是对开发商进行现场调查和跟踪联系如果借款人出现的经济恶化情况, 要第一时间发现并及时采取补救措施, 可视情况严重程度要求开发商追加担保措施或提前偿还贷款, 切实保障银行债权安全;二是明确贷前信用审核的严肃性, 认真分析客户的征信信息和偿还能力, 避免出现虚假按揭现象, 严防信贷风险;三是落实贷后管理, 放款后客户经理要实时监控工程进度及楼盘销售进度, 保证销售同笼款按照要求对应转入专户, 严防房地产企业违规挪作他用;四是加快构建商业银行内部的风险管理文化, 充分认识风险管理的重要性和迫切性, 尽快使风险管理的意识深入人心, 把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程。

参考文献

[1]、张雯.我国房地产信贷风险探析[J].江西社会科学, 2009 (3) .

[2]、祝琳.我国房地产信贷现状探讨[J].经济金融观察, 2009 (4) .

[3]、胡倩.对当前形势下我国商业银行房地产信贷风险管理的思考[J].中国商贸, 2009 (5) .

[4]、戚剑虹.商业银行应如何加强对房地产信贷风险的管理[J].管理科学, 2009 (8) .

[5]、孔艳杰.中国商业银行信贷风险全过程控制研究[M].中国金融出版社, 2006.

7.信贷风险管理的研究 篇七

【关键词】商业银行；中小企业；风险控制

一、引言

中小企业融资难的问题在世界范围内普遍存在，而这个问题在我国尤为突出。我国的中小企业普遍存在着发展潜力较小，生产规模不大，企业内部缺乏专业化的财务管理人才以及自身信用度和抵押担保能力不高等问题，这导致我国的商业银行在为中小企业提供融资服务时面临着较强的信用风险、操作风险、法律风险和欺诈风险，这些现象使得商业银行对于中小企业信贷支持的意愿不强烈，从而加剧了中小企业融资难的问题，容易形成恶性循环。但是中小企业是我国民营企业的主体，也是我国经济一只强有力的生力军。据统计，我国中小企业数量超过了1000万户，占企业总数的99%，GDP贡献率高达60%，50%的税收和就业人数占城镇就业总人数的80%。在我国推进城镇化和工业化的过程中，中小企业对于缓解就业压力和以及增加地方财政收入等方面具有不可替代的作用；因此，如何破解商业银行对中小企业的风险控制难题，于企业可解决实际生产经营的资金问题，于银行可降低风险，都具有十分重要的现实意义。

二、中小企业风险控制难的原因分析

首先，中小企业客户有别于大型客户，他们数量众多、分布广泛、使得针对每个中小企业的贷款调查让银行面临着较高的人力和时间成本。此外，中小企业往往还存在着组织形式不健全、个体差异大的特点，银行信贷人员很难全面的了解到每个企业的风险点。

其次，中小企业普遍没有健全的、经过审计的财务报表，财务信息不透明，银行和企业之间信息不对称；企业经营者的信用状况和整体素质参差不齐，守法律重信用的观念较弱，信用违约和负债跑路的事件比比皆是。商业银行对中小企业的信贷业务面临着较大的操作风险和道德风险。

再次，我国的中小企业规模小、整体效益不稳定，平均生命周期较短，尤其是2008年全球金融危机爆发以来，我国的中小企业出现利润滑坡，死亡率较高，这些都加大了商业银行贷款回收的困难。此外，由于中小企业可抵押资产相对较少，担保人难以落实，而且我国目前缺乏健全的专业性信用担保机构以及规范的抵押拍卖市场，使得抵押担保方式适用性较低，也就直接导致了商业银行转移信贷风险难度加大的现状。

