存货管理制度及流程（共11篇）（共11篇）
1.存货管理制度及流程 篇一
原材料仓库存货管理流程
一、目的：确保仓库库存原材料品质及数量符合相关要求，保证生产正常领用。
二、适用范围：原材料仓库。
三、工作要求：
1.日常来货前应按具体情况整理出所需位置，确保存货工作顺利进行，若有异常及时通知上级；
2.转运物料上楼或至其它部门时要及时跟踪处理，按数量对物料卡进行增减操作；
3.日常应做好所有物料码放整齐，堆放合理，标示清楚等项工作； 4.物料编码更新要及时，临时物料转正式编码后应及时更换新编码； 5.所有仓库物料，仓管员都应按先进先出的原则发货；
6.仓管员必须保证所管辖区内物料防火防潮防侵蚀，不同性质的物料（氧化剂和还原剂）应分开放置，如白水和兰水不可混放混发，氧化剂还应在专用库低温存放，白水存放期达三个月时要放入浅水箱中存储；
7.树脂固化剂仓管员要将每天的领料单经审核后，按厂间（树脂，固化剂，分散，稀释剂，乳胶漆等）分类按期统计；
8.仓库物品必须摆放在指定的位置，未经上级批准，仓管员不准擅自更改物品的摆放位置；
9.物料取样或少量用后应封存管理，来货包装破损或其它原因破损的，仓管员应及时包装好；
10.视生产用量情况及最低安全存量酌情申购物料，并与其它部门沟通进货，及时填写物料申购单；
11.仓管员应每三个月统计呆滞料并及时上报处理；
12.UV、PE系列存放温度有限制的要严格控制，及时查看其生产情况，出现呆滞时及时上报处理。醇酸树脂保存期为一年，PE树脂保存期夏季三个月，冬季五-六个月，PE树脂一定要严格做到先进先出，并做到在保存期内使用完毕，到期使用不了的应及时按呆滞料打报告进行处理；外购PE树脂一定要在标签上打上
进货日期，有条件时最好室内低温存放；
13.贵重物品应每次发货后上锁，防止丢失，发现异常情况应及时报上级处理； 14.银粉保质期不可超过六个月，对于出现超保质期的物料要及时申报处理； 15.日常存货应注意所有大铁桶装物料码堆不可超过三层，大塑胶桶码堆不可超过二层，所有袋装物料码堆只可放置二层；包装物有软、硬之分，软包装堆板高度根据实际情况而定，硬包装（以4L为标准）以十三层为宜，软、硬包装存放时都要保持一定的间距，保持通风，经常检查，以杜绝软包装潮湿发霉、虫蛀鼠咬，硬包装要防止生锈，存放时罐口保持朝下，以免灰尘杂物进入；
16.每天要对大桶装的溶剂、树脂等液态物料的堆放区进行检查，对于存货过程中发生的泄漏，应首先用沙土，滑石粉将其覆盖围堆，用铲子将其铲至固危物放置桶中，并将泄漏的大桶作应急处理，使其不再泄漏；
17.所有货物堆放要按五距要求摆放，保持通风防潮，达到安全的要求； 18.滑石粉、锌粉等粉料，在下雨、雾天空气湿度大时，应注意通风、防潮；开过袋的粉料一定要扎紧袋口，防止受潮；对取过样或开过袋（或破包的）粉料要通知车间优先使用。银粉开桶后有内袋的，每次取完后要督促领料员扎紧内袋；顡料：如铁红粉、铁黄粉、碳黑等堆放距离不得大近，以防交叉沾染；粉料每栈堆放高度以不超过5层为宜；
19、溶剂罐储存区仓管员每天至少要进行安全检查一次以上，并作好检查记录，发现问题要及时向上级报告；
20、TDI是剧毒物品，要专库专用，要严格按照“五双”制度进行管理，即双人领料、双人发料、双人保管、双把锁、双本帐；
21、仓管员要做好日常自查、月底盘存工作，要主动配合组长、仓储主管、记账员抽查，出现帐、物不符时，要报主管查清原因并报财务部审批后作帐目调整。
物流部 2013.08.15
2.存货管理制度及流程 篇二
关键词：内部控制,采购管理,存货管理,研究方法
一、前言
化工企业经营管理过程中, 风险如影随形, 实现企业的内部控制从而帮助企业防范风险, 推动企业的经营管理工作的顺利开展, 进而实现企业经济效益的提高。因此, 加强和规范企业内部控制, 是实现单位经营活动效率和利益的有效手段, 也是保证企业内部资金运动的合理方式。下面就我国化工企业内部控制的采购管理和存货管理进行分析。
二、企业内部控制中采购管理
(一) 企业内部控制中采购环节业务流程
化工企业内部采购环节的价值链流程大致分为以下几个环节:首先, 需求管理。企业根据历史数据、市场信息等进行采购支出分析, 确定业务需求, 从而制定合理的采购战略, 通过竞争性谈判争取最优惠的价格, 并依据自身系统的资源需求为依据, 制定资源的采购计划。其次, 供应商管理。供应商的选择与确立, 是为了保证企业寻源工作的顺利开展, 并保证日常生产过程中原材料的优化供应。因此, 在供应商的管理过程中, 必须坚持公平、公正, 以及确定一个合理的竞争环境。此外, 有针对性的对供应商进行评价, 择优选用, 并引进新的合格供应商进行空位的补缺, 从而为今后的采购打下良好的供应商基础。第三, 合同管理。即在确定采购交易数目、日期, 以及签订购物合同, 做好货物的验收工作、发票的审批支付工作, 进而保证所收货物的质量、时间符合合同上制定的标准。
(二) 企业内部控制采购环节业务的改进措施
以价值链为导向, 对企业内部采购环节进行新的设计。主要包含以下几个方面:内部控制的起点细化至物料分类, 并按统一规则对物料的主数据进行描述。从而制定符合自身情况的物料描述规则, 改变笼统需求管理中简单粗放且无分类的物料描述规则, 减少物料账实不符的现象。因此, 从需求管理、供应商管理、合同管理三个方面入手, 进而解决企业内部控制方案的缺陷, 并适当地提出改进意见。
1. 需求管理
需求管理的前提是制定企业内部物料的需求计划, 从企业产品的结构从属关系以及数量方面, 细致到每个物品对象当中, 并进行实践基准的倒排计划, 从而区别各个物品下达计划时间的先后顺序和数量要求。但在实际作业中, 其需要改进的地方可以从以下方面入手:
首先, 优化需求计划流程, 行之有效的、顺畅的计划管理。如简化预算审批手续, 现制定采购预算, 而后审批提报或变更的预算计划, 在操作过程中如遇到低于一定金额的采购预算可直接报备采购部门审批通过, 审核无误后编制需求计划, 成立相关的预算执行反馈机制, 严格预算的执行与责任的承担。其次, 保证预算执行信息的有效传递。对作业中用到的材料进行统一编号, 实现物料在公司范围内的无障碍传递, 将需求计划超过材料预算的部分进行记录, 及时与采购员进行信息的交流。
2. 合同管理
合同管理的内容包含的方面主要有, 企业与供应商达成的一致意见、库存管理、发票管理以及采购信息管理等部分的内容, 达到质优价优的目的, 分散采购风险, 进而实现企业内部采购的合理化。因此, 其改进的方向主要从以下几个方面入手:
首先, 实现合同运行的信息化和电子化。在合同签订的一整个流程中, 全面的系统的对采购过程进行记录, 以免出现报价、投标等信息没有合同依据, 从而影响后续的价格分析和评估无依据可行。其次, 加强合同的财务稽核。按照年度预算控制合同的签订流程, 严格合同签订金额进行付款申请, 同时要保障合同历史情况以及合同发票到达情况的有效稽核。最后, 加强合同运行过程中的库存管理。如将需求计划的用料细化到每一个项目部中, 并保障领料的额度不超过计划的额度, 否则, 追究负责人的责任, 并加以电子化管理, 尽量减少冒领代领现象的发生。
3. 供应商管理
大多数的供应商管理内部控制中, 都能取得较好的效果, 并能够择优选用一些优秀的供应商, 从而保证原材料的优化供应, 但在供应商的管理过程中仍然有进步的空间如:
加强供应商的资质确定方面的管理。从公司名称、地址等方面掌握供应商的基本信息, 以及采取相关的调查方式调查供应商的生产能力, 以及采取实地调查的方式, 了解供应商在产品生产方面的相关信息。其次, 改变供应商的评估方式。原有的供应商评估方式一般是在交易后进行的, 一来造成人力、物力和财力的浪费, 二也影响到了企业对供应商内部的管理。适当的加入一些年度评估、月度评估、日常业绩评价三个方面的内容, 对单位评估进行汇总, 依照不同项目的重要性设置不同的权重, 更贴切的对供应商进行评价。
三、企业内部控制中存货管理
(一) 企业内部控制中存货的基本业务流程
如下图1所示, 存货采购计划制定时, 采购部门要依据存货预算进行采购, 而后进行产品的验收入库。一部分存货用于生产过程, 而一部分的存货在运输、生产过程中流失或发生损毁, 从而需求对其进行盘点和处置, 并退回多领用的存货。
(二) 企业内部控制环节存货基本业务的改进措施
存货管理的基础就是存货的预算项目, 因此, 在对存货进行管理时, 要制定相应的政策、计划和标准, 为计划执行提供必要的理论依据, 减少生产过程中的浪费和损失, 进而保证生产与销售的资源需求。因此, 其管理过程中需要改进的地方可以从以下几个方面入手:
1. 加强存货品种的预算
计划部门在确定存货品种的采购时, 要从客户的消费偏好、存货的需求方面入手, 从而制定合适的存货采购, 管理层次的领导对制定好的品种计划进行审核, 做出决策, 采购部门、生产部门以及其他相关部门根据领导下达的决策进行讨论, 并以实际需求为依据, 对存货品种决策提出建议和意见, 从而更好的促进决策的实施。具体操作过程中, 既要保证预算实施的刚性, 又要留有一定的弹性, 以备临时情况的发生, 需要多采购某一品种, 进行及时的修改和更新。相关部门要将存货品种决策以及审核意见纳入财务信息管理系统, 以便以后进行差异分析, 更好的制定采购计划。
2. 加强存货总量的预算
以企业的经营状况为依据决定存货的储备总量:若是不允许缺货经营的企业, 需要保持一定的保险储备;若是允许缺货经营的企业, 可以根据实际情况零库存;若是可以进行补货经营的企业, 也可以根据实际情况负库存。此外, 在制定存货储备的时候要充分考虑相关的外部因素, 如生产经营的用料数量、均衡程度以及存储能力;供货能力的持续性和稳定性;存货特性以及运输条件等。
3. 加强存货的入库验收
存货入库验收工作的主要内容为编制验收报告、审核验收报告、编制入库单、编制退货单以及进行违约处理。其具体操作流程为:
仓储部门要做好采购货物的入库验收工作, 首先依据订货单的要求检查存货的数量、品种、到货时间, 尤其是在检查存货的质量过程中, 看看其是否符合了有关标准, 如果检查过程中发现货物数量不达标或者是质量存在严重的缺陷时, 要报备相关部门, 及时处理。在对采购货物入库过程中, 如检查符合标准的则予以入库, 不符合标准的则对其产生的原因进行分析, 采取相应的措施进行处理。并对生产产品的入库管理出具检验报告, 交由相关授权部门审核无误后, 编制入库单。对不符合入库标准的货物则予以退货, 注明退货原因, 交由生产部门进行再次加工作业, 并编制退货单。
四、结语
内部控制活动是一个动态的活动, 也是化工企业经营活动中发现问题、解决问题的往复循环过程。当前, 我国化工企业在企业内部的风险管理过程中仍然存在着一些问题和缺陷。因而, 加强化工企业内部领导人的风险意识、内部控制意识, 从而加快化工企业的发展速度, 提升化工企业的竞争实力, 更好的适应社会主义市场经济的迅速发展要求。
参考文献
[1]付磊.焦化企业的存货内部控制应用研究[D]首都经济贸易大学, 2013 (10) .
