公司财务制度培训总结

公司财务制度培训总结（共12篇）

1.公司财务制度培训总结 篇一

财务稽核制度（试行）

前 言

为进一步加强会计基础管理工作，提高财务管理水平，强化财务监督职能，健全内部控制机制，促进企业提高资产质量，提升企业经营质量，根据《集团公司省力公司财务稽核管理办法》和其他相关的政策要求，结合公司实际，特制定本制度。

II

目 录 适用范围..............................................................................................................................................1 2 引用标准..............................................................................................................................................1 3 财务稽核工作内容..............................................................................................................................1 4 岗位设置和职责..................................................................................................................................2 5 稽核工作程序......................................................................................................................................2 6 被稽核单位的责任与权利..................................................................................................................4 7 稽核工作报告......................................................................................................................................4

III 1 适用范围

本制度适用于集团公司（以下简称“公司总部”）本部、各分、子公司财务部门。2 引用标准

2.1《中华人民共和国会计法》。2.2 财政部《企业内部控制规范》。2.3 财政部《会计基础工作规范》。3 财务稽核工作内容

3.1 公司总部计划财务部负责全公司年稽核计划的拟定和具体实施，负责组织对公司总部本部和各分、子公司的财务工作进行稽核。各分、子公司根据公司总部财务稽核管理办法和实际需要开展本单位财务稽核工作。

3.2 财务稽核工作分为日常稽核和专项稽核。日常稽核是由各单位组织实施的指常规性、定期性的财务稽核；专项稽核指由上级单位组织实施的，有针对性的财务稽核。3.3 财务稽核的内容包括：

3.3.1国家财经政策与法规的执行情况； 3.3.3各单位的资产管理、运营情况和经营效益； 3.3.4各单位经济活动基础资料的真实性；

3.3.5会计核算的准确性、规范性及核算资料的完备性、真实性； 3.3.6财务会计报告的真实性、合法性； 3.3.7基本财务内部控制的建立和实施情况； 3.3.8其他专项财务事项。4 岗位设置和职责

4.1公司总部和分、子公司设置财务稽核人员，稽核人员应具备会计从业资格，并具有财会、审计等方面的综合专业知识，熟悉本单位业务和管理流程，熟悉并能正确贯彻执行国家有关法律规定，有具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力，坚持原则、廉洁公正、忠于职守。4.2财务稽核岗位主要职责：

4.2.1制定本单位的财务稽核工作规章制度； 4.2.2制定财务稽核工作规划和工作计划； 4.2.3负责组织实施本单位的财务稽核工作； 4.2.4负责日常稽核工作文档管理工作；

4.2.5总结分析本单位稽核工作情况，撰写本单位稽核工作报告，根据稽核发现的问题提出整改意见和管理建议书，促进管理水平提高； 4.2.6督办内、外检查机关或部门查出问题的整改工作。5 稽核工作程序

5.1实施稽核必须提前向被稽核单位发出书面稽核通知,明确稽核目的、时间、范围、内容、要求和稽核方式。被稽核单位必须按稽核通知的要求准备资料。

5.2开展稽核工作必须2人及以上人参加。

5.3稽核方式可采用现场和非现场两种方式进行。现场稽核指稽核人直接进入被稽核单位开展工作;非现场稽核可以采用以下两种方式:一是网上稽核,即通过网络调阅被稽核单位的有关资料;二是由被稽核单位报送有关资料。5.4稽核实施程序

5.4.1听取被稽核单位有关情况介绍,审阅被稽核单位的自查报告； 5.4.2调阅有关资料,查阅有关凭证、帐表、合同及以往审计报告等； 5.4.3对有关资料进行整理、核对、比较分析,并依据相关政策、法规对稽核出来的问题予以定性,撰写稽核报告初稿;5.4.4与被稽核单位就稽核报告初稿交换意见；

5.4.5稽核人员根据双方沟通意见,修改稽核报告初稿。如果双方对某些问题沟通后无法达成一致意见,可在稽核报告中单独反映分歧事项以及意见分歧具体情况,稽核报告经公司总部计划财务部负责人审核后向公司总部财务主管领导报告；

5.4.6根据公司财务主管领导对稽核报告的批示,提出改进意见与建议,并以“财务稽核意见书”的形式送达被稽核单位,同时抄送有关部门。5.5稽核报告必须在稽核工作完成后的10日内报出。5.6稽核报告应包括内容： 5.6.1被稽核单位的基本情况； 5.6.2稽核工作内容和稽核依据； 5.6.3稽核发现的问题； 5.6.4整改意见；

5.6.5针对稽核过程中发现的问题，对被稽核单位加强内部控制、提高资产质量、提高经济效益、防范经营风险方面的建议。

5.7稽核人员对稽核工作中形成的文件资料，应建立稽核档案，做到案结卷成，归档管理。稽核档案按稽核项目和被稽核单位分类归档管理。稽核档案应包括被稽核单位整改情况。稽核档案应在向被稽核单位下发“财务稽核意见书”即日起45日内完成。6 被稽核单位的责任与权利

6.1被稽核单位应积极配合稽核工作，如实向稽核人员介绍本单位的有关情况，提供稽核所需有关资料。

6.2被稽核单位必须指定专人配合稽核工作。如实答复、认真解释稽核人员提出的有关问题。

6.3被稽核单位若对稽核报告中反映的情况有不同意见，可以以书面形式向稽核人员或派出稽核人员的财务部门提出意见和依据。

6.4被稽核单位收到“财务稽核意见书”后，应在1个月内将整改情况以正式文件报告派出稽核人员的财务部门；属于同一单位内部的稽核，被稽核部门应在1个月内将整改情况以书面形式报告本单位财务部门。7 稽核工作报告

7.1各单位应于每年以正式文件上报本单位当年稽核工作报告。7.2本单位本稽核工作主要内容；

7.2.1财务内部控制制度建设、执行和改进情况；

7.2.2本内、外部检查机关或部门查出的问题及相应整改意见的落实情况；

7.2.3稽核人员情况。

7.2.4下财务稽核工作的计划和建议。8 附则 8.1 本办法解释权归属公司总部计划财务部。

8.2 本办法与本公司在此之前下发的其他财务管理制度有不符之处，按照本办法执行。

8.3 本办法未尽事宜，可按国家相关法律、法规及各级公司的有关规定执行。

8.4 本办法自公司董事会审议通过之日起执行。

2.公司财务制度培训总结 篇二

一、建立财务内控制度的必要性

财务活动包括资金的筹集、投放、耗费、回收和分配五个方面。资金的筹集制约着企业的规模和发展;资金的投放决定着企业的发展方向和潜力;资金的耗费关系着企业的生产成本和竞争能力;资金的回收影响企业的偿债信誉和资金周转;资金的分配决定企业的消费和积累以及投资者、经营者、员工等各方利益。由此可见, 财务管理工作关系到企业的生存和发展。有效的财务内控制度是企业内控制度的核心, 是财务管理的重要手段之一, 它不仅能提高会计的信息质量, 保护资产的安全完整, 促使资源的合理配置, 提高劳动生产率, 而且能防范企业内部和外部的欺诈行为。在市场竞争日趋激烈的当今社会, 企业要生存、发展离不开财务内控制度。一个企业财务内控的有效与否, 直接关系着一个企业的兴衰成败。因此, 对于一个大型的集团公司来讲, 建立有效的财务内控制度十分必要。

内蒙古广播电视网络集团公司属于国有独资大型文化企业, 集团公司属于一级独立法人治理公司。主要经营全区广播电视节目传送业务。集团公司除本部外, 拥有全区十三个盟市一级分公司, 八十二个旗县二级分公司, 同时下设三个子公司。除三个子公司属于法人单位外, 其他两级分公司均属于非法人制的负责人制单位。集团公司对各级分、子公司实行统一规划、统一建设、统一管理和统一运营四统一原则。在此基础上集团公司财务管理框架确定为四个统一, 即统一会计科目、会计报表 (包括内部报表) 、统一核算标准、统一审批程序和统一划拨资金。各级分、子公司财务核算及管理必须在集团公司四统一原则下从事财务活动。为使四统一原则能落实, 集团公司根据财务核算及管理的实际要求, 在严格遵守国家各项财务法规的前提下, 特制定了若干项财务内控制度。这些制度的建立, 对集团公司财务核算及管理起到了明显的作用。

二、内蒙古广电集团公司财务内控制度

内蒙古广电集团公司财务内控制度主要有以下几方面:

1. 基础核算

主要对各级分、子公司会计科目的设置、填制会计报表进行了统一要求。本规定要求各级分、子公司会计科目设置 (包括二级、三级明细科目) 必须按集团公司财务部规定设置, 各级分、子公司不得擅自增设会计科目, 如业务需要增设会计科目, 分公司必须向集团公司财务部提出申请, 经财务部审批同意后方可增设。会计报表 (特别是集团公司设计的内部报表, 如各项收入、各项费用支出明细表等) 各分、子公司必须按集团公司财务部要求填报, 各级分、子公司无权对填报项目进行调整, 如需增加项目, 如同增设会计科目一样走申报程序。此规定规范了各级分、子公司基础核算口径, 便于集团公司财务部汇总, 便于集团公司财务部对各级分、子公司同类收入、费用等进行对比、分析。

集团公司根据财务基础核算的实际情况, 特制定了内部往来对账制度。因为各级分、子公司所有收入、支出均通过银行存款和内部往来科目反映, 集团公司对各级分、子公司上划的收入, 下拨的各项支出也通过内部往来科目反映。因此, 内部往来记录的准确与否, 直接影响集团公司与各级分、子公司的资金走向。本规定要求集团公司财务部负责内部往来会计人员每月初必须与各级分、子公司负责内部往来核算对账, 必须做到集团公司与各分、子公司余额一致, 防止出现上下级之间因会计记录不准确产生的矛盾。

