库存量管理工作细则

库存量管理工作细则（12篇）

1.库存量管理工作细则 篇一

存量房经纪合同和交易合同网上备案办法实施细则 第一条 为加强存量房市场经纪机构管理，规范本市存量房市场交易秩序，完善存量房经纪合同和交易合同网上备案程序，根据《青岛市存量房经纪合同和交易合同网上备案办法》（青政办发„2009‟3号）的规定，制定本实施细则。

第二条 本细则所称存量房经纪是指房地产经纪机构接受权利人委托买卖或租赁已取得房地产权属证书房屋的行为；存量房交易是指已取得房地产权属证书的权利人买卖或租赁房屋的行为。

第三条 青岛市国土资源和房屋管理局负责全市存量房经纪合同和交易合同网上备案（以下简称存量房网上备案）的管理工作。

青岛市房地产交易中心负责市南区、市北区、四方区、李沧区存量房网上备案的具体工作；崂山区、城阳区、黄岛区和各县级市（以下统称“三区五市”）房产管理部门负责本区、市存量房网上备案的具体工作。

第四条 房地产经纪机构在市南区、市北区、四方区、李沧区开展存量房经纪和交易业务的，应当向青岛市房地产交易中心申办存量房网上用户认证手续，房地产经纪机构在三区五市开展存量房经纪和交易业务的，应当向房屋所在地房产管理部门申办存量房网上用户认证手续，并将存量房网上用户认证名单报青岛市房地产交易中心。

青岛市房地产交易中心和三区五市房产管理部门应当自受理之日起10个工作日内完成审核，并向符合条件的房地产经纪机构颁发存量房网上用户认证证明。

存量房网上用户认证证明由青岛市房地产交易中心统一制发。

第五条 房地产经纪机构具备下列条件的可以申办存量房网上用户认证手续：

（一）已取得营业执照；

（二）已在青岛市国土资源和房屋管理局备案；

（三）具有独立法人资格。

第六条 房地产经纪机构应当持下列材料申办存量房网上用户认证手续：

（一）存量房网上用户认证申请表；

（二）营业执照复印件；

（三）法定代表人身份证明复印件；

（四）授权委托书及经办人身份证明复印件；

（五）营业场所相关证明；

（六）房地产经纪机构从业人员名单；

（七）房地产经纪人身份证明及执业资格证书复印件。上述材料提交复印件的，应核对原件，复印件需加盖房地产经纪机构公章。

第七条 青岛市房地产交易中心统一组织存量房网上操作及相关业务培训，培训不收取费用。

已取得存量房网上用户认证证明的房地产经纪机构应当选派两名以上员工参加培训，经考试合格后，由青岛市房地产交易中心颁发存量房网上操作证书。

第八条 青岛市房地产交易中心对已取得存量房网上用户认证证明的房地产经纪机构发放存量房网上用户认证密钥盘和初始密码，并根据该经纪机构已取得存量房网上操作证书人员数发放存量房网上操作密钥盘和初始密码。三区五市房地产经纪机构存量房网上用户认证密钥盘、网上操作密钥盘及初始密码，由青岛市房地产交易中心转三区五市市房产管理部门发放。

第九条 存量房网上用户认证及网上操作密钥盘有效期为一年。有效期满30日前，房地产经纪机构应当书面向青岛市房地产交易中心或三区五市房产管理部门申请续期。经审核合格的，密钥盘有效期续期一年。

第十条 已取得存量房网上用户认证证明的房地产经纪机构及已取得存量房网上操作证书的人员信息发生变化的，房地产经纪机构应在7日内持下列材料向青岛市房地产交易中心或三区五市房产管理部门申请办理变更手续。

（一）变更申请表；

（二）营业执照复印件；

（三）法定代表人身份证明复印件；

（四）授权委托书及经办人身份证明复印件；

（五）变更证明材料；

（六）其他材料。上述材料提交复印件的，应核对原件，复印件需加盖房地产经纪机构公章。

第十一条 房地产经纪机构接受存量房经纪业务的，应当核实委托人与房地产权属证书记载的权利人是否一致，并通过存量房网上备案系统进行查验。经查验无误的，房地产经纪机构应当与委托人签订存量房经纪合同，并通过存量房网上备案系统备案存量房经纪合同和发布房源信息。

存在下列情形的，房地产经纪机构不得办理存量房经纪合同网上备案：

（一）委托人与房地产权属证书记载权利人不一致的；

（二）房地产权利人的代理人未提交授权委托书的；

（三）房地产存在限制权利状况的；

（四）房地产存在法律、法规禁止买卖或租赁的情形。第十二条 存量房经纪合同备案后，委托人与房地产经纪机构协商一致变更或者解除存量房经纪合同的，由房地产纪经机构通过存量房网上备案系统更新网上备案信息。

存量房经纪合同网上备案后60日内，房地产经纪机构未撮合达成交易的，存量房经纪合同备案信息和发布的房源信息自动失效。如双方继续履行存量房经纪合同的，房地产经纪机构应当通过存量房网上备案系统重新办理存量房经纪合同备案并发布房源信息。

第十三条 房地产经纪机构撮合达成交易的，应当通过存量房网上备案系统打印“合同样张”，由交易双方当事人签字确认。经确认无误，由交易双方当事人录入合同密码，正式签订存量房交易合同，并通过存量房网上备案系统提交备案。

存量房交易合同网上备案后，交易双方当事人应按照合同约定期限及时办理房地产登记；交易双方当事人在合同约定办理登记期限后30日内仍未办理房地产登记的，存量房网上备案信息自动失效。交易双方当事人继续履行合同的，房地产纪经机构应当通过存量房网上备案系统重新提交存量房交易合同备案。

第十四条 房地产权利人不委托房地产经纪机构买卖或租赁房屋的，可以持下列材料向青岛市房地产交易中心或三区五市房产管理部门申请通过存量房网上备案系统发布房源信息并领取房源信息发布证明。

（一）身份证明复印件；

（二）房地产权属证书复印件。房地产权利人委托他人办理的，还应提交代理人身份证明复印件及经公证的委托书原件。材料提交复印件的，应核对原件。

第十五条 房源信息发布后60日内达成交易的，交易双方当事人应持下列材料向青岛市房地产交易中心或三区五市房产管理部门申请通过存量房网上备案系统签订存量房交易合同并备案。

（一）交易双方当事人身份证明复印件；

（二）房地产权属证书复印件；

（三）房源信息发布证明；

交易房屋为已购公房、集资建房、限价商品房、经济适用房的，房地产权利人夫妻双方应到场并提交身份证明和婚姻关系证明复印件。当事人委托他人办理的，代理人应当提交身份证明复印件和经公证的授权委托书原件。材料提交复印件的，应核对原件。

第十六条 青岛市房地产交易中心或三区五市房产管理部门应当通过存量房网上备案系统打印“合同样张”，由交易双方当事人签字确认。经确认无误，由交易双方当事人录入合同密码，正式签订存量房交易合同，并通过存量房网上备案系统提交存量房交易合同备案。

存量房交易合同网上备案后，交易双方当事人应按照合同约定期限及时办理房地产登记；交易双方当事人在合同约定办理登记期限后30日内仍未办理房地产登记的，存量房网上备案信息自动失效。交易双方当事人继续履行合同的，应按照第十五条规定重新办理存量房交易合同备案。

第十七条 房源信息发布后60日内未达成交易的自动失效。房地产权利人继续买卖或租赁房屋的，应按第十四条规定重新申请发布房源信息。

第十八条 在存量房交易合同网上备案信息有效期内，交易双方当事人可持下列材料申请撤销存量房交易合同网上备案：

（一）撤销申请书

（二）交易双方当事人身份证明复印件；

（三）存量房交易合同。

第十九条 交易双方当事人协商一致解除存量房交易合同的，在存量房交易合同网上备案信息有效期内，交易双方当事人应当向青岛市房地产交易中心或三区五市房产管理部门申请撤销存量房交易合同网上备案并到原签订合同处解除存量房交易合同。

合同一方当事人或其他利害关系人要求解除存量房交易合同的，应当通过司法程序解除合同后，持生效法律文书按照本条前款规定程序办理。

第二十条 房地产经纪机构存在下列情形之一的，由青岛市房地产交易中心限期整改并暂停其存量房网上用户认证资格；拒不整改的，由青岛市房地产交易中心取消其存量房网上用户认证资格。