3.企业存货管理中存在的问题及对策 篇三
关键词：存货管理 问题 对策
一汽夏利是由天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称天汽集团公司）独家发起，在对其下属的天津市微型汽车厂、天津市内燃机厂、天津市汽车研究所进行整体改制的基础上，以1997年4月30日为基准日将上述三单位经重组、评估和国家国有资产管理局确认后的净资产164287.76万元按75%比例折成国有法人股123215.82万股，于1997年8月28日成立的股份有限公司。
一、一汽夏利存货的计价方法和管理
（一）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、自制半成品、委托加工物资等。
（二）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（四）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（五）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
二、通过一汽夏利看中国汽车制造行业
在存货购入环节。从理论上来看，一汽夏利，存货比例、金额较大，对存货的管理显得很重要。在现代市场经济环境下，对成本的管理已成为企业获取竞争优势的重要方式。对存货采购采用简单的实际成本计价法核算，似乎已经不能满足该企业成本管理的需要。如采用计划成本计价法，核算存货的采购，更有利于对材料的采购业绩进行评价，激励采购部选择低价原材料，进而为成本的进一步控制和缩减提供方便。然而，一汽夏利却选择了实际成本法，为什么呢？因为，存货的计价法的选用不仅要看理论，更应联系实际。作为我的大型汽车制造企业，钢铁等主要原材料来源较少，且多为国有企业，对于一汽夏利这一大型国有企业更没有几个选择余地，所以反而没有必要使用计划成本法，实际成本法反而更直接。
在存货发出环节。一汽夏利采用加权成本计价法，符合我国现行《企业会计》的规定，对于制造业来说，由于存货发出繁多，加权成本法相比于个别计价法、先进先出法简化了核算，并且在成本不断上升的企业环境下加权成本计价法相对于先进先出法不至于虚增本期利润，不至于在前期多交所得税，简单科学，对当前汽车制造企业来说这是能选择的最好的存货发出计价法。
三、提高一汽夏利有限公司存货管理水平的对策建议
（一）对存货记录缺乏真实性提出的对策
严格执行财务制度并定期进行抽查评审是改变存货记录缺乏真实性的有效对策。存货管理要严格执行财务制度的规定，对货物先到而发票末到的存货，月末应该及时办理暂估入库手续，使账实相符。在实施存货定期抽查评审时，必须采用实地盘存制，即实地盘点的方法，同时注意以下两个问题：
1、正确计算存货数量
影响存货计价的一项重要因素就是存货数量，而要想得到正确的存货数量，使存货的账实相符，必须严格实行存货抽查评审程序。
2、合理计算存货价值
企业期末存货的价值，不但对资产负债表中资产价值产生影响，而且对利润表中当期损益也产生影响。所以，合理计算存货价值，对企业来说非常重要。要想做好此项工作，必须要对存货计价工作进行抽查和评审，并且此抽查和评审工作要贯穿在整个存货流转的各个环节中。
（二）对存货内部控制不健全致使资金大量流出的对策
所谓内部控制是指企业为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。从广义来讲，一个企业的内部控制是指企业的内部管理控制系统。相关的内部控制应当实现以下目的：保证业务活动按照适当的授权进行，保证所有有效交易和事项以正确的金额、在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，保证对资产的记录和处理均经过授权，保证账面资产与实存资产定期核对相符，保证企业生产经营活动有秩序、高效率地进行。存货内部控制是企业内部控制的重要环节，是内部控制中的应用控制，是企业实现经营目标，贯彻经营方针和决策，维护流动资产安全与完整，保证财务收支合法性、会计信息真实性的一种内部自我协调、制约和监督的控制系统。
现阶段，市场竞争环境越来越激烈，企业的生存环境也变得越来越残酷。做好存货管理工作，是保证企业正常生产经营的物质基础：合理科学的存货储备量，能使企业的流动资金占用量更加合理，资金周转速度加快，从而提高了产品的競争力，确保企业持续、稳定、健康的向前发展。
参考文献：
[1]李海波，刘学华，宋胜菊，新编财务会计[M].上海.立信会计出版社，2010
[2]企业会计准则学习班，企业会计准则（2006）[M].北京.中国经济出版社，2011
[3]王黎，浅析企业存货管理[J].中共长春市委党校学报，2011（4）
[4]冯丽梅，王秀凤，李威，加强企业存货管理的途径[J].冶金财会，2012（1）
4.通信企业存货管理现状及解决对策 篇四
通信企业存货管理现状及解决对策
刘嘉庭 海信集团有限公司 山东青岛 266071 摘要：存货是企业的重要流动资产，存货管理是通信企业财务管理工作的重要组成部分，存货管理的好坏，直接关系到企业的资金占 用水平。文章先提出目前通信企业存货管理存在的问题，针对存在的问题提出解决对策，加强存货管理。
关键词：通信；存货管理；对策
中图分类号：F273 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2010）07-0182-02 2007年前由于受通信行业和内部管理方面的影响，很多手机品 牌连年出现巨额亏损，资金严重入不敷出，靠贷款维持公司的基本
运行，本文从资金管理角度分析通信企业存货管理现状，并提出改
进方案。
一、存货管理的意义
流动资金短缺的问题一直困扰着不少企业，制约着企业的生存和 发展。在企业的流动资产中，存货所占金额大、品种多，不易在短期 内显现出存有资金沉淀新问题的产品对企业效益的影响。过多地存货 要占用较多资金，并且会增加包括仓储费、保险费、维护费、管理人 员工资在内的各项开支，因此，尽力在各种成本与存货效益之间做出 权衡，达到两者的最佳结合是企业存货管理的最重点问题，是企业能 否生存发展的重要因素，加强存货管理，对解决企业流动资金沉淀短 缺的新问题有着重要的影响。
通信企业存货管理是企业基础管理工作的重要组成部分，通信 企业存货包括通信终端、维护材料、宣传用品等，属于通信企业资产 的一部分，具有金额巨大、对资产负债表影响显著的特点。同时，存 货的销售或消耗是损益表中销售收入和销售成本的来源，而存货的收 入、发出、结存的确认、计量、记录和报告是否正确，又直接或间接 影响到企业财务状况、经营成果和业绩评价，因此加强存货管理对于 完善通信企业管理具有重要意义。
二、目前通信企业存货存在的问题
(一)导致存货管理低效的内部因素 1.内部控制制度的不健全
公司内部往往没有随着行业的变化完善健全存货管理的规章制 度，即使制定了也因为缺乏严格的考核和监督，使之不能有效地运 行。
2.职能部门间缺乏有效的沟通
供、产、销各部门往往片面追求各自部门的利益，彼此之间缺少 有效的信息沟通，导致要么公司的存货储备量低于市场需求使之失去 市场机会，要么造成库存积压，增加其储存成本。
3.采购发票入账不及时
收到采购物料后不能及时取得采购发票，不办理正常入库手续，通常以办理暂估入库的形式进行成本核算，由暂估物料生产的成品开 票销售后，形成的销项税金没有对应的进项税金来抵扣，月末形成税 金支付，使本来就紧张的资金状况更加严重。
4.借机清理不及时、力度不够
(1)老品机不舍得降价，一拖在拖，最后以更低价格销售。(2)内部借机不及时清理。
(3)三包机维修不及时，该报废的不报废，造成大量资金占用。
(4)商家借机结算不及时。
(5)物料备件的采购没有恰当的掌控，原材料入库量增大。
(6)在产品环节积压的物料和裸机，不能及时进行清理，也造成存
货增大。
(二)导致存货管理低效的外部环境
1.物价水平持续上涨
近年来，我国的生产性价格指数(PPI)居高不下，物价上升的压力 持续存在，原材料供应日趋紧张，能源、运输价格也在不断上涨，公 司为了降低缺货风险，不得不增加存货的安全库存量，并选择合适的 存货计价方法，避免物价变动产生的风险。
2.市场需求变化加快
市场需求变化加剧，也会增加公司存货管理的难度，公司常因销 售预测不准，造成已被淘汰的产品以及相关的原材料、零部件等大量
积压。
三、改善方案及流程
(一)提高销售预测的准确度
做好销售预测，尽可能提高预测的准确度。进行销售预测的过程 中可以采取滚动预测的方式，不断地根据市场环境的变化对销售预测 进行修正，并让经销商参与整个预测流程，发挥经销商更接近市场、更了解市场的优势，以提高预测的准确程度。
(二)优化和改良公司的生产运作流程