此外，目前我国尚未建立完善的、行之有效的失信惩罚制度，失信企业和企业法人失信违约后付出的成本较低，这也使得银行对债权失去了法律和社会机制保障。

三、创新中小企业风险管理的对策

为了严控针对中小企业的信贷风险，一般来说商业银行可以从完善抵押和担保体系，建立完善的小企业信用分析系统，强化贷后管理，严管资金用途以及加强教育提高相关信贷人员和客户的道德、法律意识从而建立专业的中小企业信贷员队伍等角度加强风险管理；而政府相关部门则可以通过建立中小企业资信数据库，设立专门的具有政府背景的担保机构从而建立和健全中小企业融资担保体系以及加快推进中小企业贷款风险补偿基金等举措，降低当地商业银行中小企业风险管理的难度，这在很大程度上有利于解决中小企业的融资难问题；中小企业自身则可以通过实现财务管理的透明化、珍惜自身信用记录等措施提高自身在商业银行的信用评价等级。除此之外，作为中小企业信贷风险的具体承担者，商业银行还可以通过以下举措创新信贷风险控制。

首先，利用中小企业与有业务往来的大企业形成的互惠共生的关系体有目的的筛选授信对象。由于共生关系，中小企业与大企业会按照互惠共生模式，相互依存和相互作用，进而形成共生网络。在这个共生网络中，大企业和中小企业会通过网络进行人、财和物的交换，而商业银行对大企业的资信状况往往有较高的把握，这样就有效的解决了银行与中小企业信息不对称的问题。网络中的各个主体通过合作、互利共存、协同发展。此外，能够与大企业处于同一共生网络的中小企业往往发展能力强，市场前景好。通过筛选高质量的优质客户，可以从源头上加强商业银行风险控制的力度。

其次，对相关的中小企业进行批量受信和联贷联保有助于加强整体的风险控制力。针对中小企业资金需求量小、贷款期限短和频率高的特点，商业银行可以在风险可控的范围内，为同一共生网络中筛选出来的中小企业，进行批量授信，有助于减少银行的管理成本和加强风险控制，从而实现授信过程风险全监控，从而更为有效地控制风险。此外，针对基于行业协会、专业市场和政府平台的中小企业，相互担保、批量授信也可以有效地降低贷款风险。

第三，针对中小企业的风险评价和风险管理，商业银行要采取有别于大中型企业的评估策略。比如可将管理团队、个人品行、个人行为等也加入到风险评价和识别指标，同时还要可以通过客户对该中小企业的评价，而不是简单地看财务报表、资金状况及资产状况，来评估企业总体状况

四、结论

商业银行和中小企业的特殊性决定了控制中小企业的信贷风险的难度，而防范和控制信贷风险是商业银行支持中小企业融资的基础和前提。针对中小企业信贷风险的特点，商业银行除了要加强传统的信贷风险管理模式，还应该创新风控办法，从筛选目标客户以及贷款前中后多管齐下全方位控制风险等角度加大对中小企业信贷风险的控制和管理的力度。

参考文献：

[1]马九杰，郭宇辉.朱通县域中小企业货款违约行为与信用风险实证分析.管理世界，2004.5

[2]李宏.信用管理理论的演变与发展.上海财经大学金融管理学院，2005，27

[3]唐菊裘.中小企业风险防范.中国经济出版社，2002.3

8.小额信贷的风险及其防范 篇八

小额信贷的风险及其防范

小额信用贷款简称小额信贷，是目前国际上比较流行的一种扶贫到户的有效形式。

小额信贷是指通过特定的小额信贷机构为具有一定潜在负债能力的贫困者提供信贷服务以帮助他们拜托贫困的特殊信贷方式。小额信贷实际是农村金融服务的一种模式，目前国际社会视其为农村金融服务的一种制度创新。它的基本目标是促进增长，增加收入和减缓贫困。

农户小额信用贷款，简称农户小额信贷，是指农村信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。农户小额信贷有农村信用社开办，以农户为资金的发放对象，吸收村党支部和村委会成员参与信用评定，猜去“一次核定、随用随发、余额控制、周转使用”的管理办法，既不同于国际上的小额信贷，也有别与我国借鉴GB模式而形成的扶贫小额信贷。