（一）未办理企业工商年检的；

（二）房地产经纪机构及人员信息发生变化，未按规定及时办理变更手续的；

（三）“合同样张”未经交易双方当事人签字确认，直接签订存量房交易合同并提交存量房交易合同网上备案的；

（四）未经交易双方当事人同意，擅自更改存量房交易合同内容的；

（五）存量房交易合同内容更改后，未按规定及时更新存量房交易合同网上备案信息的；

（六）对通过房地产经纪机构撮合达成存量房交易，未按规定进行存量房交易合同网上签约的；

（七）违反《青岛市存量房经纪合同和交易合同网上备案办法》和本细则相关规定的。

第二十一条 房地产经纪机构存在下列情形之一的，由青岛市房地产交易中心取消其存量房网上用户认证资格。

（一）企业被注（吊）销的；

（二）存量房网上用户认证资格有效期届满，未能申请续期的；

（三）骗取存量房网上用户认证资格的；

（四）经营活动中存在违法犯罪行为的；

（五）违反法律法规的其他情形。

第二十二条 本细则自2010年10月25日起实施，有效期至2014年12月31日。

2.库存量管理工作细则 篇二

一、医用耗材库存管理中运用零库存管理模式的前提条件

1. 供应商网络健全

医院有医用耗材采购需求时, 应组织招标采购小组对有实力的供应商进行招标, 招标过程坚持公正、公开、公平原则, 建立健全医院的供应商网络, 当有供应商中标后, 需要跟医院签订相关合同, 并保证长期及时地为医院提供医用耗材, 确保不影响医院的正常运转。中标的供应商应具备相应的采购、配送、仓储能力, 医院要与其建立密切的合作伙伴关系, 要求供应商能在规定的时间内供给符合标准的物资, 并定期对供应商提供的产品质量及配送服务等进行综合评价, 作为续签合同的依据。

2. 物流管理系统成熟

建立完善的物流管理系统即物资供应链, 从临床科室申领、订单采购、验收入库、出库使用、计费等, 与供应商的网络连接, 利用信息化技术, 形成一个成熟高效的物流, 实现医用耗材商务电子化管理。

(1) 科室申请系统模块。物流管理系统中应该涉及科室申请, 将物资数据字典录入系统, 当科室需要申请物资时, 只需在相应名称后录入数量保存即可。科室人员可设定相应的系统权限, 如登录、查询、申请等。

(2) 物资采供中心管理采购系统。物资采供中心员工应每天在固定的时间统计各科室的物资申请数据, 为了方便与供应商联络, 可依据供应商的不同对统计的数据进行汇总, 然后将汇总好的数据做成电子订单发给供应商, 管理系统能监管到供应商动态配送情况, 及时掌控过程, 当供应商部分物资没有库存, 不能及时发货, 应提前通知医院物资采供中心, 使采供中心能有充裕的时间从其他中标供应商中周转调配。

(3) 物资采供中心的入库系统。物资采供中心员工需要每月与合作单位进行对账, 并同时盘点库存, 以保证物资出入库平衡, 一旦发现有账务问题, 应及时查找原因, 并妥善解决。

3. 物流管理制度健全

要建立健全物流管理制度, 医用耗材坚持集中招标方式采购, 中标产品应全部实行网上采购。在零库存管理模式下, 医院的临床科室应根据日常耗材用量提前一天录入物流管理系统, 然后由物资采供中心汇总配送。系统没有的物资, 临床科室应填写申购表由医院的采购人员负责采购;对于那些手术内植入耗材涉及金额较大, 需要根据患者的实际状况, 采取如下方式处理:根据实际情况组织招标供应商, 临床科室无权擅自选择非中标产品;如确需特殊情况使用非中标产品的按照医院相关规定的流程进行审批;术后应将植入物资料及对应条形码录入患者的手术记录中备查, 还须填写植入物使用登记表并存档。

二、医用耗材零库存管理方法

1. 掌握临床科室的需求是前提

医院应借助物流管理系统将临床科室的医用耗材需求及时汇总, 并与物资采供中心等部门做好沟通协调。医院内部管理应职责明确, 流程清晰, 不同科室、人员等需设置不同使用权限, 以保证系统运行畅通, 方面操作, 各科室与部门间消除无效重复劳动, 实现资源的最优价值。只有这样, 医院的医用耗材管理才能实现零库存管理模式。

2. 熟悉并选择适合的供应商是保障

零库存管理模式下, 库存并未消失, 而是在整个供应链中转移, 需要供应商及时跟踪并检测库存状态, 以满足客户需求, 因此熟悉并选择适合的供应商非常关键。首先, 需要与供应商建立一致的合作目标及联合库存管理模式。其次, 要建立健全联合库存控制协调办法, 联合库存管理中心是协调供需双方的协调控制中心, 需要提出库存优化方案。再次, 需要与供应商建立畅通的信息沟通渠道, 保证供需信息快速、及时、有效传递。

3. 委托第三方经营仓库管理物资设想

委托经营仓库的专业化、社会化程度都非常高, 医院推行零库存管理模式可委托第三方经营管理仓库, 即将医院物资交给更为专业化的仓库进行管理, 并由其负责物资配送, 医院需支付一定的服务费。在这种模式下, 医院无须过多存储物资, 甚至没必要单独设置仓库, 医院物资领用部门可通过物流管理系统申领, 配送单位将物资交付医院领用部门后该物资的物权才归属医院, 对医院来讲, 并没有真正意义上的库存存货, 这能在一定程度上实现医用物资的零库存管理。

4. 选择合理的配送模式

医院物资实施零库存管理模式后, 必然会对物资配送时间更为敏感, 因此需要选择适合的物流配送方式、建立完善的物流体系, 以便供应商能够及时将医院需求物资配送到使用部门手中。现行实力较强的供应商或配送单位为顺应医院零库存管理要求正转变配送方式, 常用的配送方式有: (1) 少批量、多批次。物流配送单位可以汇集多家医院的需求, 进行统筹安排、整车运输, 这样即使增加送货次数、减少送货量, 也不会降低运输配送效率。 (2) 集中库存方式给医院配送物资。建立新的物流或配送中心, 形成规模优势后, 自然就可以降低单位物资成本, 形成竞争优势。 (3) 及时配送、准时配送方式。医院的特殊要求会较多, 物流配送单位应选择灵活的配送方式及时准确地配送物资。

三、结语

要实现医院医用耗材零库存管理, 需要有健全的供应商网络、物流管理制度及成熟的物流管理系统。医院在实施零库存管理模式时, 首先应该掌握临床科室的需求, 熟悉并选择适合的供应商, 选择适合的配送方式, 同时可实现第三方托管, 只有这样, 才能实现真正的零库存管理。

摘要：医用耗材是医疗体系的基础要素, 在临床上发挥着无可替代的作用, 对其库存进行科学合理的管理非常重要。零库存管理模式是现代各种科学库存管理模式中最为理想的状态, 可实现医院的经济效益和社会效益最大化。鉴于此, 本文从零库存这一管理模式的优缺点入手, 介绍了医用耗材实施零库存管理模式的前提条件, 详细阐述了医用耗材零库存管理的具体方法, 希望为医院的医用耗材管理提供借鉴。

关键词：零库存管理模式,医用耗材,库存管理

参考文献

[1]卫椰, 李向寿, 云庆辉, 等.大型医院医用物资保障管理体系结构探析[J].中国医学装备, 2012, 9 (7) :59-61.

3.浅谈供应商管理库存 篇三

[关键词] VMI实施步骤

一、VMI的概念及供应商的优势分析

1.VMI的概念

vendor Managed Inventory,简称VMI，译为“供应商管理的库存”，是一种在用户和供应商之间的合作性策略。关于VMI的定义，国外有学者认为：”VMI是一种在用户和供应商之间的合作性策略，以对双方来说都是最低的成本优化产品的可获性，在一个相互同意的目标框架下由供应商管理库存，这样的目标框架被经常性监督和修正，以产生一种连续改进的环境。”实施VMI策略的关键措施时，主要体现了如下几个原则:合作性原则；互利互惠原则；互动性原则；目标一致性原则（协议性）；连续改进原则。

2.供应商的优势分析

VMI实质上是一种寄售关系，在该商品被售出之前，供应商拥有该商品，供应商与零售商是一种合作关系。这种合作关系对零售商的好处是很明显的，即降低了其库存成本。同样对于供应商也是有益的，首先，供应商拥有库存，供应商会对库存考虑更多并尽可能进行更为有效的管理；其次，由于供应商获得了供应链下游企业的必要经营数据，供应商可利用该信息进行需求预测，调节库存水平，从而消除预期以外的短期产品需求而导致的额外成本，然后供应商可以协调配送与生产，从而降低总成本。具体来讲可以从以下几方面说明供应商的得益:(1)大大地减少了需求预测的不确定性;(2)减少物流成本;(3)减少交货时间;(4)改善服务水平;(5)降低运输成本。

总的来说，VMI是一种用户和供应商合作性的策略，以取得供应链上库存成本最低为目的。供应商与其采购商协定共同协议后，监督客户的库存情况和库存水平，并且还要承担起为用户补充库存的责任，通过使用高度自动化的电子信息系统来达到双方都获得最低成本的目的。

3.VMI实施步奏

VMI的实施从供应商的角度来看，主要实施步骤，如下

(1)企业内部论证。在企业（供应商）要实施VMI前，供应商会在企业内部进行VMI可行性分析，其内容包括：公司战略目标；是否需要实施VMI;VMI成本效益（人力资源、时间、系统等）；外在因素（顾客需求等）；合作伙伴的选择等，在此方面供应商偏向战略考虑。此阶段最终需要获得企业高层的理解与支持。

