公司内部七夕活动

公司内部七夕活动（共15篇）

1.公司内部七夕活动 篇一

1、利用短信群发平台，给本店会员群发祝福短信，同时推出情人节活动方案;

2、结合短信群发公司的手机用户资源，给酒吧ktv等娱乐行业所在城市的消费人群发送促销活动短信。

情人节是酒吧一次盈利的重大机会，把握好不仅给你带来利润，还有可能让你招揽到更多的人......这是某酒吧七夕情人节举办的活动方案，可以当做参考，在20xx年的情人节举办一个匪夷所思的活动......

主办：xX酒吧

协办：xX

这个七夕，夜时光携男女嘉宾共同赴约

遇上爱情，缘份从这里开始……

缘起：都市里向往真爱却形单影只的年轻人越来越多，传统婚介让他们不好意思，网络交友的水准和真伪难以辨析，所以他们宁可永远单身。

一、活动目的：

1、文化方面：让都市里优秀的单身男女，通过本次活动，亮出真我，敞开心扉，收获友谊，遇见真爱。

2、商业方面：

①、通过本次活动，提高月色酒吧在周边同行业市场的品牌号召力;

②、提高20%的日均营业额。(例：日平均营业额10万元x0%=12万元)

二、活动主题：

七夕节，遇上爱情。

x年的中国情人节——七夕

1、夜时光的注册会员。

2、月色交友联盟。

3、特约表演嘉宾。

4、其他方式报名人员。

三、活动方法及收费：

1、整合公司各部门客户资源，统一以短信息的形式向客人发布活动信息;

2、通过平面广告、dj台、led显示屏等向近期光顾公司的客人发布活动信息、内容、活动方法

酒吧情人节活动可分设三关：

第一关 持久“热”力赛

每对情侣面对面，手拉手，单腿站立，2分钟时间内每对情侣听主持人口令做规定动作，即从站立到蹲下，再从蹲下到站立为一套标准动作，做完一套得5分，表演过程中，每对情侣任何一人不得双脚同时着地，若犯规此套动作不得分，可继续接着做，在规定时间内得分最多者获胜。

第二关 啤酒“凉”身赛

每对情侣每人各持一根吸管，共同吸食同一杯中啤酒，不能泼洒，不可剩余，一分钟时间内吸取啤酒最多者获胜，喝完一杯者得20分，喝完半杯者得10分，低于半杯者不得分。

第三关 情人叙佳话

酒吧情人节活动现场背景板或顶部悬挂汽球若干个(视现场参赛人数而定)，每个汽球内放置小纸条一个，纸条上写有对每对情侣在台上表演时的具体要求，顺利完成者得20分。

如以上三关结束后愿意上台即兴表演特别助兴节目的，演唱、舞蹈、表演等节目内容不限，视现场观众反应再追加人气分数。人气分数设：5分、10分、15分。

三关分数汇总再加人气分数为最后总得分，得分最高者胜出。

2.公司内部七夕活动 篇二

一、文献综述

财政部颁发的《企业内部控制应用指引第6号———资金活动》将资金活动定义为企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。

(一) 资金活动内部控制缺陷研究

孟焰、王志成 (2003) 讨论了多会计主体企业资金内部控制, 主要是企业对其分支机构的资金内部控制问题, 重点研究了多会计主体企业资金内部控制中存在的问题。张雪峰 (2010) 认为我国企业在现金流的内部控制制度缺陷主要表现为缺乏科学合理的内控体系;内控制度环境还不完善;没有建立相应风险预警系统;对现金流的控制活动不健全等。

财政部会计司发布的《我国境内外同时上市公司2011年执行企业内控规范体系情况分析报告———基于2011年内控评价报告、内控审计报告的分析》中, 包括内控缺陷认定标准披露情况和具体内控缺陷披露情况。多数公司对重大内控缺陷的认定标准分为定量标准和定性标准两个方面。定量标准一般是以某一财务报表指标作为计算基础, 以该指标的一定比例作为衡量重要与否的标准;定性标准则各公司差异较大。

(二) 内部控制缺陷驱动因素的研究

Doyle等 (2007) 对披露重大内控缺陷的公司特征进行了研究, 将重大缺陷按其形成原因分为三类:人员缺陷、复杂性缺陷和一般缺陷。通过对样本公司进行研究后发现, 具有内控实质性缺陷的公司规模较小、获利能力较低、经营复杂、增长迅速, 或是近期经历着兼并或重组。

齐堡垒等 (2010) 研究发现存在内部控制缺陷的公司其会计稳健性和应计质量更低, 即内部控制对于保证财务信息质量起着重要作用。

二、实证模型与数据

(一) 实证模型

纵观国内外相关文献, 本文选用逻辑回归模型进行实证研究, 建立逻辑回归模型如下:

(二) 因变量的说明

本文的因变量是资金活动内部控制缺陷, 当存在缺陷时用1表示, 否则用0表示。由于我国上市公司资金活动内部控制缺陷的披露机制还不够完善, 公司年报披露意愿不强, 所以应当综合考虑其他的外部信息来分析资金活动内部控制是否存在缺陷。

本文主要通过以下渠道来采集缺陷样本:一是通过国泰安数据库采集数据;二是通过新浪财经查找其“违规记录”和“诉讼仲裁情况”, 寻找与企业资金活动内控缺陷相关的信息, 并将相关企业归入资金活动内控存在缺陷的样本。

(三) 解释变量的说明 (见表1)

(四) 解释变量回归系数预测

基于国内外学者已有的研究, 对表1中解释变量的回归系数的符号预测分析如下:

因为公司组织架构内控缺陷关系到企业内部控制环境的质量, 属于公司层面的缺陷, 所以该缺陷越严重, 可能导致各类资金活动出现内控缺陷的概率越大。而公司人力资源内部控制直接关系到员工的素质和管理, 故人力资源内部控制缺陷越严重, 越容易导致资金活动内部控制出现严重缺陷。

高成长的公司可能由于业务或企业规模扩张过快, 故易导致资金链出现断裂或投资决策失误等内控缺陷。企业在发生并购或是内部重组三年以内, 其公司架构等方面并未完全成熟, 所以更容易产生营运资金管理不善。企业发生亏损通常与其管理控制方面存在严重缺陷有关, 尤其是投资活动的缺陷。如果公司的子公司和分部数量较多, 表明公司运营的复杂性较大, 可能导致资金活动过程中缺少监管而产生重大缺陷。同样, 公司营业收入越多的企业, 可能营业规模越大, 人员更多, 业务更加复杂, 相应对各类资金活动的监管程度可能越低。企业境外收入比重越高, 表明其对外贸易额或海外子公司营业额占主营业务比重越大, 因此更容易受到汇率波动等不确定因素的影响, 故易导致公司资金的不稳定。

上市时间较长的公司因为受监管的时间较长, 各方面的制度较完善, 所以产生资金活动内部控制缺陷的可能性更小。CEO兼任董事长, 虽然会使董事会的独立性受到影响, 但由于可能更关注大股东的利益及其现金流权的控制, 而加强资金活动的内部控制。

而公司控股股东为个人公司, 可能因为股东侵占公司资金等行为而更可能出现资金活动内部控制缺陷。控股股东持股比例越高, 公司的绩效和资金管控对控股股东的影响越大, 故其越重视公司的资金活动内部控制, 因此预期其控股比例越高, 出现资金活动内控缺陷的可能性越小。

有交叉上市的企业, 由于受到多个国家或地区市场监管部门的监督, 同时国外上市的要求更为严格, 所以出现资金被挪用或侵占等资金活动内控缺陷的可能性较小。企业采用信息化管理后, 企业的投资决策水平和资金控制水平会提高, 故认为实施信息化管理的企业, 出现筹资不当或投资失误等资金活动内控缺陷的可能性较小。

因为“四大”会计事务所在中国审计市场处于垄断地位, 故其在审计客户的选择中处于优势地位, 为了降低其审计风险, 他们会尽量规避内部控制存在重大缺陷的企业, 所以由“四大”所审计的企业, 出现资金活动内控缺陷的可能性较小。

对于地区变量, 我们以东部地区为参照标准, 由于中部地区和西部地区在市场发育程度、公共服务体系建设等方面较东部地区都有显著的差距, 信息不对称更为严重, 市场交易成本相对较高, 故出现投资失误或资金管控不严的资金活动内控缺陷的概率也较大。基于以上分析, 本文提出如下假设:

注:+表示该解释变量与因变量正相关, -表示负相关

H1:组织架构缺陷与资金活动内控缺陷正相关。

H2:人力资源缺陷与资金活动内控缺陷正相关。

H3:公司近三年发生兼并或重组与资金活动内控制缺陷正相关。

H4:公司经营亏损与资金活动内控缺陷正相关。

H5:子公司数目与资金活动内控缺陷正相关。

H6:公司分部数目与资金活动内控缺陷正相关。

H7:公司规模与资金活动内控缺陷负相关。

H8:境外收入与资金活动内控缺陷正相关。

H9:国有控股上市公司与资金活动内控缺陷正相关。

H10:控股股东持股比例与资金活动内控缺陷负相关。

H11:公司营业收入增长率与资金活动内控缺陷正相关。

H12:“四大”国际所审计与资金活动内控缺陷负相关。

H13:公司上市年龄与资金活动内控缺陷负相关。

H14:交叉上市的公司与财务报告内控缺陷负相关。

H15:信息化管理与资金活动内控缺陷负相关。

三、实证结果与分析

(一) 资金活动内部控制缺陷分类分析

从表2对各年资金活动内控缺陷的分类统计可知: (1) 资金活动内控缺陷中资金管控类的内控缺陷最为常见, 即企业出现了资金活动管控不严, 可能导致资金被挪用、侵占或遭受欺诈等情况。 (2) 筹资活动缺陷也比较普遍;资金营运活动内控缺陷和投资活动内控缺陷所占比重较少, 但是也要提高警惕, 设计科学的管理流程防范缺陷的发生。

