公司内部财务审计年终工作总结

2025-01-06

公司内部财务审计年终工作总结（共12篇）（共12篇）

1.公司内部财务审计年终工作总结篇一

分会在市内审协会、区审计局正确领导下，以科学发展观为指导，按江东区委、区深化改进作风提高效率要求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步解放思想，促进会员单位审计工作创新转型，全面履行审计监督职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作，总结如下：

20，分会能过各种途径，运用多种方式，积极支持、推动各会员单位的日上内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员积极努力下，年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较快地发展，至11月中旬已累计完成审计项目187个，查出损失浪费810万元，增加效益3988万元，提出审计被采纳125条。同时分会下属会员单位和内审人员积极争先创优，取得了新佳绩，如宁波韵升控投集团股份有限公司内审部经理马东红被省审计厅评为全省内审职业带头人、各会员单位还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。

2019年内审分会积极主动向区属各行行政事业单位及企业宣传内审工作的重要性，并向有条件入会的有关单位积极提供入会的基础资料及信息。今年新发展了宁波市第六医院、宁波市建工集团为内审会员单位，使我区会员单位得到了扩充，补充了新鲜血液。

今年内审分会注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各会员单位的信息交流，提升内审和实务水平，从而提高内审工作效率，会员单位内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域，到主动地预防和控制高风险的出现，并建立各种风险控制机制，加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测，我区内部审计还在遏制方面发挥出越来越明显的作用。分会还针对江东区民营企业众多，但各企业管理水平参差不齐，内部治理结构土洋结合这一特点，利用这些公司现代企业治理机制较完备，内部控制制度较完善的长处，充分发挥重点企业公司的引领作用，如召集区属重点公司会员单位如开研讨会互动交流形式，针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素，通过成本审计、内部指导方式寻求对策，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些经验以信息交流方式发布内审信息平台，得到了各企业内审人员的好评。同时各行政事业会员单位也充分发挥内审的监督职能，如区教育局内审室在局党委、纪委领导下，积极履行内审职能，科学合理按排，对区属教育糸统中、小学及公办幼儿园13名校、园长进行了经济责任审计，审计金额2亿多，提出审计40多条，对促进我区教育经费和资源科学利用作出了积极贡献。再如区农经局积极加强对村级股份经济合作社的审计监督，科学合理有序地按排社会中介机构对江东区村级股份经济合作社财务状况进行定期审计，从而确保村级集体资产的安全、增值，取得了较好的社会效益，江东区村级股份经济合作社财务审计工作走在了宁波市的前列。

今年分会按照市内审协会的要求，对已取得内审资格证书的人员，组织了后续教育培训，对未取得岗位资料证书的人员，则鼓励他们积极参加市会组织的考前培训和资格考试，全年共有三十几人次参加了各类内审培训。分会同时还鼓励广大内审人员参加CIA资格考试，由于宣传到位，广大内审人员对CIA资格考试有了深入地了解，及时到市内审协会报名，五人参加CIA报名。

为进一步提高内部审计工作质量，上半年我们组织了江东区内审项目评选，同时还组织了各会员单位撰写内审课题论文，通过上述活动，一批程序规范、工作严谨、成效突出的优秀内审项目受到了表彰，宁波韵升控投集团审计部完成的对包头强磁有限公司原副总经理离任审计项目同时受到市审计局和市内审协会的表彰。此外，分会有关人员从工作实践中，积极采集各种素材，撰写内审信息。

2019年分会在切实提高服务水平。要立足微观审计，着眼宏观服务，加强综合分析，在深入挖掘审计、提升审计工作层次上下功夫，搞好分类研究，强化对共性问题的系统分析，引导各会员单位内审人员通过各种审计实例，要数据有数据，要事例有事例，通过综合分析，把审计、资源挖掘出来，从制度和体制上查找原因，加以综合利用，给各部门各单位主要领导提出一些宏观层面的和对策，为领导决策提供参考，加以综合利用，提高了内审工作层次，提升了内审工作的地位，切实发挥内审工作的建设性作用。

分会将根据宁波市内审协会、区审计局的工作部署，按区委区要求，围绕强基础、重服务、促发展工作目标，深化落实《审计法实施条例》、《国家审计准则》、《浙江省内部审计工作》、《宁波市内部审计工作》、江东区《关于加强内部审计工作意见》的各项要求，推动我区内审工作实现法制化、规范化、现代化。同时，加大对内部审计工作指导，提高内审人员素质，探索内部审计新技术，拓展内部审计新领域，促进内审职能作用的全面发挥，继续推进内审信息化建设，使其成为内审转型工作的重要推动力。

(一)全面深化落实《审计法实施条例》、《内部审计各项准则》等法规规章，努力促进我区内部审计事业又好又快发展

首先，继续动员财政收支、财务收支金额较大，所属事业单位较多或有财政预算二次分配权的、事业组织，如：江东区建设局、区局、区贸易局等单位建立起专(兼)职的内部审计机构，并成为宁波市内部审计协会会员单位。

其次，加强对区所属街道办事处的内审知识宣传普及工作，提高有关领导对内审工作重要性的认识，促使各街道逐步建立起完善的内部审计工作机制。

再次，我区一批按照现代企业制度建立起来的准上市企业，由于自身发展对内部审计的需求较为迫切，我们将努力做好工作，积极帮助其建立内审机构，为其按期成功上市打好基础。

审计技术方法和审计方式作为内部审计信息化、现代化的重要技术手段，探索先进实用的审计技术方法的科学的审计方式已成为现代内审的发展方向。2019年，内审分会将组织有关内审会员单位和人员积极探索以分析风险入手确定审计目标、范围和程序，以财务会计和业务运行、管理流程为审计径，以检查和改善内部控制有效性为审计核心，以监督和评价财务表现、业务和内部控制能力为审计，以管理信息化和计算机技术为审计支撑的内部审计方式，促使内审工作实现四亇转変，即从查错纠弊观念向管理效益审计的转变、从监督者向控制者的转变、由传统审计向风险导向审计的转变，使江东区成为内部审计创新和探索的先行者。

宣传工作作为内部审计工作的重要职责，加强宣传力度，从不同角度、同不方式对新时期内部审计、内审指导工作等进行全面宣传，通过宣传，使广大内审人员明确新时期内审工作的方向、任务和重点，增加做好内审工作的信心和决心。今后要加强对单位、企业负责人的宣传，在召开各种会议时，邀请有关单位、企业负责人参加会议，让企业负责人从自身角度谈对内审工作的认识和体会，扩大内部审计的社会影响，2019年分会还将充分利用内部审计的各种信息平台，如名类内审刊物和网站，特别是宁波内审网站，投送、发布江东区内部审计工作在实践中的最新、理论中的最新探索，从而提升江东内审的社会知名度。

首先，充分发挥内审分会作为联络国家审计机关、社会审计机构及各内审会员单位的媒介作用，积极保持与内审单位的联系，在前几年内审联系工作经验的基础上，今后要强化内审联系工作力度，逐步形成工作制。

其次，以内审分会的名义，用定期如开如区属上市公司内审工作研讨会、区行政事业单位内部审计工作座谈会等会议的形式，加强各会员单位内审工作理论、实践经验的交流，促进各单位内审工作在加强内部管理、提高经济效益等方面发挥作用。

除积极安排内审人员参加市内审协会组织的经常性培训外，明年我们以不定期各种培训，以邀请专家、教授来我区，组织考察内部审计先进典型等方式，培训我区的内审人员，提高内审人员的素质、业务素质和操作水平，使我区内部审计上一个新的台阶。

2.公司内部财务审计年终工作总结篇二

关键词：集团公司,内部审计,管理形式

内部审计是集团公司为了做好自身及分 (子) 公司管理的重要形式, 是公司对各项业务进行约束和监督的重要手段。系统有效的审计工作能满足公司的发展需求, 不断提升公司的经济效益, 减少消极因素的影响, 不断提升集团公司的整体竞争力。当前我国部分集团公司会出现行政干预的形式, 严重影响审计工作的开展和进行, 进而导致公司的治理结构存在很多问题, 严重影响公司的后续发展。内部审计作为公司治理和发展的重要组成部分, 在系统发展过程中占据重要的作用, 在实践过程中必须从不同的角度入手, 掌握内部审计工作的相关要求, 确定有效的审计措施, 并将具体审计工作落实到实践中。

一、当前集团公司审计工作存在的问题

由于审计工作本身比较复杂, 在实践过程中必须满足审计形式的具体要求, 从不同的角度入手, 根据具体审计机制的要求, 落实具体的审计工作内容。但是由于审计工作形式自身的限制性, 在发展阶段会存在很多问题, 以下将对当前集团公司审计工作存在的问题进行分析。

(一) 集团内部管理不到位

基于审计工作形式的特殊性, 在实践过程中必须做好管理措施, 将具体审计工作落实到实处。但是由于内部管理机制的特殊性, 在具体管理过程中存在管理不到位的情况, 导致内部控制机制不完善, 甚至对后续管理形式造成严重的影响。此外由于企业内部的决策机制不完善, 员工的自身参与性比较差, 导致主观能动性得不到发挥, 进而出现审计形式不合理的情况[1]。

(二) 审计专业程度低

由于审计机制比较特殊, 在后续干预阶段必须落实现有的管理程序, 使其适应集团公司的后续发展。但是在实践过程中会存在专业程度低的情况, 对集团公司的发展会产生比较大的制约性。具备专业能力是保证集团审计工作顺利开展的重要保证, 如果缺少基本的技能, 则会导致审计工作无法发挥出作用, 限制了财务管理工作的整体进行, 进而给集团的审计管理工作带来不必要的麻烦[2]。

(三) 审计管理制度不严谨

审计制度是落实具体管理内容的理论依据, 在实践过程中需要以现有的管理形式为基准, 将有效的审计管理形式落实到实处, 满足制度体系的要求。但是在实践过程中会存在审计制度不严谨的情况, 导致审计工作无法可依, 进而出现制度体系流于形式的情况, 对集团公司的后续发展造成干扰[3]。

(四) 审计工作执行不到位

基于现有审计管理机制的特殊性, 在实践过程中要从管理现状入手, 根据制度体系的要求, 执行审计工作。但是在具体发展过程中存在审计工作执行不到位的情况, 具体表现为拆了东墙补西墙, 职责不明确, 工作人员的责任心差等。在执行阶段需要明确企业利益和个人利益的关系, 避免出现执行力度差的情况。

