托管账户及机构账户开立所需材料

托管账户及机构账户开立所需材料（共9篇）（共9篇）

1.托管账户及机构账户开立所需材料篇一

中国人民银行

关于保险机构以产品名义开立债券托管账户有关事项的通知

银发〔2008〕122号规范保险机构投资行为，保护投资人利益，推动债券市场健康发展，根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》（中国人民银行令[2000]第2号发布）等有关管理规定，现就保险机构以产品名义开立债券托管账户有关事项通知如下：

一、本通知所称保险机构是指在境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。

二、保险机构可以其发行的产品的名义在中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）开立债券托管账户。

三、产品托管人应根据保险机构的委托，以产品名义向中央结算公司申请开立债券托管账户；保险机构可以产品名义向全国银行间同业拆借中心（以下简称交易中心）申请办理债券交易联网。申请时至少应提交以下材料：

（一）保险机构与托管人签订的资产托管协议复印件；

（二）保险公司与资产管理人签订的资产管理协议复印件（若有）；

（三）中国保险监督管理委员会出具的债券托管账户证明材料；

（四）托管人和保险机构的相关金融业务许可证复印件和企业法人营业执照副本复印件；

（五）保险资产管理模式及说明、产品说明书及风险控制机制说明等文件。保险机构和托管人应对各自提交材料的真实性、准确性、完整性负责，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

四、交易中心和中央结算公司对申请材料进行审核后，按规定的程序办理交易联网手续和债券托管账户的开户手续。

五、产品托管人应在开户、联网手续办理完毕后的3个工作日内通过现场或邮寄等方式向中国人民银行上海总部备案。备案材料如下：

（一）中国保险监督管理委员会出具的债券托管账户证明材料（复印件加盖公司章）；

（二）交易中心出具的联网通知书；

（三）中央结算公司出具的开户通知书；

（四）中国人民银行要求的其他材料。

六、产品资产管理人或托管人发生变更的，保险机构及托管人应及时办理该产品债券交易联网和债券托管账户的变更。产品托管人应在相关手续办理完毕后的5个工作日内向中国人民银行上海总部报告相关变动情况。

七、同一资产管理人管理的各账户之间或同一保险机构名下的各账户之间不得相互进行债券交易。

八、保险机构应分账管理各产品债券托管账户，不得挪用其管理的产品账户的债券或资金，不得以产品名义为任何人提供担保。

九、保险机构和托管人在开展产品的债券投资、交易、结算等相关业务时，应严格遵守全国银行间债券市场相关管理规定。

十、交易中心和中央结算公司应根据本通知制定相关业务操作规程，报中国人民银行备案后施行，切实做好保险机构产品进入全国银行间债券市场的相关工作。交易中心和中央结算公司应做好保险机构产品交易、结算的日常监测工作，遇到异常情况应及时处理，并向中国人民银行报告。

本通知自发布之日起施行。

2008年05月30日 15:27

2.托管账户及机构账户开立所需材料篇二

甲方：乙方：中国银行股份有限公司

营业执照号码：地址：

地址：法定代表人/负责人：

法定代表人/负责人：

为加强银行境内机构外汇账户管理，维护存款客户利益，甲乙双方本着平等、互利的原则，就定期核对银行账务的有关事宜，依据相关法律法规及监管规定达成如下协议。

一、定义

1.对账账户：乙方向甲方提供对账服务的账号为

2.对账单：乙方打印的用于记录甲方对账账户资金结算信息（不含打印当日）的纸质载体。

3.对账回执：甲方确认的用于向乙方反馈对账结果的纸质载体。

4.工作日：指乙方在本地对公营业日（法定节假日、星期六及星期日除外）。

二、对账方式

甲乙双方约定同时以下两种方式进行对账：

1.每季以对账回执的方式对账一次（如对账账户金额巨大，乙方认为有必要，亦可每月以对账回执的方式与甲方对账一次），即乙方按季或月向甲方发送附有对账回执的对账单，甲方应在收到对账单后及时核对资金结算信息并有义务在十五日内将加盖全套预留印鉴的对账回执送达乙方，反馈对账结果。

