财务部出纳工作手册

财务部出纳工作手册（12篇）

1.财务部出纳工作手册 篇一

我做为公司一名财务出纳人员，在平时的财务工作中，兢兢业业，任劳任怨，努力做好本职工作，在这段时间，我不仅仅认识了很多友好的同事，更多的是学到了很多东西，这对我来说是很大的收获。一起来看看财务出纳人员工作总结范文5篇，欢迎查阅!

财务出纳人员工作总结1

20__年，正值新中国成立__周年之际，举国上下，普天同庆，盛世欢歌。在这一年的时间里，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用，做出了贡献。

一、以邓小平、__的理论和“三个代表”重要思想为行动指南，认真学习政治理论知识，参加有益的政治活动，不断提高自身思想修养和政治理论水平。

认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、学习十七届二中、三中全会精神。在学习的过程中能做好记录、进取讨论、用心体会。面临困难和挑战，要坚定信心，共同努力，共克时艰。经过进行政治理论学习和参加政治活动，本人在思想上、行动上与党中央坚持高度一致，同时使得政治思想素质和业务水平得到了极大的提高，加强了廉洁自律、拒腐防变的本事，增强了党性和服务意识，为做好财务工作奠定了思想基础。

二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。

1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据机关服务中心企业机构调整安排，本人从原先的江河公司会计岗位上调整到计划财务处企业科出纳岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向科室的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，与全科同志一齐做好财务工作。

2、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责出纳工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心核对、填写票据，加强监督，严格执行财务纪律。按照会计基础工作规范化的要求进行出纳工作。对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，对记载不准确、不完整的原始凭证，要求经办人员更正、补充。保证了会计凭证手续齐备、规范合法，保证会计信息的真实、合法、准确、完整。

3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。完成江河公司2010年度会计报表编报工作。包括长江委机关服务中心财政部和国资委企业财务会计决算报表两份，武汉市江岸区统计局企业生产完成情景年报、季报，武汉市地税局会计年报，完成江河公司2010年度企业自行汇算清缴检查表申报工作，完成江河公司__年-2010年度建安企业自行检查报告清查工作。6月份长江委开展“小金库”专项治理工作中，根据机关服务中心统一布置，对江河公司防汛抗旱资金予以调账，江河公司原是手工记账，在完成全年报表工作后，又要改动数据，原账单、凭证、账簿都要调整，工作量很大。为了能按质按量完成任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人假日时间，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成本职工作的同时，完成领导交办的其他工作，查找并核实1993-1995年防汛调度大楼制冷机房设备数量、单价清单发票并要复印回发票，查找工作正值夏季，在长江委档案馆二楼，封闭式库房，里面空气很不好，一查就是半天时间，有时查得头昏眼花，从不叫苦。完成江河公司2010年度贷款证的年检工作，年检工作的时效性，清晨6点多钟出门到中国人民银行排队领号，如果顺利，上午12点钟能够年检完成，水都没有喝的，从无怨言，出色地完成各项工作任务。

4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来办理业务的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报销时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，赢得团体的荣誉。

三、遵纪守法、廉洁自律，树立起为人民服务的良好形象。

在工作中以一名财会人员的标准要求自我，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，清正廉洁。在实际工作中，将理论知识与财务工作实践相结合，以“内外平等，热情服务”为宗旨，全心全意为人民服务，树立计划财务处的良好形象。

四、努力学习，增强业务知识，提高工作本事。

为了能够适应建设现代化管理要求，企业科各单位全部进入会计电算化管理，运用用友财务软件。本人能够根据业务学习，加强对财务业务知识的学习和培训。经过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作本事;经过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了此刻的工作要求，并为将来的工作做好准备。

20__年是机关服务中心尝试用项目管理软件的第一年，是会有这样那样磕碰，但有效控制成本明显，收支一目了然，本人进取支持项目管理工作。

以上，就是本人这一年的主要工作小结。

财务出纳人员工作总结2

不知不觉加入公司这个大家庭已经一年了，在这段时间，不仅仅认识了这么多好同事，更多的是学到了很多东西，以前对房地产一无所知的我，此刻也能多少了解一些，也能协助销售人员签定购房合同，这对我来说是很大的收获。在新的一年即将到来的时刻，我把自我这一年来的出纳工作进行总结，请领导、同事对我进行监督。

作为一名财务人员，一名出纳，我十分清楚自我的岗位职责，也是严格在照此执行。

1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。

2、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和主任双重复核，以确保准确无误。

3、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。严格遵守银行结算纪律，对拿去银行的票据做到填写无误，印鉴清晰。

4、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对业务单位交来的支票，在收到支票时，认真审核该支票的金额，日期，印鉴，然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日序手工登记“银行存款日记帐”。

5、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票。保管好现金，收据，保险柜密码，印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，月末准确填写好凭证交接单，及时传递到集团公司分管财务手里。对于这快日常，自我经手以来，没有出过任何差错，我想这一点应当是值得骄傲的。

6、每月编制工资报表，到月底及时汇总各部门当月考勤情景，询问李总当月工资是否有变化，然后根据其编制工资报表，编制完毕先交由金主任审核，审核无误后，交由李总签字确认。

财务出纳人员工作总结3

我做为__房产公司一名财务出纳人员，在平时的财务工作中，兢兢业业，任劳任怨，努力做好本职工作，在这段时间，我不仅仅认识了很多友好的同事，更多的是学到了很多东西，这对我来说是很大的收获。现把自我这20__年来的工作情景总结汇报如下。

一、工作基本情景介绍

在工作中，我努力学习、了解和掌握房产方面的政策法规和公司的归章制度，不断提高自我的学习本事。我明白做为一名财力出纳人员需要很强的操作技巧。打算盘、用电脑、填支票、点钞票等都需要深厚的基本功。

我作为专职的出纳员，不仅仅要具备处理一般会计事物的财务会计专业基本知识，还要具备较高的处理出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算本事。在日常工作结束后，我都会利用业余时间，给自我“充电”，努力练习相关操作技能，以提高自身的工作本事。

做为一名出色的财务出纳人员首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业道德才行。所以在平时的工作中，我竖立了较强的安全意识，现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制;也要有对外的保安措施，维护个人安全和公司的利益不受到损失。

二、工作资料介绍

1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。

2、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和主任双重复核，以确保准确无误。

3、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。严格遵守银行结算纪律，对拿去银行的票据做到填写无误，印鉴清晰。

4、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对业务单位交来的支票，在收到支票时，认真审核该支票的金额，日期，印鉴，然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日序手工登记“银行存款日记帐”。

5、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票。保管好现金，收据，保险柜密码，印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，月末准确填写好凭证交接单，及时传递到集团公司分管财务手里。对于这快日常，自我经手以来，没有出过任何差错，我想这一点应当是值得骄傲的。

6、每月编制工资报表，到月底及时汇总各部门当月考勤情景，询问李总当月工资是否有变化，然后根据其编制工资报表，编制完毕先交由金主任审核，审核无误后，交由李总签字确认。最终是在工资的发放过程中，做到认真仔细，不出差错，在这点上，我有过一点失误，虽然及时纠正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。

做为一名出纳人员，我认为自我做的还有不够出色的地方，所以在今后的工作中，我期望公司的各位领导和同事能对我进行更多的帮忙和指导，我争取在接下来的工作中，把__房产公司的财力工作做得更细，更完善，不出癖漏。

财务出纳人员工作总结4

随着时间的流逝，加入百旺已经一年了，总结20__年的工作以予在201_年中更好的发现自我，完善自我。20__年过去了，在这一年里经过领导和各位同事对我的帮忙和关心，让我也清楚的认识到了自我在工作中的不足，从而也让我学到了很多，使我在工作方面有了很大的提升，__年的工作做出以下总结;

一、工作总结：

1.严格按照公司的管理制度进行资金的把关，杜绝浪费及不正常的开支。

2.按规定认真收取营业款，核对无误后除备留日常费用开支款和自采款外，余款在每一天上午十点以前存入公司指定账户，同时与总部出纳进行核实。

3.严格保证现金的安全，及时收回公司各项收入，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都会双重复核，以确保准确无误开出收据，及时收回现金存入银行。

4.严格执行借款手续，按时催收各专柜的租金和水电费及其他有关费用及时按时与借款人结算借款金额，按相关规定和流程结清前一天的借款，并掌管保险柜、保管有关印章和空白收据及发票。

5.坚持以财务的规章制度为准，严格审核(凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付)，对不符手续的凭证不付款。

6.根据总部会计供给的依据，确认无误后井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

7.坚持每日进行库存现金盘点，严格保证现金的安全，防止收付差错及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。每一天核对现金日记账与总账。

8.配合主管会计做好各种账务处理，保守公司秘密，每一天下班终前向主管会计报送现金日记账和相关附表的报表。

9.做好凭证、账簿和有关业务记录的保管与移交工作。

二、201_年的工作计划

1.吸取15遗憾与不足及收获的经验，来进一步完善自我的工作。

2.严格执行本职岗位工作制度，发挥财务控制、监督的作用。

3.学习、了解和掌握政策法规和公司制度，不断提高自我的业务水平和知识技能。

4.加强与上级领导沟通，把分内的工作做好。

5.完成领导临时交办的其他工作。

以上是我工作以来的一些体会和认识，也是我不断在工作中将所学的知识与实践相结合的一个过程。在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，我的201_将在充实、喜悦、收获中度过。

在此，我要异常感激公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，我真诚的表示感激!