2. 资金管理

对资金主要实施收支两条线和全面预算管理。收支两条线制度规定: (1) 各级分、子公司必须在集团公司指定的银行开设收入和支出两个基本账户, 分别反映各级分、子公司所有收入和支出业务, 不准多头开户。 (2) 各级分、子公司必须在规定时间将所有收入上划集团财务, 不得延期 (每周五为上划日) 。 (3) 各级分、子公司不得坐支现金, 坐支现金在考核制度中列为一票否决指标。 (4) 各级分、子公司不允许以任何方式搞资金贷款活动。 (5) 集团公司必须按规定时间下拨各级分、子公司各项支出 (每月5日、25日为拨款日) 。

全面预算管理主要包括预算编制原则、要求、程序、跟踪、监督、执行以及经济责任状的签订和考核制度。因此, 预算从编制到经济责任状签订以及对目标责任的考核, 也是一个管理体系。通过对资金实现收支两条线、全面预算管理, 能够做到“统一计划、统一调度、统一结算、统一借贷”四原则要求, 对内部单位资金的统一集中管理, 提高资金使用效率, 防范金融风险起到了积极作用。

3. 物资管理

主要对物资出入库手续、工程部与财务部对工程项目使用材料的流程, 固定资产盘点及调拨流程以及不属于一次性消耗的办公用品、低值易耗品建辅助账明细反映等作了明确规定。对防止国有资产流失起到了积极作用。

4. 报销标准、审批程序、权限责任制度

主要对招待费、旅费、电话费、车辆使用费等各项费用报销标准进行明确规定。如, 总经理每月电话费只能报销380元, 副总经理报260元;各一级分公司只配置行政用车一辆, 各项费用控制在2万元以内等等。

审批程序及审批权限分两个方面, 其一是集团公司对一级分公司、子公司、二级分公司的审批程序及权限, 其二是各级分、子公司单位内部的审批程序和审批权限。二级分公司属于集团公司委托一级分公司管理单位, 二级分公司如需申报预算外资金时, 首先向一级分公司上报预算外资金使用报告。一级分公司审核同意后向集团公司上报, 集团公司经研究同意拨款, 直接将此款项拨入二级分公司同时通知一级分公司。各级分公司不能越权上报, 集团公司也不能越权审批。各级分公司内部报账程序明确规定, 由低到高, 逐级审批, 各负其责。这一规定起到了规范各级分公司业务活动行为, 做到有章可依、按规矩办事。

5. 票据管理

主要是对发票管理程序、责任作了明确规定, 各级分公司一律不准用手工发票, 必须使用机打发票, 若新整合的二级分公司不具备使用机打发票的, 需要用手工发票过渡, 必须向集团公司申请, 经集团公司批准后严格按照发票领用程序使用。责任到人, 总经理作为第一责任人对发票的严格管理, 起到了防范财务风险的作用。

6. 合同管理

主要明确各级分公司对于采购物资、工程建设等业务活动, 合同是付款的主要依据之一, 没有合同拒绝付款。此规定对于防范财务风险起到了积极作用。

7. 考核制度

因为目标责任指标主要是财务指标, 如收入目标、成本费用目标、利润目标等。通过制定一整套考核办法, 对目标责任指标进行考核, 落实奖罚, 起到调动分公司积极完成任务值的作用。

8. 财务人员的管理

主要是对各级分公司财务部门负责人实行集团公司委派制, 而且对委派人员实行工作定期汇报制, 这样财务负责人就可以大胆监督分公司的财务活动, 定期汇报工作, 也便于集团公司及时了解分公司情况。

9. 财务管理及时跟进

虽然建立了各项财务内控制度, 但是随着企业业务的不断发展, 对内控制度的补充、完善、及时跟进尤为重要。2007年集团公司经历了从模拟电视向数字电视转换, 新的业务不断涌现, 这就需要内控制度及时跟进。为此, 集团公司从2007年开始, 陆续下发了关于新业务管理及核算的通知, 文件共计30项, 针对新情况、新业务、财务管理及时跟进, 为集团公司防范财务风险、提高财务管理水平起到了积极作用。

三、财务内控制度的重要作用

集团公司刚刚成立时, 对会计科目、会计报表没有规范和统一设置、统一填报, 结果分公司根据自己需求设置会计科目, 主要是二级明细科目, 如主营业务收入科目下, 有的分公司只设置了基础收视费一个二级科目, 有的设基础收视费、安装费两个二级科目等, 集团公司在汇总报表后只能汇总一级科目反映的主营业务收入, 而分类收入无法汇总, 形成会计基础资料不完整, 会计信息不准确。对集团公司制定考核等制度无法提供第一手资料。根据这种情况集团公司对各分公司会计科目设置、会计报表填报做了统一规定, 分公司必须按集团公司的规定设置会计科目, 填报会计报表 (主要是内部报表) , 就主营业务收入为例, 集团公司规定主营业务收入下设置9个二级明细科目, 如收视维护费、安装费、增值业务收入等, 在每个二级明细科目下设置三级明细, 如收视维护费收入下又设置基本收视费收入、农区收视费收入、MMDS收入、数字电视收入、模拟收视费收入、合作单位收视费收入五个三级明细科目, 这样不仅规范了分公司会计基础核算, 为集团公司提供了收入、费用等各项翔实的第一手资料, 为集团公司编制预算签订经济责任状提供了可靠的数据依据, 特别是为决策层提供的收入、成本费用, 工程项目建设等明细内部会计报表, 体现了财务会计反映企业经济活动全过程的职能, 起到了决策层对财务核算工作高度重视的工作。为集团公司强化财务管理提供了保障, 对资金收支两条线全面预算管理收效更突出。如前所说, 资金收支两条线管理四不准原则:其中不准坐支现金, 不准在银行多头开户。过去新整合的二级分公司在银行多头开户, 资金分散管理, 甚至有的二级分公司将现金收入未存入收入专户, 直接存入支出专户, 自行使用, 有的分公司自行借贷, 以月息一分二厘的高利息筹资搞工程建设等, 集团公司对自筹借款进行了集中清理, 各分公司工程建设用款由集团公司统一调拨, 节约了大量的利息支出, 同时通过实行收支两条线管理后, 上述现象再未发生, 而且也起到了资金集中管理、集中调拨、节约费用、防范金融风险的积极作用。全面预算管理对集团公司增收节支起到功不可没的作用, 如2011年集团公司对各级分公司确定的收入目标值未6.5亿元, 实际完成7.2亿元, 超额完成10%, 成本费用目标值为6亿元, 完成值为5.5亿元, 减少了0.5亿元。考核制度是激励公司全体员工完成全面预算目标值的重要手段。集团公司根据自身发展需求, 每年对考核指标进行调整, 如2012年集团公司发展重心为开拓高清、付费节目收入市场, 出台了一系列激励政策, 鼓励各分公司积极发展高清、付费业务, 结果2012年这两项收入超额完成目标值两倍多。还有其他各项内控制度均对集团公司规范管理、防范风险起到了积极作用。

3.公司财务制度培训总结 篇三

关键词：集团公司；财务控制制度；集权模式；分权模式

财务控制制度是集团公司对其旗下的子公司的财务制度的管理、约束和控制。良好的财务控制制度有助于加强集团公司的控制权和领导权，有利于实现统一的、协调的市场营销模式和服务标准，为实现公司统一的战略目标起到推动作用。目前，集团公司对分公司的财务控制模式主要有：集权、分权以及混合式三种模式。财务控制模式的选择对于企业的长期发展起着非常重要的作用，所以加强和完善集团公司的财务控制制度是一项非常重要的工作和任务，任何集团公司都应加以重视和关注。

一、集团公司财务控制模式

财务控制制度的核心内容就是如何在集团公司和分公司之间划分与财务相关的权利。这里的财务权利主要包括以下三方面的内容：重大财务事项决策权，如投资、资本结构调整；现金调度与支配权，指分公司对现金收支的额度范围；日常财务处理事宜。集团公司对子公司的财务控制模式主要有：集权模式、分权模式以及混合模式。

（一）集权模式

集权模式的财务控制模式是指企业的各项财务决策权力都集中在集团公司，各分公司依照总公司的决策和财务政策执行。

集权模式的财务制度的优点主要是：第一，便于统一指挥。各分公司统一执行总公司的决策和命令，使得集团的经营处于统一方针战略上；第二，迅速调动企业资源。现在的市场环境变化比较大，各企业面临的风险也比较大，一旦某分公司出现资金不足或者其他的财务危机，如果没有外援的话很可能就面临着破产的后果。如果由集团公司决定财务支出，集团公司就能够站在全局的角度，综合考虑各项影响因素和后果做出调整资金的分配，这样就能够保证企业的完整性；第三，税务运筹的需要。集权式的财务控制制度下，集团公司负责缴纳营业所得税等各种税种。这种集中核算的税收是抵消了各分公司盈亏不一之后的税额，总纳税额比各分公司分别缴纳税额要少一些。

但是集权的财务控制模式也是存在一定缺点的，比如，集团公司对各分公司的具体情况并不是十分的了解，所做的决策也不一定适合所有的分公司，这样就会造成一部分分公司在经营方针政策上的失误。另外，这种高度集中的集权式财务控制制度损害了分公司管理人员的积极性。

（二）分权模式

分权式财务控制模式是指财务决策的权利下放到各分公司，集团公司只保留少数、重大的关乎企业整体利益和长远发展的决策。

分权模式的优点主要体现在：第一，分公司十分了解自身的运作情况，能够很好的做出符合公司長远发展的财务决策；第二，有利于充分调动各分公司的积极性、主动性以及创造性。赋予各分公司一定的权利有利于驱使他们在积极调动各种资源努力实现绩效。

