财务结算部

财务结算部（共13篇）（共13篇）

1.财务结算部 篇一

结算业务部学习情况

小结

根据公司安排，从2016年4月5日至月末，我到结算部学习掌握结算业务规则及操作流程，在公司领导及结算部全体成员的支持配合下，经过将近一个月的学习，感觉收获很大。

一、总体情况

结算部业务主要集中在资金结算和银企平台这两个模块，分设三个岗位:经办岗、复核岗、发送岗，结算时间和央行的时间同步，结算业务部每个工作日8:30进行系统开机操作，将系统时间变更为当前工作日。每个工作日17:00后，核对当日办理的结算业务和账务，日清日结，将当日结算交易、银企指令、入账数据核对无误后，进行系统关机操作。

二、结算部的一天（具体业务及工作流程）

结算选用哪个行支付结算款，检验着结算部人员的工作责任心。我公司共开通了工农中建四个银行直连账户，但与各行约定的结算付费标准不一样。对公业务，工行既按付款金额档次收取手续费又收取每笔10元汇划费，加急费另算，每笔200元封顶；其他行不收汇划费，农行全额收取手续费（若收款行是农行则不收结算费，即同行不收费），建行减半收取手续费（同行不收费），中行不收任何费用（但中行要求收款方名字里不能有半角字符）。对私结算业务付费标准与对公业务相同，但中行不受理对私结算业务，建行对个人付款的上限为50万元。对公业务选择付款行次序依次是：首选同行支付（用同 行账户付款，既不收费，又快速，但工行除外，公私业务都不首选工行付款），次选中行，最后选建行。对私业务，首选同行（工行除外），次选建行，最后选农行（金额超过50万元时选农行支付）。

每个工作日，计财部根据当日付款计划，在四大直连银行账户里留足资金头寸，供当天付款支用。如果一个账户的资金头寸不足，结算部在综合考虑资金调拨成本后，决定从富裕账户调拨资金，由于中行账户调拨资金不收费，可以先将资金调度到中行账户，再从中行账户调度到头寸不足的其他账户。

开户说明。成员单位根据《集团公司资金集中管理办法》的规定在财务公司可以开立多个活期账户，但只能开立一个定期账户、一个通知账户和一个贷款账户。客户的编号规则：分支机构2位数字，客户号4位数字。客户账户编制规则：分支机构2位数字，账户类型2位数字，客户号4位数字，流水号2位数字，共十位数字。

（一）网银付款业务

系统开机后，按照与成员单位约定的当日备用金金额，系统自动将备用金下拨到成员单位指定的账户上。

日常结算业务。经办岗初步检查成员单位付款指令各项内容是否正确，是否为大额交易和可疑交易，大额付款是否有领导签批单（根据我公司规定，1000万元以下付款，由结算部经理批准支付，1000万元-5000万元由主管副总批准支付，5000万元以上付款业务由总经理批准支付，另外制度规定，2亿元以上对外付款业务，需向成员单位财务负责人或分管领导电话核实，并将核实结果登记），然后选择 结算费用最低的直连行付款，点提交。定时查看四大直连行账户的资金头寸，以防付款时头寸不足。如果成员单位提交的付款信息有误，例如收款户和付款户都是在我公司开立的同一活期账户，经办岗点删除，就退回成员单位。经办岗提交后，提醒复核岗复核，复核岗核对各付款要素，核对大额付款有无审批单。复核岗复核无误后，点复核，提醒支付岗付款。

支付岗在银企平台找到转来的付款信息，首先查看付款账户的选择是否合适，大额付款有无批准，收款行CNAPS号是否填写，若CNAPS号未填写，发送岗就点开该笔业务的交易号，通过查找功能，查找收款行的CNAPS号，填写完毕CNAPS号，通过同行或中行付款的，点加急，然后点发送指令。若发送出去的单子无收款方CNAPS号，付款行接到付款指令后，会查找收款行CNAPS号（若查找不到，结算的银行也查找不到，就不能付款，该笔付款请求会退回）。特别关注对私付款是否通过建行户支付，若小于50万元的对私付款不是通过建行户，就会点撤销指令，回到复核岗、经办岗，经办岗更改付款行后，重新选择建行付款，节省结算费用，然后再点提交。付款业务是每天最大工作量的业务，付款完毕，系统自动将付款信息发送到成员单位预留的人员手机上。

（二）柜台付款业务

经办岗先检查结算申请单各项内容填写是否正确，再对申请单上的印鉴进行验证，即折角验印；成员单位内部账户互相转账，由于风险较小，可以先让成员单位发来结算申请单的照片，经办岗检查无误 后，办理转账，要求成员单位随后寄来结算单原件。除了退回的单子，平时柜台付款业务很少。付款行退回的单子，首先发送岗收到，查看退款说明，然后返回到复核岗，再返回到结算岗，结算岗在柜台业务里进行处理。例如收款方名字里有半角字符，被银行退回后，就需要换行支付。

（三）其他业务

通知存款或定期存款业务。我公司根据成员单位的存款指令，将其结算账户中部分资金转为相应种类存款。无指令时系统默认为活期存款。通知存款（包括一天通知存款和七天通知存款）起存金额50万元（单位开立通知存款账户时必须先有活期账户），每次取款金额不得小于10万元，分次支取，支取后留存部分不得小于50万元。一个成员单位可以有多笔通知存款，但只能有一个通知存款账户。取款时，根据指令的通知存款单号，将取款金额连同取款金额对应的利息全部转到成员单位的活期账户。指令页面有一栏会显示通知日期，若未提前通知支取，相应信息栏空白（无通知日期，但利率栏还是显示通知存款利率，经办岗需要手动将利率改为活期利率，计算应付利息）。经办岗手动算息，与系统计算的利息核对下。定期存款1万元起存，成员单位在填定期存款指令时，会选择到期后本金或本息结转的存款种类，部分提前支取只能办理一次。

贷款。根据信贷部转来的单子，将贷款发放到成员单位贷款户，但该笔贷款信息在人行的征信系统看不到。

计息结息。存贷款按日计算利息，按月计提利息（除委托贷款外），按季结息（除定期存款、通知存款外的所有存款，除票据贴现外的所有贷款种类）。

（四）资金归集

每个工作日下午四点半，我公司按照与成员单位约定的归集方式和策略，将成员单位在四大行账户上的资金上归集到我公司在四大行的指定账户。归集款项到账后，等额增加成员单位在我公司开立的结算账户金额。若归集账户当天不能归集，成员单位要提前报告发送岗，发送岗登记到台账里。例如成员单位需要支付税款、保险费等（一般是预留充足金额，银行自动划款），根据成员单位说明，该账户不归集。

归集完毕后，结算部综合考虑第二天资金预计使用情况、资金来回划账手续费及同业存款在不同行的利率等因素，进行资金调度，将别的账户中部分资金转到农行户，获取最高同业存款利息（农行和我公司约定的同业存款利率2.3%，是四大行中最高的）。目前我公司只能做同业存款，同业拆借要待人行批准后才能做。

（四）系统关机

下午5点，人行交换系统关闭，不能跨行付款，一般在对当日业务检查无误后关机。由于同行付款不通过人行交换系统，根据成员单位要求，5点后仍可以结算。但系统一旦关机了，当天再开机也不能进行结算，所有业务无法执行，这也是财务公司准备双电源的原因，以防意外停电。我公司系统关机后，成员单位仍可以在我公司网银页面查询业务。结算部发送岗首先对当天通过我公司结算平台的付款业务进行统计，和查询到的对应银行的当天业务流水核对，核对发生数量及总金额，如果出现差异，查找是否系我公司上一个工作日提交的业务，银行在今天处理，或者是内部转账业务，未通过外部银行。核对无误后，通知经办岗进行核对。如果有经办岗提交的业务，复核岗没有复核发送，是关不了机的。经办岗对当日结算交易、银企指令、入账数据核对无误后，将当日结算业务导入会计系统入账，然后点系统关机。

三、几点体会

（一）财务公司成立时间不长，成员单位对我公司网银业务不太熟悉，需要反复向成员单位提示操作注意事项，使成员单位对财务公司核算系统深入了解，正确操作。例如：一是注意检查农行账户是否包含地区号，付款单收款行CNAPS号是否填写，若无将影响结算。二是成员单位开机后注意系统显示的日期，以免误事。例如，1天通知存款业务提取时，成员单位如果在工作日8:30前提交支取通知，由于我公司这边系统还没有开机，我公司系统开机后会显示成员单位提交的日期为上一个工作日（但系统后台显示提交日期是当天，），这样相当于没有提前1天通知，支付存款时按照活期利率计息，影响成员单位的利息收入。我公司结算部一般会让成员单位提交个说明，还是按照通知存款利率支付利息，不让成员单位损失利息收入。建议多提醒成员单位在提交支取通知时，注意下网银系统显示的日期，如果发现日期还是上一个工作日，就不要提交了，等到8:30分后看到系统日期是当日再提交通知，双方都省了后面补办的手续，提高了工作效 率。

(二)我公司专门为集团公司提供金融服务，无对外业务，发展离不开集团公司的大力支持。各成员单位通过我公司网银系统的结算业务不收费，节省了大笔结算费用（但我公司按照与四大行协议，需统一支付手续费，总体上为集团公司节省了大笔费用支出）；另外，我公司归集成员单位的存款适用同业存款利率，取得高额利息收入，使集团公司整体存款利息收入大幅增长。一减一增，增加了集团公司的整体利润，有利于集团公司总体发展，提高集团公司的竞争力。