与我国农村贫困地区普遍开展的扶贫小额贷款相比，农村信用社农户小额信贷是基于支持农业和农村经济发展，提高农村信用社信贷服务水平，增加对农户和农业生产的信贷投入，家里话信贷手续目的而提出的，所以它主要表现为金融活动性质，需要靠制度性的商业化运作才能持续小区，而扶贫式小额信贷是为了反贫困，基于慈善目的而产生，往往和政治相联系，通常表现为社会活动性质，和科教文卫体、精神文明建设等社会发展方面的活动内容相关联，以非金融方式持续经营。同时，农村信用社开展的农户小额信贷也存在着一定程度的优势。第一，我国的扶贫小额贷款的操作主体主要是政府部门下设的扶贫小组，二龙湖小额信贷的操作主体为农村信用社，网点设置非常多，这就有利于增加农户对金融机构贷款的解除机会，缓解广大农户贷款难的问题；第二，农户小额信贷与信用评级制度结合，在信用评级基础上使用贷款证既有利于农户及时、方便地获得贷款，又有利于加强贷款的管理；第三，超过一定额度的贷款，实行小组联保，不仅有利于保障贷款安全，而且为抵押能力缺乏农户提供了获得较大额度贷款的机会，农村信用社用于发放农户小额信贷的资金可以从两个渠道获得；一是农村信用社吸收的存款；二是来自中央银行的支农再贷款。农村信用社吸收的存款呈现逐年上升的趋势，但由于农村信用社受利益机制的驱使，从农村领域吸收的资金同时也呈现出向外源源不断流出的显著特征。因而，当前农村信用社发放农户小额信贷主要依靠从中国人民银行取得的支农再贷款。

农户小额信用贷款的原则：1.按期归还贷款的原则；2.以信用为基础的原则；3.便利性原则；4.自主原则；5.服务社区的原则；6.公平、公开、公正的原则。

农村信用社农户小额信用贷款作为新生事物其功效已得到充分肯定，但在两年多的时间中一些问题也暴露出来，必须引起关注。第一，农村信用社历史遗留问题，农村信用社历年积累的不良资产没有像国有商业银行那样得到剥离处理，保值补贴付出的大量资金也不能像国有商业银行那样得到补贴，完全由农村信用社自己来消化。这严重影响了目前农村信用社的支农能力和农村小额信用贷款的发放。第二，中央银行支农再贷款的使用问题。首先，普遍存在支农再贷款的期限较短而农业生产周期较长的矛盾。其次，中国人民银行对支农再贷款的数额管的过死，支农再贷款预期罚息过重，加大了农村信用社的负担。再次，农村信用社占用人民银行数额不少的再贷款，存在支农再贷款被挪作他用的现象，形成了一种“吸收存款—贷款沉淀和亏损及耗费占用—再吸储和人民银行再贷款补充”的恶性循环，削弱了中国人民银行对农业的资金支持。第三，农村信用社农户小额信用贷款发放与使用中，在期限、金额、投向、利率等方面存在诸多问题。

在风险方面的主要表现：第一，基于农业生产的风险。由于农业生产自身的条件限制，如果农户没有其它收入来源，拖欠贷款也就成为必然，甚至个别的贷款还可能会变成坏账。第二，基于农产品市场的风险。农村小额信贷市场风险产生的首要原因是农户在农产品市场上获得信息不对称。农户不的不承担市场价格变动带来的损失，从而带式还贷危机。第三，基于信贷机构的风险。首先，小额信贷机构缺乏法律规制，由于没有合法地位，不能直接吸收存款因而极大地限制他们筹措资金的能力，影响其正常发展。而且缺乏法律有效规制的这些机构还可能会出于自身发展需要或者其他目的而从事非法筹资业务，发生金融诈骗、非法吸收存款等违法事件，对整个金融市场和经济发展都会带来很大影响。其次，小额信贷利率机制失灵。低利率的普遍吸引力可能会厨师部分社会活动能力强的农户通过各种非正常渠道获取本不该属于他们的那部分贷款，记过真正符合贷款条件的农户去不一定能获得贷款，这极大地违反呢小额信贷的理论前提，造成目标客户的偏离，还款保障也大打折扣。再次行政干预过度，许多从事小额信贷的机构并不是独立完善的市场主体。这些都对我国小额信贷的良性发展有很大的威胁。第四，基于农户的风险。由于目前大多数农民的信用意识还不强，想方设法的争取贷款，到期后却不愿偿还，有的转手放高利贷以谋取不法利益，有的茂名前去小额信贷。当借款人在高额利润驱使下改变贷款用途时，必然会同时面临更大的风险，而由于小额信用贷款通常无抵押，对借款人的约束你较小，借款人的各种违约行为产生的风险势必专家给信贷机构，构成信贷风险。