分权模式的缺点主要体现在：第一，目标不一致风险。各分公司的目标可能不同于集团公司的总目标，不利于集团公司的整体发展；第二，提高了内部竞争，导致控制失效。权利下放到各分公司后，分公司把落脚点放在了本位利益上，没有考虑整体利益，在使用资源的过程中可能会出现分公司之间的竞争，一旦集团公司董事会不能有效的控制这种局面，就会使得内部资源配置失效、费用管理不合理以及利润分配不公平的现象。

二、影响集团企业财务控模式的因素

集权和分权两种模式都应该在完善的财务控制制度的体系下实施和完成，建立财务控制制度首先要了解影响财务控制制度的因素有哪些。

（一）集团公司所处行业

企业所处行业不同是决定集权模式和分权模式的基本因素。单一化或者一体化行业情况下对财务控制能力要求比较高。多元化经营较适用于分权模式，多元化经营囊括了很多行业，集团企业不可能对各个行业都十分清楚和了解，所以将财务权力适度的下放给分公司是十分明智的选择。以笔者所处的集团为例，以经营钢材业务为主，兼营石油、木材等业务，涉及服装等行业又有多元化的特点，单一中又有多元的因素，钢材连锁在全国各地布点，统一经营政策、统一广告模式、店面设计等，具有集权的特点，推广品牌经营，提高公司的知名度，多元产业相对独立，根据经营特点设立连锁管理制度、多元的管理制度，灵活管控，提高了企业的竞争力。

（二）企业的发展战略

发展战略是指导企业一切决策和活动的总方针，企业的任何决策都离不开发展战略这个大的前提，财务控制模式的选择也受到发展战略的影响。扩张性的发展战略鼓励分公司的积极性和创新性，分权式财务控制模式是比较适用的。当企业实行紧缩型发展战略时，要求企业的经营决策都需要集团总部的审批，集权式财务控制制度是比较适用的。

（三）企业集团的发展阶段

发展、成长、成熟、衰退四个阶段过程了企业的生命周期。每个阶段企业的经营战略是不同的，所以财务控制模式以及制度的建立都是有影响的。在成熟稳定阶段，企业的各项工作已经步入正轨，有了较强的经济实力，要加强对份公司的财务控制能力，保证各分公司能在统一的战略上行动。当企业处于衰退期时就要下放权力和财力，刺激和鼓励组织上灵活性和创造性。

（四）分公司对集团公司的重要程度

分公司决策对集团公司的影响程度大小也制约着集团公司对其的财务控制模式的选择。有些分公司的战略目标、核心能力以及市场发布与集团公司的目标一致，而且分公司的收益情况对集团公司来讲占一大部分，对于这类的分公司，就要实施集权式财务控制模式。这样有利于保证高度统一性，降低财务风险系数。

三、集团公司财务控制制度建立和实施的建议

财务控制模式也不是一成不变的，随着企业发展战略的转变、涉足的行业发生变化以及企业自身的逐步扩大，财务制度模式也会发生变化。为了保证集权以及分权模式能够良好的得到实施，集团公司有必要建立一套规范和完善的财务控制制度。

（一）加强公司治理结构控制

公司治理结构是指股东大会、董事会、监事会以及高级管理人员对权利和责任的划分。完善和建立财务控制制度就是要通过这些组织结构促使一些有关财务决策和制度的达成。其中起着核心作用的是董事会以及高级管理层人员。

建立完善的财务控制制度首先要保证董事会人员中存在专业的财务工作人员，保证其能在董事会上使得集团公司能够合理的分散财务权利，促使集团财务控制制度能够有效的得到执行。具体的工作流程是在董事会召开之前或者进行期间，专业的财务人员向董事会提交相关的财务数据，提供专业的意见以及备选方案。另外，董事会也可以聘请第三方专业咨询公司，综合考虑本集团的具体情况，提出可行的建议和意见。

为了保证高级管理人员在财务管理和控制中的作用，首先要保证集团公司的高层管理人员以及分公司的高层管理人员中要有专业的财务人员，这样才能在一些重大决策时充分考虑财务状况；其次，财务负责人的职权要非常明确。职权是赋予工作岗位特定的权利和责任，明确的职权有利于制度的执行和实施。

（二）提高内部审计

内部审计是对企业内部的财务进行监督和控制的独立性工作。内部审计能够帮助集团企业及时了解各分公司的财务数据和信息，以评价相关的财务决策是否符合集团的整体利益。第一，集团公司要设立专门的审计部门，保证审计部门以及工作人员的独立性，明确规定审计工作人员的责任和权利；第二，定期对分公司进行审计工作。审计的对象是分公司的各个部门，审计人员要掌握分公司各部门的成本、费用数据，分析是活动是否在合理的范围内，尤其是对财务部门的审计工作更要注重细节和关键工作；第三，建立完善的内部审计体系。审计工作是一项工作量巨大的工作，需要对各部门的生产和运行情况有比较深入的了解，所以需要制定规范的审计流程以及对审计人员进行专业知识的培训。

（三）财务文化控制

财务控制制度的实施需要在一个良好的财务文化中执行和实施。财务文化是财务工作人员在长期的岗位工作中逐步积累起来的工作经验和行为规范，使之形成独具特色的文化体系。建设财务文化要遵守以下原则：第一，财务文化不能与集团公司文化相冲突。成员企业的财务文化应该服从于集团公司的整体目标和组织文化；第二，具体化原则。要把财务文化落实到具体的工作过程中，不能仅仅停留于表面工作或者流于形式。尤其是管理人员更要以身作则，认真执行公司的方针政策；第三，专业化原则。财务文化要与财务制度和财务体系紧密的结合在一起，显示出财务文化的专业性。

（四）适时调整财务控制模式

没有一成不变的财务控制模式，也没有完美的财务控制模式。集团企业在发展的过程中要综合考虑影响财务控制模式的因素，认清企业目前所处的市场环境、準确定位企业发展现状以及与行业标杆企业的差距，选择适合当期环境的财务控制模式。

四、结束语

集团公司对子公司的管理和控制主要体现在财务控制制度上。集权式和分权式是两种基本的财务控制模式，这两种模式是根据有关财务决策的权利掌握在集团公司还是分公司划分的。两种模式各有优缺点，以及各自适用的条件，集团企业应该根据自身的发展战略、发展阶段、所处行业以及分公司对总公司的影响程度综合决定选用哪种模式，而且财务控制模式不是固定不变的，企业要根据环境的变化调整财务制度控制模式。财务控制制度的建立需要很多体系和规章制度作为支撑，如加强公司治理结构、完善内部审计制度以及建立企业财务文化等，这些都有助于集团企业实现对分公司的财务控制工作。

参考文献：

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5.陈菊华.加强集团公司内部控制[J].中国有色金属，2010（12）.

4.公司财务制度培训总结 篇四

一、认真执行国家各项财经政策、法令、法规及各项财务制度，遵守《会计法》、《会计准则》和《会计职业道德》，实行会计监督，按照会计程序进行会计核算，处理好各方而后财务关系。

二、在主管经理的领导下，负责有关财务制度的制订、修订工作，并经常检查执行情况。

1.根据公司计划和生产经营计划编制财务计划、银行信贷计划以及、季度、月份的各项资金使用计划，合理组织资金，把有限的资金尽可能的合理使用。

2.对流动资金实行定额管理和归口管理，责任到人，目标明确，做到帐、卡、物相符，定期清查，并有会议记录。

3.根据收到的生产部门、经营部门制订的计划后，在的前20天，季度前10天，月份前5天，制订好资金使用计划，报主管经理或公司研究实施。

4.凡计划外使用资金，财务部必须根据使用部门编制的临时计划，报主管经理或公司研究实施。

5.经公司批准后下达的计划，财务科要经常监督资金的使用情况，一旦发现计划外使用，有权予以收回。

6.每月向主管经理和公司会议汇报资金使用和回笼情况及结算的应收、应付往来业务工作。

三、保证企业经济活动的合法性、合理性和各种资料的准确性、完整性。

1.合理开展经济核算，建立经济核算体系，充分完善资金费用定额，合理开支，降低产品成本，增加企业盈利。

2.协助有关部门研究生财之道，合理组织财源，做好资金筹集供应，定期作财务分析，全面实施财务收支计划。

3.巩固完善经济核算体系，提高财务核算质量及反映企业经济情况，负责经营业务、销售，对外联系，掌握市场市场信息。

4.编制财务报表，提出基本分析制度、措施，组织贯彻执行。

四、负责全公司产品、材料、物资的价格管理工作，以及对外一切经济业务的结算工作，对仓库物资定期盘点，做到帐帐、帐物相符，心中有数。

五、负责职工工资结算工作，以及奖金和其他福利费用的发放工作。

六、按要求记好各种原始资料、凭证、报表，定期入档保存。

七、切实把好票据关，对于往来的各种票据，特别是取得的增值税专用发票，都要认真审查，对于不符合财务制度规定的票据有权拒收或不予办理。

有限公司会计制度

一、公司应按照《中华人民共和国会计法》和《工业企业会计制度》的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

二、公司采用的主要会计政策、会计制度

1、会计准则和会计制度：公司执行《会计准则》、《工业企业会计制度》及其补充规定。

2、会计：自公历1月1日起至12月31日。

3、记帐原则和计价基础

记帐原则：权责发生制

计价基础：历史成本

4、记帐本位币

以人民币为记帐本位币。

5、现金等价物的确定标准

凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。

6、应收款项坏帐损失核算方法：

（1）坏帐的确认标准

①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。上述确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后，作为坏帐转销。