二、集团公司内部审计工作的具体措施

集团公司在后续发展过程中需要以有效的制度体系为基准, 从当前发展入手, 做好审计工作, 满足审计机制的整体化要求。以下将对集团公司内部审计工作的具体控制措施进行分析。

(一) 做好前期准备工作

审计工作形式比较特殊, 不同的准备工作形式存在一定的差异性, 在整体干预过程中需要做好前期准备工作, 主要表现为资料的收集、整理和审核等。审计方案的制定对具体审计工作的落实有重要的作用, 在实践过程中必须明确审计风险, 审计范围和审计工作的具体表现, 由于现有的制度管理机制比较特殊, 如果不做好基础性控制措施, 势必会增加审计工作的难度。其次是审计的审稿, 要以具体的控制准则为基础, 根据审计形式的要求, 确定审计工作的评价意见和处理措施。在处理阶段要听取工作人员的意见, 形成统一的意识, 达到降低审计风险的目的。

(二) 建立健全内部审计制度

对集团公司的后续发展来说, 不同的领域涉及到的审计工作存在一定的差异性, 根据审计活动的具体要求, 需要及时对内部审计形式进行分析, 制定系统有效的控制制度。在不同的发展背景和审计活动的要求下, 系统有效的制度体系能起到一定的制约性的作用, 保证集团企业的有序发展。在实践阶段需要了解集团公司的整体定位, 根据内部机构的要求, 设定独立的控制机制。工作程序对整体审计工作的应用有一定的指导性意义, 要保证审计机制的有序性, 包括制定系统的审计计划、编制工作底稿等, 根据已有控制形式的要求, 要确定审计工作的范围, 掌握审计资源, 实现对资料的有效控制。现场审计是整个审计工作的核心所在, 要根据实际情况, 应用多种控制方式, 包括:分析判断法、审计取证法、逻辑推理法等, 工作人员要以现有审计形式为基准, 落实具体的审计机制, 发挥制度体系的最大化作用[4]。

(三) 提升审计工作人员素质

制度体系的执行是以人力资源为标准的, 只有不断提升审计工作人员的素质, 才能保证审计工作的有序开展。根据内部审计结构的要求, 在实践阶段必须落实具体有效的控制形式, 做好人员的配置工作。审计管理部门必须设定领导部门, 对下属工作有全面的认识。审计人员要具有一定的领导、协调和管理能力, 对各项审计制度有全面的了解, 做好具体的审计管理工作。高级审计工作人员要执行审计计划, 根据已有审计形式的要求, 落实具体有效的管理形式, 保证审计工作的有效性。

(四) 合理设置内部审计机构

审计机构的设定对后续管理责任的落实有一定的引导性作用, 在集团公司改革后, 要明确现有设计形式, 根据不同设置体系的要求, 落实内部审计工作。由于控制机制比较特殊, 为了满足审计形式的整体性要求, 要直接参与决策, 从不同的角度入手, 掌握具体审核形式的发展趋势[5]。根据已有决策形式的要求, 内部机构的设定必须从实际情况入手, 明确审计主体和其他附属机构之间的关系, 根据不同的性质和规模合理设定控制形式, 保证内部审计职能的有序发展。为了保证整体审计机制的有序性, 集团公司需要以统一设置的形式为原则, 设立单独的机构, 保证分工形式的合理性和有序性。由于审计机构的类别比较多, 为了满足整体发展趋势的要求, 必须以现有的机构形式为基础, 对各项审计内容进行分析, 最终实现审计机构的合理化控制。

三、集团公司内部审计工作的发展趋势

针对集团公司内部审计工作的特殊性, 在实践过程中需要落实具体的管理制度, 满足制度体系的具体要求, 适应公司的整体发展。以下将对集团公司内部审计工作的发展趋势进行分析。

(一) 内部审计的内容趋于多样性化

集团公司的内部管理内容比较多, 为了适应现有控制的要求, 在发展阶段需要根据现有工作形式的要求, 对具体审计机制进行分析, 确定系统有效的控制机制。原有的内部审计是以财务管理为主, 随着市场多元化发展形式的不断发展, 内部审计工作的内容趋于多样化, 由于管理机制比较特殊, 在整个干预阶段, 必须以综合效益为基准, 落实具体的管理形式。根据制度体系的要求, 内部审计需要对生产组织、生产计划和技术改造等方面入手, 以全过程管理机制为标准, 落实相关监督和管理责任, 适应集团公司的整体性发展[6]。

(二) 内部审计机制变化明显

在市场经济的发展背景下, 企业的后续发展需要根据市场变化机制的要求, 落实具体有效的控制机制。此外集团公司的发展需要承担很多风险, 要以资本保值和增值为基础, 以经济效益为发展重点, 将短期发展形式和长远经济效益结合在一起, 满足综合评价机制的要求, 适应内部审计工作的具体要求, 进而完善制度体系, 保证审计工作的有效性和完善性。

(三) 审计工作以复合型结构为主

审计工作对集团公司的后续发展有重要的影响, 在整体发展阶段必须对计划经济结构进行审视, 掌握服务经济和市场经济的发展趋势。工作人员要将财务管理、工程信息及企业的内部管理形式等结合在一起, 落实具体有效的技术形式。复合型结构本身具有归纳和整理的作用, 由于结构形式本身比较复杂, 需要在现有工作基础上, 了解不同结构形式的具体要求, 从企业的生产和发展的角度入手, 掌握内审形式, 落实审计工作, 进而降低风险, 满足公司发展趋势的要求[7]。

四、结束语

基于在集团公司内部审计工作的特殊性, 在实践过程中需要从实际情况入手, 了解审计工作的具体要求, 将审计工作落实到实践中。同时需要审计工作人员做好各方面管理工作, 在现有发展基础上, 不断提升自身综合素质, 掌握审计工作的各方面要求, 与时俱进, 开拓进取, 强化审计业务的基础管理, 使其适应新形势下各项审计工作的具体要求, 保证审计工作更加完善, 进而促进集团公司的进一步发展。

参考文献

[1]邱银丰.集团公司构建增值型内部审计体系的探索——以J集团公司为例[D].厦门大学, 2013, 12 (01) :98-102.

[2]王爱君.企业集团增值型内部审计研究——基于对子公司内部控制的视角[D].中国海洋大学, 2012, 12 (01) :69-73.

[3]王巍.对如何加强集团公司内部审计工作的探析[J].中国乡镇企业会计, 2014, 10 (01) :189-190.

[4]李瑞新.如何做好企业集团的内部审计工作[J].河北企业, 2012, 01 (01) :258-260.

[5]王玉明.加强集团公司内部审计工作的思考[J].会计之友 (上旬刊) , 2010, 10 (01) :78-80.

[6]尹宏论.如何加强与完善上市公司的内部审计工作[J].现代商业, 2010, 03 (12) :396-398.

3.公司内部审计问题研究篇三

关键词:内部审计;问题;职能

我国内部审计正在积极推进以风险管理为导向、以内部控制为主线、以增加价值为目标、以完善治理为目的的风险导向审计。内部审计的职能由传统的财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计为主,逐步向控制导向审计、风险管理审计扩大和发展,内部审计在公司治理、风险管理和控制中的作用越来越明显,内部审计的地位和作用不断增强,内部审计工作已经成为公司治理极具价值的资源,内部审计已经成为一支不可或缺的重要力量。

一、内部审计的职能定位不明确,独立性与客观性欠缺

(一)在机构设置上缺乏独立性

我国《上市公司治理准则》要求公司设立审计委员会,审计委员会的主要职责是:“提议聘请或更换外部审计机构;监督公司的内部审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露;审查公司的内控制度。”美国纽约证交所要求上市公司设立审计委员会,审计委员会中独立董事应占多数并担任召集人,且至少应有一名独立董事是会计专业人士。审计委员会协调指导公司的内部审计工作。该公司是集团公司的二级法人,集团公司虽然设有审计委员会,但其基本上是满足海外上市公司法人治理结构要求而设立的一个机构,没有开展实质性的工作,且和公司的内部审计机构联系不够,内部审计部门无法通过与审计委员会的沟通来实现其独立性。

(二)职权的授予与行使难以统一

内部审计被授予较为宽泛的监督权,企业的所有经济活动都可以监督,但由于公司治理结构等方面的原因,未能实现内部审计的相对独立,内部审计的权力有时难以行使。

内审部门面临着“同级审”的难题。同级审即单位的审计部门对处于同一层级的财务、建设等部门进行审计并向公司领导汇报,尽管企业及企业的人事管理已打破了级别的概念,审计部门也已经被授权,但无论是机制还是观念都使同级审变得很困难,企业内部的各项管理仍然存在着由上到下的等级制度。

(三)利益的关联性影响审计客观性

在公司内部多种内部利益关联性使得审计客观性受到影响。

人事关系的关联性。在公司中,审计人员的个人考评及岗位评定是由管理层决定,而不是取决于独立的审计委员会。审计人员业绩的考核权抓在被审计对象的手中,审计查出的问题越多就越容易得罪人,难免会对审计的客观性带来影响。

物质利益的关联性。在公司内部,员工个人的薪酬有工资、各种绩效奖、职工福利和培训等多种形式,由于审计人员身处其中,有时不知不觉中也成了违纪违规的既得利益者,当审计人员面对企业以及与之相关的切身利益时,何去何从确实是一个两难的决择。

二、审计内容较为狭窄,与国际内审标杆差距明显

(一)内部审计面较为狭窄

目前该公司的内部审计仍局限于财务会计方面的审查和工程结算的审核,审计面较窄,审计层次也不高,审计工作很少触及经营管理的其他领域,在财务审计工作中由于主要关注会计核算的准确与规范,使得内部审计工作变成了财务会计的自审过程,审计的作用和影响都受到限制。在工程审计中,审计部门集中力量开展了工程结算的审计,效果虽然非常明显,但工作的层次较低,随着施工市场的不断规范和企业内部管理制度的完善,工程结算审计的工作量会逐步下降或可以采取外包的方式以提高效率。

(二)内部审计参与度不够

目前公司内审部门对本单位中心工作介入不够、审计工作与中心工作关联不紧,造成这一问题的原因是多方面的:一是单位领导认识不足,不知道如何运用审计手段来加强企业管理,出问题了才想起应该审计,平时总认为审计工作可有可无;二是审计部门的知情权不够,企业的重大决策、重要经营活动的过程及存在问题审计部门不了解,相关的文件审计人员看不到,审计部门的日常工作游离于企业中心工作之外;三是审计人员的数量和业务素质满足不了全方位审计的要求,大多数审计人员都是由财务人员转变而来,对财务会计以外的领域审计人员难以开展审计。