9.信贷风险管理论文 篇九

1．提高消费者的收入水平是解决其偿债能力的关键。消费者偿债能力主要是消费者的个人财产。当消费者不能按期偿还贷款时，贷款人将行使抵押权，拍卖财产，偿还债务。个人财产越多，吸收风险的能力越强，对贷款人的保护程度越高。

2．改善收入分配制度，扩大中等收入的居民群体。居民收入不是孤立的，它不仅受制于国家整体的经济发展状况，也受制于特定的收入分配制度。只有中等收入的居民群体不断扩大，我国个人消费信贷的发展才有基础。

3．完善社会保障制度，减少消费者的不确定性预期。完备的社会保障制度对消费信贷具有两方面的重要作用：一方面可以节约每个人的保障性消费开支，增加用于一般性消费的开支；另一方面可以解除消费者参加消费信贷的后顾之忧，促进消费信贷的发展。

（二）建立个人信用制度抑制风险

个人信用制度是指国家监督、管理和保障个人信用活动的一整套规章制度和行为规范，其基本内容包括三个部分：

1．个人信用登记制度。个人信用登记制度是开展个人信用活动的基础。在国外，金融机构在向消费者或私人企业主发放个人贷款之前，都需要向有关机构查询该贷款者的资信情况，而提供这类服务的机构往往是专业的个人资信档案登记机构。

2．个人信用评估制度。个人资信评估制度是通过建立针对不同客户类别的信用评级模型、运用科学合理的评估方法，在建立个人资信档案系统的基础上，对每位客户的授信内容进行科学、准确的信用风险评级，为银行等金融机构的信用风险管理打下坚实的基础。

3．个人信用监管制度。在个人信用体系中，应有一个监测机制，通过它，很快就可以查出居民的信用状况，当居民出现信用污点时，不仅在银行的监控机制上会对其做出反映，而且在个人信用记录方面也会有负面评价。这种负面评价对其入学、择业、提薪、升迁及使用信用消费等方面都会产生不利影响。信用监督和维护机制会使人像爱惜自己的财富一样爱惜自己的信用。

（三）建立全面的消费信贷法律体系

我国目前尚未建立起全面的消费信贷法律体系。完备的个人信用法律体系是发展消费信贷的基本保证，我国应做到以下几点：1．加大对失信的法律惩罚力度。在当今社会完善公正的.法律制度不但能保障社会的公平，而且还能提高社会经济活动的效率。所以，要尽快建立和完善失信惩罚机制，明确在市场经济中，失信的法律边界是什么，失信到什么程度将给予何种程度和形式的制裁。通过这种失信惩罚机制的设立，加大个人失信的成本，迫使其行为趋于守信。2．制定法律法规来规范市场行为，保护消费者的合法权益。由于个人消费信贷的发展有赖于对消费者个人进行征信，并将大量处理过的个人信用数据加以公开和传播，因而必然涉及到消费者个人隐私权问题。消费者合法的信用权益得不到法律的保障，因而在很大程度上会影响消费信贷的需求。