在优化和改良的过程中，公司需要分析生产的各个流程中哪些 是无效的作业流程，哪些是能够提高产品附加价值的作业流程，进 而消除无效的流程。在简化生产流程的同时，公司还应对生产流程 进行改进，使生产线上各个作业流程的时间趋于一致，实现生产线 的同步生产。
(三)建立科学高效的存货管理制度
应建立起科学高效的存货管理制度，并随着企业的发展不断完 善。存货的日常控制方法应采用存货归口分级管理责任制。制定指标 部门应参照历史数据，结合本期实际情况，分解存货资金计划指标给 企业各有关职能部门进行管理。例如：各种材料物资归采购部门管 理，产品、半成品归生产部门管理等，各归口部门负责制定分管存货 的资金定额和具体的管理办法。然后将各部门分管的指标层层分解下 达到所属各级单位和个人，实行存货的分级管理。
(四)完善内部控制，确保行之有效 1.做好岗位分工控制
首先，建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职 责权限，确保存货业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，如 采购、验收与付款；保管与清查；销售与收款；存货处置的申请与审 批；审批与执行等。其次，授权批准控制，明确审批人对存货业务授 权批准方式、程序和相关控制措施的权限责任，不得越权审批；明确 经办人员的职责范围和工作要求，对于超越权限的业务有权拒绝办 理，并向上级报告；严禁未经授权的机构人员办理存货业务。再次，制定存货业务流程，明确存货的取得、验收与入库、仓储与保管、领 用发出与处置等环节的控制要求，做好相应的记录与凭证保管。
2.取得、验收与入库的控制
外购存货应符合内部《采购与付款》的有关规定；抵顶债务及其 他原因入库的存货应有有关部门、人员的审批，其价值与质量状况应 符合双方协议；严格验收制度，重点是对取得存货的品种、数量、规 格、质量和其他相关内容进行验收；设置存货明细账，加强对代管、代销、暂存与委托加工存货的管理。
3.仓储与保管控制
首先，根据销售计划、生产采购资金筹措等制定仓储计划，合理 确定库存存量的结构和数量。其次，加强日常管理，严格限制未经授 权的人员接触存货。再次，建立库存存货分类管理制度，对企业全部 存货按其重要程度、价值高低、耗用量大小和订购难度等为标准，划 分出ABC类，分别管理；对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货采取特别控制措施。第四，建立健全存货的防火、防潮、防盗和防霉变措施。最后，建立清查盘点制度，如有盘亏和盘 盈，应分清责任，报告有关部门及时处理。
4.领用发出与处置控制
建立领用审批制度；销售应符合内部的有关规定；处置时应明确 范围、标准、审批权限和责任；存货取得、验收、保管、领用发出、处置各环节凭证资料需妥善保管。
5.监督与检查
定期检查存货业务的相关岗位和人员的设置情况；定期检查存货 业务授权批准制度的执行情况；定期检查存货收发、保管制度的执行 情况；定期检查存货处置制度的执行情况；定期检查存货会计制度的 执行情况。
(五)建立适合自身发展需要的计算机存货管理系统
可以结合企业自身业务流程特点，使用合适的库存管理软件，（上接第181页）
等科技资源和企业、中介组织、政府等相关部门的功能集中在一起，共同推进产业集群的创新和发展，将产业集群的发展和区域的发展有 机地结合起来。
(三)促进集群发展的科学化
企业集群的未来发展方向、发展区域、发展重心、产业结构等 涉及到企业集群以及地方经济发展战略层面的问题，还需要政府给予 一定的指导和牵引。科学的制定企业集群的发展规划成为政府的重要 职能之一。集群统计工作是保证科学性的前提。意大利统计局在集群 统计方面做了大量工作，对产业集群的识别标准、类型、分布范围等 进行了详细研究和规定。另外，政府部门还开展了一些技术预测研究 等，为集群发展提供了重要的信息和指导。
三、我国政府发展企业集群的政府行为建议
目前，我国产业集群发展水平还较低，政府在促进集群发展的过 程中作用不太突出，这就需要借鉴国外产业集群的成功政府经验，促 进、引导和规范我国产业集群的发展。
(一)把国家和地方集群政策有机结合起来
国家有关部门应着手调整现行的区域政策，依靠发展产业集群 建立新型的产业分工体系，促进区域产业分工和协作。尤其在西部大 开发、中部崛起等重点工程实施中，充分重视产业集群对发展区域经 济的作用。另一方面，各级地方政府尤其是有条件的地方政府，要在 产业经济
现二)鼓励集群内企业的自主创新
有产业集聚和工业园区化的基础上，鼓励和引导其走上集群化的道 路，发挥企业集群的优势，带动区域经济的发展。
（183
建立公司的存货管理信息系统，使公司内部各部门之间，以及公司 与供应商、经销商之间实现存货信息的共享，从而提高公司的存货 管理效率。
(六)与供应商建立长期协作的战略伙伴关系
供应商参与公司的存货管理，通过建立与供应商之间的信息交 流平台，向供应商公布自己的生产经营计划，由供应商根据公司的存 货消耗需求 情况来组织安排发货。这样，既可以降低存货的采购成 本，又减少了存货的资金占用。提出阶段。
(七)全员参与存货管理
优化存货管理除了需要公司管理层改变经营理念、重视存货的控 制和管理外，还应该由公司的采购、仓库、财务、生产和销售等各个 部门都参与到存货的管理中，共享存货管理的相关信息，通过内部资 源的整合来提高存货管理的效率。在整合的过程中，公司应当将存货 管理的理念灌输给每一个员工，强调公司全员参与存货管理，为存货 的管理创造良好的氛围。
通过以上措施，可以有效控制存货，提高企业存货的周转速度和 经营质量。
参考文献：
[1]薛艳群.向存货管理要效益[J].会计之友,2006,8.[2]陈家旺.ERP促进存货管理现代化 [J].襄樊职业技术学院学 报,2005,6.[3]张淑云.企业应如何确定存货保险储备量 [J].中国管理信息 化,2007,10.首先，鼓励集群内企业加大研发投入，广泛吸引各类人才，并采取 多种形式建立研发中心、设计中心和工程技术中心。其次，鼓励发展专 业化的中小科技型企业，吸引跨国公司在集群内设立研发中心，鼓励本 地企业与外资企业建立合资研发中心。第三，完善金融担保、风险投资 和创业基金制度，缓解中小企业在自主创新中面临的资金困难。
(三)搞好产业集群统计工作
要制定科学有效的产业集群政策，首先必须对产业集群的发展状 况有正确、充分的了解。但是目前我国尚没有明确的产业集群识别标 准，更没有开展全国性的产业集群统计，使政府部门对产业集群发展 的调控和指导缺乏依据。借鉴国外的经验，当前很有必要研究制定明 确的产业集群识别标准，在此基础上，对全国产业集群的分布、经济 规模、产业结构、中间机构、投资和科技创新等进行全面的统计，以 摸清当前产业集群发展状况和主要存在问题，为制定科学的产业集群 政策提供依据。
参考文献：
5.仓库管理流程及制度 篇五
流程图：
签订仓储合同 → 货物验收入库 → 办理入库手续，存放入库货物 → 在库货物保管养护 → 货物发放出库
为提高公司的基础仓库管理流程工作水平，进一步规范货物的流通、保管和控制程序，降低经营成本，特制定本制度
一、仓库日常管理
1.仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。仓库必须根据实际情况和各类货物的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。
2.必须严格按照仓库管理的流程规程进行日常操作，仓库保管员对当日发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到日清日结，确保货物进出及结存数据的正确无误。及时登记台帐，保证帐物一致。
3.做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。必须定期对每种货物进行核对并记录，如有变动及时向领导反映，以便及时调整。
二、入库管理
1.货物进库时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续；拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。
2.入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资一律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。
3.入库单的填写必须正确完整，客户名称应填写全称并与送货单一致。入库单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。
三、物资的储存保管