三、内部审计力量不足,难以满足审计发展需要

目前公司内部审计人员数量不足,人员素质偏低,影响审计工作的质量和效果。主要表现在:

(一)内部审计人员配备不足,素质有待提高

一是内部审计人员不足,由于竞争激烈,在人员配备上必然会向业务拓展方向倾斜,客观上导致了内部审计部门人员长期配备不足,多少会对公司的内部审计工作产生不利影响;二是内部审计人员的素质、阅历、判断力、偏好等将直接影响审计方法的运用。公司运用风险导向审计方法,不仅要求审计人员掌握会计、审计知识,而且要求审计人员熟悉管理知识、精通金融业务、具备审计人员独特的敏锐性和判断力。

(二)人员的知识老化,不能及时更新

低的流动率不利于审计部门和其它业务部门的知识交流,也不利于审计部门加快对新技术新业务的消化和吸收。从审计的业务要求来看,审计人员需要掌握多专业多工种的业务知识,同时应及时了解企业业务和技术的最新变化,否则审计的质量和效果都会受到影响。

四、管理层对内部审计的认识不足

(一)高管层缺少审计知识的培训

目前公司各级领导的知识储备中普遍缺乏审计业务知识,各种领导岗位的培训课程中审计培训内容安排得也很少,公司现职领导大多是由工程技术岗位或市场部门提拔,几乎没有审计岗位的工作背景,由于缺少审计工作经历及必要的培训,所以对内审的责职、方法、重要性等认识不足。

(二)对内审工作认识的几个误区

受长期计划经济的影响,仍有少数单位领导认为内部审计的设置是主管部门要求的,它是代表国家和上级部门来监督自己的,认为内部审计工作的开展限制了自己的经营自主权,削弱了自己的权威,而不是将内部审计看成是自己的参谋和助手,所以对内审工作不关心、不支持。

(三)对内部审计的认识仍然停留在制度层面

相当多的企业,特别是小企业认为,审计应是会计师事务所及其注册会计师的事,这是制度规定,企业无须再行设置内部审计机构,配备专门人员。所以,内部审计的自觉自愿性不够。

当前和今后一个时期,我国内部审计的重心将由事后评价控制转向事前风险管理和过程控制,关注风险、关注危机,促进企业全方位构建风险防范模式,是时代赋予内部审计的历史责任。

参考文献:

[1]李井.上市公司内部审计机制的建立和运作[A].石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编,2003.

[2]马建国,田雪梅,李砚茹.浅析上市公司的内部审计监督——谈宏源证券公司内部审计[A].石油杯全国上市公司内部审计理论研讨会暨经验交流论文汇编,2003.

4.物业公司财务年终总结篇四

物业公司财务年终总结(1)

自xx年7月16日入职公司至今已经六年多了，从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计，无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多??“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望, 为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况总结如下：

一、前期工作总结:

对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

第一阶段(xx年—xx年)：初学阶段;

xx年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的帐单制作→日常收费→银行对接→建立收费台帐→与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验;另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

“勤能补拙”，因为当时住在项目，便利用下班后的时间总结完善自己的工作内容，建立了各种收费台账的模版，同时结合管理处实际情况先后制定了《财务收费流程》、《财务对接流程》、《押金退款流程》以及《特约服务收费流程》，并在各级领导的支持和同事们的配合下各项流程得到了迅速的普及，为管理处日常财务工作的顺利进行奠定了坚实的基础。

第二阶段(xx年—xx年)：发展阶段：

这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。xx年底我又被调往公司新接管的“亲爱的villa ”管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定!

物业公司财务年终总结(2)

201x年财务室的工作紧紧围绕着领导年初提出的201x工作重点展开的，回顾过去的一年，在公司领导的正确指导和各部门的通力合作及各位同仁的全力支持下以成本管理和资金管理为重点，以务实、高效的工作作风，有序的完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。为使财务工作得到进一步提高，现将201x年的工作坐如下简要回顾与总结。

一、实现会计电算化管理

组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我们的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在2010年年初即进行了会计电算化的实施，经过一段时间的学习培训，现已熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

二、认真做好常规性财务工作

我公司财务室一直人手较少,但在高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务室每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务室最平常最繁重的工作，本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。及时为各项内外经济活动提供了有力的支持和配合。基本上满足了各部门对我室的财务要求。对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档一律按照财务档案管理制度执行。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力，准确无误地出具会计报表并及时上报至倍安公司。

三、加强资金管理

积极做好往来账款的清理工作。实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账，保全企业的经营成果。加大应收账款的最受力度，减收坏账损失。做好财产清查工作，保证公司资产的安全性。

四、加强与外部的沟通工作

财务室除了认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务室友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系。

5.公司财务年终个人工作总结篇五

年初的时候，我们的工作其实算是很轻松的，也是疫情的原因，但是在家里的时候却是很担忧，毕竟如果公司发展不好，那么自己也是会失去工作，同时也是期望着早日的复工回来工作，但也是知道着急不得，所以在家的那段日子，我也是多去反思以前所做的工作同时也是看书来提升自己，这一段日子也是我不断去学习，去累积的过程，很多时候忙碌于工作也是没有什么时间来好好的看书，去思考自己所做的工作怎么样，不过也是经过了此次的事情让我也是明白时间的一个紧迫，同时自己的能力也是要不断提高，这样才能在竞争激烈的社会更好的立足，还好复工后，也是公司通过努力有了一些自己的业务，而我们财务的工作也是开展了，慢慢的随着疫情的缓解，工作量也是更多了。

但经过之前的学习和思考，我也是效率有了一定的提升，同时更加的懂得学习的重要性了，一有时间我就去看书，多和同事交流工作，不断的反思自己所做的工作，如何去提升效率，同时作为财务也是清楚，自己的工作不能去出差错，所以很多的工作，即使再急我也是会稳定的去做好，而不会贪图快做完而导致犯错，一年下来，工作顺利的开展，自己也是参加了一些培训，得到成长，当然也是更多的看到自身还有很多要去学习的方面，的确一份工作想要去做的更为顺利，自己能在岗位上更进一步，那么也是要懂得的方面更多，我也是以更高的要求来对待自己，去让自己真的能有提升，同时也是明白自己的努力也是没有白费掉的。而这一年很多的工作同事们也是配合一起做的不错，很是感激。

6.公司财务科长年终个人总结篇六

在党委领导的正确带领下，公司认真组织学习实践党的十八大精神，在工作中，我始终认真履行好自身财务工作的相关职责，加强自身学习，不断提高自身的思想政治素质和综合素质，勤奋工作，较好的完成了公司的各项工作任务，为公司各项业务的健康、稳定发展奠定了坚实的基础。现将本年度个人工作情况总结报告如下：

一、加强政治学习，提升思想素质。

一是提高思想认识。我深知：财务工作是公司的重要职能工作，对公司的正常运转发挥着极其重要的作用。只有在工作中不断积累经验，在学习中丰富知识，认真把握相关政策，才能为不断提高财务工作水平打下基础。二是强化业务学习。一年来，我坚持以党的十八大精神为指导，主动学习各级涉及财务工作的新制度、新规定、新准则，广泛涉猎相关的财务专业知识，并将其运用到具体工作中，真正使自己在工作中得到了成长锻炼。三是加强沟通交流。工作中，按照规范财务基础工作的要求，做到既坚持原则又不拘泥形式，自身工作得到了大家的充分肯定。同时，我始终保持良好的心态，对上有效理解执行上级的战略部署，对内与员工顺畅沟通真诚交流，积极促进各部门密切配合，为公司发展做出了积极贡献。

二、切实履职尽责，勤恳扎实工作。

一是全面开展了土地清理登记工作。我们按照上级部门要求，对公司所有土地资产进行了盘点清查。工作中，始终坚持土地登记的统一性和完整性，严格执行土地登记各项工作制度，依法依规开展土地登记工作。同时，严格按照相关法律法规的.规定，坚持实事求是、客观公正的原则，认真组织落实好土地登记发证清理整改工作。二是做好了实物资产管理系统前期上线和试运行工作。20XX年初，我主动放弃个人的休息时间，加班加点，和大家一起对全公司的实物资产进行了全面登记清理。历时三个月的时间，实物资产管理系统于20XX年4月份开始运行，确保系统准时上线和顺畅运行，也在很大程度上保证了公司资产的保值增值。三是做好了科长的相关工作。去年11月份成功竞聘科长后，作为分管资产、稽核和在建工程组的组长，我深感责任重大。在进行深入调查研究的基础上，我结合实际，制定了科学合理的全组工作计划，明确了下一步的工作思路和工作方向，明晰了下一步工作中的个人职责任务，为做好今后的各项工作奠定了良好基础。

三、强化作风建设，树立良好形象。

一是增强廉洁自律意识。通过参加公司组织的各种政治学习，个人能够经常性的学习党纪法规、廉政建设有关规定和财务人员工作制度，真正从思想深处进一步提高了对党风廉政建设重要性的认识，切实增强了个人的拒腐防变能力。二是认真履行个人职责。按照党风廉政建设落实情况，努力做到制度之内不缺位，制度之外不越位，切实履行好自己的工作职责。工作中，坚持小事讲风格、大事讲原则，努力按制度、按规定办事，尤其是在负责资产、稽核和在建工程工作期间，做到严格把关、公道正派，杜绝了违纪违规事件的发生。三是注重协调配合。财务工作与公司其他部门都密切相关，在努力做好本职工作的基础上，我积极配合公司及各兄弟部门的工作，与大家团结一致、密切配合，围绕中心、服务大局，确保了公司各项工作的顺利推进。

7.公司内部财务审计年终工作总结篇七

(一) 内部审计在财务内部控制中的职能

内部审计在遵循独立性、权威性、系统性原则的基础上, 在财务内部控制中发挥着重要作用, 具有不可替代的职能功效。 (1) 监督反馈的职能。监督反馈是内部审计工作的基础, 实施财务内部控制审计的首要职能是监督检查内部财务管理状况, 并向管理层反馈相关信息。 (2) 再控制的职能。内部审计是对财务内部控制各组成环节的监督与评价, 内部审计的过程也是对财务内部控制实施再控制的过程。 (3) 咨询服务的职能。内部审计已由传统的合规审计转变为提供咨询服务的管理型审计, 内部审计的意义更多的体现在根据发现的财务内部控制缺陷提出改进建议和措施, 为管理层的决策、计划、控制提供真实可靠依据。 (4) 风险警示的职能。内部审计承担着内部财务控制风险管理自我评估组织协调的责任, 主要通过偏差和失误, 剖析成因, 向管理层提示潜在风险。 (5) 评价鉴定的职能。通过内部审计对财务内控的健全性和有效性进行评价, 找寻财务内部控制的薄弱环节, 完善财务内部控制体系。