(2)建立顾客情报信息系统。要有效地管理销售库存，供应商必须能够获得顾客的有关信息。通过建立顾客的信息库，供应商能够掌握需求变化的有关情况，把由批发商（分销商）进行的需求预测与分析功能集成到供应商的系统中来。

(3)组织机构的变革。由于VMI策略使供应商的组织模式改变了，所以这一点也很重要。过去一般由会计经理处理与用户有关的事情，引人VMI策略后，在定货部门产生了一个新的职能，负责用户库存的控制，库存补给和服务水平。

二、VMI中供应商的库存模型

为了方便起见，这里的供应商定义为就是生产厂家。

这里讨论的供应商库存模型是确定型的库存控制模型，是指年总定货量和在接到定单到发货的间隔时间都是确定的情况下的库存模型，其基本管理思想是使总存货成本最少。

这里讨论两种基本模型，即不允许缺货的库存模型和允许缺货的库存模型。

1.不允许缺货的库存模型

不允许缺货的库存模型的假设条件为:(1)供应商的日生产量是一定的，即每天都生产相同量的产品，不考虑有不能正常生产的情况;(2)总的定货量是一定的，并且可以预测;(3)存货单价不变，不考虑现金折扣;(4)供应商不承担运输费用;(5)在接到定单后一定要在规定的日期内按时交货，否则缺货损失为无限大。

2.允许缺货的库存模型

我们讨论允许缺货的库存模型，这里的缺货成本的来源主要是当供应商不能及时发货的时候，需要给零售商即订货单位一定的补偿或者是违反合同的罚金，还有就是由于缺货而导致的供应商本身的信誉的受损，因此从长远的利益看会损坏供应商的商业信誉从而失去零售商的信任，最后导致订货量的减少，从而导致最终的利益受损。

3.实施VMI给企业带来的效益

(1)减缓长鞭效应（BE），提高服务水平和库存周转;(2)实现供应链成员企业间的多赢局面

具体归纳为:供应商的收益;采购商的收益。

三、小结

本文在对供应商管理库存的有关概念做出基本阐述的基础上，分析了供应商管理库存对于供应商有何优势，同时分别从供应商和供应商与零售商双方联合的两个方面分别总结了实施供应商管理库存的不同步骤。VMI作为一种集成化的供應链库存管理方式，消除了供应链企业之间的组织障碍，有效降低了供应链企业的库存水平和总成本，是一种有力的竞争手段。VMI库存管理方式必将受到更多企业的关注，在国内将有广阔的应用前景。

4.库存现金管理 篇四

第一章

总

则

第一条 为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。

第二条

本规定所称库存现金,是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。

第三条

本规定是对各公司涉及现金收支业务进行管理、控制和监督。集团及所属各公司财务部是具体办理现金业务的管理部门，出纳员是负责库存现金安全的保管人。

第二章

库存现金的限额管理

第四条 各公司的库存现金限额原则上以满足公司3-5天日常零星开支为标准。因特殊业务需要支付大额现金，应按规定上报批示，可以不包括在库存现金限额内。

第五条 各公司必须严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。

库存现金限额=每日零星支出额×核定天数

每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数

第六条 各公司库存现金如不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经准许的情况下“坐支”现金。

第三章

库存现金的保管

第七条 现金保管人员应负责对现金做如下保管：

（一）保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金（不包括押金和代收代付款项）或其他物品；

（二）保险柜的钥匙和密码只能由现金保管人员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把密码告诉他人；

（三）现金保管人员在离开工作场所前，必须将现金、支票、印鉴等放入保险柜并锁好，不得随意存放；

（四）现金保管人员变更时，新任接交人必须及时变更保险柜密码。

第八条 现金保管人对核定限额内的库存现金当日必须核对清楚,做到“日清月结”、“账实相符”，所有库存现金及现金等价物一律存放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。

第四章

库存现金存、取管理

第九条 各公司送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，不得私设“小金库”。

第十条

出纳员从银行提取现金，应当填写《银行现金提取申请单》，并写明用途和金额，由财务经理、总经理批准后到银行提取。

第十一条 借支备用金、报销等需支取大额现金的领取人，须提前一天通知出纳员；提取现金额达到或超过银行规定需预约金额的，出纳员应提前一天与银行预约。

第十二条 出纳员向银行提取现金时，必须有两人同行且由公司派车办理，不准由他人代办。取送款中途原则上不准任何无关人员搭车，且未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。如遇非财务部门共同派车办理公务，在确保资金安全的前提下优先办理财务事务。现金大额缴款应尽可能请银行上门服务，存、取现金在交接手时必须当面点清，存、取款凭证随现金一起办理交接手续。

第十三条 各公司所有现金收入均应于当日送存银行，如当日确有困难，必须于次日及时交存银行，遇节假日收取大额现金可以临时存放在公有私户中，待正常工作日内及时转存公户，以免影响公司运营资金正常周转。存入公有私户的现金视同库存现金核算与管理。

第十四条 各公司为方便业务管理，确保现金安全，在报请集团书面批准后，允许开立 1-2个公有私户，公有私户必须以集团指定的名义开立，公有私户的《权属声明书》（附件三）应提交集团财务部备案。

第五章 库存现金的收付管理

第十五条

各公司应严格按照现金使用范围与标准，合理使用现金。具体现金支出范围如下：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）零星采购借款（备用金）；

（三）出差人员必须随身携带的差旅费；

（四）个人劳务报酬；

（五）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；

（六）向个人收购物资的价款支出；

（七）结算起点（1000元）以下的零星支出；

（八）确实需要支付现金的其他支出。

第十六条 凡不符合上述第十三条规定的现金支付范围的，均应通过银行转账办理结算。如因采购地点不明确及其他特殊情况不便办理转账结算手续，而必须使用现金的，要事先提出书面申请，金额在 10000元以内的须经本公司财务经理审核，金额在10000元（含）以上的必须报总经理批准后方可支付现金。

第十七条 各公司出纳员对差旅费报销及借款等现金借款业务，应督促借款人员及时清理归还借款。经常性采购人员和外出办事人员可给以5000元以下备用金，超出上述金额财务部不予借款。借款单上应有财务部门对定额使用情况的审核意见。

第十八条

各公司出纳员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，但不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报总经理、财务经理批准。

第十九条

出纳员应按照集团相关报销管理流程，依据会计审核签章，总经理、财务经理批准的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章, 或者超越规定审批权限的,出纳员坚决不予现金付款。发现伪造变造凭证、虚报冒领款项，应及时书面报告。

第二十条 各公司对于办理现金收入业务所开出的各种票据，必须在“结算方式”或“备注”栏中正确标注“现金结算”字样，不准空白和随意错填。各公司对以大额 现金结算开具发票的客户，必须要求对方出具“现金付款证明”附于记账凭证后备查。

第二十一条 出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章，并将自制原始凭证加盖“附件”章。对于借款归还，需给借款人开具收据作为记账凭据。

第二十二条 各公司对各种业务的现金退款（非现金收款的业务不能退还现金），应履行完备的现金付款审批手续，由经办人填写正式的退款申请单，注明退款理由、业务经理确认、财务经理核实、总经理签批后再办理付款手续。退款时必须由收款人本人签字领取(其他现金付款业务亦同)，不准他人代领，异地客户应由财务人员办理电汇。如果是个人客户应让客户在退回的收据后签字(注明身份证号码，如果代领必须提供授权证明，收据丢失则按集团已有相关规定办理)；如果是法人单位客户应索取客户的收款收据记账。

第二十三条 各公司应加强现金收入管理，严禁信用卡套现或公款私存。

第六章 库存现金的盘点清查与监督

第二十四条

各公司在库存现金监督管理中应遵循下列规定：

（2）不准在审批手续不完整的情况下提前支取现金；

（3）不准私自挪用现金；

（4）不准未经批准任意坐支现金；

（5）不准单位之间互相借用现金；

（6）不准谎报用途套取现金；

（7）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；

（8）不准将公司经营收入的现金以个人名义存入储蓄；

（9）不准保留账外公款；

（10）不准以任何票券作为现金抵值券用于业务经营。

第二十五条

现金保管人员应确保现金收支款项的准确和保管现金的安全完整，竭力避免现金错、短款的发生。如在日常现金收付中，发现现金多余或短缺，必须及时写出文字报告，经批准作当日暂存、暂付处理。应做到长款不留库，短款不空库，不得以长款补短款。

第二十六条 各公司财务负责人应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，成立现金清查小组,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。并对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，报主管领导批准后实施。

第二十七条 库存现金清查时现金保管人员应始终在场,并给予积极的配合。清查结束后,清查人员应填制“库存现金盘点表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。