（三）结算部是我公司的窗口单位，他们对成员单位的一言一行，代表公司的形象。他们每天重复着收付款结算等业务，责任重大，不能出错，还要考虑各直连行与我公司签订的收费标准，让每一笔付款业务的成本降到最低，到账速度最快。另外，下午下班前，结算部对各行归集款总额进行分析，在四家直连银行中选取最有利的存款行，为公司多获得利息收入。

2.财务结算部 篇二

一、集团内部财务结算意义

通过对集团内部结算的认识, 本文可以总结出集团内部结算的主要功能为结算功能、内部信贷、外部融资、信息反馈、预算管理、投资等。一般可以将其意义总结如下:

(一) 从集团整体角度而言, 结算中心对内调剂资金, 对外提升融资和投资能力

首先, 集团通过内部结算的方式将集团内部的资金进行统筹管理, 根据各个子公司的不同发展现状和需求, 通过调剂余缺, 提升资金的使用效率。在传统模式下, 集团内部有些子公司因为发展好, 现金多而得到好的信用评级, 但是自身又不需要融资;而有些子公司则发展前景好, 但是由于财务指标不符合信贷要求而陷入发展危机。集团通过设立结算中心将各个子公司内部资金以存款的方式吸收到集团, 通过集团的调配实现资金的有效运用。集团从各个子公司吸收的存款按市场利息计存款利息, 而各个子公司申请贷款也是需要利息结算, 这也提升了子公司的资金管理意识, 提升了管理层对资金的时间价值和使用成本的认识。

其次, 对外而言, 集团的内部结算能够平衡内部企业发展不均衡的问题, 集团通过结算中心提升了各个子公司资金控制权, 有利于整个集团整体实力的提升。同时, 结算中心的设立提升了集团的资金实力, 也提升了外部投资和借贷信心, 提升了公司整体的信用等级;同时由于不同项目和子公司的业务不同, 其资金收付时限也不同, 内部结算也能够通过业务的多元化解决资金收支时间不一的问题。这样, 集团公司就能够提升自身的融资能力, 降低融资成本。而资金金额的增加也增加了集团可投资的对象, 有利于提升资金的投资收益。

(二) 从内部管理的角度分析, 结算中心增强了内部的资金管理和监控

集团建立结算中心主要是负责对资金的管理, 集团内企业的资金收付均是通过结算中心进行。各个子公司不能单独开户, 公司之间发生的业务均通过结算中心的账户进行, 因此, 通过资金结算中心的运作, 有利于集团提升对各个子公司和集团的资金的存量和流量的监督。集团通过结算中心可以对资金的安全性、效益性、合理性进行监督, 对资金的实际流向和金额盘存进行管理。这样, 集团可以控制子公司的无效投资和资金占用, 这有利于减少过去集团对子公司的资金管理分散、监督不力的局面。

同时, 集团通过结算中心对各个子公司和项目的资金流入和流出进行管理, 对这些数据的分析和判断有利于提升集团对各个子公司资金收支预算的制定, 从而做好集团整体预算的编制。通过对数据的收集和分析, 集团提升了对预算执行效果的实时跟踪, 也加强了集团对各个子公司实际绩效的掌握情况, 有利于提升集团对各个子公司的评价准确性, 这样有利于集团对公司内的资金使用和收入情况合理性的预估, 通过研究预算和实际的差距分析原因, 从而加强对资金使用的修正效果, 提升资金的管理能力。

(三) 从资金的效益分析, 结算中心提升了资金使用水平

结算中心通过资金的调控和管理, 提升了资金的使用效率, 降低了资金的成本。这主要有显性和隐性两个角度。从显性的角度分析, 资金的内部结算有利于调剂内部的资金使用, 增强了资金的内部融通, 加快了资金的流动速度。从整个集团而言, 资金结算中心提升了资金的整体使用效率。而由于资金实现了内部的融通, 集团对银行的借贷可能降低, 从而降低了公司的财务风险。在实际融资中, 集团统一借贷将提升信用等级, 降低融资成本。

从隐性的角度分析, 一方面是体现在各个子公司资本运营意识上, 另一方面是体现在资金投资有效性的提升。由于资金结算中心借贷也是需要利息, 这提升了各个子公司管理层的资本风险意识, 也让管理层明白集团的投入有成本考虑。同时, 由于子公司管理层风险意识的提升, 加之集团对资金控制的实时性和有效性提升, 这些都将降低资金投资的无效性, 从而提升了资金的效率。

二、完善集团内部财务结算的措施探讨

目前, 集团内部财务结算还是存在很多的问题。例如, 行政干预大、贷款的审批和管理不规范、结算中心绩效考核方式过于简单、公司内非正式组织影响大、小集团利益阻力大、内部资金分配不合理、利息拖延严重等。针对以上的种种问题, 本文认为可以有以下方式逐步完善内部财务结算。

(一) 完善现代企业制度, 加强结算中心的制度建设

集团要能够根据自身的业务特色, 结合现代企业制度, 完善自身的企业制度建设, 建立良好的企业法人结构, 明确结算中心的地位和制度建设。

第一, 集团要建立好集团的董事会、监事会、股东大会和各个委员会的关系, 做好经营者、员工和其他利益相关者的利益平衡制度。通过对董事会编制的战略目标分解设定出各个子公司的考核体系及责任目标, 以企业的契约等形式明确各级经营者的受托责任和行为规范, 为集团结算中心建设提供良好的组织基础。通过明确各个层级机构和岗位的权力和责任, 同时集团要严格明确各个岗位和业务的工作流程, 对于程序化工作, 需要严格按照集团规定的工作制度和流程执行, 减少行政干预。

第二, 对结算中心的制度建设需要提升结算中心人员的责任意识。结算中心应与会计核算中心等分离, 进行独立的考核和绩效评价。结算中心的贷款功能要和中心主任的绩效考评结合起来, 规范其信贷审批的流程操作, 提升其风险意识, 引入风险管理机制, 控制内部结算的风险水平。结算中心要做好对资金管理的工作, 各个岗位的人员需要明确结算中心的制度要求, 明晰自身岗位的工作规范, 需要严肃资金管理的纪律, 在公司的目标规划下严格按照制度和规章办事, 提升资金调剂的合理性。

(二) 完善内部财务结算中心的功能建设, 提升结算中心的服务质量和效率

根据集团的需要和结算中心常用的功能, 笔者认为集团需要在信贷功能、预算功能上有所突破, 提升结算中心的服务质量和效率。

结算中心的信贷功能是需要做好平衡性。一方面需要平衡公司发展的长短期目标, 另一方面需要平衡各个子公司发展的实际阶段和实力。根据波士顿的矩阵理论, 企业可以将业务单元分成现金牛、瘦狗、明星、问题等类型的业务, 企业要实现长期的持续发展, 需要做好金牛业务和明星业务的平衡。集团中要能够吸收好创造现金的子公司的资金, 同时支持处于成长期需要大量资金支持的明星公司。当然明星公司也需要有相应的资信能力和信贷实力。这就需要结算中心的人员平衡公司发展, 兼顾长期和短期目标的平衡。同时, 信贷功能要做到严肃性。企业的信贷要明确风险, 做好信贷的责任意识工作, 提升信贷管理的审批严肃性和后期跟踪的持续性。集团要避免效益差且无前途的业务占用了集团的资金, 从而对集团的后期发展产生不利的影响。

结算中心通过有效地监控各个子公司和项目的资金收支能够有效提升公司预算的准确性水平, 同时也可以通过预算水平的提升再次提升资金的监控水平。资金结算中心要做好二者的正向反馈工作。一方面, 结算中心要能够通过对过去历史数据的分析和权重配比, 提升对子公司和项目的现金预测准确性, 以提升预算的准确性, 从而较为准确判断资金的富余期和紧缺期, 以做好事前的融资安排。另外一方面, 结算中心要能够以预算工作促进资金的监控, 分析资金监控的差异, 减少无效投资和资金的长期占用。

(三) 提升结算中心人员素质和能力, 提升结算中心的实际操作水平

集团结算中心是一个综合管理部门, 涉及的部门和业务较多, 需要部门人员有过硬的素质和能力。为了将结算中心的作用发挥出来, 结算中心需要突出“预算管理+流程规范+实时监控”等功能, 同时做好信息集中、管理集中、资金集中等多方面的集中工作。这些工作对人员的素质有一定的要求, 集团需要从多个角度提升员工素质。

例如, 在招聘中, 企业要能够做好员工素质和能力准入设置, 做好员工素质和能力的初次筛选;而在后期的工作中, 企业也需要能够实时对企业中实际可能出现的现象进行案例教学等, 提升教育水平和培训强度, 提升员工的水平, 同时结算中心主任可以随时纠正员工的操作差错, 提升员工的操作能力;同时在后期的考核中, 企业可以通过对企业员工的素质和学习能力的考察和监督, 不断督促员工自我学习和提升, 最终提升员工的实际操作水平。

本文探讨集团财务结算的功能和意义, 并探讨了部门提升集团内部财务结算的措施。限于作者理论和实践的局限, 提出的措施难免有所偏颇, 希望能够对相关的行业有所帮助。

摘要：在集团化运作中, 资金的利用率提升成为了众多企业重视的课题。集团内部财务结算作为提升资金运用水平的重要手段, 成为集团资金管理的重要借鉴方式。本文以此进行探讨, 希望能够对相关的行业有所帮助。

关键词：集团化,内部结算,资金,完善

参考文献

[1]、曾江涛.实行内部结算中心模式加强施工企业资金管理刍议[J]中国总会计师.2010.3.160-162.