财务出纳人员工作总结5

时光飞逝，2019年的工作已经结束了。作为一名财务出纳，同时也作为一名服务住户的物业公司人员，文章对一年的工作进行了两方面总结，详细资料请看下文物业财务个人年度总结。

我的职责主要是：认真做好住户物业费和购水电费以及其他相关费用的现金收存，核对前台文员的各种票据台账，做好现金日记账，保管库存现金、财务印章以及相关票据，负责支票、发票、收据管理，负责支出公司报账单，按时发放工资，办理银行结算及有关账务，协助前台做好接待工作，以及及时修改住户的数据库等事项。

一年以来，我的工作在公司领导层的正确指导下，依靠全体同仁的共同努力，在平凡的工作岗位上，以细致入微的工作作风，以乐于奉献的工作态度，以服务无止尽的工作追求，较好的完成了各项工作任务。现就去年工作情景总结汇报如下：

1.坚持原则，严谨细致，认真做好账务核对。

每一天细心翼翼的处理各种来源的现金收款，仔仔细细的核对各种票据，使之票款相符，并于当日录入财务账单，详细规范做好日记账。做到日清日结。主动与会计核对票据和对账单。本着客观、严谨、细致的原则，坚持从细微处入手，实事求是、不怕麻烦、细心审核。在业主购水电的高峰期，有时一天的现金收入达十多万，票据百多张，都需要我独自反复点验，反复核对，确保不出一点差错。

2.态度端正，依章办事，严格执行财务纪律。

因财务工作是公司的核心部门，《会计法》和各项财务规定对这一块工作要求细致、规范、严谨。我严格遵守财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求，进行财务记账与报账工作。无张冠李戴现象，无现金坐支行为。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，说明原因，果断不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。经过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我公司财务信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。同时，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，经得起随时检查。

2.财务部出纳工作手册 篇二

第一, 出纳在会计循环中的重要作用与地位。出纳是会计工作规范的把关者, 是会计工作内部控制的最后一道工序, 起收付、反映、监督和管理的作用。企业经营活动现金、票据的收付和办理, 以及银行存款收付业务的办理, 都必须经过出纳人员之手;出纳要利用统一的货币计量单位, 通过其特有的现金与银行存款日记账的各种明细分类帐, 对本单位的货币资金进行详细地记录与核算, 以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息;出纳要对企业的各种经济业务, 特别是货币资金收付业务的合法性, 合理性和有效性进行全过程的监督。出纳还要对货币资金进行保管, 对银行存款和各种票据进行管理, 对企业资金使用效益进行分析研究, 为企业投资决策提供信息, 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。任何单位和经济组织中, 出纳必须是一个独立的岗位。出纳在会计循环中的地位和作用是两方面的, 一方面单位领导和会计主管人员要注意运用法律法规建立对出纳的约束机制。另一方面, 出纳人员自身要加强学习, 提高技能, 注重职业道德修养, 自觉维护出纳工作的严肃性, 二者之间要有机协调, 达到做好会计工作和经济管理工作的共同目的。

第二, 出纳是会计工作纪律的先行者。执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则, 维护和执行财经纪律则是经济工作微观要求的基础。资金的进入和退出, 出纳工作都是源头。收款、付款是出纳的基本职能, 出纳工作的一举一动都在时刻执行着财务纪律和会计纪律。出纳人员更应当把依法办事, 严格财经纪律当作出纳人员的根本职责。把出纳称为会计工作纪律的先行者, 是应将出纳工作始终贯穿于会计工作的起始和终结。事实也证明, 一个思想觉悟高, 业务精干的出纳人员, 必定会为本单位的财务工作的健康有效运行创造有利条件。

第三, 出纳是会计工作规范的实施者。会计工作规范化的目的是使报账、记账、算账工作符合国家统一会计制度的要求, 逐步实现会计基础工作规范化、制度化、科学化, 不断提高会计工作水平, 进一步发挥会计在经济管理中的作用。出纳人员担负着资金收付、票据管理、现金日记帐、银行存款日记帐登记等工作。实施会计工作规范化, 出纳人员担负着及其重要的责任。一是出纳工作应当从原始凭证做起, 检查发票是否真实合法, 发票的出具人是否为发票的合法使用者, 有无转借、编造、涂改等, 持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理, 出纳人员应当本着认真负责的态度, 认真整理每一张单据。三是日清月结, 登记现金、银行日记账簿, 管理好现金和票据。实施会计基础工作作为自己工作的全部内容, 对内在质量把好政策、法规、纪律关, 对外在质量上把好书写、规格、整洁规范关。

3.代理新出纳财务软件商机无限 篇三

华天“出纳宝”是根据现有出纳会计办公需求“量身定造”的最新开发，填补了当前财务软件空白的出纳会计专用软件，将现有的出纳会计银行日记账、现金日记账、银行票据管理薄手工记帐分散管理改为集中统一电脑管理、规范填写打印，并对银行票据和资金实时监控；解决出纳办公中最为繁杂的银行资金对帐管理工作：月末年末与银行自动对帐、统计、报表……等，彻底将出纳会计从传统繁琐的手工业务中解脱出来，实现财务管理和办公现代化，是出纳会计财务办公的好帮手，人人都需要的财务应用新软件！

产品特点：

1.填补当前财务软件空白。华天“出纳宝”是在华天万能票证打印软件基础上根据广大出纳用户的要求将出纳会计的帐务管理和万能票据打印管理合二为一全新开发而成，能将银行票据自领用、银行资金帐户启用之日起电脑正式登记、填写、打印，自动生成银行、现金日帐，余额自动显示监控管理，克服了传统财务软件帐务、票据、资金相互分离独立，无法同步记帐、实时监控易出现帐、票、款不符的难题。

2.单位法人或财务负责人可以利用“出纳宝”实时了解掌控本单位财务资金状况，并进行相关管理。

3.规范填写票据避免退票，同时永远适用而不需担心票据改版。

4.将出纳会计从传统繁琐的手工业务中解脱出来，导入银行对帐数据，实现月末年末与银行自动对帐、统计、报表……等资金对帐管理工作。

5.强大票据管理薄功能。出纳人员在使用填写打印的各种票证的同时，领用核销支票所产生数据可以自动生成日记账，全方位、全程化资金流动情况的反映，将“资金、票据、账表”三为一体，帮助企事业单位开展严格、及时的监督管理工作。

6.“出纳宝”可以共享市场上财务软件基础数据，既能结合使用，也可单独运行使用，极大简化出纳人员的工作。

市场分析：

随着电脑的普及，应用财务软件自动化办公越来越多，但是现时的软件主要是以适合主办会计使用帐务管理，极少数出纳应用软件仅停留在替代手工记帐阶段，然而因出纳会计工作的特殊性，既要管钱又要管帐又要管票，同时既要管内部财务业务又要负责同外部银行业务往来。所以责任重大业务繁杂，因此迫切希望有一套能将帐务、票据、资金管理监控合为一体，月末年末同银行间自动对帐管理的软件，将其从繁琐手工劳动解放出来。华天“出纳宝”是根据众多华天万能票证打印软件用户的财务办公需要提出综合要求精心量身定造而成,填补国内现有财务软件的空白，充分满足现有财务出纳工作需要，彻底解决其工作难题，凡应用过该软件的出纳会计人人都叫好，被誉为真正的“出纳宝”！将成为每位出纳会计财务办公必备。全国有千万家企事业单位，家家都需要，每位出纳会计都用得着，公款购买，全新市场，经销代理前景广阔。