第二十八条 各公司现金错、短款情况一旦发生，出纳人员应及时经财务经理向公司主管财务工作的领导报告。现金错、短款，要视情况分别处理：

（一）属于书写、计算、清点等技术原因造成和一般责任事故的错款，经报批后，按“长款归公，短款报损”的原则处理，并责令有关人员检讨原因，吸取教训，改进工作；

（二）属于工作失职、有章不循等原因造成现金错、短款报批处理时，要由公司领导视情节和损失程度，决定责任人员的相应赔偿责任；

（三）属于有关人员监守自盗款项、侵吞长款、挪用公款的均应按贪污案件处理；

（四）如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续, 如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续可以作为单位的收益；属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿；

（五）属于未明原因、如在调查且一时难于处理的错、短款项，应经前述审批手续后，挂账待处。并坚持“不能长期挂账，不能草率处理”的原则；

（六）属于抢劫、被盗案件，要注意保护现场，并及时报告公司领导和公安部门。

第二十九条 各公司对尚未入账的符合财务制度规定的收、付凭证，应按规定及时入账，以保证会计信息的真实准确；对不符合财务制度规定的借条，应要求追回款项；对白条开支，应说明原因，并要求其换取正式票据。

第三十条 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，信用卡套现的，除给有关财务处分外，分别给予违纪金额10％～30％的罚款。

第七章

附 则

第三十一条

本办法适用于集团公司和集团所属各公司。第三十二条

本办法由集团财务部负责解释和修订。第三十三条

5.库存管理制度 篇五

1： 配件库存管理

A：合理库存生产所需配件，并建立配件库存预警机制。B:配件采购后及时清点入明细账单库。

C:外采购的配件提货后，检查数量，及配件质量，如有问题及时报生产部经理。

2：成品库管理

A: 生产出成品及时登记入明细账单库。

B外采购成品及时清点，检测登记入成品库。

C: 成品返修及时发回厂家，并说明故障原因，做好统计。D: 严禁未统计入库商品，直接发给客户。

3：库存清点

1：海外部库存一周清点一次（每周六），并及时核对，入库存明细。

6.库存管理制度 篇六

第一条

为了在保证企业生产、经营需求的前提下，使库存量保持在合理的水平上，控制库存资金占用，加速资金周转，提高库存管理的效率，结合公司经营管理需要，特制订本制度。

第二条

本制度适用于各事业部的存货业务。

第三条

本制度所称存货，是指公司在日常生产活动中各类原辅材料、在产品、自制半成品、产成品、商品、包装材料等。

第四条

本制度所称呆滞物料，是指连续物料存量过多，耗用量极少，而库存周转率极低的物料。对于各事业部，超过1年不流动的物料即为呆滞物料。电气成套事业部呆滞物料来源为历史遗留、设计变更、设计失误、元器件换型。变频器事业部呆滞物料的来源为由于产品升级、停产等原因，无法应用到其他产品导致无法使用的物料。

第五条

计划控制部是公司存货管理监督部门，对各事业部是否有效组织实施《存货管理制度》，存货量是否符合要求负责。

第六条

综合部是存货相关业务流程的归口部门，负责监督业务流程执行的有效性，对各事业部按规定的存货相关业务流程负责。

第七条

财务部对存货资金实行统一管理，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

第八条

科技质量部负责对ERP上的存货记录的规范性和有效性负责。

第九条

各事业部仓库负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务。

第十条

存货业务的审批权限和有关流程按公司《授权审批管理制度》、《流程汇编：12采购管理》和《流程汇编：13生产管理》执行。

第十一条

电气成套事业部日常存货管理

采用零库存模式，根据采购订单确定成品及原材料库存，除了辅料保持一定的库存量外，原材料和成品原则上实行与订单数量完全对应。每次物料申请前，先确认呆滞物料是否可用，再进行后续的采购工作。

第十二条

变频器事业部日常存货管理

1.由事业部营销部门根据公司前期3个月销售量制定《成品安全库存标准》，并根据市场情况每3个月更新一次《成品安全库存标准》。

2.由生产计划人员根据《成品安全库存标准》制定半成品安全库存，包括配件、需要加工的半成品。

3.仓库对原材料进行ABC分类，在全部库存货品中，A类货品指占库存资金75%左右、而其品种数仅占库存项目总数20%左右的货品；B类货品指占库存资金15%左右，品种数占30%左右的货品；C类货品指仅占库存资金10%左右，而品种却占50%左右的货品。

4.由生产计划人员会同生产部门、采购部门、物控人员根据产品的采购周期、难易程度，提出A、B、C三类关键货品的具体规格明细表和最低保险储备量，形成A、B、C类关键货物存量表。三类货品按不同的方式进行订货：

1）A类关键货品采用定期定货的方式，按最优批量订货。对于几个产品都需要的物料，按照其中一个中批量的产品在正常批量生产中所需要的量即可；

2）B类关键货品采用综合定货的方式，综合运用定期定货和定量定货的方式，优化定货批量；

3）C类关键货品采用定量定货的方式，当库存降到最低点时进行定货，定货时为经济批量；

5.物控人员每周监视提供成品、半成品、原辅材料的库存上下限情况。

6.由物控人员会同生产计划人员依据《成品安全库存标准》及库存上下限情况，安排采购、生产等工作。

第十三条

各事业部仓库保管人员必须每月组织一次盘点工作，摸清库存情况，以便生产计划人员及时调整采购计划和生产计划，避免超储、积压和脱节。

第十四条

超储、积压、呆滞存货必须及时清查，由事业部提出处理意见，报计划控制部、公司分管领导批准后负责处理。

第十五条

计划控制部应定期稽核库存数量，抽查库存情况。盘点过程中发现的盘盈盘亏，由各事业部查明原因和落实责任的基础上，上报公司。对问题较大的存货，由计划控制部进行调查，落实责任部门及责任人，依据《员工奖惩条例》进行处罚。第十六条

对不经过仓储部门直接运抵生产现场的材料物资，必须在现场指定专人负责质检和验收工作，在ERP上走外购入库、及发货出库流程；月终对结余材料无论下月是否继续使用均应办理退料手续。为保障该类材料物资的安全，应采取二十四小时不间断的安保措施，加强管理。

第十七条

对不经过仓储部门直接销售的产品，必须在现场办理质检和验收工作，验收报告合格后，在ERP上走产品入库、及发货出库流程。在产品物权转移至买方之前，应采取切实有效的措施，保障产品的安全。

第十八条

各部门由于各种原因报废的材料和库存商品，必须填列报废材料和库存商品明细表，报计划控制部、分管（副）总经理批准后根据情况作销售或报废处理。

第十九条

7.库存管理技术综述 篇七

对制造企业而言,物料成本往往是一项最大的单一费用。物料成本一般占产品成本的15~90%,对一个国家而言,库存投资额在国民生产总值中占有相当大的比重,如我国的库存占整个国民生产总值的20~30%。

2 库存的作用

库存是一种无奈的结果,它是由于人们无法预测未来的需求变化,才不得不采用的应付外界变化的结果。

库存主要实现如下功能:

(1)时间性因素:货物到最终消费者之前的生产、分配过程。制定生产计划、原材料申请单,发运原材料、检验、生产,将产品运送批发商、消费者。

(2)不连续性因素:使可能独立和经济的方法来处理各种相互依存的业务。每一个环节可以以更经济的方式来经营。

(3)不确定性因素:使组织改变原定计划的不测事件,包括:需求量的估计误差、产量变化、设备故障、罢工、火灾、发运延迟、天气异常。

(4)经济性因素:波动、季节性、存货可使生产均衡,劳动力保持稳定。

3 库存管理决策的影响因素

影响库存管理决策的主要因素有:

(1)首先是顾客的需求。这可能是己知的,也可能是随机的。

(2)库存补充的提前期。在发出订单时,可能是已知的,也可能是未知的。

(3)计划期的长短。

(4)库存存储的产品种类数。

(5)库存成本包括:

a.购入成本。

b.定购/生产准备成本。

c.储存成本(持有成本):资金成本、税金、保险、搬运、储藏、损耗、陈旧、变质等。

d.缺货成本:外部短缺导致延期交货成本。

4 库存管理理论的发展

4.1 独立需求库存阶段

独立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与其他种类的库存无关,表现出这种库存需求的独立性。独立需求库存是指那些随机的、企业自身不能控制而是由市场所决定的需求。独立需求库存中的基本模型是经济订货批量EOQ模型和经济订货周期EOI模型,在基本模型的基础上扩展出:允许适度缺货情况下的订货与库存控制、具有数量折扣条件下的订货与库存控制、随机需求情况下的订货与库存控制等。

4.2 MRP与MRPII阶段

1965年约瑟夫·奥利奇博士首先相关需求的概念,并在此基础上总结出了一种新的管理理论:物料需求计划(MRP)理论。相关需求是指与其他需求有内在相关性的需求,根据这种相关性,企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间,这是一种确定性需求。MRP方式就是采取这样的原理。正是在这个时候,在美国出现了一种新的库存和计划控制方法—计算机辅助编制的物料需求计划MRP。

EOQ模型与MRP模式的区别,如下表所示:

MRPII理论由维特于1981年推出。MRPII从市场预测、生产计划、物料需求、库存控制、车间控制,延伸到产品销售的整个生产经营过程以及与之有关的所有财务活动中。

MRPII把企业的各子系统有机地结合起来,形成一个面向整个企业的一体化系统。这些系统在统一的数据环境下工作,从而使企业能够进行迅速、准确、高效的管理。为了适应现代人需求的个性化以及市场竞争的需要,越来越多的制造业采用了MRPII。

4.3 JIT阶段

JIT系统是由日本丰田汽车公司在20世纪60年代实行的一种生产方式,1973年以后,这种方式对丰田公司渡过第一次能源危机起到了突出的作用,引起其它国家生产企业的重视,并逐渐在欧洲和美国的日资企业及当地企业中推行开来。JIT生产的基本思想是适时地将生产需要的物料正确地运达生产场地。

JIT系统所进行的一切活动归根到底就是消除浪费。任何不增加产品价值的活动就是浪费,也就是说在生产中工人所做的活动不增加价值,就应当剔除。JIT将库存看作生产的恶魔,认为其掩盖了生产中的问题,坚决消除库存。

4.4 供应链库存阶段。

4.4.1 供应商库存管理(VMI)模式和联合管理库存管理(JMI)模式

(1)VMI模式。供应商管理库存作为供给方对采购方库存管理和合作控制的一种方式,它是指供应商在下游合作伙伴的授权下,管理对方长期签约购买产品的库存。供应方通过分享采购方信息的基础上,保证产品在采购方零库存或维持在最低的库存保证基础上,在适当的时间进入正确地点。

(2)JMI模式。联合库存管理是解决供应链系统中由于各节点企业的相互独立库存运作模式导致的需求放大现象,提高供应链的同步化程度的一种有效方法。联合库存管理和供应商管理库存不同,它强调双方同时参与,共同制定库存计划,使供应链过程中的每个库存管理者都从相互之间的协调性考虑,保持供应链相邻的各节点之间的库存管理者对需求的预期保持一致,从而消除了需求变异放大现象。

4.4.2 合作计划、预测与补充(CPFR)

计划、预测和补给(CPFR)是一种哲理,它应用一系列的处理和技术模型,提供覆盖整个供应链的合作过程,通过共同管理业务过程和共享信息来改善零售商和供应商的伙伴关系、提高预测的准确度,最终达到提高供应链效率、减少库存和提高消费者满意度的目标。

5 库存管理研究展望

随着供应链的发展,上下游企业之间的联系日渐紧密,库存管理的模式应当从单一库存的管理改变为联合式的库存管理,更应该注重整体的库存优化。要运用系统论的观点去看待整个供应链中上下游企业的库存管理,单一企业的库存管理优化可能无法导致供应链整体最优化,只有着眼于整个供应链的库存管理才能解决供应链上下游企业的库存管理的优化和有效衔接的问题。在现有的供应链库存管理理论的基础上,依据供应链的特点,完整的、系统的和整体最优化的库存管理技术将得到长足的发展并在供应链库存管理中得到广泛的应用。

参考文献

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[2]招琳樱.业务流程再造BPR—集装箱运输管理现代化[J].管理创新,2001,4.

[3]谢蕾.MRP在家电企业物料管理的应用研究(M).山东大学,2006.

[4]林方,黄慧君.供应链上下游企业完全依赖关系的稳定性研究[J].工业工程,2007,(01).

[5]刘云枫,王夏华.核心企业在供应链中的位置及决定其漂移的4个维度[J].北京工业大学学报,2005,(S1).

[6]白少布,刘洪,陶厚勇.面向供应链融资的企业运作收益研究[A].第三届(2008)中国管理学年会论文集[C],2008.

8.轨道交通票卡库存管理 篇八

【关键词】轨道交通；票卡；库存管理

引言

轨道交通作为一种舒适、安全、快速和高效的大运量公共交通系统，对缓解城市公共交通拥堵的作用是有目共睹的[1，2]。轨道交通的车票是乘客乘坐轨道交通的凭证，也是轨道交通向乘客传递其服务的一个载体，对车票的管理体现了运营企业的服务理念与服务水平。票卡的库存管理水平决定着乘客服务满意度和库存周转水平，也影响着运营公司的经济效益和对外形象[3]。随着轨道交通行业的快速发展，车票管理工作正在逐步走向规范化、信息化，其效率和服务质量将不断提高。

1、轨道交通票卡管理流程

轨道交通的票卡管理的主要内容包括采购、初始化、出入库，票库盘点、记录、保管、发放实物、票卡调配、跟踪统计库存数据。在单线运营时，车票的流通范围仅仅是线路级别的，票务管理的模式采用两级管理，即“线路级和车站级”，线路级的票务管理一般由票务中心完成，票務管理的流程如图1所示。随着轨道交通运营线路不断增加，票务管理将在网络化运营环境下运作，车票的流通范围由线路级扩大到路网级，票务管理层次从单线运营的2级提升到了3级[3]，即“轨道交通清分中心、线路级和车站级”，此时，线路票务管理功能减弱，单线运营时的线路票务管理大部分功能移植到清分中心。

本文针对轨道交通单线运营情况下的票卡管理进行分析。

全线的车票采购业务由票务中心统一进行，采购的车票全部进入空白车票库存进行统一管理。所有车票在投入使用前均应进行初始化，未经初始化的车票不能在系统中使用。回收类车票的初始化主要是给每张车票指定票务系统内唯一的逻辑编号；非回收类车票的初始化除了指定编号外，还需要写入车票类型、个人信息等。当车票库存低于一定数值时，进行车票采购业务。轨道交通单程车票初始化由票务中心完成后直接进入票库，并配发至各线路。已经初始化的非单程票（储值票、计次票等）车票经过个性化管理、车票预赋值进入票库。在轨道交通单线运营的情况下，各线路车票的调配业务由票务中心完成。包括应急车票的预赋值均由票务中心统一完成，并配发至各线路。在车站车票管理中，处理车票挂失、退款、退票、替换等业务时，票务中心把票卡的相关信息提交到AFC（Automatic Fare Collection，自动售检票系统）的CC（Central Computer，中央计算机系统），由CC做黑名单处理。对于发现问题的车票，由票务中心统一进行车票注销及销毁，或者重新初始化再进入流通车票库存流通。

2、票务中心的票卡库存管理

2.1票卡采购量的确定

由于客流总量增加和票卡的流失等原因，要定期采购新的票卡。由票务中心根据客流量预测和库存情况提出采购需求。

票卡的采购一般采用定期订购法，这种方法以固定的订购周期为基础进行库存控制，适用需求不均衡，或不同周期变动较大的物品[2]。每次以固定的订货间隔期T提出订货（订购周期指两次订购的时间间隔，它是影响订购批量和存货水平的首要因素），每次订货的数量不固定，订购点不固定，根据订购量进行订货，每次订购量Q的计算如下：

R=（T+L）*d-I+Z （1）

其中，T——订购周期。票卡的订购周期主要由运营企业预定的物资进货的周期和备用时间的长短决定，一般为一年。

L——前置期；是指从下订单到票卡入库所需要的周期。这段时间包括：①.提出订购、办理订购手续需要的时间；②供货单位发货所需的时间；③商品在途运输的时间；④到货验收的时间。同一种票卡每次订购的前置期不一定相同，一般单程票的前置期需要两个月左右。

d——在订购周期里的平均每日需求量。

I——实际库存；

Z——安全库存。实际情况中，由于票卡供应商的原因，前置期d不是一成不变；同时，由于客流量不能完全准确地预测，导致“平均每日需求量”不能完全准确地反映实际需求。为防止缺货，需要配备一定的安全库存以缓冲或补偿上述不确定因素。不同种类票卡的安全库存是综合考虑票务系统提供的历史需求数据、票卡流失率和票卡订购的前置期等因素来确定的。

2.2票库的分区

轨道交通车票按包括单程票、储值票、计次票、员工票、一卡通票卡、纸质车票等。在轨道交通运营的各个阶段，票种不断增加[4]。根据其生命周期的不同，车票存储于下列七个分区：

A—新票区：放置待编码的新车票。

B—已编码区：放置经过编码机初始化的车票。

C—赋值区：经过预赋值的车票，主要是单程票或计次卡。

D—待编码区：从车站回收的乘客事务处理产生的废票和TVM发售不成功的车票

E—测试区：用于放置票样检测、新票质量检测、AFC软件测试等的各类车票。

F—待注销区：存放使用寿命即将到期的单程票，需要在系统中注销其逻辑编号。

G—废票区：放置已注销的不再使用的单程票和因物理损坏不可再使用的车票。

2.3票卡的编码制作

票务中心票卡制作的业务类型主要包括初始化、预赋值、分拣、注销等业务类型。根据生产计划首先进行票卡的出入库，然后进行相关的生产业务。

2.4票卡配收及调配

票务中心根据车站每天车票的使用量，统计各车站车票的发售量和结存量，并根据各个车站车票的最低、最高保有量，需要制定配票计划，配送至车站。配送计划原则上每星期配送一次，根据实际情况进行调整。遇节假日等大客流时，票务中心须按照车站车票保有量中的节假日大客流用量，提前两天将车票配送到车站。当车站车票的数量高于车站车票的最高保有量时，票务中心制定车票回收计划，到车站回收单程票等。