注:***, **, *分别表示在1%, 5%与10%水平下的显著性。

2008-2011年资金活动内控缺陷分类统计

(二) 描述性统计结果

由表3我们可以看出:随着中国政府和社会各界日益关注上市公司的内部控制问题, 自2008年到2011年上市公司的内部控制缺陷呈现显著的下降趋势。企业收入增长率受宏观环境影响较大。企业经营性亏损平均每年都在10%以上, 企业并购平均每年都在25%以上, 企业内部重组平均每年都在25%以上。控股股东持股比例平均各年都在36%左右, 采用信息化管理的企业也在19%左右持平, 但是其绝对数量是在不断显著增加。

(三) 回归结果分析

从表4回归结果可知:

1.企业组织架构内部控制缺陷与资金活动内部控制缺陷连续4年均呈显著正相关, 表明存在组织架构内部控制缺陷的企业, 更可能出现资金活动内部控制缺陷。因为组织架构方面的缺陷很大程度上说明企业的制度不完善, 管理有漏洞, 所以更容易出现资金活动内控缺陷。

2.企业经营亏损与资金活动内部控制缺陷连续4年均呈正相关, 其中2009至2011年连续3年呈显著正相关, 表明经营亏损的企业更可能出现资金活动内部控制缺陷。

3.控股股东特征和资金活动内控缺陷连续4年呈正相关关系, 其中2008年和2011年呈显著的正相关关系, 说明控股股东为自然人的企业更容易出现资金活动内控缺陷。

4.企业信息化管理与资金活动内部控制缺陷的关系在2008和2009年呈显著正相关, 2010年不显著的正相关, 说明使用信息化管理的公司更可能出现资金缺陷, 可能是因为在实施信息化管理的过程中进一步暴露了公司内部控制中的缺陷。

5.企业上市时间与资金活动内部控制缺陷在2009和2010年呈显著正相关, 而2011年呈显著负相关, 与美国等成熟市场一致。这说明随着中国证券市场规范和成熟, 上市时间越长的企业受到的监督更广泛, 内部控制更加完善。

6.企业销售收入与资金活动内部控制缺陷在2009年至2011年连续3年呈显著负相关关系, 说明规模小的企业由于内控制度的不完善更可能出现资金活动内控缺陷。

四、结论与启示

(一) 结论

综上, 自2008年到2011年上市公司的企业组织架构内部控制缺陷与资金活动内部控制缺陷连续4年均呈显著正相关, 表明存在组织架构内部控制缺陷的企业, 更可能出现资金活动内部控制缺陷。

企业上市时间与资金活动内部控制缺陷在2009和2010年呈显著正相关, 而2011年呈显著负相关, 说明随着中国证券市场规范和成熟, 上市时间越长的企业受到的监督更广泛, 内部控制更加完善。

企业CEO和董事长是否兼任、企业上市时间等变量与资金活动内部控制缺陷的关系不稳定, 可能与中国复杂多变的资本市场环境有关, 其具体原因有待更进一步的研究。企业信息化管理与资金活动内部控制缺陷的关系在2008和2009年呈显著正相关, 说明使用信息化管理的公司更可能出现资金缺陷。

(二) 启示

首先, 企业资金活动中的资金管控部分是出现缺陷概率最大的地方, 应该完善相关制度, 予以重点监督。其次, 由于企业组织架构内部控制缺陷很可能导致公司资金活动内部控制的缺陷, 所以要提高企业在投资、筹资和资金管理等方面活动的效率, 应该进一步规范中国上市公司股东大会、董事会和监事会等公司治理结构, 应高度关注企业组织架构内部控制, 减少资金活动内控缺陷的发生。再次, 企业经营亏损及人力资源内部控制缺陷也影响到了资金活动内部控制的质量, 故也应是市场监管和外部审计的重点之一。另外, 企业信息化管理有助于改进其资金活动内部控制, 因此, 在条件允许下, 可鼓励更多的企业使用信息管理系统, 促进企业更健康的发展。

参考文献

[1] .Doyle J., Ge W.and McVay S.Determinants of weaknesses in internal control over financial reporting[J].Journal of Accounting and Economics, 2007, (44) .

[2] .Ge W., McVay S.The disclosure of material weaknesses in internal control after the Sarbanes-Oxley Act[J].Accounting Horizons, 2005, 19: (3) .

[3] .孟焰, 王志成.论企业会计主体间资金内部控制[J].会计研究, 2003, (4) .

[4] .田高良, 齐保垒, 李留闯.基于财务报告的内部控制缺陷披露影响因素研究[J].南开管理评论, 2010, (13) .

[5] .王傲兰.我国区域经济发展的实践与理论[J].宏观经济研究, 2003, (3) .

3.公司内部活动——团体跳绳比赛 篇三

为提高大家的身体素质，增进彼此间的了解，特组织团体跳绳比赛，具体内容如下：

一、比赛时间：2011年11月12日（周六下午）

二、比赛地点：办公楼东侧空地

三、参赛人员：所有人员

四、比赛规则：

1.人员分组。公司人员分为六组。

2.本次比赛分两轮进行。

第一轮：六六大顺。

每一组组长抽签决定出赛顺序。每组抽出两人摇绳（摇绳者可随时更换），剩余组员依次进行跳绳，第一人在绳中跳六下跑出，第二人进入跳六下跑出，依次类推，直到最后一人跳六下跑出为一组比赛结束。根据用时长短来给各组加分，分值依次是：12分，10分，8分，6分，4分，2分。

提醒：跳错者自己重新开始，不计错只计时。

第二轮：你追我赶。

每一组组长抽签决定谁追谁赶，谁先追谁先赶。（1追1赶，2追2赶，3追3赶）每组抽出一人摇绳（摇绳者不可更换，更换者扣1分），剩余组员进行跳绳。追组与赶组一对一进行追赶，直到赶组所有人被追上为一轮比赛结束；然后追组与赶组调换一下，追变成赶，赶变成追，最后根据追逐用时长短来给各组加分，追组分值依次是：12分，10分，8分，6分，4分，2分；赶组分值依次是：12分，10分，8分，6分，4分，2分。

提醒：跳错者自己重新开始，不计错只计时。（谁追谁赶人员提前一对一定好，中途换人者扣1分）。

3.不遵守比赛规则同裁判争吵者扣2分。

4.总得分最高者将获得由XXX提供的精美奖品一份。

XXXX

4.公司内部七夕活动 篇四

1,一束鲜花，胜过一千个吻。

2,天上牛郎织女相约鹊桥，地上一群傻瓜约会断桥。试问：今夕是何夕?答曰：中国情人节!

3,七夕，七夕，我的佳期;织女，织女，我的爱妻;天上地下，千年聚齐;呜呼哀哉，我爱我妻。

4,钻石价虽高，爱情不打折。

5,独上西楼，观月。寂寞梧桐，锁秋。问天上人，见鹊否?是否共婵娟?

6,七夕抬头望碧霄，喜鹊双双拱鹊桥。家家乞巧对秋月，无尽心丝君知晓?

7,中国情人节，你过了吗?

8,最盛大的情人party，与你的他共分享

9,让七夕在生活的每一天

10,多少痴心风雨中，多少泪莹划夜空。痴情原是有情心，相逢一笑落梦中。

11,牛郎会织女，成了千古佳话，我和你在同一时空下，铸筑爱巢。愿天下有情人终成眷属，用我们的爱架起彩虹!

12,流水落花夏去也，斜风细雨乍秋寒，七月七，月易见，见君难。

13,我们为您准备浪漫，您准备好了吗?xx酒店一直为您守候!

14,七是一个奇数，要你来凑一个双偶数。

15,这个xx，要有点不一样

16,怕黄昏忽地又黄昏，不销魂怎地不销魂?新啼痕压旧啼痕，断肠人忆断肠人。今秋，香肌瘦几分?缕带宽三寸。

17,相约七夕，为爱守候

18,老是过西方的情人节，为什么不过我们自己的情人节呢?在这美好的日子里我们一起过，好吗?我等你!

19,遥远的传说由我们为您实现

20,拥抱七夕看夜景，幸福相伴在xx

21,天不老，情难绝，鹊桥上为你我系上同心结!

22,你是风儿我是沙，七夕啦!你何才会归来不让我心挂挂!

23,甜言蜜语万句，不及鲜花一束。

24,七夕祈愿：心较比干多一窍，貌若西子胜三分。

25,天有牛郞织女，地上金童玉女，唯吾与尔。

26,如果你是“双身”，欢迎带你的朋友一起来，两个人一同感受糖果水晶派对温馨的体验。

27,今宵七夕夜，遥望银河情。

28,今天是七月七，七月七日长生殿，夜半无人私语时在天愿做比翼鸟，在地愿为连理枝。

29,七夕抬头望碧霄，喜鹊双双搭鹊桥。家家乞巧看秋月，穿尽红丝儿百条。

30,纤指美韵，如意人生

31,上天又给我一个约你的借口，相爱的人儿，与你共渡，天天都是情人节。

32,亲亲你我，私守楼阁，鹊桥之夜永定今生!

33,你说不过洋人的节，今天是七夕中国人的情人节，哈哈躲不过了吧!

34,好想朝朝暮暮，更想天长地久。思念悠悠，爱意浓浓。

35,天上牛郎织女来相会，地下多情人儿共祈爱情永恒不渝。

36,纤纤玉手，锦上添花

37,年年花相似，岁岁人不同;鹊桥一相会，留你在心中!