（四）增加市场风险分散及转移的途径

1．保险。保险可以弥补由于消费者个人财产量和收入水平的有限而导致的风险吸收能力的不足，同样可以弥补由于个人消费者行为不确定性而导致的大量风险

2．担保。担保是另一种极为重要的社会化风险转移机制。在消费者不能按期偿还其债务时，担保人将承担其偿债义务，降低了个人消费信贷的风险。

3．资产证券化金融创新的融资工具。通过推行个人消费信贷资产证券化，从而有效地将信用风险转移给众多的风险投资者，使信用风险在总量上得到控制。

10.商业银行信贷风险管理系统研究 篇十

【关键词】商业银行；信贷风险；管理系统

1.传统信贷风险的测度方法及局限性

传统的信贷风险度量模型分为三类：专家方法、评级方法、信用评分方法。

专家方法是一种最古老的风险分析方法，其基本特征是：银行信贷的决策权是由该机构那些经过长期训练、具有丰富经验的信贷官所掌握，并由他们作出是否贷款的决定。最常见的是信贷的5C方法，主要集中分析借款人的品格（character），资本（capital），偿付能力（capacity）、抵押品（collateral）、商业周期（cycle condition）这五项因素。专家知识、主观判断以及某些要考虑的关键要素权重均为最重要的决定因素。运用这种方法的缺点是，专家用在5C上的权重有可能以借款人的不同而变化，专家难以确定共同要遵循的标准，造成品估的主观性、随意性和不一致性。

评级方法是指对每笔贷款进行评级，以此来评估贷款损失准备的充分性。最早的贷款评级方法之一是美国货币监理署开发的，将现有的贷款组合归入5类，同时列明每一级别所需要的准备金。目前，国外很多银行都开发了贷款的内部评级方法，分为1-9或1-10个级别。商业银行应对业务作出全面综合的评价，才能正确评估信贷风险的大小。

2.国外信贷风险度量新方法以及在我国信贷风险管理中的应用难点

近年来国外在信贷风险度量与管理的技巧和科学的研究方法方面已经取得了长足的进展，现有的信贷风险度量模型都是在20世纪90年代后期发展起来的。

2.1目前广泛应用的国外信贷风险度量新方法主要有：

（1）KMV公司在1993年开发的Credit Monitor Model（违约预测模型）。该模型的理论基础是默顿（Merton）将期权定价理论运用于有风险的贷款和债券的估值中的工作。

（2）J.P.摩根公司和一些合作机构于1997年推出的CreditMetrics方法（信用度量术）。

（3）麦肯锡公司在1998年开发的Credit ProtfolioView（信贷组合审查系统）。

（4）CSFP（瑞士信贷银行金融产品部）开发的CreditRisk+（信用风险附加）模型，应用了保险业中的精算方法来得出债券或贷款组合的损失分布。

2.2我国商业银行信贷风险管理的现状与难点

目前我国商业银行开始注重对客户进行资信评估，但在具体度量和管理时使用的方法还很陈旧，基本局限于定性分析等一些传统的方法。国内银行的风险管理水平大多处于第一阶段—非系统化管理，我国各商业银行对于如何度量信贷风险并构建全面风险管理系统的研究还比较薄弱，远远不能满足市场经济条件下金融领域日新月异的变化对银行业发展提出的要求。而通过商业银行信贷风险管理系统的开发建设，可以使银行的风险管理水平达到第二阶段—系统化风险管理，并在此基础上，通过对相关的管理系统进行改进与完善，可以逐步趋向于第三阶段—战略组合管理。而我国商业银行引进和采用西方国家信贷风险度量模型可操作性不大，主要是因为我国企业信用等级及其变化的资料数据库还未建立，缺少企业信用等级及其变化的数据资料，给信贷风险的度量增加了难度。

3.我国商业银行信贷风险管理系统的构建

通过建立一个商业银行信贷风险管理系统，旨在预防、回避、分散、转移商业银行信贷风险，从而减少损失，保证信贷资金的安全。

（1）从商业银行信贷操作流程的角度，构建商业银行的信贷风险管理系统。该系统有三个构成要素，分别为信贷风险识别系统、信贷风险量化系统以及信贷风险控制系统，它覆盖了整个信贷操作过程，包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。实行事前、事中、事后的全过程的风险管理体系，把这三个构成要素置于一个大系统中进行系统分析。