2.甲方根据对账账户活动情况，选择以□日 □旬 □月（在图标“□”中划“√”表示适用）作为对账单打印周期。乙方按照甲方确定的对账单打印周期定期打印对账单，即：以日为对账单打印周期的，在下一个工作日打印对账单；以旬为对账单打印周期的，在次旬的第一个工作日打印对账单；以月为对账单打印周期的，在次月第一个工作日打印对账单。甲方选择在出账日即上述对账单打印日起第个工作日内以

□甲方在乙方营业部领取： □甲乙双方约定的其他方式：（在图标“□”中划“√”表示适用）领取对账单。甲方应在领取对账单后及时核对账户资金结算信息。

甲方认为账户资金结算信息与实际情况不符的，应在收到对账单十五日内，携公函（加盖预留印鉴）、对账单（在采用对账回执对账的方式下，需同时提供对账回执）在乙方查询，双方根据账户资金结算实际情况对账户资金结算信息予以核对确认。甲方逾期未反馈对账结果的，视同核对无误，但不影响乙方以后对账户资金结算信息提出异议的权利。

三、责任承担

甲方应保证对账账户基本资料信息及时对账联系方式的真实性、准确性，如有变更，应及时通知乙方，否则由此发生的风险和费用，由甲方自行承担。

任何一方违反本协议规定均被视为违约，违约方应承担相应责任，对方当事人有权要求违约方继续履行本协议的有关约定。

四、不可抗力

由于不可抗力的原因，导致任何一方不能履行本协议时，甲乙双方互不承担违约责任。但 1

遇有不可抗力的一方应于不可抗力发生后十五日内将情况告知对方，并在合理期限内提供证明。在不可抗力影响消除的合理时间内，双方应当继续履行本协议。

五、协议的变更

本协议经双方书面同意可以修改、补充或解除。本协议的任何修改或补充均构成本协议不

可分割的一部分。

六、争议解决

本协议适用中华人民共和国法律。因本协议产生的争议，双方可通过友好协商解决。若未

能协商解决的，双方同意采取如下第种方式加以解决：

（1）依法向乙方所在地人民法院起诉。

（2）提交仲裁委员会依据其仲裁规则仲裁。

七、本协议未尽事宜，按照国家有关法律、法规和监管规定执行。

八、协议的生效和终止

本协议经乙方法定代表人或授权签字人及甲方法定代表人（负责人）或授权签字人签字并

加盖公章后生效，至甲乙双方协商同意解除协议之日或甲方在乙方开立的对账账户撤销之日（以发生较前者为准）终止。

本协议一式二份，甲乙双方各持一份。

九、联系方式

乙方对账联系部门详细地址：

电话：邮编：

甲方对账联系人姓名：电话：

地址：邮编：EMAIL：

甲方（公章）：乙方（公章）：

法定代表人（负责人）或授权签字人法定代表人（负责人）或授权签字人

3.托管账户及机构账户开立所需材料篇三

课程编号：C13025 学习期限：90 有效期：—— 学时：1 价格：20 课程通过规则：

1、本课程分为课程讲解和课后测验两部分，只有通过课后测验方能取得培训学时。

2、课程讲解要求：学员必须按照页面顺序学习完所有课程内容，方能进入课程测验。

3、课程测验要求：学员应在50分钟内完成测验，可测验次数为5次，任意一次测验成绩达到或超过80分即通过课程测验，本课程学习即结束。

4、学员点击“开始学习”后，应在90天内完成课程学习并参加课后测验。如未在规定学习期限内完成课程学习，或未在规定次数内通过课后测验，则不能获得培训学时。课程简介

本课程对证券公司开立客户账户过程中需关注问题进行了详细讲解，并介绍了一些相应的监管要求。证券公司开立客户账户是客户证券业务运行的关键环节，其合法合规性是整个证券市场成功正确运行的基本前提。课程具体介绍了证券公司开立客户账户的法规依据、主要风险、监管要求和监管措施。学员学习后，应该了解开户过程中的主要风险，把握具体监管要求，学习建议

本课程为必修课程。证券公司从业人员，尤其是从事证券经纪业务的从业人员均可学习。课程的学习重点为证券公司开立客户账户过程中的相关法律法规以及监管要求，关注开立客户账户过程中可能出点的风险点，避免违规行为的发生。

