暑假银行实习报告

暑假银行实习报告（共12篇）

1.暑假银行实习报告 篇一

一、实习单位简介：

xx银行（简称“工商银行”）最早成立于xx年的1月1日。作为中国现有资产规模的一家商业银行，经过这么年的不断改革不断发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。xx年末资产总额52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。截至xx年末，工商银行总资产134，586。22亿元左右，当前总市值14，344。70左右，居全球上市银行之首。

二、实习内容：

（一）学习相应理论基础知识及银行相关各种文件

在实习的第一周，我主要学习了柜面操作基本知识以及相关的人民银行下发的各种文件。大堂经理是连接客户、柜面人员、客户经理的纽带，因此首先就得学习柜面的相关知识，才能更好的解答客户问题，引导客户办理相关业务，维持大堂秩序，减轻柜员的工作量，提高整体服务效率。柜面相关知识主要有五大部分：对公业务，，对私业务，联行业务，授信业务，公共业务。其中具体包括对凭证及相关传票、操作流程、交易代码的学习。

在学习的过程中，要非常用心，因为这些知识点既散又细，而且对于一位银行服务人员特别是柜员来说，任何一点细小的规定如果操作失误就可能酿成不可估量的后果。同时还要学习人民银行下达的相关文件，结合商业银行的内部规定变动了解银行改革的方向和动态。只有全面了解了这些文件规定，才能树立更强的服务意识和竞争意识，以优质的服务让顾客满意，以强劲的竞争力为银行争取更大的生存空间。

（二）学习大堂营销技巧及解答客户咨询

大堂经理燕姐告诉我，在大堂工作要特别注重礼仪，礼仪是人们在交往活动中形成的行为规范与准则，成天与客户打交道的经理，代表着企业的形象与信誉，所以一切都要谨小慎微。要做好大堂经理的工作就必须做到以下几个方面：干练，稳重，自信，亲和。对顾客的需求要能够迅速作出反应，对大堂里出现的不同问题要能够表现出遇事不慌的心态，机智的处理并解决出现的状况，作为一个大堂经理要能够以低姿态友善地与客户沟通、交流，但也不能唯唯诺诺，在任何时刻我们都应该对自己充满信心。

在客户迷茫时，我们为其指明方向；在客户遇到困难时，我们施予援手；当客户不解时，我们耐心解释；当客户不满时，我们及时安抚。我们要随时随地，急客户所急，想客户所想，以完美无缺的服务去赢得每一位客户的信赖。要让每一位客户感受到我们的微笑，感受到我们的热情，感受到我们的专业，感受到宾至如归的感觉。营业中的礼仪主要有四大内容：（1）解答客户问题。（2）营业中分流客户。（3）维护大堂秩序。（4）适当理财产品的营销。所以，作为一名大堂经理要有丰富的知识，随机应变的能力，以及善于营销的口才。

三、实习收获与体会

（一）尽快实现角色的转变，是一个大学毕业生刚步入社会时所面临的首要任务。

对于刚毕业的大学生来说，一开始就做一番伟大的事业并不现实，而是必须从最细小的工作中做起，甚至还要一遍遍的重复那些“细小”。这不仅要我们从行动上改变，更要先从心理上、思想上接受并改变，要充分认识到伟大都是从平凡累积起来的。正如书中所说，成功是一种努力的累积。平凡的人乃是一种无过高期望但又极认真生活的一种人。

首先态度是乐观的，将人生视为一种在不断奋斗中的历练，经得起人生的大起大落，能够以宽容的胸怀善待一切。总是将复杂的事简单做，简单的事重复做，重复的事快乐做，快乐的事用心做。要是想变得伟大，其实不一定要成就辉煌的功业，因为构成伟大的决定性因素，恰恰在做得比平凡者更平凡而已。认清了这些以后，角色转变也就不再是问题。

（二）作为一名大堂经理，不但要熟悉业务知识、金融产品，，更要加强自身职业道德修养，坚守自己的职业道德。

平时在工作中，大堂经理是第一个接触到顾客的人，因此她的一言一行会第一时间受到客户的关注，就要求她必须要有过高的综合素质，才能更好的展示银行的实力与形象。由于很多顾客都是直接拿着相关证件来咨询，还经常需要大堂经理帮忙指导。

（三）作为一名大堂经理，必须具有敏锐的洞察力，能够及时的发现顾客的需求与困难，随时提供帮助。

顾客就是上帝，我们必须为每一个客户提供及时、全面、周到、热情的服务，但不是对所有的客户都提供千篇 一律的服务，首先得迅速判断顾客的需求，然后提供差异化的服务。银行跟一般企业的经营目的一样，都是寻求利润化，堂经理又是客户与银行的纽带，所以要特别能够挖掘黄金客户并想办法留住他们，这样才能发挥大堂经理的真正作用。同时，大堂经理必须及时发现顾客的问题，积累并分析，向银行提出具有建设性的建议，不断提高银行的服务、管理水平，改善银行的业绩，为员工、客户提供一个舒服的环境。

四、推荐实习的价值

（一）未来需求很大

随着银行服务范围的扩张，对私业务成为中资银行的关键发展方向（国外的各大银行早以有了几十年的经验，所占银行的业务收入比重很大）。由于服务网点数量的迅速增加，因此各大银行对个人业务服务岗位的各类需求随之上升。然而，能够从事这类岗位的现成人才非常紧缺，各类银行间只能通过相互挖人才能暂时填补空缺。就拿工商银行来讲，全市几百个网点，现有的大堂经理远远未达这个数，如果加上其他商业银行的上千个服务网点，整个银行系统对大堂经理的人才需求量应该是巨大的。然而，一个合格的大堂经理也是需要从助理或者更低的岗位慢慢培养的。因此，如果你想进入金融业，可以先行进入银行的大堂经理助理岗位见习，通过6个月的见习期，开始自己新的职业生涯。

（二）是成为金融英才的台阶

另外通过这段见习的经历，对有意向从事销售工作的学员来说也是很有帮助的，尤其是想从事证券，保险，期货以及信托工作的学员。银行是如今中国资本市场上的龙头老大，所占的比例是的，有过银行工作经历的求职者是很受以上这些金融行业公司欢迎的，就劳动力市场而言，这种复合型人才是最为缺乏的。我们也期望更多的青年，通过一次良好的见习机会，提供自己一次快速成长的机会。

（三）必要的准备

不过，跟其他任何工作一样，成功的实习需要实习生有足够正确的态度。在实习过程中当然不可避免会遇到各种各样的困难，关键在于大家能否坚定目标，坚持实习。就拿我来说，一开始的障碍就是对业务的不熟悉，面对客户提出的问题我都不知道，一问三不知，很是迷茫。而一开始面对客户的时候也很紧张，别人盯着自己，就难免有点不自信。

另外，有时空的时候，会觉得很无聊，忙的时候，又会感觉累得不得了，特别是最开始几天，脚疼地不得了，全身的肌肉都很酸痛。不过，带教老师说，每个人都有这么一个过程，关键问题还在于对银行业务的不熟悉，还有就是你的学习方法对不对。整个见习过程中，带教老师不可能一直陪着我，所以善于观察，主动理解，不断尝试，是使自己快速独立的好办法。每个学习工作都有一个过程，而开始的过程又是最易让人放弃的。“坚持”就是每个学员走向成功的基石。

 

2.暑假银行实习报告 篇二

一、主要业绩

锦州银行在1998年以前与其他城市商业银行大致相同:1985年是集体所有制的城市信用社;1992年设立城市信用联社;1997年改制为锦州市合作银行;1998年更名为锦州市商业银行。1998年以后, 通过兼并成为跨区经营银行。2005年收购锦州地区义县支行等12家城市信用社;同年还并购了中国建设银行黑山、北镇两家支行。2007年4月, 收购抚顺地区清源和新宾两县城市信用社, 8月收购丹东地区凤城和宽甸两县城市信用社。2008年4月经中国银监会批准, 锦州市商业银行更名为可以跨区域经营的锦州银行。2008年获准在天津开设分行。

截至2008年6月, 锦州银行拥有32个一级支行、68个二级支行。与十年前相比, 资产规模、存款规模、利润总额, 分别提高了10.8倍、10.2倍、107倍, 不良贷款率降低了39.9个百分点, 资本充足率提高了5.53个百分点。2008年上半年, 锦州银行的市场占有份额高于全国性的工、农、中、建四大原国有银行和股份制银行, 成为锦州地区经营规模最大的银行。

锦州银行下一个目标是争取早日进入全国资本市场, 成为上市公司, 在北京、沈阳等地跨区经营。锦州银行已经走在了全省城市商业银行的前列。

一个十年前只有17个支行、不良贷款高达42.2%的危机四伏的小银行, 之所以能在经济并非最强的城市, 取得今天这样骄人的业绩, 必然有其独具特色的做法和经验。

二、主要做法

(一) 充实资本、处置不良资产, 提高自身经济实力

1998年, 当时的锦州市商业银行账面净资产为1.2亿元, 按四级分类的不良资产高达7.18亿元, 不良资产率达42.2%, 名义资本充足率为7.1%。十年来, 在省市政府和银监局组织动员和政策支持下, 锦州银行大力开展了以提高资本充足率、化解不良资产为中心的风险处置工作, 主要采取了以下几方面措施:一是通过增资扩股和积累留存收益, 调整股权结构, 引入高质量的股权方式, 实现核心资本质量和数额的提升。二是经银监会和央行批准, 2007年底发行了5亿元长期次级债券, 拓展资本补充渠道, 增加附属资本数额。同时, 优化了资本结构, 附属资本的债权较实收资本成本低, 又不产生对银行的控制权。三是清理处置历史遗留的不良资产。首先, 在反复论证基础上, 将不良贷款、抵贷物质从各支行全部剥离出来, 上划到总部特种资产保全部, 实行“集中保管、集中诉讼、集中经营”。这种处置模式, 使人员减少63%, 车辆减少71%, 费用减少42%, 清收效率也大大提高, 探索出化解城市商业银行资产风险的一条新路。锦州银行的做法得到人民银行总行的肯定, 并在全国城市商业银行介绍了经验。其次, 派工作组考察学习, 借鉴杭州商业银行经验, 与市政府协商, 通过资产互换的方式化解了大量历史遗留的不良资产。