38,天不老，情难绝，鹊桥上为你我系上同心结!我爱你!

39,为你的真心架一座鹊桥

40,如果你是单身，何不来派里一试姻缘?

41,七夕情人节浪漫情人夜

42,她那甜甜的笑，来自你一束鲜花。

43,面对你默默的等待，我无法喊出那圣洁的爱，只好立于相思树下，用岁月的剪刀，把思念精心地剪裁。

44,我是董郎，你是仙女，愿天天是七夕，岁岁共婵娟。

45,鹊桥飞架南北，你我共度良辰，我的宝贝，我想你!

46,守候星空盼星雨，数落星辰许星愿。星空星雨落千粒，星辰星愿现千回。遥祝远朋行安至，笑柔挚心有相知。

47,天上人间，岁岁年年，今宵团圆，惟愿永远。

48,夜晚，xx酒店正等待着你!

49,天上人间，七夕相见，今生前世，共枕同眠。

50,亲爱的，今天是中国情人节。远远的，送你一个情人节的吻!中国式。

51,七夕情人节 相约xx

52,遇上你是我的缘——献给七夕情人节

53,莫羡鹊桥仙，人间花更嫣;今沐七夕雨，爱你更心坚!

54,柔情似水，佳期如梦，忍顾鹊桥归路?两情若是久长时，又岂在朝朝暮暮。

55,七夕如愿盼今朝，红叶香残怨可消。朝朝暮暮图永久，缠缠绵绵诉心焦。

56,七夕情人节，爱情总动员

57,如果真的有鹊桥我要跟你走到桥的尽头然后把桥拆了绝不让你走愿意吗?

58,唯愿永远对你的那种特别的感情，只想告诉你，今生不变!

59,银河陷落，爱意沸腾，总不比乞巧合欢。

60,姻缘一“信”牵

61,情人节快乐!愿我俩的爱情能比牛郎织女更深，但不要像他们的两地相思!

62,今天是七月七，有人给你送花吗?这有一只先给你备着!

63,相约xx，幸福定格在瞬间!

64,指间艺术，瞬间呈现

65,甜蜜情侣套餐，超值惊喜超级浪漫!

66,你我鹊桥边，相对两无言，温情融天际，爱意永缠绵。

67,百雀筑桥，星梦传书，星语心愿，七夕与君长相伴！!

68,鹊桥飞架南北，你我共度良辰，我的宝贝，我想你！

69,让我们成双成对

70,纤纤十指，秀出美丽人生

71,千山万水飞难渡，何处离情诉?天涯地角几多愁，只有拥你入怀恨方休!

72,七夕之夜星麻麻，看着水里鱼双双。想到了你心一酸，唯有想着当初情?

73,如果天有情，如果梦会灵，就让我的心爱到彻底，我对你的爱已无法说明，就象风吹不息，雨打不停，此情不渝。

74,柔情似水，佳期如梦，七月七日，牛郎织女，鹊桥相会，中国情人，曰为节日，共度七夕，天长地久。

75,送MM玫瑰，MM把心交给你

76,七月七日鹊桥仙，金风玉露恨苦短，朝朝暮暮常相伴，不羡牛郎羡鸳鸯!

77,相约七夕，幸福、定格在瞬间

78,亲亲你我，私守楼阁，鹊桥之夜永定今生!

79,情人节别饶了那小子

80,思念是甜蜜的惆怅，它能把女性天生的嫉妒搓揉成忧伤，溶成一片浓浓的深情像月光皎洁，明亮。

81,缘定xx，七夕话浪漫!

82,色彩妆点，玉指颖慧

83,这个七夕，要有点不一样!

84,如果你是已婚，快来给我们这里众多的男孩女孩，讲讲你正在享受的甜蜜…

85,岁月无声、真爱永恒

86,外国的情人节送玫瑰，中国的七夕日献月饼。

87,很感谢你给我了一生中最快乐的时光，今天是中国的情人节，祝我们俩永远相爱，白头偕老!深深的吻你！

88,相爱永远，相伴七夕，七夕就是我们爱的证明!

89,情浓一生，真心表爱意

90,心相系，爱相随

91,我在等属于我们的七夕之夜。你会来吗?我会等的!

92,驯养爱情，浪漫七夕

93,茫茫星河，我无法找到你的踪迹;漫漫长夜，你能否感觉我的思念?

5.七夕鲜花活动方案 篇五

今天小编提供给大家的是七夕鲜花活动方案，仅供参考，希望对大家有用。

花店是美丽幽雅的场所，花艺是花店之魂。美艳的花朵传递着人们五彩斑斓的情感。很庆幸，我们flower花店也成为了编织这个美丽城市的重要一部分!在这里，我们努力、奋斗，只为了充满芬芳的花园、人们灿烂的笑靥、美好的未来!七夕情人节将近。这个浪漫、富有情调的魅力日子每年都是我们花店创造花香奇迹，更是让我们充满期待的日子。

1、总体目标：

在三天门七夕情人节活动中，实现活动的成功圆满，并且为花店招揽更多顾客，赢取更多人的支持与喜爱，并且最终实现最大利益的达成。

2、具体目标

在活动期间，争取三天的营业额每天过两万元，每天订花的数量不少于200，每天送花次数不少于300次。零散花数量总计3000朵。

随着目前人们生活水平的提高，人们对服务行业的各种需求都在不断发展。由于迎合了市场需求，鲜花专递市场具有巨大的消费潜力。虽然目前的消费者并不明显，但是随着公司品牌的创建，信誉的提高、各种宣传效应一定会激发更多的消费群体出发。我们团队将致力于开创统一规范化的管理经营模式，打造出属于自己的品牌。所以我们通过这次活动来提升我们花店的品牌认知度及美誉度，以及增加我们的销售量。

我们flower本次活动主要针对的对象16-30岁的人群，这些年轻人%的人有求新求奇心理，就会产生该消费品的消费热潮。

“flower邀您一起共度七夕情人节”

(一)确定合作伙伴

本次活动我们可以找到供给我们花束装饰品以及鲜花保养品的公司进行合作，争取取得他们公司的赞助。

(二)促销方式

1、鲜花预约活动---送花上门项目

2、七夕情人节主题花卉展出活动

3、七夕情人节束花促销活动

4、七夕情人节散花特别活动

5、与插花有关的小件用品

(一)活动时间

本次活动时间为三天，分别是2月12日、13日和14日。

(二)活动地点

本次我们flower花店活动的地点是在本花店门口以及附近一些大学、电影院、大型娱乐场所门口、广场、花园等等七夕情人节情人会一起去的地方。

1、大型展板

2、传单

3、标牌设计、花店装饰与布置

4、网站宣传

(一)人员安排

1、在活动日前招聘30名临时工(19名女的，11名男的)，负责外送、客服、花束装饰、宣传以及卖散花等工作，要求外送人员必须熟悉当地环境，以致送花不会出现找不到地点、送花迟到等情况。

需要8名外送人员(本店原有2名外送人员，6名男临时工);

接听电话与网上订单需要2名人员(本店原有1名客服人员、1名女临时工);花束装饰人员5名(本店原有2名花束装饰、3名女临时工);

2名门口宣传，5名街头宣传人员(6名临时工2女5男，女的在门口宣传，男的到附近借口宣传);

安排14名人员将散花卖到附近的大学、电影院、大型娱乐场所门口、广场、花园等等七夕情人节情人会一起去的地方(本店原有1名销售人员，13名都是女临时工，该销售人员会对这13名临时工稍加培训);

除了外送临时工有必要要求，其他临时工可以聘请一些附近打兼职的大学生，大学生兼职相对成本比较低，聘请他们可以减低成本。

(二)物质准备

活动前开展各种广告与宣传活动，在大街小巷发放传单广告，做好店内装饰宣传，网上更新花店生意，广泛接收各种预约花束与网上订购，同时准备为活动的大量送花、卖花活动补充足够货源，而合作伙伴方面提供的物品进行包装，作为活动赠送的小礼品。

活动过程中，消费者在本店消费满99元可获得本店的VIP卡。无论新老顾客，凡VIP顾客凭VIP卡即可限领取礼品一份。如顾客对本次活动有任何疑惑，销售人员应详细说明，此活动最终解释权在本店。

1、在网站上开设一个顾客论坛平台，给予顾客对我们花店活动的意见或建议，并解决一下顾客对我们此次活动的不满，然后随机选取10个名额送出本店的精心礼品。

2、继续和媒体合作进行宣传，利用打铁趁热的原理，进一步提高我们花店品牌的认知度和美誉度，留住了老顾客，招来了新顾客，将花店销售率提高一个档次。

临时工费用：30人，每人3日工资平均为500元

店内店面的装饰：更换一些旧老的饰品，由店门口到店内的一张红地毯，店面装饰与临店相比突出点，吸引路人的欲望。约XX元

广告宣传费用：一张横幅300元，宣传单10000张约800元，租下附件一带的大型展板约5张，租一个月，每张每月约8000元 项目 费用

临时工费用 15000元 店内店面的装饰 XX元 广告宣传费用 41100元 合计 58100元

1、为了不出现送花迟到的现象，我们会通知送花员提前5-15分钟到达目的地。

2、如果出现政府部门的干预，我们会进行合理的协调，以及积极配合政府的工作。

3、遇到顾客的投诉，我们会用最合适的方式与客户进行交流，并立即向其表示道歉，并采取相应的措施，解决好顾客的不满

1、形成整个的一个系统，设施完善、尽善尽美、满足客户需求、宣传到位、服务到家。

2、提高了群众对Flower花店的认知度，给群众留下深刻印象，就跟提到送礼就想到脑白金一样，让消费者谈到送花第一个想到的就是我们Flower花店;从而拥有更多的忠实稳定的顾客

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6.索尼公司的内部跳槽 篇六

一天晚上, 索尼公司董事长盛田昭夫走进员工餐厅与员工一起就餐、聊天, 这是他多年来一直保持的习惯。忽然, 他发现一个年轻员工郁郁寡欢, 满腹心事, 只是闷头吃饭。于是, 盛田昭夫主动坐到这个年轻员工对面, 与他攀谈起来。几杯酒下肚, 这个员工终于开口了:“我毕业于东京大学, 有一份待遇十分优厚的工作。进入索尼之前, 我对索尼公司崇拜得发狂。当时, 我认为选择进入索尼工作, 是我一生最佳的选择。但是, 现在才发现, 我不是在为索尼工作, 而是在为科长干活。更可悲的是, 我自己的一些小发明与改进, 科长不仅不支持, 还挖苦我、嘲讽我, 说我有野心。对我来说, 这名科长就是索尼。我十分泄气, 心灰意冷。这就是索尼?这就是我要的索尼?我居然放弃了一份待遇优厚的工作来到这种地方!”