1．货物的储存保管，原则上应以物资的属性、特点规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工。
2．货物堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必须做到过目见数，检点方便，成行成列，文明整齐。物资必须按类别、固定位置堆放。注意留通道，做到整齐、美观。填好货物卡，把货物卡挂放在显眼位置。
3．仓库保管员对库存、代保管以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。仓库管理制度货物如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等，保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。
4．保管物资要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保管措施，达到“十不”要求，务使货物不发生保管责任损失。同类物资堆放，要考虑先进先出，发货方便，留有回旋余地。
5．保管物资，未经货物所属客户的同意，一律不准擅自借出。
6．仓库要严格保卫制度，禁止非本库存人员擅自入库。仓库严禁烟火，明火作业需经领导批准。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。
四、出库管理
1.各类货物的发出，原则上采用先进先出法。货物出库时必须有客户授权的单据作为发货依据，办理出库手续。并通知运输部门安排车辆。
2.提货人和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发货。
3.装车后，仓管员应开具出库单，经提货人签字，司机应在出库单上写明车号、姓名，同时发货人员签字。完整的出库单用于登记入卡、入帐和存根。
五、仓库盘点流程
1、盘点准备按客户的要求及时间对该客户的货物进行盘点，仓库主管 将盘点日前已经审核生效的单据记帐。仓库主管组织仓库人员对货品进行分区摆放。
2、盘点进行仓库主管组织仓库人员对自己所管货物进行初盘。以盘点表记录初盘结果。仓库人员连同客户代表组成复盘小组，对初盘结果进行复盘，出现差异仓库自查原因。
3、盘点其他规定盘点仓库管理的流程工作一般规定每月进行一次，时间为月末最后2天。第二天进行复盘工作。参加盘点工作的人员必须认真负责，货品名称、货号、规格必须明确；数量一定是实物数量，真实准确；绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，责任人要负过失责任。对于盘点结果发现属于保管人员不按货品要求收发及保管货物造成损失，保管人员要承担经济赔偿责任。
六、作业工具管理
1.对以损毁工具应上报库管员填报损坏单注明损毁原因分清责任进行处理。
2.仓库内所有物品摆放应按照以划分的区域进行摆放，其区域不得出现与之不符的部品。对废品要及时清理保持车间内的整洁。
3.仓库管理员应责任心强，监守岗位，无故不能离岗。对突发事件能及时处理和协调，保证生产的顺利进行，严防以外事故发生。
七、其他有关事项
1．记帐要字迹清楚，日清月结不积压。
2．允许范围内的磋差、合理的自然损耗所引起的盈亏，每月都可以上报，以便做到账、卡、物一致。
3．创造五好仓库管理制度是每个保管员努力的方向，每月对仓库进行一次检查，以促进创五好仓库的开展。
4．保管员调动工作，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，领导见证，双方各执一份，存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责赔偿。对失职造成的亏损，除原价赔偿外，还要给纪律处分。
5．库存盈亏反映出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。
6.库内严禁携带火种，严禁吸烟，非工作人员不得进入库存内。
7.仓管员要认真做好仓库的安全工作，经常巡视仓库，检查有无可疑迹象。要认真做好防火、防潮、防盗工作，检查火灾危险隐患，发现问题应及时汇报。
附：
5s仓库管理制度
仓库管理制度五常法是一种有效技术，包括常组织、常整顿、常清洁、常规范、常自律。它源自五个以“S”为首的日本字，又称5S。1S—常组织
品清理掉。定义： 判断必需与非必需的物品并将必需物品的数量降低到最低程度，将非必需的物
目的： 把“空间”腾出来活用并防止误用
做法：
1.对所在的工作场所进行全面检查。
2.制定需要和不需要的判别基准。
3.清除不需要物品。
4.调查需要物品的使用频率、决定日常用量。
5.根据物品的使用频率进行分层管理。
2S—常整顿
定义； 要用的东西依规定定位、定量、明确标示地摆放整齐。
目的： 整齐、有标示，不用浪费时间寻找东西30秒找到要找的东西。
做法：
1、对可供放的场所和物架进行统筹（划线定位）
2、将物品在规划好的地方摆放整齐（规定放置方法）
3、标示所有的物品（目视管理重点）
仓库管理制度达到整顿的四个步骤
1、分析现状
2、物品分类
3、储存方法
4、贯彻贮存原则
3S---常清洁
定义：清除工作场所各区域的脏乱，保持环境、物品、仪器、设备处于清洁状态，防止污染的发生。
目的：环境整洁、明亮、保证取出的物品能正常使用。
做法
1、建立清洁责任区
2、清洁要领
◆对工作场所进行全面的大清扫，包括地面、墙壁、天花板、台面、物架等地方都要清扫。
◆注意清洁隐蔽的地方，要使清洁更容易，尽量使物品高地放置。
◆仪器、设备每次用完清洁干净并上油保护。
◆破损的物品要清理好。
◆定期进行清扫活动。
3、履行个人清洁责任。
谨记： 清洁并不是单纯的弄干净，而是用心来做。
4S--常规范
定义： 连续地、反复不断地坚持前面3S活动。依句话就是养成坚持的习惯，并辅以一定的监督措施。
目的：通过仓库管理制度thldl.org.cn化来维持成果。
做法：
1、认真落实前面3S工作。
2、分文明责任区、分区落实责任人。
3、视觉管理和透明度。
4、制定稽查方法和检查标准。
5、维持5S意识。坚持上班5S一分钟，下班前5S五分钟，时刻不忘5S。记住：不搞突出，贵在坚持和维持
常规范技巧
视觉管理
增加透明度
制定标准
5S---常自律
定义： 要求人人依规定行事，养成好习惯。
目的：改变“人质”，养成工作规范认真的习惯。
做法：
1、持续推动前4S至习惯化。
2、制定共同尊守的有关规则、规定
3、持之以恒：坚持每天应用五常法，使五常法成为日常工作的一部分。
4、加强五常法管理：每季度一周为“5S加强周”，纳入质量检查的内容。
下班前五分钟五常法：
☆ 组织：抛掉不需要的东西回仓库
☆ 整顿：把所有用过的文件、工具、仪器以及私人物品都放在应放的地方。☆ 清洁：抹净自己用过的工具、物品、仪器和工作台面并清扫地面
☆ 规范：固定可能脱落的标签、检查整体是否保持规范、不符合的及时纠正
☆ 自律：今天的事今天做：检查当班工作是否完成，检查服装状况和清洁度，预备明天的工作。
五常法的实际效用
▲ 提供整洁、安全、有条理的工作环境
▲ 提高工作效率
▲ 提高员工质素
▲ 保障品质
▲ 塑造良好的单位形象
五常法守则
工作常组织
天天常整顿
环境常清洁
事物常规范
人人常自律
推行五常法的步骤
6.医疗管理制度及流程 篇六
一、坚持依法执业，严格执行各项工作制度及技术操作规程。
二、严格执行诊所工作制度，戴口罩、帽子，穿好工作服。
三、要热情接待每一位患者，耐心细致询问病情、病史、用药情况及药物过敏史等，并对病人做认真仔细的检查。
四、术前与现场咨询沟通后，对顾客进行认真细致的检查诊断设计确定手术方案，术前与术中要特别配合的事项要即使告知配台护士和助理医师。
五、术后医师必须认真填写门诊病历，做好门诊登记，向患者交代治疗方面的注意事项，对需要转诊的患者及时提出处理意见。
六、医师应根据需要按照诊疗规范药品说明书中的适应症、药理作用、用法、用量、禁忌、不良反应和注意事项等开据处方。
七、发现意外已经突发情况，及时采取措施处理或第一时间上报。
八、积极参加有关部门组织的培训，刻苦钻研业务技术，精益求精，努力学习新知识、新技术，提高专业技术水平。
病案管理制度
一、在医务科领导下进行工作。
二、经常检查各科病历书写情况，提出改进意见，提高病历书写质量。
三、负责病案的回收、整理、装订、归档、检查和保管工作。
四、负责病案资料的索引、登记、编目工作。
五、检查再次入诊所和复诊病员的案号，保证病案的供应，办理借阅病案手续。
六、提供教学、科研、临床经验总结等使用的病案。
七、做好病案室的管理工作，保持清洁、整齐、通风、干燥、防止病案霉烂，虫蛀和火灾。
卫生工作制度
一、把爱国卫生运动列入诊所工作的议事日程，成立爱国卫生运动委员会或小组，每年至少开会四次。