(二) 内部审计在财务内部控制中的优势

信托公司财务内部控制虽然有着一定的自我调剂和自我约束功能, 但不可避免的存在着片面性和主观性, 而内部审计的职能决定其能够在财务内部控制中发挥优势, 弥补不足。 (1) 能够从客观性、全局性的角度反映信托公司财务内部控制水平。内部审计机构独立于财务部门, 不从事信托公司的财务经营活动, 因而能以客观、不带任何偏见的视角看待财务内部控制的执行情况。内部审计人员一般具备资深的从业经历和扎实的专业知识背景, 对信托公司的经营战略、经营目标、市场环境、全业务流程有深刻的洞悉和理解, 能够从公司的全局出发, 结合公司的实际情况和历史背景, 对财务状况进行分析研判, 把握潜在关键风险环节, 并给出中肯的建议。 (2) 有助于提升信托公司财务风险防范意识和能力, 维护公司的平稳运行。财务风险作为一种客观存在的经济风险, 贯穿于信托公司财务内部控制的各个环节, 不仅制约着信托公司财务内部控制的效用, 也影响着信托公司的稳健发展, 因而, 建立风险防范机制以预防、应对与规避风险, 成为加强信托公司财务内部控制的当务之急。而针对财务内部控制活动的内部审计, 可以通过关注和发现潜在的财务风险点, 加强流程管理与控制, 减少和杜绝财务风险的发生, 促进实现企业效益的最大化。 (3) 有助于完善信托公司财务内部控制, 促进公司内部控制规范化。目前, 我国信托公司财务内部控制在运行过程中, 受到信托业务风险性和经营特殊性影响, 存在着制度不健全、流程不规范、自我评价缺位等问题, 亟待解决。而内部审计通过对财务内部控制活动全过程进行监督与评价, 重点考查已经确立的控制标准是否合适、既定的目标是否能达到、相关的制度是否存在一定的漏洞等, 可以通过一系列的检测和监控使整个财务内部控制得到强有力的执行, 并促进控制制度的进一步完善。 (4) 有助于推动信托公司财务战略的实现, 保障公司整体战略全面实现。财务战略的制定, 需要综合考虑财务因素与风险, 内部审计通常能够更好的充当企业长期风险和短期风险的权衡者和协调者, 为高层管理人员的战略决策提供建议;财务战略的实施, 依托于各个财务内控环节分解战略目标的实现, 内部审计能够通过对这些战略目标执行、完成情况的评价, 查找影响战略推进的关键节点;信托公司因市场变化和自身发展阶段, 会采取不同的财务战略, 内部审计通过对企业财务乃至全部业务的持续监督, 可以为合理调整财务战略和资源配置提供参考意见。

二、内部审计在信托公司财务内部控制中的运用范围与内容

(一) 内部审计在监管法规类控制中的运用

各项经营活动符合国家政策法律、监管部门法规要求是信托公司存续的先决条件, 信托公司的财务内部控制必须以监管法规类控制为首要任务。监管法规类控制环节主要包括净资本管理、风险资本管理、信托赔偿准备金管理等。净资本管理是信托公司依据监管部门规定、信托公司的业务范围和固有资产结构的特点, 在净资产的基础上对固有业务项下各资产项目、表外项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险指标的管理。信托公司对净资本管理环节的财务内部控制, 主要是由计划财务部门将有限的风险资本分解到固有业务部门和各个信托业务部门, 并对风险资本的整体执行情况进行调控。内部审计在净资本管理环节的运用主要是通过检查净资本、风险资本的计量与分解是否合理、净资本有无暂时性低于最低限额、风险资本有无偏离控制目标等缺陷, 评价净资本管理机制的合规性和有效性, 规避政策风险和监管风险。

(二) 内部审计在运营效率类控制中的运用

提升运营效率是财务内部控制的核心目标, 运营效率类财务内部控制在整个财务内部控制体系中占有较大比重, 主要有预算管理、绩效考核、会计核算、费用管理等环节。 (1) 预算管理环节。预算管理是财务内控的骨架和精髓。信托公司对预算管理环节的财务内部控制, 主要是采用系统的方法, 将企业的经营目标转化为各业务部门以至各岗位的具体行为目标, 监控目标的实施进度, 约束各责任单位控制开支, 预测企业的现金流量与利润。内部审计在预算管理环节的运用, 主要是通过检查年度全面预算编制因素是否全面均衡、预算审批程序是否完整合规、预算指标是否细化分解为阶段性预算指标、预算执行结果有无纳入综合绩效评价等缺陷, 评价全面预算的科学性与可行性, 规避预算失真引发的系统风险。 (2) 绩效考核环节。信托公司对绩效考核环节的财务内部控制, 主要是运用科学方法, 对各业务部门一定经营期间 (考核期) 内的业务经营状况、资金运营效益、业绩达标情况等进行定量与定性的考核、分析, 做出尽可能客观、公正的综合评价。内部审计在绩效考核环节的运用主要是通过检查绩效考核指标体系建立是否具备科学性和全面性、指标标准有无随意调整变更现象、绩效考核流程是否合规等缺陷, 评价绩效考核指标体系的效能, 查找偏离目标的原因, 有针对性地采取措施加以控制, 防范因片面追求考核业绩而引发的道德风险和舞弊行为。 (3) 会计核算环节。信托公司对会计核算环节的财务内部控制, 主要是建立账务处理体系, 正确使用会计凭证、会计账簿、会计复核等手段, 有效控制会计记账程序, 确保正确记载经济业务。会计核算的复杂性和重复性, 极易动摇各核算节点的相互制约性, 发生各类以简化工作量或相互串通谋取不正当利益为动机的舞弊行为。内部审计在会计核算环节的运用主要是通过检查是否存在随意变更会计政策、不兼容岗位兼岗、核算方法不合规、核算内容不齐全、伪造编造原始凭证、会计资料缺失等现象, 发现会计制度执行过程中出现的偏差, 及时提出建议, 促使会计工作达到内控的要求和目标, 预防因会计人员诚信缺失引发的道德风险和因会计信息失真导致的信誉风险。 (4) 费用管理环节。信托公司对费用管理环节的财务内部控制, 主要是本着厉行节约、合理使用的原则, 对于因日常运行和组织经营而发生的各项支出行为的管理。由于费用额度的稀缺性和报销内容的限定性, 极易产生费用超限额超范围、伪造报销单据的行为。内部审计在费用管理环节的运用主要是通过检查成本费用预算是否经管理层审批、费用列支审批是否在授权审批权限范围内、报销单据是否真实合规、费用执行是否与预算一致等活动, 评价费用监控的执行情况, 尽可能杜绝因不符合流程和限定所引发的操作风险、道德风险。

(三) 内部审计在资产安全类控制中的运用

资产安全类控制是财务内部控制的保障部分, 信托公司对资产安全类财务内部控制主要是固定资产管理、固有资金管理。固定资产管理主要是采取编制预算、规范购置程序定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施, 确保公司各种财产的安全完整。内部审计通过查验信托公司固定资产预算审批是否经授权、登录是否正确齐全、计量是否真实有效、采购验收是否合规以及盘点清查是否及时准确等缺陷, 评价固定资产保全控制水平, 防止资产流失所造成企业不必要的损失和增加企业经营成本。固有资金管理主要体现在对固有资金运转的监控, 内部审计通过核验固有资金的用途与流向, 防范因违规使用资金导致的损失和监管处罚风险。

(四) 内部审计在财务战略类控制中的运用

财务战略类控制是财务内部控制的终极目标, 在其他三类财务内部控制基础上, 对于财务内部控制水平的提升起着质变作用, 主要有战略财务管理、制度体系建设、组织架构管理等环节。 (1) 战略财务管理环节。信托公司对战略财务管理环节的财务内部控制, 主要是从战略高度开展财务管理工作, 通过导入战略财务分析体系, 定期和不定期进行战略财务分析, 及时向公司高级管理层报告分析结果, 使财务分析成为财务战略甚至是公司战略管理重要内容和重要手段。内部审计在战略财务管理环节的运用, 主要是通过检查财务战略是否与企业战略保持一致性、战略财务分析是否全面客观等缺陷, 查找战略财务管理有别于常规财务管理的优势所在, 评价信托公司的预测、决策能力, 修正财务管理的短效性和局限性, 为企业战略决策提供有分量的判断依据。 (2) 制度体系建设环节。信托公司对制度体系建设环节的财务内部控制, 主要是通过财务内部控制制度制定、补充、完善的系统性过程管理。财务内部控制制度体系的建设应符合适用性、及时性、完整性的原则, 渗透于财务内部控制的各个环节。内部审计在制度体系建设环节的运用, 主要是站在全局的高度, 梳理现有财务管理制度是否覆盖财务内部控制的子系统和环节、是否存在明显有悖于国家法令法规的现象、有无与公司其他信托业务制度相冲突等缺陷, 评价控制制度的严密性与协调性, 有效杜绝因制度缺失、过时所诱发的操作风险、监管风险以及法律风险。 (3) 组织架构管理环节。组织架构管理环节的财务内部控制主要对财务管理机构设置、职责定位的管理, 内部审计主要通过检查信托公司内部财务机构是否健全、固有资产业务和信托资产业务是否有效分离、财务人员配置是否齐全等缺陷, 评价财务管理组织架构的合规性和有效型, 避免产生治理机制混乱的现象。