（2）坏帐损失核算方法：采用备抵法。

坏帐准备的计提范围为应收帐款和其他应收款。

坏帐准备的计提方法为：按帐龄分析法计提，具体计提比例如下：

7、固定资产计价和折旧政策

（1）固定资产标准为：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过1年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。

（2）固定资产的折旧方法：

固定资产折旧采用（直线法），并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的5％）确定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：

8、无形资产计价和摊销方法

（1）无形资产的计价：无形资产按投资各方确认的价值和购入时实际支付的价款计价。

（2）无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销。各项无形资产的摊销年限如下表所示：

9、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。

三

十七、本办法由公司财务部负责解释。

三

5.公司财务审批制度 篇五

为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保全公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。

第一章总则

第一条 全公司财务工作实行预算管理模式，公司及控股子公司在本制度规定范围内行使审批权。

第二条 审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动发生的款项收支，纳入董事会审定通过的预算计划。

第三条 公司实行总裁一支笔审批制度，分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若因审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。

第二章审批原则

第四条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。

第五条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。

第六条 子公司、分公司负责人应对本子公司或分公司全部审批事项承担决策责任，超过规定限额提交总公司领导核准，提交总公司领导核准的，总公司核准人承担领导责任。

第七条 任何审批事项应包括但不限于经办人签名、部门负责人

1签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门应根据公司财务

要求做好入账审核。

第八条 子公司或分公司负责人可对公司预算范围内的审批事项

授权行使，但必须报总公司分管领导审核。

第三章财务审批程序

第九条 预借款及公司关联往来款项审批规定

1、预借款包括出差临时借款、采购临时借款以及其他临时性借

款，金额在 10000元以内由各分管副总审批，公司财务总监核准。超

过此限额的预借款，应提交公司总裁批准。

2、公司与各子公司、分公司、项目部之间发生的交易事项，由

子公司、分公司、项目部负责人审批，公司财务总监核准。

3、公司固定资产购置、调拨

由使用部门申请，分管领导审核，呈报董事长批准后由办公室办

理。（单件金额在10万元以上的需经董事会研究决定）。

第十条 预付款审批规定

1、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约

定执行。预付款金额在10万元以内的经济业务，由业务部门经理初审

后，经分管副总审批，公司财务总监核准后支付。超过此限额的预付

款支付，需经公司总裁审批。

2、超合同约定支付的预付款项，应由业务部门初审后，经分管

副总及公司财务总监审核，公司总裁审批后支付。

第十一条 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定

1、每年年初，由公司提名与薪酬委员会提出方案，由人力资源

部及财务部参与，提出当薪资、福利方案，并报总裁通过后，经

公司总裁签发后实施。

2、公司固定福利费事项的调整由公司人力资源部提出具体方案，经总裁审核通过后，公司总裁签发后实施。每月发放时，在实施方案

范围内，由公司人力资源部审核，公司财务总监审批后发放。

3、公司临时性员工福利发放，由公司人力资源部提出方案，经

公司提名与薪酬委员会审核，公司总裁核批后实施。

第十二条 涉及保证金交款的财务审批规定

合同保证金的交款由公司业务归口的部门在保证金交款到期日

前出具相关意见，经公司分管的副总审批，公司财务总监核准，公司

总裁批准后支付。

第十三条 涉及工程款拨付的财务审批规定

到账工程款拨付手续必须严格按照公司制度规定执行，拨付工作

流程：

财务部负责出具分公司、项目部可分配款项审批表（经办人签 名）项目部、分公司负责人填写款项分配去向（经办人签名）分管和责任联系领导负责审批（签字）财务部经理负责核准

（签字）财务部出纳办理拨

付和收集成本发票。

第十四条 购买或出售资产、对外投资、对外担保、关联交易的财务审批规定参股公司及子公司涉及购买资产、出售资产、对外投资、对外担保、与公司股东发生关联交易均由总公司统一管理。

2、公司投资运用资金（含对外投资、收购或出售资产、资产抵押、银行借款、对外担保等）按照公司《章程》规定执行。财务部门依据经公司董事会或股东大会审议通过的决议，并经公司总裁审批后实施。

5、公司及控股子公司与持股5％以上股东及其关联公司发生关联交易事项，均应按照《公司章程》等相关规范要求，提交公司董事会或股东大会审议通过后，由公司总裁审批实施。

7、公司及控股子公司内资本性的购买资产、出售资产业务，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以上的需经公司股东大会审议通过，实施金额占公司最近一期经审计的总资产30%以下的需经公司董事会审议通过。具体事项在相关决策程序履行完毕后，由所属部门制定详细的实施方案，公司分管副总审批后，经公司财务总监核准，公司总裁审批后实施。

第十五条 公司工程建设、装修改造、设备大修理等建设性支出的财务审批规定

1、公司单项建设性支出在1000万元以上的项目立项应提交公司董事会按相应权限审批。项目经董事会审议通过后，经公司财务总监审核，由公司总裁审批后实施。

2、公司单项建设性支出1000 万元（含1000 万元）以下的项目立项由公司分管领导审议，相关的资金支出经公司财务总监审核后，由公司总裁审批后支付。

第十六条 控股子公司各项费用的审批规定

1、公司对所属控股子公司实行全面预算控制和季度计划审批相结合的管理制度，年初由公司财务部核定控股子公司全年各项费用预算，并提交公司董事会审议。

2、控股子公司在全年预算额度内进行指标分解，控股子公司按季度分解指标，向公司财务部上报季度资金使用计划，季度资金使用计划经公司总裁审批后，在季度内由控股子公司负责人逐项安排，报公司财务总监审核后支付。

3、控股子公司在内发生的超预算费用，经公司财务总监审核，公司总裁审批后支付。

第十七条 公司费用报销审批规定

1、公司对部门费用支出实行预算与审批相结合的管理原则，各部门按相关费用明细：差旅费、办公费、资料费、培训费、招待费、宣传费等项目由公司财务部门核定全年预算总额，并上报公司行政办公会审议后，由公司总裁签发后实施。

2、各部门严格控制全年费用开支，在预算额度内发生的费用支出，由部门经理初审后，报分管的公司副总审批，由公司财务部审核后报销。

3、单项费用支出在2 万元以内的临时费用预算申请，可由公司副总裁、财务总监及相关部门负责人讨论决定。单项费用支出在2万元以上的临时性费用预算应由公司总裁审批后实施。

4、公司组织的大型活动，应制定详细的费用预算实施方案，该方案经公司分管副总审核后，报公司总裁审批。财务部依据批准的预算方案审核报销。

第十八条 财务部门的审核职责：公司财务部在办理财务审核工作时，应依照有关法律法规以及公司规章制度的要求，对审核事项做决定。

第十九条 财务总监的审核监督职责：财务总监为公司财务管理工作的负责人，履行本制度规定的审批职责。

6.公司财务稽核制度 篇六

1、目的2、范围

本公司稽核范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，均依本办法规定处理。

3、职责

3.1本公司稽查工作，由管理部门随时指定适当人员执行稽核工作。

3.2 稽查人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿加盖数视事实需要而定。

3.3 稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴稽查，每年稽审次数视事实需要而定。

3.4 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位以往审核报告详予研究以作参考。

3.5稽核人员于执行任务时，应依据各项有关规定办理。

3.6 稽核人员有保守财物上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄露或预先透露予检查单位。

3.7稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应会同报告，如遇有意见不一致时，得单独提出，以书面报告，一并呈核。

3.8稽核人员对本公司各单位执行稽核任务时，可随时向有关单位详尽查询，并调阅其账册、报表及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。

3.9稽核人员执行工作时，应将稽凭证（或公文）交由单位主管验明

外，工作态度力示亲切，切忌傲凌或偏私。

4、方法与过程控制

4.1注意事项

4.1.1记账凭证的审核或检查进，应注意下列事项：

4.1.1.1每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

4.1.1.2会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及数字的计算是否准确。

4.1.1.3转账是否合理，借贷方数字是否相符。

4.1.1.4应加盖的戳记及编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐备。

4.1.1.5传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。

4.1.1.6传票编号是否连贯、有无缺号事情，装订是否完整。

4.1.1.7传票的保存方法及放置地点是否妥善、已否登录日记簿或日记表。

4.1.1.7传票的调阅是否依照规定手续办理。

4.1.2账簿检查时，应注意以下事项：

4.1.2.1各各种账簿的记载，是否与库存表相符，应复核者是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。

4.1.2.2现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。

4.1.2.3各科目明细分类账揭户或子目和未销讫各笔之和，与总分类

账各该科目之余额是否相符，是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符，有无遗漏事情。

4.1.2.4各种账簿记载错误的纠正划线、结转、过页等手续，是否依照规定办理，误露的空白账页，有否在划“×”处盖章证明。

4.1.2.5各种账簿有无未经核准自行改订者。

4.1.2.6活页账页的编号及保管，是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号。

4.1.2.7旧账簿内未用空白账页，有无加划红线或加盖“空白作废”戳记注销。

4.1.2.8各种账簿的保存方法及放置地点，是否妥善，是否登记备忘录，账簿的销毁，是否依照规定期限及手续办理。

4.2业务稽查

4.2.1库存检查时，须注意的事项：

检查库存现金应随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存、今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金簿中之今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间内应根据前一日的现金簿中今日库存数目加减本收支数目检点。支票签发数额与银行存款卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。