(二) 积极稳妥地进行产品创新, 不断提高银行竞争力

产品创新事关商业银行生存发展。锦州银行组织人力、物力, 成立专项创新小组, 针对不同时期不同客户的现实需求和潜在需求, 研究开发了不同的金融产品, 实现差异化营销。其产品创新之路经过了三个阶段:一是人民币资产负债产品创新阶段。开发了表内资产、负债产品, 它包括通知存款、协议存款、万通卡、电话银行、个人汽车贷款等产品。二是人民币中间业务产品创新阶段。先后开通了20余种代理业务, 开发了银行承兑汇票、商业本票和个人支票、保函业务等表外资产业务产品。三是人民币理财产品和外币业务产品创新阶段。为了满足高端客户的需求, 针对日均存款20万以上的贵宾客户发行了贵宾卡;针对一些特定客户发行了车友卡和丽人卡;开发了万通理财A计划、万通理财宝、万通理财金九月、万通理财稳赢组合等多种理财产品。同时, 开办了信用证业务、保函业务、出口打包贷款业务、进出口押汇业务等国际业务产品。

(三) 深化银行各项管理制度的改革, 建立充满活力的经营机制

1. 干部管理制度改革。

从1999年起, 打破干部终身制, 中层干部实行聘任制。每年考核一次, 称职的续聘, 工作平庸的解聘或降职, 使中层职员的整体素质大大提高。减少机关部室副职, 充实基层和一线。现在总部有5个部室没配备副职。这是锦州银行有史以来力度最大、效果最佳的一次干部制度改革。这一做法, 在锦州乃至全省金融界产生了较大反响。

2. 用工制度改革。

采取“引进一批、培训一批、淘汰一批”的方式, 改变员工结构, 提高员工素质。几年来, 共招聘优秀大学毕业生和其他银行业务骨干200余名。定期实施专业培训和新员工入行培训, 组织基层管理骨干分期分批脱产培训。2001年, 与北京大学达成了远程金融MBA培训协议, 使51名员工圆了“北大梦”。这一举措开创了全国城市商业银行及东北金融行业与高等学府合作开展在职培训高、中级管理人才的先河。实行全员合同制, 择优录用、竞争上岗。合同期限为两年。每年实施工作考核和业务考试各一次。对考核和考试不达标者, 实行内部下岗待业, 集中培训。

3. 分配制度改革。

通过科学绩效考核和“Y”字型晋升通道, 建立人力资源长效激励机制。今年初, 又引进了德勤风险内控和绩效薪酬项目, 在前期跟踪测试的基础上, 从5月份开始在部分支行进行薪酬和绩效考核体系试点, 按照经风险调整的资本收益率 (RAROC) , 对试点支行进行绩效考核, 发放奖金, 下半年在全行推行新的绩效薪酬体系。这是全市金融系统第一个引入风险调整后的以资本回报率为核心的绩效考核评价体系的银行。

4. 费用控制制度改革。

一是“公车改革”。制定了《锦州银行车辆集中货币化管理改革方案》, 经请示市政府同意, 并经董事会、职代会通过, 于2004年5月, 除保留部分业务用车和行领导用车外, 将46台银行车辆经过价格评估后卖给中层干部, 对购车者给予一定的购车补助和行车补助, 对没有购车的干部职工给予一定的交通补助。之后又把车改推行到行领导用车。通过车改, 每年节省费用500万元左右。二是财务集中管理。主要措施是树立全面成本管理观念, 制定科学的动态测算调整的预算, 加大基层预算管理人员的培训指导检查和监督, 加强财务合同审查力度。

5. 内部控制和风险管理改革。

为引进先进管理理念, 借助外力加强内控建设, 2004年底, 聘请思爱普 (北京) 软件系统有限公司和德勤管理咨询 (上海浦东) 有限公司启动了管理再造工程———SAP管理会计/HR项目、德勤风险/内控项目。本着有利于控制风险、拓展业务、提高效率的原则, 共同研究设计了全面风险内控管理体系, 完成了一套90万字的政策、制度与流程规范。对机关部室设置进行了整合, 实行了部室下设中心的管理模式, 强化了专业管理职能。在对内部业务流程进行全面梳理的基础上, 以实现全面风险内控管理为目标, 对现行的组织架构进行了相应的调整, 管理水平走在了全市乃至全省金融系统的前列。

(四) 并购整合, 实现跨区域经营

经过前几个阶段的发展, 锦州银行的经济实力在本地区同业中处于领先地位。为了突破区域经营的瓶颈, 应对竞争成本增加的挑战, 化解其他地区城市信用社潜在风险, 在辽宁银监局协调下, 实施收购异地信用社跨区域经营策略。并购整合跨区域经营经过以下五个阶段:一是前期调研阶段;二是申报审批阶段;三是清产核资阶段;四是接收阶段;五是改进和异地经营阶段。收购完成后, 实现了“支持当地经济发展不变、领导层不变、员工收入不减”的承诺, 机构运行正常平稳。

(五) 为地区经济发展提供金融服务

锦州银行把“家乡银行, 服务家乡人民”作为自己的市场定位, 以地方骨干企业、中小企业、大专院校、社会公共事业单位和锦城百姓为贷款投放的重点。

1. 支持城市重点工程、重点项目建设。

支持锦州港扩建等市重点项目建设。2008年为锦州各项目建设安排资金超10亿元, 支持锦州汉拿电机等企业发展。在支持城市南扩建设等项目中, 锦州银行累计投入信贷资金10余亿元。

2. 支持大学改扩建项目。

2007年以来, 为渤海大学、辽宁工业大学、辽宁医学院等, 在改扩建工程和科研教学项目等方面累计发放贷款5亿余元。

3. 支持县域经济发展。

锦州银行在锦州所辖四个县拥有10家一级支行, 695名金融服务人员。2008年前6个月为县域经济发展发放贷款31.11亿元, 支持了一批县域优秀企业、优势产业发展。

4. 支持中小企业发展。

截至2008年6月, 锦州银行中小企业贷款额125.1亿元, 占73.02%。从2007年9月起, 锦州银行启动了“百千万工程”。主要内容是, 用两亿元资金, 通过信贷资金、市场信息、技能培训和理财服务等手段, 重点支持100家小企业、1000家小门点、10000名退休人员和下岗职工, 力争经过2~3年的共同努力, 使这些小企业、小门点经济效益明显改善, 下岗和退休人员收入得到提高。这项工作得到社会各界的高度赞誉和锦城百姓的极大欢迎。

三、主要经验

(一) 好的带头人和经营团队是企业快速发展的关键

在当今企业中, 好的带头人往往起着引领方向的关键作用。在银行发展的关键时期, 市委、市政府选派了懂经营、会管理的带头人和金融人才, 对银行的健康快速发展起了关键作用。有一支年轻、精干、高效的干部员工队伍, 是锦州银行发展壮大的根基。

(二) 坚持制度创新, 建立符合市场经济规律的内部运营机制, 是锦州银行迅速崛起的基础

在企业经营运行中长期起作用的体制机制, 要通过制度创新来建立。制度创新就是企业内部体制的改革。锦州银行制度创新的特点有三:一是改革敢动真格的。对中层干部和员工定期考试和考核, 真正做到能上能下。约1/3的部门不设副职, 减少冗员, 省内少有。二是改革敢冒风险。有许多类似“公车改革”的事例全市第一。三是改革遵循客观规律, 符合程序, 讲究科学。

(三) 经营创新, 不断增强企业竞争力, 是银行持续发展的保障

锦州银行在经营中的创新体现在许多方面:不良贷款剥离分治;针对不同阶段开发不同的负债业务和理财产品;针对小企业业务“量身定做”设计贷款产品;在小门点挂锦州银行“百千万工程”宣传横幅;聘请国际理财专业人士担任外宾理财经理;创建“7777财富中心”;并购异地信用社讲求资格、条件和程序。

(四) 坚持文化建设, 确立高尚的价值体系, 是锦州银行长盛不衰的动能

企业文化是主流的价值取向和理念, 是企业行为规范的内在约束和企业活力的内在源泉。锦州银行将追求卓越、奉献社会, 作为企业的核心价值, 形成了“以员工为财富、以客户为资源、以社会为根基”的一系列核心价值观。

四、思考和建议

辽宁现有城市商业银行13家, 占全国126家的10%。城市商业银行经过前段风险处置和改革创新, 面临新形势和新课题, 如何使后进的银行达到锦州银行的水平?如何使锦州银行在长大后更好地为地方发展提供金融服务?城市商业银行是否需要整合?整合对地方经济的贡献会否减弱?这些都是非常现实的问题, 需要研究相应的政策。

(一) 对城市商业银行市场竞争结果的分析预测

城市商业银行属于竞争性行业, 在市场竞争中优胜劣汰是必然的。国外中小银行发展历程表明, 不同规模和能力的银行面临不同的经营结果。一些缺乏金融人才、管理和经营水平较差、资本实力较弱的银行会逐渐退出市场。一些资本充足、拥有金融人才、管理和经营能力强的银行, 则会成为跨市、跨省甚至跨国金融企业。介于两者之间的可能成为金融并购的目标。这种情况同样会在我国出现。由于我国目前没有存款保险制度, 经营失败的银行不能退出市场, 但会被直接并购, 而搞得好的小银行发展成为大银行却没有障碍。如全国性股份制银行招商银行, 在深圳刚成立时就是只有1亿元注册资本的小银行。金融并购案例很多, 行业整合势在必行。