[2]、顾燕.规范企业集团内部财务结算的对策[J]天津经济.2006.2.77-78.

[3]、田秀艳.集团内部结算中心运作管理中存在的问题及对策[J]现代经济信息.2009年第12期.222-223.

3.SAP财务系统结算流程优化 篇三

随着SAP应用的不断推广，全面而完善的功能给业务带来的便捷和方便也已被用户所接受，用户对系统的依赖程度也越来越高。目前的SAP系统存在应用版本低、数据库性能低等种种问题，使得财务SAP系统逐步出现了一些性能上的问题；而且这五年来马不停蹄的系统实施也使得一些财务结算功能为了应急而没有考虑最优。结合公司领导对系统的更高要求，即全面加快财务结算的技术实现效率，也为进一步提升系统运营效率和管理质量，有效利用系统资源，我们项目组于2008年5月，成立了QC小组，活动时间为2008年5月至12月。

二、现状调查

1.庞大数据量的历史遗留问题

系统上线初期估算未来中集实际业务和帐务变更存在较大的偏差，导致这些年剧增的数据量和管理要求下的业务变更严重影响系统执行效率；随着时间的推移和数据量激增的双重影响下，功能程序在逻辑架构设计上渐显不足，运行效率逐年下降，许多标准功能程序，也在性能上呈现大幅度下降态势；自建功能在设计结构上相对冗余，多重循环嵌套，拖累了系统整体性能；另外，由于软件应用和数据库版本低，也给财务系统整体性能带来一定影响。

2.财务月度/季度/年度结算流程复杂无法直观跟踪问题及进度

公司参与结算的业务人员较多，由于系统没有直观迅速地反映结算进度的功能，所以业务部门领导无法及时跟踪到结算流程进展。综合分析原财务月结流程，发现有流程不清晰、没有监控界面、过多人工干预等问题存在。结算操作人员之间只有通过电话，手工填写进度情况等方式才能够让领导了解整体结算进展情况。

3.总部与代理间结算流程繁杂不畅的问题

整个结算流程贯穿总部和代理财务系统，各环节间等待时间较长，同时由于很多功能都是在IT和业务用户或最终用户之间穿插执行，使得频繁沟通成为瓶颈，同时业务部门较难直观了解运行情况，只能不断通过电话询问等方式了解.

三、设定目标

根据对现状系统的了解和分析，我们将目标设为：计划缩短原结算流程执行窗口至总时间的30%左右的优化目标。

四、实施对策

实施一：解决大数据量问题

1.DATA ARCHIVE

对现有系统中陈年的业务数据按照一定逻辑进行归档，将这些数据从目前系统中以文件形式转移到磁带或其他存储上，释放系统空间以减少目前系统负载，从而优化和其相关的一系列自建功能和系统标准功能。

2.对數据库增加索引

由于业务实际需求需要，对于程序中数据库访问部分无法优化的情况。我组评估了该查询条件的使用频率和范围，对于访问频率较高的标准表或自建表，在进行充分评估后对这些表分别创建有效的索引以提高数据读取效率。

实施二：解决业务功能合理性和设计逻辑冗余问题

我们通过性能分析工具，找出造成功能程序运行占时比较长的部分，优化程序代码，简化业务逻辑，以缩短各程序运行时间，同时通过进一步提高各程序间的并行度,使得系统功能模块、程序运行的效率有效提高。

1.建立代理系统统一的接口模块

我组结合集团项目组实施推广的各上线代理系统特性，以及未上线地区的代理情况，着手分析设计一套统一的代理接口模块，不仅攻克当前客户供应商主数据总部与代理系统不同步的问题，还攻克数据质量问题导致的种种帐务不畅，开发客户化界面并加以人性化提示，着重缓解最终用户运维工作量，将错误问题归集汇总并在系统中随时备查。同时将各代理多达40余个手工上载的数据包进行整合，改造成后台自动作业只需要10分钟即可完成原来需要4～6小时人工检查上载的工作量，形成代理统一接口模式，以降低当地支持人员运维用时。

2.优化代码减少程序执行时间

利用系统标准效率分析工具对时间超长程序进行性能分析，判断其性能瓶颈是存在于程序代码结构还是数据库访问，如果是程序代码逻辑或结构则优化相关代码段，如果是数据库查询则先优化该代码对相关数据库访问的方法和筛选条件。程序优化做到遵循SAP标准编程规范，将原来冗余、不合理代码进行优化；数据库访问优化做到尽量使用到访问表的索引，以求在数据库抽取上达到最优性能。

实施三：解决结算流程缺乏梳理问题

我们通过和各部们的操作人员进行讨论，并最终整理出一份大家都认可的财务月结、季结、半年结和年结流程。通过工作流的概念编制流程图，将每个结算任务的前驱和后继任务设置成工作流中的一个结点。为每个结算步骤都设置了相应的步骤编号，同时明确到该步骤数据哪个财务科室操作，更将该操作启动所需要完成的前置条件和该操作完成后可以触发的后继任务也明确标注出，使每位操作人员都能遵照一份标准的结算流程进行结算工作。

实施四：创建统一操作监控平台

把财务结算过程中的各项功能集中在一个地方体现，由此财务结算人员，会计人员和其他支持人员可以通过直观的、个性化的门户进入相关的区域并进行相关操作。通过与目前的SAP功能很好的集成功能，使操作人员无需输入相应T-CODE再进入操作界面，而直接通过操作平台进行操作。

1.配置SCHEDULE MANAGER集中管理结算

通过业务梳理，简化操作界面，固化提交条件，加上完整的权限控制，并增强程序的容错性等一系列措施，使得提交过程变得非常简单，有效分摊并转移各部门工作，大大缓解频繁沟通造成的瓶颈，减少交互缓解，简化流程的复杂度。使用系统标准功能SCHEDULE MANAGER来配置整个结算操作，将结算操作集成在该标准功能中，并使用自动邮件发送功能来提醒某项任务的启动，有效控制整个结算进度的进程。

2.创建统一的监控平台

创建SAP系统“财务结算步骤监控”平台，使得每一步操作都能及时反映在监控平台。增强结算过程的可视性和可跟踪性。通过系统实时地自动更新每个环节的运行状态，使得领导可以随时跟踪到整个月结的进展情况, 对整个结算步骤和结算进度做到整体把控。监控平台中清晰地展示每一个操作步骤的开始结束时间，操作人员，以及当前正在操作的任务和等待操作的任务等。

实施五：解决应用版本低问题

我组向用户收集目前系统中无法满足我司要求的SAP系统标准功能，由于标准功能修改需要花大量的时间精力去解读标准程序功能，去研究系统程序功能间的相关联性，在此基础上才能攻克薄弱环节修改完善，考虑到今后应用版本升级的安全性，我们都采用标准功能程序拷贝复制改进的方法予以实现。通过努力，我组将外币评估、重置已清项等标准功能一一完善以达到用户要求。

五、检查效果

1.成果分析

根据制定的优化方案和措施，QC小组成员分别在优化前后采集了实际结算数据进行比较，发现前期制定实施对策在实施后，每项观察指标较优化之前都有一定程度的下降，结算效率得到了整体的提高，结算耗时也得到了有效的降低和控制。根据效果比较图可见：

优化后结算程序系统运行耗时下降到原来的一半。

其他各项指标也均有一定程度的下降，总体结算流程耗时下降至之前的65%---70%左右。

财务月度结算耗时控制在2个工作日内，季度/年度结算也都为货流结算赢得了提前24小时的执行时间窗口。

圆满完成公司高层领导的指示。

2效益展现

3效益分析

4.会计结算部自查自纠情况报告 篇四

县支行会计结算部在2011年深化开展“内控和案防制度执行年”活动中，针对“四项制度”的贯彻落实，自查自纠情况汇报如下：

一、“四项制度”执行情况

（一）四项制度中“重要岗位人员轮岗制度和强制休假制度”的执行情况：目前我部所有岗位的人员除一人强制休假外,其他人员均已轮岗，无超2年未轮岗的岗位人员。

（二）“重要岗位和敏感环节工作人员行为规范与监察制度”的执行情况：经询问当事人和社会调查，我部工作人员无涉黄、涉毒、涉赌、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为。

（三）“银企、银银以及银行内部对账制度”的执行情况：目前我部每天进行银行内部各业务会计对账和业会对账，每月进行银银和公司业务银企对账。

（四）“印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度”的执行情况：

1．我部严格按照省分行《重要单证管理实施细则》规定执行“双人管理、证印分管、账实分管”制度，设置了凭证主管、凭证管理员、库管员岗位。

2．重要空白凭证库与现金库分开，有专门的空白凭证库，视同现金管理，有专人保管，双人发放。

3．重要空白凭证的销毁，按照省分行《重空管理实施细则》的流程和要求操作，由省分行统一部署，统一销毁时间。

二、存在的问题

在自查中“银企对账制度”存在一些问题：在公司业务银企对账中对账率未达到100%，例如：本月我行的对账单回收率仅86%左右，主要原因是自行对账部分单位由于地址变迁、破产、撤销等原因无法联系客户进行对账。

三、整改措施

1.针对不合格（预留印鉴不一致，使用发票专用章或业务专用章，预留印鉴不齐全等）的对账单，我行积极采取相关措施通知客户前来对账或组织上门对账，提高了回收对账单的合格率。