由于各个车站客流量不平衡，某些车站进站客流小于出站客流，造成单程票的沉淀，有的车站入站客流远大于出站客流，经过一段时间的运营，各车站单程票的分布会变得不均衡，需要根据各车站的实际情况合理调配。

2.5票卡注销和销毁

一些车票由于各种原因不能继续在系统中使用，但是这些车票的物理介质没有损坏，可以正常读写，因此对这些车票进行注销，删除或者更新这些车票在系统中的信息，以便重新对这些车票编码后投入使用。

根据运营管理需要定期销毁一些票卡，主要包括：物理损坏不能继续使用的票卡；超过使用次数不允许再使用的车票；乘客办理票卡替换业务上交的票卡；部门变迁、员工调动等原因不再有效的员工票卡。

3、结束语

9.库存管理论文 篇九

1图书库存管理

图书库存管理必须严格按照相应的模型进行实现，按照一定的策略控制库存量。图书库存管理的相关理论都是从企业库存研究中迁移过来的。下面首先针对传统的库存控制策略和模型进行介绍，然后对图书库存的相关理论进行对比分析和叙述。

1.1传统的库存控制策略和模型

库存控制策略是库存管理系统中必须考虑和涉及的核心内容，控制策略的好坏，直接影响学校图书馆的日常运作。目前从理论方面提出的库存控制策略比较多，但是从最基本的影响因素来看，主要是图书的采购成本，书籍的损坏和丢失等。

1.1.1书籍采购采购书籍是图书馆日常工作的第一步，一般有现场采购、根据书目采购、特定项目采购等。而这些采购工作最常见的问题就是新书的重读率问题。传统的手工工作中，往往是采取专人专项负责的方法。例如A同志负责社科类别的图书采购，B同志负责专业书籍的采购，C同志负责教材书籍的采购等。但是遇上现场采购的话，这样做不但大大增加了采购成本，而且采购的图书往往带有一定的自我爱好色彩，不能很好地考虑到师生教学的需求。往往造成采购回来的图书没有人看，而喜欢看的图书图书馆却没有的尴尬局面。

1.1.2书籍的丢失图书馆内藏书不可避免的问题就是书籍的丢失。在传统的人工工作中，书籍丢失的统计工作是很难统计出来的。少登记、漏登记、错误登记的现象时有发生。到最后的查库中，账面登记和实际书籍缺少总是对不上号，往往都要大排查一下，做个总的丢失统计。这样不但大大增加了人员的工作量，而且在这段时间内，师生都不能借阅数量，对日常的教学活动也造成了一定的影响。

1.1.3书籍的损坏书籍在日常的借阅流通中，往往会造成损坏，有时书籍封面的丢失，就丢失了书籍的排架号、条码号等重要信息。而在传统手工工作中，这种书籍往往只能做踢旧处理，造成极大的浪费。库存管理对应的理论模型包括很多，按照不同的分类方法可对其进行分类，本文并不对其进行分类研究，而是对模型进行简单的分析。目前常见的库存控制模型主要分为：随机型和确定型两种库存模型。随机型：该库存模型是根据具体情况随时进行调整，其对应的模型比较复杂，需要控制的参数也比较多，通常情况下都是采用不同的检查时间和检查指标。当师生的需求量改变时，动态调整采购量和库存情况，因此，库存的随机性特别大。确定型：该模型中通常采用比较固定的方式进行，模型对相关参数的变化影响较少，不会随着参数的变化进行比较大的调整。例如周期性的检查库存量，根据库存量进行定期的操作。

1.2图书库存管理理论

图书库存最初由图书出版社、书店等提供更新的书目，由学校的采购人员根据自身图书馆的要求在书商提供的目录中选择符合图书馆要求的图书。而在这采购的过程中，往往会遇见的问题就是书本的重复采购。如果没有图书馆的馆藏量和书商的书目进行数字对接的话，那么不光浪费采购经费是不可避免，也不能满足广大师生对于图书借阅的需求。图书库存控制策略是图书库存管理中的一个重要关注点，合理控制库存量，既能使得图书馆能够正常开展工作，同时又避免重复采购造成的资源浪费现象。传统的库存控制策略采用经验分析的办法，但是随着计算机技术的推广，通过计算机实现图书库存管理，既能提高管理的效率，同时能够施行精细化管理。通过计算机对图书进行统计分析，能够进一步提高库存管理的智能性。

2软件开发

图书馆库存管理信息系统采用C/S架构实现，通过Java程序实现，下面将针对软件开发过程中涉及的技术进行分析。

2.1C/S架构

目前的软件体系结构主要包括两种：B/S模式和C/S模式，这两种模式根据不同的场景应用不用。随着浏览器等快速发展，B/S模式越来越广泛，其可扩展性比较好，能够在不同的平台下进行移植，方面客户端的访问。但是B/S模式给服务器端带来比较大的压力。图书馆库存管理系统主要面向管理员进行操作，都提供特定的客户端机器进行操作，因此，使用比较方便。采用C/S模式的架构能够在客户端进行相关的处理，减少后端程序的压力。在开发C/S模式的系统过程中，一般在服务器端部署数据库和后端服务处理。前端主要是为用户提供交互界面。前端和后端通过socket进行通信，后端服务器操作数据库服务器，能够避免前端直接操作数据库，增加系统的安全性。基于C/S模式的系统主要包括以下特点：

2.1.1功能模块分离该模式对应的服务器在得到客户端的请求时，会将该请求进行解析，根据不同的请求，由不同的功能模块完成，然后将数据返回给客户端。客户端会根据返回的数据进解析，最后以一定的交互界面展示给客户。

2.1.2位置透明客户端和服务器端在不同的机器上执行相关的功能，这个是系统部署的过程中就已经明确的，因此，相对双方来说是透明的。

2.1.3共享性一个服务器端能够同时为多个客户提供服务，并且在执行相同操作时能够获得相同的信息。

2.1.4同步/异步操作服务器端可客户端具体使用场景，采用同步、异步等方式提供服务。特别是客户端需要较长时间来处理某些任务，因此，服务器端为其提供异步的方式实现网络通信，这样能够提高服务器端的处理效率。

2.1.5可扩展性可根据客户端的数量进行动态调整。

2.2Java程序设计

本课题中采用Java实现，这是一种面向对象的编程语言。Java语言是目前应用最为广泛的一种语言，能够在不同的平台下实现，因此，具有很好的跨平台特征。Java继承了很多C和C++语言的特征，但是其在某些方面进行了很大的改进。特别是在内存管理方面做出了巨大的改进，使得程序员在编写Java程序时无须过度关注内存的申请和释放，都交给Java程序自己解决。Java语言编写的程序具有很多的优点，例如在操作数据库、Socket通信以及一些可视化插件等方面非常容易实现。其跨平台特征使得客户端能够在不同的机器上运行。

2.3数据库技术

10.库存管理论文 篇十

1.全面性原则

一个指标体系也许很难覆盖到企业库存管理所涉及的方方面面，但建立这一指标体系时应尽可能涵盖到库存管理绩效评价所涉及的主要方面和主要内容。

2.可比性原则

建立的企业库存管理绩效评价指标体系应该能够适用于评价多个不同企业的库存管理绩效状况。因而，在进行企业库存管理绩效评价指标体系设计时必须充分考虑到不同企业之间统计指标的差异性，并且保证其统计口径和范围尽量一致，从而保证指标具有可比性。

3.定性分析与定量研究相结合的原则

企业库存管理绩效评价的评价就是对企业库存管理系统的结构、功能和效益进行的综合评价。在对企业库存管理绩效进行评价时，应采用定性分析和定量研究相结合的方法，先对全部的评价指标进行定性分析，然后将评价指标全部量化处理，从而确保评价结果科学合理。

4.实践原则

指标体系的可操作性和指标的可衡量性是建立企业库存管理绩效评价指标体系的基本原则。如果建立的指标体系不能用于实证分析或者其评价指标很难衡量或量化，那么这一指标体系的建立将缺乏实际意义。因此，设计的库存管理绩效评价指标要在综合反映各个企业库存管理能力发展状况的基础上，尽量选取具有共性的指标，同时要确保数据的可获得性和可衡量性。

二、LP公司库存管理绩效评价体系指标的设计

1.库存控制成本

库存控制成本主要包含了存贮成本、缺货成本、库存信息传递成本等。存贮成本主要是指由产品延迟所带来的费用。具体有：资金占用成本、保险费、保管员酬劳等。订货成本主要指订货时所产生的费用。缺货成本主要指由于缺货而导致的额外费用。库存信息传递成本是指主要指库存管理的相关部门与其他单位之间传递信息产生的相关的软件费，人员补贴等。