在区域性银行做大的同时, 其他城市商业银行是否能够以小银行的形式生存发展?我们最初的想法应当是可以的。因为我们不缺少大银行, 真正缺少的是小银行。大银行更倾向于为大企业服务, 而小银行与地方经济、中小企业和居民有天然的联系, 对满足地方金融服务需求具有比较优势, 所以自然会为地方、中小企业和市民服务。城市商业银行是地方银行, 地方政府应当担负起扶持它的责任。城市商业银行的发展模式应是美国小银行即社区银行的模式。社区银行在美国有7000多家, 它们与大银行有相似的资本收益率, 具有旺盛的生命力。但经过研究, 我们认为, 我国城市商业银行与美国社区银行的生存条件和作用不尽相同。我们的城市商业银行要以独立法人的形式生存发展需要克服很多困难, 主要表现在以下几个方面:一是美国社区银行主要设立在乡村小镇和城郊, 那里基本没有大银行的分支, 而我国城市商业银行总部和分支大多设立在城市, 属于城市银行。城市商业银行与社区银行的市场区域定位不同, 竞争对手不同。二是美国政府为中小企业提供了完善的优惠政策, 减少了中小企业贷款的风险, 主要是税收优惠、政府担保机构的贷款担保和政府风险投资公司的投资援助等。我国中小企业扶持政策还有待完善。三是美国对社区银行有完善的扶持政策。比如, 存款保险制度解除了小额客户向社区银行存款的后顾之忧。我国缺少对小银行高层次的扶持政策。四是美国社会信用管理体系高度发达。我国要建立健全这种市场经济的基本制度环境还需要长期的努力。五是美国社区银行与大银行除地域差别外, 还有客户与业务差异。我国城市商业银行由于中小企业贷款风险大、缺乏足够数量的“顶门立户”的金融人才, 存在产品创新技术困难等原因, 大企业和重点项目的贷款比重过大, 与小银行的应有功能不相称。在业务上与大银行有过多的竞争。六是由于信息技术的高度发展, 小银行距离客户近、熟悉市场需求、监督成本低的地域优势日趋减弱。小银行在美国的绝对数量在减少。我国小企业发达的江浙两省也出现了城市商业银行集中整合的现象。七是随着我国金融改革的深入, 股票、股权、债券、基金、信托等金融工具对社会储蓄的进一步分流, 以及外资银行更多的涌入, 将加剧传统银行业务市场的竞争。这些不同种类的金融机构都对小银行的市场份额提出挑战。虽然以上某些困难会随着政策制度进一步完善而减少, 但总体来看我国城市商业银行独立存在于城市要面对的困难会相当多。

我们预计, 第一, 在那些大银行相对薄弱、具有“顶门立户”的金融家、中小企业扶持政策相对完善、地方政府给予城市商业银行长期扶持的城市中, 小型城市商业银行能够生存和发展, 而大多数的城市商业银行将出现边缘化危险。第二, 未来城市中小企业的金融服务需求, 不但不会因城市商业银行跨区域经营和上市而缺乏供给, 反而会得到它们分支的更好的满足。城市商业银行成为上市的区域性银行后, 大多属于中型银行, 经营地域范围在周围省区, 跨区经营会有主有次, 总行所在地是其主市场和“根据地”。一方面, 当地政府的大力支持对其发展的影响仍不容忽视:公务员工资账和社保基金存款的开户、财政资金的长期存储、好的市政项目和煤气水电等市政代收费业务, 都对区域性银行的资产负债规模和经济效益有稳定的贡献;另一方面, 对家乡的熟悉, 也可减少交易成本和产品创新的风险。

(二) 整合与扶持城市商业银行的建议

1. 采取市场为主方式整合城市商业银行。

整合的方式可归纳为行政手段为主和市场手段为主两种。行政手段为主是省政府主导下的合并。这种方式的优点是, 经历时间短, 经营损失小, 但协调各方利益关系难度大。物质基础和权威是联合的条件, 选配好的领导人是成功整合的关键。市场手段为主的方式, 是市场竞争中的优势银行接受处于困境的劣势银行的要求而实行的吸收或并购。这种方式缺点是整合前低效经营时间长、损耗大, 优点是好的领导人自然产生, 相关利益主体少, 协调关系简便。两种方式都需要股东表达意志和政府规则导向。

2. 进一步完善政策, 使城市商业银行与地方经济、中小企业和居民得到“双赢”。

3.暑假银行实习报告 篇三

二季度，商业银行发行理财产品1.7万款，募集资金规模10.07万亿元。2014年二季度，189家商业银行共发行理财产品1.7万款，募集资金规模约达10.07万亿元人民币，产品数量环比微幅增长0.4%，资金规模下降7%，相比去年同期，数量和规模分别增长69.80%和74.1%，参见图1。过去的2014银行年中大考并未出现像去年一样的“钱荒”现象，总体来看银行理财产品收益率水平较为稳定，并未出现大幅度的波动，平稳的度过了年中考核。二季度产品总量较一季度虽然有所增加，但就二季度各单月表现来看，6月份产品发售数量不仅没有上升，反而较5月出现了6个百分点的小幅下降。主要原因如下：一、“余额宝”类互联网金融产品的横空出世对银行存款的分流和银行间隔夜拆借利率的飙升，共同导致了去年年中银行理财产品量价的非理性飙涨。今年银行对于流动性的管理更加合理和严格，产品期限错配较为合理。二、央行两次定向降准增加了部分银行的流动性。三、今年以来货币政策基本方向未变，货币市场的利率水平总体表现平稳。

从二季度银行理财产品数量和规模的发行机构分布来看，城市商业银行和农村商业银行的发售动力强劲，发售数量较上季度分别增长1.7%和3.1%，二次降准使得部分城商行和农商行受益。城市商业银行理财产品总量占据各类银行之首，比重达34%，但规模占比仅为15%，规模占比虽然较上季度有2.6个百分点的提高，款均规模仍旧较小。相较之下国有商业银行和外资银行的发售数量有所萎缩，数量占比较上季度分别下降0.9%和0.1%。国有控股银行和上市股份制商业银行理财产品发售数量占比基本持平。从产品规模来看，国有控股银行产品规模比重较上季度下降2.5个百分点，占比43%，上市股份制商业银行产品规模占比36%，二者占据了整个银行理财产品的市场近8成的规模。

收益率曲线走势平稳，收益率水平总体回落。纵观二季度收益率曲线，总体回落到2013年第四季度的水平上。鉴于央行“总量稳定、结构优化”的货币政策取向，今年货币市场的利率水平总体表现平稳。二季度银行理财产品收益率曲线走势较一季度整体下移，各个关键期限点收益率水平应声回落。参见图2（a）。可见，其中14天和2年期产品收益率环比降幅相对较大，分别为50个和74个BP（基点）。其余各期限降幅在50个BP以内，平均降幅为40个BP。

从今年上半年几个关键期限点的产品收益率的月度表现来看，进入1月份以后，随着年末揽储银行间资金争夺的告一段落，银行理财产品收益率纷纷掉头回调。相对于3个月和6个月产品的表现，1个月期产品的收益率回落幅度较小，除了5月出现了小幅跳水外，相对来说本季度的平均收益率水平维持在5%的水平，而3个月和6个月期产品收益率变化则是呈现了稳步的阶梯式回落，月均回落幅度均在10个BP左右。参见图2（b）。

从产品存续期限区间统计数据来看，二季度产品存续期在1个月以内和3个月以内的产品数量较一季度均有所下降，侧面反映出银行在产品期限配置上的变化，临近年中考核点市场对资金面充裕程度的预测相对来说更宽松，因此，在以往承担着冲节点重任的短期理财产品的数量相对减少，也说明银行理财产品的冲时点特征在微调的货币政策下对理财产品市场的影响正在弱化。在产品的存续期的设置上，银行也更加理性。同时，产品存续期在3到6个月（含）、6到9个月（含）和9到12个月（含）这三个期限区间的产品数量则较上季度有不同程度的上扬，银行在中长期锁定资金的意图明显。

2014年6月份到期收益：民生银行拔得头筹。2014年6月，共统计到98家商业银行1461款产品到期，未出现零负收益产品，其中人民币产品有1184款，平均到期收益为5.33%，较上月上升6个BP。

本月到期收益排名前十的产品到期收益率在6.8%-10.5%之间，其中5款由上市股份制银行发售，有4款均为城市商业银行发售，1款为农村商业银行发售。录得最高收益的产品是民生银行的“非凡资产管理远望谷股权收益权理财产品（T963）（B类）”，该产品到期年化收益率为10.5%，产品成立于2011年6月10日，存续期为3年，具体资金投向不明。

本月到期的产品中，平安银行的1款股票类产品未实现预期最高收益，产品名称为“平安银行‘聚财宝’结构类（挂钩股票）2013年23期人民币理财产品”。到期收益率为2%。

4.暑假银行实践报告 篇四

专业金融

班级11东金融1班

学号11851524

姓名周依雯

实习地点中国银行

实习时间2012/7/20

据学校毕业实习要求，本人于 2012年 7 月 20 日在中国农业银行进行了为 期 5 周的毕业实习。实习期间，在单位指导老师的帮助下，我熟悉了金融机构的主要经济业务活动，系统地学习并较好掌握了银行会计实务工作，理论水平和实际工作能力均得到了锻 炼和提高。现将毕业实习的具体情况及体会作一系统的总结。

