小金库实施细则

2024-06-24

小金库实施细则（精选10篇）

1.小金库实施细则篇一

治理“小金库”专项行动工作方案

为严肃财经纪律，进一步规范单位财务管理，全面治理“小金库”，根据省厅《关于开展整治“红包礼金”和治理“小金库”专项行动的通知》（湘国土资办发„2015‟16号）要求，中心决定深入开展“小金库”专项治理行动。为切实抓好此项工作，特制定本方案。

一、专项治理的内容

凡违反国家法律法规及其他有关规定，应列未列单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。重点是2012年至2014年底的各种“小金库”资金的收支情况，以及2011年底“小金库”资金滚存余额和已形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，追溯到以前。主要包括以下内容：

1、采取虚报项目、虚增工程量及签订虚假合同等方式套取项目资金设立的“小金库”；

2、单位收入未纳入法定账簿核算设立的“小金库”；

3、用资产处置、出租收入设立的“小金库”；

4、违规收费、罚款及摊派设立的“小金库”；

5、截留行政事业性收费设立的“小金库”；

6、截留捐赠收入设立的“小金库”；

7、隐匿会费收入设立的“小金库”；

8、虚列支出转出资金设立的“小金库”；

9、以假发票等非法票据骗取资金设立的“小金库”；

10、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立的“小金库”；

11、上下级单位之间、单位和其投资设立的公司之间转移资金设立的“小金库”；

12、单位违法违规以其他方式设立的“小金库”。

二、专项治理的步骤

此次“小金库”专项治理采取自查自纠、重点检查和整改完善相结合的方式进行，共分三个阶段。

（一）自查自纠阶段（4月份）

中心财务部门按照本方案要求，认真组织自查自纠工作，自查面必须达到100%，并如实填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》，同时由办公室负责起草自查自纠工作报告。

（二）重点检查阶段（5月份）

按照省厅《治理“小金库”专项行动实施方案》部署和要求，在自查自纠基础上，积极配合厅纪检监察、财务等部门对中心的重点检查工作。

（三）整改完善阶段（6月份）

针对专项治理工作中发现的问题，及时制定整改措施并切实抓好落实，做到资金资产处理到位、违规违纪责任人员处理到位。深入分析产生问题的原因，完善制度，强化源头控制，建立和完善防治“小金库”滋生的长效机制。

三、工作要求

（一）高度重视，切实加强组织领导

要高度重视，把专项治理工作摆在重要位置，加强组织领导，明确职责分工，强化责任落实。形成由中心主要领导负总责，领导班子其他成员分工合作的组织领导机制。

（二）精心组织，全面落实专项治理

严格按照要求认真开展自查自纠、重点检查、整改完善等专项治理各阶段工作，做到不走过场、不留死角，全面覆盖。

（三）按照要求，及时准确报送资料

将自查自纠工作报告和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》及时报厅财务处。

二〇一五年四月十六日

2.小金库实施细则篇二

根据

公司《关于开展“小金库”专项检查的通知》（办〔2014〕

1号）要求，按照公司整体工作部署，结合实际对开展好“小金库”专项检查工作，制定如下实施方案：

一、组织机构和人员

XX成立“小金库”专项检查工作领导小组。

组

长：

成员：

工作职责：全面负责和领导XX“小金库”专项检查工作，听取专项检查工作的汇报，研究和决定XX“小金库”专项检查重大事项等。

XX“小金库”专项检查工作设办公室。

主

任：

成员：

工作职责：贯彻落实

xx公司

专项检查工作的指示和决定；负责整体组织、指导和协调XX机关科室、各单位开展好“小金库”专项检查工作；对专项检查中发现的问题进行研究，按要求向公司汇报专项检查计划，并上报相关资料。

二、专项检查范围

检查期间为2010年至2014年会计，重大事项追溯到以前。涵盖全部表内表外企业（单位）、账内账外资金资产，各项“小金库”资金的收支数额，以及201年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

三、专项检查内容和重点

严格按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务XX国资委联合印发的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号）开展检查。凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。“小金库”包括但不限于以下表现形式：

（一）隐匿收入设立“小金库”

1．用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；

2．用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”；

3．用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；

4．用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”

1．虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；

2．虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售服务费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库”；

3．虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本费用设立“小金库”。

（三）转移资产设立“小金库”

1．以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；

2．以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库”；

3．以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；

4．以虚假交易方式转移资产设立“小金库”。

（四）以其他形式设立“小金库”

1．利用假发票、假合同、假票据等方式骗取资金设立“小金库”；

2．利用银行票据贴现等融资方式骗取资金设立“小金库”；

3．利用无法支付的往来款项等方式骗取资金设立“小金库”；

4．设立账外公司。设立账外公司违规经营，形成账外资产；

5．以个人名义在银行存放和以个人名义保管单位公款；

6．违规收费设立“小金库”；

7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

8．利用其他方式设立“小金库”。

四、时间进度和安排

此次“小金库”专项检查工作自八月中旬开始至10月底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行，分为四个阶段。