这番话让盛田昭夫十分震惊, 他想, 类似的问题在公司内部员工中恐怕不少, 管理者应该关心他们的苦恼, 了解他们的处境, 不能堵塞他们的上进之路, 于是他产生了改革人事管理制度的想法。不久, 一项新的劳动人事制度在索尼诞生了。公司每周出版一份内部小报, 刊登各事业部、研究所、生产车间等用人部门的“招聘广告”, 员工可以自由而秘密地前去应聘, 他们的上司无权阻止。另外, 索尼原则上每隔两年就让员工调换一次工作岗位, 主动给他们提供施展才能的机会。这项制度实施以后, 公司每年有近200人“跳槽”到自己更感兴趣、更能发挥自己特长和创造力的工作岗位上。

索尼公司的“内部跳槽制”, 给员工提供了更多施展才能的机会, 而不是让员工被动地等待岗位的变换, 极大地调动了员工的工作积极性, 也有利于发现优秀的人才;企业与员工之间达成双向交流, 增进相互了解, 可使公司的人力资源得到更加合理优化的配置。

7.七夕节活动 篇七

活动主题：

告别单身——我们约会吧！

活动时间：

8月2日

活动背景：

随着生活与工作的压力也越来越大，无论是年轻一代还是中年人士都在为了生活而忙碌。自己的终身大事放在了事业与工作的后面。导致了大龄未婚人数不断上升。很多人在忙于工作事业的时候将私人的事情耽误了，最终由于紧张的工作环境和事业的压力就更加没有足够的时间去谈情说爱了。未婚青年，离异家庭,单亲学生已经影响了孩子们的性格与健康成长,目前，30岁左右的离异

人士多半仍然过着“自由而寂寞”的生活。对异性接触少，接触异性的机会就更少了。在这样一个大的社会环境下，适时的在七夕节举办这个意义深远的活动十分必要。

活动地点：

待定

活动组织：

主办单位：xxxx

承办单位：趣享昆明

活动合作方式：

在主办方原有的活动流程之上穿插微信抽奖活动。例如：爱情刮刮卡，丘比特大转盘等。（相应奖品由承办方提供）

微信活动宣传：

一、微信前期宣传

7月15日~7月30日间歇性进行 微信图文宣传造势，主要文章内容为本次相亲活动内容。（报名方式，活动内容，活动地点等）

二、微信中期宣传

8月2日活动当天进行微视录制与照片拍摄的记录形式，进行后期的二次报道。

三、微信后期宣传

8月2日活动结束后，将从该次活动中选出一对相亲交友配对成功的情侣到指定餐厅享受烛光晚餐一次。（用餐费用由承办方提供）

合作要求：

8.七夕活动 篇八

龙翔公司“忠贞爱情，和美家庭”·七夕活动

一、活动主旨

七夕节又名乞巧节，是中华民族源远流长的传统节日，每年的农历七月初七，也称为是中国情人节,是传说中牛郎织女在鹊桥相会的日子。七夕节发源于中国，是华人地区以及东亚各国的传统节日，以牛郎织女的民间传说为载体，表达已婚男女之间不离不弃、白头偕老的情感，恪守双方对爱的承诺，倡导对的爱情忠贞。随着西方文化的入侵，渐渐地被人们西方化甚至被淡忘。

为了传承中华民族的优秀传统文化，弘扬忠贞爱情、和谐家风，8月28日上午，仪陇县龙翔广播电视文化传媒有限公司特此举办“忠贞爱情 和美家庭·七夕”主题活动，在XX举行。

二、活动主题

龙翔公司“忠贞爱情，和美家庭”·七夕活动

三、活动时间 8/28七夕 19:00

四、参与人群

纸婚1年/铜婚7年/银婚25年/金婚50年各一对

五、活动内容

线上活动：忠贞爱情，和美家庭——“我与我的爱人”征集活动。（8/21-8/26）

还记得您们第一张合影照片么？还记得你们第一次表白的情景吗？还记得你们第一次单独相约吗？还记得你们面对亲朋好友许下

龙翔公司“忠贞爱情，和美家庭”·七夕活动 的诺言么？.....即日起征集最早的约会照片、最早的结婚早、最早的表白、最早的诺言......按照照片拍摄时间，结婚时间...时间早晚而定。收集每项最早的前？张，对主人鼓励：

线下活动：分享家庭故事和好家风

活动现场邀请纸婚1年/铜婚7年/银婚25年/金婚50年各1对，分享他们的家庭故事和好家风。特别是金婚家庭，展示他们50年来在生活中相互理解相互尊重，相濡以沫，用优良家训家规言传身教，家庭和睦邻里羡慕的美好形象。通过他们的分享，启发刚结婚的年青人乃至更多年青家庭，特别是徘徊在婚姻边缘的家庭，重视婚姻的重要性，提升家庭幸福指数。

线下活动：婚纱秀、节目表演（待定...)参与人员：由4对幸福家庭，再征集6位或6对，共10对。婚 纱：由龙翔公司提供（男士自备）节 目：？？

六、奖品设置 征集活动前5名： 最优家庭奖1名： 幸福家庭奖3名： 最美家庭奖3名： 参 与 奖 3名：

七、奖品？？？

八、前期准备：

9.公司内部控制环境浅析 篇九

关键词：内部控制,内部控制环境,制度

一、内部控制环境发展的理论阶段

COSO报告对内部控制环境的定义如下:内部控制环境主要是指企业的核心人员以及这些人的个别属性和所处的工作环境, 包括个人诚信正直、道德价值观与所具备的完成组织承诺的能力、董事会与稽核委员会、管理阶层的经营理念与营运风格、组织结构、职责划分和人力资源的政策与程序。

内部控制环境理论自初创至今经历了四个阶段, 即内部牵制阶段、内部控制制度阶段、内部控制结构和内部控制控制整体框架阶段以及企业风险管理框架阶段。

1. 内部牵制阶段:

内部牵制阶段是企业内部控制发展的最初阶段和初始形式。随着企业内部运作的日益复杂化, 企业内部的分工越来越细化。如何在日益细化的工作中起到相互监督、相互控制、防止舞弊、保证公司资产的安全成为了公司所有者争相思考并亟待解决的问题。这样企业内部的制衡机制慢慢建立起来并不断得到完善。而此时的内部牵制仅仅停留在财务方面, 仅从账务的稽核、监督入手, 在财务领域杜绝舞弊事件的发生, 企业其他方面的牵制制度和手段较为薄弱且单一。此阶段尚未形成内部控制环境的意识, 也没有全面、系统控制整个企业运作的理念。

2. 内部控制制度阶段:

随着企业自身适应市场竞争的发展, 内部牵制观念逐步得到发展和完善, 人们逐渐意识到内部控制环境的重要性。此时, 人们已经将前一个阶段发展出来的对单项业务的监控捏合在一起, 逐步形成了从组织结构、岗位职责、生产流程、内部审计等多要素、多标准构成的内部控制体系。在这个阶段, 随着人们对内部控制制度重视程度的不断加强, 内部控制环境开始引起人们极大的兴趣。

3. 内部控制结构和内部控制整体框架阶段:

美国AICPA1988年发布的《审计准则公告第55号》第一次系统地将内部控制作为一个整体来描述, 同时将内部控制环境作为内部控制的一个要素进行阐述。而开篇提到的美国COSO报告认为内部控制应包括五个要素, 分别是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。COSO报告之所以著名且深远地影响至今的原因就在于, 它是第一个强调内部控制环境是其他内部控制要素构建基础的规范性文件。如果基础中出现重大差错或缺失, 其他要素构建得再完美, 也都只能是根基不牢固, 迟早会倾倒的大厦。

4. 企业风险管理框架阶段:

2004年, COSO委员会发布《企业风险管理框架》。这个报告将内部控制的五个要素拓展为基于风险管理的八个要素, 此时的内部控制逐步引入了风险导向的概念, 并且风险导向的概念逐步得到强化和完善。这八个要素分别是:内部环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通以及监控。这份报告同时指出, 内部环境是其他所有风险管理要素的基础, 为其他要素提供规则和结构。

二、中国企业内部控制环境现状

1. 股东会无股东。

随着企业所有权和经营权的逐渐分离, 股东让渡出自己绝大部分的管理职能给经营者。然而由于中国计划经济时代等历史遗留问题的存在以及其他各种原因的存在, 导致迄今为止, 大多数上市公司仍为国有控股公司, 这就势必导致“一股独大”现象的存在。小股东的表决权受到了极大的限制, 作为利益相关者, 中小股东无法通过合理有效渠道真实表达自身意愿, 股东会成为极少数大股东掌控全局的舞台。由此可以得出这样一个结论:股东会中的股东只能是大股东, 中小股东徒有其名, 不符其实。