一、实习单位简介

中国农业银行是四大国有银行之一，是中国金融体系的重要组成部分，总行设在北京。在国 内，中国农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全，不仅为广大客户所信赖，已成为中国最大的银行之一。在海外，农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉，被 《财富》评为世界 500 强企业之一。

二、实习过程

此次实习的目的在于通过在农业银行的实习，掌握银行业务的基本技能，熟悉银行日常业务 的操作流程以及工作制度等。实习过程主要包括以下几个阶段：

(一)了解实习单位基本情况和机构设置，人员配备等。

(二)学习银行的基本业务流程，主要包括以下方面：银行的储蓄业务，如活期存款、整存整 取、定活两便等；银行的对公业务，如受理现金支票，签发银行汇票等；银行的信用卡业务，如贷记卡的开户、销户、现金存取等；联行业务；贷款业务等。

(三)了解银行会计核算方法，科目设置与账户设置，记账方法的确定等。区别与比较银行会 计科目账户与企业的异同。

(四)总结实习经过，并填写实习鉴定表，写实习报告。

总的来说中国农业银行的规章制度还是比较全面的，它具体规定了职员的操作规范及行为守则。

其次给我留下最深刻的印象是现代银行在人民的日常生活中扮演的角色，已不仅仅局限于储 蓄及放贷，与此同时，现代银行的服务涉及到人民生活的方方面面，交保险，充话费，交罚 单，买基金，炒股票，外汇，理财„„夸大一点就是“只有你想不到的，没有银行办不到的”。下面谈谈我在农行的工作经历，开始几天主要是跟在指导老师后面看，看指导老师具体怎么 操作，大概看了 3 天，了解了银行柜面服务的全套流程，由于农行有规定：非工作人员不得 操作，并且我非农行人员，是不可接触现金的。所以刚开始我的任务就是指导客户

填单子等 类似于大堂经理的工作。

然后，我开始学习储蓄业务。现在，农业银行储蓄业务实行的是柜员负责制，就是每个柜员 都可以办理所有的储蓄业务，即开户、存取现金、挂失、解挂、大小钞兑换,、受理中间业务 等。凭证不再像对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行 “事后稽核”。而学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的，对账时除了要核对现金账实是否相符外，还要查看重要空白凭证是否缺失，传票是否连续等等。而柜员间对账也是很有程序的，一般 先清点现金，然后再是清点重要空白凭证如存折，银行卡，存单等。

经过三天时间的学习后，我开始学习银行的会计业务，即针对企业的业务。对公业务的会计 部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业 务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对（我实习的银行设备不是很跟得上科技的进步，还使用的是手工核对）；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否 透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能 在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员 确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）转帐支票的审核内容同现金支票相同。在处理上是由会计记帐员审 核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为 本行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都是要直接入帐 的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经 过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放 系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我 们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资 金划拨，如代企业发工资； “存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算 备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行 直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取（一般是大于或等于 5 万元）要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天 的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，根据交换轧差单编制特 种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行 审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后，进行日 终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借 贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科 目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的 会计工作也就告一段落了。

我认为改革就要有一个强有力的改革小组，建立有效的激励约束机制、竞争

机制和薪酬考核 机制，能够调动人的积极性。在改革中，同时要注意成本效益原则，还要注意责权利相结合 原则。

二、农行银行的管理上的问题与存在的弊端

目前，银行由行政管理向经营管理转变，各银行纷纷开展应用及管理系统的开发建构，表明 银行信息化建设重点由综合业务系统扩展到管理水平的管理信息系统，信息化建设的目标由 原来的提高业务处理效率过渡到提高经营决策和综合管理水平，由于农行本身对管理的认识 起步较低，较晚。因此，出现了众多管理上的问题：

（一）管理信息化的实质是管理中深层次的内容用到信息化的过程，必然涉及流程改革，涉 及各管理主客体利益的调整，因而阻力较大。并且，中国银行业现在只注重于增加业务品种，如何提高业务处理效率，对于后台管理成本管理涉足较浅。因此建立一个包括财务管理，人 力资源管理等在内的强大的银行后台管理信息系统成为未来几年改革的主旋律。

（二）职能相近的机构重复设置；部门之间的目标不同，导致一体化进程受阻；管理者不熟 识各类业务产品，业务经营上有盲目性。因此有人提议用事业部制代替矩阵制，进行扁平化 管理。

（三）纵向分工细，管理链条长，整体服务效率低，横向部门多，职能单一，整体服务力低，人力资源配置效率低下。

三、小结

“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。”在短暂的实习过程中，我深深的感觉到自己所学知识 的肤浅和在实际运用中的专业知识的匮乏，刚开始的一段时间里，对一些工作感到无从下手，茫然不知所措，这让我感到非常的难过。在学校总以为自己学的不错，一旦接触到实际，才 发现自己知道的是多么少，这时才真正领悟到“学无止境”的含义。

“千里之行，始于足下”，这近一个多月短暂而又充实的实习，我认为对我走向社会起到了一 个桥梁的作用，过渡的作用，是人生的一段重要的经历，也是一个重要步骤，对将来走上工 作岗位也有着很大帮助。向他人虚心求教，遵守组织纪律和单位规章制度，与人文明交往等 一些做人处世的基本原则都要在实际生活中认真的贯彻，好的习惯也要在实际生活中不断培养。

实习中有苦有甜，平坦的大道上多个门槛是种挑战也是一种机遇，这个门槛也许是障碍也许 是通向另一个世界的门票。

5.大学生暑假在银行实习报告 篇五

暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。

一、储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时，必须出示有效*明，银行员工有义务给予记录，并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下，促进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行，保证个人金融资产的真实性、合法性。

我国建国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名)储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。特别是活期储蓄，银行只认存折不认人，只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度，也是绝大多数发展中国家实行的金融制度.二、为什么要实储蓄存款实名制

我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。

1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转移。截止1999年6月末，我国商业银行储蓄存款总额(本外币全折人民币)达6．3万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的，1987年，我国居民储蓄存款余额仅3073亿元，1992年突破1万亿元，1994年突破2万亿元，t995年突破3万亿元，到1998年末更是达5．3万亿元，而仅仅半年，1999年6月末已达6．3万亿元。1992年以来，我国gdp增长率虽然走上了快速增长的通道，最高的年份是1992年的14．1％，最低的年份是1998年的7．8％，从92年到98年，算术平均数也仅10．76％，gdp的增长与储蓄存款增长不同步，这说明两点，一是国民收入的分配过份向个人倾斜。二是有些个人收入已经不来源于国民收入，而是直接来源于国有资产的流失。

2、税收征管困难，偷逃税款严重。纳税是公民的义务，但在现实条件来源于 http://shixi./下，能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财务管理人员来说，逃税倒成了其义务，我国个人所得税规模占人均gdp的比重大约在0．28％左右，远低于发展中国家平均水平的2．1％，税源流失过多，根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用体系，不能明确个人对国家应尽的义务，无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距，缓解社会矛盾，使国家集中力量办大事。

3、使我国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折扣。比如，针对我国内需不旺、消费疲软的状况，国家出台了一系列刺激消费的政策，如连续下调利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、刺激教育消费等等，但这些政策实施效果很不明显，为什么?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立法和行政机构很难对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资料，这部分仅占存款人数7％的阶层控制了约60％以上的储蓄存款总额)，收入只是数字的增加减少，钱对他们来说几辈子也花不完，该有的都有了，因此他们对刺激消费的政策很麻木。

4、个人信用制度无法建立起来。市场经济就是信用经济，一切经济关系要靠信用来维系，没有好的信用制度，就会产生“交易冷淡”和“投资锁定”现象，由于互不信任，交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落，“银行惜贷、企业惜投、个人惜借”的悲观情绪弥漫，造成经济活力日益下降，宏观调控政策难以发挥作用。个人信用制度建立当然是一个复杂的程序，涉及到金融法律法规建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容，但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本、最核心的内容。

三、如何实行储蓄存款实名制 nbsp;

1、以现有的个人*号码为基础，建立储蓄存款实名制。信用是公民活在世上的面子和通行证，个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款、透支和分期付款，还影响到退休保障。在储蓄存款实名制的记录和支持下，每个人的每一笔收入、交易、纳税、借款、还款的情况都记录在案，作为考核信用的基础。

6.大学生暑假银行实习总结 篇六

大学生暑假银行实习总结1

转眼间，在中国银行濉溪路支行将近两个月的银行实习要结束了，我从没想过会如此不舍。“千里之行，始于足下”，这个暑期短暂而又充实的实习，让我受益匪浅，是人生的一段重要的经历。实习中有苦有甜，平坦的大道上多个门槛是种挑战也是一种机遇，这个门槛也许是障碍也许是通向另一个世界的门票。

这次实习所涉及的内容，主要是会计业务（对公业务），其他一般了解的有点、捆钞技能的锻炼；大堂引导以及顾客服务方面的锻炼；信用卡业务。

一、会计业务

对公业务的会计部门的核算主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。

转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票（如收付双方都是本行开户单位的）都是要直接入帐的。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。

一些数额较大的走账（一般两百万以上包括两百万）要登记大额款项登记表，另外报备合肥管理部以免头寸不足。“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，打印两份昨天的回单（大小额转账、网上扣税…），一份留底，一份盖上转讫章按照帐号分类放入回单柜内给客户，并对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。

二、点、捆钞技能的锻炼

“点钞”是银行柜员的基本技能之一。坐姿、手势及钞票的摆放角度，指法、手指间作用力度和双手的协调能力等等，这些都是要通过一番刻苦锻炼才能掌握的技能。翻阅今天的报纸，说是某银行组织手工点钞大赛，某顶级员工8分钟内点了18万，并在这其中挑出假钞、破钞…实在是让人佩服的瞠目结舌。还好我在点钞的时候还是有所谓“高科技”——点钞机相助的。“而捆钞”中指法的运用是关键，一百张一捆，一把钞票抓在手中，用拇指按于中间使其凹出弧状来，右手捏紧钞票塞入捆钞机，正好捆钞机的纸条困住了钞票的三分之一左右的位置，最后将整捆钞票压平，这样就可以牢牢地捆住一把钞票了。不过很遗憾的是，我总是捆不齐。