三、内部审计在信托公司财务内部控制中运用的案例分析

(一) 实施财务内部控制专项内部审计

内部审计在信托公司财务内部控制中运用主要采取日常持续监督和专项检查两种方式, 本文以专项检查方式为例。

2011年2月, 某信托公司审计部对该公司2010年度财务内部控制情况进行了专项审计, 审计过程中发现了一些问题和缺陷: (1) 监管法规类控制。一是公司计划财务部将测算的总风险资本于年初平均分配给各信托业务部门后, 未根据各业务部门的业务余额变动情况进行综合动态管理, 部分业务部门的风险成本长期高于控制目标;二是净资本存在暂时超过风险指标的现象, 如2010年10月15日, 公司的净资本达到7.98亿元, 超过净资产18.18亿的40%, 2010年11月5-9日也存在超指标的现象。 (2) 运营效率类控制。一是预算调整未经有权人审批, 如2010年9月25日, 计划财务部申请追加年度预算89万元, 审批单上仅有部门经理审核字样, 未有经公司总经理签批的记录;二是公司指标考核体系设定不科学, 2010年绩效考核指标的设定和执行都只考虑业务余额、利息收入等主要财务指标, 忽略风险控制状况等非财务指标;三是不相容岗位兼岗现象, 如2010年4月15日至22日, 公司计划财务部出纳休假, 直接将工作交接给会计处理;四是部分费用列支不真实, 如2010年5月29日, 列支4.5万元物业管理费, 报销经费划付人员为信托业务三部员工刘某, 刘某非公司综合管理部门员工。 (3) 资产安全类控制。一是固定资产账实不符, 如2011年2月19日, 现场抽查财富中心固定资产, 实物为99件, 而财务系统记录为104件;二是运用少量固有财产进行实业投资, 如2010年3月28日, 向一家生物制药企业投资500万元。 (4) 财务战略类控制。一是财务战略未有效细化分解, 公司中长期财务战略自2009年初确立后, 仅在形式上将管理层和计划财务部纳入实施责任主体, 并未把财务战略细化到各个时期, 也没有将各项战略目标落实到部门、落实到人;二是内部控制制度建立不完善, 调阅公司制度汇编, 未建立关于预算编制执行、授权管理方面的制度。

(二) 根据审计发现提出管理建议

审计部结合访谈、现场查验了解情况, 对上述缺陷进行了成因分析与风险分析, 形成审计报告反映审计发现, 并提出管理建议: (1) 建议强化财务部门在财务内部控制活动中的组织地位, 赋予财务人员掌握公司经营方针、市场环境、行业排名、业务发展情况的职权, 畅通财务部门与业务部门之间的沟通渠道, 为科学制定财务战略、动态管理净资本、合理编制全面预算、实行公证考核积累第一手基础资料。 (2) 建议加强财务内部控制全过程管理, 充分发挥各环节之间互相影响、互相制约的作用, 将人员管理、授权管理和绩效考核贯穿于费用、资金、会计核算、固定资产管理等内部控制活动始终, 发挥财务内部控制环节协同效应, 提升整体财务内部控制水平。 (3) 建议加强案件防范和风险排查工作, 计划财务部应将监管检查、内外部审计检查以及自查发现问题进行归集入库, 积极整改, 同时, 组织人员定期或者不定期的进行举一反三排查工作, 防止差错重犯。财务风险防范还应扩展至公司各个业务部门, 充分考虑财务内部控制运行的外部风险因素, 建立全方位财务风险防范体系。

(三) 采纳审计建议改善财务内部控制

计划财务部在审计报告后, 对审计提出的问题逐一制定整改计划与方案, 并根据内审管理建议, 在2011年度的公司财务内部控制中开展了如下改进措施: (1) 全方位凸显部门的重要性, 对内修炼能力、对外提升形象, 改变传统记账员的定位, 积极参与公司各项经营活动, 主动发挥对公司发展的综合分析、决策参谋作用。 (2) 完善内部控制制度体系, 使财务内部控制各个环节的管理都做到有章可循, 切实规范财务内部控制行为。 (3) 加强财务人员管理和能力提升。合理配置财务人员职位与职数, 避免兼岗、混岗现象;通过内外部培训, 提高财务人员的专业素养和胜任能力。 (4) 重视对业务的案防和风险排查, 每季度至少开展一次针对财务内部控制某一环节或整体的自查;全面梳理近两年各类审计检查指出问题, 在自查过程中注重核对整改结果, 防止同质同类问题再次发生。 (5) 加强与各管理部门、业务部门之间的沟通。一方面, 通过与业务部门的业务研讨与交流, 扩展财务视野, 缩短财务信息搜集、传递流程;另一方面, 将与业务相关的财务风险表现形式和危险性传导到业务部门, 协助业务部门提高财务风险的识别能力和防范水平。

四、结论

综上所述, 信托公司财务内部控制的健全与内部审计的运用联系紧密, 内部审计通过对财务内部控制各环节的监督与评价, 发挥风险预警与防范效用。因此, 对于完善信托公司的财务内部控制提出如下建议:一是要高度重视内部审计对信托公司财务内部控制的影响作用, 充分发挥内部审计的职能和优势, 通过持续监督评价, 完善财务内部控制体系, 建立健全财务风险预警系统;二是要合理运用内部审计的技能与方法, 将审计与财务内部控制有机契合, 不断提升内部审计人员的职业判断与分析能力, 以服务财务内控体系为最终目的, 针对监督发现的薄弱环节提出切实可行的管理建议;三是要认真采纳内部审计机构的管理建议, 及时纠正财务内部控制缺陷, 改进财务内部控制薄弱环节, 制定切实可行的财务风险防范措施, 有效预防、化解公司财务风险, 从而增强财务竞争力、实现公司价值最大化目标。

参考文献

8.公司内部财务审计年终工作总结篇八

[关键词]风险导向；财务公司；内部审计；应用

随着内部审计理念的发展与延伸，内部审计早已不再停留在传统的内部控制层面，如风险管理机制的有效性、公司治理结构的健全性等等，都已成为内部审计的工作重点，所以，在风险导向内部审计中，对经营风险的分析以及揭示等方面尤为看重。

一、财务公司内部审计与风险管理的关系

在财务公司经营管理中，内部审计与风险管理具有极为重要的关系，监管层面对此也高度重视，曾多次对财务公司设置独立的内审部门、风控部门提出要求，并要求财务公司加强内部审计与风险管理成果的应用。一方面，风险管理状况是财务公司风险导向内部审计的重要依据和重点内容。作为风险导向审计，需重点审查与评价公司风险管理状况，作为内审机构和人员，应对风险管理过程的识别、评估以及应对风险等环节充分了解，并对其适当性和有效性进行审查和评价；另一方面，风险导向内部审计是推进财务公司风险管理工作的重要力量。财务公司內审部门以风险评估结果为依据，以重要风险领域为重点，检查公司各个部门、岗位与人员是否关注了公司目标和战略，是否正确落实了风险管理程序，是否采取了有效的规避、控制或转移风险的措施，从而对其中执行不到位的事项提出审计意见并监督执行到位，从而促进风险管理水平的提升。

二、风险导向内部审计在财务公司风险管理中的应用

就财务公司目前现状而言，内部审计管理相对成熟，而风险管理尚处起步阶段，各公司风险管理方法与模式多数处于探索发展阶段，因此，摆在许多财务公司面前的比较现实的问题，是如何充分利用现有的审计力量和资源，发挥内部审计先发优势，将内审工作与风险管理工作融合互补，为风险管理工作提供便利与支持。

（一）在财务公司风险识别中的应用

识别风险是风险管理首要环节。识别风险是建立在分析所面临的内外部风险基础上的，把存在于公司的风险识别出来的过程。财务公司的外部风险就是财务公司在实现目标过程中，来自外部环境的不确定性因素对其产生的影响，比如监管政策与监管方式的改变，功能定位与支持政策的调整，外部经济环境与所属集团经济形势的转变等等。内部风险就是在财务公司实现目标的过程中，来自内部环境中的不确定性因素对其产生的影响，具体表现如信息系统主要故障或中断，人员道德品质与要求相差甚远，业务创新与自身能力不相匹配等。因此，财务公司内审人员应以必要的审计程序实施为手段，分析财务公司内外部风险，检查公司是否充分、适当地确认了面临的内、外部风险，判断公司是否恰当、完整的识别出风险，并把没有识别出的主要风险揭示出来，从而发挥内审的审查、评价以及监督促进功能，推动财务公司更为有效地识别风险。

（二）在财务公司风险评估中的应用

首先内部审计应审查公司运用的评估风险方法，在对风险评估方法进行评价时，应注重把握好定性与定量尺度。一般而言，定量方法评估结果的客观性可能优于定性方法。在未来的风险事项中，历史数据借鉴意义凸显时，定量评估风险方法就是通常采用的方法，它以数理统计或模型建立为依托，能够对未来风险做出评估预测；而若财务公司历史数据不足，很难量化风险，需要极高的成本对这些数据进行分析时，对定性评估方法进行选用就较为适合；为使评估结果客观性提高，采用定性方法时也需充分考虑相关部门及人员的意见。

就财务公司风险评估而言，较难的环节便是量化风险。财务公司内部审计人员在量化识别风险过程中，可以考虑监管部门风险管理相关要求，把指标分析法运用其中，利用监管部门对财务公司开展的风险评价、监测与预警等工作（如监管采集的资本充足性、流动性风险、投资风险等数据信息），利用监管指标为定量分析提供依据。例如，财务公司在评估信用风险时，便可以分析不良资产率和不良贷款率等指标，把量化的标准确定为监管标准值，对公司面临的信用风险进行评估。

（三）在财务公司风险应对中的应用

一般情况下，财务公司风险应对措施的制定是结合风险的性质和承受能力进行的。财务公司内审人员受岗位特点等影响，能够比较清楚地了解公司的整体情况，能够比较客观地认识公司的各项业务，能够比较明白地认识管理瓶颈。内审人员在对风险应对措施是否适当和有效进行评价时，首先应该判断，所采取的风险应对措施是否把公司风险偏好准确反映出来，是否把公司风险承受能力准确反映出来，同时，以识别公司缺陷为基础，判断在风险应对措施被采取之后，剩余的风险水平与公司可以接受的范围能否吻合。内审部门和审计人员在面对出现风险控制措施匮乏的情况时，应以风险评估和检查结果为依据，把改进措施和建议反映出来，协助公司对风险反应方案进行完善，达到强化风险管理的目的，确保各项风险得到有效控制。

结论

综上所述，就财务公司风险管理而言，内部审计所发挥的作用至关重要，财务公司内部审计人员应具备岗位责任心和专业胜任能力，结合自己风险管理专业知识，立足独立客观视角，把具备价值的保证和咨询服务提供给管理层，从而为财务公司风险管理水平的提升贡献自己的积极力量。