经销条件及效益分析：

办一个全新县市级专门销售服务中心，需电脑（笔记本）一台4000元、流动资金5000元 (首期进货款)、办公设备2000元（包括办公桌、沙发、电话等）、房租2000元、其它费用2000元，合计15000元。有电脑的个人或现已有经营业务的公司只需投入5000元流动资金便可销售，以一个县市为例：各类企事业单位不下千余家，若为实现财务、税务票据填写、打印规范化，出纳帐务、银行资金、票据管理智能化、微机化管理，财务部门提出购买一套“出纳宝”，单位领导都会同意的，因此存在千余套产品市场；每套售价2998元，县级代理780元，每售一套可获毛利2218元，以最低每月销售10套，可以月获毛利2.218万，因公款购买的特殊性，每套可以预备500元活动费、218元营销税费，按每销售一套获1500元纯利润计算，则月获纯利10×1500=1.5万元，年获利12×1.5万元=18万元，投资回报率达12倍以上。而一年的销售量才120套软件，仅为市场需求量的十分之一，这是很容易实现的保守经营，若代理能在营销上下一点功夫则收益会更大。办一家地市级服务中心总投资：2-3万元(含首期1.5万元进货款)，地市级代理享受680元/套，办一家省级服务中心总投资：8-10万元(含首期5万元进货款)省级代理每套仅380元，由省级代理发展地市级代理，地市级发展县市级代理。全国统一售价，独家代理制确保各地代理经销商利益最大化。

经销建议；

4.财务部出纳个人工作总结 篇四

一、积极推进财务管理体系、财务制度的建设，建立高效、科学的财务管理机制

财务部计划通过各种途径作好财务制度的学习、宣传与贯彻工作。并通过公司网站等多种方式开展的财务知识宣传活动，提高财务工作的透明度。

通过完善内部控制制度，进一步加强财务监督和财务管理，使财务工作的开展有据可依，有法可依。

在二一二年，我们要继续抓好会计基础工作规范，提高全体财务人员的业务素质。做到“财务基础工作规范、财务人员行为规范、财务操作方式规范、财务制度规范”。

计划财务部将针对各种业务活动，根据授权，提出切实可行的成本控制方法，完善多级内部控制体系。

二、积极配合各部门的工作，提高服务质量

计划财务部作为职能部门，将继续做好本职工作，积极为公司各部门服务，为公司领导当好参谋。

三、随着公司业务的发展，及时调整财务部的工作策略

随着公司业务的不断发展，子公司或关联公司的成立，计划财务部将及时调整工作策略。

根据需要，财务部将制定集团公司财务核算管理制度，指导所属各公司制定相配套的财务管理制度;组织集团公司财务核算和帐务处理;审核各公司会计报表、编制集团公司合并会计报表、管理报表。

根据公司经营计划，制定成本、费用目标，对成本、费用目标进行分解、控制、分析与评价。

定期进行财务综合分析，及时提出财务控制措施和建议;定期对各公司的经营情况进行评价。

制定集团公司的财务监督制度;监督集团公司及各公司财务制度的执行;建立相互制约的内部控制流程;监督各公司的业务收支情况。

我调任到如今财务部出纳，在财务部业务种类繁多的地方，我的职责是现金收支，现金日记账的登记和账务核对，手写支票，工资及奖金的核对和发放。回顾这几个月来的工作，我虚心学习新的专业知识，积极配合同事之间的工作，努力适应新的工作岗位，以最快的速度和最好的状态进入自己的工作状态。我的缺点也是不可掩饰的。我的述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，在领导的帮助下我了解了出纳岗位的各种制度及其日常的工作流程。在同事们的指导和帮助下使我学到了很多工作中的知识，使我最快的熟悉了这份新的工作。在工作岗位没有高低之分，一定要好好工作，来体现人生价值。同时为了提高工作效率，平时自学电脑知识和erp的出纳知识及操作，利用erp使工作更加准确和快速。

5.出纳工作的重要性分析 篇五

我国《会计基础工作规范》对出纳岗位、出纳人员做出规定:任何单位和经济组织中, 出纳必须是一个独立的岗位, 领导不得兼任, 会计不得替代。单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人或会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。企业内部牵制制度中也有不相容职务分离、钱账分离, 账物分离的规定。由此可见出纳工作其地位特殊, 是财会工作中不可缺少的岗位。

2 从出纳的日常工作来看出纳工作的重要性

出纳日常工作主要有:

(1) 根据规定办理现金收付和银行结算业务。出纳人员要遵守《现金管理暂行条例》的有关规定, 在现金的使用范围内进行现金的收付活动;企业库存现金必须做到日清月结, 不得以“白条抵库”, 不得私自挪用现金和保留账外资金;当库存现金超过开户银行核定的限额时, 要将超出的部分送存银行;银行存款账与银行对账单也要经常核对, 如有不符, 应立即通知银行调整。

(2) 负责相关票据的审核和保管工作。企业的外来凭证几乎全部都是通过出纳操作来完成的, 出纳人员要熟悉外来凭证的各项填写要求, 还要检查外来凭证的合法性, 认真审核每项经济数据。即使会计人员审核过的凭证, 出纳人员也要复核, 然后确认是否应该收付这些款项。出纳人员要从思想上重视票据的保管工作, 尤其是对空白票据的保管。单位应建立严格的票据管理办法, 完善各种票据的领用、注销手续。

(3) 登记现金日记账和银行存款日记账, 并负责保管财务公章。出纳人员要认真登记现金日记账和银行存款日记账, 做到日清月结。现金日记账要与库存现金数额核对, 银行存款日记账余额要与银行对账单核对, 确保账实相符。另外, 单位的财务公章和出纳员名章要实行分管, 交由出纳员保管的印章要严格按规定用途使用。

(4) 负责报销差旅费工作。员工出差若需借款, 就必须填写请款单, 然后经企业领导审批签名后, 交由会计审核, 确认无误后, 由出纳发款。员工出差回来后, 据实填写出差报销单, 并在单后贴上收据或发票, 先由本人签名, 然后经领导签名, 再由会计审核、出纳复核后, 最后由出纳给予报销。

(5) 负责职工工资的发放工作, 确保每位职工都能及时拿到所得工资。

从出纳的日常工作可以看出, 出纳工作是一个比较繁琐同时又要求准确度高的工作, 如果不热爱出纳工作、没有过硬的业务素质, 是干不好出纳工作的。

3 努力提高自身素质, 充分发挥出纳工作的作用

(1) 要做好出纳工作就要了解、学习财经法规和制度, 提高自己的政策水平。

要熟悉各种会计制度, 现金管理制度、银行结算制度及费用报销额度, 税收管理制度及发票管理办法, 还有本单位自己的财务管理规定等。在企业中出纳人员要自觉遵守财经法律、法规, 如果有违反规定的开支, 出纳人员有权拒绝受理。

(2) 出纳工作有很高的动手操作要求。

打算盘、用电脑、填票据、点钞票, 都需要深厚的基本功。作为专职出纳人员, 不但要有扎实的财会专业知识, 还要具备较高的出纳专业知识和较强的数字运算能力。出纳的数字运算能力往往在结算过程中得到体现, 出纳人员要根据计算结果当场开出票据或收付现金, 速度要快, 还不能出错。另外, 出纳人员还要练习汉字、阿拉伯数字的写法, 努力提高自己的写作和语言概括水平。一张书写工整、填写齐全、摘要精炼的票据能体现一个出纳员的工作能力。

(3) 出纳人员必须具备良好的职业道德。

出纳人员要爱岗敬业;遵纪守法, 严格监督, 能以身作则;要洁身自好, 不贪、不占公家便宜;要实事求是, 真实客观地反映经济活动的本来面目;要注意保守机密;要从单位的总体利益出发, 努力工作;要树立为人民服务的思想。

参考文献

[1]田国强.出纳实务[M].上海:立信会计出版社, 2004.

[2]鞠岗.出纳实务[M].杭州:浙江大学出版社, 2008.