三、大堂引导以及顾客服务方面的锻炼

在现代商业社会，顾客服务已经成了一个口号，或者一种时尚、时髦。每天银行的晨会，除了学习省行以及合肥管理部下发的一些通知，我们可亲可敬的行长也会给我吗阅读一段《服务决定一切》中的经典。由于实习的支行人员不足，省分行暂时也未能派遣员工来网点，所以这里工作的同仁们大多身兼数职，尤其是我们的大堂经理，常常是跑进跑出，忙里忙外。而我的实习工作所接收到的分配任务也是力所能及的一些杂碎的小事。所以做事的空隙之间我也很乐意随处走动，力求跟着多学习一些不能接触的业务。

所以在我们的支行，顾客引导以及服务大部分都是保安在兼职。这个时候，我又有了感慨，现在的保安哥哥们实在是全能。休息日时候，我去工行取现，发现引导我填单据的依旧是一位保安哥哥。微笑的询问顾客，请问您要办理什么业务吗？大部分多是房贷还款、个人汇款、办理开户等业务。然后再在前台的抽屉里拿出相应的单子知道顾客填写。

四、信用卡业务

中国银行的信用卡和其他银行信用卡一样，基本用途都是刷卡消费。使用起来没有什么不方便或者是陷阱，但是审核通过的要求比较严格，一般都直接过问办理的顾客是否有固定工作收入，是否是本地户口。初期的透支额度一般不会很高（除了信誉度很高或银行大客户）。每年从信用卡激活之日起6个月内刷卡3此的免本年年费，刷卡5次免次年年费，逐年类推。

人民币长城信用卡是中国银行长城卡系列中的主要产品，是国内发行最早、信誉很高的现代化支付工具。它具有使用方便、携带安全、办理快捷、通行全国等特点，已成为国内金融领域的知名品牌。但是就目前的安徽来说，已经没有长城卡的货存了，客户想换卡的话，将会是非常麻烦的一件事。

五、小结

通过这次的实习，我对自己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的，并且需要进一步的再学习。虽然这次实习的业务多集中于比较简单的后台对公会计业务，但是，这帮助我更深层次地理解银行会计的流程，核算程序提供了极大的帮助，使我在银行的基础业务方面，不在局限于书本，而是有了一个比较全面的了解。尤其是会计分工，对于商业银行防范会计风险有着重要的意义，其起到了会计之间相互制约，互相监督的作用，也有利于减少错误的发生，避免错帐。

“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。”这次实际工作是人生的一段重要的经历，也是一个重要步骤，对将来走上工作岗位肯定也有着很大帮助。向他人虚心求教，遵守组织纪律和单位规章制度，与人文明交往等一些做人处世的基本原则都要在实际生活中认真的贯彻，好的习惯也要在实际生活中不断培养。这次是真正领悟到“学无止境”的含义了。

大学生暑假银行实习总结2

暑假的这两个月，我开始了自己的工作生涯的第一步——实习，不得不说实习果然如老师说的那样，一个人在学校对自己的专业能力再自信，最后也还是要看在工作当中的表现，有的人能把自己在学校所学的百分之百的发挥在工作当中，有的人只能发挥出一半的专业知识，这就是差距，实习就是检验一个人的最好手段，这两个月对我的影响很大，我感觉自己正在稳步朝着一个专业的银行员工走去。

一、更加充分的了解了银行

经过工作我才发现，银行的工作体系比我想象的要复杂的多，完全就是有点超乎自己的想象，原来我的认知只是存在于，作为客户去银行办理业务那种程度，知道有柜台工作人员，有大厅接待人员，有保安，有银行大堂经理，其他的一概不知。这次一去到银行开始工作，我发现工作网好大，各个部门都紧密的联系在一起，一起维持这银行的整个正常的运转。

我觉得我这两个月学会好多东西，就好像在学校每天只能老师教多少学多少，都是有限的，在这里只要你想去学，有要太多的东西等着我去发掘了。两个月大概可以抵在学校学习一个学期。

二、工作态度端正，有责任心

我在银行实习的岗位是前台接待，因为银行前段时候前台刚好就离职了，这个岗位还是空缺的，随着工作一天天的推进，时间一点点的增加，我越来越明白自己作为银行的员工自己的责任是多么的重，我对待工作的态度也越发端正，因为我意识到这跟自己在学校读书是不一样的，那时候我们只需要对自己负责，现在我们不仅要对银行负责，还要对客户负责。两个月下来，我能做到以下几点了：

1、迅速且正确的把客户带来他们最需要的窗口进行业务办理，不能会丝毫的差错，不是很重要的业务就用大厅的机器为其办理。

2、给客户倒水，根据客户的年纪分辨出倒温度多少的水；给客户放置雨伞，不让大厅被弄湿，否则随着人走来走去会很脏。

3、无论有什么因素都不会影响到我准时到岗，工作时间尽职尽责，领导都有表扬我说，工作两个月就做的有模有样的了。

三、实习的感悟以及收获

本次实习让我知道了作为一个员工的职责，知道了工作的乐趣，我特别喜欢在银行工作的这种氛围，不管我以后还是否在银行工作，我去到任何一个岗位我相信我都能胜任，一个人在工作当中最重要的态度，我已经知道了。希望自己能顺利的结束本次实习。

大学生暑假银行实习总结3

这一次在银行实习，总的感觉还是不错的，首先是银行的环境和氛围都非常的好，很少会出现那种漫不经心，散漫无所事事的情况。根据我的了解和观察，在这里工作的每一位员工都是非常认真的，所以在他们的身上，我也学会了很多，收获了很多。于此之外，我也在这份暑假实习当中找到了属于自己最实在的价值，也找到了属于自己的那一份闪耀的光芒。虽然这次实习结束了，但是在我的心里，这只是我一次郑重的.开启。我相信，接下来的时间，会有更多的机会等待着我，我也会脚踏实地走好每一步，不让那些对我抱有期望的人失望，也希望自己能够通过这样的一次历练让自己走上一个更高的平台，有更大的展示自己的机会。

这次实习是在一家银行做柜员的工作，进去的第一个星期是一个学习期，在这个学习期里我常常会选择反省自己，总结自己。因为我还没有毕业，在自己的专业上或者其他的方面我都是有一些不足的，所以我也想通过这样的一份实习，让自己对专业知识有更多的把握，这不仅可以利于自己的长进，也能使自己在这样的一次历练当中找到真正属于自己的那一个部分，我相信这也是非常有意义的一个部分，并且我愿意为此而努力，而追求。

一开始进去的时候我是非常不适应那个环境的，因为我自己本身是一个比较内敛的人，话不太多，但是如果慢慢熟悉之后的话，我也还算是活泼的一个小女孩。所以一开始我就有努力的去融入这个集体，这个环境当中。银行的整体环境是非常不错的，员工素质高，每个人之间的交际也保持着一种非常舒适的距离，所以没有适应多久，我就能和大家非常愉快的相处在一起了。对于我自己来说，我认为一个舒适的环境是很有必要的，因为这会提高我们的工作效率，也会在这个舒适的基础上给予我们一定的自由发挥的余地，所以是真的很感谢银行愿意给我这样的一次机会，我也很心满意足，能够有这样的一次体验，真的是一件很幸运的事情。

我想不管今后多久，我都会保持好这一份赤诚的初心，在不断往前的道路上追赶着，奔跑着，逐渐的去实现自己身上所有的价值，发散出所有的光芒，让这一份热爱成为一种生命的永恒！

大学生暑假银行实习总结4

大一的暑假我没有待在家里享受假期生活，而是选择出去实习学习知识，提高自己的专业技能。大一下学期一放暑假，我就在离家不远的一个银行找到了一份工作，正好有助于我对专业的学习，我进入大学学的是金融，刚好银行招聘一个会计，所以正好合我意，我就进入了银行工作了，现在银行短暂的实习之旅也结束了，我也在这份工作上有了收获，因此对自己的实习做了以下的总结：

一个月半的实习，让我对金融会计这一行业有了不少的认识。在银行工作，我是做的比较简单的记账和核算工作。第一个礼拜，有人教我工作的流程，带我进行了实操，手把手的教我去核算银行资金，包括客户来办理转账和存钱的业务，这就要用机器去对客户转账和要存的钱进行核算了，用机器反复操作好几遍，直到机器报出正确的数字为止。一个礼拜很快就过去了，我也就真正开始了实习生活。

我主要去负责的工作有办理银行存款业务，在付款时要认真的核对原始的单据金额，并且要加盖“银行付讫”的戳记，保证金额的准确性。还有正确的使用和填写转账支票，发出去的转账支票必须要确认领款人签章。如果有过期未使用的转账支票就要进行注销并加盖“作废”的戳记，避免出现再使用的情况。每周都要详细的进行一次银行存款账单和对账单，及时查清未到达账项。

以上这些工作都是我在这一个月的暑假里做的工作，在这份会计工作里，我学到很多在书本没有涉及到的知识，都是一些需要自己去实践经历的，很庆幸自己在这个暑假里实习了，没有浪费时间去玩，而是尽可能的多学多做，这对于我之后进入大二对专业的学习有了很大的帮助，我对自己的专业也更加有信心了。我对在暑假实习中学到了很多关于存款的结算方式，这有利于我以后对账单的结算，能够快速的结算出正确的存款金额。