答案下载：本帖隐藏的内容

C13025_证券公司开立客户账户关注问题及监管要求_答案(80分).doc(169.5 KB, 下载次数: 0)3 天前上传点击文件名下载附件

题库资料：

C13025 证券公司开立客户账户关注问题及监管要求测试一

一、单项选择题

1.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，客户申请转托管、撤销指定交易和销户的，应当在接受客户申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的（）个交易日内办理完毕。A.2 B.1 C.5 D.3 2.《证券公司开立客户账户规范》规定，证券公司应当统一组织客户回访工作，对新开户客户应当在（）完成回访。A.3个月内 B.账户开通前 C.2个月内 D.1个月内

3.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，客户回访应当留痕，相关资料应当保存不少于（）年。A.3 B.1 C.2 D.4

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的()。A.身份 B.风险偏好 C.财产收入状况 D.证券投资经验

5.证券公司开立客户账户过程中的主要风险包括（）等方面。A.开设非法网点 B.不正当竞争问题

C.客户适当性管理失效、客户档案管理失控 D.新开不合格账户

三、判断题

6.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，为建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整，证券公司应当为每个客户单独建立纸质或者电子档案。（）正确错误

7.CA证书的发放过程中可以通过制度和技术控制确保由客户本人领取。（）正确错误

8.对于见证开户，既可视为服务行为，又可视为营销行为。（）正确错误

9.根据《证券公司监督管理条例》的规定，同一客户开立的资金账户和证券账户的姓名或者名称可以不一致。（）正确错误

10.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务可以由同一人操作和复核，复核应当留痕。（）正确错误测试二

一、单项选择题

1.《证券公司开立客户账户规范》规定，证券公司应当统一组织客户回访工作，对新开户客户应当在（）完成回访。A.3个月内 B.账户开通前 C.2个月内 D.1个月内

2.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的（）。A.15% B.5% C.20% D.10% 3.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，客户回访应当留痕，相关资料应当保存不少于（）年。A.3 B.1 C.2 D.4

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的()。A.风险偏好 B.财产收入状况 C.身份

D.证券投资经验

5.证券公司开立客户账户过程中的主要风险包括（）等方面。A.开设非法网点

B.客户适当性管理失效、客户档案管理失控 C.新开不合格账户 D.不正当竞争问题

三、判断题

7.对于见证开户，既可视为服务行为，又可视为营销行为。（）正确错误

8.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管业务。（）正确错误

9.CA证书的发放过程中可以通过制度和技术控制确保由客户本人领取。（）正确错误

10.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务可以由同一人操作和复核，复核应当留痕。（）正确错误测试三

一、单项选择题

1.《证券公司开立客户账户规范》规定，证券公司应当统一组织客户回访工作，对新开户客户应当在（）完成回访。A.2个月内 B.3个月内 C.1个月内 D.账户开通前

2.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司对原有客户的回访比例应当不低于上年末客户总数（不含休眠账户及中止交易账户客户）的（）。A.15% B.5% C.20% D.10% 3.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，客户申请转托管、撤销指定交易和销户的，应当在接受客户申请并完成其账户交易结算（包括但不限于交易、基金代销、新股申购等业务）后的（）个交易日内办理完毕。A.1 B.3 C.2 D.5

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司受证券登记结算机构委托，为客户开立证券账户，应当按照证券账户管理规则，对客户（）进行审查。A.身份的真实性 B.收入状况 C.职业状况

D.申报的姓名或者名称

5.根据《证券经纪人管理暂行规定》，证券经纪人不得有下列行为：（）。A.采取贬低竞争对手、进入竞争对手营业场所劝导客户等不正当手段招揽客户 B.为客户之间的融资提供中介、担保或者其他便利

C.为客户提供非法的服务场所或者交易设施，或者通过互联网络、新闻媒体从事客户招揽和客户服务等活动

D.替客户办理账户开立、注销、转移，证券认购、交易或者资金存取、划转、查询等事宜

三、判断题 6.CA证书的发放过程中可以通过制度和技术控制确保由客户本人领取。（）正确错误

7.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司应当对分支机构实行集中统一管理，可以与他人合资、合作经营管理分支机构。（）正确错误

8.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务可以由同一人操作和复核，复核应当留痕。（）正确错误

9.对于见证开户，既可视为服务行为，又可视为营销行为。（）正确错误

10.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，为建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整，证券公司应当为每个客户单独建立纸质或者电子档案。（）正确错误测试四