2. 董事不懂事。

由于企业所有权和经营权的不断分离, 股东成为幕后操控者, 走向前台的是股东授权经营管理的董事。然而由于大股东的存在, 董事会很多时候成为了干部任命的最佳场所。董事会仅仅是一个面子上的花瓶。董事会监督经营者的职能根本无法正常、完全地发挥出来。而独立董事的严重缺失在董事会的非独立性问题上又重重地加了一笔。所以赋予董事的职责只能是一纸空谈。

3. 独立董事不独立。

中国目前公司的独立董事水平参差不齐, 大部分仅仅依靠社会地位、名气威望“民主”选举产生的。这样的独立董事往往不清楚公司的实际业务, 更谈不上对公司的经营管理提出较有意义的合理化建议。原本作为与公司利益非直接相关的人员, 可以从独立、客观的角度与公司利益相关者进行博弈。然而, 从现状统计分析来看, 独立董事的职责更多地简化为流程式的表决。正是独立董事和公司内部董事的和谐相处把公司的经营管理立于非常不利的位置之上。

4. 内部审计不审计。

内部审计机构作为公司内部控制的主要执行和监督部门, 在公司的内部控制流程中处于极其重要的地位。但是从目前国内公司的现状来看, 内部审计部形同虚设, 带着上级管理层的目的、任务去审计;审计出来的问题不如实汇报或披露;甚至是为相关舞弊、重大差错事件出谋划策, 试图掩盖……以监督管控为主要职责的部门如此开展工作, 何以能起到监控的作用。

三、优化内部控制环境的建议

1. 加快企业组织结构的现代化建设。

在中国, 企业所处的大环境从计划经济时代逐步转型、进化、过渡到现在的市场经济体制下, 企业的现代化发展理念得到了有效的加强和完善, 但是从企业现代化的标准来看, 目前中国企业离真正的企业现代化还有很长的一段路要走, 其中就包括内部控制制度的建设这一方面。大企业的内部控制已经设立, 但是未完全有效执行。中小企业还只是停留在制度的建立甚至是在考虑是否需要建立阶段。这就要求企业必须进一步加快企业现代化步伐。做好企业组织、治理结构等各方面的因素。只有这个大前提具备了, 才能合理建立并有效执行。公司治理是建立内部控制环境的第一步, 可以说是内部控制环境的大环境。

2. 加强股东会的有效运作。

目前中国企业股东会普遍存在的缺陷之一就是股东会由大股东把持, 中小股东无发言权, 或者具有较微弱的发言权, 这就导致股东的不平等。针对这一问题, 建议改善股东会的投票表决机制, 将天平从倾向大股东一方逐步平衡至大股东和中小股东平分秋色, 使股东无论持有股数的多少都可以平等地在股东会中扮演自己应该充当的角色。

3. 加强董事会结构建设。

董事会是内部控制环境中的决定性因素。因为股东将所有权和经营权分离后, 委托董事会行使授予的经营权。对内, 董事会是绝对的决策机构和权威机构, 对内部控制环境的建设起着至关重要的导向作用;对外, 董事会承担着与外界第三方进行任何事项的任务, 包括交易行为、诉讼行为、公关行为等等。可以说, 董事会是连接所有者和经营者的桥梁和纽带, 所以董事会在企业的运行中扮演着至关重要的角色。中国国有企业上市公司的集中程度导致企业股权的集中程度较高, 这就进一步导致“内部人控制”程度就越高。而“内部人控制”程度的高低直接影响到董事会在重大事项上的决策倾斜以及对管理层的监督限制。这就需要我们降低“内部人控制”程度。而解决这一问题的最好办法莫过于将过度集中的股权进行合理化分散。那么我们就要将董事会的权力格局打破并重新以合理的方式设定, 以使企业能够真正实现经济效益最大化。

4. 加强独立董事制度建设。

现如今, 中国企业的董事会成员除了基本为内部人之外, 很少有独立董事;即使存在独立董事, 也由于各种利害关系, 导致独立董事的步调和其他非独立董事的步调出奇地一致, 在董事会上基本都是全票赞成通过, 听不到一点不同的声音。所以, 我们要引入外部董事或独立董事, 而这些董事的人选最好是德高望重、社会声誉高、社会责任感强、社会服务意识浓厚的贤德来担当, 因为他们面对整个社会的关注, 本着对社会负责、本着对企业负责的态度势必会尽心尽责地为企业的决策服务, 一旦在决策上有所闪失, 势必对他们自己在社会所处的地位和名望有所影响。除了在软件层面对外部董事或独立董事的要求外, 在专业技术领域所具备的知识和经验更是不得不考虑的硬件条件。只有硬件过硬, 软件不软的外部董事或独立董事才会对管理层及公司内部董事形成有效监督和控制。

5. 加强内部审计部的审计职能和作用。

内部审计部门可以说是内部控制环境中实际负责最具体内部控制职责的一个职能部门。它的建立仰仗于公司股东会、董事会以及董事会下设审计委员会的大力支持, 但是正是由于这些利益关系、上下级次关系等纷繁复杂的多维度关系的存在, 导致内部审计部门不能正常、完全有效地履行内部审计部门的职责。

在评价企业内部控制制度的建设与否和运行有效与否时, 内部的专门职能机构一定要保持应有的独立性、客观性和公正性。但是对于公司自己的内部组织机构来说却因存在诸多关系而受到不同程度的制约, 这就要求我们的内部审计部门在内部审计过程中必须撇清任何一个利害关系, 如果实在是无法撇清, 必须采取回避策略。而内部审计部门是否能正常有效实现部门职能, 关键在于股东会、董事会以及内部审计委员会对于内部审计部门独立性的确认原则和标准。因为内部审计部门要向董事会或内部审计委员会直接汇报工作情况。而内部审计部门如果做出有失偏颇的审计结论, 或者有甚者是受董事会委派为舞弊事件出谋划策、做有效掩护的话, 那么内部审计部门的职责将大打折扣。

参考文献

[1]余玉苗.审计学[M].北京:清华大学出版社, 2004.

[2]吴水澎, 邵贤弟, 等.企业内部控制理论的发展与启事[J].会计研究, 2000, (5) .

[3]丁瑞玲, 王允平.从典型案例分析看企业内部控制环境建设必要性[J].审计研究, 2005, (5) .

[4]徐哲.董事会与企业内部控制环境创建[J].经济与管理, 2008, (2) .

[5]董惠良, 王浪庆.关于中国企业内部控制环境的思考[J].华东经济管理, 2006, (7) .

[6]刘静, 李竹梅.内部控制环境的探讨[J].会计研究, 2005, (2) .

10.七夕活动主持 篇十

主持人：亲爱的朋友们大家好，欢迎参加中网管家“印像男女，与爱情无关”七夕总结互动节目，今天是中网管家例行的月度总结大会，今天，在每月一度的月总结大会中，将溶入七夕特别节目，也就是一对一的交流互动。看得出来，大家都很激动哦！呵呵！下面先欢迎我们最漂亮的女生们就座！也欢迎我们的评委贺勇老师（音乐）【girlfriend】

首先，先有请我们的女嘉宾做自我介绍：

接下来，也为了鼓励今天参与的男嘉宾，今天中网管家将有神密礼物送出，如在第一轮，我们的男嘉宾上场亮相之后，在场女生没有一位弃牌，男嘉宾将获得神密礼物一份，最后，当我们的男嘉宾与在场的一位漂亮女生成功牵手离开之后，将获得“长沙幸福璟点婚纱策划有限公司”赞助的“甜蜜之旅大奖一份”在女生权利结束的时候，男生可根据场上亮牌的情况获得由“中网管家”提供的玫瑰花一朵，可送给自己的第一印象女生！

大家努力，加油，今天的节目开始了，有请1号男嘉宾：

男生介绍：

XXX欢迎你！看看场上我们的漂亮女生，第一眼印象最好的是哪一位，希望你最后能牵手成功，好吗？

场上的漂亮女生，对今天的第一个亮相的男嘉宾印象如何，请考滤！请选择！XX号女生XX号女生

好的，我们来看下他的基本资料

评委：说话

我们的女生们，有什么问题可以问下！

XX号女生XX号女生

下面，我们来听听男嘉宾对工作，对事业的看法和一个工作的总结，男嘉宾对于工作的看法和总结是什么样的呢！

我发现哦，我们的男嘉宾都有一些小紧张，都不愿意给我们的女生 详细了解他们的机会！

XX号女生XX号女生

恭喜进入第三关

走到女生的座位上，取掉其它女生的牌子，回到这里来！

好，请我们还亮着牌的女生走到中间，做出你们的选择！

王麟君赵涛陈锋

唐勇华叶军何海龙

文龙袁道林吕政泽 黄江涛

代朋杰杨科 姚潘后备

1.做为主持人，我澄清一 下，大多数戴眼镜的人都有学问，但他是个例外

2.男人就是在这样一个过程当中成长起来的，就是在抛弃别人和被人抛弃的过程当中成长起来的。

11.七夕活动-1 篇十一

活动背景: Ⅰ、8月2日为中国传统七夕情人节，中国的爱情月，而中国老百姓始终相信在节日期间购车促销力度大，实惠多；Ⅱ、8月底和9月初在南阳市区有两场车展（我单位未计划参展），提前使手中意向客转化为订单，防止客户流失；Ⅲ、目前销售状况不理想，造成库存积压严重；

一、主题：“”