二、宣传“除四害、讲卫生”知识，教育群众养成卫生习惯，树立以卫生为光荣，不卫生为耻辱的社会风尚。诊所应为成为“除四害、讲卫生”的模范单位。
三、要认真搞好室内、环境和个人卫生，切实贯彻饮食卫生“
五、四“制，认真执行隔离消毒制度，搞好污水、污物、垃圾处理，防止污染和交叉感染。
四、坚持突击与经常相结合，建立每日清扫和每周大清扫的卫生制度，节假日大搞突击卫生运动。
五、认真抓好卫生检查、竞赛、评比，定期公布检查结果。
六、有计划地植草、种树，美化环境。
七、认真做好环境保护工作，按国家规定，对“三废”（废水、废气、废渣）进行无害化处理。
护士管理制度
一、护士执业必须遵守职业道德和医疗护理共冈的规章制度及技术规范。自觉遵守《中华人民共和国护士管理办法》有关规定。
二、上班不迟到、不早退、坚守工作岗位，工作时必须穿工作服、戴工作帽。
三、做好诊所卫生，保持病室整齐、清洁通风、每天紫外线消毒1-2次。
四、工作认真负责、态度热情、言语和气、遵医嘱按顺序进行处置与治疗，急病人员优先处置治疗。
五、操作时严格执行无菌操作技术，认真执行医嘱，保证治疗效果达到及时、有效、安全。
六、护士必须密切观察患者输液后的反应及患者的精神状态，发现问题及时汇报医生，并配合医生进行妥善处理。
七、凡需做过敏试验的药物一律先做过敏试验，并询问过敏史，准备好急救药品，并密切观察患者情况。
八、各类器材、药品须放在固定位置，定期检查、消毒，及时补充药物需要。
九、努力学习医学护理知识，熟练掌握护理技术，不断提高业务能力。
手术室工作制度
一、凡手术室工作人员必须严格遵守无菌原则，保持室内肃静和整洁。进入手术室时必须穿着手术室的鞋、帽、隔离衣及口罩。
二、进手术室见习、参观，二人以上的需经科室负责人和手术室护士长的同意，参观和见习手术者应接受院方人员的指导、不得任意游走及出人。
三、手术室的药品、器材、敷料均应有专人负责保管，放置在固定位置。各种急诊手术的全套器材、电器和应急设备应经常检查，以保证手术正常进行。手术室器械一般不得外借，如外借时，须经手术室护士长同意。麻醉药与剧毒药应有明显标志，加锁保管，根据医嘱并经过仔细查对方可使用。
四、手术前后手术室护士应详细清点手术器械、敷料等物品的数量，并及时收拾干净被血液污染的器械和敷料，做好终末处理工作。
五、手术室应每天做好清洁卫生和空气消毒，定期做好细菌培养。
六、手术室内禁放各类私人物品，如茶杯、书报等。
七、常规手术的通知单须手术前一日交手术室以便准备，急诊手术须主治医师或值班医师签字。
八、接手术病人时，需带病历并核对病人姓名、性别、年龄、床位、术前诊断、手术名称和部位，防止差错。病人须穿诊所病号服进入手术室。
治疗室工作制度
一、保持室内清，每做完一项处理要随时清理；每天消毒一次。除 医生和被治疗病人外，其他人员不许进入。
二、器械物品放在固定位置；清洁区、污染区严格分开。
三、严格执行无菌技术操作，进入治疗室必须穿工作服、带工资帽 及口罩。
四、无菌持物钳浸泡液每周更换两次。
五、无菌物品必须注明灭菌日期、超过一周者必须重新消毒。
六、严格执行消毒隔离制度，做好消毒记录及器械消毒液的配置、更换记录，防止交叉感染。
七、注射、处置前必须严格执行“三查七对”制度。
八、配药前要检查药品质量，注意有无变质，针剂有无裂痕；有效 期和批号，如不符合要求或标签不清者，不得使用。
九、易过敏药物，给药前应详细询问有无过敏史，需做药敏试验者 必须做药敏试验。特殊药品要反复核对，给多种药物时要注意配伍禁忌。
十、注射、处置时，病人如提出疑问，应及时查对，确认无误后方 可进行
消毒隔离制度
一、医务人员工作时需穿白色工作服，注射、换药时应戴工作帽和口罩。
二、加强无菌观念，坚持无菌操作，防止医源性感染，各种注射必 须使用一次性注射器，且做到一人、一针、一管，一次性医疗用品使用后需毁形、消毒、统一处理。
三、诊断室、治疗室等每天用0.2%过氧乙酸喷雰或揩檫，如被传染 病人污染，则应立即用0.5%过氧乙酸消毒。
四、体温表应1%过氧乙酸溶液或含1000ml/L有效氯消毒剂浸泡5 分钟，再放入另一1%过氧乙酸溶液或含1000mg/L有效氯消毒剂中浸泡30分钟，然后用冷开水冲洗或75%酒精擦洗，再用灭菌纱布揩干后备用。
五、压舌板用后浸入0.5%过氧乙酸浸泡30分钟后清洗烤干，纸包 后高压消毒。
六、消毒镊子要专用，用2%中性戊二醛浸泡。盛器要加盖，盛期每 周煮沸或高压消毒后更新消毒液。并有严格记录。
七、敷料、棉签、油膏纱布均用高压消毒。
手术室更衣制度
一、凡因工作需要进入手术室的工作人员，第一次换鞋后进入更衣室，熟悉更衣、鞋，戴口罩及帽子的制度。
二、按"手术室人员更衣着装要求”更衣，且只能在更衣室内更衣。
三、将自己的物品放入衣柜，不得在更衣柜外挂放物品。
四、更换手术室工作衣后，方可进入手术室。
五、离开手术室进入更衣室后方可脱下帽子、口罩。
六、手术室衣裤严禁穿回病房。
手术人员着装要求
1、按规定程序进行更衣、更鞋。
2、戴帽子、口罩，帽子必须要遮盖全部头发，口罩必须遮盖口鼻。
3、内穿衣物不能外露于洗手衣裤外，如：衣领、衣袖、裤腿等。
4、不能戴首饰、项链。
配药室工作制度
一、进入配药室需穿戴整齐，戴好口罩帽子，佩戴胸卡，要保持岗位的清洁干净，物品要按规定位置放置整齐，不得到处乱放。
二、配药室内保持安静，不得大声喧哗嬉闹，不得吸烟、进食，招待朋友，干与工作无关的事。
三、配药时严格执行三查七对和无菌操作规程，核对无误后方可执行。要有 慎独精神，自觉做好自检与互检工作，遇到问题及时反映，解决问题。
四、熟悉各类药物剂型剂量，药理作用，配伍禁忌及不良反应，避免医生误 开医嘱引起不良后果。
五、加强配药室管理，保持清洁整齐，物品分类放置，按规定放置，每天操 作台、地面用含氯消毒液湿式清扫两次，空气紫外线消毒两次，限制无关人员入内。
换药室工作制度
一、换药室须由专人负责管理。
二、工作人员进入换药室应衣帽整齐，操作前后戴口罩、洗手。
三、严格区分无菌区与污染区，无菌物品、清洁物品与 污染物品分别放在固定位置，界限清楚，不得混放。
四、严格执行无菌技术操作规程，先换无菌伤口，后换 感染伤口，特殊感染者不得在换药室换药。
五、各种无菌敷料、纱布、棉球由容器内取出后不得再 放回原处。污染的敷料须放放入桶内，不得随意乱扔，污物 桶应每日清理，每周消毒液擦拭消毒一次。
六、每次换药完毕，整理用物，放置在固定位置。
七、使用后换药碗、弯盘、镊子，应先消毒液浸泡，后 清洗再高压消毒，无菌瓶、敷料罐每周高压消毒一次，器械 消毒液每周更换两次。
7.公司存货管理的问题及对策研究 篇七
随着社会的发展, 信息技术的进步, 现代企业管理体系也日趋完善, 因此存货管理过程中的供应链强化不仅仅是为了满足基本生产的物质基础, 更是为了加速生产技术的转变, 提高企业生产经营的效率, 进而从根本上提升企业的核心竞争力。完善的企业管理制度、合理的存货储备以及营运资金占用的好坏都是通过存货管理的效率来衡量的。
大家都知道, 在当今社会, 公司的生存环境日趋残酷, 我们在猛烈的市场竞争面前必须做出更多的努力。为了提高企业销售的竞争力, 我们必须加强内部管理, 提高市场份额, 同时还能够保持企业生产平衡, 这对企业的盈利能力和长远发展有着非常重要的意义。本文对存货管理的现状进行了研究, 分析了其存在的问题, 提出解决方案, 从而保证存货管理工作的有效执行, 以降低企业的资金的平均占用率, 提高存货周转率以及总资产周转速度, 并最终确保企业改进过程中的经济效益。
二、公司存货管理的定义及特征
1.公司存货管理的定义
企业进行存货管理的目的在于广泛收集与存货相关的信息, 在数据资料的基础上, 对收集到的存货信息进行客观的分析, 明确企业的发展现状, 充分落实行政监管的职能, 旨在提高经济效率, 从而有助于增强公司的实力和竞争力, 在维护生产经营时保持必要的存货, 以低成本提供。这是企业内部自我协调、约束、监督的控制体系。确保实现业务目标, 并实现经营方针和决策、保持流动资产的安全性, 财政收入和支出的完整性, 以确保会计信息的真实性。
2.公司存货管理的特征
(1) 由于存货是公司的资产中的有形资产, 具有实物性, 所以存货管理具有实物盘点性的特点。
(2) 存货是流动资产, 流动性强, 存货是处于不断的购入、领用、销售的过程之中的, 处于不断的流动之中, 变现能力较快, 流动显著, 特殊的行业还存在借调现象。
(3) 存货管理具有专一性和具体性。
(4) 存货管理具有连续性。存货的管理人员需要参与记录管理存货的全部过程, 按照存货的收入、发出计量方法, 连续记录存货的发出和净结存量。
三、公司存货管理的流程分析
1.订货和送货