参考文献

[1]王兵，刘力云，张立民.中国内部审计近30年发展：历程回顾与启示[J].会计研究. 2013（10）

[2]张晓琴.风险导向内部审计框架构建及实施研究[J].财会通讯，2013（28）

[3]李珍.风险导向内部审计发展与应用分析[J].新经济，2014（08）

[4]盛琛.风险导向内部审计在企业全面风险管理中的应用[J].时代金融，2015（15）

[5]周庆西，谢伟.风险导向内部审计模式创新[J].中国内部审计，2013（03）

作者简介

9.关于公司财务总监年终工作总结篇九

财务总监年终工作总结一

2020年在公司班子的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。

一、圆满完成了国家审计署现场审计工作

在国家审计署的审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。

一是公司各单位成立了以一把手为组长的组织机构，以财务为主协调办公室，建立了顺畅的沟通机制，及时化解现场审计阶段发现的问题xx余项;二是根据公司审前工作会的部署，及时安排和要求三省公司和机关各处室对照内控制度严格自查，整改不合规范事项xxx余项;三是会同三省公司和相关处室联合审查、共同把关审前和审计过程中提报的各项资料;四是针对审计组反馈的xx个审计记录，立即组织三省公司财务部门和相关部门认真核对、仔细研究，反复讨论、修改三省公司及各部门的答复，从法律和相关政策法规的角度做出了合理解释。

通过“严格、扎实、细致、周密”的工作，公司接受住了审计署的严格考验，得到了审计组的较高评价。

二、财务信息化建设取得新突破

在核算体系改革方面，以“推进财务和资产7.0系统上线”为重点，组织本部及三省业务骨干，积极学习财务7.0系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，xx人历时一个月，完成了近xx万条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了6.0和7.0系统的并行。并行后的财务核算工作量成本增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员加班加点、任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。

在零售费用定额管理方面，我们积极推导、演绎和引申建筑行业定额管理理念，在调研、总结和开发软件的三个阶段一直处于板块水平，得到了板块的认可，并委托我公司实施软件开发和系统推广工作。目前系统已经开发成功，预计20xx年一季度在销售系统全面上线，为销售公司全面贯彻低成本发展战略、创新成本控制手段、实现管理向基层延伸奠定了坚实的基础。

在资金管理系统建设方面，通过近一年的调研、开发和推广，基本实现了对库站资金的实时监控，实现了与业务系统、零售系统的信息共享和系统自动控制，实现了资金的自动汇划、收付凭证的自动生成、账户余额的实时监控。为进一步降低资金头寸、提高核算速度和质量、降低资金风险提供了方便、快捷的信息平台，是资金管理历程中的一次跨越式变革。

三、资金、资产管理能力稳步提升

在资金管理方面，以“降低冗余资金、加强现场稽核”为重点，确保全年无重大资金安全事故。

一是持续推进银行上门收款、pos机推广和银行账户管理，有效降低了在途资金，保障了资金安全，截止xx年年底实现上门收款的加油站座数达到xxx座，同比增加xxx座，上门收款率达到xx%，同比提高x个百分点，比xx年提高xx个百分点;pos机刷卡结算金额为xx亿元，同比增长xx倍;清理冗余账户、合并账户xx个，账户数量维持在满足生产经营需要的最低限度内。

二是积极贯彻落实资金安全稽查长效机制，各地市公司对加油站资金管理自查面达xxx%，由省公司组织的抽查和复查覆盖面平均达到xx%，并根据板块《关于开展加油站资金专项检查的通知》要求和整体部署，成立了加油站资金专项检查领导小组和办公室，累计检查站库xxxx余座，检查覆盖面xx%以上，发现和整改问题xxx余项，完成了板块下达的资金稽查任务，得到了西藏公司督察组的高度评价。

在资产管理方面，通过明确转资流程和表单、组织制订预转资单价标准，结合国家审计署的审计结果，督促三省公司进一步提高转资速度，截止xx年年底在建工程余额xxxx万元，与年初相比在建工程占资产总额的比重下降了xx个百分点。同时，依托资产6.0系统，有效的解决了信息不对称的问题，全年共完成xxx万元固定资产的内部调拨，完成资产卡片的编制x万余张，充分发挥了存量资产的使用价值。并组织三省公司对各项资产进行了一次全面清查，对盘亏、毁损、报废资产的情况进行了一次细致的摸底统计，确定了符合报废条件的资产xxx项，为下一步优化资产结构、盘活低效或无效资产提供了数据支持。

四、注重过程、加强监控，预算管理水平稳步提升

一是月度滚动预算和资金联动控制得到进一步加强，三省公司实现了从被动接受到主动执行的转变，有效保障了费用合理、均衡发生，全年费用指标均控制在板块下达指标范围内;二是通过收集整理第一手资料，深入贯彻上级单位管理意图，2020年预算编制得到了板块领导的高度评价，预算汇报圆满成功。

五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化

通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。

一是通过努力，实现了xx地区增值税预征率的再次下降，年节约利税xxx余万元;二是通过大力协调，xx等地区税务部门纠正了在零售环节按收入比例征收印花税的违规政策，年节约印花税xxx余万元，摆脱了企业被动纳税的局面，净化了纳税环境，提高了企业在税企分配格局中的话语权;三是实现了xx冠名机打发票的使用，为进一步提高内部管理水平、提升企业形象提供了优越的平台，是税企关系的一次历史性突破;四是组织了一次财税大检查，查处整改问题xx余项，并根据检查结果制定和下发了发票管理办法，规范了票据的使用，降低了税务风险。

财务总监年终工作总结二

2020年公司的生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境，各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性，精心安排，通力合作，基本完成了2020年的财务工作，取得了一定的工作成绩。现将我作为财务部总监2020年财务部工作情况具体总结与20xx工作计划如下：

一、认真细致做好财务日常工作

为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真搞好各项财务工作。

一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作，做到工作仔细、认真、无差错。

二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作，确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用。

三是积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持，限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展。

四是在做好自己本职工作的同时，我们财务部坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做出我们应尽的努力。

二、制订各项财务成本计划，严格控制成本费用

我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划，严格控制成本费用，为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。

通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起，从点滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用，都为公司创造价值。

三、做好资金调拨工作，合理控制公司总体资金规模

为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时与客户对账，加强销货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。

另一方面，根据公司经营方针与计划，合理地安排融资进度与额度，选择相对利率较低的银行去贷款，以保证生产经营所需。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行，今年我公司负责xx项目，该项目计划投资xx亿目前已投资xxx元已预收房款近xxxx万元本年贷款xxxx万元。

四、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量

我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作，严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量，要求会计报表报送时间必须及时，做到数据准确、报表格式规范、完整，提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

五、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性

虽然我们财务部只有4名工作人员，但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定，对各自的工作提出建议、作出打算。这样，强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督，促进了各岗位的交流、合作与团结。

六、加强团队建设，做好服务工作

搞好财务工作，团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念，认真听取职工的意见与建议，与职工同呼吸，共命运，加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素，提高自己的综合素质，充分调动工作积极性，团结一致，齐心协力，把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上，做好服务工作，把自己看作是公司的普通一兵，要开动脑筋，想方设法，搞好服务，获得职工群众的满意，一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量。

七、2021年的工作打算

2021年，我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下，在现有工作的基础上，再接再厉，继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识，克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶。

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作，按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细，无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作，及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误。

2、加强资金管理，做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行，确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。继续与银行等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下，争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金，确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的学习，并结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。

6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作做到照章办事。

2020年，我们财务部在公司的领导下，认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。

今后，我作为财务总监要继续加强学习，提高自身综合素质，围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努力与贡献。

财务总监年终工作总结三

秋去冬来，四季轮回，公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这2020年的工作做一简单的总结。

一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能

我们2020年工作的重中之重。年初，为了加强会计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的《管理细则》。细则中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。

在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。

通过这一年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了xxx%.通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。

二、制定了内部员工工资考核方案

财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色，为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。

三、发扬协作精神，积极配合

为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了2020年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。

为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。

四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短

我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。

五、在20XX年的税务工作中我们克服了许多困难

通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

通过总结，我有几点感触：

其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力必竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。那么如何主动的发扬团队精神呢?具体到各个部门，如果你努力的工作，业绩被领导认可，势必会影响到你周围的同事，大家以你为榜样，你的进步无形的带动了大家共同进步。反之，别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力，如此产生连锁反应的良性循环。

其二是要学会与部门、领导之间的沟通。公司的机构分布就象是一张网，每个部门看似独立，实际上它们之间存在着必然的联系。就拿财务部来说，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听它们的意见与建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。

其三是要有一颗永攀高峰的进取之心。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在金融、税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及。这就给我们财务人员提出了更高的要求——逆水行舟，不进则退。如果想在事业上有所发展，就必需武装自己的头脑，来适应优胜劣汰的市场竞争环境。

财务总监年终工作总结四

2020年，财务总监办在公司经营班子的领导下，加强预算管理，以增收节支为中心，降低公司运行成本和产品生产成本，提高产品质量，增加企业效益为目标，深入生产经营一线，认真发挥公司职能部门监督管理作用，配合各生产单位做了一些基础管理工作。现将一年的工作总结如下：

一、认真做好部门日常基础管理工作

1、切实加强了本部门职工的思想政治学习，及时准确地传达了公司决定、决策、规定等，并认真学习落实。使大家能自觉遵守公司的规章制度，处处以公司大局为重，维护了公司的利益和形象。

2、按照公司财务收支计划，做好财务收支登记工作，认真编制公司财务收支情况表。

3、加强公司预算管理工作。定期不定期地对公司财务预算(计划)执行情况，进行检查、考核，并对执行中存在的问题及时提出整改意见，按年度编制公司财务预算执行情况报告。

4、严格按照公司印鉴管理使用规定，管好、用好了财务印鉴，确保公司资金的统一调度安排使用，有效地保证了资金的安全运营，提高了资金使用效率。

5、配合财务部门一道做公司财务核算管理和税收管理工作。

6、加强自身业务知识学习，进一步提高了业务水平及工作效率和办事能力。先后参加了会计人员继续教育培训、企业所得税培训等。

二、深入生产经营工作实际，配合生产单位做了一些工作

1、按公司安排，定期不定期地到公司各单位了解生产经营及财务运营情况。在工作中以资金管理和物流管理为基础，以成本控制为核心，参与生产经营过程，并将有关情况及时与生产单位勾通。

2、积极配合协助生产单位财务部门，进一步建立和完善内控制度，特别是生产成本、费用的控制和考核，理顺基础财务管理、会计核算工作。

3、与公司其他管理部门一道，就炭素厂2020年的生产经营及财务运营现状做了认真的了解分析，为炭素厂降低经营风险，提高经济效益做了一些工作。

4、与公司其他管理部门一道，完成了硅钙厂资产租赁工作，完善了相关租赁手续，并全额回收了xx年租赁费用和材料销售款项。

三、完成领导交办的其它任务

10.公司内部财务审计年终工作总结篇十

酒店管理公司是x集团最大的经济实体，财务工作上的问题相对突出，20__年我的大部分时间和精力都集中在酒店管理公司，所进行的财务整改工作具体而繁琐，大致包括业务程序方面、财务程序方面、会计帐务处理和报表编制及财务管理方面、规章制度的制定方面和其他重要的工作。