二、目的：借助中国传统情人节七夕的契机，在展厅设置、组织一系列特别活动，营造节日期间购车实惠，促进客户成交；

三、活动时间：8月1日—3日

四、活动地点：南阳广安哈弗4S店、南阳广信长城4S店

四、活动车型：哈弗H6

五、活动内容：

1、促销内容：购哈弗H6赠送价值4000大礼包（2000元侧踏+1000元商险+座垫+脚垫+后备箱垫）

2、购车抽奖：十种大奖等你来拿（全车精品太阳膜+1000元商险+500元商险+300元维修代金劵+100元现金+车衣、救生锤+应急包+U盘+钥匙扣）；

部门：市场部

12.公司内部七夕活动 篇十二

关键词：审计,方案,质量

一、内部审计方案在内部审计质量控制中的作用

内部审计方案是内部审计质量控制的基础和灵魂，一个目标明确、内容翔实、重点突出、科学合理的内部审计方案，对全面指导审计工作、规范实施程序、提高审计质量起到关键性作用，表现在：

（一）内部审计方案指导内审人员开展审计工作，达到审计目标。

内部审计方案中确定了审计目标和审计重点内容，对每个审计重点内容都有详细的审计程序和方法，内审人员按照内部审计方案的步骤开展审计工作，能够很顺利地完成审计任务，达到预期的目标。同时，内部审计方案中有分工和审计起始时间，内审人员能按照内部审计方案合理安排审计时间，知道已经完成的和尚需集中精力完成的工作内容有哪些，使整个现场审计过程中做到目标明确、有的放矢。审计现场负责人或者审计机关管理者也能够把握内审人员按照内部审计方案完成的审计任务和审计进度。

（二）内部审计方案是对现场审计工作进行监督和检查的依据。

通过将实际工作与内部审计方案进行比较，就可以分析发现哪些工作内容尚未完成或完成得不够理想、需要在剩余时间里及时予以补救和改进。另外，审计组织对审计底稿进行复核，内部审计方案作为评价审计项目完成情况的重要依据，可以据此提出修改完善意见，如果发现内部审计方案中内容未完成，审计目标未达到，可以增加审计程序，以此提高内部审计质量。

（三）有效促进审计风险防范。

内部审计方案依据重要性水平进行了风险评估，提出了审计步骤和方法，内审人员根据内部审计方案开展工作，就可以有效防范审计风险。

（四）内部审计方案是提高审计工作效率和效果的必要措施。

实施良好的内部审计方案可以使内审人员从被审计单位复杂的信息迷宫里摆脱出来，避免在大量枝节问题上纠缠不清，而将时间和精力集中于风险较大或可能存在重大问题的领域，强化对之检查和评价的深度和力度;内审人员可以减少不必要的审计时间，保证工作质量符合质量控制的要求，以更经济有效的方式实现审计目标，完成审计任务，达到审计目的。

（五）合理有效分配人力资源，发挥每位内审人员的优势。

内部审计资源都很有限，编制好的内部审计方案，根据审计资源情况确定审计重点和人员安排，这样才能取得最好的审计效果，审计效率也最高，内部审计质量才能得到保证。

二、内部审计方案存在的问题

内部审计方案在内部审计质量控制方面的作用很关键，但是从目前集团公司内部审计部门编制的内部审计方案来看，存在以下几方面的问题：

（一）审前调查不充分。

作为内部审计来说，对被审计单位的基本情况比较清楚，内审人员认为不需要做审前调查也能知道被审计单位的主要风险，很多项目都未进行审前调查或者审前调查比较匆忙，只是了解了被审计单位的一些基本情况，未对被审计单位的内部控制、业务流程、战略计划、重大投融资、重大诉讼担保等方面进行了解和分析，无法发现重大审计线索。

（二）未确定具体审计目标，审计目标不能体现项目特点。

经过对多家集团公司内部审计项目方案进行比较发现，对同一类型的审计项目的审计目标基本一致，内部审计方案中只有总体审计目标，比如经济责任审计的目标都为：通过对被审计对象任职期间被审计单位资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及重大经营决策等有关经济活动，以及执行国家有关法律法规情况进行审计，客观、公正、全面的评价被审计对象任期期间的经营业绩与经济责任，促进被审计单位加强和改善经营管理。很多内控审计项目都以此作为审计目标，不能体现被审计单位的业务特点，也不能反映被审计单位的主要风险点。对于服务单位和生产单位的审计目标肯定是有所不同的，但是只有总体审计目标的话，不能体现这种区别。

（三）审计重点未与审计实际情况结合。

根据被审计单位的风险分析确定审计重点，每个项目的审计重点肯定存在区别，但是对集团公司的内部审计方案进行分析来看，审计重点基本为财务、预算、资金、采办、投资等，未根据被审计单位的情况确定重大风险点，以此确定审计重点。如某个经济责任审计方案确定的重点包括：会计信息、经营绩效、资产质量、重大经营活动及经营决策、内部控制情况、分子公司的管理和其他事项。国资委对经济责任审计的内容是在对企业风险和内部控制进行测试的基础上，对企业的财务状况、经营成果、资产质量、重大经营和决策活动以及经营合法合规等方面进行审计。两者对比一下就能发现，内部审计方案确定的重点内容与国资委的要求基本一致，而国资委的要求是对所有经济责任审计都适用的，内部审计方案未能根据被审计单位的情况细化审计重点内容，导致有限的审计力量不能用于风险大的内容进行审计。

（四）审计程序和方法不完整，不能完全指导内审人员。

确定了审计目标和审计重点内容后，应该确定审计程序和方法以达到审计目标，但是现有的内部审计方案中的审计程序不完整或者缺失，导致内审人员不能按照内部审计方案进行审计，只能按照每个内审人员的理解去完成审计内容，这样可能达不到审计目标，而且对于不是很熟悉审计业务的内审人员来说，审计程序和方法不完整可能不能完成审计任务。

（五）执行与内部审计方案脱节，审计工作随意性强。

在审计过程中，内审人员往往不按照内部审计方案执行，完全凭自己经验去执行内部审计方案，导致内部审计方案未发挥作用，审计随意性较大。

三、如何发挥内部审计方案在内部审计质量控制中的作用

（一）做好充分的审前调查。

内部审计机构的人员和时间等资源非常有限，做一个审计项目时很难进行全面审计，只能根据风险分析后确定几个审计重点，确定的审计重点能保证是被审计单位的重大风险领域，必须进行充分的审前调查。所以细致周密的审前调查是编制内部审计方案的基础工作，是内部审计方案具备针对性和指导性的前提条件，是确定审计工作重点的重要保证。审前调查应注意几个方面：

1. 要分析比较相关数据，并能敏锐抓住问题线索。

审前调查主要通过查阅会议纪要、请示报签、工作报告、合同清单、财务资料等资料，在大量的资料中对数据进行分析比较，检查是否存在异常的情况，而且要对资料中提及的事项有很强的敏感性，能敏锐地抓住资料中提及的事项的重要性，将其作为审计线索，最后将所有线索进行汇总分析确定重点内容。

2. 重大的或者复杂的项目能有时间进行现场调查。

内部审计项目如果对被审计单位不了解，而且审计项目比较重大或者复杂，最好能有时间进行现场调查，现场调查能与被审计单位的相关人员进行访谈，了解被审计单位的业务流程，并能够对审计单位的业务流程中的风险进行分析，依据风险确定审计重点。

3. 最好能访谈被审计单位主管领导。

被审计单位主管领导对被审计单位比较了解，清楚哪些地方可能出问题，对确定审计重点有很大帮助。

4. 关注外界披露或者内部披露重大事项。

对于上市公司而言，媒体或者被审计单位会将重大事项对外披露，对于非上市公司而言，发生的重大安全、环境、对外合同等事件会有报道，另外，公司内部也会通报重大事项。内审人员应多关注这些信息，结合这些信息分析确定审计重点。

（二）编制详细可行的内部审计方案。

一个好的内部审计方案要让人能看懂，要目标明确、重点突出，要具备指导性、针对性和可操作性等特点，这些也是对方案编制的基本要求。在审前调查的基础上，可以从审计目标、审计重点和审计程序及方法和人员安排方面着手，提高内部审计方案的编制水平。

1. 可行的具体目标。

审计目标不能光有总体审计目标，要根据领导的要求和审前调查风险分析将总体审计目标具体化，这样总体审计目标才能得到落实，审计目标才具有可操作性。具体审计目标要根据有关领导对审计项目的要求和被审计单位的实际情况来制定。如一项集团公司并购活动中，国资委委托审计监察部对其进行经济责任审计，公司领导层要求要摸清家底，揭示风险，再结合审前调查的情况，在总体审计目标的基础上确定的具体审计目标包括：(1)在对企业风险与内部控制进行了解测试的基础上，对被审计单位的资产、负债和损益的真实性、完整性进行测试，对被审计单位的质量进行全面检查，检查资产使用情况、不良资产变动情况，以全面了解被审计单位质量状况和财务状况;(2)对被审计单位业务进行分析，了解被审计单位各业务盈利状况和重大风险情况;(3)对被审计单位及被审计单位下属单位改制及股权变动进行审计，了解在改制或股权变动中合规情况;(4)对审计单位的所有诉讼和担保进行审计，了解被审计单位的潜在风险。在明确具体审计目标后，审计重点也相应确定。

2. 确定审计重点。

充分进行审计调查，分析审前调查发现的重大问题线索，明确下一阶段审计工作重点，实现审计目标。审计重点的确定是内部审计质量控制的基础，只有制定符合被审计单位风险情况的审计重点，才能揭示审计单位的关键风险点，内部审计质量才能得到保证。