（一）第一阶段：动员部署阶段（8月中旬至8月25日）。

和科室、各单位要把“小金库”专项检查工作摆上重要议事日程，要按照实施方案的要求，结合自身实际情况认真组织实施。

（二）第二阶段：全面自查阶段（8月25日—9月25日）。

各科室、各单位要按照专项检查计划的要求，组织对本科室、本单位范围内各种违法违规问题进行清理，进行如实记录、立即纠正，并实行零报告制度。

（三）第三阶段：继续自查及重点抽查阶段（9月26日—10月20日）。

各科室、各单位继续自查自纠，在此基础上，迎接XX公司“小金库”专项检查工作小组的检查。

（四）第四阶段：整改报告阶段（10月21日—10月30）。

各科室、各单位对专项检查阶段查出的问题认真组织研究，做到整改落实到位、资金资产处置到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析问题产生的原因，强化源头治理，持续优化内部控制，完善相关制度，建立“小金库”治理的长效机制。

五、“小金库”专项检查问题处理原则

对各科室、各单位自查和被查发现的“小金库”，要严格按照“依纪依法，宽严相济”的指导思想进行处理，总的原则是“自查从轻从宽，被查从重从严”。

1、“小金库”专项治理工作鼓励自查自纠，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予经济处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，应区分“小金库”形成的性质与来源进行相应账务处理，对国家和集团公司有明确规定的，各单位要依照规定立即整改；无明确规定或各单位不能准确定性的问题，要及时报XX“小金库”专项检查工作小组办公室。对未整改的问题，应在检查整改报告中说明原因及整改期限。

2、对查出“小金库”、存在重大问题未及时发现、发现问题存在瞒报或未整改的单位和部门，对主要领导、分管领导和直接责任人，一律按《中共中央办公厅、国务XX办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发〔2009〕18号）精神，进行从重处理，按照组织程序先予以免职，再依据有关规定追究责任。

3、对在“小金库”专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在专项检查工作中走过场的，追究责任，严肃处理。

六、有关要求

1、加强组织领导。严肃财经纪律和深入开展“小金库”治理，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。各科室、各单位要提高思想认识，端正工作态度，要由本单位负责人统一领导“小金库”专项检查工作。

2、加强沟通协调。遇到重大或特殊情况的，可随时汇报。在自查过程中，如果有把握不准的问题，也要及时向检查小组办公室报告。

3、建立长效机制。一方面通过自查自纠和重点检查，查清并纠正设立“小金库”等资产和资金管理中存在的不规范行为；另一方面要以专项检查工作为契机，摸清“小金库”产生的根源，通过完善体制、健全制度和强化监管，建立防治“小金库”的长效机制。

4、按要求上报相关资料。各科室、各单位要按“小金库”专项检查工作要求，按时间节点上报相关资料。上报资料由科室负责人，单位两个主要领导签字背书。

联系人：

电

话：

3.小金库实施细则篇三

施方案

根据上级部门下发的《关于开展“小金库”专项检查的通知》文件精神，现制定**公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施方案。

一、组织机构

为加强组织领导，切实做好“小金库”专项检查工作，**公司成立“小金库”专项检查工作领导小组，具体负责此次专项检查工作的组织和领导。领导小组下设办公室，办公室设在**科。

（一）工作领导小组组长：副组长：成员：

（二）领导小组办公室主任：

成员：由**科、**科、**科、**科、**等科室相关人员组成

联系电话：联系人：

二、自查时限、内容、要求(一)自查时限为**年**月**日至**月**日。

(二)自查依据和内容：此次“小金库”专项检查工作按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委联合印发的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号）开展。凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点检查**年以来形成的各项“小金库”的收支情况，以及“小金库”形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，可追溯到以前。“小金库”包括但不限于以下表现形式：

1.隐匿收入设立“小金库”

（1）用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；

（2）用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”；

（3）用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；

（4）用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库”。

2.虚列支出设立“小金库”（1）虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；

（2）虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售服务费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库”；

（3）虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本费用设立“小金库”。

3.转移资产设立“小金库”

（1）以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；

（2）以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库”；

（3）以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；

（4）以虚假交易方式转移资产设立“小金库”。4.以其他形式设立“小金库”

（1）利用假发票、假合同、假票据等方式骗取资金设立“小金库”；

(2)利用银行票据贴现等融资方式骗取资金设立“小金库”；

(3)利用无法支付的往来款项等方式骗取资金设立“小金库”；

三、自查自纠的方法和步骤

此次专项治理自查工作各单位要严格遵循时间要求，切实保证步调一致。要根据实际，采取得力措施，把握关键环节，突破重点问题，工作深入细致，做好以下几个阶段工作：

(一)自查自纠动员部署

各单位要把专项治理自查工作摆上重要议事日程，按照**公司统一要求和部署，切实加强组织领导，把此次“小金库”专项检查的目的、意义宣传到位，提高本单位干部职工对专项检查工作的思想认识，认真组织部署，确保动员部署深入到位，充分发挥积极性、自觉性和主动性。