6.事业单位出纳工作实效管理思考 篇六

一、选派合格的出纳人员

出纳工作是一项烦琐而重要的工作，可以说选派出一个合格的出纳员是事关出纳工作成效的先决条件和保证。因此，事业单位在选用出纳人员时应从各个方面作综合性考虑。

1.思想素质高

作为一名合格的出纳员要做到思想端正、为人正派、光明磊落、忠诚可靠。而具备这样的品行是干好出纳工作的前提。近几年来所出现的一些金融部门工作人员或财务人员个别经济犯罪案例正说明了这一点。

2.业务能力强

财务管理中的出纳工作具有单调而繁琐、随机而又严谨的特点。点验现金、签发支票、管理票据、填单记账等，每一个细节都来不得半点马虎，都要做到准确无误、正确可靠；每天来往银行进行审查凭证、申请批准、打款取现更是家长便饭。同时，在执行现金管理、账户管理制度过程中面对疑难杂症，还应具有在头脑清醒的状态下解决实际问题的能力。

二、坚持出纳的收付原则

现如今，事业单位的经济业务往来越加频繁，作为一名出纳员应能严格按照现行《银行结算办法》的规定，自觉坚持出纳的结算原则，以相关准则作为自身的行动指南，正确处理国家、集体与个人的利益关系。

1.诚信收付原则

这一原则要求持有各种结算凭证和票据的收付双方当事人在进行业务往来时，要做到诚实守信，严格履行规章所规定的经济承诺和应尽的义务。对于收款方而言，应坚持以提供双方协定的劳务、商品为前提，按照相关约定收取款项，切不可发生套取银行信用的行为；付款方则须按双方约定及时支付款项，不准强行扣款或代别人扣款。同时，银行在收付双方实现完交易后，银行本身还应坚持“是谁的钱进谁的帐，由谁支配”原则，从而保护客户资金的所有权和自主支配权不受侵犯。

2.规范收付原则

当收付单位委托银行进行代收付款项时，收付双方还应坚持一定的规范收付原则。对于收款方而言，在款项尚未收妥之前绝不可提前支用；对于付款方而言，存款帐户内须有足够余额，不可出现签发空头支票或空头汇票的现象，从而损害自身的信誉。

三、执行严格的出纳制度

作为一名事业单位出纳工作人员应不断加强法制观念，认真学习《会计法》《事业单位会计制度》《现金管理暂行条例》等有关法规和规章制度，确保事业单位财务收支的合法性和合规性。

1.现金管理制度

实施现金管理对于稳定货币，促进商品生产、流通和社会稳定，推动货币结算方面的社会进步起着巨大的作用。以笔者目前所任岗位为例，管理着全县计生方面的财务，资金的筹措和运用成为工作的重点，每天都与大量的现金接触，但本人都能按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，忠于职守，该收的如数收，该付的按数付，不刁难群众，不乱开收票，心中杜绝一个“贪”字，从而保证了单位资金的安全和有效利用。多年来在财务审计中从未出现任何问题，优良的品行受到领导的肯定与信任。

笔者所在单位在具体现金管理中提出了“三要”和“七不准”的制度要求。“三要”：（1）现金管理要做到日清月结，每天下班前要对账面余额与库存现金量的一致性进行核对；（2）要遵守库存现金限额，对超过部分的现金要及时送到相应的银行进行存储；（3）每月末及时核对银行对账单以及银行存款日记账目。“七不准”：（1）不准用不符合制度的凭证顶替库存现金；（2）不准单位之间互相借用现金；（3）对于非现金结算范围内的不准使用现金收付；（4）不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；（5）不准利用银行账户代其它单位或个人存、取现金；（6）不准保留账外公款；（7）不准单位发放购物券变相货币或以任何票券代替人民币流通。

2.票据管理制度

出纳是“现金和票据的付出与收进。”在加强现金管理的同时，还应做好支票、汇票、发票等票据的管理工作，规范使用好各种票据。具体制度要求如下。（1）规范票据手续

如对于报销的支出票据须符合国家法律法规和财务管理制度的规定， 内容齐全、字迹清晰；领用转账支票时需手续齐备，写明用途及金额，大额对外支付还需有联合审批签字手续等。

（2）完善票据保管

作为一名出纳员应保管好各种票据，为账务核对工作做好准备。如转账业务的进账回单、电汇业务的电汇回单、利息单、扣款单等均要妥善保管。

四、构建创新的出纳机制

创新是发展的动力。要想实现事业单位财务工作的实效发展，还应对出纳工作中的内部管理、制度制定等方面加大完善和修订力度，保持与时代同步发展的脉博，构建创新的出纳工作管理机制。在具体管理的过程中要充分结合考核评价、核算管理等方面的要求，建立起较为完整的管理系统。在人事管理体系方面，可建立起多层次的管理模式，如“出纳工作总监”这一方式，实现主体相互制衡，降低出纳工作管理控制风险；在对出纳工作审计方面，可采取内部审计和外部审计相结合的方式，更好地实现对事业单位的出纳工作的有效监督。

五、总结

总之，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来生机和活力。

在今后的工作中，我们应清醒地认识到出纳工作在整个财会工作中的重要作用，不断提高事业单位财务管理水平。

（作者单位：江苏省鹽城市射阳县合德镇人口与计划生育服务中心）

7.财务出纳工作内容 篇七

出纳员的工作主要是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。

职位技能

出纳员要熟知并严格遵守财经法律、法规、规章制度和国家统一会计制度；有良好的职业道德，工作作风严谨细致；有较强的安全意识和责任感；有一定的沟通能力；具备财会专业基本知识；有较强的数字运算能力、概括能力，书写工整；熟练使用各种常用办公设备和出纳软件。

职位背景

出纳员是财务管理系统的一个角色，是会计工作的重要一环。

西方财务管理随着经济的发展分为三个历史阶段：

（一）筹资管理与财务核算为主的阶段15、16世纪，地中海沿岸商业城市出现了邀请公众入股的城市商业组织。商业股份经济要求在财务管理上做好集资、股息分配和股本归还工作。西方近代财务管理初步形成。

19世纪末20世纪初，西方股份公司有了迅速发展。这时的财务管理部门是以筹集资金为主开展管理，围绕筹资加强财务核算工作，如：股票、债券的发行、回购，盈利的计算，股利的发放等，从而维护投资者与债权人的利益，进一步扩大筹资范围。财务管理职能与机构的独立化，标志着近代西方财务管理的完全形成。

（二）成本管理与财务监督为主的阶段

20世纪30年代，资本主义国家发生大规模经济危机。在危机中幸存下来的企业，在财务管理上只把精力集中到成本管理，建立、健全企业内部的成本监督体系，增强企业的竞争能力，使经济逐渐复苏。

（三）投资管理与财务决策为主的阶段

“二战”后，世界市场兴起、国际大资本与跨国公司形成，企业的生存与发展取决于投资机会的把握和投资地点与项目的选择。企业财务管理的重点由成本管理转向投资管理、投资决策。随着衍生金融工具的发展，财务管理中的风险投资决策方式、方法迅速发展。

我国古代中央与地方各级行政管理机构中都设有掌管财物收支的职位，如：唐代在太府、司农、含嘉仓等设有出纳使。孔子年轻时代曾担任鲁国贵族季氏的委吏，即粮仓出纳。

现状、前景

崔月宁是财会专业本科生，目标是做会计师，在校期间接受过出纳实操培训，走出校门后的第一份工作是某集团公司财务部的出纳员。她每天的工作是打印支票、开具各种银行票据，解答客户的业务问题，编制和录入与银行有关的会计凭证，登记银行账簿，整理和保管银行业务资料。

小崔这样评论她的工作：“比较繁琐、枯燥。没做过财务工作的人往往轻视我们出纳的工作，认为就是跑跑银行，管管钱，好像不怎么动脑筋。其实干起来才知道：随着经济的发展，企业会计事务繁杂，对出纳的要求不低，‘三分动手，七分动脑’，不动脑筋光买力气是容易出错的。我是新手，每天都如履薄冰，时时刻刻注意吸取新知。”小崔的烦恼之一是，她的工作要求她只认制度，不认人；而各部门的同事似乎并不都能理解她。比如：她坚持履行财务手续，严格审核算，发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐；对不符合手续的发票一律不付款。有人就会找各种借口要她通融。她坚持原则，就看到了一些人的难看脸色。“这也是一种压力啊！当然财会人员要学会跟各种人打交道，热情周到的态度什么时候也不能变。”小崔苦笑着。