5.浅谈如何做好财务公司结算业务 篇五

在财务公司的诸多业务中，结算业务既是财务公司的基础业务，又是财务公司的核心业务。如何进一步优化资金结算业务流程，减少资金流转环节，为集团成员单位提供存款、转账结算、代收代付等服务；按照集团资金管理要求，监督成员单位的资金计划执行、日常资金收付的实施情况，合理配置财务公司在各银行的资金头寸，保证日常结算支付，确保资金安全性的前提条件下，实现财务公司资金效益最大化，是每一位财务公司结算业务从业者需要认真面对和研究的课题。搞好结算业务需要做好以下三个方面的工作：

一、做好结算业务部部门制度的建设工作

一个公司的正常、高效运转，离不开各个部门按照业务特征制定得完善、符合实际业务需求、具有可操作性的标准化规章制度。一套完善、符合实际业务需求、具有可操作性的标准化规章制度，直接体现了一个公司的综合管理水平，它直接影响着公司战略目标能否顺利快速实现。由此可见一个部门的规章制度建设何其重要，它应当是部门工作重心的重中之重。因此，做好结算业务部部门规章制度的建设工作应该是结算业务部工作中心。

要做好结算业务部部门规章制度的建设工作，要确保部门规章制度不断趋于完善，使之具备有效性、连续性、可操作性。公司要结合自身的发展战略规划，寻求结算部部门业务发展的最佳模式，而后将最佳模式的业务流程规范化，并根据各项业务的发展、变化和出现的业务调整，及时地对各项规章制度进行丰富、完善和修订。

一套完善的、具备有效性、连续性、可操作性基本特征的部门规章制度，能够确保部门各项业务工作有章可循，最大限度的保障公司的资金安全，从而全面推动公司各项业务的发展，使公司生产经营活动的达到事半功倍的效果。

二、做好结算业务部部门各项报表、数据、统计分析工作

对于一个企业来说，数据统计分析工作至少有三个方面的显著作用。一是通过对一些综合统计指标的分析，可以较清晰、准确地反映企业的经营发展、财务安全等宏观状况；二是通过对统计数据的变化情况进行定量分析对比，可帮助企业更深层次地剖析较微观层面的经营状况，从而找出制约企业发展的关键因素及问题并做出相应的对策调整；三是通过向上级公司、相关行业监管部门报送特定的综合统计报表，有助于国家行业主管部门加强对企业的宏观管理，维持正常、稳定的社会经济秩序。

数据统计分析工作的重要作用，必然对数据的采集、统计、分析的准确性提出了更高的要求。数据采集是根本。不准确的数据采集，纵然使用了精准的统计分析方法，也无助于取得有用的分析结果。统计分析是手段，只有掌握了有效的统计分析方法，才能将纯粹的数字变成一种系统分析语言，帮助我们解析数字所呈现的经济发展规律和面貌。搞好结算业务部本部门的各项报表、数据、统计分析工作，需要做好以下几项工作：

第一，抓好数据采集这个环节的管理工作，确保数据采集的正确性。做到数据采集有专人核查，按要求将数据归集、编制出正确的各项报表。

第二，做好保持数据有效性动态管理这个环节的工作。做到全面掌握部门业务所涉及的各项国家、行业政策现状，及时了解业务变化信息，对新政策、新变化进行综合研究和判断，根据研究判断结果及时提出对各项报表的调整改进建议，使报表归集的数据更具有效性，从而使统计分析结果更能反映公司的真实发展规律和面貌。

第三，依据科学的统计分析方法，做好报表数据统计分析这个环节的管理工作。全面掌握各种统计分析手段，按照公司的管理要求，对报表所载数据进行各种定量和定性分析，出具准确性、时效性兼具的统计分析报告，为公司领导及其他相关管理部门决策公司发展时提供可靠数据分析支持。

第四，高度重视相关统计分析人员对统计分析理论的学习和实际统计分析操作的培训。

三、做好结算业务部部门的日常管理工作

结算业务部部门的日常管理工作的核心内容是对员工行为规范的管理。众所周知，在一个财务公司的部门设置中，结算业务部由于业务性质和特点决定了它是公司各部门中员工最多的一个部门，同时结算业务部还有一个显著特点，就是年轻员工多。因此，在结算业务部的日常管理工作中要充分考虑这一特点。

年轻员工思想活跃，有工作热情，接受新事物快，个性更加鲜明，人格更为独立，但同时也表现得比较自我、更加敏感。如何利用这些年轻员工的优点，摒弃缺点，最大限度地调动他们的工作积极性，是摆在领导者面前的一个很好的课题。传统的管理模式强调单向的而不是双向的沟通。所谓单向就是我管理你服从，我制定你执行。而这种单向方式，往往会忽略员工内心感受，弱化对员工的关怀。

做好结算业务部部门的日常管理工作应达到的理想工作目标应是：员工之间大家能够相互沟通、努力创造一个愉快和轻松的工作环境，把遵守劳动纪律及考勤管理制度变成每个员工自觉的行为约束规范，齐心协力、同心同德地共同为一个目标而努力工作。

围绕这个工作目标，可以从以下方面开展工作：

第一，管理者要以身作责、身先士卒，从我做起，起表率作用。俗话说得好，要求别人做到，必须自己先要做好。行动才是无声的语言，让每一位员工看到一个规范的管理示范，比天天口述管理条款更具影响力。

第二，管理者要多和员工进行沟通和交流。善于沟通是做好管理工作的基础。及时了解员工在遵守劳动纪律和考勤管理制度方面的想法和难题，要做到遇事冷静、换位思考，设身处地多为员工着想。当员工有诉求的时候要认真倾听，积极努力、尽力地帮助员工解决问题，而不是刻板地训斥，实施处罚。只有做到多沟通，才能彼此之间增进相互间了解、信任与尊重，员工也会对遵守劳动纪律和考勤管理制度做出积极而合适的回应，逐渐提高员工自我约束、自我管理的能力。

第三，对一些员工由于对某些管理规定的忽略或遗忘，违反了公司的管理规定，这时管理者可给予适时的提醒，引起员工对某些规章制度的重视。但是，对于明知故犯、严重违反劳动纪律和考勤管理制度的行为，则不能姑息迁就，要严格按照管理条例实施处罚。只有维护纪律和制度的严肃性，才能使纪律和制度得到更有效的贯彻和执行。否则，纪律和制度将成一纸空文，毫无约束力，一个团队也将变成一盘散沙，失去应有的团结凝聚力和工作动力。

总之，在日常的结算业务经营管理活动中，要高度重视结算业务部部门制度的建设工作、各项报表、数据、统计分析工作以及部门的日常管理工作，确保各项工作目标清晰、任务明确。

摘要：结算业务是财务公司的基础业务、核心业务。做好结算业务应加强部门规章制度的建设工作、抓好部门各项报表、数据、统计分析工作、强化部门的日常管理工作。

6.财务结算部 篇六

【关键词】医保结算；医院财务；既有关联；探究策略

在我国不断解决好基本医疗保障普及的工作后，相关医保参保范围也得到进一步深化，这也带来了诸多医院医保财务结算的瓶颈，同时还涉及了每一位参保病患的切身利益。在整个医保制度下涉及到了参保人员、医保中心以及医院这三方主体，其中在资金使用环节上突出表现为医院方面的处理。但是，目前诸多定点医疗机构在进行医保财务结算过程中，往往局限于简单的核算、报账，并没有足够突出医院对于医保问题的关注。由此看来，切实解决好医院财务管理中医保结算方式迫在眉睫。

一、浅析医保结算、财务管理二者关联所在

通常而言，诸多医院医保费用结算组成部分分为两大类，一方面是有关住院费用；另一方面就是门诊费用，很多参与医保的病患必须在持有效医疗卡的情况下在相关医院财务处记账。门诊的医药费隶属于基本医保范围，由此必须交由医保中心与医院共同结算。而住院费用一般分为预付、后付两类结算方式，与此同时，参与医保的病患在登记与办理住院手续中要预付一部分医院费，在后续出院环节，有关参保人员理应承担的费用部分交由医院与个人一同结算，而医院的财务管理部门的结算就属于相关统筹支付的环节。此外，医院财务管理处一般会在月初同有关医保中心共同结算上月度医疗费用。自受理申报日起，各个医保管理中心会在一定工作日内逐步审核相关资金并完成拨款工作。一旦费用符合医保范围，医院的财务处便要凭借医保费用的结算凭据将医院实际垫付的金额纳入到医院财务管理工作内容中来，最后在月末核算时将实际收到资金算入总账目中，继而收回医保中心的医疗款项。现代医保结算方式下，必须有条不紊把握二者关联，确保医院财务管理的正常进行。

二、探究医保结算手段应用于医院财务管理的路径

1.着力开展费用管控与成本核算工作。现代社会诸多医院运用总额预算制的形式进行医保结算处理，但是由于当年预算总额往往受到上一结算年度相关费用的决算额制约，决算指标也只建立在对应医疗机构绩效情况和年初预算的基础上。譬如，在医院相关门诊绩效方面情况依据就诊人次和次均费用来平衡，为实现医院医疗安全与服务质量的保障，相关医院需要就就诊产生的费用进行合理管控，从而节约开支，达到成本控制的目标。总额预算的鲜明特点就是由有关政府牵头，组织对应部门与定点医院商讨，与此同时兼顾决算指标进行相关医保基金工作的管理。由是，医院积极进行医保结算手段革新十分重要，可以通过财务管理环节运用相关成本定价制，确保医院药品价格的稳定，使价格同价值有机统一。