(二)政策鼓励自查自纠

凡自查自纠的问题，实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，应区分“小金库”形成的性质与来源，对企业生产经营产生重大影响的，要依照会计差错更正进行以前损益调整；对企业生产经营影响较小的，按照重要性原则，计入企业当期损益，并按照“小金库”形成的来源不同，按原业务性质发生渠道依法进行财务、税务等相关处理。凡在**公司专项检查之前，各单位进行的内部检查，视同自查，对检查出的“小金库”采取从轻从宽处理政策。但对于**年以来自行纠正的“小金库”问题隐瞒不报的，则视同被查“小金库”政策进行处理。

(三)做好自查自纠工作

各单位要按照《实施方案》的要求，制定具体工作计划，落实工作措施，认真组织自查，对存在的“小金库”进行彻底清理，不留死角，同时按时填报“小金库”自查自纠情况报告表，于**月**日前形成本单位自查自纠工作报告，并填写承诺书。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100%。

(四)做好督导检查工作

为保证自查自纠的效果，各单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。公司工作领导小组办公室将组织力量有重点地进行督导检查。

四、工作要求

(一)提高认识，端正态度。本次“小金库”专项检查工作是**公司为进一步严肃财经纪律，推进反腐倡廉建设，促进干部廉洁自律，保证企业健康发展，而开展的专项检查工作。各单位要加强学习，认清形势，提高认识，充分领会本次专项检查的目的、意义及要取得的效果，在思想上高度重视起来，转变思想、转变观念，坚决克服“搞形式、走过场”思想，确保自查自纠工作全面彻底，不留隐患。(二)精心组织，扎实开展。各科室和各单位要积极完成和配合检查工作任务，扎实开展自查自纠工作，确保本单位存在的“小金库”在自查自纠阶段全部得到治理，推动此次专项检查工作取得实效。要克服搞形式、走过场思想。凡是存在小金库的单位，要相信组织打消顾虑，破除侥幸心理和抵触情绪，把握时机争取主动，如实填报自查表按时上交。自查表要按照谁签字谁负责的原则，经单位主要负责人、分管负责人和财务人员共同签字上报，对填报不真实、弄虚作假、自查不到位的，将严肃追究单位领导和有关人员责任。

(三)全面整改，健全制度。自查结束后，各科室和单位要认真总结，针对自查出的问题，分析原因，提出整改措施和规范管理意见，建立健全有关制度和增强自我约束意识，防止小金库死灰复燃。要通过清理检查小金库，进一步严肃财经纪律，加强法制教育，强化财政、财务管理，将各项财务收支纳入正常渠道，严格财政性资金的使用和管理，保证各项收入应收尽收，确保各项资金合理使用。

(四)注重宣传，发动群众。为推动该项工作深入有效进行，充分发挥群众的监督作用，此次自查自纠设立举报电话并接受群众来信来访。举报电话：

附件：1.承诺书

附件1

承诺书

**公司：

我代表本单位郑重承诺：在这次“小金库”专项治理工作中，我单位清理“小金库”完全彻底，所填报资料真实准确，不存在隐瞒不报或少报情况。否则，我愿意承担一切相关后果。

4.小金库实施细则篇四

关于印发《2011年泗阳县“小金库” 专项治理工作实施方案》的通知

各乡镇党委、乡镇人民政府，各党工委、管委会，县委各部委办，县各委办局，县各直属单位，县治理“小金库”领导小组办公室：

根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）、中央治理“小金库”工作领导小组《关于印发<2011年“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》（中治金〔2011〕2号）、江苏省治理“小金库”工作领导小组《关于印发<2011年江苏省“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》（苏治金发〔2011〕2号）和宿迁市治理“小金库”工作领导小组《关于印发<2011年宿迁市“小金库”专项治理工作实施方案>的通知》（宿 1 治金发[2011]1号），我县研究制定了《2011年泗阳县“小金库”专项治理工作实施方案》，现印发给你们，希认真贯彻执行。

附件：2011年泗阳县“小金库”专项治理工作实施方案

泗阳县治理“小金库”工作领导小组

二〇一一年五月二十四日

主题词： “小金库”治理方案通知

抄送：省治理“小金库”工作领导小组办公室，市治理“小金库”工作领导小组办公室。

泗阳县治理“小金库”工作领导小组

2011年5月24日印发

共印140份附件：

2011年泗阳县

“小金库”专项治理工作实施方案

根据中央及省、市统一部署，为继续深化“小金库”专项治理工作，结合我县实际，制定本实施方案（以下简称《方案》）：

一、目标任务

2011年，在中央和省、市和县委、县政府的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，紧紧围绕“提高治理实效，建立长效机制”的目标，继续全面深入推进全县党政机关、事业单位、社会团体（含公募基金会，下同）、国有及国有控股企业（以下简称国有企业）和部门（单位）工会的“小金库”专项治理工作，重点解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，着力构建和完善防治“小金库”长效机制。党政机关和事业单位要巩固成果、防止反弹；社会团体和国有企业要加大力度，抓好整改落实；对部门（单位）工会要认真自查自纠。要注重总结经验，积极探索从源头上根治“小金库”的有效途径。