3. 详细完整的审计程序和方法。

每个内审人员对审计内容的理解和程序存在差异，对于重点审计内容，内部审计方案中要有详细完整的审计程序和方法，不然内审人员按照自己的习惯执行审计任务，在执行过程中往往会遗漏某些审计程序。比如在审计银行账户时，有些内审人员会认为审计对账单不是特别重要，会在审计过程中忘了检查银行对账单及余额调节表，但是有时可能就会发现重大资金不符，从中发现线索。详细完成的审计程序和方法使审计重点内容得到审计保证，实现审计目标，同时也能全面指导内审人员开展审计工作，帮助内审人员提高审计水平，提高内部审计质量。

4. 合理安排时间和人员。

每个内审人员都有自己比较擅长的领域，编制内部审计方案时必须根据审计组成员的能力合理安排审计任务，才能保证审计目标实现。另外，要根据人力资源状况和审计内容合理安排审计时间，要是时间太紧，可能审计内容无法完成，或者完成质量不高。

（三）严格按照内部审计方案执行审计。

内部审计方案制定再全面，如果在审计过程中不认真执行，那也是毫无意义，因此，在审计过程中，内审人员必须严格按照内部审计方案确定的目标、重点内容、程序和方法、人员安排和时间安排来开展工作，从而保证发挥内部审计方案指导审计实践的作用，进一步提高审计工作水平。为了能让内部审计方案得到严格执行，需要以下一些措施：

1. 事前重视内部审计方案。

内部审计方案编写完成后应得到业务处负责人审核，经过部门审核同意后实行，这保证了内部审计方案的严肃性，让内审人员提高认识，能更加重视内部审计方案。

2. 加强审计底稿的复核。

审计现场负责人必须对审计组其他成员编制的审计底稿进行全面复核，审计现场负责人编制的底稿应由其他人员完成全面复核，检查内审人员是否按照内部审计方案执行审计，检查中发现有遗漏的审计内容或程序应要求内审人员补充审计。另外审计机构在审计过程中也应对内部审计方案的执行进行检查，发现内部审计方案未得到严格执行，审计目标未能实现的，应要求审计组补充审计。

3. 事后进行复核检查。

审计现场结束后，业务处负责人应对内部审计方案的执行情况进行复核，发现重大审计程序或者内容未进行审计，应要求内审人员补充审计，另外，审计机构也应加强事后检查，检查内部审计方案是否得到有效执行，审计目标是否实现。另外，可将内部审计方案的执行情况作为内审人员的考核指标之一，这样能够得到很好执行。

参考文献

[1].国务院国有资产监督管理委员会统计评价局.企业经济责任审计工作手册[M].北京:经济科学出版社, 2006.

13.七夕活动策划 篇十三

活动时间：20xx-7-29下午6:00至20xx-8-1下午4:00

活动奖品：roseonly永生玫瑰

活动方式：

1、微信用户，添加大卫传奇公众号(微信号：david65868913)回复“七夕活动”参与，活动结束我们将会从中抽取三位送上“roseonly永生玫瑰”。

2、微博用户关注@大卫传奇艺术机构另@三位好友，说出你的爱，你和Ta的故事就有机会获得一个名额。

【一】七夕花永生的传说

当战火蔓延到欧洲南部的一个小城，一对深爱的情侣即将离别。男孩需要勇敢而坚定去参与一场捍卫家乡与亲人的决战。女孩知道心爱的男孩要像男人一样经历一场血与火的洗礼，他们更知道，这次告别或许会像他们的父兄们一样再也无法回家。男孩与女孩都不愿提到将来。他们微笑着吻别，双手却紧紧的久久的不愿松开，他们知道他们的将来只在上帝的手里。

男孩给女孩留下刚从花园里摘下的带着晨露的玫瑰与红蜡封好的信。女孩如约，在再也看不到男孩背影后才打开信封。男孩告诉女孩，当这捧玫瑰最后一片花瓣掉落的时候，就是她忘记他的时候，开始她自己全新的生活。女孩倔强的忍住眼泪，将那捧玫瑰放在花樽里，双手合十于胸向上帝祈祷，每天，祈祷。

当漫天战火带着血腥的消息不断的传来，那些玫瑰花也像知道女孩的思绪一样。早已没有了露水，没有了鲜萃，就连香味都慢慢的淡了，却始终没有男孩的只字片语。神奇的是，花樽里的花朵一片花瓣都不曾掉下。终于在一天的清晨，疲惫的男孩，身着凯旋的战袍，带着沉积的伤疤，回到了女孩的家门口。从此一辈子牵手而行再也没有分开过。还有那一捧干枯却依旧挺立的玫瑰花。

于是，这对爱人被幸运之神眷顾的故事流传下来，至今在欧洲只要男孩和女孩相爱了，便会留存一捧玫瑰。或将花瓣放在圣经里，或者制成永不凋谢的永生花的传统。祈祷能像他们一样幸福和幸运，直至永恒。

14.七夕活动主题方案 篇十四

一、活动主题

本次活动以党的xx大、xx届三中全会精神和科学发展观为指导，以“强堡垒、当先锋、树形象”为主题，通过学习、教育、生活会、评比表彰先进等多种形式，激励全体党员学习实践科学发展观，发挥党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用，树立市检察院机关和干警的良好形象，为检察事业发展做贡献，向党的生日献礼。

二、活动内容及时间安排

1、组织党员过一次专题民主生活会

六月中旬，各党支部要召开一次专题民主生活会，就检察机关党员如何学习实践科学发展观，如何充分发挥先锋模范作用、为市院机关树立良好形象做贡献，集思广议，献计献策。

2、评比表彰先进

为更好地继承和发扬党的优良传统和作风，增强共产党员的先锋模范与战斗堡垒作用，弘扬正气，树立典型，彰先励后，在各党支部评选基础上，市院于“七一”前后召开表彰大会，表彰奖励一批“优秀共产党员”、“先进党支部”、优秀党务工作者。

3、参观党史教育基地(7月初)

组织党员进行参观活动，并重温入党誓词，进一步激发党员爱党、爱国、爱人民，献身检察事业的热情。

一、总体思路

七夕是中国传统的情人节，由于国人越来越珍视中国的传统文化、民俗节日，再加上商家每年大张旗鼓的宣传炒作，七夕情人节已经成为情侣必过的节日之一。本促销策划案主要提出两大紧贴“七夕”主题的大型促销活动，以配合店内各商家、场馆促销活动，营造浓郁的情人节消费氛围。

另外，由于黄金珠宝是情人节的主力商品之一，建议将商场每年一度面向婚庆市场的“秋季钻饰节”于七夕启动，以“节”促“节”，并借情人节的巨大商机给钻饰节带来一个好的开端。

二、活动时间：8月16——8月19日

三、卖场布置

为配合七夕主题，建议在商场卖场共享空间架设一道鹊桥，根据传说中在葡萄下可以听见牛郎织女说话的传说，在主入口门柱上用绿色塑料葡萄藤装饰成葡萄架的效果，营造浓郁的传统中国情人节的气氛。

四、活动策划

钻饰节

1、主题

百年老店，百年好合——20xx钻饰节

本次活动主题拟定为“百年老店;百年好合”，主打婚庆市场，定位明确，将xx商场黄金珠宝卖场最具竞争力的牌誉优势凸显出来，以诚信和祝福吸引目标消费者。

2、活动策划

钻饰节由8月延续至“十一”黄金周，共计一个多月，这么长的时间，促销活动应该是有层次、分阶段的。七夕促销期间为钻饰节活动的预热期，吸引消费者对钻饰节活动的关注，并促进下一步消费。

钻饰节浪漫启动，七重炫礼任意挑选

活动期间购买钻饰类商品累计满3000元，即有七种优惠由您任选其一。

床品77元抵扣券 西装77元抵扣券 鞋品77元抵扣券

女装77元抵扣券 服装配饰9折卡 华服6折卡 婚纱摄影8折卡

3、展式创意

每个珠宝品牌推出几款情人节特别推介款，可以是名贵高价，也可以是为情人节特别设计的款式，用干花创意搭配进行展示，外面罩上透明玻璃罩，将经典款从让消费者挑花眼的众多珠宝款式中凸显出来，在花的配称下形成浪漫唯美的效果，对消费者形成不可阻挡的的诱惑。且女人多被比喻为花，花与珠宝的搭配暗喻女人与珠宝的和称关系，独特的展示方式配合适当的灯光、背景，必将吸引消费者驻足的目光，产生极佳的促销效果。

全场活动

1、全场主题活动

活动主题

浪漫七夕，幸运77

——价值百元以上，77件浪漫大礼先到先得

活动策划

由店内商家提供77件商品做为礼品，周六日在共享空间设置活动区，制作一块大kt版，画面为77件礼品的名称和图片，按照惯例，将所有商品分为百货服饰类和黄金电器类，活动期内消费者单类累计消费超过一定额度即可参加活动，选择77件礼品中的一件，先符合条件者享有优先选择权。

奖品

店内各商家每家提供一件售价不低于100元的实物礼品，如商品售价普遍较高，可以以100元抵扣券形式代替。消费者现场抽奖，现场领取奖品。

促销物料准备

①kt版设计及制作

②活动规则说明水牌

④活动场地所需桌椅

2、其它促销活动

买情人节礼物，送相声情侣套票——活动期间，购买情人节礼品单票满770元即赠相声情侣套票。

15.公司治理与内部会计控制 篇十五

随着社会主义市场经济体制的逐步完善和社会经济的快速发展, 内部控制建设越来越被重视, 公司治理结构对我国企业来说也变得越来越重要, 内部会计控制是完善公司治理结构的具体政策和措施之一。因此, 我国各公司迫切需要建立公司治理机制, 从公司治理入手来强化内部会计控制。