小崔所在的公司规模较大，会计业务较齐全。公司会有计划地安排他们财会人员在部门内部轮岗，尽快提高业务水平。所以小崔对这个成长环境比较满意。

8.财务出纳工作计划 篇八

财务出纳工作计划1

作为学校的财务出纳工作人员，自然是做好本职工作在先，为学校节俭每一分成本为己任。为再次出色的完成上级交给的工作，特制定出出纳工作计划：

财务出纳工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着十分重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用，特作出计划。

一、进取参加上级组织的各种培训

进取参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则资料，要点和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关账簿的登记。

二、加强规范资金管理

1、根据新的制度与准则结合实际情景，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校供给财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。

4、财务人员必须按岗位职责制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

三、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制合理化，强化

监督制度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能贴合学校发展的步伐。

财务出纳工作计划2

一、日常工作:

1`与银行相关部门联系，井然有序的完成领导交代的各项任务;

2`对于职工报销的各项费用，做到快速，合理的发放;

3`及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行，无坐支现金现象，4.每月初及时与银行对账，并取银行对账单。

5.每月初按时做出资金表。

6.仔细完成工程款的支付，房款收入以及发票打印

7.认真做好凭证

8.每季度按时去银行拿利息清单

9.每月按时去银行拿税单

10.根据会计供给的依据，及时发放职工工资和其它应发放的经费。

11.每月初填制公积金汇缴单，完成职工公积金的支付。

二.其他工作

1、严格执行现金管理和结算制度，每日认真核对现金与日记账账目，发现现金金额不符，做到及时查询及时处理，每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达账项调节表。

2、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不予付款。

3、为配合公司发展需用，协同本部门主管一同完成开立银行承兑汇票账户及保证金账户等。

4.根据记账凭证，逐笔收付后在记账凭证签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

5.按规定填制各种支票、授权支付凭证等银行结算凭证，数字准确;

6.妥善保管有关印章、票据等，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档;

7.定期和不定期向财务部经理报告工作;

8.完成财务部经理临时交办的其他各项工作任务。

财务出纳工作计划3

一、参加财政局组织的财务人员继续教育学习，掌握和领会财务知识的要点和精髓。严格规范要求，熟练地进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情景，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校供给财力上的保证。

4、加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

5、财务人员必须按岗位职责制坚持原则，秉公办事，做出表率。

6、完成领导临时交办的其他工作。

7、保障财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能贴合学校发展的步伐。

三、继续做好各项费用工作

学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。

1、按照上级要求不允许收住宿学生住宿费。

2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。

3、教育学生使用正版读物。

4、允许代收学生保险。

四、做好在职及退休教师的福利保险工作

总之在新的一学年里，我会更加努力，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作本事，充分发挥财务的职能作用，进取完成全年的各项工作计划，以限度地报务于学校。为全镇中小学的发展做出更大的贡献!

财务出纳工作计划4

对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着十分重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。

一、组织财务人员参加上级组织的各种培训

组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则资料，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。

二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律

按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。

三、加强规范资金管理

1、根据新的制度与准则结合实际情景，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。

按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校供给财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。

4、财务人员必须按岗位职责制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

四、财务管理工作

财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。

各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。

五、继续做好收费工作

学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。

1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。虽然物价局允许收取，但为了农民利益，立停。

2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。

3、教育学生使用正版读物。

4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务，允许学校供给便利条件，但领导、教师严禁介入。

六、抽取部分资金对学校破旧、损坏之处进行修缮

七、按照上级要求交足电教费(每生__元)，极力争取上级对我校的各项支持

总的来说，在2020年里，学校将借改革契机，继续加大财务管理力度，不断提高财务人员业务操作本事，充分发挥财务的职能作用，创造性的完成各项计划资料。

财务出纳工作计划5

一、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情景，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，严格把关，不能有半点疏忽和大意。加强各种费用开支的核算，及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初报交会计做账，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、做好应对突发事件的应急工作。

5、坚持原则，秉公办事，做出表率。

6、完成领导临时交办的其他工作。

二、加强学习

结合企业行业发展及自我的岗位上工作需求，加强相关业务方面的学习，提高自我的业务素质和综合本事。

三、做好资金预算工作，加强成本控制

预算的目的是设法增加收入，减少成本，压缩财务费用，管理费用，营业费用等各项支出。

1、预算必须要全员参与，绝不能少数人参与凭空捏造，想当然得出。既包括经营指标，也涵盖费用开支预算，接待预算等等。

2、要求分管领导把预算工作放在心上，指导兼职预算员做好财务预算，按时编报分析，必须做到预算编报和分析的及时性，财务预算要求每月25日必须上报财务小组。

3、制定费用额度控制指标：在额定范围内，只要能完成经营目标，钱怎样花都行;无计划开支必须专项审批。

四、个人提议措施

9.财务部出纳工作手册 篇九

关键词：出纳实训工作场景化教学探索思考

工作场景化教学是一项全新的教学方法，此项教学方法的研究还处于起步阶段。在教学过程中为了达到既定的教学目的，从教学需要出发，创设与教学内容相适应的、以形象为主体、富有感情色彩的具体场景或氛围，引起学生的情感体验，激发学生的学习动机、学习情趣和潜在智能，帮助学生迅速而正确地理解教学内容，从而提高教学效率。工作场景化教学作为现代教育的一种手段，能够有效发挥教学过程的基本功能，解决学校教学与社会工作之间不能完美对接的问题。

《出纳实训》是中职财经类专业学生接触的一门专业技能性较强的课程，中职生学完这门课程后能否立即胜任出纳工作是我们共同关注的问题。因此，探讨如何利用工作场景化教学对会计教学方法和教学手段加以革新，尝试建立学生学完知识即能从事相应岗位的会计教学新模式，具有重要意义。

一、《出纳实训》教学目前存在的主要问题

《出纳实训》是中职财经类专业的一门专业课程，任何单位都要具备会计工作人员，并且必须要有出纳岗位。中职生要成为合格的会计人员，既要具备扎实的会计理论功底，也要掌握一定的会计操作技巧，所以学好《出纳实训》显得尤为重要。

由于受应试教育的影响，很多《出纳实训》老师习惯于传统教育的教学模式，把学生当作灌装知识的容器，课堂教学形式主要是“讲授—接受”模式。教学实践过程主要经验是不断重复和操练，例如点钞、计数、填写票据，虽然也是技能训练，但是学生在工作中还是无法正确的运用。学生学习方式是被动接受、机械呆板学习，缺少主动、探究和协同合作。这样的学习不利于激发学生深层的学习动机和兴趣，缺乏对创新精神、批判精神的关注，不利于培养学生独立获取信息、独立学习的能力，不利于培养学生的合作交流能力以及可持续发展的能力，这样的毕业生很难适应现代社会对人才的需要。

二、工作场景化教学的含义和特点

（一）工作场景化教学含义

工作场景化教学是以情境教学基本理论为基础，在教学过程中为了达到既定的教学目的，从教学需要出发，创设与教学内容相适应的、以形象为主体、接近实际工作的具体场景，引起学生的情感体验，激发学生的学习动机、学习情趣和潜在智能，帮助学生迅速而正确地理解教学内容，从而提高教学效率，让师生在具体的工作场景中完成教与学。

（二）工作场景化教学的特点

1.抽象知识场景化。对于学生来说，作为专业技能课程的《出纳实训》，有一些知识是抽象的，教师通过创设场景可以把抽象的知识具体化，加深学生对知识的感知和吸纳。例如在讲解汇款的流程，可以找几个同学扮演不同的角色：汇款人、汇出行、汇入行、收款人，通过不同角色的场景演示，抽象的工作流程就变得容易了。

2.专业知识生活化。《出纳实训》是中职财经类学生的一门专业技能课，其中的一部分知识专业性较强，学生难以理解，教师可以借助学生身边的一些生活小事，把专业性知识融于其中，促进学生对知识的理解。例如单位的银行結算账户的讲解，其实相当于每个同学手里的银行卡，这样的比喻就让学生很容易明白。