业务程序方面(总台、吧台、库房、营业区等)：

1、调整了收银、输单、开牌的归口隶属关系。

2、针对收银总台经常出现重复收款、套券、套卡的现象，调整收银主管和收银员的工作职责和工作内容，并制定了总台突击检查的制度，设计出《出纳总台收款盘点表》，并对突击检查的具体内容进行规定。从根本上杜绝了总台套卡、套现的现象。

3、设计出《卡、券赠送审批单》、《总台赠券登记表》，对卡、券的赠送进行规定限制。

4、针对某酒楼销售人员利用赠券套现的情况，调整收银结帐的方式，从而杜绝了某酒楼销售人员套现的现象再次发生。

5、对总台借支现金进行规定。

6、调整鞋吧开牌员的工作职责和工作内容，对开牌员的手牌清点与交接进行调整，使开牌员专心于开牌工作和手牌保管与清点工作，防止手牌丢失或丢失后找不到责任人。

7、调整输单员的工作，去掉不属于输单员工作职责的内容，使输单员能够在高峰期专心输单，高峰期后仔细核单，防止跑单。

8、对收银台、吧台的纪律管理进行规定，对营业区的电脑使用管理进行统一规定。

11.基于公司治理的内部审计研究篇十一

2006年银监会强调改善公司治理应强化内部审计。2003年11月4日，美国证券交易委员会宣布上市公司治理新规则，其中一条是：所有上市公司必须设立内部审计职能岗位。人们开始认识到内部审计的作用不可忽视，公司治理也成为内部审计关注的新焦点。内部审计师已被看成是与董事会、高级管理层、外部审计师构成有效公司治理的四大基石之一。从西方市场经济的发展来看，内部审计作为实现内部控制的关键因素，在减少信息不对称、促使股东与经理人员利益最大化，健全公司委托代理关系过程中发挥着重要的作用。随着金融市场的风险进一步增强，内部审计逐步成为公司治理的有效工具。

一、目前我国公司治理的现状

建设现代企业制度意味着必须建立并完善公司治理结构。但是，目前部分企业特别是国有上市公司内部治理存在这样一些问题：一是政企不分。由于“政企不分”或改制不彻底，上市公司不能真正独立经营，或独立于其大股东，上市公司被大股东或一些行政部门过度干预，影响了公司的经营自主性。有些上市公司与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务上没有实现真正分开，与控股股东之间关联交易不规范，导致上市公司被大股东操纵。二是上市公司股东特别是国有股东“缺位”情况普遍。对公司经理人员缺乏有效约束，“内部人控制”严重，形成具有中国特色的公司治理缺陷，即“内部人控制”下的一股独大。三是缺乏诚信。有些上市公司股东大会、董事会、监事会没有发挥应有的决策和监督功能，董事、监事及高级管理人员缺乏诚信意识。四是监督不力。有些上市公司缺乏对董事、监事和经理层的长期激励和约束机制等等。

公司治理是一套制度安排，它包括一系列的治理机制。治理机制可以是法律、公司章程等对投资者权益保护的规定，如激励合约设计、董事会、独立董事制度等，也可以是市场的竞争机制，还可以是人为的制度设计，如资本市场、公司接管、外部审计等。理论上，在股东、董事会和高管层之间的受托责任关系中，内部审计行使确认之职，可增强财务信息及非财务信息的可信性，减少信息不对称，有助于契约的签订和执行；履行咨询职能，则可改善其他控制程序，影响受托责任环境，确保受托责任的有效履行。因此，内部审计可视为一种内部治理机制，是公司监控机制的重要一环。实务中，董事会行使职责，需要内部审计协助，管理层解除受托责任，也需要内部审计的工作，外部审计的工作也在更多地依赖内部审计的成果。因此，内部审计作为董事会、高管层及外审人员的助手，依然是确保受托责任系统运行的一种治理机制。

二、内部审计与公司治理的关系

（一）关于内部审计与公司治理

公司治理是对公司的统治和支配，它的功能是配置权、责、利，其中，特别是对剩余控制权和剩余索取权的配置是其中的重要组成部分。吴敬琏教授认为，“所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理三者组成的一种组织结构。在这种结构中，上述三者之间形成一定的制衡关系。通过这一结构，所有者将自己的资产交由公司董事会托管；公司董事会是公司的决策机构，拥有对高级经理人员的聘用、奖惩和解雇权；高级经理人员受雇于董事会，组成在董事会领导下的执行机构，在董事会的授权范围内经营企业。”根据《内部审计实务标准》中的定义，治理程序是指公司的投资人代表所遵循的程序，旨在对管理层执行的风险和控制过程加以监督，与公司治理相关的主要关系人包括：股东、董事会以及由总经理领导的经理人员。

（二）内部审计与公司治理的关系

内部审计是公司治理的有机组成部分之一，有效的内部审计对于保证有效的公司治理是至关重要的。内部审计与公司治理有着紧密的联系，两者在公司治理的过程中有着不同的特征、职能和作用，既相互区别，又相互联系。保证管理当局高度重视内部审计人员的存在及其职责，是公司治理结构的一个重要方面。健全的公司治理是促使内部审计有效运行，保证内部审计功能发挥的前提和基础，在公司治理环境之下，内部审计能否有效运行，与公司治理是否完善有很大关系，其监督、评价体系的设计和运行必须与公司治理结构这一制度环境相适应、协调，才能有助于其职能、目标的实现。内部审计也反作用于公司治理结构，在公司治理中为管理层监督、内部控制制度的有效执行提供保证，为管理的科学性和经营目标的实现提供保证。良好的内部审计是完善公司治理及其有效实施的重要保证，也是解决当前公司治理中以“内部人控制”问题为核心的诸多问题的一个有效手段。

三、内部审计在公司治理中的作用

为适应经济全球化的运行模式，国际注册内部审计师协会制定了《内部审计实务标准》，建议各国的内部审计师在公司按照该标准开展工作。西方国家内部审计在公司治理中的主要作用表现在沟通审计业务计划，报告重大事项，支持董事会开展全公司的风险评估，监督遵守公司行为规范和商业惯例情况，协助董事会评估外部审计师的独立性等方面。2006年，江苏省内部审计协会根据中国内部审计协会的部署，开展了“公司治理与内部审计”学术研讨活动。从我国实际情况看，内部审计在改善公司治理中的作用有：

（一）完善公司治理结构

如前所述，我国上市公司治理结构存在较多缺陷。公司治理是解决信息不对称的内部制度安排，内部审计则是解决信息不对称的措施之一。由内部审计师对公司的会计报表进行相对独立的审计，既可对管理层的会计信息编报权力进行约束，又可缓解管理层与投资者之间的信息失衡问题，从而明确各方责任，平衡和制约公司治理结构中各个组成成员的关系。内部审计形成的一种约束机制可以弥补公司治理结构的缺陷，改善内部控制，减少经营风险。中石油公司业绩的增长以及在市场品牌及形象的提高同其内部审计与公司治理存在良性互动密切相关。

（二）对内部控制有效性的评价作用

内部审计就是通过对企业内部控制系统的评估和检查，发现企业内部控制缺陷和漏洞，分析经营管理过程中的偏差和失误，评价组织控制，以确保揭露组织潜在的风险，改善经营管理，提高经济效益，使企业逐步形成一个有效的自我防范机制。内部审计机构熟悉本企业的组织情况，通过对企业经济业务的审查和评价，及时对可能的风险进行全面的分析、评估、防范和化解。中石油公司将内部审计定位于公司内部的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它通过系统规范的方法审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制制度建立执行和资源利用状况，并提供相关的分析、建议和忠告，协助和监督管理人员认真履行职责。

（三）审计监督作用。一是对企业的财务收支进行监督；二是对企业的重点单位、重点部门、重点资金、重要经济活动进行监督；三是对企业内部管理和制度执行进行监督。

（四）参谋和咨询作用。内部审计可以利用对政策和企业内部经营比较熟悉的优势，在企业改制重组等经营决策中发挥参谋作用；在项目实施过程中，对查出的问题予以揭示并提出整改建议，为领导决策提供依据；利用内部审计接触面广的特点，发挥承上启下的作用，及时把下属单位或有关部门的困难、问题和意见公正地反馈给领导，对存在的经营和管理方面的问题向下属单位提出审计建议。

（五）经营诊断作用。内部审计通过开展管理审计和绩效审计可以掌握企业的经营和管理状况，针对存在的问题，提出解决问题的办法。同时，内部审计一个重要职能就是通过对企业内部控制系统的评估和检查，发现企业内部控制的缺陷和漏洞，分析经营管理过程中的偏差和失误，解剖问题产生的各种主客观原因，从而实现对企业经营情况的诊断。

四、基于公司治理的内部审计拓展与创新

内部审计在变化着的公司治理结构环境下须面对两方面的挑战：一是源自“公司治理”的拓展度挑战，使得内部审计功能不仅限于对企业管理层负责，同时承担了对股东和利益相关者、以至外部社会的受托责任；二是源自“内部控制”的纵深度挑战，使得内部审计对象不仅限于财务方面，而是向更多的管理领域延伸和深入。

（一）内部审计的重点应向管理审计、经济责任审计等领域发展

国外内部审计涉及的领域非常广泛，已开展了企业发展战略和经营决策审计、投资效益审计、市场景气状况审计、物资采购审计、生产工艺审计、产品推销审计、研究与开发审计、人力资源管理审计、后勤服务系统效率审计、信息系统设计与运行审计等。我国内部审计实务发展相比西方较落后。现在内部审计虽然有了长足的发展，但许多企业内部审计工作内容仅仅针对财务、会计事项，还存在较多问题，如内部审计制度尚需完善；内审的独立性还需提高；内部审计行为还需进一步规范；内部审计环境急需改善等等。随着一些大中型企业现代企业制度的建立健全及跨地区、跨行业甚至跨国家的大型集团公司的兴起，管理层对内部审计提出了新的要求，要求内部审计还要拓展非财务领域的内容，对企业的经营活动、内部控制、管理事项等的监督、评价，为改善经营、提高效率服务。审计领域扩展到管理审计，这是内部审计紧跟公司治理发展的基本趋势。内部审计的工作重点，必须从传统的“查错防弊”转向为公司内部的管理、决策及效益服务，其作业范围也应突破财务领域的局限。内部审计应重点向内部控制评审、管理(经营)审计、经济责任审计、合同(合约)审计、工程项目审计、环境内部审计、质量控制审计、风险管理审计、战略管理审计和管理舞弊审计等领域拓展。