2.构建医院财务风险防范体系。很做医院主要收入来源之一就是医保基金，相关医院财务工作人士必须秉持积极心态同医保结算机构中心保持联系，并且处理好院方各类保证金及违规款项扣留和医保结算款项，做到医保结算款费挂账属实，同时兼顾医院资金回笼与周转顺畅。在相关医院经营活动中采用全程化监控，进一步确保有关预算项目透明准确，诸如在医院提供相关医疗服务中使用到的各类器械和药品统统纳入到预算管控的范围中来，一方面实现医院相关存货的有需使用，增强存货的流动性；另一方面也确保医院资金充沛并减轻管理存货的成本费用，继而降低医院财务管理风险，规避坏账损失。还要妥善处理未收账款的要回，及时与医保机构沟通，让医院资金第一时间回笼，强化医院财务资金的周转效力。

3.完备医保管理体系。摆在首位的就是规范化的医保管控体系，才能为医保管理工作良性发展保驾护航。譬如，建立起对应医保管理人员工作岗位，从而实现在医保病患收费上的透明公开化监督，真正执行医保支付方式的听证制度，可以更加完备医保费用的相关网上查询系统。另外，逐步强化医保基金的预算管控监督工作。针对很多医院医疗革新后基金的弊病情况，需要设定科学合理化医保基金节余率，与此同时也不能忽视了适度提升医保病患报销比例的必要性。最终积极争取到财政补助，使医院新医保结算手段下的财务管理工作顺利进行。

三、结语

一言以蔽之，对于医疗改革不可一蹴而就，医保结算方式革新中必须贯穿人本位原则，进一步创新有关医保管理工具，强化在对医疗机构监督上的力度，医院与此同时兼顾对应医疗成本费用核算与控制环节，切实提升医疗服务水准，真正保证参保病患的生命健康。尽管当下医保结算手段不断创新，医院财务管理有所成效，但是仍然任重而道远。

参考文献：

[1]唐艺荣.新《医院会计制度》实施后现行医保结算方式对医院会计核算的影响[J].中

国卫生经济，2014，（04）：89-91.

[2]郑大喜.医保支付方式改革对医院财务管理的影响[J].医学与社会，2015，（2）：55-58.

[3]王建国，王丽华，张玉琴，等.浅谈定点医院医保财务管理的改革措施[J].劳动保障世界，2015（10）：88-89.

7.工程项目预结算部组织架构 篇七

工程项目预结算部主要任务：

根据国家和地方颁发的定额、标准、有关政策性规定和设计图纸，结合施工现场实际情况，掌握市场经济信息，按需编制项目的工程预算，以满足现场施工和项目管理的需要。

2、参加项目部组建的招标小组，和相关部门一道参与项目分包工程的对外招标，根据有关规定结合实际情况，按需编制标底预算，并公平、公正、透明地主持开标工作。

3、根据项目部需要和要求，协助相关部门制订、审查施工合同、经济合同以及各类工程协议。

4、参加项目增减工程、隐蔽工程的验收，并对增减工程、隐蔽工程、变更通知及各种签证资料及时收集整理，为工程竣工结算创造条件。

5、负责编报项目所有工程的结算或结账，并对所编的结算或结账加强检查核实，力求准、快、细、全，少出差错、保证质量完成工程分部分项的核算任务。

6、按规范化、标准化对与本部门工作有关的图纸资料、招投标资料、增减工程资料、变更通知及各种签证资料和结算结账单进行收集、整理、归档，为项目下一步的经济活动提供相应必要的资料支持。

7、按规范化、标准化建立和健全项目核算台帐，及时完成有关项目报表，做到数据准确，报送及时，为项目下一步的经济活动提供相应必要的数据支持。

8、积极完成项目领导交给的其他任务，并根据需要主动配合其他部门展开工作。

9、在进行工作的同时收集、整理信息，并及时向项目部及其他相关职能部门反映信息、情况。

工程项目预结算部主要岗位：

1工程项目总监

工作职责

1编制项目工作计划和工程管理制度：

2组织监督公司项目的各项工作实施：

3管理、监控整体施工情况：

4部门内员工管理：

任职资格：

1、教育背景：本科以上学历，工民建或建筑类相关专业；

2、有建造师证；

3、具有房地产行业项目管理相关职位四年以上工作经验，其中两年以上同等管理岗位工作经验；

4、知识/技能：

（1）熟悉房地产开发过程、法规政策及建设规范；了解设计、规划、配套、施工等业务流程，掌握建筑、结构、材料和现场施工监控要点；

（2）精通房地产项目管理，具备施工管理、招标投标、合同预算、成本控制等多方面综合知识。

2工程项目经理

工作职责

1.整合工程管理和施工资源，搭建操作平台，为总部、片区提供全方位有效的服务

2.宏观指导整合团队，建立高效的管理系统，制定管理流程对工程项目进行有效控制

3.根据工程项目的工期、质量、成本、安全等目标对工程从开工到竣工的全过程进行组织、管理、控制，确保目标实现

4.负责工程部、质检部、技术部、成本部的组织建设

5.负责各片区工程项目开工到竣工全过程的管理服务和技术支持

6.对总部各岗位进行考核，对片区对口单位进行监督、考核，使工程项目有序进展

7.对工程项目从开工到竣工全过程的整体运作进行有效的管理和决策

8.建立一支可复制的，有管理效能的专业管理团队队，对工程项目的决策权

2.对工程项目各类工艺和管理的建议权

3.对工程施工方案的审批权

4.对违反工程管理规定的行为有制止权、处罚权

5.对工地各部门防火安全与保卫隐患进行限期整改权

6.对公司员工奖罚的决定权

8.对下属人事任免建议权

9.对下属调配的建议权 责任：负责整个项目的质量、进度、工期

协助业务经理负责回款到位，保证项目达到合同规定的验收标准

3工程造价总监

工作职责

1根据公司运营计划和发展方向，制定公司内部的合约造价体系和工作流程；

2、跟据项目规划方案、设计图纸对项目相关内容进行经济分析；

3、开展前期询价，进行有关工程造价方面的法规和材料设备市场价格的调研；

4、参与项目招投标，负责招投标文件的拟定和管理；

5、负责合约的评审，合同管理及工程变更管理；

6、负责审核工程的概算、预算和结算，并进行成本控制；

7、不断完善公司合约造价的审核和管理；

8、负责建立和管理合约造价团队。

任职资格：

1、正规院校工民建、结构工程、电气工程、电气自动化等相关专业本科及以上学历，硕士优先；

2、具备相关专业中级以上职称，有国家一级造价工程师执业证书及经济学背景者优先；

3、三年以上相同职能部门经理及以上级别工作经验，具备较强的计算机应用与解决工程实际问题的能力，在工程管理与预算管理有丰富且全面的经验者优先；

4、熟练掌握与工程造价有关的法律法规，熟悉上海及周边区域定额，能独立编制、审核工程造价，熟练使用预算大师、广联达等常用的工程量计算软件,熟悉计价规范，费率模式，招标模式；

5、诚信正直，敬业责任，严谨细致，具备优秀的职业操守，具备较强的组织协调能力和计

划执行能力，团队合作精神和团队建设能力优秀，能够带领团队共同完成本部门职责范围内的工作；

6、年龄35-45岁，身体健康，无不良嗜好，能承受较大的工作压力，能熟练驾驶汽车者优先；

7、能熟练操作AUTOCAD、OFFICE、EXCEL等专业软件和常用办公软件。

4工程项目预结算员

工作职责

1编制各工程的材料总计划,包括材料的规格、型号、材质。在材料总计划中，主材应按部位编制，耗材按工程编制。

2、负责编制工程的施工图预、结算及工料分析，编审工程分包、劳务层的结算。

3、编制每月工程进度预算及材料调差（根据材料员提供市场价格或财务提供实际价格）并及时上报有关部门审批。

4、审核分包、劳务层的工程进度预算（技术员认可工程量）。

5、协助财务进行成本核算。

6、根据现场设计变更和签证及时调整预算。

7、在工程投标阶段，及时、准确做出预算，提供报价依据。

8、掌握准确的市场价格和预算价格，及时调整预、结算。

9、对各劳务层的工作内容及时提供价格，作为决策的依据。

10、参与投标文件、标书编制和合同评审，收集各工程项目的造价资料，为投标提供依据。

11、熟悉图纸、参加图纸会审，提出问题，对遗嘱未发现问题负责。

12、参与劳务及分承包合同的评审，并提出意见。

13、建好单位工程预、结算及进度报表台帐，填报有关报表。

5工程师

主要职责

1、主持编制公司技术发展规划及新技术、新产品、新材料的推广应用计划；

2、审批工程管理部或项目公司报送的《质量计划》及施工技术方案等，针对技术问题提出主导意见；

3、对设计变更进行技术评审，并签署变更意见；

4、全面负责解决设计及施工中出现的重大技术问题；

5、负责工程技术文件对内、对外的审核签发；

6、主持制订项目质量、安全文明目标，组织工程技术方案研讨，组织对各项目的定期检查和专项检查，并提出工程技术、质量、安全等问题的处理意见；

7、在总经理指示下，参与制订公司的重大经营管理方案。

8.财务结算部 篇八

排查情况的报告

合规与风险管理部：

根据中国银监会河源监管分局办公室《转发关于报送银行业金融机构案件风险排查情况的通知》（河银监办发〔2014〕8号）的文件要求，我行高度重视，迅速组织，精心部署此项工作。现将我部2015年第度案件风险排查情况汇报如下：