4.2.2现金是否存放库内，如有另存放他入者，就即查明原因。

4.2.3库存有无以单据抵充事情。

4.2.4托收未到期票据等有关库存财务，应同理检查，并得核对 有关账表、凭证单据。

4.2.5检查库存除查点数目核对账目外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。

4.2.6金库钥匙及暗锁，密码表的掌管及库门的安全，金库放置位置等到是否适当，严密办理。

4.2.7汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解决的汇款。

4.2.8内部往来未达账，是否按月填制未达账明细表查对，账单是否依序保管。

4.2.9内部往来账是否经常核对。

4.2.10营业日报表的记载是否与银行存款相符。

4.2.11检查各种周转金及准备时，应注意其限额是否适当。有无零星付款的记录。所存现款与未转账的单据合计数，是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款，或已付款而久未交货的零星支付过请购案件。

4.2.12报表检查应注意的事项：

a)各种报表是否按规定期限及份数编送，有无遗漏。

b)各种报表内容是否与账簿上的记载相符。

c)数字计算是否正确，签章是否齐全。

d)报表编号、装订是否完整及符合规定。

e)报表保存方法及放置地点是否妥善。

4.3财务稽查

4.3.1检查有价证券时，应与有关账表核对，须注意的事项：

a)购入出售有无核准，手续是否完备。

b)证券种类、面值及号码是否与账簿记载相符。

c)债券附带的息票是否齐全，并与账册相符。

d)本息票带的息票是否齐全，并与账簿相符。

4.3.2检查各种质押寄存品及其他有价值的凭证单据时，有无漏记，应注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核是否相符，有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因应检阅其有关单据。

7.公司财务制度培训总结 篇七

本文首先扫描行业和A公司的内部环境, 分析公司的培训需求和目标, 建立销售人员素质模型, 从而进行销售培训制度建立的方法与策略分析。

1 环境分析

1.1 医药销售人员现状分析

目前中国医药行业间的竞争主要是来自于医院终端销售的市场, 而这又依赖于医药销售人员的销售能力, 但是现在我国医药销售人员的现状是销售人员分层非常严重, 绝大部分仅仅是社交活动家, 而称不上专业化医药代表。在外资医药企业, 销售人员95%以上拥有大专以上学历, 70%以上拥有医药学背景, 这个比例远远超过民营和国企医药公司。医药销售人员的能力, 主要是指产品专业化的知识及销售技巧两个方面的能力, 只有这两个方面的能力同时具备的销售人员, 才能称为专业化的医药代表。这就需要企业建立相应的培训制度, 通过培训来提高销售人员的专业知识和销售技巧了。

1.2 企业内部环境分析

A公司是一家制药企业, 同时也为全球500强企业, 中国区总部位于上海, 业务遍及中国主要城市, 包括香港、澳门地区, 员工分布在生产、销售、临床研究和新产品开发等领域。A公司是一家以销售为导向的公司, 销售人员在公司所占的比重非常大。A公司全国总人数为4950人, 其中销售人员3100人, 一线销售经理490人, 各占到63%及10%。

A公司的培训分为两部分, 一部分是SF L&D部门, 专门针对销售人员及一线销售经理进行培训;另一部分是A公司商学院 (隶属于人力资源部) , 专门针对职能部门及二线以上销售经理进行培训。SF L&D部门全称为销售队伍学习与发展部门, 共计33人。A公司销售培训人员相对于销售人员的比例约为1∶100, 这个比值在国内医药行业属于中上水平。另外, A公司销售培训部门分别从治疗领域、销售区域、课程设计三方面支持销售人员, 基本做到了专业的、多方位的支持。

2 销售培训制度的建立和方法分析

2.1 培训部门目标

结合行业及企业环境分析, 从公司战略目标出发, 作为一家以销售为导向的公司, 公司的培训重点应该放在销售人员的能力提高上, 其中包括专业知识、销售技巧水平。

2.2 RCP模型

本文主要结合RCP模型和MOFE模型, 对建立销售人员培训制度的方法进行探讨。我们根据RCP模型来得出建立系统的思路和方法。

首先, 我们得出企业培训所要的Result——结果, 如前面分析:第一, 销售人员专业知识的提高, 这包括自身产品、竞争产品及疾病知识;第二, 销售人员专业销售技巧的提高。

其次, 根据企业培训所需要的结果, 结合公司的企业文化, 进一步提炼出销售人员的Competency model——素质能力模型。

最后, 进入Practice阶段, 根据提炼出来的素质能力模型, 制定合适的培训制度及相关课程 (在下文会重点介绍) , 进而使销售人员达到公司对其素质能力的要求。

2.3 MOFE模型

RCP模型得出了建立培训制度和课程体系的思路和方法, MOFE模型 (即Mandatory, Optional, Field Coaching, E-learning) 将帮我们具体细化整个培训体系。

MOFE模型将整个销售人员的培训分为四个部分:必修课程 (Mandatory) 、选修课程 (Optional) 、实地辅导 (Field Coaching) 及网络学习 (E-learning) 。我们根据这四个部分, 制定出了具体的培训制度及课程体系。

必修课程是指销售人员根据其在公司的服务年限, 必须参加及完成的培训课程, 在A公司分为:一星、二星、三星及四星培训。参加哪个级别的课程由人员在公司的年限决定, 不同的星级培训安排了不同的培训课程, 这些课程的内容是根据销售人员能力模型所涉及的各个方面而设计。

选修课程是指销售人员可以选择参加的各个培训课程, 课程主要以Workshop的形式来举办, 主要针对的是完成三星及以上级别必修课程的销售人员。选修课程的内容主要是补充提高销售人员的能力模型所要求的各个方面, 另外还会根据销售人员各自的职业发展方向, 设计满足不同技能需求的课程。

实地辅导是指以一线销售经理实地辅导销售人员为主的培训形式, 主要用于日常拜访工作当中提高销售人员的核心销售技巧。按照A公司的要求, 实地辅导的时间必须占据一线销售经理60%及以上的工作时间, 一线销售经理需要对于销售人员当天的拜访工作给出反馈及具体的改进建议, 并填写协访报告。

E-learning是近几年广泛、快速发展的一种培训形式。在A公司, E-learning主要用于全体销售人员公司相关业务、行为准则的培训, 以及每年2次定期的产品、疾病及竞争产品知识的考试。E-learning的开发, 极大地降低了公司的培训成本, 包括被培训人员的差旅费用、被培训人员占据的工作时间等。

3 设定销售队伍培训制度

3.1 根据销售人员能力模型制定的具体培训课程 (见下表)

3.2 销售人员培训流程 (见右图)

4 结论

A公司在2005年开始组建专业的销售人员培训团队——销售队伍学习与发展部门, 这个部门的总监直接向销售市场高级副总裁汇报, 而不是简单的隶属于销售部门。这就保证了该部门有独立的费用预算和汇报权限, 从而有助于更好的开发和健全培训体系。A公司销售人员的流动率2005—2010年一直保持在17%左右, 行业的平均水平是在20%。可见A公司的销售人员流动率低于行业平均水平, 这和该企业完善的培训制度有密切关系。在健全的培训制度下, 销售人员的工作技能稳步提升、工作态度保持在良好的状态, 一定程度上保持了企业人员的稳定性。A公司一线销售经理由企业内部销售人员提拔的比例在80%, 外招比例仅在20%。较高的内部提拔率源于企业内部销售人员优秀的任职技能, 而销售人员具备优秀的任职技能很大部分归功于企业优秀的培训体系。

另外, 笔者认为A公司还可以在选修课程及E-learning两方面进一步优化。第一, 在每年度初, 培训部门对于销售人员进行需求调研, 了解销售人员感兴趣的课程涉及哪些方面, 再根据专家的建议和过往的经验, 制定出可供选择的培训项目。在可选择相关课程数量规定的前提下, 让销售人员进行自由选择。这样可以更好的调动销售人员主动参与培训的积极性, 可以设计出更多符合大家需求和兴趣的课程项目。第二, 培训部门进一步开发E-learning平台, 扩充其学习功能。考虑增加产品、疾病及竞争产品知识在线学习, 英语在线学习, Office软件操作在线学习等其他和业务相关知识和技能的学习课程。甚至可以上传过往培训的视频, 供销售人员在驻地可以进行生动的再学习。

面对国内竞争的巨大压力, 人力资源的开发是现代化企业的必需选择, 培训作为人力资源的一种重要手段将发挥越来越重要的作用。国内外不少大企业都非常重视培训文化, 把培训作为企业发展的重要手段, 把培训文化作为企业文化的重要部分。可以说, 企业培训是一项事业, 培训管理是一项制度。

摘要：本文以某外资医药公司为例, 从环境分析入手, 结合企业战略发展目标, 通过分析企业的培训需求, 利用RCP模型和MOFE模型, 对销售人员培训制度建立的方法和策略进行分析和探讨, 并提出部分制度改进建议。

8.公司财务制度 篇八

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。

一、尊敬守法，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

二、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

二、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

三、筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

四、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

五、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

六、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

9.公司培训制度 篇九

员工是公司最重要的资源和财富，而如何使员工具备较高的业务素质和能力，是人力资源管理的重要任务，进行员工教育培训是提高员工业务素质与能力的重要途径。通过教育培训，可以建立员工与公司之间和谐的关系，提高工作效率，更好地为客户服务。现将有关的培训制度确立如下：

一、二、员工培训包括职前培训与在职培训两种 教育培训

（一）新员工入职培训：

1、由人力资源部招聘的各部门所需员工将由人力资源部组织安排迎新员工培训课（2-3天）。课程内容包括：

（1）公司的宗旨、理念、经营方针、历史等背景资料。

（2）组织结构、各部门设置、工作内容。

（3）学习公司有关规章制度和规定。

（4）职业道德、仪容仪表、公司习惯、员工行为的培训。

2、培训结束时，人力资源部将对员工进行评价并存入部门培训档案。新员工办理有关手续后，移交给用人部门。用人部门向新员工做工作方式、工作程序等具体业务流程的培训工作。