2.客户服务水平

客户服务是一项为供货和提高客户满意度而开展的库存管理的综合性活动。较高的客户服务水平对于实现供应链快速响应具有积极意义，因此客户服务水平是一个关键的库存绩效评价指标。在评价客户服务水平时，可采用问卷调查的方法。先由相关责任部门向其他部门和客户代表发出问卷，然后对其反馈结果进行统计分析。客户对库存系统的要求一般就是时间是否准时，是否存在差错、货物损毁情况等。因此在选择客户服务水平指标时，可选取准时交货率、交货正确率，订单完成时间、库存信息准确率等四个指标。

三、企业库存管理绩效评价指标体系的分析与设计

LP公司的库存管理绩效评价体系可分为三层：目标层、准则层和指标层。供应链库存管理绩效评价指标体系即构成目标层，根据对企业库存管理绩效的三个方面的主要因素分析，将企业库存控制成本、客户服务水平、库存控制质量作为评价指标体系的一级指标，构成评价体系的准则层;而每一个准则层下面又包含若干个二级指标，这些二级指标就构成了评价体系的指标层，最终形成LP公司的供应链库存管理评价指标体系。

四、LP公司库存管理绩效模糊综合评判

由于构成LP公司的库存管理绩效评价体系的指标变量间缺乏统一标准，只具有相对的性质，为了得到量化的判断矩阵，特引入了九分位的比率标度，按照既定的要求对每一层的每一因素进行两两比较，得出其判断矩阵，并通过计算其最大特征值及特征向量来得出该层各要素的权重。在建立的LP公司供应链环境下库存管理绩效评价指标体系的前提下，LP公司的库存管理绩效的计算步骤如下：

首先，建立专家模糊评语集。通过专家咨询，确定指标体系的考核等级为4个(即优，良，中，差)。在对LP公司的库存绩效指标权重及绩效管理现状展开问卷调查后，将LP公司的库存管理调查表的统计结果进行算术平均，得出LP公司库存管理系统各项评估因素的判断矩阵，在确定指标体系中二、三各层权重后，对其所有系数进行一致性检验，设WBK表示第二层次中第Bi个指标的权重，Wij表示第二层i指标下j因子的权重。通过计算得出W1j=[0.40.30.20.1]，W2j=[0.40.20.30.1]，W3j=[0.20.30.30.2]。

其次，确定专家评判结果。规定第二层子集内各因素的模糊向量为Ri，从而得出LP公司供应链库存管理绩效4个等级的模糊评判构造成矩阵。然后将模糊向量Ri及Wij进行模糊综合评判。由于综合评判向量hi=WijR=(hi1，hi2，hi3，hi4)，计算得出h1=[0.180.470.330.02]，h2=[0.650.260.060.03]，h3=[0.540.350.110]，并将模糊评价子集向量归一化。

最后，将考核等级赋值：V=[V1V2V3V4]=[100806040]，定义评估向量：ZB=V×HT，ZB=[76.290.288.6]。计算得出，LP公司供应链库存管理绩效模糊综合评判得分：U=WB×ZTB=79.88。通过LP公司供应链库存管理现状绩效评价的得分，得出LP公司供应链库存管理系统处于中等偏上水平。这一评判结果有助于LP公司以此评价结果为依据，采用针对性的科学有效的库存管理措施，降低供应链库存成本，提升供应链库存管理绩效。

由于供应链下的企业库存管理绩效涉及的影响因素比较多，而且各个影响因子之间的相互关系很复杂，因而往往很难以对其作出精准的定量分析，加之其评价体系的建立大多依赖于专家学者的定性研究及推理判断，而不能很客观科学地反映出企业的库存管理的具体状况。利用层次分析法及模糊综合评判的方法对企业库存管理绩效进行评价，将能够相对科学、客观地对企业库存管理绩效进行评判，这对提高企业自身效益和供应链整体效益都具有积极意义。

11.加强库存商品管理与核算的思考 篇十一

关键词：库存商品 管理 核算

一、库存商品管理与核算中存在的问题与原因

（一）库存商品管理出现差错

1、货物与金额不符。库存管理工作人员缺少必要的岗位责任心，工作不负责，无法准确统计货物实存数，平时对货物的进出没有进行正规严格的统计，导致核算时出现货物与金额不符的情况。甚至有部分仓储人员私吞货物，进行违法犯罪活动，严重阻碍了企业正常经营活动的开展；

2、货、单不符。大部分企业库存管理有着明显的季节性差异，旺季时往往业务量大，收发频繁，难免出现差错。加上库存管理人员业务素质较低，工作不够认真仔细，往往出现货单不符的情况；

3、账实不符。库存商品管理人员在进行库存商品交接业务时，往往只看实存数量，并不严格依据账面数量，于是造成账实脱节，账实不符的现象；

4、弄虚作假。销售企业在经营活动中往往会进行商品打折、削价处理等行为，但企业财会人员往往对这些经营活动不进行账务处理，导致信息缺失，在掩盖企业亏损的同时夸大了企业的营业利润，严重的甚至出现商业欺诈行为。同时，部分企业在企业年底销售指标未完成时，往往串通各部门虚开增值税发票，造成账务信息失真，库存商品核算失去完整性与真实性依据，加大了企业管理层决策失误的风险。

（二）潜在亏损严重，财务风险大

商业企业经营中往往存在潜在的亏损，在日常的库存商品的购、销、存中，库存商品在价值、质量、数量等方面存在的问题会导致企业库存商品滞销。流动资金不足、出现亏损。但为了维持企业良好的财务形象，财会人员在进行财务核算时采取一种比较隐秘的做法：在核算中合法地减少库存商品的结转成本、高估存货，以达到增大账面盈余的目的。如此一来造成企业潜在的亏损，这种情况不仅会蒙蔽企业投资者对企业经营状况的客观认识，还会导致严重的财务危机。

（三）商品采购与库存结构不合理

由于对市场环境和市场风险缺少预先的评估和考量，商业企业在采购货物时往往出现受虚假行情诱导、不成熟决策等风险因素的制约，导致采购的货物不能很好的适应市场需求，出现滞销的情况。除此之外，采购的货物没有预测市场容量，即使有市场需求，但是过多的单一的采购容易导致库存商品滞销。同时，部分企业经营者出于个人私利的考虑，例如偿还人情债，进行不正当的商业运作等，采购不符合市场需求的货物，低价出售给其利益相关者，造成资金浪费，阻碍企业的发展。

（四）白条抵库现象严重

商业企业在支出现金时仅仅用白条写出一份收条或欠条作为现金库存而缺少发票或收据等正规付款凭证，称为白条抵库。白条抵库往往会给企业带来不利影响。白条抵库的库存商品管理行为会使实际的库存现金减少，造成账面现金余额超过库存现金限额的现象，阻碍正常的财务核算，还会导致日常开支现金与流动资金不足，情节较经的属于违法行为，情节严重，金额巨大的甚至导致犯罪，如财会人员私自挪用公款、携款潜逃等等。产生白条抵库的原因一般是因为企业内部控制较为薄弱，各种手续制度不够健全，权责不明晰，加上销售业务频繁，库存商品和资金周转较快，部分企业经营者私自进行赊销行为，盲目扩大业务范围，造成白条抵库。

二、改进库存商品的管理与核算的措施

（一）加强企业内部控制

加强企业内部控制，做好商品进、销、存各个环节的管理。针对库存商品的管理，加强内部控制，首先应建立起一套从签定合同、进货、保管、销售、发货、记账到核算的严密的手续制度，并依据国家相关法律法规的要求，严格增值税发票开具手续，杜绝弄虚作假的行为。针对库存商品账实不符的现象，明确审批人员、经办人员、商品保管人员权责划分，做到财会、业务、仓储等部门三本账所反映的库存商品的数据一致。防止出现为了虚增销售或为完成销售指标而将租赁、代销、代加工等经营业务人为地作企业销售业务处理的行为，将财会库存账作为核心，库存商品管理部门定期不定期进行对账、调账，真正做到账账相符、账实相符。

（二）规范库存商品成本核算

大部分企业对库存商品的管理仍然停留在完善费用管理的层次上，事实上，加强对商品的成本管理才是现今商品管理的先进理念。规范对库存商品的成本核算，严格会计方法的使用，防止出现多个会计核算方法混用，导致结转库存商品成本出现较大随意性的风险，除此之外，会计法、会计准则和会计制度的使用同样需要严格的遵守和执行，坚持一个会计年度一个会计核算方法的原则，如此方能正确地核算出商品成本，保证数据的真实性与准确性。对商业企业而言，严格代销业务的管理与核算，做到商品验收、入库、估价、记账，确保帐实一致；对于生产企业，要避免偷工减料，在保证产品质量的同时，对商品的成本掌握完整真实的数据。