3.教学手段多样化。随着科技的发展，现代的教学手段越来越丰富，同样也促进了工作场景化教学的发展，可以利用更多的教学手段、更加形象、生动地展示工作场景，激发学生的学习兴趣。例如教学生学习点钞与计算器操作技能时，老师可以边操作示范边讲解；再给学生播放教学视频，让学生尝试操作，然后选做得较好同学进行示范，进行讲解点评。学生通过动手实操，带着问题进行学习和操作，不仅学到了结果性的知识，还得到了过程的能力。有条件的话还可以播放银行点钞技能比赛的录像等，激发学生练习的兴趣。

三、工作场景化教学在《出纳实训》教学中的实施

在具体的课堂教学中，教师要研究在什么时候创设什么样的情景。采用“工作场景化教学”，一般说来，可以通过“创设场景-演示讲解-亲身体验-总结归纳”四个教学阶段来进行。使学生在工作场景中学会学习、学会思索、学会创新。

（一）创设场景

场景的创设至关重要，一个生动的、适合学生认知特点的分层场景会更有效地呈现知识，有利于学生对新知的感知和内化。因而，场景创设要具体化，生活化，贴近学生的已有认知。对中职的学生来说，场景的创设必须要贴近生活，要建立在学生已有的认知结构上，这样才有利于学生对新知的理解，同时也能活跃学生的思维，训练了学生的学习能力。

（二）演示讲解

演示讲解其实是贯穿于场景的呈现过程的，创设场景好比是构建了一个人的骨架，演示讲解则是让它变得有血有肉。骨架是根本，血肉则是确定了这个人长得如何。教学设计场景的呈现最终还是要靠教师的演示和讲解，当然它可以通过很多渠道，媒体展示就是一种，但无论如何展示，最终还是要凭借教师的言行展示和讲解的。所以，教师演示讲解如何同样也很大程度地决定了学生是否能理解，在多大程度上理解，学生是否感兴趣，在多大程度上感兴趣，由此影响到学生的学习积极性。

（三）亲身体验

教师在进行演示讲解后，其实只是描述工作场景的概况，或者说让学生大概明白了工作的流程，具体怎样做，还要学生亲身去检验才行。学生按照教师布置的工作场景，每个人分别扮演不同的角色，共同配合完成工作场景的流程，学生就能够更深刻地体会日后实际工作应该是怎样做的，每个岗位的具体工作和技能也就能够掌握了。

（四）总结归纳

总结归纳可以引导学生把融合于场景中的知识总结归纳出来，便于学生掌握和理解，同时也训练了学生的思维，培养了学生分析问题的能力。课堂上可以让每个小组讨论归纳总结，各小组发言人分享心得，教师规范梳理知识点，并采用规范的形式对相关知识点进行简要讲解，将学生通过实践体验获得的知识连贯起来，变得系统化，使学生既掌握技能又理解到知识。

四、《出纳实训》课堂教学“工作场景化”应用举例与实践成效

（一）应用举例：采购员出差预借款

1、参与角色：采购员、采购经理、总经理、出纳员、财务主管、银行职员

2、工作场景设计：采购员要去外地参加订货会，预借5000元差旅费，填写借款单去财务借款，出纳员手里没有多余的现金，于是给采购员开了一张现金支票，让采购员自己去银行提取现金。

3、道具：每个角色佩带工作卡（学生自制）、借款单、现金支票、银行印鉴、点钞券（代替现金）

4、具体工作流程：

（1）采购员填写一张借款单，先交给采购经理审批，然后再总经理审批，到财务部交给财务主管审批，去出纳员处拿钱。

（2）出纳员给采购员开一张5000元现金支票，先去财务主管处盖财务专用章，然后去总经理处盖法人章，再将支票交给采购员，支票存根和借款单留下做账。

（3）采购员拿现金支票去银行支取现金。

简单的一个借款业务，涉及到多名人员，而不仅是出纳员开张支票这么简单，通过这个设计，意在让学生明白实际工作中的工作流程，不同的角色有怎样的职责，让学生在工作场景中对出纳工作有更深的理解，同时拓展学生的知识面。

（二）实践成效

通过在我校13级会计与财务管理专业1301班与1303班《出纳实训》课程教学，获得如下成效：

1、提高了学生的学习主动性

学生在教师主导的生活化、生动化的情景中，有效保持了学习的注意力，同时让学生觉得会计知识就在身边，学习并不是一件难事。由于对新知的理解具体而形象，学习兴趣被充分调动起来，学习的愉悦感逐渐积累，最终将从根本上调动了学习的主动性和积极性。实现了让学生学会学习、学会思索、学会创新的教学目标。笔者对教学实验班108名学生的学习兴趣和主动性进行了前后对比分析，发现学生在学习兴趣和主动性方面有了明显的提高。

2、增进了师生情感交流，提高教学效果

工作场景化教学中，师生的交流多了、加深了，学生对教师的教产生了喜爱，并逐渐地喜欢上了教师，反过来激发了学生的学习兴趣。师生交流逐步走向和谐和统一，学生在情感上更加认同教师，学生的学习也因此取得进步，从而教师在情感上逐步地认同学生，教学也就随着师生情感的升华，进入良性循环，教学效果更加明显。

3、促进教师教学能力的发展

工作场景化教学要求教师思考在什么时候创设什么样的场景，场景的创设如何才能较好地呈现新知，如何才能引起学生兴趣等等，这就要求教师深入研究教材，研究学生的兴趣爱好，研究学生的认知结构。场景呈现过程中，教师要扮演好“导演”的角色，要求教师寻求教学手段的生活化、丰富化、艺术化。教师的教学能力在工作场景化教学研究和探索中得到了锻炼和提高。

（三）问题和思考

运用工作场景教学在《出纳实训》课堂中取得了初步成效，但也有一些问题不容忽视。例如教师的课前准备要较长时间，学生课前也要完成一些相应的作业（制作道具等）；运用工作场景的教学进度明显较慢，即一节课只能完成平时课堂教学三分之二的内容，每节课都这样上课，很难完成教学任务；实际教学中并不是每一章节的内容都能设计出比较恰当的工作场景，这些都是我们在以后的教学中要不断探索的问题，期望在不断地实践中可以逐步解决。

总之，不断提高我们自身的教学水平，摸索好的适合教学内容的教学方法，精心打磨教学设计，是提高教学有效性不可缺少的前提。而学生的参与度、知识的理解度、教师动态课堂的灵活调节度是关键。在今后的教学实践中， 应当围绕“以服务为宗旨，以就业为导向”的职业教育指导思想，紧紧把握新型教学方式的本质和特征，在“以能力为本位，以学生为主体”的基础上，积极探索如何在会计课堂教学实践中恰当地运用工作场景教学，突显自己教学特色的教学风格，让学生理论学习与实践操作更好结合，更好地培养学生会计工作过程能力和职业操作技能。

参考文献：

[1]陈龙安.创造性思维与教学[M].北京：中国轻工业出版社，1999.

[2]周美容.淺谈基础会计情景教学法[J].武汉科技学院学报，2008，（1）.

10.浅谈出纳工作岗位内部控制 篇十

1.1 出纳工作的职能

出纳工作是财会工作的一个重要组成部分, 从总的方面来讲, 其职能可概括为收付、反映、监督和管理四个方面。

1) 收付职能。出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付, 也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理, 以及银行存款收付业务的办理, 都必须经过出纳人员之手。

2) 反映职能。出纳要利用统一的货币计量单位, 通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账, 对本单位的货币资金和有价证券进行详细的记录与核算, 以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此, 反映职能是出纳工作的主要职能之一。

3) 监督职能。出纳要对企业的各种经济业务, 特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程监督。

4) 管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管, 对银行存款和各种票据进行管理, 对企业资金使用效益进行分析研究, 为企业投资决策提供金融信息, 甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

1.2 出纳工作的意义

认真做好出纳工作, 对促进企业生产的发展, 提高企事业单位的财务管理水平有着十分重要的出纳会计操作实务意义。

1) 提供货币收、付、存信息。运用出纳核算手段, 通过对货币资金连续、系统、全面和正确的记载, 可以如实反映一个单位在一定时期内货币资金的增减变动、使用情况和结余数额, 为单位经营决策和会计核算提供必要的基础数据信息。

2) 保证货币资金的安全。出纳工作通过对货币资金收付业务的增减变动进行序时登记和结存管理, 不仅对货币资金的收、付、存活动实施监督, 同时还可以对违法乱纪和经济犯罪行为形成有效抵制, 从而保证货币资金的安全。