一、单项选择题

1.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司与客户签订证券交易委托代理协议，应当为客户开立资金账户，代理证券登记结算机构为首次进入证券市场的客户开立证券账户，并按规定办理（）。A.客户交易结算资金存管手续 B.证券账户 C.资金账户 D.客户账户

2.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户，应当自开户之日起（）个交易日内报证券交易所备案。A.2 B.3 C.1 D.4 3.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，证券公司与客户签订证券交易委托、证券资产管理、融资融券等业务合同，应当事先指定专人向客户讲解有关业务规则和合同内容，并将（）交由客户签字确认。A.账户信息表 B.身份确认书 C.业务合同书 D.风险揭示书

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的()。A.财产收入状况 B.身份 C.风险偏好 D.证券投资经验

5.证券公司开立客户账户过程中的主要风险包括（）等方面。A.客户适当性管理失效、客户档案管理失控 B.不正当竞争问题 C.新开不合格账户 D.开设非法网点

三、判断题

6.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司不得将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用。（）正确错误

7.对于见证开户，既可视为服务行为，又可视为营销行为。（）正确错误

8.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存。（）正确错误

9.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，涉及客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务可以由同一人操作和复核，复核应当留痕。（）正确错误

10.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，为建立健全客户资料管理制度，保证客户资料安全完整，证券公司应当为每个客户单独建立纸质或者电子档案。（）正确错误测试五

一、单项选择题

1.根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，证券公司与客户签订证券交易委托代理协议，应当为客户开立资金账户，代理证券登记结算机构为首次进入证券市场的客户开立证券账户，并按规定办理（）。A.证券账户

B.客户交易结算资金存管手续 C.客户账户 D.资金账户

2.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户，应当自开户之日起（）个交易日内报证券交易所备案。A.2 B.1 C.3 D.4 3.根据《证券公司监督管理条例》的相关规定，证券公司与客户签订证券交易委托、证券资产管理、融资融券等业务合同，应当事先指定专人向客户讲解有关业务规则和合同内容，并将（）交由客户签字确认。A.身份确认书 B.业务合同书 C.账户信息表 D.风险揭示书

二、多项选择题

4.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司受证券登记结算机构委托，为客户开立证券账户，应当按照证券账户管理规则，对客户（）进行审查。A.收入状况 B.职业状况

C.申报的姓名或者名称 D.身份的真实性

5.根据《证券经纪人管理暂行规定》，证券经纪人不得有下列行为：（）。

A.替客户办理账户开立、注销、转移，证券认购、交易或者资金存取、划转、查询等事宜 B.采取贬低竞争对手、进入竞争对手营业场所劝导客户等不正当手段招揽客户

C.为客户提供非法的服务场所或者交易设施，或者通过互联网络、新闻媒体从事客户招揽和客户服务等活动

D.为客户之间的融资提供中介、担保或者其他便利

三、判断题

6.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司不得将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用。（）正确错误

7.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司应当对分支机构实行集中统一管理，可以与他人合资、合作经营管理分支机构。（）正确错误

8.《关于加强证券经纪业务管理的规定》中规定，从事技术、风险监控、合规管理的人员不得从事营销、客户账户及客户资金存管业务。（）正确错误

9.根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司从事证券资产管理业务、融资融券业务，销售证券类金融产品，应当按照规定程序，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存。（）正确错误