7.暑假银行实习报告 篇七

工业和信息化部信息安全协调司相关负责人在致辞中强调, 《电子签名法》是一部规范网络活动的基础性法律, 第三方电子认证机构是《电子签名法》确立的对电子签名进行认证的法定机构, 具有公正、公平的独立地位, 采用第三方认证机构提供的服务, 对于解决网络银行业务中的纠纷具有不可替代的作用。中国金融认证中心 (CFCA) 相关负责人表示:第三方证书的应用普及对于银行、用户来说, 是一种“双赢”;尤其是当交易双方发生纠纷时, 第三方认证机构将承担关键的举证义务, 切实保障用户利益。长远来看, 随着消费者安全意识的不断提升以及银行意识的转变, 第三方证书必将成为主流。

据《2008中国网上银行调查报告》显示:中国网上银行总体发展继续保持快速增长的势头, 用户量及交易量同期高速增长。此外, 网上银行对于传统柜台业务的替代性也进一步提升。全国范围内, 个人网银用户比例为19.9%。在10个经济发达城市中, 2008年使用个人网上银行的用户比例达到44.9%, 比2007年高出7.1%。而在企业用户市场, 这一趋势则更为明显:2008年全国企业网银用户的比例达到42.8%;在2008年10个经济发达城市调查结果中, 使用企业网上银行的用户比例继续增长, 比2007年增长了10.3个百分点。从不同规模企业网银用户总体发展情况看, 企业规模越大, 使用网银的比例越高。

在另一项关于网银用户行为特征的调查中, 安全性再次成为关注重点, 调查结果显示:无论对企业网银用户还是个人用户 (包含活动用户和潜在用户) 而言, 网银的安全性能仍然是他们选择网银时最看重的因素。与此同时, 网银用户的安全意识也在迅速提升, 数字证书作为成熟、有效的安全保障手段而被更多用户所认可。数据显示:目前有65.1%的企业网银活动用户使用专业版/数字证书版网银, 超过半数 (51.7%) 的个人用户使用数字证书版网银。

本次年会是2008年放心安全用网银联合宣传年的收尾也是最重头的环节之一。从2005年至今, “放心安全用网银联合宣传年”已连续举办了4年, 为推动用户提升安全防范意识, 建立健康、和谐的网银环境起到了关键作用。

企业网上银行用户使用行为调查主要结果:

(1) 2008年全国企业网银用户的比例达到42.8%, 其中活动用户比例为39.4%, 呆滞用户比例为3.4%;此外, 在最近一年内使用过网银的企业网银活动用户中, 交易用户占70%。计划在未来一年开通使用企业网银的潜在用户比例为22.5%。

(2) 从七大区域企业网银用户总体发展情况看, 华中、华东、和华北地区的企业网银用户比例相对比较高, 而西南和西北地区发展则相对较慢。从发展潜力看, 西南和东北地区的潜在用户比例相对比较高。

(3) 从不同规模企业网银用户总体发展情况看, 企业规模越大, 使用网银的比例越高, 相应地, 潜在用户的比例则呈下降趋势。

(4) 企业网银活动用户使用网银的频率比较高, 每周至少使用一次的比例高达75.8%, 每月至少使用一次的比例更是高达96.9%。

(5) 将近60% (59.4%) 的活动用户使用网上银行替代了超过一半以上的柜台业务。

(6) 目前有65.1%的企业网银活动用户使用专业版/数字证书版网银。他们最为看重的功能是保证网上信息不被窃取和篡改。对于数字证书的服务年费, 50元以内能接受的用户比例为38.6%;若超过100元, 也有38.5%的用户表示能接受。

8.台州银行业调研报告 篇八

关键词：银行；大学生；台州

一、调查前提

本人利用2012年暑假对台州银行进行问卷调查，总共发放问卷390份，其中有效问卷370份，回收率达94.9%。调查对象为银行各个级别的员工。问卷内容主要涉及台州银行目前的发展状况、人才招聘的要求等方面。我根据问卷的调查，了解到事实，统计分析出企业对人才的职业素养要求，找出学校人才培养的不足之处并提出意见和对策。

二、调查结果与分析

（一）研究表明，截止2011年12月31日，台州银行业各项存款占市场份额为10.15%，而舟山市、温州市、杭州市分别占0.57%、0.21%、0.07%。此外，台州银行于2011年8月29日经过浙江银监局批复开展外汇业务，经批准的外汇业务经营范围为：外汇存贷款、外汇票据的承兑、贴现、咨询、见证业务等。而这也是银行的收入的主要来源。由此，台州银行业有较好的发展趋势，发展现状也是比较稳定的。我认为，大学毕业后在台州从事银行业是一个不错的选择。

（二）根据回收的调查问卷可知，银行对岗位素养和技能的要求也是比较苛刻的。

1.必须是本科及以上学历。

2.所学专业以经济类为主，如：金融、电子商务、会计类等，与银行业务相关的其他专业为辅。

3.具有较好的修养、学习能力强、人格高尚。

三、意见和对策

通过这次的暑期对台州地区的银行进行进一步的调查，并对调查的结果进行深入科学的分析，有了一定的成果：

首先，我们要在大学期间不仅仅要脚踏实地的认真学习理论知识，还要注重自身能力的培养。紧紧把握住学校提供的各种锻炼能力的机会，不能整天漫无目的碌碌无为，要在大学里有所收获，有所成就，为今后就业打好基础，赢在起跑线上。

要想为客户提供完善快捷的服务，需要我们掌握一定的业务理论知识。因此，在大学期间我们应该继续加强学习相关的专业知识，加强相关金融政策及法律法规的学习，还要时刻关注时事政治，了解并认识到银行的最新动态，经常浏览一些银行发布的事项，不断提高自身的综合能力。

学校要多注重学生的动手实践能力，不能光光看重理论知识，能与一些企业达成协议以便学生去实习，使大家通过实践结合岗位实际，不断探索岗位工作开展的方式、方法。此外，还要与其他省重点大学共同探讨如何使大学生更好的发展，时刻关注大学生各方面素质的培养，将来更好的为社会做贡献。当然，期末测评的要求按照职场的需要日新月异，使学生多多感受这个弱肉强食的社会并能抵制住大学里那种无忧无虑的生活的诱惑，更好的进入学习状态，提高學习的效率和进度。

结尾：此次的暑期社会实践活动更加使我明确专业目标，通过结合专业分类，到不同的企业、部门进行相关行业现状、发展模式、人才素质要求进行调查。我对本专业的职场环境达到较为清晰的认知，从思想上明确专业知识学习的重要性。我一定会严格要求自己，在大学四年里努力学习，牢牢抓住各种机会在各方面锻炼自己的能力，更好地适应职场，更好地为这个社会做贡献。（作者单位：浙江师范大学行知学院）

参考文献：

[1]金融市场学陈善昂主编

[2]西方经济学（微观部分）第五版高鸿业主编

9.银行校园招聘暑假培训班如何选择 篇九

银行校园招聘暑假培训班如何选择

如何选择银行校园招聘暑假培训班 从 7 月 1 日开始，全国各地的学生陆陆续续就要进入暑假，两个月的暑期生活做点什么呢？为孩子报个 暑期培训班恐怕是很多家长的首选，学生家长李女士从去年就开始准备，要让大三的儿子今年参加银行校园 招聘笔试面试的考试，以尽早获得银行高薪工作的金饭碗，为此她还特地咨询了天梯金融培训的蒋老师，希 望能报一个适合孩子的课程。随着参加和想要参加金融培训的大学生也越来越多，不少的培训机构开始如雨后春笋般出现。但是由于 金融培训需要较强的专业程度和师资实力，因此不少金融培训机构往往并不能够提供学员最好的培训课程，不仅使得金融培训市场不受信赖，也耽误了学员的时间和精力。所以，天梯金融培训机构的蒋老师提醒广大 想要进行金融培训的同学，即使金融业就业竞争市场日益激烈，但是还是需要谨慎选择专业的培训机构才能够获得高质量的培训。通过与王女士的进一步沟通以后，得知孩子是省内的一家三本院校的学生，在校期间也比较努力，每年 会获得校奖学金，在校期间也积极参与各种活动，为了能毕业以后进入银行工作，还考了证券从业资格证书、会计证和银行从业资格证书。针对这种情况，蒋老师推荐王女士的孩子学习我们的应试班课程。该班不仅仅 在师资和教材上与保进尊享班一样，在价格上却是其三分之一，性价比高。相对于其他机构的时间短，价格 高，师资和教学质量都跟不上的培训班来说，这个班是最适合孩子的课程了。王女士觉得天梯金融培训的老师相当负责，对服务态度以及教学环境也非

常满意。在认真阅读了历年学 员的感言之后，决定暑假就上这个课程了，对孩子的前途和天梯培训充满了信心。

10.暑假实习报告 篇十

大学四年已经过去了一半，在这两年里我努力学习，不论是专业主修课还是选修课，我都努力完成课业，做到了无挂科。为了更好地掌握会计专业的知识，我在这个暑假进行了实习，使我对所学专业又有了更深的了解。

一、单位简介

我实习的单位是天津市文青办公设备销售中心，这里主要是销售一些办公用品，像各种文具，各种笔墨纸砚，还有一些打印机电脑等等，据说已经经营了十几年了，公司的财务部门设有会计主管，会计，出纳，公司的客户也是相当的多，同时公司还有售后维修服务。实习单位所销售的笔墨纸砚流动量比较大，每天的存货量都会发生变化，打印机电脑等也会出现维修服务的问题，虽然工作量还可以，但由于是销售单位，每天进出的货品比较多，所以都要详细记录，做到日清月结，防止月末忙的一塌糊涂。