3) 促进货币资金使用效益的提高。出纳人员是直接与货币资金打交道的人, 可谓“万贯家财手中过”, 如何管好用好货币资金, 对单位的业务经营会产生直接影响。资币资金周转越快, 创造的经济效益就越好, 反之, 将造成企业资金的沉淀或短缺, 导致经济效益下降。

1.3 出纳岗位内部控制的重要性

出纳在整体财务系统中具有举足轻重的地位。首先, 出纳掌握第一手会计资料, 是基层与领导的纽带。其次, 出纳是会计法及相关法规的饯行者。再次, 出纳是体现服务至上的窗口。

2 出纳工作岗位的内部控制措施

2.1 严格管理, 把管理中的漏洞堵死

财务内部控制是指通过一系列的保障制度和措施, 保证财务活动的有效进行, 保障资金的安全与完整, 最大限度降低资金风险。通过内部控制, 及时发现单位内资金业务活动的漏洞, 纠正错误与舞弊, 保证会计资料的真实性与完整性。为了发挥内部控制的作用, 必须遵守以下原则:①不相容职务相分离的原则。②相互牵制原则。③凭证制度原则。④及时性原则。

2.2 内部控制落实到出纳岗位的每一个环节

内部控制是一个系统, 出纳岗位的内部控制应与单位的整个内部控制体系相互联系, 这样才利于内部控制作用的发挥。具体来讲, 要以岗位责任制为基础做出具体的规定。出纳人员应第一时间对单据、凭证等做详细的审核, 确认后方可进入审批流程。收款凭证和付款凭证必须是及时有效的, 并按照内部控制的具体要求, 先审批后办理, 发生的业务要逐笔登记, 做到日清月结, 杜绝白条抵账的现象, 任何人不得以任何理由扣留单据, 更不能隐瞒收入票据。出纳工作人员应依据相关规定, 在允许范围内开展收入支付业务, 收入要及时存入银行账户, 要具有高度的安全意识, 防止现金转移过程中失窃或丢失。对于大额资金, 应通过银行转账的方式进行结算。

3 结语

通常来讲, 一个健全的出纳内部控制机制, 首先必须具备以下几个条件:做到现金收支与记账相分离, 现金收支必须有相应的凭据为有效凭据, 一般是规定以内的凭据, 规定以外的凭据视为无效;收入的现金要在当日下班前存入银行, 全部收入要准确入账, 做到日清月结, 账实相符;定期检查库现, 保证收支业务的准确性。其次, 出纳人员向银行的存款必须是单位账户, 所有的存款、取款、转账业务均由此账户完成, 到银行办理业务应遵循相应的规定。

摘要：出纳工作岗位是单位中各项资金流动的重要岗位, 各种票据、资金都要经出纳人员之手, 这对出纳人员的职业道德提出了极高的要求。为了更充分地利用企业的资源和资金, 确保会计信息的真实性, 有必要对出纳岗位采取相应的内部控制措施, 内部控制是规范出纳工作的一个重要环节。就企业的出纳工作岗位职能与意义进行相应的探讨, 分析出纳工作岗位的内部控制措施。

关键词：出纳,内部控制,对策

参考文献

[1]齐震芳.建立和完善企业中出纳岗位的思考[J].现代经济信息, 2013 (15) .

[2]黄春胜.会计机构出纳岗位监控的缺失与完善[J].财会通讯, 2011 (13) .

11.财务出纳工作总结 篇十一

首先是关于办理员工社会保险方面的工作。由于杜鸿和贾良屏分别于的一月和十月先后离开了公司，所以要及时地去社保中心为她们办理人员减少的手续。三月底，公司所有参保人员的工资基数要重新报到社保中心，因为社保中心要求各参保单位，每年的三月份将本单位参保人员的工资基数重新核定，重新报到社保中心，这项工作需要及时的去办理，因为这是关系到公司和员工两方面的利益问题，算是一项比较重要的工作。

其次就是作为出纳最主要的工作。与20xx年工作不太相同的是，在刚刚过去的这一年里，平时的工作不但有些零星的支出，而且还增加了收取少量现金的业务。由于有些业主是亲自办理产权证的，我们经常会收到业主个人交来的测绘费，这样一来常常会收到一些小额的现金，要及时给业主开具发票。所以在工作中基本上做到了现金每日进行一次清点，与现金日记帐的余额进行核对，保持了帐记和实存的一致性。银行存款帐也是及时的逐日逐笔进行登记，每日终了时结出银行存款的余额，每月与银行开具的对帐单进行核对，避免出现差错。在日常工作中，经常适时的清点核对由我所保管的一些重要物品，如：法人名章、发票、空白支票等，做到心中有数。

这一年，我们公司增添了两位新同事，这就需要及时地与开户银行协调，给新来的同事办理工资卡开户手续，以便不耽误月底薪金的发放。

总的来说这一年的工作结束了，做到了按照公司会计制度和规章制度及时准确地完成各项工作，没有出现过任何差错。

12.2018财务出纳工作总结 篇十二

财务出纳工作总结范文

现在的我已经在银行工作几年了，可以说是对我们银行的大大小小的事情都能够做到知根知底，特别是我的工作业务水平方面，随着时间的推移，我的工作能力越来越高，这是得到了领导和同事多次赞扬的，但是我并没有骄傲和自满，我会继续努力的。

我在银行的工作时出纳员，出纳员说白了就是做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。编制现金和银行存款日报表。这些工作我一直以来做的都很好，我负责的账目从来没有出现过任何一点死账、坏账。

自年初工作以来，在信用社领导的关心及全体同志的帮助下，我认真学习业务知识和业务技能，积极主动的履行工作职责，较好的完成了本的工作任务，在思想觉悟、业务素质、操作技能、优质服务等方面都有了一定的提高。现讲本的工作总结如下：

1、精诚团结，为提高经营效益尽心尽力。

一年来，我与同事们能搞好团结，服从领导的安排，积极主动的做好其他工作，为全社经营目标的顺利完成而同心同德，尽心尽力。

勤勤恳恳的完成领导交办的其他任务，除做好本职工作外，我还按照领导的安排做好其他工作，如每天提前30分钟上班打扫卫生，把营业室的物品摆放整齐，使环境干净舒适，为客户创造一流的服务场所。从而确保各项任务的顺利完成。

千方百计拉存款，我经常利用业余时间走亲串朋动员储蓄存款，为壮大信用社实力不遗余力，全年共吸储X多万元，较好的完成了信用社下达的任务。

2、加强学习，努力提高政治与业务素质。

一年来，我能够认真学习建设具有中国特色社会主义的理论，自觉贯彻执行党和国家制定的路线、方针、政策，具有全心全意为人民服务的意识。能遵纪守法，敢于同违法乱纪行为作斗争，忠于职守、实事求是、廉洁奉公、遵守职业道德和社会公德。认真学习了“三个代表”精神，能较好的理解了“三个代表”精神的内涵，在“三个代表”学习过程中，能及时的发现存在的问题及对“三个代表”精神领悟不透的地方并及时加强学习，予以改正，使我在思想觉悟方面有了一定的进步。同时，利用工余时间认真学习金融业务知识，不断充实自己的工作经验和业务技能，对于联社下发的各种学习资料能够融会贯通，学以致用，业务工作能力、综合分析能力、协调办事能力、文字语言表达能力等方面，都有了很大的提高。

3、履行职责，踏踏实实的做好本职工作。

我热爱自己的本职工作，能够正确认真的去对待每一项工作任务，把党和国家的金融政策及精神灵活的体现在工作中，在工作中能够采取积极主动，认真遵守规章制度，能够及时完成领导交给各项的工作任务。

提高工作质量，尽心尽职做好柜台服务工作，耐心对待客户，及时整理好破币和散乱现金，并确保库存现金在上级核定内，通过本人和全所的共同努力，在上级行社的多次检查中，都受到了好评。

严格规章制度，规范操作，作为一名内勤出纳，我深感自己肩上的担子的分量，稍有疏忽就有可能出现差错。因此，我不断的提醒自己，不断的增强责任心。

回顾一年的工作，自己感到仍有不少不足之处：

1、只是满足自身任务的完成，工作开拓不够大胆等;

2、业务素质提高不快，对新的业务知识学的还不够、不透;