3、由人力资源部招聘的各部门急用工，可先由部门先做工作方式、工作程序等具体业务流程的培训工作。并将培训计划交人力资源部，一个月内需返回人力资源部参加“迎新”培训课。

（二）在职员工培训班

1、在职员工培训班分为公司内部培训与外派培训两种。

2、各部门同管理需要、业务需要外派培训的，各部门报人力资源部批准，方可办理有关手续。

3、自费培训员工，需经所在部门同意后报人力资源部备案。

4、各部门需按人力资源部制定的培训计划、时间及地点，按时派有关员工准时参加（开课前部门需以书面形式确定参加培训名单。）

5、各部门需按人力资源部的培训要求，对部门内部的竞争上岗人员进行具有针对性的培训，并将完成、落实情况形成书面报人力资源部，以便于人力资源

部综合评估和了解员工心态。

6、各部门在制定提升或换岗员工的培训计划时需通知人力资源部，以便人力资源部对整体培训统筹安排，并记入个人培训档案。

7、各部门如在培训中发现存在的问题，需及时与人力资源部联系解决以确保培训的实施和落实。各部门每月25日前交下月培训计划。

三、培训要求

1、参加培训人员应按人力资源部指定时间、地点准时参加培训，并参加培训课程考试。如果请假，需有部门经理签名批准，提前半小时交请假条送到人力资源部，否则按旷工处理。

2、参加培训人员，须遵守课堂纪律，做好笔记，不得在培训教室抽烟、交头接耳或高声喧哗。

3、培训考试低于及格线的员工，将书面通知相关部门，并由人力资源部门提出处罚意见，同时将参加下次员工培训（补课）。

4、各部门将培训计划报人力资源部，总经理批准后，各部门在实施计划中不得擅自修改培训计划。如有特殊情况，应报人力资源部核实、总经理批准后方可修正。

5、各部门应该注重员工的业务培训、技能培训、道德品质及礼节礼貌的培训。要把培训工作作为日常工作的一项重要部分。把培训工作的落实情况作为员工考核范围。

6、具体措施如下：

（1）部门未按时交月培训计划的，现任人及管理部门的相关人员将连带作经济

处罚。扣罚100元/次。

（2）部门培训计划制作并上报，但未经申报擅自修改培训时间及内容，如人力

资源部在跟踪时发现，对相关现任人扣罚100元。

（3）凡上课迟到、早退者，给予人民币20元、15元、5元的罚款（部门负责

人20元、主管15元、员工5元）。

（4）凡旷课或未经批准而旷课者，部门负责人罚款30元，主管20元、员工

10元。并需在人力资源部下次培训时补上所缺课程。

（5）每月旷课一节或迟到二次者，将不应被列入当月奖励考核范围内，并取消

评比资格。

（6）如缺课、旷课占总课时的10%或部门考试不合格率占总考试的10%时不

列入年终优秀员工候选人评比范围，并取消资格。

（7）凡无理影响培训者，将视情节轻重给予一定的行政区处罚。

（8）对学习表现好，积极主持与参加培训者，考试成绩优异者，在适当的时候

给予表扬或奖励。

（9）员工的名单一经列入培训范围，不论是何处或当值，都必需及时参加；如

10.公司财务制度培训总结 篇十

一、公司内部治理结构与公司产权制度的关系

所谓公司内部治理结构, 是指处理公司内部不同利益相关者之间的关系以实现经济目标的一整套制度安排, 简单来讲就是由企业的所有者、董事会、高级经理人员, 这三者共同组成的一种组织结构。而在这种结构中必须要保持三者之间的制衡关系。所有者的资产由公司董事负责托管;公司董事会拥有整个公司的最高决策权, 是公司的最高决策机构;高级经理人员则受雇于董事会, 是董事会领导下的执行机构, 负责企业的经营与治理。

而公司的内部治理则是在委托代理理论和产权理论的基础上, 对代理人实施的激励机制, 从而让公司内部的各个利益主体之间能够利用剩余的控制权与索取权进行有效配置的一套产权制度安排。因此, 内部治理的内容包括:明确产权界定、产权合理配置以及由此决定的利益激励机制。

委托代理理论认为, 现代公司治理的根本目的就是要对两权分离以后所产生的代理成本进行进一步的降低。虽然, 在交易成本为零的前提下标准的委托代理理论能够设计出最佳的委托代理合同。但是, 在现实世界中不仅存在着谈判、签约、履行合同的交易成本, 人们所缔结的合同更是不完全合同。所以, 在这种情况下, 一个完整的合同是无法解决代理问题的。因此, 将公司内部治理引入不完全的委托代理关系之中就具备十分重要的意义。

二、公司治理结构下的财务报告制度现状

(一) 现代公司财务报告产生的信息不对称

面对现如今现代化公司规模的不断扩大, 专业分工要求的不断提高, 早已将部分控制权赋予给了职业经理人, 于是股东和职业经理便构成了公司利益主体的主要部分。由于委托代理关系, 导致股东需要对企业资产的实际运行情况以及企业经理层应该履行的责任进行明确的了解;而企业的管理者则需要向股东展示经营业绩, 以解除经管责任。因此, 一旦这种沟通无法顺畅进行那么产权关系势必也无法得到进一步的巩固。而要减少这种委托关系中的信息不对称, 就需要通过公司管理层提交的财务报告来反映企业的财务状况和经营业绩, 进而促成双方的沟通, 现代公司财务报告制度和现代会计实务随之得到发展。

(二) 公司内部治理结构对财务报告的影响

股东与公司管理者之间的信息不对称问题并不能因为这种报告制度得到有效的解决。这是因为公司财务报告是由公司管理层进行编制的, 而管理层对于外部投资者而言其往往掌握着企业经济活动的第一手资料, 所以更加的了解企业信息。但是, 往往公司的管理层为了能够达到个人利益可能会为外部投资者提供不真实的财务信息, 甚至做出损害投资人利益的举动。

而公司内部治理的核心目标则是为了能够制衡公司中各个利益主体之间的责、权、利关系, 尤其是在剩余索取权和剩余控制权的合理配置上。为了能够确保股东们的合法权益不受到侵害或者将侵害降至最低, 则必须要监督与约束职业经理人的行为, 更重要的是让能够分享与剩余控制权相对应的公司剩余索取权, 这样才能够竭尽全力为公司的整体效应做出最大的服务。所以, 在强调大股东和董事会的监督、代理权的争取、独立审计和会计信息披露的同时, 还应该为职业经理人建立一套与公司绩效相挂钩的报酬激励机制。

(三) 公司外部治理结构对财务报告的影响

除企业内部提供财务报告之外, 还需要注册会计师对公司财务报告进行审计并出具审计意见, 以降低信息不对称和投资者的风险。但是, 毕竟会计师事务所作为一个以收费的形式为企业提供会计服务的中介机构, 其亦有自身的利益。因此, 若注册会计师不能做到恪尽职守、客观公正, 它所鉴证的公司财务报告仍然无法取信于投资者, 也就无法达到促进信息交流和减少信息不对称的目的。由此, 也需要由独立机构对注册会计师的行为进行监管, 于是产生了各种不同的监管组织。有的是由行业自律的组织如注册会计师协会, 有的由政府部门进行管理。

三、制造虚假财务报告的主要手段

(一) 虚拟资产、隐藏债务

公司造假的最主要表现就是多计资产、少计费用, 而主要手法则是不及时确认或者少摊销费用与损失。虚拟资产的主要手段包括:改变资产和负责的确认条件;修改资产计量标准;资产的损失不予确认而长期挂账;凭空转销负债等。

(二) 运用不恰当的会计政策

会计政策是公司编制财务报告时所需要依据的原则、基础与惯例。不同的会计政策能够产生不同的经营成果与财务状况, 也正因如此, 以不同的会计政策为基础, 其所得到了财务报表会产生较大的差异, 而正是这些差异为管理层操纵公司财务状况提供了有力的机会, 致使虚假财务报告的出现。主要包括:使用不当的收入确认方式;改变折旧政策;通过改变存货的计价方法, 改变减值准备的计提比例甚至不计提减值准备, 人为调节各期利润和资产账面净值;通过改变坏账准备的计提比率或计提范围来降低当期费用, 增加当期利润和应收账款的可变现净值;运用不恰当的股权投资方法, 人为调节收益;使用不当的费用确认方法。

(三) 利用资产置换等非经营性交易

主要包括:处置资产、股权转让、债务重组、费用减免、税收减免、财政返还和补贴等。资产置换, 出售和转让:上市公司与关联企业之间通过不良资产抵债, 或非公允价格的非货币交易等手段为调节器, 以达到虚增资产, 少计负债, 虚增利润之目的;债务重组:由于债务重组往往会产生巨额的重组收益, 因此对于业绩欠佳的上市公司来说, 债务重组往往是其操纵利润的主要手段;地方政府的援助:地方政府常常以各种方式给予处于困境的上市公司各种“援助”。

(四) 利用时间差异

利用时间差异制造虚假财务报告, 其最为常见的手段就是将应该由本期补偿的已销产品成本推延至后期结转, 将应该由本期负担的已发生费用推延至长期待摊费用, 将应该计入本期支付费用不予计提, 进而以此方法虚增利润与资产。

(五) 掩饰重大交易或事实

目前针对重大交易或事实的掩饰, 主要有以下两种做法:第一, 掩饰报表项目, 也就是说在会计报表的项目中, 我们可以利用“其他应收款”、“其他应付款”作为调节器进行报表项目的掩饰;第二, 掩饰表外披露, 也就是说对重大事项, 如:诉讼、担保事项等进行隐瞒或不及时披露。