外包或推销人员依据销售订单和采购请求单向供应商发出订单, 内容应该包含:供应商全称、部件或材料称号、规格 (图号、制作工艺) 、数量、不含税单价、交货日期等方面的要求;每一份订单的编号是独一的, 订单经部门主管审核后向供应商发出, 重要合同或订单须要通过询价和审查, 发出的同时将订单复印件或电子数据传递至仓库, 以便于仓库按方案收料和计划核销。
2.入库和检验
一切的存货一定要经过仓库一致轧口, 仓管员按照推销或外包业务员签字认可的收料单, 实物送达仓库指定区域后, 管理入库见证和交接手续, 仓管员应首先查看能否合乎项目管理要求, 如无方案、超方案或方案提早3 天以上无合理理由的, 仓库应予以回绝;符合项目管理要求的, 仓管员根据收料单上列明的接管票据规格、数量和实现工序状况, 按实际接收到的数量在收料单上填写见证数并签字确认。
3.领料、发料与退货
企业内部耗费领用物品由领用部门填制领料单;外包发料和退货的由采购业务部门填制外包发料单, 成品发运由仓库填制成品运单, 该类单据必须经审核后才能执行, 仓管员查看单据是否合乎上述顺序, 核对符合程序后遵照“先进先出”和“限额或方案发料”的准则发货, 并在领料单、发料单、运单上填写实发数量, 上交财务的联次同时要注明最新结存量, 单据经账管员审核后, 录入系统生成出库单。采购业务部门委托发出的材料或部件应建立备忘帐进行相应的核销, 并与外包单位和财务部门按期核查, 以保证外发资产的安全性和完整性。
4.库存管理
为了快速有效地反映增加或减少的存货变化, 为相关部门与领导提供决策依据, 一定要保障“帐、卡、物”三个是统一的, 及时的提供库存信息, 同时针对低于最低库存量和积压滞留物资及时发出预警。为了保证材料物品的安全与完好, 确保公司资产保值、增值。因此必须对仓库进行定期盘点, 价值量较大的物资重点查究, 其余物资应分区域轮流核查清查逐渐推动, 库存清点任务一定要制度化、经常化、规范化。
四、公司存货管理的现状及存在问题
1.公司物资采购方面的问题分析
(1) 采购方案的布局不够合理。许多公司有采购计划不合理的情况。例如, 一些下一步消耗更多的产品购买的数量较少, 必要的辅助材料数量不对等, 需求量降低的物资购入量过大, 得到的产品不能满足用户的要求等等。在这种情况下, 如果再购买或返回过程都会耗费大量的时间和金钱, 这将会导致企业产生损失。
(2) 与供应商合作不够科学。在这个阶段, 有两种类型的合作在企业与供应商之间, 提供长期和临时的合作。这些措施有一定的优点, 但仍然存在不科学的方面。接下来我们详细阐述:短期合作作为一种常见的合作方式, 在企业与供应商合作中比较普遍, 通常情况下, 短期合作无法使企业与供应商之间建立良好的合作关系。推销者可能考虑的更多的是相互比较价格或者压制价格。
(3) 企业内部管理不够严格。由于内部管理制度不够严格, 就会有很多工作人员出现钻空子的情况, 种种滥用职权、玩忽职守与经济犯罪等问题就会层出不穷。此外, 内部管理不严也会使得采购人员不能严格的要求自己, 导致松懈怠工, 出现各种各样的问题。虽然所有企业都这种采购规定中严格禁止员工进行私下交易, 但这些问题仍然会出现。企业应审视自己, 及时发现问题并根据出现的问题提出解决方案。
2.公司物资存储方面的问题分析
(1) 企业在存货储备方面存在不合理的情况。如果企业制订的采购计划非常合理, 但存货的储备计划不能与之相匹配的话仍然会影响整个存货的管理。在正常情况下存货的比例是不超过流动资产总额的40%, 公司应严格控制存货在流动资金中所占得比例。据数据显示, 许多公司在现实中忽略了对存货的控制, 原因是购买了大量的物资进行储存, 以防止原材料价格上涨等不利因素, 有的企业存货所占流动资产的比例甚至超过70%, 占了太多的钱, 非常容易导致资金的积压, 使得资金流的流通速度变慢, 严重地影响了企业持续经营活动。与此同时, 资金流下降速度过快也会影响了公司对市场风险反应, 不能及时做出处理, 严重的可导致资金的严重枯竭。
(2) 库存管理不到位, 使账目对不上号。有些公司没有安排专门人员定期进行对存货进行全面清查, 或间隔的实践过长, 在这种情况下, 它的账目和实际的存货是不能对上号的。发生这种情况后, 如果要追究责任的话是非常困难的, 因为时间过去太久, 很多事情都会发生变化。并且我们没有清楚的盘点存货的数量, 再一次采购物资的时候可能会出现反复购买或者购买缺少的情况。
(3) 废料处理不及时。虽然许多公司已经采用出一种新的规章制度可以预先确定库存, 也可以清查存货。但发现的有问题的存货事实上并没有向上级主管部门报告, 上级主管部门根本就没有发现问题, 也没提出解决问题的方法, 结果根本就没有解决问题。导致有问题的存货越来越多, 材料也迅速贬值的, 这样即会占用企业的存储资源和流动资产又会对公司利益产生直接影响。所以企业应及时处理废料, 以免发生更大的问题。
3.公司存货核算方面的问题分析
(1) 期末存货的价值的确认没有参照规定的要求。成本与可变性净值孰低法是资产负债表日存货的计量方法, 这是《企业会计准则》中明确规定的, 同时我们需要取得确定的证据才可以确认存货的可变现净值, 否则的话存货的计量就不准确。但仍然有一些公司, 因为市场条件尚未成熟, 水平不够专业的员工, 难以确定其可变现净值。这些公司由于不重视对存货的管理或是为了掩盖业绩等原因, 依然使用原始价格计量存货, 导致存货的账面价值与存货的实际价值不统一, 这样会对用户的分析和判断产生巨大影响。
(2) 企业对存货的披露不完整。披露存货的原因是存货本身就蕴含着巨大的风险, 不同存货潜在的风险程度不一样。存货信息的披露是希望通过这种方式能够化解风险。在企业会计报表附注中, 应当披露与存货有关的信息包含以下几个方面:各类存货期初与期末的账面价值、确定发出存货成本所采用的方法、用于担保的存货账面价值、与存货跌价准备有关的情况 (包括存货可变现净值的确定依据、存货跌价准备的计提方法、当期计提和转回的存货跌价准备的金额等) 等内容, 这些信息是按照《企业会计准则》的要求来披露的。现在仍然有部分企业没有按照准则要求解释说明存货信息, 使存货存在的风险未能充分披露。
五、强化公司存货管理的对策建议
1.建立科学高效的存货管理制度
公司需要立足于自身发展现状, 明确制约自身存货管理发展的主要因素, 建立科学, 有效的库存管理系统。针对每日存货管理, 我们应采取分级管理存货问责制的方法。相关部门应参照历史数据结合当前形势, 设定出目标程序, 将方案分配给各有关部门办理, 以达到目标。
2.合理整合内部物流资源, 充分利用第三方物流
企业需要充分利用自身的优势资源, 强化对于存货管理中的资源利用, 如仓储资源、人力资源、信息资源、运力资源、管理资源以及服务资源等等。企业可以从内部物流资源管理入手, 选取合适的仓储量, 最大程度上降低采购成本和存货成本, 提升产品营销的利润空间, 为企业实现营销利润最大化的发展目标打下坚实的基础。大多数公司都已经意识到仅仅运用内部的物流资源, 不但会增加公司的物流成本, 还不利于提高物资的输送效率, 难以增强企业的竞争力, 足以证明物流资源对企业发展的重要性。要想更加及时有效的管理存货, 那么我们就必须利用第三方物流。
3.提高企业存货管理的信息化水平
企业必须依靠信息技术才能降低库存成本、加快存货周转速度, 它是提高存货管理的重要资源, 也是实现企业内外沟通的主要桥梁。企业可以采用适合自己的计算机软件, 将之运用到采购、生产、销售等流程中, 使其融入企业的各项流程, 提高生产经营的效率。提高企业存货资源的信息化管理可以达到数据共享的目的, 降低企业的各项成本, 增强工作效率, 同时可有效避免存货账实不符、与其他部门无法及时沟通等情况的发生, 提高管理效率。
六、结束语
通过以上对我国公司存货管理中主要触及的内部控制、采购、仓储、销售等阶段管理内容的论述, 联合当前我国公司存货管理存在的问题, 初步可以得出以下结论:公司或者企业要想保持较高的盈利水平以及良好的盈利能力, 长期保持较强的竞争优势, 应该重视存货的管理, 将建立健全内部控制制度作为核心, 采取适合有效的方法对存货进行管理, 提高存货管理水平。存货管理的好坏对公司起着决定生死的作用, 是企业的命脉, 能够对企业在当今竞争激烈的全球化热潮中建立起自己的地位起到促进作用, 存货管理在企业健康持续发展的道路上起到护航保驾的作用。
摘要：对于企业而言, 存货指的是日常生活活动中为销售储备的有形资产, 并且有形资产的形式多种多样。作为企业流动资产的重要组成部分, 存货数量直接影响到企业的销售成本和产品利润空间, 进而对企业长期发展的战略规划有着深刻的影响。因此, 存货管理的好坏直接影响着企业的发展。基于此, 本文将从公司物资采购方面、物资储存方面、存货核算方面对公司存货管理存在的问题进行深入探讨。
关键词：存货,存货管理,对策
参考文献
[1]高楠.企业财务风险及防范策略研究[D].辽宁科技大学, 2008.
[2]曹璐.浅谈中小企业存货管理问题[J].时代金融, 2013.