二、时间步骤

按照中央和省、市统一部署和要求，我县2011年“小金库”专项治理工作自《方案》下发之日起至2011年12月10日结束。主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。

（一）全面复查（截至2011年5月31日）

凡列入“小金库”专项治理范围的党政机关、事业单位、社会团体、国有企业和部门（单位）工会，都要认真组织自查、复查，再次确认治理对象，确保复查工作全面覆盖，复查面必须达到100%。党政机关和事业单位的复查要结合2010年摸底排查的整改和检查进行；社会团体和国有企业的复查要在2010年的基础上全面开展自查自纠“回头看”；对部门（单位）工会要认真组织全面自查自纠。各单位主要负责人对全面复查工作负全责。在复查中要切实将承诺制、公示制和问责制落到实处。各单位主要负责人、分管负责人及财务负责人要共同在承诺书（见附件1）上签字承诺，并明确责任追究的规定，同时，要将承诺书和复查情况在单位内部采取适当方式公示（见附件2），公示时间为5月25日至5月29日，接受群众监督。

各乡镇、各部门（单位）治理工作机构负责组织本部门所属的党政机关、事业单位、社会团体、国有企业和部门（单位）工会的全面复查。要加强对复查工作的组织领导和督促指导，坚决扫除治理工作死角。对复查中发现的“小金库”问题和各类违法违规问题，要及时整改纠正。复查工作结束后，各单位要填报《“小金库”全面复查报告表》（见附件3），并附文字说明，于5月31日前上报县治理“小金库”工作领导小组办公室。

（二）督导抽查（截至2011年7月31日）

在全面复查的基础上，县 “小金库”治理工作机构抽调专门力量组织开展工作督导，并选取典型单位进行重点抽查。

督导抽查过程中要重点关注“小金库”的突出问题和共性问题，主要包括以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费、培训费和招待费等套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。督导抽查要重点关注下列部门和单位：

1、工作不力、走过场的单位，成效不大、自查自纠“零申报”的单位，有群众举报的部门和单位；

2、执收、执罚权相对集中的部门和单位；

3、与人民群众利益密切相关的教育、卫生等部门和单位；

4、宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社和社会团体等与党政机关和事业单位有隶属关系的单位；

5、供水、供气、供热、供电等与人民群众生活密切相关的单位；

6、管理链条长、分支机构多的单位；

7、以前检查发现存在“小金库”问题的单位。

督导抽查工作要结合单位自查自纠和举报核查工作进行，可与县“财税百日服务行动”工作相结合，整体推进，统筹安排。县治理“小金库”工作领导小组还将组织专门督导组，赴各乡镇、各部门和各单位开展重点督导抽查工作，抽查的时间和范围按照《泗阳县党政机关和事业单位 “小金库”专项治理工作的实施意见》（泗办发〔2009〕45号）、《关于印发泗阳县社会团体“小金库”专项治理实施方案的通知》（泗治金发〔2010〕1号）、《关于印发泗阳县国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案的通知》（泗治金发〔2010〕2号）和部门（单位）工会设立“小金库”主要资金来源及表现形式等相关规定掌握，必要时可追溯到以前年度。

督导抽查发现的问题必须严格执纪执法，严肃责任追究，并视情节和性质不同，进行公开曝光或内部通报。

（三）整改落实（截至2011年8月31日）

对于专项治理过程中以及2011年全面复查和督导抽查工作中发现的问题，要按照统一政策、集中审理、分别处理的原则，由我县治理“小金库”工作领导小组成员单位根据各自职能分工，依法进行处理处罚和责任追究，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位，确保治理工作成效。

要坚持处理事和处理人相结合，杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。在依法对单位违法违规问题予以行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。对触犯刑律的移送司法机关查处。对检查 6 中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。

（四）机制建设（截至2011年11月20日）

按照中央和省市要求，2011年构建防治“小金库”长效机制的主要任务是加强制度建设和强化制度执行，县“小金库”治理工作机构要坚持“标本兼治、纠建并举”的原则，认真分析“小金库”专项治理工作中发现的问题，研究制定防治“小金库”长效机制建设的工作方案，将制度建设任务分解到各有关部门（单位）抓紧督促落实。

我县“小金库”治理工作机构要加强防治“小金库”长效机制建设的调查研究和组织协调。各成员单位及有关部门要切实发挥职能作用，具体负责组织筹划各自职责范围内的长效机制建设工作。各乡镇、各部门（单位）要按照边治理、边研究、边总结、边完善的工作要求，针对“小金库”专项治理中暴露出的突出问题进行深入研究和分析，从深化改革、完善制度、强化监督等方面进一步建立健全防治“小金库”的长效机制。