四、完善公司产权制度对财务报告的积极作用

要想更好的完善公司的治理结构, 除了要进一步增加股东等财务信息需要者参与监督的动机与能力, 还必须进一步完善公司的产权制度, 改革公司的产权制度, 也只有如此, 才能够为企业的会计信息得以规范完整运行奠定坚实的基础。

(一) 推进股权多元化

不合理股的权结构其所导致的直接后果, 就是流通股股东在公司中缺乏基本的话语权, 而持非流通股的大股东在做决策时往往又只是从自身利益出发, 那么侵害小股权投资者权益的事件势必屡屡发生。而造成这一问题的根本则在于大股东往往都是公司的发行人, 他们往往将自己控股的上市公司看作是“提款机”, 进而无偿的侵占上市公司的资源。而一旦控股公司出现财务危机时, 又会将灾难转移到流通股东身上, 使他们成为无辜的牺牲品。由此, 需要建立股权多元化、分散化、动态化而又有效的机制, 以此来提升上市公司的核心竞争力。

(二) 加强集团治理

来自集团公司方面的影响往往使上市公司的中小股东利益受到影响, 不少控股股东占用了上市公司大量的资金, 单纯从单个公司治理的角度入手, 可能收不到足够的效果。因此, 公司治理的边界应考虑重新划分, 由公司治理上升到集团治理的层面。

五、结束语

综上所述, 虚假财务报告的防范仅靠会计本身是难以做到的, 需要全社会各方面的共同努力, 其中, 企业本身公司内部治理结构是最重要的方面。目前公司内部治理结构存在的产权制度缺陷已经严重制约着我国企业财务报告信息质量的进一步提高, 应加快建立现代企业制度的步伐, 明晰产权, 理顺各方的利益关系, 形成完善的权力制约机制, 逐渐规范公司的财务报告坡露行为。

参考文献

[1]王开田, 阚京华.虚假财务报告成因及监管的理性思考[J].中国注册会计师.2002 (10)

[2]杨淑娥, 王小荣.我国上市公司信息披露监管体系框架分析[J].中国注册会计师.2002 (09)

[3]余先仕, 徐益民, 邓义道.上市公司虚假财务报告的成因分析及治理对策[J].中国审计信息与方法.2002 (08)

[4]张立民, 陈小林.虚假财务报告成因分析[J].中国注册会计师.2002 (08)

11.石化公司培训制度 篇十一

培 训 制 度

1、目的为规范公司员工的培训工作，确保培训工作的顺利进行和行之有效，建立完善、系统、灵敏的员工培训体系，特制定本办法。

2、范围

适用于公司所有员工的培训管理。

3、权责

对公司整体培训工作的实施进行监督、指导和考核。

4、培训管理

4.1 员工培训是提高员工整体素质、企业经济效益和市场竞争力的有效途径。

4.2 员工培训必须从公司的生产经营现状和员工的整体素质水平出发，以公司的战略发展规划目标为导向，全面、全过程地对员工进行思想、文化、技术业务培训，形成一支具有较高政治、思想、文化、技术业务素质，凝聚力和战斗力极强的工人队伍。

4.3 公司努力为员工搭建坚固有力的培训平台，通过各种形式的培训，使员工成为学习型的人才，使公司成为学习型的组织。

4.4 员工培训施教对象是全体在职员工。全体在职员工都有要求职业培训的权利，也有为其它员工提供培训的义务。培训分为一级培训、二级培训和三级培训

5.1 一级培训

全公司范围内集中或分散进行的培训。包括企业文化理念、商务礼仪、法律法规、管理制度、塑形军训以及公司组织的职业资格等各种外出培训等。

5.2 二级培训

以车间为单位进行的专业知识、安全知识、岗位技能等的培训。

5.3 三级培训

各班组在岗位范围内对员工进行的操作技能、技巧等的培训。培训程序

6.1 根据公司发展战略，企业管理办公室每年年末制定下一年度的公司整体培训计划。

6.2 员工上岗前必须经过岗前培训，培训内容为企业文化理念、法律法规、公司制度、塑形军训等。培训时间为3—15天，合格后上岗试用。

6.3 根据培训计划，各车间按规定时间组织员工进行培训，并做好培训、考勤记录。

6.4 培训结束后，要组织受训人员进行考试，并对培训情况进行总结。培训要求

7.1 培训期间如有特殊原因不能参加培训者，须出具部门负责人签字的书面证明，经由人事企管部批准。其它情况一律视为旷工。

7.2 培训期间，上课时间后15分钟内到或下课时间前15分钟内离视为迟到或早退；迟到或早退15分钟以上者视为旷工，按公司考勤管理制度进行处罚。

7.3 出勤不足二分之一者，取消考试资格，不得补考，不参加培训积分。

7.4 培训结束后，根据培训内容和受训人员层次水平不同，可采取笔试、口试、实际操作等形式进行考核：

a、监考人员应严肃考纪，不得徇私舞弊；考生应严格遵守考纪，不得作弊。b、受训人员因特殊原因不能参加考试，必须写出书面证明，经企管管理办公室批准后，可参加补考，无故不参加考试者视为“旷考”。

c、受训人员考试不合格可以补考，补考合格方可上岗；补考两次仍不合格者取消考试资格，部门内待岗一个月，待岗期间发最低生活保障金；待岗结束经有关部门评议上岗。

d、受训人员无故不参加培训、旷考或考试作弊，均按零分处理，不得补考，部门内待岗一个月，待岗期间发最低生活保障金，待岗结束经有关部门评议上岗。

12.装修公司基本培训及公司制度 篇十二

一.公司、人员、组织结构的介绍及新人自我介绍。人员介绍；

组织结构。

新人自我介绍;

二.销售部及销售员的职能与职责

1.业务部培训目标：目标市场定位、切入点、客户接触点管理，跟单必备的数据，装饰市场分类以及营销方法的运用，如何获得客户信息以及很好的跟进客户并建立良好的关系，懂得一些设计理念，风水常识，了解本地的楼市，懂得材料和施工中一些专业常识，和公司其他部门同事配合签单、施工，协助公司提高客户满意度

2.设计部培训目标：懂得整个装饰设计运作流程，跟单必备的数据，懂得材料和施工中的一些专业知识，风水常识，和跟单

业务员共同与客户建立良好的关系，让客户觉得你们是可以交往的朋友，并且还是个装修专家，最大限度提高签单量，提高自己作品的价值，研究自己设计作品的施工可行性和在施工中遇到的问题，签单后紧密配合工程部做精品工程，与项目经理、客户一道实施逐步质量、变更认定制度；工程中的变更项目必须由设计师和客户洽谈后转达工程部签收并交预决算部备案；

3.业务员工作制度：

1、每日晨会（工作报告）制度，所有业务员在下班前必须将自己每天的工作写成总结（每天的工作内容和业绩）备查

2、每周五业务部门进行一周工作总结

3、量房，有设计师的时候和设计师一起前往，在没有设计师的情况下，要学会自己量房以及和业主进行沟通，并将业主要求/想法详细记录，回公司一同将资料交业务主管，转设计部门设计

4、每个业务员都必须要将自己联系的客户资料，整理成档案。及时进行跟踪，并随时供公司检查和调阅，认真做好跟单工作、5、业务员联系的每个客户，每次的联系都必须有记录，并和设计师/工程部做好内部沟通/衔接工作，绝对不允许自己清楚客户要求，而别的部门不知道

6、联系客户，接听/拨打电话时必须态度和蔼、语言亲切，一般先主动问候，“您好、**装饰公司“而后开始交谈，通常客户在电话中问到设计报价、材料、施工等方面的问题，自己应当杨长补短，在回答中将公司的优势以及自己比较懂的地方朴实巧妙的溶入，给客户一种遇到专家的感觉

7、在和客户交流的时候尽量由被动回答转为主动介绍、主动询问；设法取得想

要的对方的资讯；客户的姓名、地址、联系电话；装修工程的地址、房号、面积以及是否拿到钥匙等情况并记录在客户资料表；其中，与客户联系方式的确定最为重要，最好和客户预约好上门测量或请客户来公司洽谈

8、约请客户必须明确具体地点和时间，绝对不可以迟到

9、初次见面时大概了解客户个人、家庭状况、家庭成员、以及对装修的总体要求，不要太多的谈论装修细节，可以谈一些客户感兴趣的东西；测量时，详细询问并且记录客户的各种要求，针对自己比较有把握的地方提出一些建议，切勿过多的表达自己的想法，多听客户的意见

10、一定要牢记客户最关心的设计项目（每个客户都会有自己最关心的东西），给客户留下你对他极为重视的印象

11、不要盲目估计总造价，要了解客户的心理的底价，可以告诉客户，我们的报价根据材料、工艺、工人工费等差价较大，我们必须了解您的心底价位，以便最节省时间和精力地设计出更接近客户的想法和承受能力的方案

12、每次谈方案必须确定一些项目，不要让自己空手而回，如平面方案，材料：面版、地面、家具等，切勿一次次不确定地浪费时间，有时候甚至需要略带强硬的要求客户定下一些方案，因为有的客户对方案会犹豫不决，可以告诉客户如以后再变动，在放进变更单中

13、当要做预算时，必须转交预算部门以下资料：（1）设计方案，（2）客户心理价位或设计师估价，（3）客户要求用材以及设计方案中所用材料名称及部位，（4）现场照片，（5）各部位（如门、窗、顶等）标高，资料不全，预算部可拒绝受理

14、方案初次谈过后，客户要求细致的方案，这就进入委托设计阶段，此阶段必须收取部分设计订金，尤其要做效果图

15、细谈方案一般要3-4次的修改，要协助设计师尽量说服客户，但客户坚持不变的话不要反驳客户，因为房子是客户自己来使用

16、签订合同时，要设计师尽量详细的出工艺说明，因为工艺质量说明不只是给客户看的，也是给自己一份详细的资料，施工工艺不明之处请教工程部，切勿模糊带过，4、设计师工作制度：