3、本职工作与其他同行相比还有差距，创新意识不强。

在新的一年里，我将努力克服自身的不足，在信用社的领导下，认真学习，努力提高自身素质，积极开拓，履行工作职责，服从领导。做好临柜服务工作，与全体职工一起，团结一致，为我社经营效益的提高，为完成明年的各项目标任务作出自己应有的贡献。

在新的一年里，我会敬业爱岗，热爱本职工作;依法办事;客观公正;保守我们银行的账目秘密。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相符，审核无误后才能办理款项收付。

在新的一年里，我会做好我自己，为我们银行的业务扩大做出自己应有的贡献！

财务出纳工作总结范文

看到工作安排里写着熟悉的工作交流时，不由得感叹一声白驹过隙，时光荏苒;光阴似箭，日月如梭，转瞬间新的一学期又到了结束时。忙忙碌碌的做好各项工作，本着勤勤恳恳、兢兢业业的态度，完成财务工作的同时，能很好完成领导交给的其他临时性任务。

做好财务工作，首先就是要做好每月的财务预算，严格按照每月的预算执行，保证资金的正常运行。在总结了上学年的财务收支状况后，结合我们本学年除了正常的收支外，其他需要支出的部分，做了一份本学年的收支预算表，保证收支的平衡。从这一学期的执行情况来看，每月的收支基本都在预算范围内，部分由于特殊情况不在范围内的支出，通过报告请示获批后，给与了支付。

其次是每个月都要完成的四张报表和六本账本。对所有的报销单及银行往来账逐一分类粘贴凭证后，分别登记好现金、银行账本，按照业务活动支出情况记好明细分类账本，往来账目记好三栏分类账本，固定资产按照品牌和型号分类登记到固定资产账本上。账本记好后，再根据凭证做好试算平衡表，业务活动表和资产负债表。其中幼儿伙食费严格按照要求单独核算做账，每日的食物和价格登记在幼儿伙食账本上，并按分类做好幼儿伙食费月结算表，每月的10日前张贴在园告示栏向家长公示。每月初根据各类报表分别和两家银行及麦德龙做好对账工作，完成地税及国税的网上申报任务，年末按时完成区教育局的教育经费统计报表，并在规定时间内上交教育局计财科。

秋季的招生工作在上学期中已经完成，但仍然能接到不少想要入园的幼儿家长电话，虽然托、小班已经满额，也要耐心的回答家长一些关于入园的问题，能解决的尽量帮家长解决，或者告知他们附近还有哪些幼儿园，提供一些合理的建议。在本学期中还接受了18名中大班幼儿插班，对于询问中、大班插班的家长，在可以招收的情况下，都提前告知学费及助学券等相关入园事宜，热情接待幼儿及家长参观班级，让幼儿了解新班级、新老师。

首先是工资。工资是大家的经济命脉，也是人们最关心，最关注的，我认真做好工资表的编制，工资项目仔细核对，做到万无一失，不能让任何一个人的个人利益受到损失。节日前，要为大家购买物美价廉的节日福利，争取给大家选购到最实惠的物品。

其次是个人所得税和社保。每个月都要进行所得税和社保的核算工作，月初进行网上申报，并把税款按时交到银行。由于今年开始与南京市社保接轨，在9月初收集齐了所有人员的信息资料，统一为大家更换了最新的医保卡，在10月底有一名保育员因个人原因离职，11月初及时为她办理了社保转出及终解备案手续，并为新来的人员也及时办理了合同签订和社保转入。

每年秋季的新生入园都会是哭声一片，没有进行过集体生活的幼儿都会因刚刚离开家的不适应而哭闹不已，为了帮助他们尽快适应幼儿园的生活，我在小一班协助班级教师安抚每个哭着要爸爸妈妈的孩子，陪孩子们一起适应了一个月。班级幼儿的伙食费每月总会有粗心的家长忘记存钱，为了不增加老师的负担，扣款后及时给未存钱的家长发短信，提醒他们存钱。幼儿的学平险费用也在开学初收齐付给保险公司，收集齐的名单上报到教育局，为了不影响幼儿的保险报销，仔细查看家长提交的出险材料，指导填写报销表格，尽快的送到教育局，以免影响幼儿保险的报销。

完成了民政局年审工作的同时，还参加了民办非企业单位规范化建设评估，这是一项新的创建，由于对其还不够了解，不知道该如何提供各项资料，在参照评估指标及多位老师的协助下，完成了评估且获得了“3A”等级。

除了上述工作以外，我的兼职工作是保健，在需要的时候要协助保健老师完成保健工作。工作是琐碎的，但完成工作要有条理，有计划，把所有的事情尽量做到最好，不管是本职工作还是其他交待的任务，都要认真对待，继续保持这种良好的工作状态一直工作下去。

财务出纳工作总结范文

XX年即将过去，一年来，自己在科领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作一下总结。

一是加强政治理论、业务知识学习。从讲政治的高度来认识加强理论学习的重要性和必要性，坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与自学结合起来，并认真做好重点学习笔记，撰写相关心得体会，做到个人与组织相一致，理论与业务相结合。同时，通过积极参与每期的科务会、财务例会、业务经办知识竞赛等，加强了对基金财务知识、社保业务政策知识的了解、认识和学习，提高了理论联系实际的工作能力。

二是积极参加局里组织的各项文体活动。其中，代表局机关三支部参加局里组织的羽毛球赛，获得团体第一名好成绩。另外，积极参加全市机关干部才艺大赛，也赢得了荣誉。

一是在做好和会计账的对账工作的基础上，认真完成了定期与银行、财政专户、自治区社保局的各项社保基金收支对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项，保证了基金财务数据的准确性。另一方面，加强与财政的沟通，完成了社保基金投资国债、定期存款进行保值增值的核对统计工作。另外，完成了新系统上线以来，有关基金出纳业务的优化及问题的反馈、协调处理工作。同时，从今年1月起全局出纳正式开始使用自治区社会保险基金业务与会计一体化信息系统出纳管理进行记账工作，我按照领导安排，完成了该系统的前期测试、组织培训、问题协调反馈工作，并对各分局出纳的实际使用情况进行了必要的交流和指导。为了更好的运用出纳管理系统，后期在总结经验的基础上，进一步统一明确了出纳系统的操作流程和标准以及使用过程中的重点注意事项，大大方便了出纳人员的实际操作，提高了工作效率。

二是做好了全年区属退休教师差额工资待遇的发放工作。其一，做了大量年初的数据核对以及新增人员的待遇核定工作，为全年工资待遇发放打好了基础。其二，及时完成了按月足额正常发放及补发差额工资工作，并建立了工资发放汇总台账。其三，重点做好了退休教师个人及管理单位的来电来访来信的接待工作，避免了出现退休教师多跑腿、跑空趟的现象。其四，加强与财政厅企业处的沟通反馈，确保了区属教师个别特殊人员的待遇发放的及时性和准确性。

三是完成了城镇居民大额医疗保险的征缴、退费工作。其一，完成了全年大额医疗保险批量报盘提交银行的扣缴工作。其二，完成了各分局收缴报送的审核整理工作。其三，统一规范了业务流程，并分别建立了征缴、退费情况的电子台账，定期与各分局核对。

四是完成了各项基金支付的往来业务。其一，及时完成了基金网银支付第一步审核、上传文件操作。其二，做好了医疗保险预留保证金的划转支付工作。其三，负责完成了拨付各分局离退休医疗补助金、各险种周转金等的审核支付操作，以及后续核对整理分局红联收据的返还情况的工作。其四，完成了基金支付退票的回单登记、退费险种查询以及与结算岗的交接工作。其五，及时完成了月底录入并核对各分局收支情况，以及对各分局收入户、支出户的网银划款工作。同时，负责完成了每月汇总上缴财政专户社保基金，并向财政局报送社保基金下月用款申请额度。

五是认真做好本职工作的同时，及时完成了领导交办的其他工作和任务，并积极发挥自己的长处协助同事处理力所能及的日常事务。

生活中继续发扬勤俭节约、团结互助的优良作风，并有意识约束自己的言行，努力做到：能自己解决的绝不找领导解决，能暂时凑合的绝不跟领导反映，绝不提过分和无理的要求。同时，正确处理好工作与生活的关系，以积极健康的生活状态为工作打下了良好的基础。