信贷风险识别是风险管理的基础环节，是指对经济主体面临的各种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析，在这个阶段，要做到正确判断风险类型，准确寻找风险根源。信贷风险度量是在识别风险产生原因的基础上，科学地量化风险，包括衡量各种风险导致损失的可能性的大小以及损失发生的范围和程度。风险度量是风险识别的延续。信贷风险控制是在识别和度量信贷风险之后，采取有效措施减少风险暴露、将风险损失控制在可承受的范围内。

通过对信贷风险评价分析，才能科学测度商业银行信贷风险量，找出问题的症结所在，从而对其提出控制的措施。这三个构成要素以定量分析和定性分析相结合，联合起来构成一个信贷风险管理的整体，从而达到信贷风险防范和控制的目的。

（2）构建商业银行信贷风险管理系统的关键在于科学测度信贷风险。风险度量是信贷风险管理系统中最重要的组成部分，能否对信贷风险进行准确的度量关系到整个风险管理体系的成败。

由于违约风险是我国银行面临的最重要的信贷风险，因此信贷风险管理系统将侧重于对违约风险进行度量，通过建立银行内部信贷风险度量模型，对预期违约概率、赔付率和贷款损失等变量进行估计，进而计算银行个体贷款和贷款组合的预期损失和非预期损失。其中，贷款组合的预期损失等于组合内个体贷款预期损失的加权平均值，权重为个体贷款占整个组合资产的比重；贷款组合的非预期损失则是个体贷款的非预期损失、个体贷款占贷款组合资产的权重以及贷款损失相关系数等变量的函数。预期损失决定着银行的准备金和保证金水平，而非预期损失决定着银行风险资本的水平，从而达到对银行信贷风险进行量化组合度量的目的。

现阶段商业银行可以在传统的贷款风险度的计算基础上构建一个信贷风险度的函数式，综合考虑各影响因素，衡量信贷风险的大小。信贷风险度为：f（X1，X2，X3，X4，X5……）其中，X为影响信贷风险大小的各个因素，包括贷款对象的信用等级、贷款方式、贷款期限、贷款金额、贷款投资项目的风险—收益比等。信贷风险度量采用了内部评级与外部评级相结合的方法，对影响企业信用的因素进行加权综合，得到企业信用的综合评价值。信贷风险度指标可以用于银行对个体贷款的分析与决策，根据信贷风险的度量结果制定明确的信贷风险管理政策，如授信的对象、额度和期限等，从而保证每笔贷款的合理性，这是控制和防范信贷风险的主要环节之一。同时，还应考虑银行贷款组合的可行性和合理性，通过对个体分析与组合分析风险收益的比较，尽可能减少各贷款之间的相关性，从而分散和降低贷款组合的总风险，实现对贷款组合信贷风险的动态管理。只有这样，才能有效控制信贷风险，降低不良贷款的比例，并为银行的资本配置提供参考，帮助银行决定满足巴塞尔协议风险资本充足率要求的经济资本数量，增强银行的竞争力。

【参考文献】

[1]谢平，等.中国商业银行改革[M].北京：经济科学出版社，2002.

[2]钟俊，等.国有商业银行股份制改造与管理[M].北京：中国工商出版社，2005.

[3]张淼.商业银行信贷风险管理[M].上海：上海财经大学出版社，2005.

11.信贷风险管理的研究 篇十一

SAP软件以信息技术为基础, 集成了生产管理、物资管理、销售管理和财务管理的系统化管理思想, 为企业管理提供了决策运行平台。使用SAP系统, 企业可以拥有丰富的信贷控制策略, 针对不同信贷控制范围、不同风险类别、不同信贷组的组合进行详细的信贷控制设置, 从而降低实际业务中的信贷风险, 提升企业管理水平。

1 信贷管理需要的配置

同一个企业所有客户的信贷管理信息是以信用主数据的方式维护到系统中的, 完全实现了客户信贷管理信息的共享。而且每一个客户的信贷管理信息随着对其销售业务的开展, 系统能够实现及时动态更新。SAP系统对客户信贷管理信息的及时动态更新, 以及信贷控制策略的实现是通过SAP系统的后台配置完成的。