一、排查工作总体安排

按照“高压态势、完善体制、刚性约束、内生动力”的案件防控工作思路，根据上级主管部门、监管部门的工作安排，我部2015年度的风险排查内容共15项，包括：辖内各支行现金库存检查1次，月末查库12次，会计结算业务检查1次，2015年第二周期存款业务风险滚动式检查1次，事后监督共排查1296560笔。为确保各项案件风险排查工作的有序、高效的开展，我行对每一项专项排查工作均制订了检查工作方案，成立了专项工作小组，确保各项排查工作有组织、有计划、有措施、有整改。

二、排查业务领域、内容和工作进展

（一）辖内各支行现金库存检查1次。2015年度，我部对辖内各支行组织开展现金库存检查1次，主要检查各个支行的业务库存现金与电脑台帐是否相符，库存现金是否超过规定限额，经查，各个支行的库存现金未存在问题。

（二）月末查库12次。2015年度，我部对总行营业部专柜、会计结算部现金管理中心大库进行月末查库12次，期间并未发现问题。

（三）会计结算业务检查1次。2015年度，我部根据《广东省农村合作金融机构2015年会计结算工作指导意见》（粤农信联办发[2015]61号）要求，组织对辖内各各支行开展会计结算业务检查1次，主要检查内容包括：会计结算制度体系建设情况；委派运营主管队伍建设情况；事后监督工作管理情况；柜面会计结算业务管理情况。检查中发现问题主要有四个，已要求各个支行进行整改，整改率96%。

（四）2015年第二周期存款业务风险滚动式检查。2015年度，根据《广东省农村合作金融机构存款风险滚动式检查制度》的通知（粤农信联办发[2009]335号）的要求，我行高度重视，及时组织相关人员，对辖内所有支行开展2015年第二周期存款风险滚动式检查工作1次。检查的主要内容包括：

1、单位结算账户中单笔人民币50万元以上的交易，审查原始交易明细与原始会计凭证要素是否一致，业务处理是否真实合规。

2、发生大额收付业务的单位银行结算账户是否定期按时进行对账，对账环节是否独立于操作环节，对账回收率是否达到100％，抽查对账回单上加盖的印章是否符合相关规定要求。

3、银企对账中，未达账款是否及时查明原因并进行跟踪处理，处理结果是否合法合规。

4、审核新增大额收付单位结算账户的开销户资料是否真实合规，是否符合银行结算账户管理规定。

检查中发现问题主要有五个，已要求各支行整改，整改率86%。

（五）事后监督中心共排查1296560笔。2015年度，我部事后监督中心对辖内各支行共进行了业务排查12969560笔，发现差错业务33笔；发出《核实单》543张；平均整改率为90.08%。

三、存在的主要问题

（一）事后监督管理制度建设方面

暂未建立事后监督人员准入及推出机制，也未建立事后监督人员培训机制，目前只是以会代训的形式进行。

（二）授权人员履职方面

存在授权人员将授权卡转借他人使用授权的情况；授权人员在授权时未使用不透明物体进行遮挡输入密码情况。

（三）柜面业务操作方面 柜面业务不规范，如柜员为自己办理业务、后台人员帮客户加盖印鉴；特殊敏感交易不规范，如未到期定期一本通销户缺少身份证复印件；社保卡密码重置缺少身份证复印件；修改客户信息缺少身份证复印件；私自办理客户资金冻结、解冻和冲正业务；未经行长审批办理内部帐转账业务。

（四）会计结算业务方面

1、个别支行存在长期银企不对账现象。

2、个别支行存在大额存款账户对账回收率偏低现象。

3、个别支行审核对公户开户资料时不够认真，存在组织机构代码证未年审或缺少信用机构代码证复印件开立一般账户的情况。

4、个别支行对对公档案管理不够规范，出现缺少资料或资料复印件未加盖客户公章确认情况。

5、个别支行印鉴卡管理不规范，印鉴卡背面未加盖“品”字型单位公章。

四、存在主要问题分析

2015年度，从各项检查工作情况来看，我部在会计结算及柜台业务操作及安全防范等方面仍然存在不足。

业务操作环节遵章不严、执章不力，对操作流程把握不准。员工对业务知识学习不够，没有及时全面熟悉、准确理解掌握相关的规定要求。

五、下一步工作措施

1、继续完善我部的流程合规文件修改修订工作，建立健全的规章制度。

2、继续加强员工的合规意识培训，促使我部的合规制度顺利开展。

3、继续加大对辖内各支行的检查力度，对各支行发现的问题坚决要求整改，保证会计结算制度的严肃性和执行力。

4、根据检查发现的问题，有针对性的制定相关制度及管理办法，使我行的各项业务开展有“法”可依。

会计结算部

9.财务结算部 篇九

近年来，商业银行为降低运营成本、提升服务质量和作业效率、解决人员不足、提升核心竞争力，均借助计算机系统改革业务处理流程，建立了集中化、影像化、高效率的处理模式，将票据交换业务的流程进行分解或集约化运作，利用广州银行电子结算中心(以下简称结算中心)票据交换外延服务，替代行内部分非核心操作环节，以进一步提高系统效率，减少处理成本。

结算中心的票据外延业务有哪些特色?服务的内容有哪些?究竟能给银行带来多少好处?目前的业务量又如何?带着这些疑问，《金融科技时代》记者采访了结算中心票据交换部总经理张剑峰，就上述问题进行了深入的交流和探讨。

记者：自从中国人民银行推出了全国票据交换影像处理系统后，各商业银行对票据后台进行影像化处理的需求越来越大，结算中心加大力度推进票据外延特色服务，请问推出该项目的背景是基于哪些因素?

张剑峰：随着票据影像处理技术不断得到推广和应用，大部分商业银行目前已经不采用人工验印、审票和记账的传统手工处理模式，而是建立了集中处理、影像化、高效率的处理模式。主要特点有：一是统一后台集中处理的方式，建立统一的票据处理中心，负责行内的录入、审核、记账、存档、事后监督等工作;二是进行影像化处理，采用扫描、清分系统，集中将银行票据分类、影像化后进行业务处理;三是通过整合业务流程，引入流水作业的方式处理票据影像, 提高了处理效率，解放了前台的运作压力，适应了前台转型营销的趋势，降低了处理成本。

上述变化也带来了一些新的问题。集中处理后，商业银行处理中心往往需要配置庞大的人员系统，而这些作业往往是比较简单的操作，并非银行的核心业务，因此催生各商业银行外包服务的需求。通过系统、人员、业务流程或者数据处理等环节的外包，进一步提高系统效率，减低处理成本。

结算中心从2002年开始，已经与工行广东省分行营业部开展票据交换外延服务的研发与合作，并于2002年年底率先在国内推出跨行票据交换基础上的代理商业银行票据外延服务。目前，在广州有15个商业银行采用该服务，在国内则有广州、北京、上海、南京、大连、武汉、长沙等地区纷纷推广，委托当地票据交换机构提供类似服务。实践证明，该服务能有效节约票据处理成本，提高业务处理效率，提升客户服务水平。

记者：目前商业银行对票据进行影像处理的内容有很多不同的需求，结算中心推出的票据外延特色服务，能满足商业银行的需求吗?具体服务的项目有哪些?

张剑峰：结算中心作为人民银行广州分行主管的支付结算业务服务机构，具有不可替代性。管理上结算中心经过多年积累，具备了安全、高效的服务能力，经ISO9001质量管理体系认证，已经形成了完善的业务运行安全保障体系。票据外延业务自运行以来，受到各行的一致好评。同时，结算中心有一支运作多年的票据交换运作团队以及较强的技术支持队伍，对提供商业银行的外包票据处理服务十分有利，可以根据各商业银行的需求实现“服务订制化、技术标准化”。基本能满足商业银行的需求。服务的项目主要是票据提出业务处理和二次清分业务处理两种。

提出票据处理业务内容(可根据银行要求任意组合)包括：代打码服务，代理提出银行打印提出票据的磁码;图像采集，对提出票据和相对应的行内留存票据图像，并一一对应、关联，便于银行事后查找和监控;信息补录，补录有关提出票据和行内留存票据的票面信息;数据匹配服务，提出票据和行内留存票据信息的匹配和核对;信息传递服务，生成电子配对数据和图像信息，并与行内留存票据、提入票据一起返还给银行。

代理商业银行票据二次清分服务内容为：结算中心在完成跨行票据交换业务的基础上，运用二次清分业务系统，使用清分机采集票据图像信息，自动产生票据电子数据，并对票据关键要素进行补录与核对处理，以网络形式将票据影像、票据电子数据传输至各商业银行，商业银行依据提回的实物票据以及数据进行业务处理。目前大多数银行采用该模式。

在此模式基础上，结算中心也联合个别商业银行，推广外包行内票据部分业务流程，主要包括数据录入、票据整理、储放等服务，形式多样化，并提供现场服务。

记者：请您具体介绍一下提出票据处理和二次清分的业务流程。

张剑峰：提出票据处理业务是由结算中心代为打印磁码，采集图像、录入具体数据，通过网络向银行的后台处理中心提交，银行后台处理中心可基于结算中心的信息并行处理，进行预记账等，业务流程包括：