各乡镇、各部门（单位）“小金库”治理工作机构要在2011年11月20日前将《防治“小金库”长效机制建设统计表》（见附件8）及文字说明报县治理“小金库”工作领导小组办公室。

（五）总结验收（截至2011年12月10日）

各乡镇、各部门（单位）要按照中央、省、市和县委、县政府的要求，认真做好“小金库”治理工作总结、评价和验收。不仅要全面汇总成效、梳理经验，也要查找不足、积极完善。检查、评价和验收过程中，要通过资料分析、报表审核和现场检查等方式全面了解治理工作情况。要通过问卷调查、召开座谈会等方式，在一定范围内进行满意度调查，保证以实实在在的治理工作成果取信于民。

各乡镇、各部门（单位）要将2011年“小金库”治理工作总结以及需要调整或补充的相关报表，于2011年11月20日前报县治理“小金库”工作领导小组办公室。

三、工作要求

（一）加强学习宣传，进一步提高思想认识

要切实把以人为本，执政为民贯彻落实到“小金库”专项治理工作中，从解决反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题，推进党风廉政建设和反腐败工作的高度，进一步深化对治理工作重要意义的认识，切实增强责任感和使命感。

县治理“小金库”领导工作小组要加大宣传工作力度，在加强治理成效和正面典型宣传的同时，要适时曝光一批典型案例，通报发现的“小金库”问题，扩大查处“小金库”的警示作用，进一步动员人民群众积极参与治理工作，在全社会努力营造“小金库”专项治理的良好氛围。

（二）强化组织领导，进一步完善工作机制

县治理“小金库”工作领导小组要坚持统一组织领导、统一对外宣传、统一政策规定、统一集中审理、统一汇总上报的要求，进一步健全工作机制和工作程序，形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管的工作局面。要加强协调、服务和督导，及时掌握各部门（单位）的工作进展情况，对工作滞后的部门（单位）开展督促指导，切实解决不重视、走过场等问题。

各乡镇、各部门（单位）主要负责人要切实担负起“小金库”治理工作的领导责任，把“小金库”治理工作摆在重要位置，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好单位的治理工作。

（三）坚持政策规定，进一步严格责任追究

2011年“小金库”专项治理工作要继续严格执行中央《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》(中办发〔2009〕18号)的各项规定。县“小金库”治理工作机构要对复查纠正整改情况和处理处罚处分情况，特别是责任人员追究情况进行督促检查，对工作不负责任、走过场的部门（单位），特别是主要领导，要通报批评并依法依纪严肃责任追究。

县治理“小金库”工作领导小组成员单位要按照职责分工，积极参与处理处罚和责任追究工作。应该给予党纪、政纪处分的，纪检监察机关要严格执纪执法，坚决查处；对相关责任人员的组织处理，组织人事部门要及时办理；对存在财政违法行为的单位和个人，财政、审计部门要依法进行处理处罚；涉嫌犯罪的，要移送司法机关处理。

要认真落实举报奖励制度和自查从宽、被查从严的政策规定。要鼓励复查、支持复查，复查发现“小金库”问题及时纠正的，原则上视同为自查自纠，适用从轻、从宽政策，但属顶风违纪的，应区别情况、严肃处理。督导抽查发现的“小金库”问题要从重、从严处理，原则上都要追究责任人的责任。

（四）突出重点范围，进一步注重综合治理

本次专项治理工作，除关注督导抽查确定的重点范围外，还要关注以下重点：党政机关和事业单位的治理工作，要以垂直管理单位较多的部门和基层预算单位为重点；社会团体的治理工作，要以行业性社会团体和公募基金会为重点；国有企业的治理工作，要以国有企业和二级以下子企业为重点，同时还要关注各级政府直接管理以及非国有资产管理部门和行业监管部门监管的国有企业；部门（单位）工会的治理工作要以收支数额较多、干部职工关注的热点问题的工会为重点。

各乡镇、各部门（单位）在部署专项治理工作中，要结合实际，协调推进，努力扩大治理工作实效。要把专项治理工作与规范津贴补贴、加强银行账户监管、厉行节约制止奢侈浪费等相结合；要与票据（发票）管理检查、扩大内需促进经济增长政策措施落实监督检查、工程建设领域突出问题专项治理、保障和改善民生等重大决策部署执行情况检查相结合；要与社会团体管理体制改革、清理乱收费、减轻社会和企业负担相结合；要与纪检监察、财政监管、审计监督、税务稽查、出资人监管、行业监管等日常监督工作相结合（附件9的《日常监督发现“小金库”问题统计表》11月20日前上报），整体推进，统筹安排，切实扩大治理工作成效。