二、实习经历

通过实习我充实了自己，对会计也有了新的认识。第一天上班，心里没底，感到既新鲜又紧张。新鲜的是能够接触很多在学校看不到、学不到的东西，紧张的是万一做不好工作就要受到批评，耽误别人的工作。

第一天的实习，我有些拘谨。面对陌生的环境及看似熟悉但又陌生的，真的很紧张，感到自己就像是个初出茅庐的小孩，但是我也很幸运，跟了一个从业很多年的老会计，在他身上学到了很多东西，有一些确实是在学校里学不到的，就是一种对事业的专注和勤奋的精神。刚开始聊天时我还觉得蛮紧张的，但和他的交流之后，我放松了很多，后来他交代了一下我的工作内容。

我的第一项工作就是对7月1日到实习那天发生的经济业务进行账证的核对。账证核对就是要核对会计账簿与原始凭证、记账凭证是否一致。每天都会有许多会计业务的发生，像各种文具、笔墨纸砚的进货与发货，这些都要逐笔逐项的记。老师傅告诉我，账证核对主要核对的是经济业务的内容，数量，金额及记账时所用的会计科目是否相等。我便从7月1日开始核对，我首先核对的是记账凭证与原始凭证。某某公司批发的各种笔各多少盒，各种大小的纸张多少箱，应收款多少，实收多少，支票还是现金，销项税额是多少等等，还有实习单位从某某公司进货多少，包括多少笔墨纸砚，打印机电脑等，是预付账款还是应付账款，进项税额是多少，都是我核对的内容。刚开始核对时，对好多会计科目都不是很了解，影响不深刻，不过多亏了我带着书，好多东西又是从书上找的。这时，我明白了课本上的知识都是最基础的知识，只有把这些知识掌握了，在面对工作时才不会感到特别的困惑。当然我还要核对大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符。这些都是我要核对的内容。我的工作完成很好，老师傅直夸我，工作认真，效率还高，很踏实。我的第二项工作就是账账的核对。每次都是老师傅先教我，告诉我要怎样核对，要核对哪些项目。账账核对就是将各种账簿之间有关的数字进行核对。我首先核对的是总分类账，把总分类账中登记的账户进行试算平衡，其中包括借贷双方的发生额的平衡还有余额的平衡。我试算之后，发现并不平衡，赶紧告诉老师傅我发现问题了，然而老师傅很淡定的告诉我不要着急，塌下心来再算一遍，当时我还很不服气，这么多数还要再算，不过没办法，我只是个实习生，只好硬着头皮再算。很惭愧，是我错了，是我把12号发生的银行存款科目给忘了加进去了。老师傅告诉我，当会计的就要学会认真，一步一步的做，决不能急于求成，那样只会前功尽弃，重新再算。我当时真是惭愧，还以发现“新大陆”了，真是不应该。然后我又对总分类账和日记账进行了核对。由于每天都会发生很多业务，所以现金日记账与银行存款日记账都要定期进行核对。这次我是很认真的核算，当然这次肯定是试算平衡。在我看来，实习单位的会计真是厉害，每笔业务都记得清清楚楚，而且还相当准确。因为我是个实习生，就没有要我进行账实的核对。我的第三项工作就是参加了实习单位月末的财务结账核算工作，跟随老师傅和财务人员，核实会计事实，做好账本的调查笔录和日记账笔录，做好账簿的装订归档工作。我认真的看着老师傅进行期末结账，在结账时，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结账最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行，老师傅认真的将本期的收入和费用一笔一笔的结转到“本年利润”账户，没有半点马虎。由于我在期末结账方面不是很明白，老师傅就一步一步的教我，给我讲原理，这是我在书本上绝对学不到的地方，他用真实的例子和经验教会了我。

老师傅教会了我很多，像我说对计价的方法不是很理解，他就很高兴的给我讲。告诉我存货的计价是存货管理的重要内容，存货计价方法的选择也是制订企业会计政策的一项重要依据。选择不同的存货计价方法将会导致不同的报告利润和存货估价，并对企业的税收负担、现金流量产生影响。他说像我实习的单位在存货的计价方法上，选择的是后进先出法。也就是说，最新从供货单位买入的货物，优先销售给客户，其基本特点是使所销售的存货按最近期取得存货的成本与其实现的销售收入相配比。与先进先出法相比，一般来说，在物价持续上涨的情况下，采用后进先出法将会导致较高的销售成本。老师傅告诉我课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变此次实习。在实习中我认真学习了正当而标准的会计程序，真正从课本中走到了现实中，从抽象的理论回到了多彩的实际生活，细致的了解了财务会计的全过程及会计核算的各环节，认真观摩一些会计的整个审计、核算过程，并掌握了一些会计事务的适用及适用范围。

三、实习体会

刚开始去实习的时候，我想只要我认真学习，好好把握，做好每一件事，实习肯定会有成绩。但后来很多东西看似简单，其实要做好它很不容易。通过实践我深有感触，半个月的实习期虽然很短，却使我懂得了很多。不仅是进行了一次良好的校外实习，还学会了在工作中如何与人相处，知道干什么，怎么干，按照规定的程序来完成工作任务。同时对会计这门专业也有了实际操作和了解，为我以后更好的发展奠定可基础。

面对繁冗的枯燥无味的数字，我只能认真再认真，踏实的记录每一笔业务，每一个数，这是我实习所学到的最重要的一点，只有这样才能更好地完成工作，避免不必要的麻烦。

对于实习时出现的错误，使我还懂得了要学会与人相处和与人沟通，只有这样，才能有良好的人际关系。工作起来得心应手，与同事相处一定要礼貌、宽容、相互帮忙和相互体谅。要学会有坚定地信念，一定要坚持，轻易放弃只会让自己后悔。要学会严肃认真地工作，来不得半点马虎，否则就会出错，工作出错就会给公司带来损失。于是，我意识到：自己绝不能再像以前那样，要学会像这里的同事一样严肃、认真、努力工作，要学会虚心。因为只有虚心请教才能真正学到东西，也只有虚心请教才可使自己进步快。

11.暑假银行实习报告 篇十一

调查报告显示，有31. 94%的消费者在银行购买理财产品时，被误导购买了其他金融产品，比去年的销售误导比例有所下降。

在理财产品误导销售中，银行销售人员会将保险产品、基金产品、券商集合理财、私募基金、集合信托产品等当成理财产品，推销给消费者。其中，保险产品是最经常被当成银行理财产品而向消费者进行误导销售的，占比达31. 95%。

调查报告显示，2 0%的受访消费者表示，银行在销售理财产品过程中，未对产品内容做任何介绍。在具体的产品介绍方面，数据显示，银行销售人员对理财产品的优势说明以及最好收益情况介绍得较多，受访消费者选择这两个选项的比例分别达47.18%和46.99%；而对于产品的劣势说明和最差收益情况的介绍占比偏低，仅2 2 . 9 5%和24.59%。

二宗“罪”：捆绑销售

调查报告显示，9.84%的投资者在购买银行理财产品时，遭遇捆绑销售现象。强制开通短信服务等收费功能排第一位，其次是捆绑存款，排在第三位和第四位的分别是在购买理财产品时搭售其他产品和强制办理信用卡。

调查显示，捆绑存款的比例为10.2%，较去年的5.13%出现大幅上升。在捆绑存款业务中，排名前三的银行分别是北京银行、光大银行、平安银行。

调查显示，有8.74%的受访者在购买银行理财产品时，被强制办理信用卡，较去年上升了5%。在强制办理信用卡的行为中，排名前三的银行分别是：平安银行、华夏银行、光大银行。

三宗“罪”：收费繁多

信用卡收费一直是消费者投诉的重灾区。调查显示，中国消费者对信用卡全额罚息最不满意，调查中没有受访者认为全额罚息是合理收费，56. 25%的受访者认为该项收费不该收取，另外43.75%的受访者认为该项收费额度过高。

五成消费者不满银行理财售后服务

12.暑假银行实习报告 篇十二

关键词：商业银行,社会责任报告,信息披露

一、商业银行社会责任的基本概述

(一)商业银行社会责任的定义

企业社会责任是指企业在创造利润、对股东承担法律责任的同时,还要承担对员工、消费者、社区和环境的责任,要求企业必须超越把利润作为唯一目标的传统理念,强调要在生产过程中关注人的价值,对消费者、对环境、对社会的贡献。1924年谢尔顿提出公司社会责任与经营者应满足产业内外所需责任,道德义务囊括在公司社会责任内,主要包括对公关、客户、员工和投资人的责任。随后Howard R Bowen将之概念化为商人有义务按照社会对商人的期望目标和价值等目的,制定有关政策、进行相应的决策或采取行动。Carroll则概括了企业社会责任范围,包括经济、法律、伦理和慈善四个方面。商业银行在维护金融秩序的独特地位决定了银行社会责任的概念必须区分于企业社会责任,相比之下,其更具社会约束性、自律性和示范效应。目前商业银行社会责任并没有统一的定义。

本文经过归纳整理,将商业银行社会责任界定为银行出于对股东、员工、客户、社区和政府等利益相关者权益的尊重和维护,遵守法律法规和商业道德,主动促进社会可持续发展而承担的经济、社会和环境三个层面的责任。

(二)商业银行承担社会责任的意义

面对国际社会声势浩大的社会责任运动的强烈冲击,要在客户愈发重视公信和企业价值取向的激烈市场竞争中获得一席之地,商业银行应积极响应承担社会责任既是经济全球化的要求,也是控制风险、积极适应市场变化的要求。而且商业银行作为具有垄断经营地位的企业,通过承担社会责任将利润反馈给社会,体现了维护经济公平性的原则。

1. 有助于提升商业银行形象和声誉。

截至2012年5月,我国已有16家商业银行上市并披露社会责任报告,这有利于发挥品牌效应。形象和声誉是企业的无形资产,履行社会责任增加了商业银行无形资产价值,是软性竞争力的提高。