1.1 财务模块配置

在SAP系统中, 信贷管理是财务模块与销售模块集成的一个重要连接渠道。实现它需要的相关财务配置如下:

1.1.1 定义信贷控制范围

信贷控制范围是SAP销售模块中用于控制信用风险的组织机构。为了提高工作效率, 一般在“信贷控制范围明细项”里面维护客户信用主数据的默认值, 实现在创建客户主数据时自动创建该客户的信用主数据。

1.1.2 给公司代码分配信贷控制范围

在SAP系统中, 根据不同的产品、不同的销售方式、一个公司代码可以有多个信贷控制范围, 同时一个信贷控制范围也可以分配给多个公司代码。比如, 集团公司的一个客户可以有一个总的信用限额, 而在各个信贷控制范围内又可以设定该信贷控制范围内的信用限额。

1.1.3 定义风险类别

风险类别可以理解为风险等级, 首先对客户区分不同的风险类别, 然后针对不同的风险类别可以执行不同的信贷政策。

1.2 销售模块配置

实现信贷管理还需要销售模块进行一些必要的配置:

1.2.1 给销售范围分配信贷控制范围

销售组织、分销渠道和产品组三者之间的有机组合构成一个销售范围。销售范围反应了一个企业不同的产品以及不同的销售方式的组合, 一个信贷控制范围可以分配多个销售范围, 一个销售范围只能分配给一个信贷控制范围, 信贷控制范围和销售范围之间是一对多的关系。

1.2.2 定义信贷组

信贷组可以理解为对信贷控制区分不同的控制环节, 信贷控制一般可以在三个业务环节进行:销售订单、交货和发货过账。

1.2.3 定义进行信贷控制的定价过程

这一项主要是对包含哪些价格条件类型的值进行信贷控制。关键是需要对进行信贷控制的价格条件类型设置相应的标志, 将需要控制的价格转到贷方价格。

1.2.4 给销售凭证和交货凭证分配信贷组和信贷控制方式

通过这一配置, 可以实现不同类型的销售订单和交货单与信贷组及系统信用控制的结合。

2 信贷管理的作用

SAP中的信用控制可以实现分公司代码、分销售范围、分不同风险类别的客户、分单据类型的控制。信贷控制范围的确定一般有四个层次:公司代码、销售范围、客户主数据以及用户出口, 四者的优先级依次升高。

SAP系统的信用管理功能非常强大, 而在销售管理过程中, 信用管理也是主要的内部控制点。在实际实施中, 企业可以考虑将风险类别按低、中、高划分成三个等级, 根据客户的信用状况, 将客户划分成低风险客户、中风险客户、高风险客户, 对客户实行分级管理。不同风险级别的客户在操作中也会有不同的对待:对于低风险客户, 当超信贷限额时, 建立新的销售订单时, 系统只是警告一下, 不影响业务操作;对于中风险客户, 建立新的销售订单时, 系统检查到订单额度超过信贷限额时, 此订单将会被冻结, 后续的业务无法继续进行, 必须经过相应的审批, 才能进行后续操作;而对于高风险客户, 在同样的情况下, 订单根本不能保存。

根据这样的信息, 在具体实现策略上, 一般都将内部单位 (如:子公司) 维护成低风险客户, 将外部客户维护成中风险或高风险客户。对需要授信的外部客户, 可以由企业的领导根据客户信用状况给予一定的授信额度, 从而实现SAP系统对内控的有效支撑。

3 结论

SAP系统实现信贷管理需要几个模块共同配合, 本文先讲述了销售管理和财务管理两个模块需要进行的相关配置, 然后说明了信贷管理的功能和作用。希望本文可以给大家学习和理解SAP系统带来帮助。S

参考文献

[1]田也壮.企业信息化与先进管理模式[M].科学出版社, 2005:546-587.

[2]Peter Jones, John Burger.SAP ERP财务与控制模块配置[M].人民邮电出版社, 2011:108-120.

[3]陈启申.ERP:从内部集成起步[M].电子工业出版社, 2004:141-167.