附件：

1、关于“小金库”治理工作的承诺

2、关于“小金库”治理工作的公示

3、“小金库”全面复查报告表

4、“小金库”全面复查统计表

5、“小金库”重点抽查统计表

6、“小金库”问题举报核查情况统计表

7、“小金库”问题整改落实情况统计表

8、防治“小金库”长效机制建设统计表

9、日常监督发现“小金库”问题统计表

10、填表说明

附件1：

关于“小金库”治理工作的承诺

为深入贯彻落实中央、省、市和县党委、政府的部署和要求，解决“小金库”这个人民群众反映强烈突出问题，建立防治“小金库”长效机制，坚决防范和杜绝“小金库”，本单位将按照（市/县区）治理“小金库”工作领导小组的要求开展全面复查等“小金库”治理工作，并郑重承诺如下:

一、严格按照规定步骤，扎实推进治理工作，不走过场，坚决扫清工作死角。

二、严格执行本次“小金库”治理的政策规定，认真落实各项治理措施，确保复查面达到100%，含所有下属单位。

三、严格遵照要求准时上报“小金库”全面复查报告表等报表，并保证数据完整、真实、全面、准确，不虚报、瞒报、漏报。

本单位承诺愿意主动接受广大干部职工监督。若承诺不实，愿意承担责任，并自愿接受处理。

单位主要负责人签字: 分管负责人签字: 财务负责人签字:

单位:（盖章）

二○一一年月日

附件2：

关于“小金库”治理工作的公示

根据中央、省、市文件精神和县委、县政府的工作部署和要求，2011年我单位的“小金库”治理工作将严格按照全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收的步骤开展。根据我县关于“小金库”治理工作必须进行公示的要求，现将我单位《“小金库”全面复查报告表》（见附表3）和有关情况公示如下：

…………

除上述问题之外，我单位再无“小金库”。请广大干部职工监督。如发现还存在“小金库”问题，请举报。

公示时间：5月25日—5月29日

举报电话：85219235(县纪委)85211771(县财政局)举报网址：jsczjd_sy@sina.com 通信地址：泗阳县政府办公大楼940室；泗阳县行政服务中心613室。

邮政编码： 223700

单位：（盖章）

5.小金洞乡依法治理实施方案篇五

实施方案

为深入贯彻落实依法治国基本方略，进一步加强法制宣传教育，积极推进依法行政，实现由提高全民法律意识向提高全民法律素质的转变，实现由注重依靠行政手段向注重依靠运用法律手段管理的转变，全面提高社会法治化管理水平，不断增强公民社会主义民主法制意识，努力做到学法、知法、守法、用法、护法的自觉性。今年是“五五”的第四年，今年的普法工作要点是在加强普法依法治理的基础上，认真总结经验、积极查漏补缺，加快推进我乡“三个文明”协调发展，加快社会主义新农村建设，为“打造法治小金洞，构建和谐小金洞作出新贡献。根据我乡实际情况，特制订如下实施方案。

一、围绕中心，全面完成既定的各项工作任务。

1、全力以赴做好普法宣传动员工作。一是层层进行动员，做到家喻户晓。乡司法办拟定4月中旬召开一次较大规模的宣传动员会，明确工作目标和责任；二是在9月份在全乡对各村的普法活动进行验收，查漏补缺。三是乡司法办要认真组织，精心编排，利用红纸宣传标语、有线电视进行大力宣传活动，营造良好的学法、用法的法制氛围；四是督促、指导好各级各部门进行依法行政、依法治校、依法治企经验交流座谈会，总结经验，推出成效。

2、继续开展“民主法治模范村”创建活动。今年规划江口村、白沙源村、东江村、大同村、土坳村为区级“民主法治模范村”创建单位。各村要提出本地的创建工作方案，按照检查验收的标准全面开展创建工作，乡政府在今年10月底前进行初查。

3、继续开展“依法办事示范单位”创建活动。创建单位要按照文件的要求，开展好创建活动，乡政府将于6月份进行检查验收。

4、全面实施法治公益性工程。各普法责任单位要按照乡上的统一部署，根据实际情况，合理设置法治公益活动，大力宣传部门法规，营造浓厚的法治氛围。

5、全面开展检查验收。为确保完成乡“五五”普法规划任务，各责任单位要认真开展好自查，乡将在9月份组织进行全面检查验收。

二、着力培植典型，认真总结经验。

普法依法治理工作是一项庞大的社会系统工程，涉及到社会、政治、经济、文化生活的各个层面，既要全面推进，又要注意运用典型引路，尤其是在检查验收方面，更要注意点面结合，着力培植典型，认真总结经验，作为普法的重点工程来抓，突出地方特色和行业特色。乡司法办要认真拟定机关、部门、村、学校等各类典型单位，突出工作重点，加强工作指导。

三、认真筹划、精心安排、搞好法制宣传月（日）活动。要抓住契机，开展好三月法制宣传月和“12〃4”全国法

制宣传日的集中宣传活动，大力营造法制宣传氛围。特别是在法制宣传月期间，精心组织开展一系列有规模有影响的法制宣传教育活动，全乡上下全面启动“五五”普法工作，大力营造普法氛围。