2. 有助于促进经营目标实现,提升经营绩效。

首先,发挥了广告效应,创造了良好的外部发展环境。其次,履行社会责任与经营业绩有正相关性,商业银行履行社会责任展示了经济实力,获得公众对后续发展乐观前景的信赖,吸引优质客户和加强竞争实力。最后,降低了经营成本。一是银行自身倡导节约可直接降低成本;二是加强了信贷风险管理,避免和减少不良贷款;三是获得政府支持,简化检查程序,可降低接受监管的成本。

3. 有助于应对激烈的国内外竞争。

与国际金融体制接轨,对于商业银行竞争力的影响显得尤为重要。社会责任的实现有助于良好社会关系的建立,进而获得优质客户。同时良好的声誉、优秀的员工、经营目标趋向公众利益将成为银行有力的竞争武器。

二、我国商业银行社会责任报告信息披露的现状及问题

(一)我国商业银行社会责任信息披露的基本表现

自2008年以来,中国银行业协会连续五年发布《中国银行业社会责任报告》,展示了银行业积极探索社会责任的成果。2011年我国银行业建立了中国银行业社会责任工作指标体系;优化《中国银行业社会责任工作评价体系》;树立“责任银行和谐发展”等观念;将社会责任纳入整体战略及日常管理。

1. 制度环境不断完善。

2006年修订后的《公司法》明确要求国内的企业承担社会责任。2007年12月,中国银监会办公厅公布了《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构社会责任的意见》,首次对银行业金融机构践行社会责任作出明确要求。2008年初,国资委发布《关于中央企业履行社会责任的指导意见》。2009年1月,中国银行业协会发布了《中国银行业金融机构企业社会责任指引》,进一步完善了银行社会责任概念。

2. 商业银行积极配合。

商业银行履行社会责任,不仅是响应政策,更是为提升自身竞争力、扩大社会影响和提高经济业绩而实施的有效途径,而发布社会责任报告则有助于商业银行反思与督促自身和方便公众审视其社会作为。自2006年浦发银行率先发布企业社会责任报告后,五大国有商业银行也相继发布。我国银行业逐步完善社会责任报告编制规范。

(二)我国四大国有商业银行的社会责任报告内容研究

我国主要上市商业银行共有16家,除了五大国有商业银行外,还有中信银行、招商银行等。为简化研究内容,本文从中挑选最具代表性的四大国有商业银行作为研究对象。

1. 社会责任理念。

商业银行社会责任理念是其履行社会责任的目标和行为概括,反映了其对社会责任概念的认识,能在实践社会责任的过程中起到指导和修正作用,并能让外部使用者及时评价。

2. 社会责任报告框架。

四大国有商业银行大都从2007年开始发布社会责任报告,起步阶段披露信息非常有限且范围狭窄,多是对参与公益事业的情况介绍。而现在一般对经济、社会和环境三个层面进行披露,并在三个层面下还细分成多个项目,除了情况介绍还增加了定性定量分析。各国有商业银行共同拥有的结构包括:致辞、报告编制说明、公司治理结构、关键绩效、社会责任管理、独立鉴证报告、GRI索引等。与其他三家国有商业银行相比,建设银行还增加了“分行案例”,既有助于内部员工互相学习,激发员工自豪感和能动性,又有助于外部使用者了解具体情况,增强信服力。

3. 社会责任报告内容。

四大国有商业银行往往从经济、环境、社会方面披露其履行社会责任情况,其中建设银行在表述社会责任内容时,着重在每个大条目下列举各分行的突出业绩,如在“扶贫济困”条目下列举云南省分行响应省政府开展“兴边富民工程”的号召等。环境方面:除了共有的义务植树、实现无纸化办公、推行绿色信贷等措施以外,工商银行实行“环保一票否决制”、独创CM2002系统,并在2010年建立了四级十二类绿色信贷分类标准和多项环保制度;中国银行在2010年颁布《支持节能减排信贷指引》。社会方面:四大国有商业银行在社会方面所做的社会责任贡献涉及范围十分广泛,如反洗钱、服务世博会和亚运会、支持新农村建设、提供就业岗位等,其中中国银行在2010年助学贷款余额高达86.33亿元。

(三)我国商业银行披露社会责任存在的问题

第一,空话、套话太多。连续几年的社会责任报告里往往充斥着重复性内容,无法让外部使用者充分信服,只有个别商业银行能列举出具体的实施项目。

第二,言行不一,缺少对负面信息的披露。商业银行在发布的社会责任报告里号召要减少纸张浪费,却忽略了正是在这份报告里插入了大量彩色图表和照片,不仅浪费了纸张,也增加了印刷成本。同时报告里只在商业银行有所作为的领域予以披露,而对无作为领域只字不提,并且较少披露具体项目的执行结果,公众无法得知是否达到预期期望。同时,没有建立相应的危机公关手段,当出现社会责任问题时,往往成为公众诟病的又一话题。

第三,随意性大。除了已分析的四大国有商业银行以外,其他主要商业银行在理解与践行社会责任中仍处于起步阶段,没有建立社会责任管理系统,更没有将社会责任放在战略发展地位。这给了商业银行投机取巧的空间,选择性披露动机强烈。

(四)商业银行社会责任信息披露不足原因

1. 立法不足,缺乏行为准则。

目前我国对商业银行社会责任并没有专门立法,主要散见于相关法律法规中。《公司法》仅要求公司承担社会责任,并不具实际操作意义。一方面,颁布主体往往是各商业银行,而非具有约束性和广泛传播性的政府或行业协会等,因此缺乏相应的操作标准和评价标准,同时具有很大的选择性披露空间;另一方面,我国政府较重视商业银行的利润与税收,而行业协会仍处于理论与行为准则的摸索期,其发布的准则容易受制于政府经济政策,抑制了其独立性。因此政府和行业协会等中介组织功能的缺失,导致立法与行为准则的不足,影响了我国商业银行社会责任的发展。

2. 发展阶段与面临问题不同。

国有商业银行从2003年开始进行股份制改革、上市以及完善公司治理结构,成为“自负盈亏,自担风险”的法人组织,要承担巨大的转型成本和不良贷款的财务包袱压力,需从新视角来面对和权衡经济与社会问题,由此带来的不适应与手足无措在所难免,商业银行尚未解决好对股东负责的问题,更不要说顾及社会其他利益了。而国外银行业经过多年市场化发展,较早地接受了国际性或区域性组织为推动社会责任发展而编制的国际标准,在社会责任操作上有一套行之有效的规范方法。它们所面临的问题是如何实现可持续发展以适应新的经济局面,而非社会变革和银行体制变化。

3. 评价和监管体系滞后。

首先,没有诸如会计师事务所等权威机构或非政府组织对社会责任进行评估,即没有评价主体;其次,我国缺少统一的社会责任报告指南和责任指标体系,即没有明确的评价标准;再次,以政府为主导的外部监督和商业银行内部控制相辅相成的监督体系尚未建立,常常忽视其社会属性而偏重风险属性和经济属性,不能有效督促商业银行承担社会责任。

三、对我国商业银行加强社会责任的建议

在治理战略目标中嵌入社会责任长期目标。我国商业银行已有将社会责任纳入治理战略目标的意识,却仍未拿出具体方案。明确规定履行社会责任的具体目标,一方面为银行经营方式、流程提供行动指南,另一方面也能提供业绩评价标准。以社会责任的履行推动经营的有效运作,又以经营成果弥补社会责任的履行成本。

(一)完善信息披露制度

我国商业银行大体上已实现年度社会责任披露,但是仍存在只愿意披露对本行有利的内容或是已实现的承诺,而处于信息透明度不高,信息不对称,披露内容不完整不规范的状态。为完善信息披露制度,银行需要做到:明确披露原则,如针对重大信息与重大决策要及时完整的公开;拓宽披露渠道,如开发网络和大众媒体以便公众及时获取信息;建立披露监管制度,通过内外的监控体系,引导并修正银行的披露行为,同时可以及时追究责任;建立社会责任与运作部门的信息沟通机制。

(二)建立激励约束机制

首先,商业银行履行社会责任需要加强立法和完善法律环境。针对只有指导性的原则规定而无强制性规范的现状,立法部门应通过一系列的整、增、补、细手段明确银行社会责任的具体内容。其次,形成以《公司法》和《商业银行法》为主体,税法、劳动法、环保法等为辅的法律体系、事后维护机制以及奖励惩罚体系。

(三)要发挥政府的引导作用

由于我国金融市场的发展历史异于西方国家,我国缺少自觉履行社会责任的大众意识和社会运动的推动过程,因此应由政府充当推动社会责任建设的主体。如发布政策以促进立法工作的及时开展;成立专门的行业协会或主动发布有关社会责任的指南,如可持续发展指数等,尽量对相关指标予以量化,增加可操作性;积极组织翻译、介绍其他国家的成熟法规或指引,协助商业银行完成对社会责任目标和具体行为的理解;对社会责任项目的税收、土地开发费等方面给予优惠、补贴等。

(四)加强行业自律作用

银行业协会、消费者协会和环保协会等都是推动商业银行完善社会责任的重要力量,建立应用于社会责任表现的业绩评价体系,克服可能存在的滞后性。虽然银行业协会发布的规范不具有法律强制力,但是其监管却能更直接、更具针对性,也能对商业银行在履行社会责任的过程中遇到的突发性困难和问题做出相应调整。

参考文献

[1].陈轼.商业银行的社会责任与可持续发展[J].福建金融,2007,(12).

[2].黎友焕.企业社会责任[M].广州:华南理工出版社,2010.

[3].王卉彤.商业银行社会责任研究[J].北京:知识产权出版社,2010.