4.开立注资账户需准备如下文件：篇四

1、总公司营业执照、税务登记证复印件及翻译公证件；

2、总公司章程、决议复印件及翻译公证件(需注明注册资本为卢布或等值外币及注资金额，公司可以人民

币、美元等其他货币注资)；

3、投资人成立子公司决议复印件及翻译公证件（如投资人为多个，则还需投资人之间签订的合同；如投

资人为中国公司或个人，则决议及合同应为中文）；

4、总公司董事会成员、股东清单及执行机关组织架构和人员清单（可直接用俄文起草，由被授权人签字

即可）；

5、子公司章程预案；

6、授权书（授权办理注资账户开户等手续人员）原件或复印件及翻译公证件；

7、被授权人护照、签证、入境卡、落地签原件及复印件；

8、最终股东信息：如个人为公司最终股份直接或间接（通过第三方）持有者，且持有股份占到25%以

上，则需要提供股东个人信息(填写银行格式信息表)。

建议上述材料（除7外）在国内办理翻译、公证手续。

5.开立单位银行结算账户申请书篇五

存款人名称

地址邮编

存款人类别组织机构代码

法定代表人（）单位负责人（）

姓名证件种类证件号码

账务负责人/联系人

姓名联系电话电子邮箱地区代码

行业分类注册资金

经营范围

证明文件种类证明文件编号税务登记证编号

□工商营业执照□批文□登记证书□开户证明□企业名称预先核准通知书□其他

国税地税

关联企业信息填列在“关联企业登记表”上

账户性质资金性质

□基本功 □一般□专用临时（□验资类□非验资类）

专用户取现□是□否临时户有效日至年月日

有上级法人或主管单位/控股股东或实际控制人的应填写以下内容：

上级法人或主管单位/控股股东或实际控制人名称

基本户开户许可证核准号

组织机构代码

法定代表人（）单位负责人（）

姓名证件种类证件号码

对账服务：

对账方式

对账单送达方式

定期对账频率

客户自取经办人

对账单回半单印鉴

对账单收件地址

□纸质对账（请填列以下内容）□电子对账（须另答电子对账协议）

□委托投递□客户自取（对账截止期后日内）□上门对账（须另签上门服务协议）□按银行确定的发送频率□按月□按季□按半年□按年

姓名证件种类证件号码

□预留银行印鉴□账务专用章□单位公章对账联系人

邮编对账联系电话

以下栏目由开户银行审核后填写：

开户银行名称开户银行代码

账户名称账号

基本存款账户开户许可证核准号开户日期备用金额度

存款人声明：本存款人申请开立人民币单位银行结算账户，承诺所提供的开户资料真实、有效。本存款人知悉并遵守《中国建设银行人民币单位银行结算账户管理协议》，开户银行已应要求做出解释。

本存款人对上述填写/打印信息确认无误。

法定代表人或授权经办人（签章）

存款人（公章）

年月日

开户银行审核意见：

经办：

复核：

银行（签章）

年月日

人民银行审核意见：（非核准类账户除外）

经办人（签章）

人民银行（签章）

年月日

填写说明：

1、申请开立临时存款账户，必须填列有效日期，申请开立专用存款账户，必须填列资金性质。

2、存款人类别：A、企业执法人；B、非执法人企业；C、机关；D、实行预算管理的事业单位；E、非预算管理的事业单位；F、团级（含）以上军队及分散执勤的支（分）队；G、团级（含）以上武警部队及分散执勤的支（分）队；H、社会团体；I、宗教组织；J民办非企业组织；K、外地常设机构；L、外国驻华机构；M、有字号的个体工商户；N、无字号的个体工商户；O、居民委员会、村民委员会、社区委员会人；P、单位设立的独立核算的附属机构；Q、其他缓缓；R、境外机构。

3、行业分类：A、农林牧渔业；B、采矿业；C、制造业；D、电力、燃气及水的生产供应业；E、建筑业；F、交通运输、仓储和邮政业；G、信息传输、计算机服务及软件业；H、批发和零售业；I、住宿和餐饮业；J、金融业；K、房地产业；L、租赁和商务服务业；M、科学研究、技术服务和地质勘查业；N、水利、环境和公共设施管理；O、居民服务和其他服务业；P、教育业；Q、卫生、社会保障和社会福利业；R、文化、教育和娱乐业；S、公共管理和社会组织；T、其他行业。

4、资金性质：A、基本建设资金；B、更新改造资金；C、财政预算外资金；D、粮、棉、油收购资金；E、证券交易结算资金；F、期货交易保证金；G、信托基金；H、金融机构存放同业资金；I、政策性房地产开发资金；J、单位银行卡备用金；K、住房基金；L、社会保障基金；M、收入汇缴资金；O、党、团、工会设在单位的组织机构经费；P、其他需要专项管理和使用的资金。