每日工作报告制度，所有员工在下班前必须将自己每天的工作写成总结（每天的工作内容、业绩、反思等）备查

A、初步洽谈

1、和客户电话沟通时必须态度和蔼、语言亲切，一般先主动问候，“您好、**装饰公司“而后开始交谈

2、通常客户在电话中问到设计报价、材料、施工等方面的问题，自己应当杨长补短，在回答中将公司的优势朴实巧妙的溶入，把你作为设计师的个人魅力尽快的展示出来，给他一种遇到专家的感觉

3、在和客户交流的时候设法取得想要的对方的资讯；客户的姓名、地址、联系电话；装修工程的地址、面积以及是否拿到钥匙等情况；其中，与客户联系方式的确定最为重要,和客户预约好上门测量或请客户来公司洽谈

4、约客户时必须明确具体地点和时间，绝对不可以迟到，和客户谈判时，尽量由被动转为主动

B、量房设计及签单

1、初次见面时大概了解客户个人、家庭状况、家庭成员、以及对装修的总体要求，不要太多的谈论装修细节，可以谈一些客户感兴趣的东西，然后再测量房子，量房后在3-7天之内出初步方案

2、如果业务部门单独去现场量的房子，必须要有所量房屋平面图以及各部位的尺寸数据，同时必须有跟单业务填写的客户要求和想法，在开始设计的时候，要和客户做沟通确认

3、测量时，详细询问并且记录客户的各种要求，针对自己比较有把握的地方提出一些建议，切勿过多的表达自己的想法，因为您的想法和设计思路此时尚未成熟，切勿直接反驳客户意见，反对意见可以留在第二次细谈方案时，以引导方式谈出，因为此时你已对方案考虑较为成熟，提出的建议客户会认为有根有据，很有分量

4、一定要牢记客户最关心的设计项目（每个客户都会有自己最关心的东西），给客户留下你对他极为重视的印象

5、不要盲目估价，要了解客户心理底价，可以告诉客户，我们的报价根据材料、工艺等差价较大，我们必须了解您的心底价，以便最节省时间地设计出更接近客户的想法和承受能力的方案

6、我们的免费设计做到：免费测量、免费绘制平面草图，可以辅助以具体各种材料（如面版、瓷砖、玻璃样板等）以及书面资料来达到解释方案的需要

7、设计方案时，要根据客户的身份、爱好进行大概定位然后再设计，设计方案要依据客户的总造价进行控制，如总造价仅仅每平方500元的装修工程，设计时就没有必要放非常高档的材料

8、每次谈方案必须确定一些项目，不要让自己空手而回，如平面方案，材料：面版、地面、家具等，切勿一次一次不确定地浪费时间，有时候甚至需要略带强硬的要求客户定下一些方案，因为有的客户对方案会一直犹豫不决，可以告诉客户如以后再有变动，在放进变更单中

9、当要做预算时，必须转交预算部门以下资料：（1）设计方案，（2）客户心理价位或设计师估价，（3）客户要求用材以及设计方案中所用材料名称及部位，（4）现场照片，（5）各部位（如门、窗、顶等）标高，资料不全，预算部可拒绝受理

10、方案初次谈过后，客户要求细致的方案，这就进入委托设计阶段，此阶段必须收取部分设计订金，尤其要做效果图（有些工程为吸引客户可以商定在签施工合同后返还设计费）

11、细谈方案，要避免效果图未能表达出设计的效果，细谈方案一般要3-4次的修改，要坚持自己的意见尽量说服客户，但客户坚持不变的话不要反驳客户

12、签订合同时，要尽量详细的出施工工艺说明，因为施工图不只是给客户看的，也是给自己一份详细的资料，施工工艺不明之处可以请教工程部，切勿模糊带过，如设计再有更改，必须做好记录并及时和工程部做好沟通衔接

13、在签单前，每次和客户联系都必须要有记录，并和跟单业务员做好内部的沟

通和衔接工作，绝对不允许自己知道客户要求，而跟单业务员不知道

14、在签订施工合同后，客户和设计师共同签字认可每一套设计图纸，复印后将复印件转交工程部项目负责人，由项目负责人审核施工工艺，确认无误后签收，施工中的每一次变更，以及客户的要求等必须经过设计师传达给工程部门，转交的变更单必须有设计师和客户以及项目负责人的签字方可施工每次

和客户联系或更改方案也同样必须有记录，并和项目负责人做好沟通、衔接工作，绝对不允许自己知道客户要求，而工程负责人不知道，导致错误施工

档案制

1、无论成功与否，每接待一个客户，业务员和设计师都必须有详细的档案：客户资料表、原始平面图以及详细尺寸和现场图片等、客户跟踪档案（每一次和客户接触都必须有详细的记录、记下客户的意见、要求等等），施工结束后，业务、设计、工程部的所有该客户的档案交公司归档

2、成交或未成交的原因分析（分析成败的原因）

3、根据客户成交的可能性，分类为四个等级，以便日后跟进：A、很有希望 B、有希望 C、一般 D、希望渺茫

4、将登记材料自存一份，交公司主管备案一份，便于开会研究

5、追踪客户应注意时间的间隔性，一般以两、三天最好、将每次追踪记录在案

6、注意追踪方式的变化：电话、邮件、短信息、贺卡、上门拜访、邀请来公司等

7、两人或以上在于客户交流时，应当互相协调，分清主次，统一立场，协调行动，注意沟通渠道的畅通和准确，不要让客户不知道找谁（业务、设计、施工）

5.业务流程：

业务－初步设计－深入设计－预算－签单－材料采购－施工－验收－质保

1、获得客户资料信息（广告、营销等各种方式）

2、客户登记：详细询问，完整准确地采集客户以及装修房屋的相关数据；

3、初步设计；设计师出平面设计，客户初步满意后签委托设计协议

4、委托设计：签设计协议，收取设计订金，出设计图纸、效果图、预算等

5、签施工合同、客户签字认可每一套设计图纸，设计师从签单开始，全程跟踪，每周去施工现场不少于二次，与客户、施工员沟通，到现场解决问题；

6、项目负责人与客户一道实施逐步认定制度，工程进展中的每一步或变更，项目负责人与客户都要做质量认定；

7、公司工程巡检：对在施工程进行抽检

8、工程验收、由甲乙双方对工程进行逐项验收、总验收，客户签字认可每一道工序质量（水电、瓦工、木工、油漆工）

9、进入保质期、客服阶段（按照国家规定，工程整体保质期为两年，水电项目保质期为5年）

6.销售员的专业礼仪和专业形象

看幻灯片

7.有效的销售技巧

推销的四个阶段：推销自己，推销产品的效用价值，推销产品，推

销售后服务。

FABE法： F：Feature 特征A：Advantage 优点B：Benefit 顾客的利益E：Evidence证据

说出产品的特征，抓住产品的优点，把这优点和顾客的利益结合来，并举出证据来证明。

标准句式是： “因为（特点）……，从而有（功能）……，对您而言（好处）……..，你看（证据）……” 例1：“因为预付费电话业务，月租费优惠，存200元送50元话费、存300元送80元话费，从而节省你的电话费，对您而言公司的成本得到了一定的降低，你看张

三、李四都使用了铁通预付费业务，这是他们的电话号码。”

例2：“因为宽带业务包年使用，资费比同行便宜，不限时、不限流，从而节省你的费用，对您而言满足了你包年使用的要求，你的朋友张

三、李四都安装使用了宽带网业务。”

信息的获得：

(1)房产商/售楼处/物业处获得新别墅业主信息进行电话营销

(2)中介公司获取二手房买主信息,进行跟踪

(3)政府房产管理部门获取信息

(4).游击战略,小区宣传,获取业主联系方式并跟踪

(5),利用网络推广,电子邮件方式营销

(6).材料商处合作得知业主信息—例(和各装饰建材市场合作,派出设计

咨询专家现场咨询

(7).广泛合作法:--例(和各商场/超市/零售店进行合作)

(8).各种广告方式:例(汽车车身广告—媒体广告—公益广告等)

(9).直销策略

心态：学习+改变+完善=成功

是人才的不一定有口才，有口才的一定是人才。（1/2）*N=人生

家居装潢基本项目

客厅、餐厅：

地砖、墙顶乳胶漆、是高顶角线、踢脚线、暖气罩、工艺门或原门双包、局部石膏板吊顶、窗套、推拉门、门套；

主卧室、次卧室：

复合地板或地砖、墙顶乳胶漆、石膏顶角线、踢脚线、暖气罩、工艺门或原门双包、阳台玻璃格子推拉门、窗套、推拉门、门套；

厨房：

吊顶、料理台、大理石台面、防火板面柜、工艺门或原门双包、玻璃格子推拉门、门套、铝扣板吊顶；

书房：

复合地板或地砖、墙顶乳胶漆、石膏顶角线、踢脚线、暖气罩、工艺门或原门双包、阳台玻璃格子推拉门、窗套、推拉门、门套；

玄关、走道

吊顶（一般造型）、鞋柜、单包入户门套；

卫生间：

铝扣板吊顶；工艺门或原门双包、面盆台面、面盆底柜、门套；

绿色：

PP-R水管、电话、电视、空调插座安置到位；

姓名、装修与否、户型

自我介绍 介绍公司、折扣、工地、服务

介绍设计师、告知正常装修步骤、基本报价

价格：针对性，统一，透明（五比：设计，材料，价格，施工，服务）主材：五金，灯具，洁具，壁纸，墙、地板砖，木地板，橱柜，工艺