四、切实加强信息沟通和文书档案建设

各责任单位要及时向乡司法办报送工作信息，保证我乡普法工作做到家底清、情况明、工作实、效果佳，统筹安排，协调一致，使整个普法工作有条不紊的进行。要把文书档案建设作为普法工作的重点，全面清理规范的普法工作档案，及时查漏补缺，做到既能反映本单位普法依法治理工作的概况，又能体现在“五五”普法期间开展的一系列重大活动。

五、切实加强领导

各责任单位要加强对普法工作的领导，切实把普法工作列入本单位的重要议事日程，制定好普法工作方案，明确责任，狠抓落实。要及时调整充实法制建设领导小组，配齐法建工作专职人员。力所能及地开展好一系列有特色、有成效的普法活动，解决好专项普法工作经费，保障普法工作的顺利进行。整个普法活动，主要领导肖祥明同志第一责任人，分管领导奉秋成同志为第二责任人，做到领导亲自过问，加强督促，确保工作到位，强化监督检查力度，确保“五五”普法依法治理工作取得实效。

小金洞乡综治维稳办

6.治理小金库篇六

全面复查报告

按照《自治区2011年“小金库”专项治理工作实施方案》和《盐池县2011年“小金库”专项治理工作的实施方案》的文件精神，结合我学校实际，认真开展“小金库”专项治理工作，现将复查情况报告如下：

一、健全组织，加强领导

为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由学校校长张存军任组长的大水坑二小治理“小金库”工作领导小组。

治理小组：组长：张存军

成员：李有旺贺文国赵振文王振雄石天玺张明江督查小组：组长：刘德强

成员：王振武王国玺苗得丰

二、加强学习宣传，提高思想认识

根据《自治区2011年“小金库”专项治理工作的实施方案》的文件精神，我学校迅速召开了专题会议，传达学习了文件精神，学校要求全体教师从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求认真组织复查，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真开展自查，实施长效监督

按照我校专项治理工作的实施方案的要求，重点围绕

1．是否违规收费、罚款及摊派设立小金库。2．是否用资产处置、出租收入设立小金库。3．是否以会议费、劳动费、培训费、咨询费等名额套取资金设立“小金库。

4．是否经营收入未纳入规定账簿核算设立小金库； 5．是否虑列支出转让资金设立“小金库。6．是否以假发票等非法票据骗取资金设立小金库六方面进行了全面细致的自查，自查面达到100%。

1、我学校财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入会计核算中心帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有违规收费、设帐外帐和“小金库”的行为。

3、清查结果在学校公示栏中进行了公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。

7.小金库制度篇七

防治“小金库”长效机制建设的规章制度

1、熟悉掌握有关财经政策、法令以及与本职有关的财务制度。努力学习业务知识，加强财务管理水平。认真执行学校预算，遵守国家财经纪委抽定各项财务制度。及时向校长汇报经费情况，促进教育事业的发展。

2、分清资金渠道，合理使用资金。严格掌握费用开支范围和标准。凡通财经制度尚未明确规定的开支项目支配或特殊经费使用按学校领导决定执行，拒绝收支违反国家规定的费用。

3、认真审核原始凭证。退回补填、更改、重写或内容不全、手续不完备、数字差错、眉宇不清的凭证。及时向领导汇报伪造单据、涂改凭证、虚报冒领款等错误行为。

4、掌握学校各项收支数据情况。根据学校工作的特点进行综合分析和研究，从有利于教育事业出发，提出改进和处理意见，当好领导的“参谋”。

5、按照国家会计制度和主管部门规定，设置各种账册。原始凭证必须合法，内容必须真实、准确、完整，经手人、验货人、报销人事由及学校领导签字要齐全，非正规的发票收据及白条不得报销。并及时准确记账，算账、报账。

6、监督、检查学校各方面的财务收支、资金使用、财产保管等工作。

7、妥善保管报账凭证、账簿表册等档案工作。接待上级机关、银行等部门来校检查或了解工作。负责向有关部门提供材料，如实反映情况。

8、严格遵守现金管理制度。库存现金不得超过额定数，不坐支、更不得私自挪用现金。未经领导批准的开支、借条和不符合规定的票据等不予以输。

9、负责学校的财务管理、资产管理、教学物资采购工作。

10、根据合法的原始凭证，记入现金账，并做到数字准确、摘要清楚、书写整洁、逐日登记。

8.小金库自查报告篇八

一、健全组织，强化领导

为确保此次专项治理工作顺利进行，我校成立了由副校长梁照生任组长、副校长宋琢璞任副组长的清理工作领导小组，由财务处和总务处具体负责此次专项治理工作。

二、提高认识，加强宣传[小金库自查报告]