8.泵站管理制度及流程 篇八
人员配置:泵站值班工:1名,电工:1名
水泵开停车操作:
1、泵起动前,周围要清洁,不得有防碍运行的杂物。
2、用手拨转电机网叶,叶轮后无卡磨,转动灵活。
3、泵的旋转方向要正确,用手搬动联轴器数转,旋转要灵活,从电机端看为顺时针旋转。
4、打开进水阀,排气(打开泵上小铜阀),使液体充分进入泵腔内,直到整个管路充满液体,然后开启出口阀,合上起动按钮,电机开始转动。
5、逐调节出水阀的开度,使泵在额定状态下工作,如压力超过设定压力,销打开管道上回流阀。
6、当泵转速达到额定后,检查压力、电流,泵启动2-3分钟后,轴端密封填料不能过紧,池漏后<3滴/分,电机轴承处温升<70℃,电机要无杂音、振动,如发现有不正常现象,应立即停车,并报告相关人员,调换水泵进行处理。
7、停车前先与相关人员联系。
8、切断电流,停车电机运行。作好停车记录。
9、作好当日水泵运行记录。
检查顺序:
1、运行中的水泵,要时刻注意泵内有无不正常的摩擦声音(填料是否过紧),电机有无杂音和振动等现象。
2、定时查看运行中泵的扬程和流量是否正常。(即压力表的读数正常和摆动不大)
3、水泵在大流量运行时,电机不能超电流长期运行。
4、运行中的泵,要经常查看电流表,电压电的波动是否正常。
5、定时查看运行中泵的盘根松紧是否合适,以滴水为佳,水滴不热为宜。
6、定时检查泵运行中电机的轴承处温升是否正常。
7、经常查看运行中泵、电机的轴承处温升是否正常。
8、查看开关柜外壳是否完整,接地是否良好,分合指示是否明显正确。
9、泵进行长期运行后,由于机械磨损,使机组噪声及振动增大时,要停车检查,必要时要更换易损零件及轴承。
10泵长期停用,应放尽泵内液体。
11泵在运行过程中要有专人看管,以免发生意外。
9.《财务管理制度及报销流程》 篇九
第一部分
总则
第一条
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条
本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条
本制度适用公司全体员工。
第二部分
借支管理规定及借支流程
第一条
借款管理规定：
(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定：
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条
借款
(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(二)审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→（超过5000人民币以上金额）总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分
日常费用报销制度及流程
第一条
日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条
费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。
(二)填写报销单应注意:注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂改）。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条
费用报销的一般流程
（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→副总经理签字→财务部门复核报销。
第四条
办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序:报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第五条
招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各
部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.其他费用：根据实际需要据实支付。
(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分
工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条
工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条
工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资由财务进行现金发放；
（二）其他福利费（公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务进行复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分
专项支出财务报销制度及流程
第十六条
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。
第十七条
软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司相关规定填写《申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单按流程付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。
第十八条
其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见。
(三)财务报销流程
（1）．审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。
（2）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款方式等）。
（3）．付款流程
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务复核→总经理审批；
（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。
第六部分
报销时间的具体规定
第十九条
为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分
附则
第二十条
本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。
—
END
10.存货管理制度及流程 篇十
一、存货管理概述
在企业管理的学习以及应用的过程之中, 我们会遇到许许多多的专业名词, 比如:库存现金、物资采购部、供应商管理以及库存管理等等。那么, 现在我们就以存货管理为例, 来给大家讲解一下, 何为存货管理以及存货管理的重要性。
1. 存货管理的概念。
在企业管理的概念之中, 对于存货管理这一概念的解释是对企业的存货进行管理, 其中主要包括存货的信息管理和在此基础上的决策分析, 最后进行有效控制, 达到存货管理的最终目的提高经济效益。一般而言, 一个公司的经营好坏在一定程度之上都离不开存货管理, 因为它关系到一个公司经营之路。
下面就让我们来简要的了解一下存货管理对于公司经营的重要性。
2. 存货管理的重要性。
一个企业如果要在想在市场竞争之中占据优势, 就必须要保证自己公司的产品生产的顺利, 在市场上进行产品供应的时候可以做到不间断。那么这个时候企业就必须在进行产品生产的过程之中对购进充足的生产原材料以及自己公司生产的产成品在未流通到市场上之前进行储存, 那么在这样的情况之下就构成了商品的存货。为了保证公司的正常运营就必须对存货进行科学的管理, 因为科学有效的存货管理一方面可以保证公司在进行货物采购以及产品生产的时候能够准确的计算出还需要多少的原材料, 这样在一定程度上减少了资金的浪费, 同时还解决存货的问题, 为公司的正常经营提供了运转资金;另一方面科学有效的存货管理保证了公司的正常运营, 同时还大大的提高了公司的工作效率, 在节约公司的运营成本的同时还提高了公司的经济效率, 有着一举多得的作用。
二、企业存货管理中存在的问题
为了了解我国大多数企业在存货管理这一发面的不足, 我们走访了各个行业领域在对于这一方面的管理, 经过统计研究, 我们发现在当代, 我国的众多企业在进行存货管理的时候都面临着一下几个问题:
1. 没有合理的管理制度。
在调查研究之中我们发现, 一些公司企业在进行货物入库以及出库之上没有一个系统科学的管理制度, 在很大程度程度之上容易造成货物的无故缺失以及账实不符的现象。一般有这一类现象的公司都有一个共性那就是对于货物的出入登记或者出纳都是有一个人去担任的的, 在这样的情况之下就比较容易造成公司产品运用不明以及实际数字与账面数字不符的情况, 从而在产生公司腐败的同时, 公司的利益也会受到严重的损害。除了这一种情况之外, 还有一种情况就是公司的库存管理人员在工作的时候缺乏工作积极性, 没有及时的记录货物的入库以及出库, 这样就极易造成产品库存的不准确, 为公司的运营以及决策带来一定的困难以及失误。
2. 缺乏科学的采购计划。
在库存的管理之上, 最忌讳的就是在没有准确的进行库存统计的基础之上在进行采购, 这一做法是及其不科学的, 因为这样不科学、不合理的采购计划不仅会给库存管理工作人员造成一定的工作负担, 同时一方面还会在一定程度之上造成公司流动资产的紧张, 为公司的日常运营资金的支出带来了一定的难度;另一方面就是对公司人力资源、物力资源以及财力资源的一种浪费。所以, 公司在进行物资的采购之前一定要核准好仓库的存货状况, 以做出合理合理、科学的采购计划。
3. 存货资金占用量大, 周转缓慢。
在市场的经营活动之中, 有一些公司为了能够在市场的竞争之中占据优势, 就大量的囤积产品的原材料以及产成品, 为的就是在供不应求的时候再投入市场之中, 以占据市场份额, 或者就是以价格优势获得市场竞争力。这样虽然对于公司在市场的竞争之中有一定的优势, 但是却忽视了一个重大的问题, 那就是公司在进行存货物资采购的时候会花费大量的资金, 那么在这样的情形之下就会造成公司的大量资金套牢在存货之上, 一旦公司发生危机之后, 在资金的周转之上就会有一定的难度, 一旦资金周转不开来就会造成公司的运营不善, 严重的还会造成公司破产。
三、加强企业存货管理的建议
在这之前我们了解到了企业存货管理的一些问题, 所以, 为了企业的长远发展我们必须针对一般企业所固有的存货管理问题进行改革、并积极的解决这些问题, 下面就让我们从以下几点来简要的进行加强企业存货管理建议的分析。
1. 健全存货管理制度。
(1) 制定详细的存货管理岗位分工以及岗位权限规章。在之前的讨论之中, 我们了解到在存货管理的过称之中, 一些公司在进行存货管理的过程之中缺乏合理的管理制度, 所以, 针对这一问题, 一些专家学者就提出企业应该制定详细的存货管理岗位分工以及岗位权限的详细规章制度。也就是说要综合整理存货管理部的工作人员, 并对每一个工作人员的工作权限进行规定, 严禁越俎代庖, 发生僭越、缺位等现象, 同时还要求严格分开存货的进仓以及出仓的登记人员, 这样就可以在一定程度之上保证存货数量的正确性, 做到真真正正的账实相符。
(2) 对存货进行分类管理。对存货的管理可以实行ABC管理度, 就是将存货重要程度、价值高低、耗用量大小和订购难度等为准分为三类, 对三类存货分别管理。A类存货品种占全部存货10%~15%, 资金占存货总额的80%左右, 实行重点管理, 如大型备备件等。B类存货为一般存货, 品种占全部存货的20%~30%, 资金占全部存货总额的15%左右, 适当控制, 实行日常管理, 如日常生产消耗用材料等。C类存货品种占全部存货的60%~65%, 资金占存货总额的5%左右, 进行一般管理。通过ABC分类后, 抓住重点存货, 控制一般存货, 制定出较为合理的存货采购计划, 从而有效地控制存货库存, 减少储备资金占用, 加速资金周转。
(3) 确定采购量流程, 明确各部门责任关系。要想做到科学的管理存货, 就必须做到采购的合理, 因为在很大一定程度之上, 存货的数量直接来源于采购计划的实施。因而, 为了存进合理有效的存货管理, 就要在事先确定好采购流程, 这样就可以保证公司里的货物不会出现积压、滞销等现象的发生。与此同时, 除了要制定合理、科学的采购量流程以外, 还需要明确各部门之间的职责, 同时要在公司内部实现一些资源的共享, 这样就可以大大的提高公司运作的工作效率, 还未存货管理部门的工作人员的管理工作提供了便利, 可谓是一举多得。
2. 制定科学、合理的采购计划。
在之前, 我们已经了解到了科学、合理的采购计划对于存货管理有着至关重要的作用, 所以, 为了有效的管理存货, 我们必须制定科学、合理的采购计划。但是, 我们要如何去实行才可以达到预期的效果呢?