中国内部审计协会秘书长易仁萍表示，未来五年是内部审计由财务审计向管理审计和效益审计全面转型的重要时期。到2010年，力争基本构建一个与组织治理要求相适应，与国际内部审计准则及其它审计准则相协调的结构合理、层次完善的中国内部审计准则体系。

（二）成立新的监事会，使新监事会发挥应有的决策和监督功能

取消现行《公司法》赋予监事会的其他非会计事务方面的所谓监督职责,应赋予新的监事会对公司外部会计事务的积极权力和内部会计事务的消极权力。新监事会应享有要求内部审计部门就内部审计结果向审计委员会和受聘注册会计师作出与其向董事会所作的内容一致的报告，与内部审计师进行单独会晤和讨论，阅读公司经营的各种文件和会计记录，对公司重要会计政策和会计估计以及内部控制制度向经理人提出建议，就内部会计控制问题向股东和相关管制机构进行报告等内部会计事务方面的消极权力。

（三）改进内部审计技术，实现观念创新

12.集团公司内部审计漫谈篇十二

对集团公司而言, 内部审计是其防范风险和加强管理的重要手段。在当前, 集团公司内部审计主要存在以下几点不足。

(一) 内部审计的独立性难以保证

倘若没有了独立性, 内部审计犹如人缺少了灵魂。对内部审计而言, 独立性是其效用发挥的充要条件。唯有从事内部审计的专业人员不偏颇、独立、端正, 方能保证内部审计结果公正无误。对集团公司而言, 内部审计的独立性有一个重要前提即集团公司内部审计机构的独立。

然而, 我国的集团公司目前主要采取领导模式, 由总经理直接负责。此模式下内部审计与其他部门并行。并且, 对集团公司的财务部门和经管部门并不进行内部审计, 而只对其下一级的子公司 (或分公司) 的相关部门进行审计。有些集团公司要求内部审计部门也负责审核集团公司的财务、经管部门, 但是由于同处集团公司内部, 部门之间难免不存在利益等关联关系因此内部审计结果无法做到充分客观和真实, 更无须提及公正性。监督力量不仅大大减弱, 也无法及时防止重大问题。

(二) 集团公司负责人等无法充分认识内部审计的重要性

在集团公司内部, 通常内部审计部门受到来自于集团负责人的委托/命令, 对集团内部的某一部门或各层级人员、下属公司等进行审计, 评价、鉴证其受托责任的履行情况。内部审计是集团公司防范风险和加强管理的重要手段。内部审计部门在审计中, 需要集团负责人、各部门, 以及各个员工“从上至下”的大力支持。唯有如此, 方能发挥其最大效用。

然而, 从目前的现实情况来看, 集团公司的内部审计情况并不见佳, 而这主要是因为集团负责人等无法充分认识内部审计的重要性。甚至, 很多集团公司在发展中并没有设立独立的内部审计部门, 只一味求发展求利益。而有些集团公司, 虽设立了内部审计部门, 却无法充分理解内部审计的各种管理和服务究竟能产生怎样的效果。无法体会内部审计是集团公司的重要组成部分和运营发展的保障。很多内部人员甚至把内部审计理解为挑毛病找麻烦, 从心理上排斥。

(三) 内部审计方法落后, 需寻求新技术

目前, 我国已进入信息化时代。网络化与无纸化管理已在企业中普及。很多大型集团公司在内部管理上, 更加充分体现了信息化与网络化。这无疑给内部审计提出了更高的要求。负责内审的专业人员, 不仅要掌握之前的信息, 还要具有充分的技术掌握计算机、联机数据库, 在以计算机和网络化信息为媒介的基础上进行审计。这就要求负责集团公司内部审计的部门中应有一名或数名计算机专业人才以协助审计, 并且还要寻求新的审计方法或审计软件辅助审计, 原来的审计模式已不再适用。然而, 现实情况是, 我国当前的集团公司内部审计部门内, 不仅没有相应的计算机专业人才, 而且实际审计方法依然采取的是传统模式, 较少应用计算机审计软件。相对于当前的时代背景, 审计技术过于落后。影响了集团公司内部审计的效率与质量, 财务数据的合法性和真实性也无从保证。

二、集团公司内部审计的重点

(一) 集团内部的财务和资金营运审计

该审计重点是集团财务收支和资金运营情况, 审查其是否合法和合规。审计目的是规范集团管理层的经济责任和行为。此外, 通过审计流动资产、固定资产, 以及长期投资项目等, 为企业决策者提供资金真实的流动情况和可靠的财务数据, 以有助于决策的正确制定和执行。与此同时, 对国有资产流失也有一定防范作用。

(二) 经济合同审计

若按类别来分, 经济合同实际分为销售合同和采购合同。针对销售合同, 重点审计其实际执行是否严格遵照合同条款, 款项是否足额及时支付。倘若签订合同的对方企业未将款项足额及时支付给销售方, 审查企业是否及时采取相应措施予以催收。倘若存在“前欠未清”的情况, 企业是否暂停供货或者签订其他补充协议。针对采购合同, 重点审计发票与合同的单价、规格、品名是否一致;运费与包装费的结算是否与合同规定一致;将具有相同品名和规格物资的合同集中核对, 审计其价格是否存在不当。若有差异, 价格不当的原因要追查;综合时期不同的采购, 审查其是否存在高价购入、损害企业利益的行为。

(三) 经营责任审计

该审计重点是经济事项中的人员经济责任。可将其分为事前、事中、事后三个环节分别进行经济责任审计。事前, 即采取经营形式之前。该环节的审计重点是对即将采取的经营形式下, 相关人员可能要承担的潜在经济责任进行评估, 审查合同和协议中的条款是否合法合规。事中, 即经营中。该环节的审计重点是审查集团负责人和各部门人员是否遵守法纪, 履行各自的经济责任。事后, 即期终。该环节审计重点是审查相关人员的受托责任实际履行情况, 比较经营成果和经营状况, 做出客观评价。

(四) 集团子公司或分公司的资产负债情况和损益审计

该审计重点是对集团子公司或分公司的营运状况进行审查, 评价其经营成果, 尤其是对下属单位的资产负债情况和损益情况进行相关审计。审查其利润是否真实, 分配是否正确、不偏颇, 以维护集团公司的整体利益。当前, 主要是由集团公司的内部审计部门派遣专人实地到子公司 (或分公司) 以专项审计的形式对其进行审查。审查的重点是下属公司的财务收支情况和资产耗用情况。对此, 以审查报表、账务的真实性为主, 辅之以实地盘点的形式, 审核账实的相符性。

三、集团公司内部审计的未来发展建议

(一) 对内部审计方案而言, 可将具体方案分为三阶段

1、审计准备阶段。

在该阶段, 首先要编制恰当的审计计划, 这也是该阶段的重点。具体编制应由专门负责内部审计的专业人员负责。编制完成后, 报经相关人员, 共同讨论其是否可行。审计计划是内部审计日后执行的起始, 意义非凡。审计结束后要对审计计划进行归档备案。此外, 编制好的计划报经相关人员讨论时, 要对其进行初步审核。审核可由集团内部审计部门中的专门人员具体负责。特殊情况下, 也可以由外部审计机关受托对其审计。在对审计计划进行审核时, 主要审查审计目的和范围是否恰当, 进度是否合理, 审计程序是否符合实际以及财务风险评估是否准备充分。

2、审计实施阶段。

内部审计在实施过程中, 主要起一个控制与监督的作用。在这两个作用中, 控制作用是先决条件。内部审计部门唯有做好审计控制工作, 方能确保经济业务的准确性。也只有在此基础上, 才能更好地发挥审计监督作用, 以应对审计方案的实施过程中出现的财务风险。在该阶段内, 审计工作主要有以下几方面。在时间预算上合理安排审计计划;依照审计计划审查财务收支并收集审计证据;发现审计疑难问题时及时咨询。

3、审计结束阶段。

在该阶段, 主要工作是对之前搜集的审计证据、底稿, 以及审计报告初稿进行整理和编制, 统一审计人员的审计意见, 最终确定审计报告。其中, 审计证据和底稿是整个审计工作的前提和基础, 也是其核心部分。审计人员依据其作出最终结论。与此同时, 审计证据和底稿也是日后审计业务的参考依据, 对质量控制与质量检查具有重要的参考价值。此外, 要注意对审计底稿的复查, 复查内容可以集中在搜集的资料是否可靠;判断是否合理;证据是否充分;最终结论是否恰当。

(二) 其他方面

1、注意防范审计风险。

防范审计风险, 首先要确保审计部门和相关人员具有实质独立性, 从而实现审计职能, 发挥审计作用。

首先, 集团领导者也是集团的第一负责人, 由其直接负责内部审计部门和人员, 内部审计直接对第一负责人报告工作。因此, 内审部门要独立于其他各部门, 唯有如此, 方能对其监督。

其次, 集团内部审计部门是集团的内设机构, 从属于集团公司, 却又比其他部门具有相对独立性。其并非是国家审计机关在集团公司内部设立的具有“内线”或“坐探”性质的审计机构。只有其从属于集团但又具有独立性, 才能在尽可能获得集团公司全力支持的基础上从事审计工作, 审计质量也才能被更好地保证。

再者, 审计风险的防范, 离不开良好内部运行机制和审计质量控制制度。对此, 内部审计部门应对各项制度规章进一步建立和健全, 并且严格执行。其中, 尤其要分级复核审计底稿, 减少人为误差。对审计中出现的全部问题及时发现和解决, 保证审计计划的顺利进行, 以实现最终降低审计风险的目的。

最后, 充分利用计算机、网络化等现代工具进行具体的审计工作, 提高审计质量。审计部门和人员对风险意识有正确且足够的认识, 在审计工作中能够灵活运用审计工具规避审计风险。

2、集团公司要密切注意对下属单位的审计巡视。

集团公司除了要加强对集团内的审计之外, 还要密切注意对子公司或者分公司的审计巡视。对此, 可以选聘社会中介机构, 如会计师事务所, 结合集团的内审部门, 一起对下属单位进行审计巡视, 目的是规范下属单位的管理, 掌握其运行机制和财务状况, 以推动内部审计工作的有效开展。

参考文献

[1].蔡春, 唐滔智.公司治理审计论[M].中国时代经济出版社, 20061.蔡春, 唐滔智.公司治理审计论[M].中国时代经济出版社, 2006

[2].李维安.公司治理[M].南开大学出版社, 20012.李维安.公司治理[M].南开大学出版社, 2001