全县“小金库”专项治理工作会议后，我校迅速召开了专题会议，传达学习《xx县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》以及有关会议精神，副校长梁照生要求大家，认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、落实举报制度，加强工作监督。

我校治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布了举报电话、制作了举报信箱，注意发挥网络举报作用。建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，由总务处主任李文忠具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。

四、认真开展自查，实施长效监督

按照《xx县关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的要求，我校重点围绕“清理内容”中的八大项指标开展清查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。

1、我校财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。

2、我校财务部门，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。

3、各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄。[小金库自查报告]

4、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

5、清查结果在校教职工大会上进行了通报，并在全校公开栏予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防“小金库”的出现。

9.小金库治理报告篇九

根据集团公司《关于做好2011年“小金库”专项治理工作的通知》要求，我公司从深入贯彻落实科学发展观的高度，充分认识开展“小金库”专项治理工作的重要意义，全面贯彻集团公司关于“小金库”专项治理工作的总体要求和基本原则，严格按照“小金库”专项治理工作步骤，广泛动员，精心部署，认真组织，稳步推进，扎实开展“小金库”专项治理各项工作，着力建立健全防治“小金库”的长效机制，取得明显成效。现将情况报告如下：

（一）高度重视，加强领导，全面动员部署专项治理复查工作

1、建立组织机构，加强工作指导

公司成立了由党委书记任组长、纪委书记任副组长的“小金库”专项治理工作领导小组，领导公司下属各单位开展专项治理工作，领导小组下设办公室，成员由纪委、总经办、财务部和审计等部门负责人构成，负责贯彻落实公司“小金库”专项治理工作的决策部署。办公室还抽调专人具体落实专项治理日常工作，形成了顺畅的沟通机制和业务指导机制，确保各项工作顺利开展。按照“一级抓一级、层层抓落实”的原则落实工作责任，确立了公司专项治理工作的“五机制”，即领导负责制、承诺制、公示制、举报制和问责制。

2、做好宣传发动，细化实施方案

公司通过各种渠道和方式大力宣传治理“小金库”的有关政策规定，在内网上开设了“小金库专项治理”专栏，公布有关政策和信息。公司设立专项治理举报电话，广泛发动群众，鼓励群众举报。

（二）全面开展复查，狠抓工作落实

1、深入发动，扎实推进复查工作

公司要求各单位高度重视专项治理工作，从讲政治、识大体、顾大局的高度出发，从维护经营安全、形象安全的高度出发，认真开展复查工作，主动暴露问题，把专项治理工作提升到事关公司全局的工作来抓，不但要抓好、抓实，而且要确确实实抓出成效。

2、落实责任，实行双承诺

在自查自纠工作开始阶段，公司要求总部各部门负责人、签署过程承诺书，承诺按照集团公司要求，确保自查工作面覆盖所有的经济活动过程，不走过场，不留死角；确保专项治理内容没有遗漏，自查彻底，1

纠正及时，上报信息真实、完整，不发生隐瞒不报现象；复查阶段确保不流于形式，严格接受职工群众监督。对于自查没有“小金库”的要进行承诺，对是否存在瞒报、漏报的情况进行承诺。公司要求下属各单位负责人均签署过程承诺书及结果承诺书。双承诺制结合公示制，确保专项治理工作接受各方监督。

（三）开展重点复查，夯实自查自纠成果

1、周密安排，制定检查方案

为做好重点复查工作，确保复查质量，公司结合实际，认真研究，确定了公司重点复查工作目标、程序、内容和方法等。对容易滋生小金库的经济活动领域进行重点检查。

2、精心组织，确保检查成效

重点检查范围涵盖公司所属全部重要区域，在此基础上再抽查个别重点单位，做到了全面检查和重点检查同时兼顾。公司组织派出了2个检查组、对公司所属各单位进行了重点检查。复查结果未发现有私设“小金库”的现象。

（四）采取有效措施，巩固治理成果，建立健全防治“小金库”的长效机制

通过对“小金库”问题的分析，发现“小金库”设立形式主要包括：

1、通过隐匿收入设立“小金库”，资金来源主要废旧物资处置收入、铁屑、刚刨花处置收入提成的预留和资产出租收入等。

2、通过虚列支出设立“小金库”，主要包括虚列制造费用、销售费用等费用、人工成本等。

3、供应、销售过程中容易滋生的小金库。

4、其他原因设立“小金库”，主要包括加班费等预留形成的小金库。

加强对以上领域的监管，针对以上情况，建立了相关的制度和措施，形成防治“小金库”的长效机制。

“小金库”专项治理的目的就是要发现、纠正、防治，最终消灭“小金库”。对于“小金库”问题，要“拔掉草、除掉根、铲掉土”，不但要坚决予以纠正和查处，而且要根据“标本兼治、堵疏结合、惩防并举、综合治理”的方针和“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的原则，以专项治理工作为契机，通过完善体制、健全制度和强化监管，按照“划清线、筑牢坝、修好渠、堵死漏”的思路，从根