第一，代打码，结算中心收到票据，为银行提出交换的票据打印磁码。

第二，票据清分和采集图像，按清算票据和行内留存票据两类清分和采集图像。属于清算票据的按正常业务流程参加票据交换;属于行内留存票据采集图像后返回提出银行。

第三，信息补录，按银行需求补录信息。

第四，信息核对，结算中心对银行提交的支票和相对应的进账单图像匹配、核对补录信息的一致性。

第五，生成电子配对数据和图像信息，通过专线实时传输给银行。

第六，提出银行(或后台处理中心)收到结算中心数据和图像信息后，银行将信息与行内登记信息对比，一致后的生成预记账清单，如有不符进行人工校对。退票场处理结束后，送生产系统记账(其业务处理流程具体如图1所示)。

票据二次清分服务，可根据商业银行对跨行提入票据的处理要求，按照支行、网点、借贷方、金额段等要素为其提供票据清分，并可提供信封内凭证及贷方票据扫描的行内细分服务，同步采集票据磁码信息，按商业需要补录和审核数据等处理，数据可采用电子介质提交商业银行，亦可通过专线按约定时间传递至商业银行。商业银行据此进行数据处理、印鉴核对、票据审核等，实现记账、退票、归档和查询等自动化操作。业务处理流程包括：

第一，按借贷、金额段清分票据;按商业银行要求的金额区域借、贷方清分票据。

第二，按支行进行清分并采集图像、数据。根据商业银行要求对其行内提入票据按支行进行分类，按金额段逐一进行清分。在按支行清分的同时，系统同步采集票据图像信息和磁码信息并进行背书打印。

第三，质检。在完成前面两步之后，根据采集的票据磁码信息和图像信息与一次清分的数据进行比对。对于票据票面信息比较模糊或比对不成功的，则需要进行人工干预等工作。

第四，票面信息补录。票面信息补录除交换行号、借贷交易码和金额外，还包括支票号码，收、付款人名称，账号，出票日期等。目前支票的磁码域上只打印6位支票号码和12位账号，而新版的支票号码实际是16位，账号也超过12位，这部分及收、付款人名称等都将根据票据图像进行OCR识别及信息补录。

第五，信封内凭证的处理。根据银行要求对其借贷信封按支行进行分类，并对信封内凭证进行扫描。操作人员采用按信封在上，凭证在下的方式，进行整理→扫描→手工补录→数据核对等操作。并将扫描影像后的票据以信封为档案，信封内凭证为内容进行归集。

记者：目前结算中心采用什么设备进行票据外延处理，票据外延服务能给银行带来什么好处?

张剑峰：结算中心采用清分专用设备进行票据外延处理服务，设备采集的票据影像为200dpi, 24位彩色图像;所有属性要素参照人民银行2009年9月2日发布的“中华人民共和国金融行业标准JR/T 0056-2009文件-《票据影像交换技术规范-影像采集》”的规范。票据外延服务给银行带来的好处有：

一是提高效率，减低风险。跨行票据交换业务处理一般都有严格的时间控制，在商业银行业务量大、人手紧的情况下，采用结算中心数据能最大效率的节省处理时间，并与行内数据互相核对，减少出错机会。

二是外包服务提高了商业银行的运作效率。采用外包服务是一个普遍的趋势，商业银行将程式化的作业外包，由此可以节省系统和设备的投资，节约人力资源，加快处理效率，可以更专注于风险管理。

三是服务需求订制化。结算中心可以根据各商业银行的需求实现“服务订制化、技术标准化”。可以选择订制的服务包括：满足不同的票据清分规则需求、不同的数据采集要求，可以提供配套辅助系统。该软件布置于商业银行端，使用该软件，可完成票据数据、图像信息审核、验印、记账等业务。系统可以实现与各商业银行行内集中作业、核验系统等对接。

记者：票据外延服务确实能给商业银行带来不少便利，目前有多少家商业银行参加票据外延服务?业务量如何?

张剑峰：目前结算中心为中国农业银行南海支行提供提出票据处理业务服务;为工商银行广东省分行营业部、农业银行广东省分行营业部、中国银行广东省分行、建设银行广东省分行、中信银行广州分行、深圳发展银行广州分行、广发银行广州分行、广州银行、广州农村商业银行、农业银行南海分行、农业银行佛山分行、农业银行东莞分行、佛山顺德农村商业银行和佛山市南海区农村信用合作联社等14个行(社)提供二次清分服务，2010年全年处理业务量1 051万笔，日均业务量达4万笔。此外，该业务模式还成功推广至北京、昆明等地区。

记者：据了解，结算中心最近几年加大力度推出了集中代收付系统、新EFT系统、“3A”支付、跨行通存通兑等具有地方特色的支付清算服务，票据外延服务也是受到了广大银行的欢迎和肯定。下一步在推广票据外延服务上，结算中心有什么具体措施吗?

10.财务年终结算通知 篇十

为保证20XX年度财务决算工作顺利进行，现将年终财务决算的有关事项通知如下，请遵照执行。

1.抓紧预算执行，确保款项及时支付。请各单位按照预算安排，抓紧完成各项工作任务，已完成的专项工程要尽快办理工程决算，并及时清算工程款;已采购的设备要及时办理验收手续，及时支付设备款;通知供应商、服务商及时和学校办理结算手续;饮食中心、资产公司要及时和校内各相关单位办理各项结算。

2.三公经费当年必须结账，不得跨年报销。按省财政要求：三公经费指标年底必须清零，不得结转。因此，公务接待费、因公出国费、公务用车购置、运行及维护费、会议费(我校承办的会议)、培训费等经费必须在本年度办理报销或冲账手续，不得跨年报销。若因报账时滞，不能报账，由报销人或单位自行负责。

3.认真核实账务。请各单位派专人及时登录计财处网站或到计财处核实本单位(项目)经费收支明细账，尤其注意有无下错项目问题。若发现问题，请及时到计财处更正。

4.及时办理票据核销。有创收的单位请及时办理各项收入的催收、上缴及分成手续。凡领有财政票据和税务发票的单位及个人，请于12月16日前到计财处办理核销手续，逾期未办理，不予办理领票手续,并按有关规定对责任人及单位进行处理。

5.做好固定资产盘点核对工作。请国有资产管理处做好固定资产清理、核对、计提折旧等相关事宜，确保账账相符，账实相符。

6.做好材料盘存及出库工作。请国有资产管理处、招投标采购中心、基建处、后勤处、教材发行中心和校医院等单位及时对物资、材料及药品库存进行盘存，并将盘存结果在规定时间前书面报告计财处财务科对帐。对已经出库的各种物品要及时办理出库手续，并于12月16日之前交计财处财务科进行帐务处理。

7.及时办理借款核销。按照要求，当年借款需在当年结清，不得延期或跨年借款。请各单位通知有关老师认真核对并于12月16日前完清冲借支或还款手续。未在规定时间内还清借款的，按四川省审计厅整改意见及学校有关规定执行。

8.决算期间时间安排：

(1)20XX年度财务科报账收票截止日：20XX年12月16日

(2)计财处集中账务处理：20XX年12月17日-20XX年12月23日，不对外办公

(3)20XX年度财务收支总汇算：20XX年12月24日-20XX年12月31日，不对外办公

(4)开账时间：201月3日，1月3日-1月6日现场报账(不预收票据)

11.财务结算部 篇十一

一、无现金收付结算的具体运作模式

所谓无现金收付结算是指通过银行提供的先进结算工具 (pos机) 办理银行卡的 (刷卡) 结算业务, 达到现金交易的目的。

1、我院在2006年初开始引入农业银行企业网

上银行, 并由农行负责安装pos机, 通过电话专线连接到银行的卡部, 由银行卡部对单位的现金收支结算实施实时控制。

2、办理单位银行卡, 作用是替代过去财务部门

用于周转的现金备用金, 并指定财务处原现金出纳专职办理银行卡结算业务, 负责单位银行卡的安全以及管理 (包括设置密码与更换密码) , 财务处制定相应的岗位职责与管理制度。除此专职人员外, 其他人员不得越权操作银行卡结算业务。此专职人员因故暂时离岗, 须由财务处领导重新指定专人临时代办业务, 同时办理单位银行卡临时交接手续。指定的临时代办人员应重新单独申请密码, 按新密码操作, 做到职责明确。

3、利用教职工发工资的农行卡在学校使用的pos机上办理日常报销等相关的现金结算业务。

4、学生应交的学费、代办费及住宿费等一律从

学校为其代办的农行卡上扣缴, 学校发放的奖学金、助学金及勤工俭学金等, 通过网上银行也将发放到这张农行卡上。同时学院在学生生活区安装多媒体机, 开通校园一卡通-多媒体系统。要求学生保持校园卡和学校为其代办的农行卡的信息正确对应, 学生就可以在多媒体机上进行自助圈存、电费转账、自助交学杂费、自助挂失、消费及交费明细查询、银行卡余额查询等结算业务, 财务处不再收取现金。

5、所有收支结算业务都有现场复核会计对原始

凭证进行复核, 确认无误后交出纳办理银行卡的收支 (刷卡) 结算;出纳办理完结算业务后按操作程序打印一份一式两联收或付交易凭证给经办人与单位留存, 表明结算业务的结束。出纳在当天下班前进行扎账, 以银行卡的结余资金与“银行存款”———pos存款的余额核对, 准确无误后结束当天事项。

6、为保证资金的安全, 财务处对各银行卡上的

留存资金核定一个定额数 (相当于原来的核定现金备用金数额) , 定额使用完后, 由出纳申请, 财务处领导批准, 银行会计方可重新给银行卡上打钱;银行卡上的留存资金超出规定的限额, 由会计做记账凭证, 出纳将款返回到“银行存款”———基本户上。