6.托管账户及机构账户开立所需材料篇六

近期，银行账户管理工作出现了一些新情况和新问题，特别是存款人利用虚假资料开立银行结算账户出现了新特征。一是程度不同。从开立银行结算账户所提供的开户申请资料的真实性上看，存在伪造、变造部分开户申请资料和伪造、变造全部一整套开户申请资料的现象。二是主体多样。其一是企业造假。企业为了逃债、逃税、洗钱、提现等目的，通过伪造或变造营业执照、组织技术代码证、税务登记证等部分或全部开户申请资料，并按开立银行结算账户所需的条件，将虚假的开户申请资料提供给开户银行，逃过开户银行的真实性、合规性、完整性审查，欺骗开户银行开立基本存款账户。其二是银企勾结造假。企业通过托关系、使手段，与开户银行经办人员套近乎，利诱银行经办人员与其共同利用伪造、变造的开户申请资料证件，欺骗人民银行许可开立银行结算账户。三是异地作案。为适应市场经济发展的客观要求，方便企业办理支付结算，目前对异地开立银行结算账户实行有条件开放。一些不法分子利用这一规定，针对开户银行对异地开户申请资料不熟悉，审查比较困难，而银行又急于争取客户的弱点，通过伪造税务登记证等开户申请资料欺骗开户银行，在异地申请开立银行结算账户，以达到偷税、漏税等目的。四是性质恶劣。从发生的各个案例分析，不法分子都成功通过了商业银行的真实性审查，并顺利地进入人民银行的合规性审核，而人民银行在对开户申请资料的合规性审核中发现了问题，并成功防范了案件的发生。这些案件虽然还没有给银行和企业造成损失，但是其性质的恶劣和有所上升的趋势将会给整个社会带来极坏的影响，也会给银行和企业的资金安全构成威胁。在防范和处理存款人利用虚假的开户申请资料欺骗银行开立银行结算账户的案件中，人民银行的银行结算账户管理工作面临极大的挑战，存在着四难：一是防范难。按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定，开户银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查，人民银行只对开户资料的合规性予以审核，从而对风险的控制前移了。在办理账户核准的程序设计上，也只要求开户银行将存款人提交的开户申请书和相关的证明文件复印件报送人民银行核准。由于人民银行无法直接审核开户资料的原件，与银行、工商、税务、公安、技监等部门的信息系统又没有联网，不能做到资源和信息共享，经办人员对各类证件的格式内容和技术要素等专门知识相对缺乏，又不可能对每个账户都通过函件等形式向各发证机关查询。因此,人民银行账户管理部门在防范利用虚假资料欺骗银行开立银行结算账户的案件中面临极大的困难。二是取证难。在对开户申请资料的合规性审核过程中，我们一旦对开户申请资料的真实性产生怀疑，只有向开户银行查询并借调证件原件，当发现原件可能造假需要调查取证的时候，存在两个难题：（1）我们无权扣缴营业执照、组织技术代码证、税务登记证等证件，因为有关证件都是由相关的登记管理机关颁发，具有特定的法律效力，除登记机关可以依法收缴、司法机关在执法办案中可以依法扣押外，其他任何单位和个人不得扣押和收缴。（2）向发证机关查询难，主要是目前还没有一套规范的查询手续，涉及的发证机关较多，查询起来既费时间又费人力，有的还需异地查询，如果没有拿到原件，只凭复印件，有关发证机关还无法出具查询证明。三是处理难。发现案件后，除了积极做好案件资料的调查取证和及时将案件情况向本级和上级主管部门报告外，下一步的工作还没有一个准确的界定。银行账户管理部门现有的职能无法单独承担整个案件的处理，这

就需要有关的职能部门通力合作，共同完成此项工作。四是处罚难。《人民币银行结算账户管理办法》对处罚主体没有明确的界定，没有明确存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的行为由谁来进行处罚。由于处罚主体不明确，对存款人利用伪造、变造的证件欺骗银行开立银行结算账户的违法违规行为无法有效实施监督管理。同时，存款人提供虚假的开户申请资料欺骗银行开立结算账户，而开户银行在真实性审查中没有发现，那么应该怎样界定开户银行及其相关人员的责任，在现有的规定中也没有予以明确。