（三）实现电算化科学管理

在计算机和数据库普及的今天，采用手工记账无疑是一种极为费时费力而又低效的工作方式，商业企业应加强对库存商品管理人员和财会人员的电算化业务培训，严格持证上岗制度，保证其能熟练地运用数据库及财会统计软件进行业务操作，提高工作效率，提高数据可靠性和准确性。对于库存商品的进销业务，应实时更新数据，存入数据库并进行数据备份，防止出现统计漏洞，杜绝弄虚作假行为发生的可能性，最后进行数据联网，保证企业管理层与财务部门，库存商品管理部门能掌握一手数据，大大提高效率，实现真正科学化管理。

（四）加强对库存商品管理的监督

定期对库存商品从价值、数量、质量等方面逐项进行细致分析，确认不良库存，制订整改措施；将企业内部审计和社会审计相结合，充分披露在库存商品管理核算上存在的问题，引起企业内部和社会的重视的同时达到监督的目的；把商品管理作为对经营承包者及管理者的责任考核目标。对经营承包者在任职期内造成的不良库存，要追究其责任；对后任领导积极处理前任领导留下的不良库存要作为其经營业绩，奖罚分明。依据权责制，针对购、销、存三环节种某环节出现问题的负责人，追究其责任；坚持做到按月、季、年对库存商品进行盘点，盘点时要贯彻以物盘物、以账对物的方法，决不能以账对账。

三、结论

针对商业企业库存商品管理中存在的库存商品管理出现差错、潜在亏损严重，财务风险大、商品采购与库存结构不合理、白条抵库现象严重等突出问题，应积极采取有效应对措施，加强企业内部控制、规范库存商品成本核算、实现电算化科学管理、加强对库存商品管理的监督，从而实现对库存商品的科学管理与核算。

参考文献：

[1] 张媛媛，李建斌. 库存商品融资下的库存优化管理[J]. 系统工程理论与践.2008（09）

[2] 林远思. 浅淡批零兼营的中小型商业企业库存商品的会计处理[J]. 现代业.2007（27）

[3] 湛忠灿. 库存商品短缺时“商品进销差价”的会计核算[J]. 财会月刊. 2007（25）

12.如何完善医院库存物资管理 篇十二

一、医院库存物资管理存在的问题

(一) 库存物资管理缺乏全院统一的整体规划。目前医院物资管理还停留在物资仓库管理层面, 包括物资入库、库存管理及盘点、出库处理等。各物资使用部门无法实时在线查询自己的领用情况。

(二) 各管理部门及库房只注重库房内部自身的管理, 管理物资库存的部门与使用科室脱节, 库存物资从采购、入库、出库以及库存信息等不透明;与医院HIS系统、财务系统、成本核算系统等没有关联, 独立运行, 不能实现信息的交互使用与关联。

(三) 各部门信息无法共享, 库房根据自身管理需求进行信息化建设, 缺乏统一规划, 形成信息孤岛。已有的信息只保留在各库存物资管理部门及仓库, 不能共享。不能实时给财务、成本核算和物资管理系统等提供共享资源。

(四) 医院库存物资管理信息化不完善, 影响工作效率。由于医院库存物资种类繁多, 核算的工作量比较大, 大大降低了工作效率。这样极易产生以下不利情况:1.影响医院库存物资核算的及时性和准确性, 会造成账面数据与实际库存数量不符, 产生大量潜在损失, 致使财务报表不能真实反映医院的财务状况;2.在对账不及时的情况下, 如发生偷盗等情况, 不易及时发现, 不利于加强库存物资管理。

(五) 没有建立详细资产报废鉴定程序, 造成资产浪费对资产进行报废在物资管理中是一个很重要的程序, 对医院意味着净资产的流出, 是直接对利润的一个减少项目。在实际工作中, 因设备出现故障等原因需要更换, 或者整体设施运行困难面临改造, 往往事先没有财务人员的参与, 事后走流程了事, 对确定需要报废的资产在报废前缺少一个专业的鉴定结果, 在更新改造、报废等方案中也往往缺少对旧设施、设备评价的依据, 容易造成资产浪费甚至项目盲目上马的情况, 不利于医院的长久发展, 对报废后的资产缺乏监管, 造成资产流失资产报废以后到处置前, 是库存物资管理的一个薄弱环节。一般设施设备拆除后, 会出现堆放随意, 保管不当的情况, 特别是对无对应账面价值的设备等, 容易引起管理人员的疏忽, 造成无人监管、资产流失现象。资产报废后在账上意味着属于待处理报废资产, 处置后的现金流入属于医院的一项收入, 同样需要重视。

二、加强医院库存物资管理的措施

(一) 完善医院库存物资管理制度, 医院应建立科学高效的医院库存物资管理制度, 并随着医院的发展不断完善。医院库存物资的日常控制方法应采用医院库存物资归口分级管理责任制。指标制定部门应参照历史数据, 结合本期实际情况, 分解医院库存物资资金指标给医院各有关部门进行管理。各部门分管的指标层层分解下达到所属各级单位和个人, 实行医院库存物资的分级管理。

(二) 建立资产报废审批制度, 以鉴定为准报废审批是很重要的制度, 是设施、设备各选择更新改造还是修理维护的重要依据, 是资产不造成浪费、流失的重要保障, 所以医院应成立专业的技术鉴定小组, 确定具体的资产报废条件, 作为资产去向的依据。使用部门对达到报废条件的资产需经技术鉴定小组进行现场鉴定, 根据资产性能等情况, 经鉴定小组讨论后出具详细的鉴定报告, 对未达到报废条件的资产严格禁止报废, 应对该部分资产有一个合理的再利用意见, 同时写进鉴定报告, 并作为所涉项目更新改造的依据。报废资产最终凭鉴定结果进行报废审批, 可最大限度地提高资产的利用率。

(三) 建立报废资产保管管理制度, 履行保管职责。经批准报废后的库存物资, 实物保管部门应建立医院资产报废台账。根据报废资产的账面价值情况进行分类登记, 写明存放地点, 并作为处理的凭据。同时, 加强报废物资的现场保管, 应单独存放, 专人管理, 贴上标签, 以示区别。在处置前定期进行盘点、核对, 建立完善的保管制度, 各部门互约制。明确职责, 严格按制度实施, 避免失窃行为的发生。

(四) 建立行之有效的内部控制制度, 内部控制是指医院为了保证业务活动的有效进行, 保护资产的安全和完整, 防止、发现、纠正错误与舞弊, 保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。从广义来讲, 一个医院的内部控制是指医院的内部管理控制系统。相关的内部控制应当实现以下目的:保证业务活动按照适当的授权进行, 保证所有有效交易和事项以正确的金额、在恰当的会计期间及时记录于适当的账户, 保证对资产的记录和处理均经过授权, 保证账面资产与实存资产定期核对相符, 保证医院生产经营活动有秩序、高效率地进行。医院库存物资内部控制是医院内部控制的重要环节, 是内部控制中的应用控制, 是医院实现经营目标, 贯彻经营方针和决策, 维护流动资产安全与完整, 保证财务收支合法性、会计信息真实性的一种内部自我协调、制约和监督的控制系统。

三、建立适合医院自身发展需要的医院库存物资信息化管理系统

物资管理系统软件是满足医院物资信息管理的实际要求, 涵盖物资使用人员、计划员、采购人员、仓库管理人员、管理人员、财务人员、决策管理人员等各对象的使用要求, 特别是计划性、流程审批、项目资金控制、特殊统计等要求, 将物资应用架构在整个单位网络。通过建立医院物资信息管理系统进一步适应物资管理信息化的需求, 规范物资管理, 降低医院运作成本, 节约投资, 提高工作效率。

(一) 提高流动资金周转率为实现物资计划采购管理, 减少库存物资积压。在系统中对每一种物品设置库存上下限和标准存量, 系统可根据物品存货数量、采购在途情况、科室领料数量, 再结合该物品已设定的存货上、下限值, 自动生成采购计划, 从而避免库存物资积压和浪费。

(二) 实现网上物资领料流程医院各独立核算单位和部门通过该系统进行网上领料申请, 仓库管理员对各领料单据进行审核、组织配货、打印出库单, 再经配送人员将物资配送至各临床科室, 科室材料员清点、签字, 最后由仓库材料会计记账。整个领料流程无须医护人员往返仓库, 大大节省了科室时间。

(三) 提高库存物资管理效率, 增强节约意识从物资采购到物资流通的各个环节, 实行计算机网络全方位监督, 增强了物资管理的透明性, 既有助库存物资行为的自我调控和约束, 也便于医院管理者随时了解、掌控医院物资的库存、价格、付款情况和物资流向, 实现明明白白管理, 有效降低医院物资消耗费用, 控制医院总体成本, 达到管理出效益的最终目的。

(四) 医院库存物资实施“条型码管理”的设想, 库存物资实现“数量、金额”管理, 依托医院计算机网络的管理基础以及局域网络的优势, 实行库存物资“条型码管理”, 特别是对医疗卫生材料、资产等, 从入库、出库到使用进行全程信息化跟踪管理, 实现对物资的实时管理, 可以达到事半功倍的效果。