首先, 应实行存货采购的授权批准控制。通过这样的控制方法就可以有效的控制存货的数量, 在一定程度之上减少了乱买、虚假入账等浪费现象。因而, 这就要求公司在规定物资采购权限的时候一定要有规矩和原则, 一律交给采购部门或者行政部门去实施, 一旦发现其他部门私自利用公费购买物资的情况就严惩不贷, 严格遵守规章制度办事, 当然获得批准的情况除外。
第二, 应加强存货采购管理, 合理使用采购资金, 尽量降低采购成本。这样不仅有利于存货的管理, 还有利于存货的运用以及补给, 为公司的正常运营提供资金的保证以及产成品和原材料的保障。
第三, 企业在进行大宗采购的时候, 应与供货单位签订正规的书面合同, 加强双方责任控制, 使供货商保证按期、按质、按量发货。合同应经内审或其他部门审核, 以防出现营私舞弊或欺骗等情况。
3. 及时盘点库存做到库存最小化。
在对存货进行管理的过程之中, 我们除了日常出库、入库的记录以外, 还需要定期的对存货进行盘盈, 准确的记录出原材料的数量、产成品的数量以及破损物资的数目等。这样就可以为科学的采购提供保障。同时, 及时的对库存进行盘点还可以做到库存的堆积, 减小企业的库存量, 为公司的发展提供日常的流动资金。
四、结语
综上所述, 我们了解到了企业存货管理存在的问题及以及解决对策, 我相信现在的一些企业可以根据以上的问题对号入座, 并找出解决的对策。相信只要企业正视这一问题的话就一定会改善公司的经营状况, 为公司的发展突破瓶颈期, 为以后的经济大飞越提供契机的。
参考文献
[1]陈斯雯.企业存货核算与库存管理技巧[M].北京:经济科学出版社出版, 2013 (, 7) .
[2]赵春霞.企业零库存管理问题探讨[J].中国市场, 2013 (, 8) .
[3]柳金霞.浅析企业存货的管理[J].山西科技, 2013 (, 3) .
11.酒店采购管理制度及流程 篇十一
为使酒店的采购工作走上制度化、规范化，合理控制成本，强调责任指标到人及提高工作效率，特制定本制度及操作流程。
一、酒店采购的基本要求：
1、所有授权范围的物品采购时，均需比较至少三家供货商的价格及品质，月结类物品每月每一类至少要有三家供货商提供的报价单；
2、采购人员对自己采购的物品价格及品质负责；
3、驻店采购员需每月一次针对较多使用的物品通过电话、传真、网络、外出调查等方式获取（包括非授权物品）价格信息，并整理成价格信息库，以书面报告形式上报酒店总办及酒店财务部；
4、所有供货商名片、报价单、合同等资料及样板必须登记归档并妥善管理，如有人员变动时按酒店管理公司移交手续进行移交资料；
5、驻店采购禁止采购任何未经正常有效审批人审批后申购单上的物品，保证手工经审批后的采购单与电脑下单一致，否则财务部将不予报销处理；
6、禁止使用部门自行采购物品或私自与供货商洽谈采购事宜；
7、驻店采购负责跟进各供货商的货款及时签批支付事宜，对到期的应付帐款，酒店财务部应及时支付，以建立酒店的良好形象。
二、物品采购监督要求：
1、所授权的物品，分为两类：A、供货商月结；B、直接到市场采购，授权生效时酒店必须成立《供货商评定小组》（由酒店总办、酒店采购、使用部门、酒店财务部组成），每月对各类物品进行分析（包括但不限于物品的用量、价格、品质等），将物品进行分类（制定供货商月结还是进行直接市场采购，最终要形成文件，由评定小组汇签确认，酒店财务部存档备查，并抄送一份酒店管理公司），部分物品可以先定直接市场采购，待条件成熟时转为供货商月结；
2、月结的供货商选定，采购对已经确定供货商月结的物品，应邀请至少三家供应商报价，由供货商评定小组进行价格及品质的比较和讨论，对各类月结物品选定供货商，各部门可分头组织进行市场调查，根据市场调查的价格，定期与供货商确认固定期间的供应价格，在此确认期间（时限长短根据当地市场情况，由评定小组决定），供货商将按此固定价格提供酒店所需材料（形成会议纪要，评定小组部门负责人进行汇签抄送酒店管理公司）；
3、酒店财务部制定仓存物品的采购线（即最高库存量及最低库存量，补仓不能超过最高库存量，储存不能低于最低库存量），由仓库人员编制，酒店财务成本会计根据以往该物品的使用量及经营情况进行合理分析，审定出各物品的采购线，财务负责人签名确认后，呈酒店总经理审批实施，审批后的文件由仓库及成本会计存档备查，并按实际情况定期进行更新，财务部对每次部门申购数量进行认真审核监督，避免因物品积压造成浪费；
4、酒店财务部对物品价格进行认真监督，必须每月组织人员对酒店各类物品进行不同市场的价格调查，每月一次通过电话、传真、网络、外出调查等方式获取酒店各类物品（包括非授权物品）的价格信息，并整理成价格信息库，以书面报告形式上报酒店总办，并抄送集团管理公司总办及集团财务部；
5、对正常物品的申购，酒店驻店采购接到单后必须1个工作日后回复意见，酒店财务部接到单后必须1个工作日后回复意见后报送到总办审批，对特殊物品或者对价格及品质有其他意见的，也必须在1个工作日后反馈意见给申请部门。
三、各类物品采购流程（该流程是针对授权范围内的物品，授权范围外的按以前流程操作）：
1、仓库补仓物品的采购流程：
该类物品主要指副食品类，如因酒店仓库硬件原因，该类物品的部分不能在仓
库保管，而在使用部门的二级仓库进行保管的，仓库直接把二级仓库收编管理，该类物品的补仓由仓库负责填单。
对仓库的每种存仓物品，应按本文件中的第二大点第3小点规定的流程设定合理的采购线。
A、上述物品的仓存量接近或者低于采购线时，应需要及时进行补充货仓里的存货；
B、仓库主管要填写一份“物品申购单”（见附件，对申购单中的每项内容必须如实
填写，如没有发生的则填“没有发生”）；
C、驻店采购按照申购单要求，在至少三家供货商中进行比较，选定相应供货商，把
三间供货商资料附在申购单后面（包括但不限于报价资料），由驻店采购在申购
单上签名确认，提出采购意见及注明可以到货日期；
D、酒店财务部成本会计签名加意见（如对价格及其他有问题的，必须立即跟采购人
员沟通，并立即给出建议方案），到酒店财务第一负责人签名确认；
E、酒店总经理进行审批后转由酒店采购进行实施购买。
2、鲜活食品冻品的采购流程（主要指蔬果类、肉食类）：
该类物品主要指蔬果类及肉食类，包括蔬菜、肉类、冻品、三鸟、海鲜、水果等
物料的采购申请。
A、由各酒吧、各部门总厨或者主管（要有餐饮总监签名确认），根据当天经营情况，预测明天用量，填写每日申购单交驻店采购（按照以前单据格式）；
B、酒店采购当天下午以电话下单（针对供货商月结）或者次日直接到市场采购。
C、酒店财务部成本会计与使用部门定期进行沟通，对上一日该类物品采购的数量进行检查（包括已使用及未使用的数量），如发现有较多剩余的，必须提供处理方
案及日后申购数量的建议，并报总办批示。
四、物品验收入仓及财务付款处理流程：
1、物品的申购单用纸质先走完申购审批流程；
2、纸质申购单流程审批完毕后，补仓部分及直拔部分申购单由仓库人员负责系统录入申
购单，其他部门申购部分由总办文员负责系统录入申购单，再由驻店采购文员从系统制定采购订单进行下单供货商或者自行市场采购（根据申购单批示要求内容操作）；
3、物品采购回来后，仓库必须根据纸质申购单与系统生成的收料单相核对无差异后，再
根据系统生成的收料单与使用部门进行货品验收，仓库再根据收货验收情况从系统打印入仓单；
4、入仓单（附有连同收料清单及发票）的审批流程：仓库制单人签名——采购人员签名
——财务部成本会计复核签名确认是否符合要求（包括但不限于申购物品数量、价格等）——酒店财务部负责人签名——酒店总经理签名审批——财务部根据与供货商协议进行付款；
5、属于直接到市场购买的，先由驻店采购借支采购备用金（具体金额根据酒店的规模及
业务量，报酒店管理公司审批），先由相关申请部门人员提出纸质采购申请，并须走纸质采购审批流程后，（营运物品可走酒店审批流程，除此以外的物品直购须走集团采购审批流程）再由总办文员录入申购单（暂不用做采购订单及仓库的收料单），仓库收货时根据收货的数量及单价开手写收货单，再做采购订单，其他操作按上述流程，以采购人员名义进行报销处理；
五、驻店采购对前期的机动采购制度描述的采购行为负责执行采购工作，一般情况下不能再
由使用部门自行采购（除总经理特批，但必须要流程表上注明特殊情况说明及物品报价）。
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