7.托管账户及机构账户开立所需材料篇七

一、案例经过

今年2月的某日上午，一名女子持某企业的相关证明文件来到分行营业部某网点要求尽快开立对公账户、企业网上银行转账版、财智账户卡。

大堂值班经理和柜员在一起核实企业相关证明文件时发现三大可疑之处：第一，授权书只盖了法人名章无法人亲笔签名，名章字体为雕刻粗糙的繁体字；第二，公司章程股东签名处均为盖章无主要股东签字；第三，大堂经理登陆信息网查询企业营业执照信息时发现企业营业执照注册号码下的名称与现营业执照企业名称不相符。大堂值班经理把这三大问题向代理人详细说明，并要求法人亲笔签字授权代理开户，且到工商行政部门开立企业户名变更相关证明。

当日下午，自称该女子的同事便带来了重新雕刻的法人名章、有法人签字的授权书和工商行政部门的户名变更证明来到了网点要求审核材料。大堂值班经理立刻发现法人签名的字体和开户申请书的字迹不一致，认为此签名并非法人亲笔签名，由此拒绝客户的开户申请。但是客户坚持说签字是法人本人的笔迹且资料齐全，强烈要求尽快开户。鉴于这种情况，大堂值班经理向客户说明做完尽职调查后便立刻开户。

大堂值班经理按照客户留下的联系方式拨通电话，在询问是否是法人本人、法人本人身份证号码时对方均流利回答；可是经理询问到年龄时，客户称要计算一下；再而经理立刻询问其属相，客户沉默了许久。于是经理严肃地对客户说向银行提供虚假信息的单位客户，银行是不能为其开立对公账户的，这时候客户才承认自己不是法人本人，并提供了另外一个号码给经理联系。经理拨打了另外一个联系方式，核实是法人本人后，对法人详细说明了情况。该法人完全不清楚自己名字下的此对公账户已经变更户名，也不认识之前来网点代理开户的女子，并且拒绝开立此对公账户，同时感谢网点工作人员严谨的工作态度和对客户负责的精神。经过电话核实后证明此客户提供的信息存在虚假，因而拒绝了客户的开户申请，也避免了由此产生的风险。

二、案例分析

在本案中，代理人未经法人本人同意，擅自代理法人签字、开立对公账户，向银行提供虚假联系方式，串通他人伪装法人本人与经理联系。在该事件中，一方面审核人员能认真审核材料，坚持人民银行和银行的单位结算账户制度不放松，调查人员尽责调查成功阻挡违规事件发生；另一方面网点工作人员设法积极与法人取得联系，了解事情真相，保障了客户的合法权益，得到客户的肯定，维护了银行的声誉。

三、案例启示

（一）要严格执行人民银行及我行关于结算账户的管理规定。切实做好开户资料的审查工作，认真审查开立银行结算账户资料的真实和合规性进行，并对客户身份和办理业务的真实性严格审核把关。在为企业开立银行结算账户时，应履行对银行结算账户审查的职责，“遵循”了解你的客户原则，对客户的身份的真实性和办理业务的真实性都需要严格审核把关，尤其是非本人办理的业务，务必对被代理人身份和代理业务的事项进行逐一细致核实，防止遗漏，杜绝走过场。代理开户时对被代理人的电话核实不能流于形式，不能提示信息让客户核对，而是要求客户提供信息进行核实，严把风险防控关。

8.托管账户及机构账户开立所需材料篇八

蒙内铁路运营公司（筹）：

蒙内铁路将于6月1日正式开行旅客列车，根据蒙内铁路客票系统建设规划，旅客购票除了使用现金以外，还有POS机刷卡和M-pesa支付两种方式。

按照肯尼亚铁路局要求，运营商必须开立一个归集账户，用于归集现金及非现金收入，运输收入缴存归集账户以后，每日划转，以实现资金24小时内存入肯尼亚铁路局在KCB开立的第三方监管账户。

经过与KCB多次商谈，对方将在9个客运车站安装ECIT自动收款机各1台用于现金收款，同时在售票窗口和列车上安装61台POS机用于刷卡购票、补票。

根据肯尼亚铁路局的指定，蒙内铁路运营需要在KCB开立1个运输收入账户，用于归集运输收入，同时也便于收入核算和每日兑换零钞。另外，待收入账户开立以后，还需与Safaricom签订协议，将建设期间蒙内总指在Safaricom公司开立的1个收款总账户和63个子账户的售票款划转到收入账户，最终实现运输收入的完整归集。

特此报告！

蒙内铁路运营项目部