二、无现金收支结算, 开创了我院现金管理的一个新局面

1、完善现金内部控制制度, 有效防范职务犯罪。

银行卡结算中只要操作流程规范, 岗位职责到位, 就能防范现金结算中的各种风险。由于在财务处的结算业务中不涉及现金, 在源头处就能预防职务犯罪, 使会计想挪用、贪污公款也无机可乘。

2、减少了现金保管的成本与风险。

由于近几年我院规模不断扩大, 2007年11月又被列为国家示范性高等职业院校建设单位, 财务处工作量越来越大日趋复杂, 现金的收支业务也很大。以往出纳经常要到银行提取大额现金, 到年底时提现就更为频繁, 而为安全起见, 出纳到银行提现 (备用金) 需有专人保护, 大额现金的支取要派专车接送;市公安局还得定期来学校检查安全保卫措施。实行无现金收支结算后, 现金的保管成本与风险均不复存在。

3、对催缴学生收费发挥了积极的作用。

学生缴费由银行在其个人银行卡上统一扣缴, 但由于部分学生卡上存款不足, 银行扣缴不到, 那学校就收不到款, 实行刷卡结算现金收支业务后, 卡上存款不足的学生, 可自行在多媒体机上自动缴费, 想缴多少就缴多少;也可带个人银行卡直接到财务处刷卡交费, 卡上有多少就刷多少。保证了学生费用的收缴工作。

4、减轻了出纳的工作压力, 提高了工作效率。

以往实行现金结算时, 出纳的工作压力很重, 这个岗位财务处谁也不想干。因为学院的现金收支业务量很大, 工作繁忙不说, 收付钱的时候更是高度紧张, 生怕出什么差错。下班时一旦扎账发现错误就不知到什么时候下班了, 错了钱还得自己赔。实现无现金收支结算后, 不用来回点钱, 发生的现金收支只需在pos机上输入相关的数据。下班前扎账, 一旦发现错误, 只需将当天的pos机上生成的收付款结算凭证与审核会计编制的记账凭证的金额逐一核对, 就可以发现错在何处, 及进通知当事人来财务处办理更正手续。因此, 出纳每天工作时既消除了紧张心理, 也提高了工作效率。

5、彻底解决了假钞问题。

以往出纳最害怕收到假钞, 学校财务处虽购置了验钞机, 但在开学学生报到交费时, 假钞的风险还时时存在。实行无现金收支结算业务后, 出纳就不用担心假钞情况的发生。

三、高职院实行无现金收付结算的前提保证

我国高等职业技术学院 (简称高职院) 普遍由原中专学校升格而来, 成为高职院后, 办学规模和资金流量迅速扩大, 经济关系日益复杂, 由于受原中专学校框架和观念的影响, 财务管理科学化、规范化的程度仍然不够理想, 要确保顺利实施无现金收付结算, 亟待解决以下问题。

1、要求院领导思想上重视, 行为上支持。

在高职院实施无现金收付结算, 财务规范化管理的过程中, 主要院领导的思想和行为具有决定性的作用。院领导要有较强的经济责任意识, 较新的管理理念, 积极支持财务工作, 配合做好动员宣传工作, 上下结合、齐抓共建、坚持不懈, 才能真正使这项现金管理工作贯彻落实下去。

2、要求财务处处室领导健全财务制度, 强化执行力度。

首先财务处领导要更新观念, 富有开拓创新精神, 易于接受新鲜事物, 充分利用网络环境进行财务管理信息化的建设。在实施一项新的财务制度的前期必然会遭到广大师生员工的质疑。这时处室领导应带领全体财务人员不厌其烦地耐心做好解释工作, 服务态度要好, 但必要的时候手段要强硬。教职工报销也坚决打卡, 在耐心做好解释工作的前提下不讲私情, 强化执行力度, 让其习惯成自然。同时处室领导要坚持不懈地与校领导做好沟通交流工作, 不断献计献策, 使校领导在思想上接受和认同并支持财务处的工作, 无现金收付结算的试点工作才能顺利推进。

3、取得银行技术上的支持。

学校资金管理手段在较大程度上要信赖银行方面的技术手段。许多单位为加强资金管理, 虽然有先进的管理理念, 但苦于技术手段的限制而无法实施。因此, 在银行的技术手段创新后, 学校应及时发挥其功能, 积极推进财务创新, 不断提高财务管理水平。

实行银行卡的结算方式, 不仅对财务部门加强现金管理, 提高财务管理水平有着积极的作用, 而且, 对全院师生员工来说, 减少了现金的流量, 既方便又安全;对银行来讲, 增加了银行卡的刷卡量, 做到了一举三得。因此, 实行无现金收付结算, 使我院的财务管理水平上了一个新台阶。

参考文献

[1]沈荣铭.运用先进的结算工具, 实现无现金收付结算.苏南片高校财务年会发言稿2005, 6

[2]王坚.运用企业网上银行推进高校财务管理创新.江苏省教育财务通讯.2006 (5)

12.财务结算协议书 篇十二

甲方：

乙方：

二、一件或多件代发货

1、数据对接：双方安排专人对当天所需要操作的`产品进行数据确认（包括产品款号、尺码、颜色、数量）；

2、当天对账：双方针对货物的款号、数量、颜色、价格、运费以及退换货明细进行核对；

3、结算周期：满七天结算一次，如1号至7号的费用，甲方应于8号中午12:00前给乙方结清。

三、甲方向乙方订货制

对于甲方向乙方订货的模式，结算方式如下：

1、订单确定时甲方向乙方预付款项总额的30%；

2、乙方生产完成后，货物发往甲方之前，甲方向乙方支付款项总额的20%；

3、若是促销等活动，活动结束之后一个月内，甲方向乙方支付款项总额的40%；

4、剩余款项总额的10%由甲方向乙方在一个季度内结清，具体季度划分为：第一季度（2月-4月），第二季度（5月-7月），第三季度（8月-10月），第四季度（11月-春节前）。

四、对于乙方库存货物需要甲方代销的产品，具体情况视时间节点另行协商。

五、此协议一式两份，协议双方各执一份，具有同等法律效力，此协议自双方签字之日起正式生效。

甲方（签章）：

13.财务结算部 篇十三

尊敬支付结算部****一行，大家上午好，欢迎你们来到**，来到我们*****银行，*****银行在省联社的领导下，各项稳步业务发展，今天我主要向各位领导汇报一下我行支付结算业务这一块的工作。

我们财务管理部目前有员工10人，主要的工作包括：基建、1104统计、税收、费用、报表、反洗钱、反假币、会计内勤工作管理等等工作。因为是调研会，所以我先对我们行的前台业务做个简单的介绍。

一、重要空白凭证的管理。重要空白凭证的领用、销号、销毁、运送坚持“证印分管、证押分管”的原则，实行账证分管、专人负责、双人控制、入库保管。购入凭证按规定运送比照现金管理，并及时办理入库手续；出入库各环节履行交接签收登记手续；人员变动按规定当面交接清楚并监交；对作废银行卡及时剪角并登记上缴；凭证销毁符合规定程序。

二、账户的管理。为存款人开立的基本帐户和临时存款帐户、为预算单位开立的专用存款帐户等等严格实行核准制度，坚持一个单位或企业只能开立一个基本结算帐户。个人存款和银行卡开户严格实行实名制，办理网银、电子银行、手机银行等业务开通、变更、注销须必有客户书面申请、本人办理。

三、印章的管理。印章由总行统一按规定刻制，各网点从总行领回按规定在《保管使用登记簿》上预留印模，并注明启用日期，使用人领用印章时，须在印章使用簿上签名，并注明启用日期。能严格执行“证、印、押”分管分用制度，严禁混岗操作，印章换人保管或换人使用，办理交接手续。

四、存取款的管理。柜员能按要求审核存取款凭证要素是否齐全,客户证件是否有效。存款先收钱后记帐，取款先记帐后付款，严格审查资金与签发的单证（存单、存折、卡）一致性，防止出现长、短款。客户采用支票、汇票的，柜员能核对帐号、印鉴是否相符，折角验印，核对背书人签名是否相符；审核票据是否在付款期内，支票帐户查看是否有足额金额，是否空头支票；超权限需要授权的业务，按照远程授权管理办法执行授权的相关规定。

五、柜员及密码的管理。会计主管能对系统中存在长期未使用的柜员及时清理；因员工工作变动等原因离开岗位能能及时填写申请表对柜员号及时进行封锁；柜员权限变更严格执行申报、审核和审批程序；柜员密码严格保密，并定期不定期进行更换；柜员签到输入密码时，应严格执行他人回避制度；柜员离岗时执行暂退操作。

六、会计、柜员移交的管理。柜员轮休、调离能按规定做好有关交接工作，由会计主管或网点负责人监交。柜员轮班交接必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证等实物与综合业务系统核对相符。柜员保管使用的重要空白凭证、现金必须交清。按要求登记《柜员交接登记簿》，详细注明交接的凭证、账、表、印章（加盖印模）档案文件、相关资料以及应交接的其他物件等，交接双方及监交人在《柜员交接登记簿》上签字（章）确认。

七、现金的管理。实行现金限额管理，营业网点向总行领取现金能按规定权限审批，超限额必须能及时上介。柜员现金调拨经主管授权，柜员因休假、短期离职等原因，现金箱余额只保留万元以下零尾数。能严格执行查库制度，总行主管领导每季查库一次，网点负责人每月查库2次，会计主管每天对柜员现金进行卡把核对，钱箱双人落锁。柜员发生长、短款，能按长款归公、短款自赔的原则及时处理。