一、公司治理与内部会计控制概述

(一) 公司治理与内部会计控制的概念。

公司治理是现代公司制企业在决策、激励、监督和约束方面的制度、原则, 涉及利益相关者之间在权利与责任方面的分配、制衡以及效率经营与科学决策。

内部会计控制是指与保护财产物资的安全性, 会计信息的客观性、真实性和完整性以及财务活动的合法性和有效性有关的控制。它是内部控制的重要组成部分, 对加强会计监督、提高会计信息质量, 提高管理效率具有重要作用, 也是衡量企业经营管理水平的重要标志。

(二) 公司治理与内部会计控制的关系。

公司治理是通过一种制度安排来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。在以所有权和经营权相分离为主要特征的现代企业中, 公司治理结构可以有效解决委托方和代理方之间的利益冲突和矛盾, 避免和减少信息的不完全和不对称、契约的不完备性等问题。内部控制是由管理当局为履行各管理目标而建立的一系列规则、政策和组织实施程序。公司治理结构和内部会计控制有着密切的关系, 内部控制制度与公司治理结构是内部管理监控系统与控制环境的关系。由于内部会计控制是企业内部控制的重要组成部分, 所以公司治理结构也是内部会计控制的环境和前提。公司治理机制有效, 是保证会计信息真实、完整的基本条件。建立健全公司治理结构, 保证内部控制有效, 保证不同层次会计控制目标的一致性, 只有从源头上实施会计控制, 达到各利益主体之间的协调和平衡, 才能维护各利益主体的正当权益, 最终实现公司价值最大化。

二、我国公司治理结构下内部会计控制现状分析

我国企业内部会计控制起步较晚, 在发展过程中, 虽取得了一定的成绩, 但与发达国家相比还存在很多不足之处。

(一) 内部会计控制环境关注不够。

按照我国的传统观念, 内部会计控制环境要素包括:组织管理思想和经营方式、组织结构、董事会和审计委员会、责人授权和划分方法、人事政策和内部审计等。在我国经济步入21世纪的今天, 此种观点略显陈旧。

1、内部会计控制观念落后。

目前, 我国有些企业的管理层缺乏正确的经营理念, 对各个职能部门尤其是财务部门的作用不够明确, 有的高层管理者仅把会计的职能理解为记账、算账和报账, 没有把财务工作纳入企业的管理活动中, 没有将其视为企业经营决策的参谋。

2、缺乏有效的现代企业治理机制。

在多极代理关系的现代企业环境下, 我国很多上市公司虽然形式上设立了董事会、监事会、审计委员会等, 但在实际行动中, 因国有股和法人股较大, 一票制胜, 中小股东的权益得不到切实保护;同时企业“内部人控制”现象较为普遍。

3、信息化控制条件落后。

我国企业实行信息化管理的时间不长, 信息化程度低。多数企业虽然能够进行简单的软件开发和运行, 但能够成功实施MRP、ERP等管理系统的企业为数甚少。

(二) 管理当局认识不足, 内部会计控制制度不完善、执行不得力。

目前, 相当一部分企业对建立内部会计控制制度不够重视, 未建立内部会计控制系统或者内容不够合理, 更多的是有章不循, 将已订立的内部会计控制制度“印在纸上, 挂在墙上”, 以应付有关部门的检查、审计, 而不管内部会计控制制度执行情况如何, 遇到具体问题多强调灵活性, 使内部会计控制制度流于形式, 失去了应有的刚性和严肃性。

(三) 法人治理结构不完善。

由于过去计划经济的影响, 许多管理者的管理思想和经营方式还停留在行政领导的角色上, 没有从根本上转变经营观念, 没有把企业作为自主经营、自负盈亏的法人实体和经营个体。企业公司制改革也未从根本上解决这个问题。很多公司要么没有建立内审机构, 要么建立的内审机构不能发挥有效的监督作用。由于公司法人治理结构的不完善, 缺乏有效的控制措施, 从而产生了大量的“内耗”, 无形中提高了公司的经营成本。

(四) 尚未建立完善的内部控制整体框架。

目前, 由于对内部控制概念认识混乱, 因而对内部控制应包括哪些内容, 应如何构建各种要素, 有哪些联系认识不一, 各企业内部控制的构建也是千差万别, 同时我国尚未提出权威的内部控制的概念, 对于内部控制的完整性、合理性及有效性更是缺乏一个公认的标准体系。

三、健全公司治理机制, 完善内部会计控制措施

(一) 加强企业内部会计控制环境建设

1、树立科学的内控观念, 培养内控认同感。

控制环境是企业内控的一个重要组成部分, 是影响内部员工控制其他经营活动的基础;同时, 任何控制制度归根结底需要人来造就和实施, 因此要实现现代企业内部会计控制目标, 关键应当抓住控制中的行为主体——人的因素, 人们对内部会计控制的观念直接影响其内部控制的态度, 并进而影响着内控作用的发挥。树立良好的内控观念应注意以下几点: (1) 树立“以人为本”的管理新观念; (2) 创新管理层的管理观念、方式; (3) 加强企业文化建设; (4) 完善企业奖励制度。

2、规范企业法人治理结构, 建立多极性控制。

现代企业由于经营权与所有权的分离, 产生了复杂的多极代理关系, 在企业内部进行控制就必须考虑到针对不同的代理关系运用相应的控制模式, 即要构建多极性控制系统。而系统的成功建立与实施是以企业完善的治理结构为保障的。因此, 完善的治理结构也是企业内控的重要组成部分。目前, 企业治理的权力机构主要是股东大会、董事会、监事会、经理、债权人等, 它们之间权力的制衡构成了企业治理的内容, 进行内部控制就是要平衡这些权力机构的关系, 同时也是完善治理结构、健全内部控制的前提。为了规范企业法人治理结构, 建议从以下方面入手: (1) 强化股东大会的作用; (2) 加强董事会的作用; (3) 明确经理层的权力。

(二) 内部会计控制的构建要依据有关法律法规。

内部会计控制的构建, 应该依据国家法律、法规、内部会计控制理论体系以及企业的实际情况。具体的法律法规依据为:《会计法》、《审计法》、《公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范——基本规范 (试行) 》、《内部会计控制规范———货币资金 (试行) 》以及《企业财务通则》等。这些法律法规大多是最近出台或者最近修改过, 充分体现了我国企业公司治理的要求。

(三) 公司治理与内部控制要结合企业自身实际。

每个企业实际情况不同, 例如有的企业存在董事会内部人控制, 有的企业不存在这种现象。因此, 在构建企业的内部会计控制系统时, 除了依据统一的法律、法规以外, 还要依据各企业的具体情况。每个企业应根据各自的业务流程、组织机构特点、控制目标以及控制功能的充分发挥建立起适合本企业的内部会计控制。例如, 企业的融资结构决定了在构建企业内部会计控制时应充分考虑股东、债权人与企业经营者之间的权利与信息的制衡, 使企业达到最佳运行状态。企业应依据本企业所在的资本市场、经理人市场、商品流通市场、董事会、监事会以及股东大会的实际情况设计内部会计控制。除此之外, 企业还要明确经营性质、隶属关系、组织机构设置、部门职责分工、经营目标与方针、产品性质以及资金来源等情况。这样, 企业的内部会计控制系统可以向企业外部和内部提供可靠的信息, 完善企业的公司治理。

(四) 建立健全内部会计控制评价指标体系。

只有建立一套完善的、符合实际的、具有可操作性的科学评价指标体系, 内部会计控制在实践中才具有现实的可运行性与有效性。企业应不定期或定期地对自己的内部会计控制系统进行评估, 评估其有效性及其实施的效率和效果, 以期更好地达到内部会计控制的目标。

(五) 高度重视, 以人为本。

企业领导对内部会计控制制度的建立健全以及运行起关键作用, 因此必须提高现代企业领导对内部会计控制的重视程度。要强化企业领导的会计法规意识, 提升对企业内部会计控制的认识, 使之自觉遵守法律规定。管理者不仅负责建立制度, 而且负责监督自身认真执行, 带头遵守制度规定, 将内部会计制度管理工作落到实处。同时, 现代企业要强化以人为本的理念, 做到制度面前人人平等, 不分地位尊卑, 在执行和落实内部会计控制制度过程中一视同仁, 一律平等, 消除制度面前的种种特权, 对违反制度的人员, 不分职位高低, 在批评教育的基础上, 按有关规定严肃处理。

(六) 强化外部监督与约束机制

1、要发挥政府在内部控制建设方面的作用。

在管理者内部控制观念普遍淡薄的情况下, 应当依靠政府的权威性, 按照有关法律法规来规范企业建立健全内部控制制度并使之有效实施;同时要加大执行力度, 对不能加强企业自身内部控制、违反法律法规导致企业目标没有实现的, 应依法追究管理者的责任。

2、公正评估。

通过中介组织, 依据独立审计准则, 对照内部控制评价标准体系, 站在公正的立场上对企业内部控制状况进行评估, 及时发现企业有失“公允”及其他不当的行为, 帮助企业加以纠正。

四、结束语

建立和完善内部控制是企业在市场经济下必然而且必需的选择。但我们还要看到, 在我国现实国情下, 内部控制的建设不是短期内就能完成的, 也不是单靠企业自身的努力就可以达到的。因此, 需要政府、企业、社会各方面共同努力, 加快步伐, 早日建成符合我国国情的内部控制整体框架, 促进我国社会主义市场经济的健康发展。

摘要：本文从公司治理与内部会计控制的概述入手, 在分析我国公司治理结构下内部会计控制现状的基础上, 指出目前内部会计控制存在的问题, 并提出在现代企业制度条件下, 健全公司治理机制, 完善内部会计控制的措施。

关键词：公司治理,内部会计控制,现状,措施

参考文献

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[6]陈少华.内部会计控制与会计职业道德教育[M].厦门:厦门大学出版社, 2007.7.

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[8]胡响中.宝钢股份的内部会计控制[J].财务与会计导刊, 2007.12.

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